合金投资(000633)2003年年度报告

2003 年年度报告 2004 年 4 月 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 没有董事对年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 公司董事王爱生先生（已提出辞呈）未出席本次董事会，也未委托其他董 事出席并代为表决。James P. Falls 董事委托刘佳炎董事出席并代为表决。 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长傅忠先生、主管会计工作负责人王淑娟女士、会计机构负责人 孙亦民先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2003 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………… 1 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………… 2 第三章 股本变动及股东情况………………………………… 3 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………… 6 第五章 公司治理结构………………………………………… 8 第六章 股东大会情况简介……………………………………10 第七章 董事会报告……………………………………………11 第八章 监事会报告……………………………………………20 第九章 重要事项………………………………………………22 第十章 财务报告………………………………………………30 第十一章 备查文件目录…………………………………………59 2003 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、法定中文名称：沈阳合金投资股份有限公司 公司法定英文名称：SHENYANG HEJIN HOLDING CO., LTD 二、法定代表人：傅忠 三、董事会秘书：任穗欣 联系地址：沈阳市沈河区小西路87号甲东大智慧大厦11、12层 联系电话：024-22782116 电子信箱：suixin@hjinv.com 证券事务代表：王端 联系电话：024-22782108 传真：024-22782122 电子信箱：wangduan@hjinv.com 四、公司注册地址：沈阳市浑南产业区第22号 公司办公地址：沈阳市沈河区小西路87号甲东大智慧大厦11、12层 邮政编码：110013 公司国际互联网网址：http://www.hjinv.com 电子信箱：syhjzb@sina.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：合金投资 股票代码：000633 七、其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点：2003年12月23日辽宁沈阳 企业法人营业执照注册号：2101321100675（1-1） 税务登记号码：210103117812926 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 办公地址：沈阳市沈河区北京街16号人才大厦9层 1 2003 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现利润情况： 单位:人民币元 项 目 金 额 利润总额： 121,778,322.48 净利润： 71,125,821.05 扣除非经常性损益后的净利润： 60,089,418.55 主营业务利润： 253,325,661.30 其他业务利润： 9,373,734.55 营业利润： 109,610,948.06 投资收益： 8,428,395.45 补贴收入： 3,800,000.00 营业外收支净额： -61,021.03 经营活动产生的现金流量净额： 269,503,489.38 现金及现金等价物净增加额： 181,313,140.12 注：扣除的非经常性损益项目及金额： 11,036,402.50元 1.处置长期股权投资产生的损益：5,735,550.32元 2.政府补贴：3,516,900.00元 3.短期投资收益：241,189.67元 4.营业外收支净额：-61,508.40元 5.以前年度计提的各项减值准备转回：1,633,109.79元 6.其他：25,892.00元 7.所得税影响金额：-54,730.88元 二、公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 项 目 2003年 2002年调整数 2002年 2001年调整数 2001年 主营业务收入 1,129,883,228.96 948,540,618.19 948,540,618.19 750,167,996.65 750,167,996.65 净利润 71,125,821.05 39,038,999.13 39,038,999.13 21,791,589.88 22,068,233.96 总资产 1,978,724,750.95 1,796,432,106.11 1,796,432,106.11 1,431,695,136.80 1,432,518,221.58 股东权益（不含少数股东权益） 525,991,976.36 472,108,191.32 472,108,191.32 434,309,999.77 434,950,800.70 每股收益（摊薄） 0.1847 0.1216 0.1216 0.0679 0.0688 每股收益（加权） 0.1847 0.1216 0.1216 0.0679 0.0688 每股净资产 1.3658 1.4711 1.4711 1.3533 1.3553 2 2003 年年度报告 调整后每股净资产 1.3306 1.4194 1.4194 1.2965 1.2985 每股经营活动产生 0.6998 0.1582 0.1582 0.2837 0.2837 的现金流量净额 净资产收益率(%) 13.52% 8.27% 8.27% 5.02% 5.07% 扣除非经常性损益后的加权平 11.90% 4.06% 4.06% 5.04% 4.91% 均净资产收益率 三、本年度全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 253,325,661.30 48.16% 50.16% 0.6578 0.6578 营业利润 109,610,948.06 20.84% 21.71% 0.2846 0.2846 净利润 71,125,821.05 13.52% 14.08% 0.1847 0.1847 扣除非经常性损益后 60,089,418.55 11.42% 11.90% 0.1560 0.1560 的净利润 四、股东权益变动情况： 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 320,921,978.00 10,894,338.77 70,314,738.36 21,317,039.00 48,660,097.19 472,108,191.32 本期增加 64,184,395.00 2,704,094.33 15,661,461.44 5,776,721.07 71,125,821.05 159,452,492.89 本期减少 - - - - 105,568,707.85 105,568,707.85 期末数 385,106,373.00 13,598,433.10 85,976,199.80 27,093,760.07 14,217,210.39 525,991,976.36 变动原因 利润分配转入 股权投资准备 提取 提取 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1.股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动后 本次变 动前 配 公积金 增 送股 其他 小计 股 转股 发 一、 未上市流通股份 1、发起人股份 26,030,835 5,206,167 5,206,167 31,237,002 其中： 国家持有股份 26,030,835 5,206,167 5,206,167 31,237,002 3 2003 年年度报告 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他： 2、募集法人股份 156,113,365 31,222,673 31,222,673 187,336,038 3、内部职工股（高管） 18,627 1,242 -12,417 -11，175 7,452 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 182,162,827 36,430,082 -12,417 36,417,665 218,580,492 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 138,759,151 27,754,313 12,417 27,766,730 166,525,881 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他： 已上市流通股份合计 138,759,151 27,754,313 12,417 27,766,730 166,525,881 三、股份总数 320,921,978 64,184,395 0 64,184,395 385,106,373 2.股票发行和上市情况 （1）报告期末为止前三年历次股票发行情况： 经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）316 号《关于沈阳合金股份有限公司申请 股票上市的批复》批准，根据深圳证券交易所深证上（1996）第 377 号《上市通知书》，公 司 1,400 万社会公众股于 1996 年 11 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称为“合 金股份”，股票代码为：“0633”。1999 年 9 月 26 日，经公司临时股东大会通过股票简称更 名为“合金投资”。按深圳证券交易所有关规定，公司股票代码变更为 “000633”。 公司 2003 年中期利润分配方案为以 2003 年 6 月 30 日公司总股本 320,921,978 股为基 数向全体股东每 10 股送红股 2 股派现 0.50 元（含税），送股后公司总股本增至 385,106,373 股。本次送股已于 2003 年 10 月完成。 （2）报告期内，公司原高管人员常文斗先生所持有的 12,417 股高管股，已经解冻。 （3）公司现有高级管理人员持有股 7,452 股，已冻结。 二、股东情况 1.报告期末股东总数：4,335户。 2.报告期末前10 名股东情况 年度内增减 年末持股数 质押或冻结股 股东名称 持股比例 股权性质 （股） （股） 份数量（股） 1.新疆德隆(集团)有限责任公司 14,328,900 85,973,400 22.32% 境内法人股 6,500,000 4 2003 年年度报告 2.北京绅仕达投资有限公司 5,430,653 32,583,918 8.46% 境内法人股 32,400,000 3.陕西恒业投资有限公司 31,237,002 31,237,002 8.11% 发起人国家股 0 4.北京杰圣科技投资有限公司 4,776,300 28,657,800 7.44% 境内法人股 18,536,880 5.中企资产托管经营有限公司 3,821,040 22,926,240 5.95% 境内法人股 19,200,000 6.四川嘉隆实业投资有限责任公司 1,910,520 11,463,120 2.98% 境内法人股 11,463,120 7.沈阳金隆投资服务有限公司 955,260 5,731,560 1.49% 境内法人股 0 8.田娱 未知 396,100 0.103% 流通股 未知 9.高有红 未知 377,040 0.098% 流通股 未知 10.贵州电源科技有限公司 未知 359,160 0.093% 流通股 未知 注: （1）辽宁名成拍卖行有限公司受沈阳市中级人民法院委托于2003年8月30日对沈阳市国 有资产经营有限公司持有的本公司国家股26,030,835股股权进行了拍卖，陕西恒业以1.01元/ 股的价格竞买成交，成为公司第三大股东。 （2）公司股东陕西恒业投资有限公司股东丁光平兼任德隆国际战略投资有限公司副总裁 （德隆国际战略投资有限公司为沈阳合金投资股份有限公司第一大股东新疆德隆（集团）有 限责任公司的实际控制人） ，股东富庶兼任重庆国际实业投资股份有限公司董事长，股东张龙 兼任北京中经四通信息技术发展有限公司董事长。 （3）其他法人股股东之间不存在关联关系。 3.公司控股股东情况介绍： 公司的第一大股东为新疆德隆(集团)有限责任公司。 法定代表人：唐万里 住所：乌鲁木齐市建设路2号 经营范围：农业技术投资开发；工业产品开发；新技术产品的推广；机电产品（除小轿 车），办公用品，五交化产品（除专项审批的项目）；汽车配件，水暖建材，百货的销售； 经济信息咨询服务；食品，矿业、旅游项目（国家法律、行政法规禁止或限制的项目除外） 的投资。 成立日期：1998年8月25日 注册资本：2亿元 公司性质：有限责任公司 4.控股股东的控股股东情况 新疆德隆(集团)有限责任公司的控股股东为德隆国际战略投资有限公司 法定代表人：唐万里 5 2003 年年度报告 住所：上海市浦东南路528号 经营范围：对工业、农林牧副业、高科技、矿业、房地产、服务业的投资，投资咨询服 务（非金融业务），国内贸易（专营专项审批除外），企业形象策划。 成立日期：2000年1月28日 注册资本：5亿元 公司性质：有限责任公司 报告期内，公司控股股东没有发生变更。 5.其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况：无 6.公司前10名流通股股东的情况 股东名称 年末持股数（股） 所持本公司流通股的种类 1.田娱 396,100 A股 2.高有红 377,040 A股 3.贵州电源科技有限公司 359,160 A股 4.冯作义 346,087 A股 5.广州市广赢信实业发展有限公司 338,520 A股 6.申福合 325,920 A股 7.北京惠泽智业投资有限公司 294,600 A股 8.李洪远 237,920 A股 9.杨静 228,600 A股 10.李毛兰 222,120 A股 注：公司流通股股东是否存在关联关系未知。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况： 1. 基本情况： （1）在公司任职情况： 姓 名 性别 年龄 职务 起止日期 傅 忠 男 36 董事长 2001年12月26日-2004年5月17日 王淑娟 女 53 董事、副总经理、财务负责人 2001年5月18日-2004年5月17日 杨志斌 男 57 董事、副总经理 2001年5月18日-2004年5月17日 刘佳炎 男 41 董事 2003年1月18日-2004年5月17日 James P.Falls 男 48 董事 2003年1月18日-2004年5月17日 王爱生 男 50 董事 2002年5月18日-2004年5月17日 6 2003 年年度报告 安体富 男 66 独立董事 2002年5月18日-2004年5月17日 唐忠诚 男 41 独立董事 2002年5月18日-2004年5月17日 李 馨 女 38 独立董事 2003年5月18日-2004年5月17日 李英杰 男 49 监事会召集人 2001年5月18日-2004年5月17日 张 巍 女 41 监事 2001年5月18日-2004年5月17日 韩宏艳 女 34 监事 2001年5月18日-2004年5月17日 欧邦根 男 39 监事 2001年5月18日-2004年5月17日 王 宏 女 41 监事 2002年5月18日-2004年5月17日 彭胜宇 男 40 总经理 2002年12月18日-2004年5月17日 包 威 男 53 副总经理 2001年5月18日-2004年5月17日 任穗欣 男 34 董事会秘书 2001年5月18日-2004年5月17日 注：经公司2004年2月17日第五届董事会第二十四次会议审议通过，王爱生先生辞去公司 董事职务；经公司2004年2月17日第五届监事会第七次会议审议通过，王宏女士辞去公司监事 职务。 (2)持有公司股份情况： 单位：股 姓 名 年初持股数量 年末持股数量 股份增减变动量 变动原因 王淑娟 6,210 7,452 1,242 送股 2.年度报酬情况： 公司董事、监事和高级管理人员报酬分为二类。第一类是在公司任职的董事、监事和高 级管理人员，其报酬是根据其职务按公司制订的工资标准领取；第二类是在股东单位任职的 董事和监事，其报酬标准由所在公司自行制订。 公司提供给现任董事、监事和高级管理人员2003年度的报酬总额为94.65万元，金额最高 的前三名董事的报酬总额为42.90万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为23.40 万元。年度报酬在2-5万元的现任董事、监事和高级管理人员10人，年度报酬在5-10 万元的 现任董事、监事和高级管理人员3人，年度报酬在10-20 万元的现任董事、监事和高级管理人 员2人。 3.报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况： 公司于2003年1月18日在沈阳合金投资股份有限公司总部召开2003年临时股东大会，审议 通过了关于更换公司董事的议案。常文斗先生辞去公司副董事长、董事职务，洪洋先生辞去 公司董事职务，选举刘佳炎先生、James P. Falls先生为公司董事。 公司于2003年5月18日在沈阳合金投资股份有限公司总部召开2002年度股东大会，审议通 7 2003 年年度报告 过了关于更换公司董事、监事的议案。因工作变动的原因，孙刚先生向董事会提出辞呈，不 再担任公司董事，聘任李馨女士为公司独立董事。 公司于2003年4月16日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了关于高级管理人员变 动的议案，因工作变动原因，李伟先生辞去公司副总经理职务。 公司于2003年10月23日召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了关于高级管理人 员变动的议案，因工作变动原因，荀凤忠先生辞去公司副总经理职务。 二、员工情况： 1.员工数量： 截止2003年12月31日，公司及控股子公司在册员工人数为：3157人。 2.员工专业构成： 单位：人 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 2162 67 87 278 299 264 3.员工教育构成： 单位：人 博士 研究生 本科 大专 中专 其他 1 23 240 335 546 2012 4.公司需承担的离退休职工人数：无。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法规的要求，不断 完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，公司制定和完善了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规则和制度，目前公 司法人治理的实际情况与《上市公司治理准则》的要求基本一致。 1.关于股东与股东大会：公司根据《股东大会议事规则》，修改了《公司章程》，进一 步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等 地位，并充分享有自己的权利。 2.关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。公司 制定了《董事会议事规则》，各位董事能熟悉有关法律、法规，了解董事的权利、义务和责 任。公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，在原有2名独立董事 8 2003 年年度报告 的基础上，又增补1名独立董事，独立董事人数已达到董事会人数的三分之一，符合有关规定。 3.关于监事与监事会：公司建立了《监事会议事规则》，规范了监事会的议事程序和内 容。监事会成员能认真履行职责，能本着对全体股东负责的精神，对公司财务及公司董事、 经理和其他高管人员履行职责的合理性、合法性进行监督。 4.关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了《沈阳合金投资股份有限公司高级管理人 员考核办法》，对高级管理人员的工作进行考核与评价。 5.关于信息披露与透明度：公司董事会责成董事会秘书负责信息披露工作，接待股东的 咨询，并配备了专门的信息披露人员，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真 实、准确、完整、及时地披露有关信息。做好信息披露前的保密工作，确保所有股东都有平 等的机会获得信息。 公司董事会尚未设立专门委员会。公司正着手建立并制定相关细则。 二、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 规定要求，建立了独立董事制度，在董事会增加了三名由外部人士担任的独立董事。2002年5 月18日召开股东大会选举了安体富先生、唐忠诚先生担任公司独立董事，2003年5月18日公司 召开股东大会选举李馨女士为公司独立董事。三位独立董事分别从事证券、财税、经济研究 等相关工作，是不同领域的专家学者。独立董事出席了公司的董事会和股东大会，在履行职 责中能做到诚信勤勉、认真负责地提出了许多建设性的建议，对建立和完善公司法人治理结 构，起到了积极作用，维护了公司和广大中小投资者的利益。 三、公司与控股股东的“五分开情况” 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开，独立于控股股东。公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立，总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在股东单位担任主要行政职务 和领取报酬。本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非 专利技术等无形资产均由本公司拥有。公司设立了独立的财务管理部门，建立了独立的财务 核算体系，执行规范独立的财务会计制度。公司在银行开设独立账户，独立依法纳税。控股 股东没有干预公司的财务会计活动。 9 2003 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 一、报告期股东大会情况： 1.公司2003年第一次临时股东大会于2003年1月18日在沈阳合金投资股份有限公司总部 会议室举行，与会股东及股东代表6人，代表股份177,367,900股，占公司总股本的55.27%, 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通过了关于更换公司董事的议案。 （见2003年1月21日《中国证券报》） 2.公司2003年度股东大会于2003年5月18日在沈阳合金投资股份有限公司总部会议室举 行，与会股东及股东代表7人，代表股份182,144,200股，占公司总股本的56.76%,符合《公司 法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下决议： （1）2002 年度董事会报告； （2）2002 年度监事会报告； （3）关于公司 2002 年度利润分配的预案； （4）2002 年年度报告； （5）关于聘请 2003 年度财务审计机构的议案； （6）关于董事会人员调整的议案。孙刚先生辞去公司董事职务； （7）聘请独立董事的议案。选举李馨女士为公司独立董事； （8）关于与沈阳机床股份有限公司签定《互相担保协议》的议案。 （见 2003 年 5 月 20 日《中国证券报》、《证券时报》） 3. 公司2003年第二次临时股东大会于2003年8月30日在沈阳合金投资股份有限公司总部 会议室举行，与会股东及股东代表7人，代表股份182,144,200股，占公司总股本的56.76%, 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下决议： （1）2003年半年度报告； （2）关于公司2003年中期利润分配的预案。 （见2003年9月2日《中国证券报》、《上海证券报》） 二、选举、更换公司董事、监事情况： 公司于2003年1月18日在沈阳合金投资股份有限公司总部召开2003年临时股东大会，审议 通过了关于更换公司董事的议案。常文斗先生辞去公司副董事长、董事职务，洪洋先生辞去 公司董事职务，选举刘佳炎先生、James P. Falls先生为公司董事。 公司于2003年5月18日在沈阳合金投资股份有限公司总部召开2002年度股东大会，审议通 10 2003 年年度报告 过了关于更换公司董事、监事的议案。因工作变动的原因，孙刚先生向董事会提出辞呈，不 再担任公司董事，聘任李馨女士为公司独立董事。 第七章 董事会报告 一、报告期经营情况 1.主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围是投资入股，目前公司主要投资领域是电动工具、园林机械和数控 机床等行业。 2003 年，虽然受全国性非典型性肺炎以及国家降低出口退税税率等不利因素的影响， 但公司及各控股子公司全体员工在董事会的正确领导下，以成功建立机电业务全球化运作 跨国公司战略思想为指导，以资本运作和产业整合为手段，以产业经营和企业效益为中心， 认真贯彻落实全年经营计划，开拓创新，扎实奋进，各项经营工作取得了较好的成绩。全 年实现主营业务收入 112,988.32 万元（合并数，下同），比 2002 年同比增长 19.12%，实现 净利润 7,112.58 万元，同比增长 82.19%。 2003 年，为实现公司的跨越式发展，提升公司价值，公司董事会通过近几年对机电产 业发展趋势的深入考察和研究，通过对国际、国内市场比较优势的深入分析，公司对园林 机械、数控机床和风机等行业的投资机会进行了重点跟踪和工作，部分项目取得了突破性 的进展。经过努力，公司 2000 年向国家申报的收购美国 Murray 公司项目，取得了国家发 改委的批准，目前正在进行商务谈判以及国内融资的落实工作，可望在 2004 年能够顺利实 施。Murray 公司一旦收购成功，将使国内的低成本制造优势和国外成熟品牌、销售通路的 优势实现成功对接，对扩大产品出口，提高产品附加值，提升企业经营效益将起到重大的 推动作用。 在扩大对优势产业、产品投资的同时，对公司原有发展前景不明、与主业关联不大、 获利能力不高的产业、产品进行了战略性收缩或退出，上海星特浩转让了持有的苏州黑猫 集团公司 70%的股权、陕西星宝机电公司和山西中浩公司的全部股权，通过产业、产品的调 整使公司进一步夯实了发展基础，可以集中有限的资源发展优势产业。近两年公司大力优 化产业结构的效果已经逐步显现出来，经营效益连续两年实现了大幅度增长。 在加大产业结构调整、优化内部资产结构的同时，公司对现有各控股子公司的管理整 合力度也不断加强。一方面，公司借鉴了国际先进的投资控股型公司的管理经验，建立了 11 2003 年年度报告 在战略规划、年度经营计划、月度经营偏差分析、团队建设和激励考核机制等五个方面对 控股子公司进行管理考核的管理模式。另一方面，加大了对控股子公司的整合力度，对上 海星特浩、苏州太湖两个电动工具制造公司在市场、采购、生产等全方位整合进行了研究， 并制定了基本方案。 各控股子公司努力消除“非典”带来的不利影响，全力开拓市场，深入贯彻实施“精 细化管理”，均实现了较好的经济效益。上海星特浩深挖内部潜力，开发新产品，提高产品 档次和附加值；苏州太湖加大营销力度，组建战略采购部，控制采购成本，强化订单管理， 主营业务收入和净利润均较上年同期有较大幅度的提高。苏州美瑞和南京二机床是 2002 年 才组建的新公司，2003 年是这两个公司组建后经营的第一个完整会计年度，工作任务相当 繁重。苏州美瑞经过中美两国管理人员的共同努力，生产经营的各个环节已经走入正轨， 顺利实现了与美国 Murray 公司的扫雪机、割草机、卡丁车和滑雪板等产品的生产对接；南 京二机床紧紧抓住国内汽车、农机、工程机械等齿轮下游行业蓬勃发展的契机，加强生产 管理和质量控制，建立健全各项管理制度，加大新品和高科技含量产品的开发力度，产品 供不应求，实现了公司重组后的高速发展。 （1）主营业务收入、主营业务利润构成 报告期，本公司主营业务均为机电行业产品。 单位：元 产品类别 主营业务收入 占比（%） 主营业务利润 占比（%） 电动工具类 554,991,255.56 49.12 99,949,255.89 39.18 园林机械类 380,750,844.92 33.70 82,987,747.33 32.53 机床类 123,996,255.63 10.97 49,478,880.61 19.39 其他 70,144,872.85 6.21 22,718,954.75 8.90 合 计 1,129,883,228.96 100 255,134,838.58 100 单位：元 地区 主营业务收入 占比（%） 主营业务利润 占比（%） 欧洲市场 247,879,581.81 21.94 43,684,189.84 17.12 出口 美洲市场 601,883,877.48 53.27 137,482,148.33 53.89 其它 126,333,508.95 11.18 18,812,532.90 7.37 国内销售 153,786,260.72 13.61 55,155,967.51 21.62 合计 1,129,883,228.96 100 255,134,838.58 100 12 2003 年年度报告 （2）主要产品情况 单位：元 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率（%） 扫雪机 217,004,613.83 161,401,205.54 25.62 割草机 153,260,309.72 127,440,957.08 16.85 枪钻 129,873,473.78 97,572,432.65 24.87 砂带机 74,145,869.10 65,233,004.46 12.02 电刨 53,732,222.04 48,194,751.96 10.31 （3）主营业务结构、盈利能力分析 主营业务结构分析： 与上年同期比较，在本报告期财务报告合并范围中苏州美瑞机械制造有限公司和南京 二机床有限责任公司经营业绩予以全年合并，减少了沈阳合金材料有限公司。主营业务中 相应对园林机械类（割草机、扫雪机）、机床类和卡丁车、滑雪板等产品予以全年合并。 主营业务盈利能力分析： a.由于主营业务结构发生变化，园林机械类和机床类产品的毛利水平要高于合金材料 类产品，同时苏州美瑞新增加了割草机、卡丁车和滑雪板等产品的生产，使主营业务收入 及盈利能力有较大幅度提高； b.上海星特浩、苏州太湖等公司大力调整产品结构，提高产品附加值，加强采购管理， 深入实施精细化管理，使电动工具类产品的毛利率有所提高； 2.主要控股子公司经营情况和业绩 经辽宁天健会计师事务所审计，本公司主要控股子公司 2003 年经营情况和业绩如下： （1）上海星特浩企业有限公司，本公司持有其 75%的股份。该企业为中外合作公司（港）， 主要生产电动工具类产品，注册资本 1,688 万美元，报告期末总资产 646,867,224.50 元， 净资产 333,702,129.82 元，报告期净利润 23,906,705.43 元。 （2）苏州太湖企业有限公司，本公司持有其 92.55%的股份。该企业为有限责任公司， 主要生产电动、园林工具类产品，注册资本 9,400 万元，报告期末总资产 564,463,206.01 元，净资产 196,206,823.10 元，报告期净利润 39,090,679.63 元。 （3）苏州美瑞机械制造有限公司，本公司持有其 75%的股份。该企业为中外合资公司， 主要生产销售扫雪机、松土机、梳草机、除草机等农业园艺工具新技术产品，注册资本 800 万美元(实收资本 66,215,686.75 元)，报告期末总资产 466,089,761.89 元，净资产 117,605,088.91 元，报告期净利润 57,401,235.64 元。 13 2003 年年度报告 （4）南京二机床有限责任公司，本公司持有其 76%的股份。该企业为有限责任公司， 主要生产金属切削机床制造等，注册资本 11,200 万元，报告期末总资产 262,992,331.60 元，净资产 129,672,255.22 元，报告期净利润 15,960,799.69 元。 3.主要供应商、客户情况 公司及各级控股子公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 26.19%，前五 名客户销售额合计占公司销售总额的 53.37%。 4.经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）电动工具市场竞争仍然激烈，公司内部全面业务整合迫在眉睫。随着我国市场经 济的深入发展，作为我国传统的大宗机电产品出口商品之一的电动工具的市场竞争仍然激 烈，既有国外知名公司在国内设立的独资、合资公司，还有国内大量中小型生产企业参与 其中，行业总体毛利水平呈逐年下降的趋势。而从公司现有的生产力水平看，有星特浩、 太湖两个大型公司，具有诸如开发能力、质保体系、市场反应、产品结构等方面的优势， 面临激烈的竞争格局，必须对其进行全面的业务整合，发挥规模效益和协作优势。目前公 司已经制定了基本整合方案，拟于 2004 年进行实施。 （2）发展速度加快，造成人力资源短缺。公司近几年的发展速度较快，业务范围、产 品领域逐渐扩大，人力资源已经呈现出紧张的局面，特别是随着几个战略购并项目的实施， 人力资源的紧张状况将更加严峻。目前公司正在着手制定中长期的人力资源发展战略，采 取多种措施大力加强人力资源开发和培养力度，建立多层次人才体系，提升人力资源水平。 （3）战略发展资金缺乏，制约公司中长期发展。公司自 1996 年上市以来，仅在资本 市场募集资金合计约 9000 万元，公司近几年的战略发展资金，基本来自于自身积累。从公 司目前资金状况看，用于日常周转的流动资金较为充足，而用于公司中长期战略发展的资 金则较为缺乏，从而对公司进一步的投资并购和行业整合造成了一定影响。公司将视项目 的进展情况，努力发挥整体优势筹措资金，促进项目早实施，早见效，使公司得到更快速 的发展。 （4）担保余额较大。截至 2003 年末，公司累计担保余额为 56,995 万元，其中对控股 子公司担保 39,711 万元，占 69.67%，对互保单位沈阳机床股份有限公司担保 14,760 万元， 占 25.90%。担保余额为年末净资产的 108.36%。公司董事会认为，公司担保以控股子公司 为主，公司对各控股子公司拥有绝对控制力，各控股子公司也均纳入报表合并范围，因此 该部分担保风险完全可以控制；互保单位沈阳机床股份有限公司为国有控股上市公司，经 营情况良好，且担保为互保性质。因此董事会认为虽然担保余额较大，但风险相对较小。 14 2003 年年度报告 公司董事会将一如既往地加强对担保的审查管理，严格控制担保风险的发生，力争降低担 保余额。 二、报告期投资情况 1.募集资金使用情况 报告期内无募集资金使用。 2.非募集资金投资 （1）公司于 2003 年 6 月 16 日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了受让苏州 美瑞机械制造有限公司股权的议案，决定受让本公司控股子公司苏州太湖企业有限公司（本 公司持有其 92.55%的股权）持有的苏州美瑞机械制造有限公司 75%的股权。2003 年 6 月 24 日已经苏州市吴中区外贸局批准。 （2）公司于 2003 年 7 月 8 日与上海创索投资管理有限公司签订《股权转让合同》，拟 受让上海创索投资管理有限公司持有的温岭隆江机械制造有限公司 70%的股权。后因转让方 原因，双方经协商于 2003 年 11 月 12 日签订《股权转让终止协议》 ，停止履行《股权转让 合同》。截至 2004 年 2 月 23 日上海创索投资管理有限公司已返还我公司投资款人民币 3,100 万元整。 三、报告期内财务状况、经营成果分析 项目 2003年末 2002年末 增减幅度（%） 总资产 1,978,724,750.95 1,796,432,106.11 10.15 股东权益 525,991,976.36 472,108,191.32 11.41 现金及现金等价物净增加额 181,313,140.12 100,009,363.64 81.30 2003年 2002年 主营业务利润 253,325,661.30 155,097,510.89 63.33 净利润 71,125,821.05 39,038,999.13 82.19 1.总资产增加是由于市场规模扩大，短期投资增加及应收款项增加所致； 2.股东权益增加是由于净利润增加所致； 3.主营业务利润增加是由于主营业务结构发生变化及主营业务收入增加所致； 4.净利润增加是由于主营业务利润增加所致； 5.现金及现金等价物净增加额增加是由于销售商品提供劳务收到的现金增加及投资国 债所致。 四、公司及各控股子公司经营环境以及宏观政策、法规无重大变化。 五、辽宁天健会计师事务所对本公司2003年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告（辽天会证审字（2004）98号）。 15 2003 年年度报告 六、2004 年度经营计划 2004 年将是公司发展史上非常重要的一年，主要经营计划如下： 1.通过购并实现公司的跨越式增长。2004 年将是公司在购并方面收获的一年，根据项 目进程，可望在 2004 年末以前实现对美国 Murray 公司的成功收购，迈出公司国际化发展 战略的坚实一步；同时重组国内机床和通用装备类生产企业的项目也可望取得实质性进展。 通过并购重组和产业整合，将实现国际战略平台和国内制造平台的成功对接，从而把“合 金投资”建设成为能够成功进行机电业务全球化运作的国际性公司。 2.通过业务整合创造新价值。业务整合是购并后提升效益的重要手段，根据公司经营 情况，2004 年将重点做好电动工具行业和机床行业的业务整合工作。通过业务整合，将对 每个战略单位重新设置业务范围，对业务内容进行重新组合，从而发挥整体的规模效应和 协作优势。业务整合的主要内容是：生产方面，改善供应链，建立采购中心，充分利用闲 置生产能力，建立统一的质量体系；销售方面，避免内部竞争，共享并扩大销售网络；管 理方面，引入先进模式，建立优秀的管理队伍和管理体系，形成核心竞争力；研发方面， 通过人力、物力、财力的有效整合，建立统一、协调、高效的研发机制。业务整合的目标 就是要产生 1+1〉2 的效果，创造更多的整合新价值。 3.通过精细化管理保持并提高产品盈利能力。近两年，公司通过推行精细化管理，取 得了一定的成效，产品盈利能力在行业中处于较高的水平。2004 年我们要继续在改善业务 流程、推进精细化管理方面狠下功夫，提高运营效率，保持并提升主要产品的盈利水平。 4.通过行业研究发现投资机会。2004 年要继续对机电产业中的各主要行业进行深入的 研究，特别是对以风机、汽轮机、空分机等行业进行重点研究，寻找适宜的投资机会。另 外要对物流服务等第三产业进行适当的关注，为建立公司新的产业平台奠定基础。 七、日常工作 1.报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，共召开董事会 7 次。 （1）公司 2003 年 4 月 18 日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了如下议案： a.2002 年度董事会报告； b.关于公司 2002 年度利润分配的预案 ； c.2002 年年度报告及其摘要； d.关于聘请 2003 年度财务审计机构的议案； e.关于董事会人员调整的议案； 16 2003 年年度报告 f.提名独立董事候选人的议案； g.关于高级管理人员变动的议案； h.关于对董事长授权的议案； i.关于与沈阳机床股份有限公司签定《互相担保协议》的议案； j.提请召开 2002 年年度股东大会的议案。 （见 2003 年 4 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》） （2）公司于 2003 年 4 月 28 日召开第五届董事会第十八次会议，会议审议通过了《沈 阳合金投资股份有限公司 2003 年第一季度报告》。 （见 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》） （3）公司于 2003 年 6 月 16 日召开第五届董事会第十九次会议，会议审议通过了如下 议案： a.关于受让苏州美瑞机械制造有限公司股权的议案； b.关于同意苏州太湖企业有限公司进行短期国债投资的议案。 （见 2003 年 6 月 18 日《中国证券报》） （4）公司于 2003 年 7 月 18 日召开第五届董事会第二十次会议，会议审议通过了关于 收购温岭市隆江机械制造有限公司的议案。 （见 2003 年 7 月 19 日《中国证券报》） （5）公司于 2003 年 7 月 28 日召开第五届董事会第二十一次会议，会议审议通过了如 下议案： a.2003 年半年度报告及其摘要； b.关于公司 2003 年中期利润分配的预案 ； c.召开 2003 年第二次临时股东大会的议案。 （见 2003 年 7 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》） （6）公司于 2003 年 10 月 23 日召开第五届董事会第二十二次会议，会议审议通过了 如下议案： a.公司 2003 年第三季度报告； b.关于高级管理人员变动的议案。 （见 2003 年 10 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》） （7）公司于 2003 年 12 月 31 日召开第五届董事会第二十三次会议，会议审议通过了 如下议案： 17 2003 年年度报告 a.同意苏州美瑞机械制造有限公司进行短期国债投资的议案。 b.同意上海星特浩企业有限公司进行短期国债投资的议案。 （见 2004 年 1 月 6 日《中国证券报》、《上海证券报》） 2.公司董事会在报告期严格按照《公司章程》及国家有关法律法规的要求，切实遵照股 东大会的决议和授权，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 公司 2003 年中期利润分配方案为以 2003 年 6 月 30 日公司总股本 320,921,978 股为基 数向全体股东每 10 股送红股 2 股派现 0.50 元（含税），送股后公司总股本增至 385,106,373 股。本次送股已于 2003 年 10 月完成。 八、经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年实现净利润 71,125,821.05 元，提取法定盈余公积金 11,553,442.14 元，提取法定公益金 5,776,721.07 元，提取储备 基金 2,950,504.20 元，提取职工奖励基金及职工福利基金 3,900,031.44 元，提取企业发 展基金 1,157,515.10 元,上年结余未分配利润余额 48,660,097.19 元，可供股东分配利润 为 94,447,704.29 元，根据 2003 年中期利润分配方案，应付普通股股利 16,046,098.90 元， 转作股本的普通股股利 64,184,395.00 元，年末未分配利润 14,217,210.39 元。根据公司 三年发展战略，公司拟投资的项目较多，所需资金量较大,因此从保障股东长远利益的角度 出发，董事会决定 2003 年度利润分配预案为对年末未分配利润不分配，也不进行资本公积 金转增股本。 九、2003 年度公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为信息披露刊物。 十、注册会计师对本公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，辽宁天健会计师事务所注册会计师以“辽天 会证核字[2004]99 号”对本公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明如下： 沈阳合金投资股份有限公司全体股东： 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发字〔2003〕56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我 们对沈阳合金投资股份有限公司（以下简称“合金公司” ）2003 年度会计报表审计中所关 注到的与控股股东新疆德隆（集团）有限责任公司（以下简称“新疆德隆”）及其他关联 方资金占用情况说明如下： 截至 2003 年 12 月 31 日止，合金公司与新疆德隆及其他关联方发生的经营性及非经营 性往来如下： 18 2003 年年度报告 单位：元 关联方名称 会计科目 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 本期新增占用额 陕西法士特齿 轮有限责任公 预收账款 302,000.00 2,506,000.00 2,397,000.00 193,000.00 -109,000.00 司 陕西法士特有限责任公司为新疆德隆公司的子公司湘火炬汽车集团股份有限公司（股 票代码 000549）控股 51%的子公司，陕西法士特齿轮有限责任公司向合金公司控股 76%的南 京二机床有限责任公司发生的采购业务，借贷方发生额全部为经营性往来。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国· 沈阳 二○○四年四月十四日 十一、独立董事对本公司对外担保情况的专项说明和独立意见 本公司独立董事安体富先生、唐忠诚先生和李馨女士对公司 2003 年累计和当期对外担 保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见如下： 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）及公司提供的相关资料，本董事对公司截 止 2003 年 12 月 31 日关联方资金往来情况和公司对外担保情况进行了审核，形成如下专项 说明和独立意见： 1.专项说明 截止 2003 年 12 月 31 日公司担保额度累计为 72,782 万元，其中对控股子公司担保额 度为 55,258 万元，对外担保额度为 17,524 万元，报告期末实际担保余额为 56,995 万元， 尚未发现未披露的担保事项和逾期担保事项。 2.独立意见 公司对外担保总额已经违反了《通知》中“上市公司对外担保总额不得超过最近一个 会计年度合并会计报表净资产的 50%”的规定，为此公司提出以下解决方案： （1）公司进一步强化对各控股子公司的经营管理考核，建立统一的资金管理体系，强 化对营运资金的管理控制，提高资金使用效率。 （2）鉴于与沈阳机床股份有限公司签订的互保协议将于 2004 年 5 月 30 日到期，公司 将在协议到期时针对该公司的财务状况及资信情况决策是否延期互保关系。 19 2003 年年度报告 （3）公司将密切关注其他担保单位的资产质量、经营业绩以及主要财务指标，对担保 方经营情况进行有效跟踪，防范和化解或有风险，逐步压缩担保额度。 （4）公司决定从 2004 年起努力争取将对外担保中超规定部分逐年下降 30%。 本董事对上述方案表示同意，并将积极督促公司根据上述方案尽快降低公司对外担保 金额，将公司对外担保金额控制在《通知》所要求的范围之内。 第八章 监事会报告 一、2003年度公司监事会的工作情况： 2003年度，公司监事会共召开了2次会议，审议通过了5项议案，并对董事会的一些重大 决策发表了意见。 1.公司第五届监事会第五次会议于2003年4月16日在上海召开。会议审议并通过了如下决 议： （1）2002 年度监事会报告； （2）关于公司 2002 年度利润分配的预案； （3）公司 2002 年年度报告及摘要。 （见 2003 年 4 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》） 2.公司第五届监事会第六次会议于2003年7月28日在公司会议室召开，会议审议通过了如 下议案： （1）公司 2003 年半年度报告及摘要 （2）关于公司 2003 年中期利润分配的预案； （见 2003 年 7 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》） 二、监事会对公司有关事项发表的独立意见： 1.公司依法运作的情况 报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项及执行情况进行了监 督，董事会及经营班子勤勉尽责，按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关法律 法规规定的程序行使决策权。在一些重大的决策上，事前征求了监事会的意见。较好的完成 了年度计划的各项经济指标。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时没有违反《公司章 程》及相关法律法规的规定，没有损害公司利益的行为。 2.公司的财务情况 20 2003 年年度报告 监事会同意辽宁天健会计师事务所有限公司对公司2003年度财务情况发表的审计意见， 对所涉及事项的评价表示赞同。监事会认为，会计师事务所出具的审计报告真实地反映了公 司2003年度的财务状况和经营成果。 3.募集资金投入的情况 公司报告期内无募集资金使用。 4.公司收购、出售资产情况 （1）公司控股子公司上海星特浩企业有限公司与陕西安林环保设备开发有限公司签订 《股权转让协议》，将上海星特浩企业有限公司持有的宝鸡星宝机电有限责任公司55%的股权 全部转让给陕西安林环保设备开发有限公司，转让金额为人民币100万元。 （2）公司于 2003 年 6 月 16 日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了受让苏州 美瑞机械制造有限公司股权的议案，决定受让本公司控股子公司苏州太湖企业有限公司（本 公司持有其 92.55%的股权）持有的苏州美瑞机械制造有限公司 75%的股权。2003 年 6 月 24 日已经苏州市吴中区外贸局批准。 （见2003年6月18日《中国证券报》） （3）公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于 2003 年 6 月 30 日与上海万浦精细设 备经销有限公司签订了股权转让协议，转让其所持有的苏州黑猫（集团）有限公司 70%的股 权，转让金额为人民币 1,680 万元。 （4）公司于 2003 年 7 月 8 日与上海创索投资管理有限公司签订《股权转让合同》，拟 受让上海创索投资管理有限公司持有的温岭隆江机械制造有限公司 70%的股权。后因转让方 原因，双方经协商于 2003 年 11 月 12 日签订《股权转让终止协议》 ，停止履行《股权转让 合同》。截至 2004 年 2 月 23 日上海创索投资管理有限公司已返还我公司投资款人民币 3,100 万元整。 （见 2003 年 7 月 19 日《中国证券报》、2003 年 11 月 15 日《中国证券报》、《上海证券 报》） （5）公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于 2003 年 9 月 10 日召开董事会，审议 通过了与陕西安林环保设备开发有限公司签订《股权转让协议》，将上海星特浩企业有限 公司持有的山西中浩园林机械有限公司 55%的股权全部转让给陕西安林环保设备开发有限 公司，转让金额为人民币 600 万元。 监事会认为上述交易定价合理，没有发现内幕交易，没有损害中、小股东的权益，没有 造成公司资产的流失。 21 2003 年年度报告 5.关联交易 （1）报告期公司无重大关联交易事项。 （2）报告期内，公司控股子公司南京二机床有限责任公司向陕西法士特齿轮有限责任公 司以市场价格销售机床类产品2,141,880.34元，占公司销售总额的0.19%，销售价款报告期已 全部收到。湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称“湘火炬” ）持有陕西法士特齿轮有限责 任公司51%的股权，新疆德隆(集团)有限责任公司为本公司和湘火炬的第一大股东。 监事会认为，上述关联交易定价合理、交易公平，没有损害本公司的利益。 第九章 重要事项 一、本年度公司诉讼、仲裁事项。 1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 2. 公司发起人沈阳合金厂于1992年9月连同沈阳线材厂、沈阳轧钢总厂两家国有企业， 在市政府的行政强制命令下，共同为沈阳有色金属压延厂（以下简称“压延厂”）在交通银行 沈阳分行的1,100万元搬迁改造贷款提供担保。 压延厂一直未归还该笔贷款。2003年1月29 日，交通银行沈阳分行对压延厂及三家担保单位提起诉讼。辽宁省高级人民法院根据新出台 的中华人民共和国最高人民法院法〔2002〕144号文的有关规定，终审判定公司及沈阳线材厂、 沈阳轧钢总厂对该笔债务本金和原贷款期限内利息承担一般保证责任。辽宁辛西亚律师事务 所作为本公司的委托代理人对该项诉讼出具了代理结案法律意见书，意见摘要如下：“沈阳合 金投资股份有限公司（以下简称“合金公司”）实质上是新设立的公司，对此，高法在本案的 判决书中已予以确认，该笔债务实质上是合金公司国有股东的债务，如要合金公司承担该笔 债务，对合金公司及现有股东有失公允，也有违公平原则和法律对注册资本的规定。因此， 无论从法律规定来看，还是从基本法理分析，合金公司均可以要求原合金厂净资产所折成的 国家股持有人承担债务。”据公司了解，压延厂目前处于持续经营状态，截止2003年末账面净 资产余额为2,302万元，具备一定的偿还能力，且该笔贷款的担保责任由三家具有一定规模的 企业共同承担，同时本公司仍享有向股东即国家股持有人的追偿权，故公司无法预计可能承 担的赔偿金额以及发生日期。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项： 1.公司控股子公司上海星特浩企业有限公司与陕西安林环保设备开发有限公司签订《股 权转让协议》，将上海星特浩企业有限公司持有的宝鸡星宝机电有限责任公司55%的股权全部 转让给陕西安林环保设备开发有限公司，转让金额为人民币100万元。 22 2003 年年度报告 2.公司于 2003 年 6 月 16 日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了受让苏州美 瑞机械制造有限公司股权的议案，决定受让本公司控股子公司苏州太湖企业有限公司（本 公司持有其 92.55%的股权）持有的苏州美瑞机械制造有限公司 75%的股权。2003 年 6 月 24 日已经苏州市吴中区外贸局批准。 （见2003年6月18日《中国证券报》） 3.公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于 2003 年 6 月 30 日与上海万浦精细设备 经销有限公司签订了股权转让协议，转让其所持有的苏州（黑猫）集团有限公司 70%的股权， 转让金额为人民币 1,680 万元。 4. 公司于 2003 年 7 月 8 日与上海创索投资管理有限公司签订《股权转让合同》 ，拟受 让上海创索投资管理有限公司持有的温岭隆江机械制造有限公司 70%的股权。后因转让方原 因，双方经协商于 2003 年 11 月 12 日签订《股权转让终止协议》，停止履行《股权转让合 同》。截至 2004 年 2 月 23 日上海创索投资管理有限公司已返还我公司投资款人民币 3,100 万元整。 （见 2003 年 7 月 19 日《中国证券报》、2003 年 11 月 15 日《中国证券报》、《上海证券 报》） 5. 公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于 2003 年 9 月 10 日召开董事会，审议通 过了与陕西安林环保设备开发有限公司签订《股权转让协议》，将上海星特浩企业有限公 司持有的山西中浩园林机械有限公司 55%的股权全部转让给陕西安林环保设备开发有限公 司，转让金额为人民币 600 万元。 上海星特浩通过出售股权，对原有发展前景不明、与主业关联不大、获利能力不高的 产业、产品进行了战略性收缩或退出，既夯实了主业，又取得了转让收益 574 万元（占公 司净利润的 8.07%）。通过对苏州美瑞的股权调整，增强了公司对其的管理控制能力，有利 于与 Murray 公司全面对接工作的开展。 三、报告期关联交易事项。 1.报告期公司无重大关联交易事项。 2.报告期内，公司控股子公司南京二机床有限责任公司向陕西法士特齿轮有限责任公司 以市场价格销售机床类产品2,141,880.34元，占公司销售总额的0.19%，销售价款报告期已全 部收到。湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称“湘火炬” ）持有陕西法士特齿轮有限责任 公司51%的股权，新疆德隆(集团)有限责任公司为本公司和湘火炬的第一大股东。 四、重大合同及其履行情况： 23 2003 年年度报告 1.公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2.报告期内重大担保事项: （1）公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于1999年4月2日与上海浦东发展银行签订 《保证合同》，为上海高泰稀贵金属股份有限公司在该行的4,524万元贷款提供担保，期限为 1999.4.2-2004.12.20，其中2,000万元已归还。 （见2002年1月30日《中国证券报》） （2）公司于 2003 年 5 月 18 日召开 2002 年度股东大会审议通过了与沈阳机床股份有 限公司签订《相互担保协议》的议案，并于 2003 年 5 月 30 日签订《相互担保协议》，额 度为 15,000 万元人民币，期限为 1 年。在此额度内,本公司为沈阳机床贷款 14,760 万元提 供担保。见下表: 序号 公司 金额 签署日期 期限 债权人 1 沈阳机床 1,000 万元 2003.3.20 2003.3.20-2004.2.20 沈阳工行市府大路支行 2 沈阳机床 1,860 万元 2003.4.6 2003.4.6-2004.4.6 交通银行北站支行 3 沈阳机床 2,300 万元 2003.4.21 2003.4.21-2004.3.21 沈阳工行市府大路支行 4 沈阳机床 2,000 万元 2003.5.19 2003.5.19-2004.4.19 沈阳工行市府大路支行 5 沈阳机床 700 万元 2003.5.20 2003.5.20-2004.5.20 沈阳工行市府大路支行 6 沈阳机床 1,900 万元 2003.6.16 2003.6.16-2004.6.16 沈阳工行市府大路支行 7 沈阳机床 1,900 万元 2003.6.17 2003.6.17-2004.6.17 沈阳工行市府大路支行 8 沈阳机床 3,100 万元 2003.8.17 2003.8.17-2004.8.17 沈阳工行市府大路支行 （见 2003 年 5 月 31 日、2003 年 8 月 23 日《中国证券报》） （3）本公司于2002年8月30日与上海银行淮海支行签订了《最高额保证合同》，为上海 星特浩企业有限公司在该行借款不超过4,500万元（人民币）提供担保。期限为2年。 （见2002年9月14日《中国证券报》） （4）本公司于2002年12月9日召开五届十五次董事会，审议通过了为苏州美瑞机械制造 有限公司向建设银行苏州市吴中支行借款人民币8,000万元流动资金提供担保，期限为1年。 在此额度内，公司为苏州美瑞机械制造有限公司在该行的7,000万元借款提供担保。 （见2002年12月12日《中国证券报》） （5）本公司于 2002 年 11 月 29 日为上海星特浩企业有限公司与中国建设银行上海市 六里支行签订的《人民币资金借款合同》项下的人民币 2,500 万元借款提供担保。期限为 2 年。 （见 2003 年 4 月 2 日《中国证券报》） （6）本公司于 2003 年 2 月 20 日与交通银行吴中支行签订《交通银行短期借款最高额 24 2003 年年度报告 保证合同》，为苏州美瑞机械制造有限公司与该行在 2003 年 2 月 24 日至 2006 年 2 月 24 日 内签署的所有短期借款合同项下各笔贷款本息提供最高额保证，最高本金余额为人民币 6,000 万元。 （见 2003 年 4 月 2 日《中国证券报》） 在此额度内公司于 2003 年 6 月 3 日为苏州美瑞机械制造有限公司在该行的 1,000 万元 人民币借款提供担保。 在此额度内公司于 2003 年 7 月 30 日为苏州美瑞机械制造有限公司与交通银行吴中支 行签订的《借款合同》项下的 250 万美元借款提供担保, 期限为 2003 年 7 月 30 日—2004 年 2 月 28 日。 （见 2003 年 10 月 11 日《中国证券报》） （7）本公司于 2003 年 3 月 28 日与华夏银行上海分行签订《最高额保证合同》，为上 海合金国际贸易有限公司与该行在 2003 年 3 月 28 日至 2004 年 3 月 27 日内签署的一系列 借款合同项下的借款本金提供最高额保证，最高本金余额为 800 万美元。 （见 2003 年 4 月 23 日《中国证券报》） （8）公司于 2003 年 6 月 26 日与中国进出口银行签定《保证合同》,为苏州太湖企业 有限公司在中国进出口银行借款人民币 4,000 万元（期限 2 年）提供担保。 （见 2003 年 7 月 30 日《中国证券报》） （9）本公司于 2003 年 6 月 27 日与中国农业银行苏州市吴中支行签订《最高额保证合 同》，为苏州太湖企业有限公司自 2003 年 6 月 27 日起至 2005 年 6 月 26 日止，在该行办理 约定的各类业务，实际形成的债务的最高余额折合人民币 8,000 万元提供担保。 （见 2003 年 7 月 12 日《中国证券报》） 在此额度内，公司为苏州太湖企业有限公司于 2003 年 6 月 27 日与中国农业银行苏州 市吴中支行签订的借款金额为 3,000 万元整的借款合同提供担保，期限为 6 个月。 （10） 本公司于 2003 年 9 月 16 日与中国农业银行静安支行签订《保证合同》，为上 海星特浩企业有限公司与该行签订的《借款合同》项下人民币 2,000 万元短期流动资金贷 款提供担保, 期限为 2 年。 （见 2003 年 10 月 11 日《中国证券报》） （11）本公司于 2003 年 9 月 9 日与南京市商业银行江南大厦支行签订《保证合同》， 为南京二机床有限公司在该行的 3,000 万人民币借款提供担保，期限为 6 个月。 （见 2003 年 10 月 27 日《中国证券报》） （12）本公司于 2003 年 9 月 19 与华夏银行签订《保证合同》，为苏州美瑞机械制造有 25 2003 年年度报告 限公司在该行的 150 万美元借款提供担保，期限为 6 个月。 （见 2003 年 10 月 27 日《中国证券报》） （13）本公司于 2003 年 11 月 21 日与中国银行上海市分行签订《保证合同》 ，为上海 星特浩企业有限公司在该行的人民币 6,000 万元借款提供担保，期限为 1 年。 （见 2003 年 12 月 2 日《中国证券报》） （14）本公司与交通银行吴县支行签定《保证合同》，为苏州太湖企业有限公司在该 行的长期借款人民币 3,400 万元提供担保。期限为 2003 年 11 月 26 日至 2007 年 12 月 31 日。 截至报告期末，公司担保额度累计为 72,782 万元，其中对外担保额度为 17,524 万元， 对控股子公司担保额度为 55,258 万元。实际发生担保余额为 56,995 万元，其中对外担保 余额为 17,284 万元，对控股子公司担保余额为 39,711 万元，无逾期担保事项。 截至报告期末，公司担保余额占公司净资产的比例为108.36%，违反了《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求的不得超过公司净资产50% 的规定。公司董事会对担保的管理一直保持审慎的态度，目前公司担保余额中70%为对控股子 公司的流动资金贷款担保，26%为对互保单位的担保。由于公司持有控股子公司的股权比例均 在75%以上，对其拥有绝对的控制力，担保风险完全可以控制；公司互保单位为沈阳机床股份 有限公司，沈阳机床为国有控股上市公司，经营管理规范，该公司最近几年经营业绩有较大 幅度的提高，而且担保为互保性质，权利义务对等，因此担保风险较低。 3.报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 六、报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项： 报告期内公司或持股5%以上股东无承诺事项。 七、公司聘任会计师事务所情况： 报告期内公司续聘辽宁天健会计师事务所有限公司为公司财务审计机构。该公司是本公 司2001年度、2002年度、2003年度的财务审计机构，本公司向其支付2003年度财务审计报酬 50万元。 八、接受稽查及处罚情况：无 九、其他重要事项 1.为提高资金使用效率，分散经营风险，公司控股子公司上海星特浩有限公司以闲余资 金5,000万元进行国债短期投资，期限一年。 （见2003年1月8日《中国证券报》） 26 2003 年年度报告 2.公司于2003年1月18日召开2003年第一次临时股东大会，会议审议通过了关于更换公司 董事的议案，常文斗先生辞去公司副董事长、董事职务，洪洋先生辞去公司董事职务，选举 刘佳炎、James P.Falls为公司新任董事。 （见2003年1月21日《中国证券报》） 3.公司于 2003 年 6 月 16 日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了同意苏州太 湖企业有限公司进行短期国债投资的议案。根据苏州太湖企业有限公司的经营情况，为提 高资金使用效率和效益，同意苏州太湖企业有限公司利用自有资金进行短期国债投资。投 资金额不超过 8,000 万元，投资期限为本议案通过之日起一年以内。 （见2003年6月18日《中国证券报》） 4.公司接到国家发展和改革委员会“关于沈阳合金投资股份有限公司独资收购美国 Murray Group 公司项目建议书的批复”（发改外资[2003]640 号）。经报请国务院批准， 原则同意本公司独资收购美国 Murray Group 公司全部资产项目建议书。 （见2003年7月9日《中国证券报》） 公司收到国家发展和改革委员会“关于沈阳合金投资股份有限公司独资收购美国Murray 集团可行性研究报告的批复“（发改外资[2003]2081号）。经国家发展和改革委员会批准， 原则同意本公司独资收购美国Murray集团全部资产项目的可行性研究报告。 （见2003年12月5日《中国证券报》、《上海证券报》） 5.公司于 2003 年 8 月 30 日召开 2003 年第二次临时股东大会，审议通过了 2003 年中 期利润分配方案，以 2003 年 6 月 30 日公司总股本 320,921,978 股为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股派现 0.50 元（含税），送股后公司总股本增至 385,106,373 股。本次送股已 于 2003 年 10 月完成。 （见 2003 年 10 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》） 6.接陕西恒业投资有限公司通知，辽宁名成拍卖行有限公司受沈阳市中级人民法院委托 于2003年8月30日对沈阳市国有资产经营有限公司持有的本公司国家股26,030,835股（占股本 总额的8.11%）股权进行了拍卖，陕西恒业以1.01元/股的价格竞买成交。 （见2003年10月29日《中国证券报》、《上海证券报》） 7. 公司于 2003 年 12 月 31 日召开第五届董事会第二十三次会议，会议审议通过了同 意苏州美瑞机械制造有限公司、上海星特浩企业有限公司进行短期国债投资的议案。 根据苏州美瑞机械制造有限公司的经营情况，为提高资金使用效率和效益，同意苏州 美瑞机械制造有限公司利用自有资金在证券营业部开立法人账户进行短期国债投资。投资 27 2003 年年度报告 金额不超过 7,000 万元，投资期限为本议案通过之日起一年以内。 为提高资金使用效率，分散经营风险，同意上海星特浩企业有限公司继续利用自有资 金在证券营业部开立法人账户进行短期国债投资，投资金额不超过 5,000 万元，投资期限 为本议案通过之日起一年以内。 （见2004年1月6日《中国证券报》、《上海证券报》） 十、期后事项： 1.公司于2004年2月17日召开第五届董事会第二十四次会议，会议审议通过了： （1）关于董事会人员调整的议案；王爱生先生向董事会提出辞呈，不再担任公司董事。 （2）关于投资苏州工业园区生产基地项目的议案；为配合美国 Murray 集团的生产转 移，公司计划利用自有资金投资人民币 5 亿元在苏州工业园区建设生产基地。公司已于 2003 年 10 月 27 日与中新苏州工业园区开发有限公司签订土地使用权转让合同，受让苏州工业 园区内 180,148 平方米土地的使用权，售价为每平方米人民币 90 元，总额为人民币 16,235,690.30 元，使用期限 50 年。经苏州工业园区管理委员会苏园管复字(2003)511 号 文批准公司与香港 BRILLIANT LOYAL LIMITED 共同出资组建中外合资企业“合金美瑞（苏 州）机电制造有限公司”，合资公司已于 2004 年 1 月 5 日取得江苏省人民政府商外资苏府 资字（2004）49698 号中华人民共和国外商投资企业批准证书，并于 2004 年 1 月 8 日取得 江苏省工商行政管理局企合苏总字第 021392 号企业法人执照。合资公司投资总额为 1.8 亿 美元，注册资本为 6,200 万美元，其中本公司以人民币出资 4,650 万美元，占注册资本的 75%，港方以现汇出资 1,550 万美元，占注册资本的 25%，截止 2004 年 1 月 12 日公司已出 资人民币 5,800 万元。 （见 2004 年 2 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》） 2.公司于 2004 年 2 月 17 日召开第五届监事会第七次会议，会议审议通过了关于监事 会人员调整的议案。王宏女士向监事会提出辞呈，不再担任公司监事。 （见 2004 年 2 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》） 3.公司于2004年2月20日召开第五届董事会第二十五次会议，会议审议通过了同意上海星 特浩企业有限公司（公司持有其75%的股份）以5,000万元自有资金进行短期国债投资的议案。 （见2004年2月21日《中国证券报》、《上海证券报》） 4. 本公司于 2004 年 2 月 13 日与中国进出口银行签订《保证合同》，为苏州美瑞机械 制造有限公司在该行的人民币 4,000 万元借款提供担保，期限为 1 年。 （见 2004 年 3 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》） 28 2003 年年度报告 5. 本公司于 2004 年 3 月 4 日与中国农业银行静安支行签订《保证合同》，为上海星特 浩企业有限公司在该行的人民币 2,000 万元短期流动资金借款提供担保，期限为 2 年。 （见 2004 年 3 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》） 截至本公告日，公司担保额度累计为 78,782 万元，其中对外担保额度为 17,524 万元， 对控股子公司担保额度为 61,258 万元。实际发生担保数额累计为 62,995 万元，其中对外 担保数额为 17,284 万元，对控股子公司担保数额为 45,711 万元，无逾期担保事项。 6.新疆德隆（集团）有限责任公司于 2004 年 4 月 7 日将其持有的本公司股权 43,633,400 股法人股质押给中国银行新疆维吾尔自治区分行，被司法冻结的 6,500,000 股法人股已经 解冻。北京杰圣科技投资有限公司将其持有的本公司股权 8,420,000 股质押给华夏银行上 海分行。 （见 2004 年 4 月 9 日《中国证券报》、《上海证券报》） 第十章 财务报告 29 2003 年年度报告 一、审计报告 辽天会证审字[2004]98 号 审 计 报 告 沈阳合金投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳合金投资股份有限公司（以下简称“合金公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合 并现金流量表。这些会计报表的编制是合金公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了合金公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2003 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫国超 中国 · 沈阳 二○○四年四月十四日 中国注册会计师：赵凤丽 二、财务报表 30 2003 年年度报告 详见附表 三、财务报表附注 （一）公司的基本情况 沈阳合金投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 1987 年 12 月经沈阳 市经济体制改革委员会以沈体改发（1987）9 号文批准，由原隶属于沈阳市冶金局的国有大 型企业沈阳合金厂独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 12 月经国家 体改委以体改生（1993）227 号文批准公司进行规范化股份制企业试点。1996 年 11 月 5 日 经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）316 号文批准，公司向社会公开发行人民币普 通股 1,400 万股，并于同年 11 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。1999 年 12 月公司经沈 阳市工商局批准由原沈阳合金股份有限公司更名为沈阳合金投资股份有限公司。截止 2003 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 385,106,373.00 元，其中：国家股 31,237,002.00 元、 募集法人股 187,336,038.00 元、流通股 166,533,333.00 元。 目前公司拥有一级控股子公司 5 个，二级控股子公司 2 个，经营范围包括投资入股及 电动工具、园林机械和机床机械等的生产销售,主要产品有 AC 及 DC 电动工具系列、农艺园 林机械、机床系列等，公司已逐步发展成为一个跨行业、跨地区、跨所有制的股份制集团 企业。 （二）会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.公司目前执行的会计准则和会计制度 公司及控股子公司均执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关规定。 2.会计年度 采用公历制，自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5.外币业务的核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当期期初中国人民银行公布的市场汇价 折合人民币入账，期末各种外币账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整， 产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的按资本化原则进行处理；与筹建期间有关的计入 长期待摊费用；与生产经营有关的计入当期损益。 31 2003 年年度报告 6.现金等价物的确定标准 以持有时间短（一般指从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7.短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及其收益确认方法：短期投资按取得时实际支付的全部价款，包括 税金、手续费等相关费用入账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未领取的现金 股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投 资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或利 息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确定为当期的投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投 资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值的， 按可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投 资计提，并计入当期损益。 8.坏账的核算方法 （1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回 的款项；债务人逾期未履行其清偿义务，并有足够证据表明收回的可能性极小的款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例：按账龄分析法或个别确认法确认。按账龄分析 法计提坏账准备比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 50% 个别确认法适用于以下情况： ①对有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且 不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，全额计提坏账准备； ②对不存在坏账可能性的备用金等款项不计提坏账准备； ③对纳入合并财务报表范围内各公司间形成的应收款项不计提坏账准备。 9.存货的核算方法 （1）存货的分类：分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、包装 32 2003 年年度报告 物、委托加工物资等。 （2）存货的取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平 均法核算。 （3）存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算； 生产领用包装物直接计入相关产品的成本费用。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行全 面清查，如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧时、或销售价格低于成本价等原因 致使存货成本有不可收回部分时，则计提存货跌价准备。存货跌价准备按单项存货或存货 类别计提，并计入当期损益。 10.长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法：以投资时实际支付的价款或投资各方确认 的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下(不含 20%)，或虽超过 20％(含 20%)，但没有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 20% 以上(含 20%)，或虽投资不足 20%(不含 20%)，但有重大影响的，采用权益法核算；投资额 占被投资企业有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）或虽不足 50％(含 50%)但对被投资企 业具有实质控制权的，采用权益法核算，并合并财务报表。投资收益按成本法或权益法核 算确认。 （2）股权投资差额摊销方法和期限：采用直线法摊销。在财政部《关于执行和相关会计准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按 下列规定处理：初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的 期限摊销并计入损益；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，直 接计入资本公积科目。此规定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续采用 原有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的， 其借方差额按不超过 10 年摊销，贷方差额按不低于 10 年摊销，直至摊销完毕为止。 （3）长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款(包 括税金、手续费等相关费用)扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。以权责 发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。 （4）长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法摊销。 33 2003 年年度报告 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了， 对长期 投资逐项进行检查。如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准 备。长期投资减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 11.固定资产的核算方法 （1）固定资产的确认标准：使用年限在１年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输 设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单 位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及用具。 （3）固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价。 （4）固定资产折旧方法：采用年限平均法。 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率% 房屋及建筑物 20－45 4－10 其中： 受腐蚀性房屋 25 4 生产性厂房 20—40 4—10 非生产用房屋 20—45 4—10 机器设备 10—17 4—10 运输工具 5—12 4—10 电子设备及用具 5—8 4—10 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定资 产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可回收金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备。固定资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 12.在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点：在建工程结转为固定资产的时点 为该项固定资产达到预定可使用状态，此时按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的 全部支出作为资产的入账价值；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，当自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。 （2）在建工程减值准备确认标准及计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建工程 进行逐项检查，如果发现工程项目在性能上或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益 34 2003 年年度报告 具有重大的不确定性；或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；或其他 足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按 单项工程计提，并计入当期损益。 13.借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入 当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达 到预定可使用状态之前，予以资本化，计入所购建固定资产的价值；在所购建固定资产达 到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 （2）资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，至所购建 固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正 常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直到资产的购建活动重 新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的 资本化继续进行。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止 购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 14.无形资产的核算方法 （1）无形资产计价方法：按取得时的实际成本计价。 （2）无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者 中孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过 10 年确定，并在确定的年限 内分期平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资 产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价值的 能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存 在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产实质上已发生 减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资 产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 涉及以上资产减值准备的各项资产处置时，根据公司管理权限和审批权限，经批准后 直接冲销相关各项资产减值准备。 15.长期待摊费用的核算方法 （1）摊销方法：在受益期内平均摊销。 35 2003 年年度报告 （2）摊销年限：按受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月一 次性计入损益。 16.收入的确认原则 （1）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留对 该商品与所有权相联系的继续管理权和实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司 且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得了收取款项的证据时，确认劳务收 入的实现。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠 的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 17.所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18.合并财务报表的编制方法 （1）财务报表合并范围的确定原则：在公司长期股权投资中对持有 50%（不含 50%） 以上有表决权股份的单位，或虽不足 50%（含 50%）但对其有实质控制权的子公司纳入合并 财务报表编制范围。 （2）编制方法：按财政部颁布的财会（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》和财 政部财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，以母公司和纳入 合并范围内子公司财务报表及其他有关资料为依据，合并时在对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、资金往来等进行抵销的基础上， 编制合并财务报表。 （三）主要税项 1.增值税 公司及各控股子公司销售产品及原材料执行增值税，为一般纳税人，农机类商品适用 税率 13%，其他商品适用税率为 17%，自营出口执行免、抵、退政策。 2.营业税 提供劳务、让渡资产使用权等所取得的收入缴纳营业税，税率为 5%。 3.所得税 （1）母公司所得税率 33%。 （2）南京二机床有限责任公司所得税率为 33%。 36 2003 年年度报告 （3）上海星特浩企业有限公司按 27%税率预缴，如果全年出口收入达 70%以上，次年 按 12%税率汇算清缴。 （4）苏州太湖企业有限公司所得税率为 33%。 （5）上海合金国际贸易有限公司所得税率为 15%。 （6）苏州美瑞机械制造有限公司所得税率为 24%，现处于“免二减三”的优惠期中。 （7）上海拓步电器有限公司所得税率为 33%。 （四）控股子公司 1.纳入合并财务报表范围的子公司 序 注册资本 持股比 实际投资 公司名称 注册地 法人代表 经营范围 备注 号 （元） 例（%） 额(万元) 上海星特浩企业 电动及手动工具、 1 上海市 李英杰 140,133,321 75 9,000 直接控股 有限公司 小家电等产品 苏州太湖企业有 电动及手动工具、 2 苏州市 王晓申 94,000,000 92.55* 8,700 直接控股 限公司 园林工具 南京二机床有限 金属切削机床的生 3 南京市 刘传玲 112,000,000 76 8,512 直接控股 责任公司 产、销售 上海合金国际贸 4 上海市 傅忠 5,000,000 100 500 进出口贸易 直接控股 易有限公司 苏州美瑞机械制 扫雪机、松土机等 5 苏州市 王晓申 USD8,000,000 75 USD600 直接控股 造有限公司 园艺工具 上海拓步电器有 由上海星 6 上海市 毕晓阳 500 90 450 电烤箱等电器加工 限公司 特浩控股 *苏州太湖企业有限公司 2003 年 3 月末进行增资，增资后公司持股比例由 92.50% 增至 92.55%。 2.未纳入合并财务报表范围的子公司 法人 注册资 持股比 实际投资 公司名称 注册地 主营业务 备注 代表 本(万元) 例（%） 额(万元) 生产销售农业机械、电动工具、 持 股 比 例 为 母 子 公 上海美锐机电有限公司 上海市 毕晓阳 500 50 250 司直接和间接合计 清洗机、汽油发动机及配件 苏州特浩动力机械有限 生产销售小型汽油、发电机、 苏州市 毕晓阳 1000 90.50 905 公司 园林机械系列及配件 以上公司按照财政部财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规 定未纳入合并范围。 3.合并财务报表范围变化 与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围减少三个控股子公司，增加一个控股 子公司，具体变化如下： （1）本报告期合并范围中减少陕西宝鸡星宝机电有限责任公司。公司控股子公司—上 37 2003 年年度报告 海星特浩企业有限公司于 2003 年 2 月份与陕西安林环保设备开发有限公司签订了股权转让 协议，上海星特浩企业有限公司将其所持有的陕西宝鸡星宝机电有限责任公司 55%的股权全 部转让。 （2）本报告期合并范围中减少苏州（黑猫）集团有限公司。公司控股子公司—上海星 特浩企业有限公司于 2003 年 6 月份与上海万浦精细设备经销有限公司签订了股权转让协 议，上海星特浩企业有限公司将其所持有的苏州（黑猫）集团有限公司 70%的股权予以转让， 转让后尚持有其 10%的股权。 （3）本报告期合并范围中减少山西中浩园林机械有限责任公司。公司控股子公司—上 海星特浩企业有限公司于 2003 年 9 月份与陕西安林环保设备开发有限公司签订《股权转让 协议》，将其持有的山西中浩园林机械有限责任公司 55%的股权全部转让。 （4）本报告期新增上海拓步电器有限公司，注册资本 500 万元，是由公司控股子公司 —上海星特浩企业有限公司于 2003 年 1 月以自有资金 450 万元出资设立，占其注册资本的 90%。 上述减少的控股子公司，相关期间的损益表和现金流量表已纳入合并范围，其转让日的 确定依据：股权转让协议已经签订，公司已履行了相关的法律程序，收到的转让价款已超过 50%。 出售的上海星特浩企业有限公司控股子公司—陕西宝鸡星宝机电有限责任公司报告日 （期）财务状况和经营成果如下（万元）： 资产负债项目 2003 年 6 月 30 日2002 年 12 月 31 日 损益项目 2003 年 1-6 月 2002 年度 货币资金 92.21 36.24 主营业务收入 633.23 1,424.82 其他流动资产 2,408.11 2,249.70 主营业务利润 78.97 -38.22 固定资产合计 1,653.93 1,724.20 利润总额 -7.04 -183.56 无形及其他资产 64.87 77.33 所得税 资产总计 4,219.12 4,087.47 净利润 -7.04 -183.56 流动负债 4,204.19 4,065.49 负债总计 4,204.19 4,065.49 出售的上海星特浩企业有限公司控股子公司—苏州（黑猫）集团有限公司报告日（期） 财务状况和经营成果如下（万元）： 资产负债项目 2003 年 6 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 损益项目 2003 年 1-6 月 2002 年度 货币资金 1,048.90 981.69 主营业务收入 2,691.13 4,945.69 其他流动资产 4,999.32 4,694.40 主营业务利润 546.07 565.04 38 2003 年年度报告 固定资产合计 1,758.43 1,870.09 利润总额 35.90 -277.58 无形及其他资产 929.07 927.30 所得税 资产总计 8,735.72 8,473.48 净利润 35.90 -277.58 流动负债 6,374.13 6,128.92 负债总计 7,534.13 7,308.92 出售的上海星特浩企业有限公司控股子公司—山西中浩园林机械有限责任公司报告日 （期）财务状况和经营成果如下（万元）： 资产负债项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 损益项目 2003 年 1-12 月 2002 年度 货币资金 305.34 339.52 主营业务收入 142.32 368.18 其他流动资产 1,409.08 1,569.94 主营业务利润 5.05 28.75 固定资产合计 376.82 406.29 利润总额 -82.84 -88.41 无形及其他资产 所得税 资产总计 2,091.24 2,315.75 净利润 -82.84 -88.41 流动负债 1,344.67 1,486.33 负债总计 1,344.67 1,486.33 （五）合并财务报表主要项目注释( 金额单位:人民币元) 1.货币资金 项 目 年 初 数 期 末 数 现 金 1,111,443.06 1,185,532.79 银行存款 288,511,113.31 263,274,323.61 其他货币资金 39,554,167.27 97,570,174.98 合 计 329,176,723.64 362,030,031.38 2.短期投资 年初数 期末数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 基金投资 505,050.50 17,550.00 2,005,050.50 债券投资 49,990,470.53 196,950,302.91 419,814.87 合 计 50,495,521.03 17,550.00 198,955,353.41 419,814.87 （1）基金投资 基金名称 股数 期末数 期末市价 跌价准备 易方达基金 500,000.00 505,050.50 585,500.00 中融融华基金 500,000.00 500,000.00 529,600.00 长城久恒基金 200,000.00 200,000.00 210,000.00 景顺基金 100,000.00 100,000.00 100,510.00 国泰金龙 500,000.00 500,000.00 502,500.00 39 2003 年年度报告 富国天利 200,000.00 200,000.00 200,300.00 合 计 2,005,050.50 2,128,410.00 （2）债券投资 债券名称 股数 期末数 期末市价 跌价准备 21 国债(3) 473,480.00 48,949,915.41 49,218,246.00 02 国债（14） 780,630.00 78,002,477.76 78,468,927.60 03 国债（1） 200,000.00 19,575,916.15 19,260,000.00 315,916.15 03 国债（3） 132,560.00 11,972,395.48 12,253,846.40 03 国债（8） 90,000.00 8,398,168.79 8,536,500.00 03 国债（11） 297,630.00 30,051,429.32 29,947,530.60 103,898.72 合 计 196,950,302.91 197,685,050.60 419,814.87 （3）短期投资跌价准备 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 基金投资 17,550.00 17,550.00 债券投资 419,814.87 419,814.87 合 计 17,550.00 419,814.87 17,550.00 419,814.87 ①期末市价来源：摘自证券交易所 2003 年 12 月 31 日公布的收盘价。 ②短期投资不存在变现的重大限制。 ③短期投资期末比年初增加 148,459,832.38 元,增幅为 294.01%的主要原因为公司控股 子公司—苏州太湖企业有限公司将闲置资金 7,800 万元和公司控股子公司—苏州美瑞机械 制造有限公司将闲置资金 7,000 万元用来购买国债。 3.应收票据 种 类 年 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 10,528,150.00 22,131,597.00 应收票据期末比年初增加 11,603,447.00 元，增幅为 110.21%，主要原因是各控股子公 司为扩大产品销路，降低回款风险，而广泛地采用银行承兑汇票结算方式所致。 4.应收款项 （1） 应收账款 年初数 期末数 账龄 坏账准备 金 额 比例 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 351,924,569.30 84.44% 3,519,245.70 390,726,458.86 89.80% 3,907,264.59 1-2 年 52,240,372.19 12.53% 5,224,037.21 29,504,873.41 6.78% 2,950,487.34 2-3 年 8,756,306.06 2.10% 1,751,261.21 8,413,558.33 1.93% 1,682,711.66 40 2003 年年度报告 3 年以上 3,877,157.49 0.93% 1,938,578.75 6,486,572.71 1.49% 3,243,286.36 合 计 416,798,405.04 100% 12,433,122.87 435,131,463.31 100% 11,783,749.95 前五名客户的期末余额合计 252,920,857.34 元，占期末应收账款总额的 58.13%。 （2） 其他应收款 年初数 期末数 账龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 107,659,376.54 72.16% 1,000,019.08 98,315,000.36 64.12% 903,763.66 1-2 年 9,660,253.22 6.48% 966,025.32 52,537,136.93 34.26% 5,253,713.69 2-3 年 30,531,155.61 20.46% 357,031.12 535,538.32 0.35% 107,107.67 3 年以上 1,339,103.27 0.90% 669,551.64 1,951,069.92 1.27% 975,534.97 合 计 149,189,888.64 100% 2,992,627.16 153,338,745.53 100% 7,240,119.99 ①前五名客户的期末余额合计 107,151,011.70 元，占期末其他应收款总额的 69.88%。 ②其他应收款中 1 年以内的应收个人备用金 7,938,634.37 元，因其性质不同于其他款 项，且不存在不能收回的可能性，故未计提坏账准备。 ③应收款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5.预付账款 年初数 期末数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 69,142,961.05 82.73% 91,385,945.82 82.03% 1-2 年 12,902,088.19 15.44% 9,316,392.88 8.36% 2-3 年 1,266,968.39 1.52% 10,322,656.60 9.27% 3 年以上 261,764.33 0.31% 376,148.83 0.34% 合计 83,573,781.96 100% 111,401,144.13 100% （1）账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因：未结算的款项。 （2）预付账款期末比年初增加 27,827,362.17 元，增幅为 33.30%，主要原因是控股子 公司本期增加的预付设备款所致。 （3）预付账款中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.应收补贴款 项 目 年初数 期末数 出口退税 96,099,976.26 84,861,591.36 7.存货 项 目 年初数 期末数 41 2003 年年度报告 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 116,044,820.99 369,469.90 109,259,306.04 2,242,345.74 库存商品 88,063,003.31 2,868,784.79 47,274,225.95 3,350,138.89 低值易耗品 979,444.83 15,926.73 40,389.07 包装物 480,187.02 171,100.76 分期收款发出商品 2,701,451.21 1,666,851.00 在产品 90,002,811.53 80,281,281.85 委托加工物资 676,559.89 57,498.12 3,294,593.59 自制半成品 9,384,267.26 3,386,391.47 合 计 308,332,546.04 3,311,679.54 245,374,139.73 5,592,484.63 存货期末比年初减少 62,958,406.31 元，主要原因是各控股子公司为提高资金的使用 效果,合理减少存货的资金占用额及合并范围变化所致；存货跌价准备期末比年初增加 2,280,805.09 元，增幅为 68.87%，原因为部分存货期末的账面成本高于市场价格而计提的 跌价准备。 8.待摊费用 项 目 年 初 数 期 末 数 结存原因 保险费 91,580.48 730,665.50 摊销期跨年度 取暖费 6,250.00 报刊费 9,437.51 6,281.32 摊销期跨年度 咨询费 22,500.00 摊销期跨年度 模具费 2,258,371.77 2,323,594.39 摊销期跨年度 认证费 55,176.65 待抵扣税款 2,325,897.11 养路费 89,280.00 90,720.00 摊销期跨年度 其他 293,769.52 442,766.92 摊销期跨年度 合 计 5,129,763.04 3,616,528.13 9.长期股权投资 类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 对子公司投资 6,767,416.94 9,075,892.00 6,022,274.94 9,821,034.00 对合营企业投资 对联营企业投资 11,484,288.01 7,626,378.79 105,861.79 19,004,805.01 其它股权投资 52,005,118.73 2,370,742.09 54,375,860.82 合 计 70,256,823.68 19,073,012.88 6,128,136.73 83,201,699.83 （1）投资明细表 被投资单 初始投资额 追加 占被投资 本期权益 现金红利 累计权益 期末数 减值准备 单位注册 42 2003 年年度报告 位名称 投资 单位注册 增减额 增减额 额 资本比例 年初数 期末数 上海美锐 机电有限 公司 2,500,000.00 50.00% -313,948.14 -926,308.74 1,573,691.26 新疆金融 租赁有限 公司 50,000,000.00 9.63% 1,250,000.00 50,000,000.00 鞍山市三 和金属复 合板制造 有限公司 500,000.00 16.67% 500,000.00 沈阳宝通 门业有限 公司 7,600,000.00 38.00% 7,600,000.00 苏州黑猫 （集团)有 限公司 2,370,742.09 10.00% 2,370,742.09 苏州特浩 动力机械 公司 9,050,000.00 90.50% 9,050,000.00 苏州太湖 电动工具 股份有限 公司 11,000,000.00 22.00% -105,861.79 24,621.97 11,024,621.97 苏州东吴 电动工具 责任有限 公司 970,000.00 12.13% 970,000.00 苏州威利 工具有限 公司 830,481.19 75.00% -830,481.19 -830,481.19 830,481.19 吴县蓝天 仪表厂 146,510.43 100.00% -146,510.43 -146,510.43 146,510.43 苏州东欣 工具有限 公司 335,118.73 9.00% 335,118.73 重庆友嘉 机械设备 有限公司 400,000.00 40.00% 26,378.79 -19,816.96 380,183.04 南京友嘉 机械有限 责任公司 200,000.00 10.00% 200,000.00 合 计 85,902,852.44 -1,370,422.76 1,250,000.00 -1,898,495.35 84,004,357.09 976,991.62 （2）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 本期转出数 摊余价值 摊余年限 上海星特浩企业有限 -958,010.06 收购时形成 37 年 -25,892.00 -802,657.26 31 年 公司 苏州黑猫（集团）有限 5,033,335.29 收购时形成 50 年 50,333.35 4,681,001.83 公司 合 计 4,075,325.23 24,441.35 4,681,001.83 -802,657.26 43 2003 年年度报告 10.长期债权投资 债 券 种 类 面 值 年利率 购入金额 到期日 累计应收利息 沈海热电厂债券 62,740.00 14% 62,740.00 1990 年 26,351.00 合 计 62,740.00 62,740.00 26,351.00 11.固定资产 原 值： 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 127,994,702.71 8,721,015.26 15,502,521.68 121,213,196.29 机器设备 114,570,982.08 32,491,058.08 45,878,292.30 101,183,747.86 运输工具 19,519,102.22 10,055,068.51 3,405,778.13 26,168,392.60 电子设备及用具 20,755,467.41 11,330,538.75 2,830,916.19 29,255,089.97 合 计 282,840,254.42 62,597,680.60 67,617,508.30 277,820,426.72 累计折旧： 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 22,240,696.11 5,676,957.78 5,779,047.80 22,138,606.09 机器设备 42,627,912.18 12,345,156.01 17,807,537.86 37,165,530.33 运输工具 10,620,796.18 2,934,273.70 2,200,131.07 11,354,938.81 电子设备及用具 10,169,522.85 2,989,961.15 1,572,414.27 11,587,069.73 合 计 85,658,927.32 23,946,348.64 27,359,131.00 82,246,144.96 固定资产净值 197,181,327.10 195,574,281.76 固定资产减值准备： 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 80,368.13 80,368.13 机器设备 70,278.79 49,289.54 20,989.25 电子设备及用具 29,517.93 29,517.93 合 计 180,164.85 129,657.67 50,507.18 固定资产净额 197,001,162.25 195,523,774.58 （1）从在建工程转入固定资产 6,398,046.28 元。 （2）上述固定资产中用于抵押贷款的房屋建筑物原值 24,850,000.00 元，贷款金额为 10,000,000.00 元，2004 年 3 月该笔贷款已归还，抵押物解除抵押。 12.在建工程 项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 搬迁改造工程 54,137,498.21 656,498.40 3,564,038.31 51,229,958.30 配股和自筹 锌白铜厂房 3,185,127.87 3,185,127.87 自筹 拓步电器厂房建设 15,907,280.62 15,907,280.62 自筹 星宝厂房改造 1,583,185.21 1,583,185.21 自筹 美瑞建筑安装工程 2,270,360.34 1,687,063.00 3,899,265.34 58,158.00 自筹 二机床设备更新改造工程 917,119.49 917,119.49 自筹 其他工程项目: 1,309,042.38 3,397,486.56 2,498,780.94 1,713,454.00 494,294.00 自筹 合 计 62,485,214.01 22,565,448.07 6,398,046.28 6,918,835.52 71,733,780.28 44 2003 年年度报告 在建工程减值准备 3,185,127.87 3,185,127.87 在建工程净额 59,300,086.14 68,548,652.41 搬迁改造工程项目，计划投资总额 49,000,000.00 元，目前工程投资已超过原定计划， 其资金来源于配股和自筹。该工程用于公司抵押贷款 34,930,000.00 元。 13.无形资产 剩余摊 取得 种 类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末数 销年限 方式 投资者投 土地使用权 40,787,898.37 27,660,131.29 11,286,508.50 575,948.55 8,231,769.71 2,417,207.13 30,138,921.53 33-50 入、购入 投资者投 专用技术 2,205,205.20 1,155,052.47 220,520.52 1,270,673.25 934,531.95 4-5 入 外观专利 669,307.60 270,389.14 20,400.00 137,719.84 516,238.30 153,069.30 1-5 自创 软件 1,734,670.61 1,443,473.21 121,083.36 276,089.07 446,203.11 1,288,467.50 2-5 购入 席位费 190,000.00 150,000.00 20,000.00 60,000.00 130,000.00 6.5 购入 其他 1,401,363.00 672,371.73 39,000.00 277,022.60 967,013.87 434,349.13 1-5 自创 合 计 46,988,444.78 31,351,417.84 11,466,991.86 1,507,300.58 8,231,769.71 5,677,335.66 33,079,339.41 减值准备 净 额 31,351,417.84 33,079,339.41 14.长期待摊费用 剩余摊 种 类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末数 销年限 模具 11,508,166.59 3,584,932.19 457,233.04 1,294,882.08 1,647,656.91 8,759,963.87 1,099,626.24 1-5 固定资产改 2,561,727.89 1,554,174.25 276,597.61 472,410.92 8,852.24 1,203,366.98 1,349,508.70 2.5-5 良支出 搬迁费用 187,852.80 19,464.96 39,000.00 22,414.96 151,802.80 36,050.00 5 开办费 597,707.88 104,454.60 493,253.28 597,707.88 597,707.88 认证费 3,903,056.40 2,952,971.98 281,176.10 750,785.00 1,419,693.32 2,483,363.08 2-5 其他 1,074,241.54 624,742.76 363,573.54 177,875.11 51,220.03 264,719.89 759,221.16 合 计 19,832,753.10 8,840,740.74 1,910,833.57 3,316,075.95 1,707,729.18 12,397,254.74 5,727,769.18 长期待摊费用期末比年初减少 3,112,971.56 元，减幅为 35.21%，主要原因是合并范围 发生变化及报告期摊销所致。 15.短期借款 年 初 数 期 末 数 借款条件 币种 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额 抵押借款 人民币 81,160,000.00 81,160,000.00 44,930,000.00 44,930,000.00 担保借款 人民币 698,200,000.00 698,200,000.00 668,800,000.00 668,800,000.00 担保借款 美元 4,630,000.00 38,324,825.00 7,500,000.00 62,075,200.00 合 计 817,684,825.00 775,805,200.00 45 2003 年年度报告 16.应付票据 种 类 年 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 52,738,424.73 167,747,393.33 合 计 52,738,424.73 167,747,393.33 应付票据报告期增加 115,008,968.60 元，增幅为 218.07%，主要是控股子公司为购置 材料而开出的应付票据。 17.应付款项 （1）应付账款 年初数 期末数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 262,323,012.23 95.09% 252,193,075.99 94.92% 1-2 年 9,805,069.36 3.55% 12,840,338.37 4.83% 2-3 年 1,139,984.34 0.41% 654,617.77 0.25% 3 年以上 2,608,711.66 0.95% 合 计 275,876,777.59 100% 265,688,032.13 100% （2）其它应付款 年 初 数 期 末 数 17,593,557.81 14,034,975.81 （3）预收账款 年初数 期末数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 19,177,341.46 90.57% 19,134,739.84 88.50% 1-2年 1,079,640.10 5.10% 668,035.07 3.09% 2-3年 595,391.33 2.81% 1,464,089.56 6.77% 3年以上 322,245.56 1.52% 354,236.23 1.64% 合 计 21,174,618.45 100% 21,621,100.70 100% 应付款项期末余额中公司无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 18.应付股利 年 初 数 期 末 数 6,923,936.86 12,491,903.69 应付股利期末余额比年初增加 5,567,966.83 元，增幅为 80.42%，主要原因是 2003 年 度中期公司根据董事会及股东大会决议实施利润分配方案，至期末股东尚未领取所致。 19.应交税金 46 2003 年年度报告 税 种 期 末 余 额 法定税率 增值税 -32,776,866.10 13%、17% 城建税 54,242.70 7% 所得税 13,708,293.55 24%、27%、33% 营业税 16,049.14 5% 个人所得税 96,908.21 房产税 445,129.77 1.2%、12% 土地使用税 48,383.72 印花税 92,716.66 合 计 -18,315,142.35 20．预提费用 项 目 年初数 期末数 结存原因 材料费 981,446.34 3,837,731.88 尚未结算 水电费 99,726.60 452,743.30 单据未到 其 他 1,821,497.33 66,610.80 单据未到 合 计 2,902,670.27 4,357,085.98 预提费用期末比年初增加 1,454,415.71 元，增幅为 50.11%，主要原因是预提的材料费 用增加所致。 21．一年内到期的长期负债 借款条件 币种 期末余额 借款期限 年利率% 2003 年 11 月 26 日至 担保借款 人民币 4,000,000.00 2004 年 12 月 31 日 6.138 合 计 4,000,000.00 22.长期借款 借款条件 币种 期末余额 借款期限 年利率% 2003 年 11 月 26 日至 担保借款 人民币 30,000,000.00 2007 年 12 月 31 日 6.138 合 计 30,000,000.00 23.股本 公司股本变动情况表 单位:元 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 本次变动后 公积 配股 送股 增发 其他 小 计 金转 一、尚未流通股份 182,162,827 36,430,082 -12,417 36,417,665 218,580,492 1. 发起人股份 26,030,835 5,206,167 5,206,167 31,237,002 其中:国家股拥有股份 26,030,835 5,206,167 5,206,167 31,237,002 47 2003 年年度报告 2. 募集法人股 156,113,365 31,222,673 31,222,673 187,336,038 3. 内部职工股 18,627 1,242 -12,417 -11,175 7,452 二、已流通股份 138,759,151 27,754,313 12,417 27,766,730 166,525,881 境内上市人民币普通股 138,759,151 27,754,313 12,417 27,766,730 166,525,881 三、股本合计 320,921,978 64,184,395 64,184,395 385,106,373 24.资本公积 项 目 年 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 3,054,006.00 3,054,006.00 股权投资准备 634,539.16 2,704,094.33 3,338,633.49 其他资本公积 5,955,711.61 5,955,711.61 拨款拨入 1,250,082.00 1,250,082.00 合 计 10,894,338.77 2,704,094.33 13,598,433.10 25.盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 70,314,738.36 15,661,461.44 85,976,199.80 公 益 金 21,317,039.00 5,776,721.07 27,093,760.07 合 计 91,631,777.36 21,438,182.51 113,069,959.87 26.未分配利润 项 目 本期累计数 上年同期数 净利润 71,125,821.05 39,038,999.13 加：年初未分配利润 48,660,097.19 21,716,082.46 其他转入 可供分配的利润 119,785,918.24 60,755,081.59 减：提取法定盈余公积 11,553,442.14 5,918,270.63 提取法定公益金 5,776,721.07 2,959,135.31 提取职工奖励及福利基金 3,900,031.44 1,287,031.38 提取储备基金 2,950,504.20 1,930,547.08 提取企业发展基金 1,157,515.10 利润归还投资 可供股东分配的利润 94,447,704.29 48,660,097.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 16,046,098.90 转作股本的普通股股利 64,184,395.00 未分配利润 14,217,210.39 48,660,097.19 48 2003 年年度报告 27.主营业务收入、主营业务成本 （1）业务分部 主营业务收入 本期累计数 上年同期数 电动工具类 575,833,036.36 721,937,806.76 园林器械类 395,203,035.66 139,224,675.89 泵类产品 26,911,341.55 49,456,852.45 合金材料类 29,879,710.57 机床产品 123,996,255.63 15,518,104.07 其他 43,233,531.30 20,318,308.36 小 计 1,165,177,200.50 976,335,458.10 抵 销 35,293,971.54 27,794,839.91 合 计 1,129,883,228.96 948,540,618.19 主营业务成本 本期累计数 上年同期数 电动工具类 475,883,780.47 595,548,735.43 园林器械类 312,215,288.33 123,938,257.42 泵类产品 21,366,889.94 43,551,674.00 合金材料类 27,519,622.68 机床产品 74,517,375.02 8,905,312.35 其他 26,059,028.16 20,695,458.09 小 计 910,042,361.92 820,159,059.97 抵 销 35,293,971.54 27,794,839.91 合 计 874,748,390.38 792,364,220.06 （2）地区分部 主营业务收入 本期累计数 上年同期数 美洲地区 601,883,877.48 424,270,817.55 欧洲地区 247,879,581.81 308,264,267.17 国内地区 189,080,232.26 112,784,706.69 国外其他地区 126,333,508.95 131,015,666.69 小 计 1,165,177,200.50 976,335,458.10 抵 销 35,293,971.54 27,794,839.91 合 计 1,129,883,228.96 948,540,618.19 主营业务成本 本期累计数 上年同期数 美洲地区 464,401,729.15 352,411,477.52 欧洲地区 204,195,391.97 257,324,705.45 国内地区 133,924,264.75 98,001,372.40 国外其他地区 107,520,976.05 112,421,504.60 小 计 910,042,361.92 820,159,059.97 抵 销 35,293,971.54 27,794,839.91 合 计 874,748,390.38 792,364,220.06 前五名销售商的销售收入总额 603,028,824.91 元，占全部销售收入的 53.37%。 49 2003 年年度报告 28.主营业务税金及附加 项 目 金 额 营业税 11,490.65 城建税 641,469.33 教育费附加 1,156,217.30 合 计 1,809,177.28 29.其他业务利润 项 目 收 入 成 本 利 润 材料销售收入 24,700,565.01 17,380,265.38 7,320,299.63 房屋出租 298,143.04 52,876.46 245,266.58 加工费 270,982.05 83,056.65 187,925.40 其他 2,474,085.46 853,842.52 1,620,242.94 合 计 27,743,775.56 18,370,041.01 9,373,734.55 30.财务费用 类 别 本期累计数 上年同期数 利息支出 44,087,632.60 45,384,279.73 减：利息收入 4,085,587.81 2,051,248.49 汇兑损失 628,461.96 442,402.75 减：汇兑收益 236,593.01 13,427.36 其 他 -340,619.55 -141,360.81 合 计 40,053,294.19 43,620,645.82 31.投资收益 项 目 本期累计数 股权投资收益 856,568.86 短期投资收益 300,799.03 股权投资差额摊销 25,892.00 股权转让收益 7,647,400.43 短期投资跌价准备 -402,264.87 合 计 8,428,395.45 （1）本报告期发生额比上年同期减少 12,358,863.11 元，减幅为 59.45%，主要原 因是公司上年同期转让北方证券有限责任公司股权获得转让收益 19,080,000.00 元。 （2）投资收益不存在重大汇回限制。 32.补贴收入 项 目 发生额 批准文号 50 2003 年年度报告 政府补贴 3,800,000.00 吴经企(2003)字第 6 号 合 计 3,800,000.00 33.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 单位往来款项 103,835,982.02 吴县市国有资产转让专户 13,746,000.00 深交所返回公司代扣的个人所得税 6,781,332.95 补贴收入 3,800,000.00 备用金 3,516,115.54 预缴所得税清算退回 2,800,000.00 合 计 134,479,430.51 34.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 单位往来款项 105,172,340.28 运输费 10,251,853.56 租赁费 6,339,379.62 无形资产占用费 5,000,000.00 销售佣金差旅费办公费等其他费用 24,970,389.08 合 计 151,733,962.54 35.非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 5,735,550.32 政府补贴 3,516,900.00 短期投资收益 241,189.67 营业外收支净额 -61,508.40 以前年度计提的各项减值准备转回 1,633,109.79 其他 25,892.00 所得税影响金额 -54,730.88 合 计 11,036,402.50 （六）母公司财务报表主要项目注释( 金额单位:人民币元) 1.其他应收款 年初数 期末数 账龄 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 103,775,670.22 86.92% 797,202.20 71,819,310.46 63.55% 415,517.00 1-2 年 40,699,047.92 36.01% 4,069,904.79 2-3 年 15,609,800.00 13.08% 121,960.00 3 年以上 499,800.00 0.44% 249,900.00 合计 119,385,470.22 100% 919,162.20 113,018,158.38 100% 4,735,321.79 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 51 2003 年年度报告 2.长期投资 年初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 470,105,291.90 209,877,884.99 679,983,176.89 长期债权投资 89,091.00 89,091.00 合计 470,194,382.90 209,877,884.99 680,072,267.89 （1）长期股权投资 对子公司投资 占被投 序 被投资单位 资单位 本期权益增减 分得现 累计权益增 初始投资金额 追加投资额 期末数 号 名称 注册资 额 金红利 减额 本比例 上海星特 1 90,000,000.00 75.00% 17,033,534.53 160,276,597.37 250,276,597.37 浩企业公司 苏州太湖 2 77,601,098.65 50,000,000.00 92.55% 36,177,158.42 53,958,492.49 181,559,591.14 企业公司 南京二机 3 床有限责任 85,120,000.00 76.00% 12,130,207.76 13,430,913.96 98,550,913.96 公司 上海合金 4 国贸有限公 4,000,000.00 80.00% -978,620.79 -978,620.79 3,021,379.21 司 上海美锐 5 机电有限公 2,000,000.00 40.00% -313,948.14 -926,308.74 1,073,691.26 司 苏州美瑞 6 机械制造有 63,854,545.60 75.00% 24,349,115.61 24,349,115.61 88,203,661.21 限公司 合 计 322,575,644.25 50,000,000.00 88,397,447.39 250,515,483.91 622,685,834.15 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 本期转出数 摊余价值 摊余年限 上海星特浩企业有限 -958,010.06 收购时形成 37 年 -25,892.00 -802,657.26 31 年 公司 其他股权投资 占被投资单位 实际投资与注册 序号 被投资单位名称 投资金额 期末数 注册资本比例 资本比例的差额 1 新疆金融租赁有限公司 9.63% 50,000,000.00 50,000,000.00 鞍山市三和金属复合板制造 2 16.67% 500,000.00 500,000.00 有限公司 3 沈阳宝通门业有限公司 38.00% 7,600,000.00 7,600,000.00 合 计 58,100,000.00 58,100,000.00 52 2003 年年度报告 （2）长期债权投资 债 券 种 类 面 值 年利率 购入金额 到期日 累计应收利息 沈海热电厂债券 62,740.00 14% 62,740.00 1990 年 26,351.00 合 计 62,740.00 62,740.00 26,351.00 3.投资收益 项 目 发生额 股权投资收益 89,647,447.39 股权投资差额摊销 25,892.00 短期投资收益 -2,947.50 合 计 89,670,391.89 （七）子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响 由于母子公司的会计政策一致，故不存在由此造成对合并财务报表的影响。 （八）关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 ⑴新疆德隆（集团）有限责任公司 乌鲁木齐市 工农业产品等投资及开发 母公司 有限责任 唐万里 ⑵上海星特浩企业有限公司 上海市 电动工具生产及销售 子公司 中外合作 李英杰 ⑶京二机床有限责任公司 南京市 切削机床制造与销售 子公司 有限责任 刘传玲 ⑷苏州太湖企业有限公司 苏州市 电动工具生产及销售 子公司 有限责任 王晓申 ⑸苏州美瑞机械制造有限公司 苏州市 农业园艺工具生产及销售 子公司 中外合资 王晓申 ⑹上海合金国际贸易有限公司 上海市 进出口贸易 子公司 有限责任 毕晓阳 ⑺上海美锐机电有限公司 上海市 电动工具销售 子公司 有限责任 毕晓阳 ⑻上海拓步电器有限公司 上海市 电烤箱等电器加工 子公司 有限责任 毕晓阳 ⑼苏州特浩动力机械有限公司 苏州市 汽油及发电机生产及销售 子公司 有限责任 毕晓阳 2.存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 ⑴新疆德隆（集团）有限责任公司 200,000,000 200,000,000 ⑵上海星特浩企业有限公司 140,133,321 140,133,321 ⑶京二机床有限责任公司 112,000,000 112,000,000 ⑷苏州太湖企业有限公司 40,000,000 54,000,000 94,000,000 ⑸苏州美瑞机械制造有限公司 5,000,000 5,000,000 ⑹上海合金国际贸易有限公司 USD8,000,000 USD8,000,000 ⑺上海美锐机电有限公司 5,000,000 5,000,000 ⑻上海拓步电器有限公司 5,000,000 5,000,000 53 2003 年年度报告 ⑼苏州特浩动力机械有限公司 10,000,000 10,000,000 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位:万元） 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 ⑴新疆德隆（集团）有限责任公司 7,164 22.32% 1,433 22.32% 8,597 22.32% ⑵上海星特浩企业有限公司 10,510 75.00% 10,510 75.00% ⑶苏州太湖企业有限公司 3,700 92.50% 5,000 92.59% 8,700 92.55% ⑷南京二机床有限责任公司 8,512 76.00% 8,512 76.00% ⑸上海合金国际贸易有限公司 500 100% 500 100% ⑹苏州美瑞机械制造有限公司 USD600 75.00% USD600 75.00% ⑺苏州黑猫（集团）有限公司 2,919 80.00% 2,682 70.00% 237 10.00% ⑻宝鸡星宝机电有限责任公司 192.5 55.00% 192.5 55.00% ⑼上海美锐机电有限公司 250 50.00% 250 50.00% ⑽山西中浩园林机械有限责任公司 638 55.00% 638 55.00% ⑾上海拓步电器有限公司 450 90.00% 450 90.00% ⑿苏州特浩动力机械有限公司 905 90.50% 905 90.50% 4.不存在控制关系的关联方及关联交易 企业名称 与本企业关系 陕西法士特齿轮有限责任公司 受同一母公司控制 新疆德隆(集团)有限责任公司为本公司和湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称 “湘火炬”）的第一大股东，湘火炬持有陕西法士特齿轮有限责任公司 51%的股权。报告 期内，公司控股子公司—南京二机床有限责任公司向陕西法士特齿轮有限责任公司以市 场价格销售机床类产品 2,141,880.34 元，占公司销售总额的 0.19%，销售价款报告期全 部收到，报告期末预收账款余额为 193,000.00 元。 （九）或有事项 报告期内重大担保事项: 1.公司于 2003 年 5 月 18 日召开 2002 年度股东大会审议通过了与沈阳机床股份有限公 司签订《相互担保协议》的议案，并于 2003 年 5 月 30 日签订《相互担保协议》，额度为 15,000 万元人民币，期限为 1 年。在此额度内,本公司为沈阳机床贷款 14,760 万元提供担 保。见下表: 序号 公司 金额 签署日期 期限 债权人 1 沈阳机床 1,000 万元 2003.3.20 2003.3.20-2004.2.20 沈阳工行市府大路支行 2 沈阳机床 1,860 万元 2003.4.6 2003.4.6-2004.4.6 交通银行北站支行 54 2003 年年度报告 3 沈阳机床 2,300 万元 2003.4.21 2003.4.21-2004.3.21 沈阳工行市府大路支行 4 沈阳机床 2,000 万元 2003.5.19 2003.5.19-2004.4.19 沈阳工行市府大路支行 5 沈阳机床 700 万元 2003.5.20 2003.5.20-2004.5.20 沈阳工行市府大路支行 6 沈阳机床 1,900 万元 2003.6.16 2003.6.16-2004.6.16 沈阳工行市府大路支行 7 沈阳机床 1,900 万元 2003.6.17 2003.6.17-2004.6.17 沈阳工行市府大路支行 8 沈阳机床 3,100 万元 2003.8.17 2003.8.17-2004.8.17 沈阳工行市府大路支行 2.对控股子公司—上海星特浩企业有限公司担保事项（以下简称“星特浩”） （1）本公司与上海银行淮海支行签订了《最高额保证合同》，为星特浩在该行借款人民 币4,500万元提供担保。期限为2002年8月30日至2004年8月30日。 （2）本公司为星特浩与中国建设银行上海市六里支行签订的《人民币资金借款合同》项 下的人民币2,500万元借款提供担保。期限为2003年10月22日至2004年10月21日。 （3）本公司与中国农业银行静安支行签订《保证合同》 ，为星特浩在该行的人民币2,000 万元短期流动资金贷款提供担保。期限为2003年9月16日至2004年9月16日。 （4）本公司与中国银行上海市分行签订《保证合同》 ，为星特浩在该行的人民币6,000 万元借款提供担保，期限为2003年11月21日至2004年11月21日。 3.对控股子公司－苏州美瑞机械制造有限公司担保事项（以下简称“美瑞” ） （1）本公司为美瑞与建设银行苏州市吴中支行借款人民币8,000万元流动资金额度提供 担保，在此额度内，公司为美瑞在该行的7,000万元借款提供担保。期限为2003年1月14日至 2004年1月14日。 （2）本公司于 2003 年 2 月 20 日与交通银行吴中支行签订《交通银行短期借款最高额 保证合同》，为美瑞与该行在 2003 年 2 月 24 日至 2006 年 2 月 24 日内签署的所有短期借款 合同项下各笔贷款本息提供最高额保证，最高本金余额为人民币 6,000 万元，在此额度内 公司于 2003 年 6 月 3 日为美瑞在该行的 1,000 万元人民币借款提供担保；于 2003 年 7 月 30 日为美瑞与该行的 250 万美元借款提供担保, 期限为 2003 年 7 月 30 日至 2004 年 2 月 28 日。 （3）本公司与华夏银行签订《保证合同》 ，为美瑞在该行的 150 万美元借款提供担保， 期限为 2003 年 9 月 19 日至 2004 年 3 月 19 日。 4.对控股子公司－上海合金国际贸易有限公司担保事项（以下简称“国贸” ） 本公司与华夏银行上海分行签订《最高额保证合同》，为国贸与该行在 2003 年 3 月 28 日至 2004 年 3 月 27 日内签署的一系列借款合同项下的借款本金提供最高额保证，最高本 金余额为 800 万美元。 55 2003 年年度报告 5.对控股子公司—苏州太湖企业有限公司担保事项（以下简称“太湖”） （1）本公司与中国进出口银行签定《保证合同》,为太湖在该行借款人民币 4,000 万 元提供担保。期限为 2003 年 6 月 27 日至 2004 年 8 月 21 日。 （2）本公司与中国农业银行苏州市吴中支行签订《最高额保证合同》，为太湖自 2003 年 6 月 27 日起至 2005 年 6 月 26 日止，在该行办理约定的各类业务，实际形成债务的最高 余额折合人民币 8,000 万元提供担保。 在此额度内，公司为太湖于 2003 年 6 月 27 日与中国农业银行苏州市吴中支行签订的 借款金额为 3,000 万元整的借款合同提供担保，期限为 6 个月。 （3）本公司与交通银行吴县支行签定《保证合同》,为太湖在该行的长期借款人民币 3,400 万元提供担保。 期限为 2003 年 11 月 26 日至 2007 年 12 月 31 日。 6.对控股子公司－南京二机床有限公司担保事项（以下简称“二机床”） 本公司与南京市商业银行江南大厦支行签订《保证合同》，为二机床在该行的 3,000 万 人民币借款提供担保，期限为 2003 年 9 月 9 日至 2004 年 3 月 8 日。 7.公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于 1999 年 4 月 2 日与上海浦东发展银行签 订《保证合同》，为上海高泰稀贵金属股份有限公司在该行的 2,524 万元贷款提供担保， 期限为 1999.4.2-2004.12.20。 截至报告期末，公司担保额度累计为 72,782 万元，其中：对外担保额度为 17,524 万 元；对控股子公司担保额度为 55,258 万元。实际发生担保余额为 56,995 万元；其中：对 外担保余额为 17,284 万元；对控股子公司担保余额为 39,711 万元，无逾期担保事项。 8. 公司发起人—沈阳合金厂于 1992 年 9 月连同沈阳线材厂、沈阳轧钢总厂两家国有 企业，为沈阳有色金属压延厂（以下简称“压延厂”）在交通银行沈阳分行的 1,100 万元搬 迁改造贷款提供一般保证。 压延厂一直未归还该笔贷款。2003 年 1 月 29 日，交通银行沈 阳分行对压延厂及三家担保单位提起诉讼。辽宁省高级人民法院根据新出台的中华人民共 和国最高人民法院法〔2002〕144 号文的有关规定，终审判定公司及沈阳线材厂、沈阳轧钢 总厂对该笔债务本金和原贷款期限内利息不能偿还部分承担赔偿责任。辽宁辛西亚律师事 务所作为本公司的委托代理人，其对该项诉讼出具了代理结案法律意见书，意见摘要如下： “沈阳合金投资股份有限公司（以下简称“合金公司”）实质上是新设立的公司，对此，高 法在本案的判决书中已予以确认，该笔债务（本息合计约为 1650 万元）实质上是合金公司 国有股东的债务，如要合金公司承担该笔债务，对合金公司及现有股东有失公允，也有违 公平原则和法律对注册资本的规定。因此，无论从法律规定来看，还是从基本法理分析， 合金公司均可以要求原合金厂净资产所折成的国家股持有人承担债务。”鉴于压延厂目前处 于持续经营状态，截止 2003 年末账面净资产余额为 2,302 万元（未经审计），具备一定的 56 2003 年年度报告 偿还能力，且该笔贷款的担保责任由三家具有一定规模的企业共同承担，同时本公司仍享 有向原股东（即国家股持有人）的追偿权，故本公司对可能承担的赔偿金额没有预计。 （十）承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日公司无重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项中的非调整事项 1.为配合美国Murray集团的生产国内转移，公司计划利用自有资金投资人民币5亿元在苏 州工业园区建设生产基地。公司已于2003年度与中新苏州工业园区开发有限公司签订土地使 用权转让合同，受让苏州工业园区内180,148平方米土地的使用权，售价为每平方米人民币90 元，总额为人民币16,235,690.30元，使用期限50年。截至2004年3月23日公司已经支付全部 土地款。 经苏州工业园区管理委员会苏园管复字(2003)511号文批准公司与香港BRILLIANT LOYAL LIMITED（以下简称“港方”）共同出资组建中外合资企业“合金美瑞（苏州）机电制造有限 公司”，合资公司已于2004年1月5日取得江苏省人民政府商外资苏府资字（2004）49698号中 华人民共和国外商投资企业批准证书，并于2004年1月8日取得江苏省工商行政管理局企合苏 总字第021392号企业法人执照。合资公司投资总额为1.8亿美元，注册资本为6,200万美元， 其中本公司出资4,650万美元，占注册资本的75%，以人民币现金出资；港方出资1,550万美元， 占注册资本的25%，以现汇出资；截止2004年1月12日公司已出资人民币5,800万元。 2.公司于 2004 年 2 月 20 日召开第五届董事会第二十五次会议，会议审议通过了同意 上海星特浩企业有限公司以 2,000 万元自有资金进行短期国债投资的议案，投资期限不超 过 1 年。 3.公司于2004年2月13日与中国进出口银行签订《保证合同》，为苏州美瑞机械制造有限 公司在该行的人民币4,000万元借款提供担保，期限为1年。 4.公司于 2004 年 3 月 4 日与中国农业银行静安支行签订《保证合同》，为上海星特浩 企业有限公司在该行的人民币 2,000 万元短期流动资金借款提供担保，期限为 2 年。 5.公司于 2003 年 7 月 8 日与上海创索投资管理有限公司签订《股权转让合同》,拟受 让上海创索投资管理有限公司持有的温岭隆江机械制造有限公司 70%的股权。后因转让方原 因,双方经协商于 11 月 12 日签订《股权转让终止协议》,停止履行《股权转让合同》。截至 2004 年 2 月 23 日上海创索投资管理有限公司已返还我公司投资款人民币 3,100 万元整。 6.公司控股子公司上海星特浩企业有限公司 2003 年 9 月份出资成立苏州特浩动力机械 有限公司，该公司注册资本 1,000 万元，上海星特浩企业有限公司出资 905 万元，占其注 册资本的 90.50%。根据公司发展的总体战略，苏州特浩动力机械有限公司于 2004 年 3 月份 57 2003 年年度报告 开始办理注销手续,现正处于有关部门核准注销阶段，故在本报告期该公司未参与合并财务 报表。 7.公司控股股东新疆德隆（集团）有限责任公司将其所持本公司法人股 43,633,400 股 （占公司总股本 11.33%）于 2004 年 4 月 7 日质押给中国银行新疆维吾尔自治区分行；公司 股东北京杰圣科技投资有限公司 （占本公司总股本 7.44%）将其所持本公司法人股 8,420,000 股于 2004 年 3 月 18 日质押给华夏银行上海分行，该公司已累计质押本公司法人股 26,956,880 股，占本公司总股本的 7.00%。本公司于 2004 年 4 月 8 日对上述事项予以公告。 （十二）其他重要事项 1.公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于 2003 年 2 月份与陕西安林环保设备开发 有限公司签订了股权转让协议，上海星特浩企业有限公司将其所持有的陕西宝鸡星宝机电 有限责任公司 55%的股权予以转让，转让价格 100 万元，截至报告期末收到全部转让价款。 2.根据公司发展战略，公司于 2003 年 6 月受让公司控股子公司苏州太湖企业有限公司 （公司持有其 92.55%的股权）持有的苏州美瑞机械制造有限公司（以下简称“苏州美瑞”） 75%的股权。鉴于苏州美瑞股权转让申请于二○○三年六月二十四日经政府有关部门批准， 并于二○○三年六月二十五日取得变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，故 于二○○三年六月十六日签定的原《股权转让协议》（以下简称“原协议”）生效日应为二 ○○三年六月二十五日，为维护双方利益并便于操作，双方经协商同意将原协议第二条转 让价格中约定的“依据这部分股权所代表的账面净资产确定为转让价格，其总价款是 5,027 万元。”变更为“依据这部分股权所代表的二○○三年六月三十日账面净资产确定为转让价 格”。 3.本年度公司控股子公司上海星特浩企业有限公司与上海万浦精细设备经销有限公司 签订了股权转让协议，上海星特浩企业有限公司将其所持有的苏州（黑猫）集团有限公司 70%的股权予以转让，转让价格 1,680 万元，截至报告期末收到全部转让价款。 4. 公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于 2003 年 9 月 10 日召开董事会，审议通 过了与陕西安林环保设备开发有限公司签订《股权转让协议》，将上海星特浩企业有限公 司持有的山西中浩园林机械有限公司 55%的股权全部转让给陕西安林环保设备开发有限公 司，转让金额为人民币 600 万元，截至报告期末收到全部转让价款。 5．根据公司发展战略，拟收购美国 Murray Group 公司（该公司现为我公司战略合作 伙伴）。公司已收到国家发展和改革委员会“关于沈阳合金投资股份有限公司独资收购美国 Murray Group 公司项目建议书的批复”（发改外资[2003]640 号）和“关于沈阳合金投资 58 2003 年年度报告 股份有限公司独资收购美国 Murray 集团可行性研究报告的批复”（发改外资[2003]2081 号），经国家发展和改革委员会批准，原则同意本公司独资收购美国 Murray 集团全部资产 项目的可行性研究报告。 第十一章 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：傅忠 沈阳合金投资股份有限公司 二○○三年四月十四日 59 2003 年年度报告 附表： 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 行 期末数 年初数 资 产 附注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 1 五、1 362,030,031.38 20,248,787.63 329,176,723.64 80,305,526.29 短期投资 2 五、2 198,535,538.54 50,477,971.03 应收票据 3 五、3 22,131,597.00 10,528,150.00 应收股利 4 750,000.00 750,000.00 22,866,098.60 应收利息 5 应收账款 6 五、4 423,347,713.36 404,365,282.17 其他应收款 7 五、4 146,098,625.54 108,282,836.59 146,197,261.48 118,466,308.02 预付账款 8 五、5 111,401,144.13 83,573,781.96 应收补贴款 9 五、6 84,861,591.36 96,099,976.26 存货 10 五、7 239,781,655.10 305,020,866.50 待摊费用 11 五、8 3,616,528.13 5,129,763.04 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 1,592,554,424.54 129,281,624.22 1,430,569,776.08 221,637,932.91 长期投资: 长期股权投资 32 五、9 83,201,699.83 679,983,176.89 69,279,832.06 470,105,291.90 长期债权投资 34 五、10 89,091.00 89,091.00 89,091.00 89,091.00 长期投资合计 38 83,290,790.83 680,072,267.89 69,368,923.06 470,194,382.90 固定资产: 固定资产原价 39 五、11 277,820,426.72 2,558,106.62 282,840,254.42 1,208,995.62 减：累计折旧 40 五、11 82,246,144.96 481,392.58 85,658,927.32 235,338.71 固定资产净值 41 195,574,281.76 2,076,714.04 197,181,327.10 973,656.91 减：固定资产减值准备 42 五、11 50,507.18 180,164.85 固定资产净额 43 195,523,774.58 2,076,714.04 197,001,162.25 973,656.91 工程物资 44 在建工程 45 五、12 68,548,652.41 51,229,958.30 59,300,086.14 54,137,498.21 固定资产清理 46 固定资产合计 50 264,072,426.99 53,306,672.34 256,301,248.39 55,111,155.12 无形资产及其他资产： 无形资产 51 五、13 33,079,339.41 11,776,038.40 31,351,417.84 558,039.30 长期待摊费用 52 五、14 5,727,769.18 8,840,740.74 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 38,807,108.59 11,776,038.40 40,192,158.58 558,039.30 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 1,978,724,750.95 874,436,602.85 1,796,432,106.11 747,501,510.23 企业负责人：傅忠 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人：孙亦民 60 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 (续) 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 行 期末数 年初数 负债和股东权益 附注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 68 五、15 775,805,200.00 151,630,000.00 817,684,825.00 208,660,000.00 应付票据 69 五、16 167,747,393.33 26,154,000.00 52,738,424.73 5,000,000.00 应付账款 70 五、17 265,688,032.13 275,876,777.59 预收账款 71 五、17 21,621,100.70 21,174,618.45 应付工资 72 985,921.21 2,505.56 472,699.04 48,200.00 应付福利费 73 13,260,898.17 272,861.70 11,812,482.39 201,988.26 应付股利 74 五、18 12,491,903.69 9,107,210.00 6,923,936.86 应交税金 75 五、19 -18,315,142.35 50,316.19 -19,911,341.69 -2,924,641.39 其他应交款 80 五、20 181,616.58 19,584.39 274,715.34 19,584.39 其他应付款 81 五、17 14,034,975.81 159,531,924.04 17,593,557.81 64,043,830.40 预提费用 82 五、20 4,357,085.98 2,902,670.27 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 五、21 4,000,000.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 1,261,858,985.25 346,768,401.88 1,187,543,365.79 275,048,961.66 长期负债: 长期借款 101 五、22 30,000,000.00 11,800,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 444,357.25 344,357.25 344,357.25 344,357.25 其他长期负债 108 长期负债合计 110 30,444,357.25 344,357.25 12,144,357.25 344,357.25 递延税项: 递延税款贷项 111 1,331,867.36 1,331,867.36 负债合计 114 1,293,635,209.86 348,444,626.49 1,199,687,723.04 275,393,318.91 少数股东权益 159,097,564.73 124,636,191.75 股东权益: 股本 115 五、23 385,106,373.00 385,106,373.00 320,921,978.00 320,921,978.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 385,106,373.00 385,106,373.00 320,921,978.00 320,921,978.00 资本公积 118 五、24 13,598,433.10 13,598,433.10 10,894,338.77 10,894,338.77 盈余公积 119 五、25 113,069,959.87 65,080,549.79 91,631,777.36 54,996,681.35 其中：法定公益金 120 27,093,760.07 20,361,863.63 21,317,039.00 17,000,574.15 未分配利润 121 五、26 14,217,210.39 62,206,620.47 48,660,097.19 85,295,193.20 股东权益合计 122 525,991,976.36 525,991,976.36 472,108,191.32 472,108,191.32 负债和股东权益总计 135 1,978,724,750.95 874,436,602.85 1,796,432,106.11 747,501,510.23 企业负责人：傅忠 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人：孙亦民 61 2003 年年度报告 利 润 表 2003 年度 会企 02 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 行 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 1 五、27 1,129,883,228.96 948,540,618.19 减：主营业务成本 4 五、27 874,748,390.38 792,364,220.06 主营业务税金及附加 5 五、28 1,809,177.28 1,078,887.24 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 253,325,661.30 155,097,510.89 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 五、29 9,373,734.55 9,557,433.77 减：营业费用 14 26,656,999.61 20,912,728.95 管理费用 15 86,378,153.99 12,299,007.14 67,761,164.33 9,487,934.10 财务费用 16 五、30 40,053,294.19 10,145,595.14 43,620,645.82 9,008,662.37 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 109,610,948.06 -22,444,602.28 32,360,405.56 -18,496,596.47 加：投资收益（损失以“－”号填列） 19 五、31 8,428,395.45 89,670,391.89 20,787,258.56 56,582,854.22 补贴收入 22 五、32 3,800,000.00 6,673,800.00 营业外收入 23 506,831.70 1,105,964.12 减：营业外支出 25 567,852.73 1,179,629.70 334,290.00 四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 27 121,778,322.48 67,225,789.61 59,747,798.54 37,751,967.75 减：所得税 28 24,887,025.43 15,123,582.84 少数股东本期损益 29 25,765,476.00 5,585,216.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 71,125,821.05 67,225,789.61 39,038,999.13 37,751,967.75 补充资料: 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 7,647,400.43 21,394,752.23 21,394,752.23 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -367,290.69 -315,443.40 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：傅忠 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人：孙亦民 62 2003 年年度报告 利 润 分 配 表 2003 年度 会企02 表附表1 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位:元 行 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 71,125,821.05 67,225,789.61 39,038,999.13 37,751,967.75 加：年初未分配利润 2 48,660,097.19 85,295,193.20 21,716,082.46 53,206,020.62 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 119,785,918.24 152,520,982.81 60,755,081.59 90,957,988.37 减：提取法定盈余公积 9 11,553,442.14 6,722,578.96 5,918,270.63 3,775,196.78 提取法定公益金 10 5,776,721.07 3,361,289.48 2,959,135.31 1,887,598.39 提取职工奖励及福利基金 11 3,900,031.44 1,287,031.38 提取储备基金 12 2,950,504.20 1,930,547.08 提取企业发展基金 13 1,157,515.10 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 94,447,704.29 142,437,114.37 48,660,097.19 85,295,193.20 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 16,046,098.90 16,046,098.90 转作股本的普通股股利 20 64,184,395.00 64,184,395.00 四、未分配利润 25 五、26 14,217,210.39 62,206,620.47 48,660,097.19 85,295,193.20 企业负责人：傅忠 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人：孙亦民 63 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 2003 年度 会企03 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,154,979,730.22 收到的税费返还 3 75,792,790.85 收到的其他与经营活动有关的现金 8 五、33 134,479,430.51 265,413,677.69 现金流入小计 9 1,365,251,951.58 265,413,677.69 购买商品、接受劳务支付的现金 10 831,393,562.08 支付给职工以及为职工支付的现金 12 70,569,961.34 1,882,790.67 支付的各项税费 13 42,050,976.24 6,935,774.90 支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、34 151,733,962.54 150,532,660.53 现金流出小计 20 1,095,748,462.20 159,351,226.10 经营活动产生的现金流量净额 21 269,503,489.38 106,062,451.59 二 、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 23,099,218.30 23,099,218.30 出售子公司所收到的现金 11,495,543.64 取得投资收益所收到的现金 23 800,799.03 497,052.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 344,350.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 35,739,910.97 23,596,270.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 82,103,418.43 13,847,017.90 投资所支付的现金 31 11,520,010.00 101,070,010.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 93,623,428.43 114,917,027.90 投资活动产生的现金流量净额 37 -57,883,517.46 -91,320,757.10 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 10,319,950.62 借款所收到的现金 40 1,078,960,200.00 156,660,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 100,000.00 现金流入小计 44 1,089,380,150.62 156,660,000.00 偿还债务所支付的现金 45 1,069,331,165.00 213,690,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 50,117,896.00 17,768,433.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 1,119,449,061.00 231,458,433.15 筹资活动产生的现金流量净额 54 -30,068,910.38 -74,798,433.15 四、 汇率变动对现金的影响 55 -237,921.42 五、 现金及现金等价物净增加额 56 181,313,140.12 -60,056,738.66 企业负责人：傅忠 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人：孙亦民 64 2003 年年度报告 行 补充资料 附注 合并数 母公司数 次 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 71,125,821.05 67,225,789.61 加: 少数股东本期损益 58 25,765,476.00 计提的资产减值准备 59 12,041,348.96 3,816,159.59 固定资产折旧 60 23,851,837.22 246,053.87 无形资产摊销 61 1,507,300.58 107,509.40 长期待摊费用摊销 62 3,316,075.95 待摊费用减少（减：增加） 64 -812,662.20 预提费用增加（减：减少） 65 1,454,415.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 76,427.68 固定资产报废损失 67 4,605.27 财务费用 68 43,417,239.02 10,829,854.75 投资损失（减：收益） 69 -8,830,660.32 -89,670,391.89 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 21,141,192.03 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -85,567,514.91 -27,295,998.65 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 161,012,587.34 140,803,474.91 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 269,503,489.38 106,062,451.59 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 362,030,031.38 20,248,787.63 减：现金的期初余额 80 329,176,723.64 80,305,526.29 加：现金等价物的期末余额 81 198,955,353.41 减：现金等价物的期初余额 82 50,495,521.03 现金及现金等价物净增加额 83 181,313,140.12 -60,056,738.66 企业负责人：傅忠 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人：孙亦民 65 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 2003年度 会企01表附表2 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 项 目 行 次 本年数 上年数 一、股本: 年初余额 1 320,921,978.00 320,921,978.00 本年增加数 2 64,184,395.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 64,184,395.00 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 385,106,373.00 320,921,978.00 二、资本公积: 年初余额 16 10,894,338.77 10,848,114.97 本年增加数 17 2,704,094.33 46,223.80 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 2,704,094.33 46,223.80 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 13,598,433.10 10,894,338.77 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 70,314,738.36 62,465,920.65 本年增加数 47 15,661,461.44 7,848,817.71 其中：从净利润中提取数 48 15,661,461.44 7,848,817.71 其中：法定盈余公积 49 11,553,442.14 5,918,270.63 任意盈余公积 50 储备基金 51 2,950,504.20 1,930,547.08 企业发展基金 52 1,157,515.10 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 85,976,199.80 70,314,738.36 其中：法定盈余公积 63 58,182,479.05 46,629,036.91 储备基金 64 26,636,205.65 23,685,701.45 企业发展基金 65 1,157,515.10 四、法定公益金： 年初余额 66 21,317,039.00 18,357,903.69 本年增加数 67 5,776,721.07 2,959,135.31 其中：从净利润中提取数 68 5,776,721.07 2,959,135.31 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 27,093,760.07 21,317,039.00 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 48,660,097.19 21,716,082.46 本年净利润 77 71,125,821.05 39,038,999.13 本年利润分配 78 105,568,707.85 12,094,984.40 年末未分配利润 80 14,217,210.39 48,660,097.19 企业负责人：傅忠 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人：孙亦民 66 2003 年年度报告 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2003 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位:元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年转出(销)数 年末数 一、坏帐准备合计 15,425,750.03 8,994,817.20 1,749,892.24 3,646,805.05 19,023,869.94 其中：应收帐款 12,433,122.87 3,859,661.59 1,142,871.81 3,366,162.70 11,783,749.95 其他应收款 2,992,627.16 5,135,155.61 607,020.43 280,642.35 7,240,119.99 二、短期投资跌价准备合计 17,550.00 419,814.87 17,550.00 419,814.87 其中：股票投资 17,550.00 17,550.00 债券投资 419,814.87 419,814.87 三、存货跌价准备合计 3,311,679.54 4,744,918.13 350,759.00 2,113,354.04 5,592,484.63 其中：库存商品 2,868,784.79 2,518,808.40 2,037,454.30 3,350,138.89 原材料 369,469.90 2,226,109.73 350,759.00 2,474.89 2,242,345.74 四、长期投资减值准备合计 976,991.62 976,991.62 其中：长期股权投资 976,991.62 976,991.62 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 180,164.85 129,657.67 50,507.18 其中：房屋、建筑物 80,368.13 80,368.13 机器设备 70,278.79 49,289.54 20,989.25 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 3,185,127.87 3,185,127.87 八、委托贷款减值准备 企业负责人：傅忠 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人： 孙亦民 67 利 润 表 附 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 指标 净资产收益率（%） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权 主营业务利润 253,325,661.30 48.16% 50. 营业利润 109,610,948.06 20.84% 21. 净利润 71,125,821.05 13.52% 14. 扣除非经常性损益后的净利润 60,089,418.55 11.42% 11. 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下： 项目 计算过程 全面摊薄=253,325,661. 净资产收益率 加权平均=253,325,661. 主营业务利润 全面摊薄=253,325,661. 每股收益（元） 加权平均=253,325,661. 全面摊薄=109,610,948. 净资产收益率 加权平均=109,610,948. 营业利润 全面摊薄=109,610,948. 每股收益（元） 加权平均=109,610,948. 全面摊薄=71,125,821.0 净资产收益率 加权平均=71,125,821.0 净利润 全面摊薄=71,125,821.0 每股收益（元） 加权平均=71,125,821.0 全面摊薄=60,089,418.5 净资产收益率 加权平均=60,089,418.5 扣除非经常性损益后净利润 全面摊薄=60,089,418.5 每股收益（元） 加权平均=60,089,418.5 企业负责人： 傅忠 主管会计工作负责人： 王淑娟 会计机 68