航锦科技(000818)锦化氯碱2004年年度报告

目 录 一、公司简介 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1 二、会计数据和业务数据摘要 ┄┄┄┄┄┄ 2 三、股本变动及股东情况┄┄┄┄┄┄┄┄┄3 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况┄6 五、公司治理结构┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄9 六、股东大会情况简介┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10 七、董事会报告┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄11 八、监事会报告┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄19 九、重要事项┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄20 十、财务报告┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄21 十一、备查文件┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄72 锦化化工集团氯碱股份有限公司 二ＯＯ四年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 本公司董事长陈世杰、财务总监李胜泽、财务部长李晓光声明：保证本年度 报告中的财务报告真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司名称 中文名称：锦化化工集团氯碱股份有限公司 英文名称：JIN HUA GROUP CHLOR-ALKALICO,LTD 英文名称缩写：JHC 2、公司法定代表人：陈世杰 3、公司董事会秘书：赵志鹏 联系地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 联系电话：0429-2709065 传 真：0429-2901152 电子信箱：jhca@jinhuagroup.com 4、公司注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 公司办公地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 邮政编码：125001 电子信箱：jhca@jinhuagroup.com 5、公司信息披露的报刊：《中国证券报》、《证券时报》 刊登年度报告的中国证监会指定网站的网址： http/www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 1 股票简称：锦化氯碱 股票代码：000818 7、其他有关情况 公司首次注册登记日期：1997 年 9 月 16 日 变更注册登记日期：2003 年 11 月 12 日 企业法人营业执照注册号：2100001049099 税务登记号码：211402123728536 聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 办公地址：辽宁省沈阳市沈河区北京街 16 号 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 利润总额： 17,418,147.85 净利润： 8,992,611.73 扣除非经常性损益后的净利润： 3,901,565.33 主营业务利润： 189,734,141.03 其他业务利润： 1,448,289.34 营业利润： 20,655,827.09 投资收益： -597,413.99 营业外收支净额： -2,640,265.25 经营活动产生的现金流量净额： 176,708,978.76 现金及现金等价物净增减额： -18,910,738.98 注：非经常性损益项目涉及金额： 收取资金占用费 10,238,841.97 营业外收入 250,000.00 营业外支出 2,890,265.25 非经常性损益的所得税影响数 2,507,530.32 非经常性损益项目金额合计 5,091,046.40 2、公司三年来主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2004 年 2003 年 2002 年 调整前 调整后 主营业务收入 2,490,258,170.49 1,773,308,273.99 1,773,308,273.99 1,390,407,999.75 净利润 8,992,611.73 6,450,211.20 -16,301,941.00 2,752,357.13 总资产 3,224,812,171.41 3,199,136,678.93 3,200,869,678.81 3,100,082,701.81 2 股东权益 1,163,912,087.56 1,153,186,475.95 1,154,919,475.83 1,146,736,264.75 每股收益 0.0264 0.019 -0.0479 0.0081 每股净资产 3.423 3.392 3.397 3.373 调整后的每股净资产 3.246 3.238 3.243 3.237 每股经营活动产生的 现金流量净额： 0.520 -0.204 -0.204 0.642 净资产收益率（%）： 0.773 0.559 -1.410 0.240 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（%）： 0.335 --1.390 -3.360 -9.640 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则》第九号规定，编制如下利润表附 表： 指标 净资产收益率 每股收益 报告期利润 数据 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 189,734,141.03 16.30% 16.36% 0.5580 0.5580 营业利润 20,655,827.09 1.77% 1.78% 0.0608 0.0608 净利润 8,992,611.73 0.77% 0.78% 0.0264 0.0264 扣除非经常损益 后的净利润 3,901,565.33 0.34% 0.34% 0.0115 0.0115 3、报告期内股东权益变动情况及变动原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 340,000,000.00 770,810,998.54 21,969,980.06 7,323,326.70 22,138,497.23 1,154,919,475.83 本期增加 8,992,611.73 8,992,611.73 本期减少 期末数 340,000,000.00 770,810,998.54 21,969,980.06 7,323,326.70 31,131,108.96 1,163,912,087.56 变动原因：未分配利润增加是当年实现的净利润。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、-） 项目 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 250,000,000.00 250,000,000.00 3 国家持有的股份 250,000,000.00 250,000,000.00 二、已上市流通股份 90,000,000.00 90,000,000.00 人民币普通股 90,000,000.00 90,000,000.00 股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00 2、股票发行与上市情况 （1）报告期前三年公司无股票及衍生证券的发行。 （2）报告期公司股份总数及其结构未发生变化。 （3）报告期公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、2004 年年末，公司共有股东 33319 户。 2、主要股东持股情况 名次 股东名称 持股数(股) 占总股本比例(%) 股份类别 （1）锦化化工(集团)有限责任公司 250000000 73.53 国有法人股 （2）李冠丘 276000 0.0811 流通股 （3）刘振林 202000 0.0594 流通股 （4）蒋春鸣 200000 0.0588 流通股 （5）张 平 185500 0.0545 流通股 （6）陈 吉 182900 0.0537 流通股 （7）王连魁 178228 0.0524 流通股 （8）刘明明 177600 0.0522 流通股 （9）张广君 170000 0.0500 流通股 （10）唐木雄 165500 0.0486 流通股 公司前 10 名股东中，已知法人股东锦化化工（集团）有限责任公司与其他 股东之间不存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人的情况。公司未知其他流通股东是否存在关联关系或属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司前 10 名股东中，锦化化工（集团）有限责任公司代表国家持股，该股份 尚未流通。该股东所持股份于 2002 年 11 月 1 日起被司法冻结 3000 万股。 3、锦化化工（集团）有限责任公司是本公司的第一大股东，代表国家控股本 公司。公司原名为锦西化工厂，1939 年建厂，1996 年改制更名为锦化化工（集团） 有限责任公司。公司法定代表人：陈世杰，注册资本 86370 万元，主要业务范围： 环已酮、水泥等产品制造及建筑安装、机械加工、运输、资本投资等。与本公司存 在产品、劳务、运输等方面的关联关系。锦化化工（集团）有限责任公司的性质为 4 国有独资。 4、公司前 10 名流通股股东情况： 名次 股东名称 股票种类 持股数（股） 占总股本比例（%） 1 李冠丘 A股 276000 0.0811 2 刘振林 A股 202000 0.0594 3 蒋春鸣 A股 200000 0.0588 4 张 平 A股 185500 0.0545 5 陈 吉 A股 182900 0.0537 6 王连魁 A股 178228 0.0524 7 刘明明 A股 177600 0.0522 8 张广君 A股 170000 0.0500 9 唐木雄 A股 165500 0.0486 10 浙江中贝九洲集团公司 A 股 159199 0.0468 公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系或属于《上市公司持变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 本公司职务 性别 年龄 任期起止时间 年初持股数 年末持股数 股东单位职务 股东单位职务任期 陈世杰 董事长 男 50 2003.10-2006.10 0 0 锦化集团董事长 2003、8 月起 总经理 付野 副董事长 总经理 男 39 2003.10-2006.10 0 0 霍学东 董事 男 41 2004.11-2006.10 0 0 锦化集团副总经理 2001、9 月起 龙守春 董事 男 47 2004.11-2006.10 0 0 锦化集团工会主席 2004、9 月起 王铁山 董事 男 37 2003.10-2006.10 0 0 锦化集团总经理助理 2004、9 月起 孟建华 董事 男 49 2004.11-2006.10 0 0 锦化集团总经理助理 2004、9 月起 孙琦 独立董事 男 37 2003.10-2006.10 0 0 张春林 独立董事 男 38 2003.10-2006.10 0 0 侯志红 独立董事 女 40 2003.10-2006.10 0 0 刘长坤 监事会主席 男 48 2004.11-2006.10 0 0 锦化集团纪委书记 2004、9 月起 王依安 监事 男 55 2003.10-2006.10 0 0 锦化集团工程部部长 2002、1 月起 赵忠波 监事 男 53 2003.10-2006.10 0 0 锦化集团审计处长 2003、3 月起 李玉友 监事 男 44 2003.10-2006.10 0 0 姚宝吉 监事 男 45 2003.10-2006.10 0 0 李春玉 副总经理 男 44 2003.10-2006.10 0 0 5 薛之化 副总经理 男 49 2003.10-2006.10 0 0 李建华 副总经理 男 51 2003.10-2006.10 0 0 李胜泽 财务总监 男 44 2003.10-2006.10 0 0 李晓光 财务部长 男 39 2003.10-2006.10 0 0 赵志鹏 董事会秘书 男 53 2003.10-2006.10 4080 4080 2、主要工作经历 陈世杰，1971 年参加工作。历任锦西化工总厂党委常委、组织部长；锦西大 化肥工程指挥部党委副书记；锦西外贸公司总经理、党委书记；锦西天然气化工 有限责任公司总经理、党委书记；葫芦岛市经贸委主任、党组书记、市政府副秘 书长；锦化集团董事长、总经理、党委书记；2003 年 10 月当选本公司董事长。 兼任锦化集团控股的葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司董事长、兼任锦化集 团控股的葫芦岛锦丰乙烯有限公司董事长。 付野，1986 年参加工作。历任锦化集团氯碱厂副厂长；锦化集团生产处长； 锦化集团副总经理、总工程师；2003 年 10 月当选本公司董事、总经理；2004 年 11 月当选公司副董事长、总经理。 霍学东，1981 年参加工作。历任锦化集团动力厂副厂长、厂长；锦化集团总 经理助理、锦化集团副总经理；2004 年 11 月当选本公司董事。 龙守春，1976 年参加工作。历任锦化集团工程公司副经理、经理；锦化集团 总经理助理；锦化集团工会主席；2004 年 11 月当选本公司董事。 王铁山，1989 年参加工作。历任锦化集团仪表计量处副处长；锦化氯碱销售 公司经理；锦化集团总经理助理；2003 年 10 月当选本公司董事。 孟建华，1969 年参加工作。历任锦化集团财务处副处长，基建财务处长；锦 化氯碱财务部长；锦化集团改革办主任；锦化集团总经理助理；2004 年 11 月当选 本公司董事。 刘长坤，1974 年参加工作。历任锦化集团工程公司技术员，生产科长；锦化 集团总经理助理；锦化集团纪委书记；2004 年 11 月当选本公司监事、监事会主席。 王依安，1968 年参加工作。历任锦化集团财务处科长、副处长；锦化集团计 划处副处长、企管处副处长、资产部部长、工程项目部部长；2003 年 10 月当选本 公司监事。 赵忠波，1969 年参加工作。历任锦化集团接待科长、办公室副主任；锦化氯 碱聚醚厂党委书记；锦化集团审计处处长；2003 年 10 月当选本公司监事。 李玉友，1980 年参加工作。历任锦化氯碱聚氯乙烯车间工人、团支部书记、 工段长、乙烯车间副主任、树脂厂政工办副主任、树脂厂工会主席；2003 年 10 月 当选本公司职工代表监事。 姚宝吉，1978 年参加工作。历任锦化氯碱盐水车间工人、班长、工段长；2003 6 年 10 月当选本公司职工代表监事。 李春玉，1983 年参加工作。历任锦化集团机械厂副厂长，有机厂副厂长，机 动处副处长，设计处副处长，树脂厂副厂长；锦化集团副总工程师、科协主席、 总经理助理；2003 年 10 月任职本公司副总经理。 薛之化，1974 年参加工作。历任锦化集团研究所技术员、主任；锦化集团副 总工程师兼技术中心主任；锦化集团总经理助理；2003 年 10 月任职本公司副总经 理。 李建华，1970 年参加工作。历任本公司聚醚厂主任、副厂长、厂长；2003 年 10 月任职本公司副总经理。 李胜泽，1984 年参加工作。历任锦化集团财务处科长、副处长；2003 年 5 月 任职本公司财务总监。 李晓光，1987 年参加工作。历任锦化集团氯碱厂人秘科副科长，分检站站长； 锦化氯碱财务部科长；2003 年 5 月任职本公司财务部长。 赵志鹏，1968 年参加工作。历任锦化集团生活公司副经理；锦化集团组织部 副部长；锦化氯碱证券办主任；1999 年 3 月任职本公司董事会秘书。 3、年度报酬情况 （1）现任公司董事、监事和高级管理人员延续执行结构工资标准，在工资结 构中含职务（岗位）工资成份。公司还尚未实行董事、监事、高管人员的年薪制 度或其他薪酬制度。 （2）在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员共 9 人的年度报酬总额 为 145020 元。 （3）最高的前三名董事的年度报酬总额为 45320 元。 （4）最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为 67098 元。 （5）公司董事、监事、高管人员年度报酬 10000~15000 元的 6 人；15000 元 以上的 3 人。 （6）公司独立董事每人年度津贴为 15000 元。 （7）公司董事陈世杰、霍学东、龙守春，王铁山、孟建华，监事刘长坤、王 依安、赵忠波均在控股公司即锦化化工（集团）有限责任公司领取薪酬。 4、报告期内人事变动情况 （1）因工作变动等原因，本报告期离任的董事有杨翠杰、张荣桓、王德祥； 离任的监事有宦文定。 （2）本报告期无高管人员的聘任或解聘情况。 （二）公司员工情况 1、本报告期末，公司在职员工 4154 人。 7 2、公司员工构成情况 生产人员 3451 人 占 83.08% 销售人员 112 人 占 2.70% 技术人员 251 人 占 6.04% 财务人员 34 人 占 0.82% 行政人员 306 人 占 7.36% 3、公司员工本科以上学历的 226 人，占员工总数的 5.4%；大中专科学历的 527 人，占员工总数的 12.69%； 具有专业技术职称的 535 人，占员工总数的 12.88%。 4、公司现有离退休职工 581 人。 五、公司治理结构 1、公司治理结构情况。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性要 求，公司已建立了较完善的法人治理机构如股东大会、董事会、监事会、经理层 等，在董事会中，配备了三分之一以上具有独董资格并经过培训获得证书的独立 董事。各机构均制定了议事规则，并能较好的按照公司《章程》和“议事规则” 实施决策、监督及其管理。公司按照中国证监会的有关文件要求，不断克服与改 进工作中的不足，强化公司治理的规范性，促使公司走上健康发展的轨道。 2、独立董事履行职责情况。 （1）本公司独立董事能较好的履行独立董事的义务和责任，参与公司决策一 丝不苟，严肃认真，对公司重大决策如关联交易等能客观公正地发表独立意见， 对公司的长远发展与建设能提出独到的见解及设想，对公司的规范运作、维护广 大投资者权益起到了积极的作用。 （2）报告期，三名独立董事董事会议出席率 100%。 （3）报告期，独立董事对公司未提出异议事项。 3、公司自上市以来，不断按照上级有关文件要求进行规范，现已基本做到了 与控股公司在人员、资产、财务、机构及业务等方面的分开管理与运作。 （1）人员方面。公司的劳动、人事、工资等均由本公司自行管理，有独立的 工资帐户，开支渠道与控股公司严格分开。本公司董事长在控股公司任董事长、 总经理，是控股公司的法定代表人；本公司的总经理、副总经理等高级管理人员 在控股公司不任行政职务，并均在本公司领取薪酬。 （2）资产方面。本公司拥有独立的生产装置及部分辅助装置，经营性资产完 整独立。但有部分如水、电、厂区铁路等公共设施及蒸汽、氧气、氮气等工业有 用气体本公司与控股公司共同使用，其资产属控股公司所有，两公司以关联交易 协议的方式对关联事项进行约定和结算。公司的专有技术归本公司所有，商标归 8 控股公司所有，以协议方式本公司无偿使用。 （3）财务方面。公司建立了独立的财务管理及核算体系，机构、人员、银行 帐户独立，并且建立了比较完善的财务管理制度。 （4）公司机构。公司设七处三厂，有独立的生产计划指挥、产品质量检测、 安全环保、原材料供应与产品销售、财务及证券等管理机构和按产品类别划分的 生产厂。 （5）本公司是独立法人企业，治理机构健全且有完备的生产经营管理体系， 主营业务与控股公司不存在同业竞争，因此，具有完整独立的业务和较强的自主 经营能力。 4、公司对高管人员的考评以经济效益为主要考核指标，员工评议、董事会、 监事会评价的方式进行。 六、股东大会情况简介 本报告期，公司召开两次股东大会，即 2003 年度股东大会和 2004 年度第一 次临时股东大会。 1、公司 2003 年度股东大会于 2004 年 4 月 1 日在《中国证券报》和《证券时 报》上发布通知，2004 年 5 月 13 日在公司所在地召开。出席会议的股东及授权代 表 15 人，所持股份合计 250008260 股，占公司有表决权总股份的 73.532%，符合 《公司法》和公司《章程》的有关规定。本次大会审议并通过了如下事项：通过 了公司董事会 2003 年度工作报告；通过了公司监事会 2003 年度工作报告；通过 了 2003 年度财务决算报告；通过了公司 2003 年度不进行利润分配也不进行公积 金转增股本的方案；通过了续聘请辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司 2004 年度审计机构的议案；通过了公司《章程》修改议案。大会决议刊登在 2004 年 5 月 14 日《中国证券报》和《证券时报》上。 广东经天律师事务所魏晓律师为本次股东大会出具了“法律意见书”。 2、公司 2004 年度第一次临时股东大会于 2004 年 10 月 25 日在《中国证券报》 和《证券时报》上发布通知，2004 年 11 月 26 日在公司所在地召开。出席会议的 股东及授权代表共 11 人，所持股份共计 250010920 股，占公司有表决权总股份的 73.533%，符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。本次大会审议并通过了如 下事项：以累积投票方式补选龙守春、孟建华、霍学东为公司第三届董事会董事； 补选刘长坤为公司第三届监事会监事。大会决议刊登在 2004 年 11 月 17 日《中国 证券报》和《证券时报》上。 广东经天律师事务所魏晓律师为本次股东大会出具了“法律意见书”。 9 七、董事会报告 （一）报告期公司经营情况的讨论与分析 2004 年是公司发展史上不平凡的一年。一年来，公司经受了资金紧张、原燃 料短缺、主要原料大幅涨价、运输不畅等不利因素的考验，公司董事会和全体员 工一道，精诚团结，戮力同心，以提高经济运行质量为中心，不断加强基础管理， 逐步推进内部改革，积极落实“十五”项目，不断提升企业核心竞争能力，使公 司生产经营各项工作保持了较好的发展势头。烧碱、三氯乙烯、环氧丙烷、聚醚 等产品产量和工业总产值均创历史最好水平。烧碱完成 303607 吨，同比增长 4.94%；环氧丙烷完成 102954 吨，同比增长 11.67%；聚醚完成 71635 吨，同比增 长 14.45%；现价工业总产值完成 212407 万元，同比提高 35.94%。2004 年，公司 实现主营业务收入 249025 万元，同比提高 40%；产销率近 100%。 2004 年，公司针对管理的薄弱环节，先后制定完善了《关于电石采购管理规 定》、《能源管理制度》、《关于副产品销售管理规定》等若干制度和规定，同时， 加强了公司内部执法监督力度，使公司基础管理工作得到完善与巩固，对不断提 升企业的核心竞争力起到了积极的推动作用；为了解决新项目建设的资金和技术 难题，公司积极探索合资合作途径，与兵器集团的所属公司合资建设 5 万吨/年 TDI 项目，该项目建成后，不仅成为公司新的利润增长点，而且会使公司生产经营业 务领域有新的扩展，国内外市场地位得到相应提高。 （二）、公司经营情况 1、主营业务的范围及经营情况 （1）公司主营业务范围 本公司属基础化工原料生产行业，主要生产经营烧碱、氯化苯、合成盐酸、 聚氯乙烯、三氯乙烯、环氧丙烷、聚醚、丙二醇等化工产品。 （2）公司主营业务业绩 报告期公司实现主营业务收入 249025 万元，发生主营业务成本 229269 万元， 实现主营业务利润 18973 万元。主营业务利润比 2003 年增长 82.75%。 A、主营业务分产品情况 产品品种 主营业务收入(万元) 所占比例% 主营业务利润(万元) 所占比例% 烧碱 39,093 15.70 12,305 62.29 氯化苯 5,059 2.03 777 3.93 液(气)氯 8,907 3.62 2,996 15.17 聚氯乙烯 78,887 31.68 1,882 9.63 三氯乙烯 4,218 1.68 579 2.93 环氧丙烷 33,053 13.26 2,069 10.47 10 聚醚 71,450 28.68 -1,122 -5.68 丙二醇 3,206 1.28 244 1.23 其他 5,152 2.07 26 0.13 合计 249,025 100 19,756 100 注：上述主营业务利润合计数 19756 万元，没有扣除主营业务税金及附加 783 万元。 B、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 所占比例% 北方地区 169,530 68.08 南方地区 75,513 30.32 国外地区 3,982 1.60 合 计 249,025 100 （3）公司主营产品国内市场占有情况 烧碱占 2.86%，聚氯乙烯占 2.22%，环氧丙烷占 23.93%，聚醚占 16.26%。 （4）占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品有：烧碱、液氯、氯化 苯、聚氯乙烯、三氯乙烯、环氧丙烷及聚醚。上述产品均属化工产品，其生产行 业属化工行业。相关经济指标构成如下： 产品名称 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 毛利率% 烧碱 39,093 26,787 31.48 液（气）氯 8,907 5,910 33.64 氯化苯 5,059 4,282 15.36 聚氯乙烯 78,887 77,004 2.39 三氯乙烯 4,218 3,639 13.71 环氧丙烷 33,053 30,984 6.26 聚醚 71,450 72,572 -1.57 2、公司主要控股公司的经营情况及业绩 本公司持有葫芦岛锦化聚氯乙烯公司 70%的股权。该公司为中外合作经营企 业，属基础化工原料生产企业。主营产品为年产八万吨聚氯乙烯产品。注册资本 10036 万元。公司资产总额 43099 万元。报告期该公司生产销售聚氯乙烯产品 58894 吨，实现销售收入 41638 万元，全年累计亏损 951.39 万元。本公司当期合并利润 表并入亏损 665.97 万元。 3、主要供应商及客户情况 报告期内，本公司从前五名供应商合计采购金额占全年采购总额的 37.44%。 前五名客户销售额占公司年度销售总额的 19.01%。 11 4、经营中出现的问题及解决方案 2004 年，原材料短缺，主要原料大幅涨价和资金紧张是公司经营中存在的主 要问题。针对这些问题，公司分别采取对应措施缓解矛盾。在原燃材料采购方面， 公司牢牢抓住国内原料市场的现有份额，并积极开辟新的供户，同时采取调整付 款和采购价格，买断销售权等措施最大限度的保证原料供应。公司还密切关注国 际市场变化，适时开展国际采购，较好地维持生产系统稳定和持续运转；为了消 化原料涨价因素，适时对产品结构和生产负荷进行合理调整，以期实现相对利润 的最大化；资金方面，为了保证正常生产经营的需求，公司积极拓宽融资渠道， 开发了地方商业银行等新的合作伙伴，同时，还加强成本控制，严格压缩各种非 生产性费用支出，有效的保证了生产经营资金的平衡。 （三）公司的投资情况 1、报告期内，本公司无募集资金投入。 2、报告期非募集资金投资情况。 （1）5 万吨/年粒碱项目已进行了投资决算，投资总额为 8041 万元，该项目 各项运行指标正常，已具备生产条件，但还未正式形成产品产量和效益。 （2）报告期，投入 TDI 合资公司资金 400 万元。该合资公司的 TDI 项目正 处于建设筹备阶段。 （四）公司财务状况及经营成果 1、主要财务指标：（单位：人民币万元） 项目 2004 年 2003 年 04 年比 03 年增减（%） 总资产 322,481 320,086 0.75 长期负债 77,249 94,425 -18.19 股东权益 116,391 115,491 0.78 主营业务利润 18,973 10,382 82.75 净利润 899 -1,630 ------- 现金及现金 等价物增加额 -1,891 -17,188 ------- 2、增减变动原因： （1）报告期公司总资产比上年末增加 2395 万元，增长率为 0.75%。其中资 产增减变动幅度较大的项目有：货币资金降低 4363 万元；应收票据增加 2027 万 元，为销售产品收取银行承兑汇票增加所致：其他应收款降低 3624 万元，主要原 因是控股股东占用本公司资金降低所致；预付帐款增加 13645 万元，为预付公司 生产所需主要原料款所致；存货增加 6734 万元，为期末库存聚醚产品增加所致； 固定资产原值增加、在建工程减少，主要是公司年产 5 万吨粒碱工程决算入帐， 12 年产 8 万吨环氧丙烷项目暂估入帐所致；累计折旧减少 16654 万元，为当期固定 资产计提的折旧费用；无形资产减少 1189 万元，为本期无形资产摊销所致。 （2）报告期公司长期负债减少 17175 万元，其原因是本期公司偿还了长期借 款 15348 万元，其余部分长期负债转入一年内到期长期负债项目。 （3）报告期公司股东权益增加 899 万元，为公司当年实现的净利润。 （4）报告期公司主营业务利润增加 8591 万元，增长率为 82.75%。其构成为 股份公司本部主营业务利润增加 9500 万元，其控股子公司主营业务利润减少 909 万元。股份公司本身主营业务利润增长的主要原因是：第一，化工产品市场好转， 产品价格上扬，增加了销售收入。04 年股份公司经营的十六种主要产品价格平均 上涨 27.68%，增加主营业务收入 44029 万元，其对销售收入增长的贡献率 93.28%； 第二，提高生产装置运行负荷，增加产量，扩大销售，增加销售收入 3170 万元对 销售收入增长的贡献率为 6.72%；第三，努力控制产品销售成本，使公司生产的 主要产品成本，在化工原料市场价格大幅度提高的情况下，产品销售成本增长率 小于销售收入增长率，扩大产品盈利空间。04 年产品销售收入增长率为 30.27%， 比产品销售成本增长率 25.41%高出 4.86 个百分点，致使公司经营的十六种主要产 品的营业利润增加 8627 万元。 （5）净利润 报告期内，公司实现净利润 899 万元，比去年同期增加了 2529 万元。其具体 构成项目列示如下： 单位：万元 项目 2004 年 2003 年 增减额 增减百分比% 主营业务利润 18973 10382 8591 82.74 其他业务利润 144 293 -149 -50.85 营业利润 1875 1152 723 60.76 管理费用 6120 5088 1032 20.28 财务费用 9056 4908 4148 84.51 营业费用 2065 -473 2538 - 投资收益 -60 440 -500 - 营业外收入 25 18 7 38.89 营业外支出 289 1260 971 -77.06 利润总额 1741 -1275 3016 - 所得税 1127 0 1127 - 少数股东权益 -285 183 -468 - 净利润 899 -1630 2529 - 影响利润变化主要原因的说明： 13 第一、主营业务利润增加原因如上述。 第二、其他业务利润减少 149 万元，主要是污水处理劳务及运输劳务减少所致。 第三、营业费用增加 723 万元，主要为出口产品的运输费用、港口储存费及 港杂费增加所致。 第四、管理费用增加 1032 万元，主要是报告期内公司支付地方政府排污费增 加 777 万元所致。 第五、财务费用增加 4148 万元，主要是 04 年比 03 年减少财政补贴 2800 万 元及停止借款费用资本化所致。 第六、报告期投资收益比去年同期减少 500 万元，是因为 03 年上半年股份公 司拥有葫芦岛锦化聚氯乙烯公司 36%的股权，对其不具有控制权，无须合并会计 报表、抵消投资收益所致。 第七、报告期营业外支出减少 971 万元，其主要原因是 04 年公司所有主要生 产装置均投入生产使用，不存在停车、停产情况，因此停车维持费减少 957 万元。 第八、报告期所得税费用增加 1127 万元，为本期应纳税所得额增加，造成应 交所得税增加所致。 （五）经营环境及宏观政策变化的影响 本公司的部分产品以石油衍生物为原料而且是高耗能企业，石油及煤、电价 格上涨对年度收益有一定的负面影响。 （六）新年度经营计划 2005 年工作的总体思路是：以党的十六届三中、四中全会精神为指针、牢牢 把握和充分利用好国家实施东北老工业基地振兴战略的重要机遇，以优化运行、 制度创新、规范运作、企业发展为中心工作，努力改善和提高企业经济运行质量， 着力推进管理体制和经营机制变革，强化法人地位，规范运作行为，加快“十五” 项目建设，为实现企业可持续经营和发展奠定坚实基础。 2005 年的工作目标是： A、推进企业经营的战略性调整，努力改善和提高企业和经济运行质量和经济 效益。 一定要全力确保生产装置的高负荷、长周期运行，力争经济总量有一定程度 的增长；二是加快产品结构和原料结构的调整，提高经济运行质量。 2005 年，工业总产值计划完成 180000 万元。主要产品产量：烧碱完成 30 万 吨；聚氯乙烯完成 5.2 万吨；环氧丙烷完成 11 万吨；聚醚完成 8 万吨。 B、以专业化、精细化管理为重点，不断提高企业的管理水平。 一是降低产品消耗定额，打造有竞争力的成本水平；二是按照建设节约型企 业的要求，做好节能工作；三是深入开展双增双节工作，降低费用支出。 14 C、深化改革、实现企业制度创新。 一是创建新的企业管理体制和灵活有效的运营机制；二是深化用工、分配制 度改革。 D、以技术创新和管理创新为动力，全面提升企业的整体素质和竞争能力。 一是对制约生产、制约能耗的瓶颈因素进行攻关；二是加快产品的新品种、 新牌号的研发力度；三是加快循环经济的创新与运用，确保企业的可持续发展； 四是推动企业管理理念和方式的根本性转变，提高员工的整体素质。 E、全力落实“十五”项目，实现企业的新发展。 一是合资建设的 TDI 项目要全面开工建设；二是配套的烧碱及涉及控股股东 待建的四期电站项目年底要具备开工条件。 （七）董事会日常工作 1、报告期召开的董事会议情况 报告期，公司共召开五次董事会议。 （1）三届二次董事会议于 2004 年 3 月 30 日在公司所在地召开。会议审议通 过的决议有：公司 2003 年度董事会工作报告；2003 年度财务决算报告；2003 年 度不分配利润和不进行公积金转增股本预案；2003 年年度报告及摘要；关于聘请 2004 年度审计机构的议案；关于修改公司《章程》的议案；关于召开 2003 年度股 东大会的有关事宜。会议决议刊登在 2004 年 4 月 1 日的《中国证券报》、 《证券时 报》上。 （2）三届三次董事会议于 2004 年 4 月 20 日在公司所在地召开。会议审议通 过了公司 2004 年第一季度报告。会议决议刊登在 2004 年 4 月 22 日的《中国证券 报》、《证券时报》上。 （3）三届四次董事会议于 2004 年 8 月 9 日召开。会议审议通过了如下事项： 公司 2004 年半年度报告及摘要；公司 2004 年半年度财务报告。会议决议刊登在 2004 年 8 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （4）三届五次董事会议于 2004 年 10 月 15 日在公司所在地召开。会议做出 了出资 9907.2 万元（占注册资本的 40%）与北京高科创业投资有限公司（占注册 资本的 60%）共同设立辽宁北方锦化聚氨脂有限公司的议案。会议决议刊登在 2004 年 10 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （5）三届六次董事会于 2004 年 10 月 21 日在公司所在地召开。会议做出的 决议有：通过了公司 2004 年第三季度报告；通过了第三届董事会人事变动的有关 事宜；通过了召开 2004 年第一次临时股东大会的事项。会议决议刊登在 2004 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、董事会执行股东大会决议情况 15 报告期内，董事会能够忠实、完整地执行股东大会的各项决议，未发生违反 股东大会决议事项的行为和事件。 （八）本次利润分配及公积金转增股本预案 公司 2004 年实现净利润 8,992,611.73 元，加上年未分配的利润 22,138,497.23 元，累计可供股东分配的利润 31,131,108.96 元。公司三届七次董事会提出的 2004 年度利润分配及公积金转增股本的预案是：以公司总股本 34000 万股为基数，按 每 10 股派发 0.50 元（含税）进行现金分配，利润分配总额为 17,000,000.00 元， 剩余 14,131,108.96 元，用于以后年度分配；本年度不进行分积金转增股本。 （九）其他事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了锦化化工集团 氯碱股份有限公司（以下简称锦化氯碱公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和 合并资产负债表、2004 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量 表，并于 2005 年 4 月 13 日签发了辽天会证审字[2005]88 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 字[2003]56 号）的要求，锦化氯碱公司编制了后附的截至 2004 年 12 月 31 日止锦 化氯碱公司控股股东及其他关联方资金占用情况表及说明（以下简称资金占用情 况表）。 如实编制和对外披露资金占用情况表并确保其真实性、合法性和完整性是锦 化氯碱公司管理当局的责任。我们对资金占用情况表所载资料与我所审计锦化氯 碱公司 2004 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进 行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对 锦化氯碱公司实施 2004 年度 会计报表审计中所执行的关联交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况 表所载资料执行额外的审计程序。 本专项说明仅供锦化氯碱公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之 用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：魏泓 中国·沈阳 二〇〇五年四月十三日 中国注册会计师：李宝玉 16 锦化氯碱公司控股股东及其他关联方 资金占用情况表及说明 金额单位:万元 关联方名称 会计科目 期初余额 本期借 本期贷 期末余额 本期新增 备注 方额 方额 占用额 锦化集团公司 其他应收款 45,281.07 204,170.78 210,150.84 39,301.01 -5,980.06 注1 葫芦岛锦化氯乙烯 其他应收款 7,958.25 72,845.31 70,928.10 9,875.46 1,917.21 注2 公司 锦化机械安装公司 其他应付款 214.96 470.50 493.43 237.89 22.93 注2 葫芦岛锦化建筑机 其他应付款 511.97 2,285.77 3,068.82 1,295.02 783.05 注2 械安装公司 葫芦岛锦化公路运 其他应付款 -27.06 1,007.43 1,189.70 155.21 182.27 注2 输有限公司 注1.锦化氯碱公司与锦化集团公司本期关联交易借方发生额中，经营性往来 67,347.89万元,其中锦化氯碱本部与锦化集团公司发生经营性往来为65,072.68 万元,控股子公司聚氯乙烯公司与锦化集团公司发生的经营性往来为2,275.21万 元；其他136,822.89万元为非经营性往来,其中用现金付往来款及代付货款 36,936.38万元,应收票据背书转集团29,471.08万元,开出银行承兑汇票转集团 60,548.43万元,汇票背书代集团付电费等8,705.11万元,其他1,161.89万元。 锦化氯碱公司与锦化集团公司本期关联交易贷方发生额中，经营性往来 67,347.89万元；福利费转锦化集团公司564.23万元；锦化集团还款5,980.06万元； 其他136,258.66万元为非经营性往来,其中:收集团往来款62,875.75万元，集团开 出承兑汇票转股份64,067.34万元，抹账7,700.00万元,其他1,615.57万元。 注2.锦化氯碱公司与葫芦岛锦化氯乙烯有限公司借方发生额中,经营性往来 47,918.85万元，开出承兑汇票转氯乙烯22,199.89万元,其他2,726.57万元；贷方 发生额中,经营性往来47,918.85万元,收氯乙烯公司往来款8,684.23万元,氯乙烯 公司开承兑汇票转股份12,032万元,其他2,293.02万元。锦化氯碱公司与锦化机械 安装公司、葫芦岛锦化建筑机械安装公司、葫芦岛锦化公路运输有限公司的往来 均为发生和支付的工程款及劳务费用。 17 2、独立董事对公司担保等情况的专项说明及独立意见。 报告期，锦化化工集团氯碱股份有限公司为控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯 有限公司在中国银行葫芦岛市分行 600 万美元贷款展期继续提供担保，担保随展 期到 2006 年 6 月 25 日。 锦化化工集团氯碱股份有限公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司的财务报告和 有关文件显示，锦化化工集团氯碱股份有限公司对外担保总额未超过最近一个会 计年度合并会计报表净资产的 50%；葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司资产负债率未 超过 70%，而且其提供了具有实际承担能力的反担保。 独立董事认为，锦化化工集团氯碱股份有限公司持有被担保方 70%股权，被 担保方是生产聚氯乙烯产品的中外合作企业，该企业资产质量较好， 2004 年主营 业务收入 41638 万元，净利润-951 万元，其自身具备偿债能力，预计上述担保本 公司不会承担连带责任。 八、监事会报告 1、报告期监事会会议情况 2004 年公司监事会共召开五次会议。 （1）三届二次监事会议于 2004 年 3 月 30 日召开。会议议题及决议内容：通 过了 2003 年度监事会工作报告；通过了公司 2003 年度报告及报告摘要。 （2）三届三次监事会议于 2004 年 4 月 20 日召开。会议审议并通过了公司 2004 年度第一季度报告。 （3）三届四次监事会议于 2004 年 8 月 9 日召开。会议的主要议题是：通过 了公司 2004 年半年度报告及摘要；通过了公司 2004 年半年度财务报告。 （4）三届五次监事会议于 2004 年 10 月 21 日召开。会议议题及决议内容： 通过了公司 2004 年第三季度报告；通过了宦文定辞去监事、监事会主席职务的请 求并提名刘长坤为增补监事候选人的人事变动事项。 （5）三届六次监事会议于 2004 年 11 月 26 日召开。会议选举刘长坤为公司 监事会主席。 2、监事会对公司 2004 年度工作的评价 （1）公司能较好的按照《公司法》 、《证券法》、 《公司章程》及国家法律法规 进行运作；一年来公司的各项重大决策未出现失误；公司的内控制度逐步健全完 善；公司董事及高级管理人员能认真履行工作职责，未发现违法违纪、损害公司 利益的行为和现象。 （2）公司财务会计制度健全。辽宁天健会计师事务所有限公司出具的标准无 保留意见的审计报告及公司的财务报告，真实地反映了公司 2004 年度的财务状况 18 和经营成果。 （3）公司与控股股东发生的个别产品、公用工程等方面的关联交易事项，均 按照关联交易协议约定的价格原则进行结算，该关联交易公平、合理。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、重大关联交易事项 本公司是控股股东即锦化化工（集团）有限责任公司（简称：锦化集团）资 产重组基础上改制设立的股份公司。在生产经营中，本公司与锦化集团存在关联 交易和债权、债务往来。本公司与控股股东签订有《动能服务合同》、《综合服务 合同》、《污水处理协议》等关联项目协议，以规范和决定双方在关联交易中的权 利、义务及行为。 报告期，本公司与关联方发生的交易事项： （1）报告期本公司向锦化集团采购货物包括电、蒸气、辅助材料，支付金额 为 64281 万元，占本公司采购总成本的 27.30%，接受修理等劳务 948 万元。 （2）报告期本公司向锦化集团销售烧碱、合成盐酸、氯气、氢气等产品，销 售金额为 1401 万元，占公司主营业务收入的 0.56%。为控股股东提供污水处理及 其他劳务，金额为 597 万元。 （3）报告期末公司应收控股股东往来款 39301 万元。其中本公司应收锦化集 团往来款 36710 万元，本公司的子公司锦化聚氯乙烯公司应收本公司的锦化集团 往来款 2591 万元。 （4）报告期本公司收取锦化集团资金占用费 1023 万元，收取房屋租赁费 120 万元。 3、重大合同情况 （1）报告期，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 （2）重大担保事项。 本公司为控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司在中国银行葫芦岛市分行 展期贷款 600 万美元继续提供担保。该担保随展期到 2006 年 6 月 25 日。 （3）本报告期，公司无委托理财事项。 （4）本公司持股 5%以上股东报告期无承诺事项。 4、本年度公司聘请的会计师事务所未变更，仍为辽宁天健会计师事务所有限 公司。该机构已为本公司连续服务 7 年。本年度公司支付给该机构的审计报酬为 45 万元。 19 5、报告期公司无更改名称及股票简称的情况。 6、其他事项。 无。 十、财务报告 (一)审计报告 锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称“锦化氯碱公 司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表和 合并利润表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是锦化氯碱公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了锦化氯碱公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：魏泓 李宝玉 （二）会计报表（附表） （三）财务报表附注 1、 公司的基本情况 锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称本公司）是经辽宁省人民政府辽 政(1997)80 号文批准，由锦化化工（集团）有限责任公司(以下简称锦化集团)作 为独家发起人，采取募集方式设立的股份有限公司。1997 年 9 月经中国证监会证 20 监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准，公司向社会公开发行 9000 万股社会公 众股,并于同年 10 月在深交所挂牌交易，截至 2004 年 12 月 31 日，公司总股本为 人民币 34000 万股，其中：国家股 25000 万股、流通股 9000 万股。 本公司属化工行业，经营范围：烧碱、氯化苯、聚氯乙稀、三氯乙烯、氯气、 合成盐酸、副产盐酸、环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售（凭许可证经营）及 污水处理业务、技术开发与服务、资产经营。 2、 主要会计政策、会计估计 公司的下列会计政策、会计估计系根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关规 定所制定。 （1） 会计制度 本公司及子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 （2） 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （3） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （4） 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础。资产按取得时的实际成本入账；各项财产如果 发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。 （5） 外币业务的核算方法 本公司发生的外币业务，在业务发生时采用期初中国人民银行公布的基准汇率折合 为人民币记账。期末时，各种货币性项目外币账户的外币余额均按照期末汇率折合 为人民币，按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，属于筹 建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入该项在建固定资 产成本；其他情况，作为汇兑损益计入当期损益。 （6） 外币会计报表的折算方法 本公司不涉及外币会计报表及其折算方法。 （7） 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价 物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （8） 短期投资 短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资， 包括股票、 债券、基金等。 21 短期投资按取得时的初始投资成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等， 不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。处置投资时，投资的账面价值与实际 取得价款的差额，确认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低的原则计量，对市价低于成本的差额，计提短期投 资跌价准备。具体计提方法为以单项投资的市价与成本进行比较，如果市价低于成 本，按其差额计提短期投资跌价准备。 （9） 应收款项与坏账损失 (a) 坏账损失的核算方法 应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (b) 应收款项坏账准备计提比例 应收账款坏账准备具体提取比例为： 账龄 比例 一年以内 5% 一到二年 10% 二到三年 15% 三到四年 20% 四到五年 30% 五年以上 50% 其他应收款坏账准备的计提比例： 账龄 比例 一年以内 5% 一到二年 10% 二到三年 15% 三到四年 20% 四到五年 30% 五年以上 50% 如果某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显的差别，导致该项 应收款项如果按照该账龄段比例计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的， 对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 22 (c) 坏账损失确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 上述确实不能收回的应收款项，报经批准后作为坏账予以核销。 （10） 存货 存货包括原材料、辅助材料、在产品和产成品 原材料及辅助材料取得时按计划成本核算，材料成本差异按加权平均法计算差异 率，其发出时将计划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本核算；库存 商品取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算；在产品按实际成本计价。 存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量，可变 现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成 本、销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备按单个存货项目计提。 当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： (一)市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； (二)企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； (三)企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的 市场价格又低于其账面成本； (四)因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化， 导致市场价格逐渐下跌； (五)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 （11） 长期投资 长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超 过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 (a) 长期股权投资 长期股权投资以取得时的初始投资成本入账。 对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资 单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重 大影响的，采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，其初始投资成本大于其在被投资单位所有者权益 中所占份额之间的差额，作为长期股权投资差额，对有投资期限的按剩余投资期限 平均摊销计入损益，对无投资期限的按不超过 10 年平均摊销计入损益。对于初始 投资成本小于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入资本公积。 23 (b) 长期债权投资 长期债权投资以取得时的初始投资成本入账。 债券初始投资成本扣除相关费用及应收利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢 价或折价，在购入后至到期前的期间内采用直线法分期摊销。 (c) 长期投资减值准备确认标准和计提方法 长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量。长期投资减值准备按单个投资项 目的账面价值高于其可收回金额的差额提取，预计的长期投资减值损失计入当期损 益。 （12） 固定资产和折旧 使用年限在 1 年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等；单位价值在 2000 元以上以及使用期限在 2 年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。 固定资产以取得时的成本入账。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单 独估价作为固定资产入账的土地外，本公司对所有的固定资产计提折旧。固定资产 折旧采用直线法计提。按固定资产类别、预计可使用年限和预计净残值率确定的折 旧率如下： 类 别 预 计 使 用 年 预 计 净 残 值 年折旧率 限 率 房屋及建筑物 25 年 4% 3.84% 机器设备 14 年 4% 6.86% 类 别 预 计 使 用 年 预 计 净 残 值 年折旧率 限 率 运输工具 8年 4% 12.00% 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性 降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额； 对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期损益。 期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司于期末对固定资产进行检查，如 发现存在减值情况时，则计算固定资产的可收回金额，以确定是否已经发生减值， 对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按可收回金额低于账面价值的差额计 提固定资产减值准备，并计入当期损益。 （13） 在建工程 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。本公司建造的固定资产已达到预定 可使用状态之日起，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，次月起开始 24 计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 本公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果发现工程项目在性能 上或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有重大的不确定性；或长期停建 且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生 减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，并计 入当期损益。 （14） 无形资产和摊销 无形资产在取得时，按其实际成本入账。无形资产在确认后发生的后续支出，在发 生时确认为当期费用。 无形资产应自取得当月起，按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有 效年限三者中最短者分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年 限的，按不超过 10 年的期限摊销。 期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提无形资产减值准备。 （15） 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 （16） 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费 用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预 定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本 化金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发 生额确认为资本化金额。其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 （17） 收入确认原则 (a) 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管 理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计 量时确认营业收入的实现。 25 (b) 提供劳务 在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益能够流 入时确认劳务收入。 (c) 让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。 （18） 所得税的会计处理方法 本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税 所得额及税率计算确认。 3、 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 （1） 会计政策的变更 本公司本年度无会计政策的变更事项。 （2） 会计估计的变更 本公司本年度无会计估计的变更事项。 （3） 会计差错的更正 本公司本年度无会计差错的更正事项。 4、 税项 本公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 33% 应纳税所得额 销售产品，按应纳税销售额的 17％扣除当期允 增值税 17% 许抵扣的进项税后的余额 营业税 5% 应税营业收入或劳务收入 城市建设税 7% 应交流转税税额 教育费附加 3% 应交流转税税额 地方教育费 1% 应交流转税税额 房产税 1.2%、12% 应税房产价值或房屋租赁收入 印花税 0.005—0.01% 购销合同、借款合同、财产保险合同 5 元/件 会计账簿 26 5、 合并会计报表的编制方法 （1） 合并会计报表范围的确定原则 本公司将直接投资比例达 50%以上的子公司纳入合并范围；将直接投资比例虽没有 超过 50%，但通过子公司间接投资或与子公司合并投资比例达 50%以上的子公司也 纳入合并范围；虽然直接或间接投资比例均未达到 50%以上，但通过其他方式能够 实际控制其生产、经营的被投资单位也纳入合并范围。 （2） 合并会计报表编制依据及编制方法 合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料 为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11 号）的要求编制， 对公司内部之间的重大交易、资金往来均在合并时予以抵消。 （3） 本期纳入合并报表子公司的基本情况 拥有权益比例 法定 代表 公司名称 注册资本 直接 间接 注册地址 主营业务 人 葫芦岛锦化聚 100,360,000 70% 葫芦岛市连 生产、销售聚氯乙烯产 鹿志军 氯乙烯 山区化工街 品及所需原辅材料 6、 合并会计报表主要项目注释 (1) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 10,393.38 7,083.28 其中：人民币 10,393.38 7,083.28 美元 银行存款 68,340,687.97 138,563,440.42 其中：人民币 68,298,251.46 138,563,440.42 美元 5,127.35 8.2765 42,436.51 其他货币资金 193,024,803.37 166,433,505.00 其中：人民币 176,842,469.96 166,433,505.00 美元 1,954,680.68 8.2788 16,182,333.41 合计 261,375,884.72 305,004,028.70 27 6、 合并会计报表主要项目注释 其他货币资金大额明细如下： 存款金融机构名称 金额 利率 存款日 到期日 性质 中信银行沈阳分行 5,900,000.00 1.89% 2004.10.14 2005.4.14 承兑保证金 中国银行葫芦岛支行 1,500,000.00 1.89% 2004.8.18 2005.2.18 承兑保证金 中国银行葫芦岛支行 1,500,000.00 1.89% 2004.8.5 2005.2.5 承兑保证金 中信银行沈阳分行 35,000,000.00 1.89% 2004.10.15 2005.4.15 承兑保证金 光大银行沈阳分行 1,600,000.00 1.89% 2004.8.25 2005.2.25 承兑保证金 光大银行沈阳分行 2,000,000.00 1.89% 2004.10.15 2005.4.15 承兑保证金 光大银行沈阳分行 2,000,000.00 1.89% 2004.10.21 2005.4.26 承兑保证金 光大银行沈阳分行 1,000,000.00 1.89% 2004.12.16 2005.6.6 承兑保证金 光大银行沈阳分行 3,400,000.00 1.89% 2004.10.15 2005.6.15 承兑保证金 锦州市商业银行 2,000,000.00 活期 2004.9.10 2005.3.2 承兑保证金 锦州市商业银行 2,000,000.00 活期 2004.9.10 2005.3.9 承兑保证金 锦州市商业银行 1,800,000.00 活期 2004.10.26 2005.4.9 承兑保证金 锦州市商业银行 2,400,000.00 活期 2004.10.26 2005.4.19 承兑保证金 锦州市商业银行 2,400,000.00 活期 2004.10.26 2005.4.26 承兑保证金 锦州市商业银行 2,400,000.00 活期 2004.12.23 2005.6.6 承兑保证金 锦州市商业银行 2,400,000.00 活期 2004.12.23 2005.6.10 承兑保证金 锦州市商业银行 2,400,000.00 活期 2004.12.23 2005.6.17 承兑保证金 锦州市商业银行 4,200,000.00 活期 2004.12.23 2005.6.22 承兑保证金 锦州市商业银行 2,100,000.00 活期 2004.7.31 2005.1.31 承兑保证金 锦州市商业银行 2,100,000.00 活期 2004.7.31 2005.1.31 承兑保证金 锦州市商业银行 2,800,000.00 活期 2004.7.31 2005.1.31 承兑保证金 光大银行沈阳分行 2,800,000.00 活期 2004.8.30 2005.2.25 承兑保证金 光大银行沈阳分行 2,000,000.00 活期 2004.9.17 2005.3.17 承兑保证金 光大银行沈阳分行 2,000,000.00 活期 2004.9.24 2005.3.24 承兑保证金 光大银行沈阳分行 1,400,000.00 活期 2004.10.15 2005.4.15 承兑保证金 光大银行沈阳分行 2,800,000.00 活期 2004.7.28 2005.1.28 承兑保证金 广发银行沈阳分行 3,000,000.00 1.71% 2004.11.1 2005.3.30 承兑保证金 广发银行沈阳分行 3,000,000.00 1.71% 2004.11.1 2005.4.30 承兑保证金 广发银行沈阳分行 3,000,000.00 1.71% 2004.11.30 2005.5.19 承兑保证金 28 6、 合并会计报表主要项目注释 广发银行沈阳分行 3,000,000.00 1.71% 2004.11.30 2005.5.29 承兑保证金 存款金融机构名称 金额 利率 存款日 到期日 性质 中信银行沈阳分行 10,000,000.00 活期 2004.8.16 2005.2.16 承兑保证金 中信银行沈阳分行 10,000,000.00 活期 2004.8.16 2005.2.16 承兑保证金 农业银行葫芦岛万通支 1,860,000.00 活期 信用证保证金 行 中国银行葫芦岛分行 3,053,504.00 活期 信用证保证金 中国银行葫芦岛化工支 2,280,000.00 活期 2004.8.18 2005.2.18 承兑保证金 行 中国银行葫芦岛化工支 15,809,929.89 活期 还贷保证金 行 建设银行葫芦岛化工支 40,000,000.00 1.98% 2004.5.13 2005.5.13 国债贴息存款 行 合计 188,903,433.89 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 年末金额 年初金额 货币资金 261,375,884.72 305,004,028.70 短期国债投资 减：变现受限制的银行存款 77,700,000.00 102,417,405.00 现金及现金等价物 183,675,884.72 202,586,623.70 (2) 短期投资 年末余额 年初余额 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 债券投资 700,000.00 其中：国债投资 29 其他债券投资 其他投资 合计 700,000.00 短期投资本年增加主要是购买农业银行代理发行的基金所致。 (3) 应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 48,252,230.43 27,980,388.75 合计 48,252,230.43 27,980,388.75 应收票据年末比年初上升 72.42%，其主要原因是销售产品收到票据增加所致。 (4/5) 应收账款/其他应收款 应收账款/其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 年末余额 年初余额 比例 比例 账龄 应收账款 (%) 坏账准备 应收账款 (%) 坏账准备 一年以内 23,329,819.33 31.38 1,166,490.97 9,895,043.16 12.93 94,752.16 一到二年 1,401,098.58 1.88 140,109.86 12,791,008.48 16.72 1,279,100.85 二到三年 1,424,878.44 1.92 213,731.77 11,569,770.70 15.12 1,941,428.81 三到四年 10,608,386.77 14.27 2,533,603.75 2,844,972.83 3.72 568,994.57 四到五年 2,368,975.87 3.19 710,692.76 3,822,267.84 5.00 1,146,680.35 五年以上 35,209,963.82 47.36 17,604,981.91 35,598,553.83 46.51 17,799,276.92 合 计 74,343,122.81 100.00 22,369,611.02 76,521,616.84 100.00 23,230,233.66 (a) 应收账款年末余额中帐龄在三到四年的应收厦门海星星船务公司款 1,373,088.00 元采 用个别认定计提坏账准备，按照应收账款余额的 50%计提坏账准备 686,544.00 元。 (b) 应收账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 30 (c) 本年度实际冲销的应收账款为应收朝阳热电厂、平泉化工厂和鞍山塑料厂的货款，原 因是债务人破产，应收账款无法收回，本年冲销应收账款金额为 1,156,005.39 元，已 经临时董事会决议批准。 (d) 应收账款前 5 名欠款单位列示如下: 债务人 金额 账龄 辽源第二化工厂 4,511,214.45 5 年以上 丹东化学纤维股份公司 3,888,682.10 1 年以内 金城造纸股份公司 3,408,266.34 3-4 年 劳服化工一厂 2,436,154.49 1 年以内 印度 ROYAL SYNTHETICS 公司 2,312,234.64 1 年以内 (e) 应收账款年末前五名债务人的累计欠款金额为 16,556,552.02 元，占应收账款 年末余额的 22.27%。 年末余额 年初余额 比例 比例 账龄 其他应收款 (%) 坏账准备 其他应收款 (%) 坏账准备 一年以内 492,681,360.79 99.51 24,634,068.04 533,181,988.34 99.99 26,803,530.30 一到二年 2,401,829.33 0.49 240,182.93 70,650.16 0.01 7,065.02 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上 合 计 495,083,190.12 100.00 24,874,250.97 533,252,638.50 100.00 26,810,595.32 (a) 其他应收款年末末余额中应收前五名债务人款项 491,764,710.03 元，占其他应收款年 末余额的 99.33%。 (b) 其他应收款年末余额中含应收持本公司 73.53%表决权股份的股东单位-锦化化工（集 团）有限责任公司的款项 393,010,054.35 元。 (c) 其他应收款的主要性质与内容列示如下: 项目 金额 性质或内容 31 锦化化工(集团)有限责任公司 393,010,054.35 往来款 葫芦岛锦化氯乙烯有限责任公司 98,754,655.95 往来款 (6) 预付账款 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 242,337,905.44 93.26 105,768,726.41 85.71 一到二年 3,466,048.83 1.33 4,908,032.74 3.98 二到三年 2,401,807.70 0.92 5,898,892.92 4.77 三年以上 11,652,129.62 4.48 6,831,677.39 5.54 合计 259,857,891.59 100.00 123,407,329.46 100.00 (a) 预付账款年末余额比年初上升 110.57%，主要原因是本年原材料供不应求，供货单位 要求预付货款所致。 (b) 预付账款年末账龄超过一年的金额合计为 17,519,986.15 元，为预付的材料款尚未结 算所致。 (c) 其中前 5 名预付单位列示如下: 债务人 金额 账龄 厦门升汇国际贸易控股有限公司 130,000,000.00 1 年以内 MITSUBISHI CORPORATION 23,688,513.66 1 年以内 厦门华纶纺织贸易有限公司 20,000,000.00 1 年以内 沈阳市新民腊化学品实验厂 16,271,159.61 1 年以内 本溪钢铁有限责任公司 7,916,011.47 1 年以内 预付账款年末末余额中预付款前五名单位金额 197,875,684.74 元，占年末预付账 款总额的 76.15%。 （7） 存货 年末余额 年初余额 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 32 原材料 16,355,369.84 13,561,921.84 辅助材料 25,439,721.15 636,000.00 17,683,651.27 636,000.00 在产品 17,134,888.69 18,226,784.53 产成品 155,066,686.80 14,665,883.36 82,513,880.05 合 计 213,996,666.48 15,301,883.36 131,986,237.69 636,000.00 存货年末余额比年初上升 62.13%，主要原因是母公司年末辅助材料及产成品增 加储备所致。 存货跌价准备增减变动情况： 项目 年初余额 本期计提 本期转回 年末余额 原材料 辅助材料 636,000.00 636,000.00 在产品 产成品 14,665,883.36 14,665,883.36 合计 636,000.00 14,665,883.36 15,301,883.36 (8) 长期投资 项目 年末余额 年初余额 长期股权投资 4,000,000.00 其中：对子公司的投资 对其他企业投资 4,000,000.00 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期投资 股权投资差额 3,883,190.90 4,480,604.89 减：减值准备 合计 7,883,190.90 4,480,604.89 33 (a) 长期投资本年新增对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司的投资 400 万元，持有被投资单位 40% 股权。 (b) 股权投资差额 剩余摊 被投资单位 原始金额 年初余额 本期摊销 累计摊销 年末余额 销年限 葫芦岛锦化聚氯 4,779,311.89 4,480,604.89 597,413.99 896,120.99 3,883,190.90 6.5 年 乙烯有限公司 小计 4,779,311.89 4,480,604.89 597,413.99 896,120.99 3,883,190.90 股权投资差额是 2003 年溢价收购葫芦岛锦化聚氯乙烯有限责任公司 34%股权所致。 （9） 固定资产及累计折旧 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 固定资产原值 房屋、建筑物 556,446,741.54 -782,926.26 81,433.00 555,582,382.28 机器设备 2,144,301,601.51 260,222,019.39 2,585,139.66 2,401,938,481.24 运输设备 35,087,928.80 845,000.00 374,806.00 35,558,122.80 合 计 2,735,836,271.85 260,284,093.13 3,041,378.66 2,993,078,986.32 累计折旧 房屋、建筑物 120,265,019.28 21,473,146.57 141,738,165.85 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 机器设备 826,590,460.84 142,449,650.14 24,670.26 969,015,440.72 运输设备 14,483,077.21 2,748,977.87 107,487.49 17,124,567.59 合 计 961,338,557.33 166,671,774.58 132,157.75 1,127,878,174.16 固定资产净值 1,774,497,714.52 1,865,200,812.16 (a) 本期增加的固定资产中，由在建工程转入 254,381,673.64 元； (b) 本期减少的固定资产中，出售的固定资产原值 452,859.00 元、净值 302,701.25 元； (c) 期末固定资产中不存在抵押和担保的固定资产； (d) 本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用为 166,671,774.58 元； 34 (e) 截 止 2004 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 原 值 为 179,714,106.49 元，账面残值为 2,201,336.47 元； (f) 截止 2004年 12月 31日，本公司无暂时闲置的固定资产； (g) 固定资产原值年初数中机械设备原值比 2003 年报减少 35,087,928.80 元，运输设备原值 比 2003 年报增加 35,087,928.80 元；累计折旧机械设备年初数比 2003 年报减少 14,483,077.21 元，运输设备累计折旧年初数比 2003 年报增加 14,483,077.21 元；原因 是 2003 年企业固定资产建立电脑卡片将运输设备从机械设备中分离出来单独列示所致。 (h) 固定资产减值准备: 因公司资产处于良好状态，故在执行资产减值准备制度中，对固定资产未计提减值 准备。 (i) 公司改制时由锦化集团投资转入的房屋、建筑物尚未办理产权变更手续。 （10） 工程物资 项 目 年末余额 年初余额 器 材 16,434,599.86 20,876,639.50 减:减值准备 797,998.20 797,998.20 合计 15,636,601.66 20,078,641.30 （11） 在建工程 工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资金来源 减少总金额 转入固定资产 大修理工程 5,789,362.50 2,136,808.03 66,991.69 7,859,178.84 自筹 (资本化金额) 五万吨粒碱 74,268.053.87 8,315,908.67 82,583,962.54 79,241,692.50 自筹 (资本化金额) 6,122,101.67 6,122,101.67 氯化苯 8,948,543.09 8,948,543.09 8,948,543.09 自筹 (资本化金额) 512,488.38 512,488.38 八万吨环氧丙烷 112,212,930.32 6,543,683.48 118,756,613.80 116,248,352.92 贷款 (资本化金额) 19,706,842.82 19,706,842.82 聚氯乙烯 6,150,357.71 45,313,659.59 51,464,017.30 49,943,085.13 贷款 35 合 计 207,369,247.49 62,310,059.77 261,820,128.42 254,381,673.64 7,859,178.84 在建工程年末余额为未完工的大修理工程，不存在会计制度规定的减值情况，所以本公 司在建工程年末未计提减值准备。 (12) 无形资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年摊销 本年转出 专有技术 37,099,075.29 834,139.48 12,731,285.38 25,201,929.39 合 计 37,099,075.29 834,139.48 12,731,285.38 25,201,929.39 取得方式 原始金额 摊销期限 累计摊销额 剩余摊销期限 专有技术 购入 80,449,898.35 5-10 年 55,247,968.96 1-6 年 合计 80,449,898.35 55,247,968.96 (a) 本公司上市时无形资产原始金额按10年摊销，2000年度收购的无形资产按受益年限5年摊 销。 (b) 无形资产计提减值情况： 因本公司无形资产目前正常使用，没有发生带来经济利益减值的迹象，所以本年度无形 资产未计提减值准备。 (c) 无形资产年末余额比年初余额下降32.07%，主要原因是本年度无形资产摊销所致。 (13) 长期待摊费用 本年减少 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年转出 年末余额 离子膜 5,064,217.12 14,103,514.72 7,200,514.18 11,967,217.66 工程维修 4,804,767.24 237,263.00 5,042,030.24 0.00 合计 9,868,984.36 14,340,777.72 12,242,544.42 11,967,217.66 项目 原始金额 摊销期限 累计摊销额 剩余摊销期限 离子膜 21,768,247.96 2年 9,801,030.30 1年 36 工程维修 5,042,030.24 1年 5,042,030.24 合计 26,810,278.20 14,843,060.54 (14) 短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款-人民币 287,460,000.00 285,000,000.00 保证借款-美元 5,260,000.00 5,260,000.00 折合人民币 43,534,390.00 43,535,442.00 合计 330,994,390.00 328,535,442.00 截止 2004 年 12 月 31 日，短期借款中逾期借款情况如下： 贷款利 未按期偿还的原因 贷款单位 贷款金额 率 贷款资金用途 及预计还款期 资金周转不足，预计 工商银行葫芦岛分行 95,460,000.00 5.8518% 补充流动资金 2005 年 6 月还款 逾期借款担保人为锦西化工机械(集团)有限公司。 (15) 应付票据 项目 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 7,800,000.00 银行承兑汇票 270,400,000.00 173,200,000.00 合计 270,400,000.00 181,000,000.00 (a) 应付票据年末余额中含应付持有本公司 73.53%表决权的股东—锦化化工(集团)有限公 司的票据 162,500,000.00 元。 (b) 应付票据年末余额中应付葫芦岛锦化氯乙烯有限公司票据 107,900,000.00 元。 (c) 截止 2004 年 12 月 31 日本公司所列示应付票据均为无息银行承兑汇票，票据兑付期限 3-6 个月。 (16) 应付账款 37 年末余额 年初余额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 153,968,855.20 83.65% 114,789,038.01 69.51% 一到二年 4,235,157.61 2.30% 18,257,601.35 11.06% 二到三年 1,859,802.43 1.01% 16,606,425.12 10.05% 三年以上 23,993,357.56 13.04% 15,494,742.60 9.38% 合计 184,057,172.80 100.00% 165,147,807.08 100.00% 应付账款年末余额中不含有应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东的款项。 (17) 预收账款 年末余额 年初余额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 92,436,032.93 95.81% 41,152,867.85 79.54% 一到二年 3,537,510.49 3.67% 6,389,565.38 12.35% 二到三年 507,541.94 0.52% 4,193,857.53 8.11% 三年以上 合 计 96,481,085.36 100.00% 51,736,290.76 100.00% (a) 预收账款年末比年初上升 86.49%，主要原因是本年度化工产品供不应求，本公司要求 购货单位预付货款所致。 (b) 其中前 5 名债权列示如下： 债权人名称 主要内容 年末余额 福建斯兰集团有限公司 预收货款 14,500,000.00 上海晶通化学品有限公司 预收货款 11,872,844.00 新乡市鑫源化工实业有限公司 预收货款 7,620,000.01 厦门建发股份有限公司 预收货款 6,311,250.00 抚顺佳化聚氨酯有限公司 预收货款 4,205,238.75 预收账款年末余额中前五名债权人预收款金额为 44,509,332.76 元，占年末预收账款总 额的 46.13%。 (c) 账龄超过一年的预收账款原因：主要是货已发出，但因价格问题尚未办理结算所致。 38 (18) 其他应付款 年末余额 年初余额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 30,053,188.23 60.23% 26,488,085.41 55.79% 一到二年 19,843,485.63 39.77% 20,994,277.49 44.21% 二到三年 三年以上 合计 49,896,673.86 100.00% 47,482,362.90 100.00% (1) 其中前 5 名债权人列示如下： 项目 性质或内容 年末余额 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司 清运费 12,950,221.41 葫芦岛锦化机械安装有限公司 修理费 2,378,904.78 中国化学工程第六建设公司 工程款 1,680,000.00 葫芦岛锦化公路运输有限责任公司 运费 1,552,096.22 葫芦岛锦化建安防腐公司 修理费 795,815.58 其他应付款年末余额中应付前五名债权人金额为 19,357,037.99 元，占年末其他应付款 总额的 38.79%。 (2) 其他应付账款年末余额中不含有应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东的款项。 (19) 应交税金 项目 年末余额 年初余额 增值税 9,118,809.11 23,864,643.08 营业税 447,490.14 466,436.09 城市维护建设税 29,126.72 2,027,298.37 企业所得税 12,999,496.22 1,719,762.52 房产税 144,000.00 517,274.39 印花税 71,959.41 219,095.59 代扣代缴个人所得税 9,213.94 18,835.01 合 计 22,820,095.54 28,833,345.05 (20) 一年内到期的长期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款-美元 2,000,000.00 39 -折合人民币 16,553,000.00 保证借款-人民币 146,953,102.64 173,852,659.57 保证借款-美元 17,048,355.00 11,308,355.00 -折合人民币 141,097,017.38 93,619,470.66 合 计 304,603,120.02 267,472,130.23 截止 2004 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款中逾期借款情况: 未按期偿还的原因 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 及预计还款期 资金周转不足，预计 工商银行葫芦岛分行 47,360,000.00 5.58% 工程项目贷款 2005 年 4 月还款 逾期借款担保人为锦西化工机械(集团)有限公司。 (21) 长期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款-美元 13,000,000.00 -折合人民币 107,594,500.00 保证借款-人民币 498,950,000.00 620,950,000.00 保证借款-美元 20,859,630.00 39,907,985.00 -折合人民币 165,953,293.83 323,296,649.41 合计 772,497,793.83 944,246,649.41 长期借款中的质押借款 1,300 万美元及一年内到期的长期借款中的质押借款 200 万美元 是以锦化化工(集团)有限责任公司持有的本公司 7000 万股股权作为质押。 (22) 实收资本 年初余额 本 年末余额 期 本期 减 投资者名称 金额 比例% 增加 少 金额 比例% 锦化化工(集团)有限 责任公司 250,000,000.00 73.53 250,000,000.00 73.53 40 社会公众股份 90,000,000.00 26.47 90,000,000.00 26.47 合 计 340,000,000.00 100.00 340,000,000.00 100.00 本公司大股东锦化集团所持有的国有股中,有 3000 万股,因欠辽宁省信托投 资公司款,经辽宁省沈阳市中级人民法院裁定财产保全,予以冻结.冻结时间 自 2002 年 11 月 1 日起。 (23) 资本公积 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 股本溢价 555,208,379.09 555,208,379.09 股权投资准备 89,382.42 89,382.42 拨款转入 188,400,000.00 188,400,000.00 关联交易差价 27,113,237.03 27,113,237.03 合 计 770,810,998.54 770,810,998.54 (24) 盈余公积 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 法定盈余公积金 14,646,653.36 14,646,653.36 法定公益金 7,323,326.70 7,323,326.70 合计 21,969,980.06 21,969,980.06 (25) 未分配利润 项目 金额 2003 年年末余额 22,138,497.23 加：年初未分配利润调整数 其中: 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 22,138,497.23 本年增加数 8,992,611.73 其中：本年净利润转入 8,992,611.73 其他增加 41 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 31,131,108.95 其中：董事会已批准的现金股利数 17,000,000.00 (26) 主营业务收入及主营业务成本 产品/ 主营业务收入 主营业务成本 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 新离子固碱 19,025,554.58 20,893,515.83 16,162,713.51 17,404,881.94 离子膜液碱 65,086,963.66 51,747,731.57 49,638,142.07 42,962,455.91 新离子膜液碱 305,015,156.92 237,472,468.06 201,560,832.51 165,259,847.02 离子膜液碱 32% 1,803,830.62 0.00 1,057,055.75 0.00 次氯酸钠 2,431,115.92 1,177,308.55 2,541,832.24 1,190,697.42 液氯 36,436,193.84 38,994,958.70 25,684,027.81 30,783,244.23 氯化苯 50,591,278.39 54,767,756.15 42,820,524.48 48,364,620.58 合成盐酸 6,665,735.95 2,331,557.78 6,570,833.06 3,053,358.98 副产盐酸 3,821,760.22 4,210,392.92 3,708,529.65 5,734,227.88 氯乙烯 1,841,223.20 3,225,094.00 1,624,261.67 3,232,403.91 氢气 2,196,896.52 6,385,773.24 2,196,896.52 6,321,773.64 PVC（新） 416,368,160.86 194,045,398.59 405,468,647.39 174,897,030.14 PVC（卫生） 372,501,109.43 299,161,338.96 364,579,580.74 303,728,000.65 三氯乙烯 42,180,733.30 33,792,364.87 36,395,700.33 31,016,904.43 丙二醇 1,742,646.91 255,455.50 1,349,527.73 207,419.32 环氧丙烷（旧） 194,322,792.70 105,481,568.17 183,541,348.89 103,339,404.08 聚醚（旧） 210,097,163.36 36,675,643.57 217,670,770.85 36,902,368.28 环氧丙烷（新） 136,207,123.59 112,923,125.66 126,303,087.86 115,197,341.96 聚醚（8 万吨） 504,404,707.67 467,830,140.56 508,055,029.28 488,086,703.95 残次品 34,567,220.81 23,308,081.52 34,619,290.50 23,272,730.60 氯气 52,634,638.34 45,786,674.87 33,424,600.78 31,076,449.40 丙二醇（8 万吨） 30,316,163.70 32,841,924.92 28,270,441.08 30,630,695.75 小计 2,490,258,170.49 1,773,308,273.99 2,293,243,674.70 1,662,662,560.07 42 公司内业务分 546,096.00 部间抵销 合计 2,490,258,170.49 1,773,308,273.99 2,292,697,578.70 1,662,662,560.07 (a) 主营业务收入本年度比上年度上升 40.43%，主要原因是 2004 年化工市场开始好转，化 工产品价格上升，产品盈利空间增加所致。 (b) 本年度销售收入前五名客户收入合计 473,438,249.99 元，占本年度主营业务收入的 19.01%。 (27) 主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 计缴标准 城市维护建设税 4,980,468.67 4,342,517.07 应缴流转税的 7% 教育费附加 2,845,982.09 2,481,438.29 应缴流转税的 4% 合 计 7,826,450.76 6,823,955.36 (28) 其他业务利润 项目 本年数 上年数 其他业务收入： 37,272,506.95 38,726,141.36 辅助材料 428,510.55 5,533,372.84 原 材 料 25,895,864.95 20,061,156.68 工程物资 1,043,006.00 运 费 1,676,434.52 1,923,581.82 槽车租金 1,603,809.89 2,194,088.28 劳务收入 38,362.32 157,691.19 租金收入 1,200,000.00 1,200,000.00 液氯瓶 322,676.83 421,118.49 污水费 4,920,810.87 5,762,558.26 调合 182,370.26 燃料 109,188.92 其他 1,186,037.02 138,008.62 其他业务支出： 35,278,121.61 35,792,238.62 辅助材料 315,028.95 5,434,125.70 43 原 材 料 25,958,533.71 19,970,684.34 运 费 2,356,503.27 2,088,647.27 槽车租金 1,206,704.50 1,393,562.71 劳务收入 42,462.18 145,782.35 租金收入 210,600.00 421,200.00 液氯瓶 401,345.84 520,657.39 污水费 3,448,231.80 4,587,765.60 调合 182,370.26 燃料 0.00 其他 1,338,711.36 0.00 其他业务利润 1,994,385.34 2,933,902.74 公司内业务分部间抵销 546,096.00 合计 1,448,289.34 2,933,902.74 其他业务利润本年比上年下降 50.64%，主要原因是污水处理、运费利润下降及 调合、燃料其他业务利润本年未发生所致。 (29) 财务费用 费用项目 本年数 上年数 利息支出 106,312,655.51 88,498,555.70 减：利息收入 6,131,076.95 5,981,776.53 减：资金占用费 10,893,851.57 6,544,177.87 减：财政贴息 28,000,000.00 汇兑净损益 316,740.44 83,317.32 银行手续费 962,536.88 1,027,257.54 合计 90,567,004.31 49,083,176.16 财务费用本年度比上年度上升 84.52%，主要原因是①本期工程贷款利息停止资本 化，全部进入财务费用；②逾期贷款增加，导致支付逾期利息；③本年度无财政 贴息。 (30) 投资收益 项目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 44 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 4,319,201.14 股权投资差额摊销 -597,413.99 -298,707.00 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 384,593.00 合 计 -597,413.99 4,405,087.14 投资收益本年度比上年度下降 113.56%，主要原因是 2003 年度本公司对所属子公司 -葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司从下半年开始编制合并会计报表，上半年投资收益 按权益法核算所致。 (31) 营业外收入 主要项目类别 本年数 上年数 罚款收入 250,000.00 500.00 处理固定资产收益 179,620.00 合计 250,000.00 180,120.00 (32) 营业外支出 主要项目类别 本年数 上年数 教育支出 989,979.89 990,000.00 罚款支出 153,997.33 673,643.83 停车维修费 1,188,607.43 10,133,612.62 处理工程物资损失 275,337.00 6,465.72 工程物资减值准备 797,998.20 违约金 282,343.60 合计 2,890,265.25 12,601,720.37 营业外支出本年度比上年度下降 77.06%，主要原因是本年度产销良好，四万吨环氧 丙烷车间未再发生停车所致。 (33) 本公司全年收到及支出的其他与经营活动、投资活动有关的现金 (a) 本公司全年收到的其他与经营活动有关的现金主要为 45 项目 金额 企业赔偿款 250,000.00 财产赔偿款 445,189.37 收设计处往来 765,000.00 收锦晖贸易公司往来 2,000,000.00 (b) 本公司全年支付的其他与经营活动有关的现金主要有 项目 金额 办公费 886,713.80 修理费 553,605.27 港杂费 2,318,797.06 保险费 1,632,718.43 差旅费 1,128,825.04 招待费 492,565.39 审计费 660,420.00 诉讼费 168,251.00 运输费 5,463,495.76 咨询费 300,000.00 排污费 7,771,750.00 土地使用费 2,134,818.50 河道管理费 1,595,402.87 银行手续费 762,653.05 (c) 本年收到的其他与投资活动有关的现金主要是银行存款利息及收到的资金占用费。 7、 母公司主要会计报表项目附注 （1） 应收账款 年末余额 年初余额 比例 比例 账龄 应收账款 (%) 坏账准备 应收账款 (%) 坏账准备 一年以内 23,329,819.33 32.00 1,166,490.97 9,895,043.16 13.17 494,752.16 一到二年 1,401,098.58 1.92 140,109.86 12,791,008.48 17.02 1,279,100.85 二到三年 1,371,356.05 1.88 205,703.41 10,196,682.70 13.57 1,529,502.41 三到四年 9,235,298.77 12.67 1,847,059.75 2,844,972.83 3.79 568,994.57 46 四到五年 2,368,975.87 3.25 710,692.76 3,822,267.84 5.09 1,146,680.35 五年以上 35,209,963.82 48.28 17,604,981.91 35,598,553.83 47.37 17,799,276.92 合计 72,916,512.42 100.00 21,675,038.66 75,148,528.84 100.00 22,818,307.26 (a) 应收账款年末余额中不含有应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东的款项。 (b) 应收款本年末余额中欠款前五名的累计欠款金额为 16,566,552.02 元，占应收款总额的 22.71%。 (2) 其他应收账款 年末余额 年初余额 比例 比例 账龄 其他应收账款 (%) 坏账准备 其他应收账款 (%) 坏账准备 一年以内 540,572,756.60 99.96 23,282,919.36 494,490,633.87 99.99 24,724,531.69 一到二年 214,191.14 0.04 39,408.31 70,650.16 0.01 7,065.02 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上 合计 540,786,947.74 100.00 23,322,327.67 494,561,284.03 100.00 24,731,596.71 (a) 其他应收款年末余额中欠款前五名的累计欠款金额为 537,537,301.05 元，占其他应收 款总额的 99.40%。 (b) 期末其他应收款余额中含持有本公司 73.53%表决权股份的股东单位—锦化集团欠款 367,099,535.35 元。 (c) 金额较大的其他应收款明细: 项目 金额 性质或内容 锦化化工(集团)有限责任公司 367,099,535.35 往来款 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 95,703,288.25 往来款 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 74,734,477.45 往来款 (3) 长期股权投资 年末余额 年初余额 长期股权投资 47 其中：对子公司的投资 62,724,257.18 73,864,656.43 对其他企业投资 4,000,000.00 73,864,656.43 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期投资 股权投资差额 3,883,190,90 减：减值准备 合计 70,607,448.08 73,864,656.43 (a) 长期股权投资 股权 本期 本期实 比例% 年初余额 应计损益 收红利 年末余额 备注 一、成本法核算的长期股权投资 -- -- 小计 二、权益法核算的长期股权投资 对子公司投资 70% 69,384,051.54 -6,659,794.36 62,724,257.18 对其他单位投 -- -- 资 40% 4,000,000.00 小计 69,384,051.54 -6,659,794.36 66,724,257.18 合计 69,384,051.54 -6,659,794.36 66,724,257.18 (b) 股权投资差额 剩余摊 被投资单位 原始金额 年初余额 本期摊销 累计摊销 年末余额 销年限 纳入合并范围子公司的股权投资差额 葫芦岛锦化 聚氯乙烯有 4,779,311.89 4,480,604.89 597,413.99 896,120.99 3,883,190.90 6.5 年 限公司 合计 4,779,311.89 4,480,604.89 597,413.99 896,120.99 3,883,190.90 (4) 主营业务收入、主营业务成本 产品/ 主营业务收入 主营业务成本 48 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 新离子固碱 19,025,554.58 20,893,515.83 16,162,713.51 17,404,881.94 离子膜液碱 65,086,963.66 51,747,731.57 49,638,142.07 42,962,455.91 新离子膜液碱 305,015,156.92 237,472,468.06 201,560,832.51 165,259,847.02 离子膜碱 32% 1,803,830.62 0.00 1,057,055.75 0.00 次氯酸钠 2,431,115.92 1,177,308.55 2,541,832.24 1,190,697.42 液氯 36,436,193.84 38,994,958.70 25,684,027.81 30,783,244.23 氯化苯 50,591,278.39 54,767,756.15 42,820,524.48 48,364,620.58 合成盐酸 6,665,735.95 2,331,557.78 6,570,833.06 3,053,358.98 副产盐酸 3,821,760.22 4,210,392.92 3,708,529.65 5,734,227.88 氯乙烯 1,841,223.20 3,225,094.00 1,624,261.67 3,232,403.91 氢气 2,196,896.52 6,385,773.24 2,196,896.52 6,321,773.64 PVC（新） 0.00 16,139,992.72 0.00 17,530,430.50 PVC（卫生） 372,501,109.43 299,161,338.96 364,579,580.74 303,728,000.65 三氯乙烯 42,180,733.30 33,792,364.87 36,395,700.33 31,016,904.43 丙二醇 1,742,646.91 255,455.50 1,349,527.73 207,419.32 环氧丙烷（旧） 194,322,792.70 105,481,568.17 183,541,348.89 103,339,404.08 聚醚（旧） 210,097,163.36 36,675,643.57 217,670,770.85 36,902,368.28 环氧丙烷（新） 136,207,123.59 112,923,125.66 126,303,087.86 115,197,341.96 聚醚（8 万吨） 504,404,707.67 467,830,140.56 508,055,029.28 488,086,703.95 残次品 34,567,220.81 23,308,081.52 34,619,290.50 23,272,730.60 氯气 52,634,638.34 45,786,674.87 33,424,600.78 31,076,449.40 丙二醇（8 万吨） 30,316,163.70 32,841,924.92 28,270,441.08 30,630,695.75 合计 2,073,890,009.63 1,595,402,868.12 1,887,775,027.31 1,505,295,960.43 (a) 主营业务收入本年度比上年度上升 29.99%，主要原因同本附注六.26 (b) 本年度销售收入前五名客户收入合计 314,419,633.99 元，占本年度主营业务收入的 15.16%。 (5) 投资收益 项目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 49 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -6,659,794.36 8,675,369.03 股权投资差额摊销 -597,413.99 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 合 计 -7,257,208.35 8,675,369.03 8、 关联方关系及其交易的说明 1） 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 与本公司关 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 系 或类型 代表人 锦化化工(集团)有限责任 葫芦岛市连山 化工产品生产 母公司 国有独资 陈世杰 公司 区化工街 及销售 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限 葫芦岛市连山 聚氯乙烯生产 子公司 有限责任 鹿志军 公司 区化工街 及销售 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 锦化化工(集团)有限责 863,700,000.00 863,700,000.00 任公司 葫芦岛锦化聚氯乙烯有 100,360,000.00 100,360,000.00 限公司 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 50 锦化化工(集团) 25,000.00 73.53 25,000.00 73.53 有限责任公司 葫芦岛锦化聚氯 7,025.20 70.00 7,025.20 70.00 乙烯有限公司 （4） 不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本公司的关系 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 受同一大股东控制,同一法人代表 葫芦岛锦化机械安装公司 受同一大股东控制 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 受同一大股东控制 葫芦岛锦化公路运输有限公司 受同一大股东控制 2） 关联交易 （1） 定价政策 (a) 根据关联交易协议，本公司销往锦化集团的产品按市场价格结算；本公司从锦化集团购 入的各种辅助材料按实际成本加 2％管理费计价；锦化集团为本公司提供的动能服务， 如果有国家定价执行国家定价，没有国家定价执行市场价格，没有市场价格则按实际成 本附加 1%－2％管理费，其他综合服务按实际成本加 2％管理费执行。 (b) 根据公司与锦化集团签订的协议，本公司代理锦化集团进行污水处理的价格按上月实际 成本加 20％结算。 (c) 本公司销往葫芦岛锦化氯乙烯有限公司液碱按市价结算；本公司销往葫芦岛锦化氯乙烯 有限公司气体氯按液氯的市场价格减去液氯的加工费结算。 (d) 本公司的控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司从葫芦岛锦化氯乙烯有限公司购入的 氯乙烯单体按同期的国际市场价加相关税费结算；从锦化集团购入的动能服务按成本加 2%结算。 (2) 交易的金额或相应比例 (a) 采购货物 关联方名称 本年数 上年数 锦化化工（集团）有限责任公司 642,812,245.19 682,409,746.45 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 398,402,774.35 273,325,182.91 (b) 销售货物 关联方名称 本年数 上年数 锦化化工（集团）有限责任公司 14,012,590.98 164,894,774.28 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 79,588,068.79 57,227,485.38 51 (c) 接受劳务 关联方名称 本年数 上年数 锦化化工（集团）有限责任公司 9,483,394.89 15,719,744.67 葫芦岛锦化机械安装公司 4,934,355.22 10,004,895.09 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 30,688,174.65 葫芦岛锦化公路运输有限公司 11,896,958.33 (d) 提供污水处理及其他劳务 关联方名称 本年数 上年数 锦化化工（集团）有限责任公司 5,970,650.34 12,086,407.87 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 1,827,712.50 (e) 其他关联交易事项 公司本年度向锦化化工集团收取资金占用费 10,238,841.97 元。 公司本年度向锦化化工集团收取房屋租赁费 1,200,000.00 元。 (f) 关联方交易期末未结余额 往来科目及关联方名称 年末数 年初数 占该项目的 占该项目 其他应收款(其他应付款) 金额 比例% 金额 的比例% 锦化化工（集团）有限责任公司 393,010,054.95 79.38 452,810,689.20 84.91 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 98,515,831.43 19.90 79,582,435.12 14.92 葫芦岛锦化机械安装公司 (2,378,904.78) 4.77 (2,609,635.91) 5.50 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 (12,166,922.59) 24.38 (5,119,701.40) 10.78 葫芦岛锦化公路运输有限公司 (1,552,096.22) 3.11 270,635.01 锦化建安防腐公司 (2,259,233.90) 4.53 (319,525.21) 0.67 9、 或有事项 （1） 担保事项 (a) 公司为控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司在中国人民银行葫芦岛分行贷款 600 万 美圆提供担保,担保期为 2002 年 1 月 7 日至 2006 年 6 月 25 日。 (b) 控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司为本公司从葫芦岛市商业银行站前支行借入 2000 万元贷款提供担保，担保期为 2004 年 12 月 21 到 2005 年 12 月 5 日。 (2) 本年度涉及诉讼案件的情况 52 (a) 公司诉浙江常山化工责任有限公司(以下简称“常山化工”)拖欠货款案，已于 2002 年 11 月向葫芦岛市中级人民法院提起诉讼，2003 年 12 月葫芦岛市中级人民法院一审判决 被告常山化工付给本公司货款 2,646,802.82 元,常山化工不服,上诉至辽宁省高级人民 法院,辽宁省高级人民法驳回上诉维持原判，截止 2004 年 12 月 31 日，已执行回 100 万 元，目前此案还在执行中。 (b) 公司在与营口海花盐业有限公司(简称“营口海花”)业务往来中,截止 2004 年 2 月已不 欠其货款,但 2004 年 8 月,营口市中级人民法院在办理营口市第一热电厂申请执行“营口 海花”一案中，向本公司下达了民事裁定及协助执行通知书，要求本公司偿付“营口海 花”货款，并于 2004 年 10 月强行扣划本公司账户存款 94 万余元。本公司 2004 年 8 月 向营口市中级法院提出执行异议，该法院驳回。目前公司已向辽宁省高级人民法院提出 复议申请，法院已受理。 10、 资产负债表日后事项 （1） 资产负债表日后非调整事项 2005 年 4 月 13 日，本公司三届董事会七次会议通过了 2004 年度的利润分配预案，拟以 2004 年末的股本为基数向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.5 元(含税)，共计派发股 利 17,000,000.00 元。此预案尚需本公司股东大会批准。 （2） 截止审计报告日，本公司逾期贷款已偿还 6736 万元，其中：长期逾期贷款已全部偿还 短期逾期贷款已偿还 2000 万元。 11、 非经常性损益明细表 项 目 本年数 上年数 净利润 8,992,611.73 -16,301,941.00 加(减)：非经常性损益项目 - 本年消化以前年度潜亏和挂账金额 - 处置长期股权投资、固定资产、在建工 程、无形资产、其他长期资产产生的损 失(减:收益) - 无批准的税收返还、减免 - 政府补贴 -28,000,000.00 - 收取的资金占用费 -10,238,841.97 -6,117,640.47 - 短期投资损失(减:收益) - 委托投资损失(减:收益) - 营业外收入 -250,000.00 - 营业外支出 2,890,265.25 11,614,380.85 53 - 自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 债务重组损失(减:收益) - 资产置换损失(减:收益) - 交易价格显失公允的交易所产生的超过 公允价值部分的损失(减:收益) - 对以前年度净利润的追溯调整 - 其他非经常性损益项目 非经常性损益的所得税影响数 2,507,530.32 扣除非经常性损益后的净利润 3,901,565.33 -38,805,200.62 12、 其他重大事项 （1） 2003 年 12 月 29 日，锦化化工（集团）有限责任公司与中国银行葫芦岛分行签定了 2003 年葫中银质字 23010 号《权利质押合同》，锦化化工（集团）有限责任公司以其持有的本 公司 7000 万元国有法人股权，为本公司从中国银行葫芦岛分行借入的 1600 万美元贷款 的作质押。截止 2004 年 12 月 31 日,本公司已还款 100 万美元。 13、 会计报表之批准 本公司 2004 年度会计报表于 2005 年 4 月 13 日业经本公司董事会批准。 54 资 产 负 债 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 261,375,884.72 194,712,445.53 305,004,028.70 275,375,891.71 短期投资 700,000.00 700,000.00 应收票据 48,252,230.43 39,554,189.43 27,980,388.75 27,272,388.75 应收股利 应收利息 应收账款 51,973,511.79 51,241,473.76 53,291,383.18 52,330,221.58 其他应收款 470,208,939.15 517,464,620.07 506,442,043.18 469,829,687.32 预付账款 259,857,891.59 231,801,190.53 123,407,329.46 98,167,068.83 应收补贴款 存货 198,694,783.12 182,920,651.31 131,350,237.69 113,473,142.65 待摊费用 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,291,063,240.80 1,218,394,570.63 1,147,475,410.96 1,036,448,400.84 长期投资： 长期股权投资 7,883,190.90 70,607,448.08 4,480,604.89 73,864,656.43 长期债权投资 长期投资合计 7,883,190.90 70,607,448.08 4,480,604.89 73,864,656.43 合并价差 固定资产： 固定资产原价 2,993,078,986.32 2,667,229,151.92 2,735,836,271.85 2,461,174,300.10 减：累计折旧 1,127,878,174.16 1,070,148,928.39 961,338,557.33 921,645,932.56 固定资产净值 1,865,200,812.16 1,597,080,223.53 1,774,497,714.52 1,539,528,367.54 减：固定资产减 值准备 固定资产净额 1,865,200,812.16 1,597,080,223.53 1,774,497,714.52 1,539,528,367.54 工程物资 15,636,601.66 10,197,399.13 20,078,641.30 15,047,386.77 在建工程 7,859,178.84 7,859,178.84 207,369,247.49 201,218,889.78 固定资产清理 固定资产合计 1,888,696,592.66 1,615,136,801.50 2,001,945,603.31 1,755,794,644.09 无形资产及其他资 产： 55 无形资产 25,201,929.39 15,173,879.51 37,099,075.29 25,399,683.77 长期待摊费用 11,967,217.66 11,967,217.66 9,868,984.36 9,868,984.36 其他长期资产 无形资产及其他资 37,169,147.05 27,141,097.17 46,968,059.65 35,268,668.13 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,224,812,171.41 2,931,279,917.38 3,200,869,678.81 2,901,376,369.49 流动负债： 短期借款 330,994,390.00 257,460,000.00 328,535,442.00 255,000,000.00 应付票据 270,400,000.00 162,500,000.00 181,000,000.00 116,500,000.00 应付账款 184,057,172.80 164,491,141.63 165,147,807.08 141,868,663.73 预收账款 96,481,085.36 88,568,790.90 51,736,290.76 40,817,781.40 应付工资 应付福利费 364,046.63 应付股利 应交税金 22,820,095.54 23,895,379.12 28,833,345.05 25,330,940.15 其他应交款 16,643.83 16,643.83 1,396,106.85 1,396,106.85 其他应付款 49,896,673.86 44,981,665.32 47,482,362.90 49,158,131.25 预提费用 2,251,284.12 2,251,284.12 预计负债 一年内到期的长期 304,603,120.02 267,258,131.07 267,472,130.23 204,138,620.87 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,261,520,465.53 1,011,423,035.99 1,071,967,531.50 834,210,244.25 长期负债： 长期借款 772,497,793.83 755,944,793.83 944,246,649.41 912,246,649.41 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 772,497,793.83 755,944,793.83 944,246,649.41 912,246,649.41 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,034,018,259.36 1,767,367,829.82 2,016,214,180.91 1,746,456,893.66 少数股东权益 26,881,824.49 29,736,022.07 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 净额 资本公积 770,810,998.54 770,810,998.54 770,810,998.54 770,810,998.54 56 盈余公积 21,969,980.06 21,969,980.06 21,969,980.06 21,969,980.06 其中：法定公益 7,323,326.70 7,323,326.70 7,323,326.70 7,323,326.70 金 未分配利润 31,131,108.96 31,131,108.96 22,138,497.23 22,138,497.23 其中：现金股利 17,000,000.00 17,000,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 1,163,912,087.56 1,163,912,087.56 1,154,919,475.83 1,154,919,475.83 东权益）合计 负债和所有者权益 3,224,812,171.41 2,931,279,917.38 3,200,869,678.81 2,901,376,369.49 （或股东权益）合计 企业负责人：陈世杰 主管会计工作负责人：李胜泽 会计机构负责人：李晓光 57 利润及利润分配表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,490,258,170.49 2,073,890,009.63 1,773,308,273.99 1,595,402,868.12 减：主营业务成本 2,292,697,578.70 1,887,775,027.31 1,662,662,560.07 1,505,295,960.43 主营业务税金及 7,826,450.76 7,826,450.76 6,823,955.36 6,823,955.36 附加 二、主营业务利润（亏损 189,734,141.03 178,288,531.56 103,821,758.56 83,282,952.33 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏 1,448,289.34 2,125,106.14 2,933,902.74 3,118,395.01 损以“-”号填列） 减：营业费用 18,750,254.52 15,766,491.22 11,527,720.00 9,077,605.35 管理费用 61,209,344.45 51,098,281.02 50,880,309.59 46,494,348.92 财务费用 90,567,004.31 83,533,043.76 49,083,176.16 42,463,338.41 三、营业利润（亏损以“-” 20,655,827.09 30,015,821.70 -4,735,544.45 -11,633,945.34 号填列） 加：投资收益（亏损以 -597,413.99 -7,257,208.35 4,405,087.14 8,675,369.03 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 250,000.00 250,000.00 180,120.00 180,120.00 减：营业外支出 2,890,265.25 2,736,267.92 12,601,720.37 11,803,722.17 四、利润总额（亏损以“-” 17,418,147.85 20,272,345.43 -12,752,057.68 -14,582,178.48 号填列） 减：所得税 11,279,733.70 11,279,733.70 1,719,762.52 1,719,762.52 少数股东损益 -2,854,197.58 1,830,120.80 加：未确认的投资损失 本期发生额 五、净利润（亏损以“-” 8,992,611.73 8,992,611.73 -16,301,941.00 -16,301,941.00 号填列） 加：年初未分配利润 22,138,497.23 22,138,497.23 38,440,438.23 38,440,438.23 其他转入 六、可供分配的利润 31,131,108.96 31,131,108.96 22,138,497.23 22,138,497.23 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及 福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 58 七、可供投资者分配的利 31,131,108.96 31,131,108.96 22,138,497.23 22,138,497.23 润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股 本）的普通股股利 八、未分配利润 31,131,108.96 31,131,108.96 22,138,497.23 22,138,497.23 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损 失 3．会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4．会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 企业负责人：陈世杰 主管会计工作负责人：李胜泽 会计机构负责人：李晓光 59 现金流量表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 2,482,775,404.93 1,990,624,656.73 收到的税费返还 721,754.92 718,918.39 收到的其他与经营活动有关的现金 5,085,015.66 4,282,928.55 现金流入小计 2,488,582,175.51 1,995,626,503.67 购买商品、接受劳务支付的现金 2,129,820,137.64 1,709,532,142.57 支付给职工以及为职工支付的现金 50,557,296.78 47,642,214.29 支付的各项税费 103,433,572.90 94,568,114.23 支付的其他与经营活动有关的现金 28,062,189.43 21,706,104.71 现金流出小计 2,311,873,196.75 1,873,448,575.80 经营活动产生的现金流量净额 176,708,978.76 122,177,927.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 55,017,405.00 55,017,405.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 64,009.00 58,009.00 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 17,627,954.20 16,462,743.27 现金流入小计 72,709,368.20 71,538,157.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资 29,650,989.15 27,271,043.90 产所支付的现金 投资所支付的现金 35,000,000.00 4,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 64,650,989.15 31,971,043.90 投资活动产生的现金流量净额 8,058,379.05 39,567,113.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 541,442,501.65 489,959,807.65 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 541,442,501.65 489,959,807.65 偿还债务所支付的现金 642,601,326.42 581,684,164.01 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 102,519,272.02 95,666,726.06 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 745,120,598.44 677,350,890.07 筹资活动产生的现金流量净额 -203,678,096.79 -187,391,082.42 60 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,910,738.98 -25,646,041.18 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,992,611.73 8,992,611.73 加：计提的资产减值准备 13,024,921.76 9,299,984.63 固定资产折旧 166,647,104.32 148,610,483.32 无形资产摊销 12,719,700.11 11,048,358.47 长期待摊费用摊销 12,254,129.69 12,254,129.69 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 1,612,843.35 1,612,843.35 处置固定资产、无形资产和其他 209,309.51 209,309.51 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 89,604,351.26 82,827,546.02 投资损失（减：收益） 597,413.99 7,257,208.35 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -76,635,845.54 -74,769,442.29 经营性应收项目的减少（减：增加） -205,185,565.69 -199,936,689.81 经营性应付项目的增加（减：减少） 155,722,201.85 114,771,584.90 其他 少数股东损益 -2,854,197.58 经营活动产生的现金流量净额 176,708,978.76 122,177,927.87 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 183,675,884.72 166,312,445.53 减：现金的期初余额 202,586,623.70 191,958,486.71 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,910,738.98 -25,646,041.18 企业负责人：陈世杰 主管会计工作负责人：李胜泽 会计机构负责人：李晓光 61 利 润 表 附 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2004 年度 指标 净资产收益率（%） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 189,734,141.03 16.3014% 16.36% 营业利润 20,655,827.09 1.77% 1.78% 净利润 8,992,611.73 0.77% 0.78% 扣除非经常性损益后的净利润 3,901,565.33 0.34% 0.34% 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下： 项目 计算过程 全面摊薄=189,734,141.03/1,163,912,087.5 净资产收益率 加权平均=189,734,141.03/1,159,415 主营业务利润 全面摊薄=189,734,141.03/340,0 每股收益（元） 加权平均=189,734,141.03/340,0 全面摊薄=20,655,827.09/1,163,912,087.56 净资产收益率 加权平均=20,655,827.09/1,159, 营业利润 全面摊薄=20,655,827.09/340,00 每股收益（元） 加权平均=20,655,827.09/340,00 62 全面摊薄=8,992,611.73/1,163,912,087.56= 净资产收益率 加权平均=8,992,611.73/1,159,4 净利润 全面摊薄=8,992,611.73/340,000 每股收益（元） 加权平均=8,992,611.73/340,000 全面摊薄=3,901,565.33/1,163,912,087.56= 净资产收益率 加权平均=3,901,565.33/1,159,4 扣除非经常性损益后净利润 全面摊薄=3,901,565.33/340,000 每股收益（元） 加权平均=3,901,565.33/340,000 企业负责人：陈世杰 主管会计工作负责人：李胜泽 63 股东权益增减变动表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本: 年初余额 1 340,000,000.00 340,000,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 340,000,000.00 340,000,000.00 二、资本公积: 年初余额 16 770,810,998.54 770,810,998.54 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 770,810,998.54 770,810,998.54 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 21,969,980.06 21,969,980.06 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 65 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 21,969,980.06 21,969,980.06 其中：法定盈余公积 63 21,969,980.06 21,969,980.06 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 7,323,326.70 7,323,326.70 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 7,323,326.70 7,323,326.70 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 22,138,497.23 38,440,438.23 本年净利润 77 8,992,611.73 -16,301,941.00 本年利润分配 78 年末未分配利润 80 31,131,108.96 22,138,497.23 企业负责人：陈世杰 主管会计工作负责人：李胜泽 会计机构负责人：李晓光 66 应交增值税明细表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项目 行次 本年累计数 上年同期数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 1 2、销项税额 2 431,340,981.81 346,775,387.89 出口退税 3 进项税额转出 4 1,545,269.22 转出多交增值税 5 4,268,765.09 6 7 3、进项税额 8 357,958,741.68 275,465,029.60 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 8,101,199.31 71,310,358.29 13 14 4、期末未抵扣数 15 73,356,761.87 二、未交增值税： 1、年初未交数 16 23,864,643.08 34,651,320.50 2、本期转入数 17 73,356,761.87 71,310,358.29 3、本期已交数 18 88,102,595.84 82,097,035.71 4、期末未交数 20 9,118,809.11 23,864,643.08 企业负责人：陈世杰 主管会计工作负责人：李胜泽 会计机构负责人：李晓光 67 合并资产减值准备明细表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2004 年度 本年转回(减少）数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升 其他原因转出数 转回数 一、坏账准备合计 50,040,828.98 282,645.96 其中：应收账款 23,230,233.66 282,645.96 其他应收款 26,810,595.32 - 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 636,000.00 14,665,883.36 其中：库存商品 14,665,883.36 原材料 636,000.00 四、长期投资准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 六、无形资产减值准备 其中：专利权 68 商标权 七、在建工程减值准备 797,998.20 八、委托贷款减值准备 企业负责人：陈世杰 主管会计工作负责人：李胜泽 会计机构负责人 69 母公司资产减值准备明细表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 ２００４ 年度 单位：人民币元 本年转回（减少）数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升 其他原因转出 年末余额 合计 转回数 数 一、坏账准备合计 ４７，５４９，９０３．９７ － － － ２，５５２，５３７．６４ ４４，９９７，３６６．３３ 其中：应收账款 ２２，８１８，３０７．２６ － － － １，１４３，２６８．６０ ２１，６７５，０３８．６６ 其他应收款 ２４，７３１，５９６．７１ － － １，４０９，２６９．０４ ２３，３２２，３２７．６７ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 １０，６９６，５１６．８８ １０，６９６，５１６．８８ 其中：库存商品 １０，６９６，５１６．８８ １０，６９６，５１６．８８ 原材料 四、长期投资准备合计 － － － 其中：长期股权投资 － － － 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 － － 其中：房屋建筑物 － － 机器设备 － － 运输设 备 － － 六、无形资产减值准备 70 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：陈世杰 主管会计工作负责人：李胜泽 会计机构负责人： 李晓光 71 十一、备查文件 1、会计报表原件 2、审计报告原件 3、报告期内定期报告、临时报告原件。 锦化化工集团氯碱股份有限公司 董事长：陈世杰 二 OO 五年四月十三日 72