黄河旋风(600172)2003年年度报告

河南黄河旋风股份有限公司 二○○三年年度报告 河南黄河旋风股份有限公司 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 本报告已经公司第二届董事会第十次会议审议通过，独立董事陈晓先生 因公务未能出席本次董事会。 公司董事长乔秋生先生，总经理刘建设先生，财务总监张永建先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 -1- 河南黄河旋风股份有限公司 目 录 一、公司基本情况简介 …………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要 …………………………………4 三、股本变动及股东情况 ………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………9 五、公司治理结构 ………………………………………………11 六、股东大会情况简介 …………………………………………13 七、董事会报告…………………………………………………..14 八、监事会报告 ………………………………………………..23 九、重要事项 …………………………………………………..23 十、财务报告 …………………………………………………..25 十一、备查文件目录 ……………………………………………60 -2- 河南黄河旋风股份有限公司 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：河南黄河旋风股份有限公司 公司法定英文名称：HENAN HUANGHE XUANFENG CO., LTD 英文缩写：( HHXF ) 2、公司法定代表人：乔秋生 3、公司董事会秘书：李建中 联系地址：河南省长葛市人民路 200 号 电话：0374—6108532 6165530 传真：0374—6128688 电子信箱：lijz0026@sina.com 授权代表：张伟 李静 电话：0374—6165530 传真：0374—6128688 电子信箱：pxuanfeng@yahoo.com.cn 4、公司注册及办公地址：河南省长葛市人民路 200 号 邮编：461500 公司网址：HTTP://WWW.HHXF.COM 电子信箱：pxuanfeng@yahoo.com.cn 5、公司选定的信息披露报刊为：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：黄河旋风 股票代码：600172 7、其他有关资料： 公司首次注册登记时间：1998 年 11 月 3 日 公司注册登记地点：河南省长葛市人民路 200 号 企业法人营业执照注册号：豫工商企 4100001004495-1/2 税务登记号码：国税许外字 411082706788733 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 -3- 河南黄河旋风股份有限公司 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及构成（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 48,480,663.55 净利润 32,404,314.75 扣除非经常性损益后的净利润 32,842,043.43 主营业务利润 106,565,803.40 其它业务利润 6,264,517.46 营业利润 48,195,907.56 投资收益 700,634.94 补贴收入 - 营业外收支净额 -415,878.95 经营活动产生的现金流量净额 30,803,205.66 现金及现金等价物净增加额 65,357,516.79 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额(单位:人民币元) 项 目 金 额 营业外收入 265,131.76 营业外支出 702,860.44 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2001 年度 指标项目 2003 年度 2002 年度 调整后 调整前 主营业务收入 348,285,447.28 300,375,233.43 283,394,490.85 283,394,490.85 净利润 32,404,314.75 30,022,962.31 29,171,008.09 29,539,390.96 总资产 1,282,770,282.42 1,043,895,864.42 947,211,432.07 951,819,303.02 股东权益 797,122,690.38 778,118,375.63 748,095,413.32 752,703,284.27 (不含少数股东权益) 每股收益 0.12 0.11 0.11 0.11 每股净资产 2.97 2.86 2.79 2.81 调整后每股净资产 2.97 2.85 2.78 2.80 每股经营活动产生 0.115 0.057 -0.036 -0.036 的现金流量净额 净资产收益率（%） 4.07 3.93 3.90 3.92 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息批露编报规则（第 9 号）》计算本公 -4- 河南黄河旋风股份有限公司 司 2003 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.37% 13.42% 0.40 0.40 营业利润 6.05% 6.07% 0.18 0.18 净利润 4.07% 4.08% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的利润 4.12% 4.13% 0.12 0.12 （四）报告期内股东权益变动情况 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本 268,000,000.00 - - 268,000,000.00 资本公积 392,801,746.19 - - 392,801,746.19 盈余公积 41,044,331.88 6,480,862.96 - 47,525,194.84 (其中：法定公益金) 20,522,165.94 3,240,431.48 - 23,762,597.42 未分配利润 76,272,297.56 32,404,314.75 19,880,862.96 88,795,749.35 股东权益合计 778,118,375.63 38,885177.71 19,880,862.96 797,122,690.38 变动原因: (1)盈余公积变动的原因：本年度盈余公积增加 6,480,862.96 元，主要原因是根据《公 司法》、公司章程规定，每年按净利润的 10％分别计提法定盈余公积金和法定公益金。 (2)未分配利润变动的原因：一是本期新增净利润 32,404,314.75 元；二是计提法定盈 余 公 积 金 3,240,431.48 元 和 计 提 法 定 公 益 金 3,240,431.48 元 ， 使 未 分 配 利 润 减 少 6,480,862.96 元；三是根据本公司第二届董事会第五次会议通过的 2002 年度利润分配预 案，并经 2002 年年度股东大会决议通过，每 10 股派发红利 0.5 元（含税），减少未分配 利润 13,400,000.00 元。 -5- 河南黄河旋风股份有限公司 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1.发起人股份 164,000,000 164,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 123,000,000 123,000,000 境外法人持有股份 41,000,000 41,000,000 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 164,000,000 164,000,000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 104,000,000 104,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 104,000,000 104,000,000 三、股份总数 268,000,000 268,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 本公司 1999 年度股东年会及 2000 年度第一次临时股东大会审议通过的 2000 年度配 股方案，经中国证监会郑州特派员办事处“郑证监字[2000]108 号”及中国证监会“证监 公司字[2000]209 号”文核准。配股以 24,400 万股为基数向全体股东每 10 股配售 3 股， 配股价格为每股人民币 12 元。其中法人股股东全额放弃本次应配股份，且不进行配股权 转让；社会公众股东以现金自愿认购其应配股份，共计 2,400 万股；余股由主承销商包销。 本次配股获配形成的社会公众股 2,400 万股（其中董事、监事及高级管理人员获配股 份暂时冻结）于 2001 年 3 月 6 日上市流通。实施后公司股本总额由 24,400 万股增加到 26,800 万股。 （2）报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 -6- 河南黄河旋风股份有限公司 （3）本公司无现存的内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末，公司股东总数为 50,957 户。 2、主要股东持股情况 报告期末，本公司前 10 名大股东持股情况如下： (单位：股) 占总股本 股东名称 期初数 本期变化 期末数 (%) 河南黄河实业集团股份有限公司 111,520,000 - 111,520,000 41.61 日本联合材料公司 41,000,000 - 41,000,000 15.30 郑州磨料磨具磨削研究所 8,200,000 - 8,200,000 3.06 长葛市树脂磨具厂 1,640,000 - 1,640,000 0.61 长葛市星星电子制品厂 1,640,000 - 1,640,000 0.61 万恒珍 997,894 -57,550 940,344 0.35 冼光茂 747,422 -22,000 725,422 0.27 曲遵民 593,182 -15,370 577,812 0.22 何志坚 0 447,000 447,000 0.17 邹明忠 691,445 -282,545 408,900 0.15 注（1）前五名股东为本公司的发起人股东，不存在关联关系，其中日本联合材料公 司为外资股。 （2）前十名股东的其他股东所持股份为流通股，未知其是否存在关联关系。 3、本公司第一大股东情况介绍： 河南黄河实业集团股份有限公司 法人代表：乔秋生 成立日期：1998 年 12 月 28 日 注册资本：人民币壹亿肆仟伍佰肆拾捌万元 主要业务：办公机具、电子产品、建材、化工产品（不含易燃易爆及危险品）、冶金 粉末、特种车辆零配件的销售；技术服务，技术转让。 河南黄河实业集团股份有限公司的实际控制人为黄河集团公司工会。 报告期内河南黄河实业集团股份有限公司所持股份没有发生质押、冻结等情况。 4、其他持有本公司 10%以上的法人股东情况 日本联合材料公司（或日本 A.L.M.T.CORP.） 。社长：关敦；主要业务和产品为：金 刚石工具，金属加工制品，粉末冶金制品，房地产贸易。 -7- 河南黄河旋风股份有限公司 报告期内日本联合材料公司所持股份没有发生质押、冻结等情况。 5、公司前十名流通股股东情况。 流通股股东名称 年末持有流通股的数量 种类 万恒珍 940,344 A股 冼光茂 725,422 A股 曲遵民 577,812 A股 何志坚 447,000 A股 邹明忠 408,900 A股 许春燕 375,000 A股 顾贤芝 350,000 A股 耿永才 350,000 A股 周春燕 313,000 A股 陈 静 310,460 A股 注：公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系。 -8- 河南黄河旋风股份有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 增减 年末持股 变动原因 乔秋生 董事长 男 39 2002.05-2005.05 22,360 0 22,360 刘建设 董事、总经理 男 37 2002.05-2005.05 800 0 800 岛冈宏行 董事 男 58 2003.04-2005.05 0 0 0 朱 峰 董事 男 41 2002.05-2005.05 0 0 0 李建中 董事、董事会秘书 男 37 2002.05-2005.05 3,600 0 3600 张永建 董事、财务总监 男 38 2002.05-2005.05 0 0 0 谈仲军 董事、副总经理 男 32 2002.05-2005.05 300 0 300 宋绪钦 独立董事 男 39 2002.05-2005.05 0 0 0 陈 晓 独立董事 男 41 2002.05-2005.05 0 0 0 吴光伟 独立董事 男 57 2003.04-2005.05 0 0 0 胡新英 副总经理 女 43 2002.05-2005.05 12,000 0 12,000 袁卫华 副总经理 男 38 2002.05-2005.05 0 0 0 曹书杰 监事会主席 男 40 2002.05-2005.05 6,400 0 6,400 马宪军 监事 男 42 2002.05-2005.05 1,700 0 1,700 谢小战 监事 男 28 2002.05-2005.05 0 0 0 注：（1）董事、监事和高管人员持股数没有变更。 （2）董事长乔秋生先生为河南黄河实业集团股份有限公司董事长；董事岛冈宏行先生 为日本联合材料公司董事；董事朱峰先生为郑州磨料磨具磨削研究所的所长。 2、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的报酬依据当地的工资水平和企业的实际情况决定。 根据 2001 年度股东大会决议，独立董事报酬定为人民币 2 万元，来往参加董事会等 公务的差旅费由公司报销。 现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额 38.21 万元；金额最高的前三名董事的 报酬总额为 15.33 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 13.37 万元。 在公司领薪的董事、监事、高级管理人员共 13 人中，年度报酬在 2 万元以下的有 3 人，2 --5 万元(含 2 万元)的有 8 人，5 万元以上的有 2 人。 其中董事岛冈宏行先生、董事朱峰先生不在本公司领取报酬，在其所在单位领取报酬。 -9- 河南黄河旋风股份有限公司 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 在报告期内，公司部分董事进行了调整，增补了一名独立董事。根据 2002 年度股东 大会决议，同意金井敏彦先生辞去第二届董事会董事，选举岛冈宏行先生为第二届董事会 董事；选举吴光伟先生为第二届董事会独立董事。（见 2003 年 4 月 8 日、2003 年 5 月 13 日《上海证券报》） （二）公司员工情况 报告期末，公司员工总数 3826 人。公司需承担费用的离退休职工人数 6 人。 ①按工作岗位分： 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 2,487 189 850 49 251 ②按学历分： 博士 研究生 本科生 大专 中专 高中及以下 8 55 492 510 896 1,865 - 10 - 河南黄河旋风股份有限公司 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，公司制订了《公司章程》、 《股东大 会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《募集资金管 理办法》、 《信息披露管理办法》、 《独立董事工作制度》、 《投资者关系管理制度》等。这些 规则符合中国证监会和国家经贸委于二○○二年元月七日发布的《上市公司治理规则》规 范性文件的要求，主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、 召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东参加股东大会，行使股东的表决权； 公司关联交易公平合理，并对定价予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会或间 接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做 到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事， 并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度，和董事签定聘任合同；公司董 事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》， 公司各位董事能够认真负责的出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关 法律法规，了解作为董事的权利和责任；截止到报告期末公司已选举产生三名独立董事， 并按照有关规定建立了《独立董事工作制度》。 （4）关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司 监事会建立了监事会议事规则；能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经 理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规 定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其他利益 相关者的合法利益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、及时、完整地 - 11 - 河南黄河旋风股份有限公司 披露公司有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及 时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司自成立以来，一直按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如既 往地按照有关议事规则和二○○二年元月七日发布的《上市公司治理准则》等要求规范运 作，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事宋绪钦先生、陈晓先生、吴光伟先生自上任以来积极参加公司召开的 董事会，认真履行董事的职责，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司的整体利益和中 小股东的合法权益，并对公司重大决策提供了专业意见，对公司的发展起到了积极促进作 用。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面的分开情况： （1）在人员方面，我公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司经理、副 经理等高管人员均在我公司领取薪酬。 （2）在资产方面，我公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独 立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产； （3）在财务方面，我公司设立独立的财务部，并建立了独立的会计核算体系和财务 制度；在银行独立开户。 （4）在业务方面，公司独立拥有采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经 营能力； （5）在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。 （四）高级管理人员的考评及奖励情况 公司董事会根据利润指标和其它经营目标，对高级管理人员的绩效进行考评并进行奖 惩。 - 12 - 河南黄河旋风股份有限公司 六、股东大会情况简介 报告期内召开了一次年度股东大会和两次临时股东大会情况 （一） 2003 年 5 月 9 日上午 9：00 在公司一楼会议室召开了 2002 年度股东大会。 出席本次会议的股东和股东授权委托代理人 9 人，共代表 155,833,460 股，占公司有表决 权股份总数的 58.15%，大会由董事长乔秋生先生主持，河南金学苑律师事务所律师尤笑 冰律师出席了股东大会，并出具法律意见书，本次会议符合《公司法》及《公司章程》的 有关规定。 1、大会的通知刊登于 2003 年 4 月 8 日《上海证券报》。 2、大会审议通过了如下事项： （1）审议通过了公司 2002 年度报告； （2）审议通过了董事会 2002 年度工作报告； （3）审议通过了监事会 2002 年度工作报告； （4）审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； （5）审议通过了调整部分董事会成员的议案； （6）审议通过了增选独立董事的议案； （7）审议通过了公司章程修正案； （8）审议通过了续聘深圳鹏城会计师事务所及支付 2002 年度报酬的议案； 3、本次股东大会的决议公告刊登于 2003 年 5 月 13 日《上海证券报》。 （二） 2003 年 11 月 18 日上午 9：00 在公司二楼会议室召开了 2003 度第一次临时 股东大会。出席本次会议的股东和股东授权委托代理人 6 人，共代表 113,171,100 股，占 公司有表决权股份总数的 42%，大会由董事李建中先生主持，北京李文律师事务所姜红伟 律师出席了股东大会，并出具法律意见书，本次会议符合《公司法》及《公司章程》的有 关规定。 1、大会的通知刊登于 2003 年 10 月 16 日《上海证券报》。 2、大会审议通过了河南黄河旋风股份有限公司投资组建新乡黄河高速公路有限公 司的议案。 3、本次股东大会的决议公告刊登于 2003 年 11 月 19 日《上海证券报》。 （三） 2003 年 12 月 25 日上午 9：00 在公司二楼会议室召开了 2003 度第二次临时 股东大会。出席会议的股东及股东授权委托代理人 7 名，共代表公司股份 114，811，100 股，占公司有表决权股份总数的 42.84%，会议由公司董事李建中主持，河南金学苑律师 事务所尤笑冰律师出席了会议，并出具法律意见书，本次会议符合《公司法》和《公司章 - 13 - 河南黄河旋风股份有限公司 程》的规定。 1、大会的通知刊登于 2003 年 11 月 22 日《上海证券报》。 2、大会审议通过了河南黄河旋风股份有限公司投资组建安阳黄河高速公路有限公 司的议案。 3、本次股东大会的决议公告刊登于 2003 年 12 月 26 日《上海证券报》。 （四）在报告期内，公司部分董事进行了调整，增补了一名独立董事。根据 2002 年 股东大会决议，同意金井敏彦先生辞去第二届董事会董事，选举岛冈宏行先生为第二届董 事会董事；选举吴光伟先生为第二届董事会独立董事。（见 2003 年 4 月 8 日、2003 年 5 月 13 日《上海证券报》） 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及经营状况 本公司所处行业为人造金刚石磨料、磨具行业，主营业务为人造金刚石、人造金刚石 磨削切割工具等金刚石制品，以及建筑、装修机具等。 报告期内，公司克服了非典和部分原材料涨价不利因素的影响，面对着激烈的市场竞 争，一方面加大新产品的开发力度，奋力开拓市场，另一方面在企业内部继续加强成本控 制，成本率比去年同期下降了 2.3 个百分点，2003 年实现销售收入 348,285,447.28 元，比 去年同期增长 15.95%，利润总额 48,480,663.55 元，比去年同期增长 14.23%。其中：人造 金 刚 石 实 现 销 售 收 入 294,322,121.01 元 ， 占 84.51% ； 金 刚 石 制 品 实 现 销 售 收 入 27,123,312.50 元，占 7.79%；建筑机械实现销售收入 25,417,885.6 元，占 7.30%。 占主营业务收入或主营利润总额 10%以上产品情况： （单位：人民币元） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 金刚石销售 294,322,121.01 235,016,516.52 204,703,897.91 174,460,312.97 30.45% 25.77% 建筑机械销售 25,417,885.63 30,638,602.17 18,385,384.4 20,173,123.95 27.67% 34.16% 金刚石制品销售 27,123,312.50 34,720,114.74 17,481,535.74 20,745,748.82 35.55% 40.25% 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①上海黄河旋风研发中心有限公司 - 14 - 河南黄河旋风股份有限公司 本公司控股子公司。注册资本：人民币五千万元，本公司占其注册资本的 90％；经 营范围：钻石、金刚石及其制品、材料、功能性材料、机械、工业自动化技术、计算机软 件、生物制品等专业技术的“四技”服务，对高技术产品的研制、开发，实业投资，本系 统资产管理及其以上相关业务的咨询、服务。 ②河南汇丰金刚石精选有限公司 本公司的控股子公司。注册资本：人民币壹仟万元，本公司占其注册资本的 70％； 经营范围：人造金刚石及制品、立方氮化硼及制品的生产销售（以上内容国家法律法规应 经审批的除外）。报告期内该公司实现净利润 73.18 万元。 ③河南联合旋风金刚石有限公司 本公司的参股公司。注册资本：320.00 万美元，本公司占其注册资本的 45％；公司 经营范围：各类品种规格的金刚石锯片、刀头，金刚石钻头，金刚石串珠锯，排锯等石材 及土木工程用金刚石工具的生产销售、技术服务；研究和发展新产品。该公司已于 2003 年 4 月建成投产，报告期内该公司实现净利润 41.84 万元。 ④经本公司第二届董事会第八次会议审议, 并经公司 2003 年度第一次临时股东大会 审议通过,本公司本年度联合其他股东共同投资 1.5 亿元, 投资组建新乡黄河高速公路有限 公司, 本公司投资 11,250 万元，拥有该公司 75%的股权。该公司已于 2003 年 10 月 22 日 正式成立，并取得企业法人营业执照。目前该公司正处于建设期。 ⑤经本公司第二届董事会第九次会议审议, 并经公司 2003 年度第二次临时股东大会 审议通过,本公司本年度联合其他股东共同投资 1.5 亿元, 投资组建安阳黄河高速公路有限 公司, 本公司投资 11,250 万元，拥有该公司 75%的股权。该公司已于 2003 年 10 月 30 日 正式成立，并取得企业法人营业执照。目前该公司正处于建设期。 3、公司向前五名客户采购额占公司采购总额的 28.32%，公司向前五名客户销售额 合计占公司销售总额的 19.25%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 国内金刚石及制品市场竞争激烈，一些规模小、技术含量低的厂家为了生存，实行低 价倾销和销售假冒伪劣产品的方式使该行业市场较为混乱，加上上半年非典影响及下半年 各种原材料价格的上涨，给公司经营产生了一定的影响。 主要措施如下： （1） 规范现有市场管理，加大市场开拓力度，引入行之有效的市场激励机制，建 立了新型的营销网络，提高了产品的市场占有率。 （2） 在企业内部挖潜，强化成本管理，加大成本考核力度，充分调动了各级管理干 部参与目标责任成本的积极性。 （3） 加大科技投入，提高金刚石产品品级，增加新的产品种类，避免在趋同的产品 - 15 - 河南黄河旋风股份有限公司 结构上打价格战。 （4） 采用品牌战略，凭借在超硬材料行业的独特优势，牢固树立“旋风”品牌在客 户心中的地位，以诚信和质量赢得市场。 （二）公司投资情况 1、 报告期内，公司无募集资金投入。 2、 非募集资金的投资、进度及收益情况： 根据本公司 2003 年第一次临时股东大会的决议，本公司决定出资 1.125 亿元投资高 速公路项目，组建新乡黄河高速公路有限公司，目前该项目处于建设阶段。 根据本公司 2003 年第二次临时股东大会的决议，本公司决定出资 1.125 亿元投资高 速公路项目，组建安阳黄河高速公路有限公司，目前该项目处于建设阶段。 （三）公司财务状况 1、资产负债表项目 （单位：人民币元） 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减（%） 总资产 1,282770282.42 1,043,895,864.42 22.88% 股东权益 797,122,690.38 778,118,375.63 2.44% 其他应收款 131,499,487.23 25,121,281.50 423% 存 货 219,403,573.63 167,692,921.67 30.84% 固定资产原价 703,821,279.04 647,082,988.31 8.77% 在建工程 7,470,188.01 47,135,151.70 -84.15% 短期借款 204,000,000.00 - - 应付票据 52,350,000.00 73,427,393.00 -28.71% 其他应付款 70,052,711.13 44,938,389.64 55.89% 一年内到期的长期负债 40,000,000.00 70,000,000.00 -42.86% 长期借款 - 40,000,000.00 -100.00% 变动原因： （1）总资产增加主要是由于负债增加和公司盈利所致； （2）股东权益增加主要是由于公司盈利所致； （3）其他应收款年末余额较年初增加 423%，主要原因是本公司本年度为河南公路 项目代理有限责任公司垫付出资款 7,500 万元，以及新增合并报表单位新乡高速和安阳高 - 16 - 河南黄河旋风股份有限公司 速本年度共付出公路建设履约保证金 2,600 万元。 （4）存货年末余额比年初增加 30.84%，主要原因是以前年度实施的高品级人造金刚 石生产线技改项目完工投产，在扩大金刚石生产的同时，相应增加了原材料供应储备和新 增半成品、产成品等资金占用。 （5）固定资产期末余额比年初增加了 8.77%，在建工程期末余额比年初减少了 84.15%%，主要原因是本年度科研楼和部分人造金刚石生产线技术改造项目已达到预定可 使用状态而转入固定资产。 （6）短期借款年末余额较年初大幅增加，主要原因是本公司本年由于增加对外投资、 减少长期借款而增加短期银行借款规模。 （7）应付票据年末余额较年初减少 28.71%，主要原因是本年度兑付供应商到期票据， 相应压缩了票据结算规模。 （8）其他应付款年末余额较年初上升了 56%，主要原因是新增合并报表单位新乡高 速和安阳高速对工程实施公开招标而收取投标人的投标担保金，截至 2003 年 12 月 31 日 止新乡高速和安阳高速共收取投标人的投标担保金 2,730 万元。 （9）一年内到期的长期负债年末较年初减少了 43%，长期借款年末无余额，原因是 本年度偿还了到期的长期借款 7000 万元，而本年没有新增长期借款。 2、利润表及现金流量表项目 （单位：人民币元） 利润表项目 2003 年度 2002 年度 增减（%） 主营业务利润 106,565,803.40 84,996,047.69 25.38% 管理费用 41,181,915.20 31,032,395.52 32.71% 营业外收入 378,759.65 4,014,281.69 -90.56% 净利润 32,404,314.75 30,022,962.31 7.93% 现金及现金等价物 净增加额 65,357,516.79 -80,335,449.62 - 变动原因: （1）主营业务利润增加主要是本年收入增加，而毛利率较去年上升 2.3 个百分点； （2）管理费用本年度较上年度增加了 33％，主要原因是本年度增加计提了坏账准备 和存货跌价准备、加大了技术中心科研费用的投入。 （3）营业外收入本年度较上年度减少 90.56％，主要原因是上年度出售机器设备取得 收益，本年度无此项收益。 - 17 - 河南黄河旋风股份有限公司 （4）净利润增加主要是本年收入增加所致。 （5）现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是筹资活动产生的现金净流量。 （四）新年度的业务发展计划 目前公司是中国最大的超硬材料生产基地，超硬材料行业中国第一，世界前三强。为 了保证企业的稳定、快速发展，早日实现冲击金刚石行业世界第一的目标，公司在下一年 度主要有以下计划： 1、坚持科技创新，围绕主业加大新产品开发力度，进一步加大产品结构调整，培育 新的经济增长点，同时积极开拓国际市场，增加出口创汇额度； 2、在销售管理上，建立全程信用营销模式，坚持把法律手段与市场营销理念结起来 做好销售工作； 3、提高财务管理水平。加强对国家金融政策的研究，制定出一套适应公司发展的投 融资策略，最大限度的降低资金成本。通过盘活存量资产，加强资金调控，强化财务监督， 促进公司生产经营持续健康稳定发展； 4、深化用人制度的改革，结合公司实际情况，引入全面绩效考核体系，提高员工的 紧迫感、责任感、使命感；积极发掘、培养内部管理人才，进一步在招才、留才、用才上 下功夫，打造一支素质高、学科领域广、责任心强、出成果快的科技队伍； 5、加强企业文化建设，用公司特有的文化感召人、教育人、指引人；进一步树立企 业社会品牌，提高企业的社会美誉度；继承和积累优良的文化底蕴，为企业提供不可或缺 的精神动力。 （五）董事会日常工作情况 一、报告期内董事会的会议情况及决议内容 ①2003 年 4 月 5 日在公司一楼会议室召开第二届董事会第五次会议，会议审议通过 了如下事项： 1、审议通过了公司 2002 年度报告； 2、审议通过了董事会 2002 年度工作报告； 3、审议通过了公司 2002 年度总经理工作报告； 4、审议通过了公司 2002 年度财务工作报告； 5、审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； 以本公司 2002 年末总股本 26,800 万股为基数，每 10 股派现金红利 0.50 元（含税） ， 总计派发现金红利 13,400,000.00 元。本次派发现金红利方案在 2002 年度股东年会通过后 - 18 - 河南黄河旋风股份有限公司 实施。 6、审议通过了调整部分董事会成员的议案； 董事会同意金井敏彦先生辞去公司董事职务； 董事会同意提名岛冈宏行先生为公司董事候选人。 7、审议通过了增选独立董事的议案； 董事会同意提名吴光伟先生为公司独立董事候选人。 8、审议通过了公司章程修正案； 9、审议通过了续聘深圳鹏城会计师事务所及支付 2002 年度报酬的议案； 董事会同意继续聘请深圳鹏城会计师事务所担任公司 2003 年度的审计工作。支付 给深圳鹏城会计师事务所 2002 年度财务审计费用 20 万元，差旅费等费用由本公司承担。 10、审议通过了终止成立河南星河金刚石有限公司的议案； 董事会同意公司的决定：终止与韩国星首机械工业株式会社合资组建河南星河金刚 石有限公司。 11、审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案。 ②2003 年 4 月 26 日在公司二楼会议室召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了 公司 2003 年第一季度报告。 ③2003 年 8 月 13 日在公司二楼会议室召开了第二届董事会第七次会议，会议审议通 过了公司 2003 年半年度报告。 ④2003 年 10 月 14 日在公司二楼会议室召开了第二届董事会第八次会议，审议通过 了如下议案： 1、审议通过了河南黄河旋风股份有限公司 2003 年第三季度报告； 2、审议通过了关于投资组建新乡黄河高速公路有限公司的议案； 3、审议通过了关于召开河南黄河旋风股份有限公司 2003 年度第一次临时股东大会的 议案。 ⑤2003 年 11 月 20 日在公司二楼会议室召开了第二届董事会第九次会议，审议通过 了如下议案： 1、审议通过了投资组建安阳黄河高速公路有限公司的议案； 2、审议通过了《河南黄河旋风股份有限公司投资者关系管理制度》的议案； 3、审议通过了召开河南黄河旋风股份有限公司 2003 年度第二次临时股东大会的议 案。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 - 19 - 河南黄河旋风股份有限公司 1、根据公司 2002 年度股东大会决议，公司 2002 年度的利润分配方案是：以公司 2002 年末总股本 26,800 万股为基数，每 10 股派现金红利 0.50 元（含税），总计派发现金红利 13,400,000.00 元。具体内容详见 2003 年 5 月 13 日《上海证券报》。 2、根据本公司 2003 年第一次临时股东大会的决议，本公司决定出资 1.125 亿元投资 高速公路项目，组建新乡黄河高速公路有限公司，目前该项目处于建设阶段。 3、根据本公司 2003 年第二次临时股东大会的决议，本公司决定出资 1.125 亿元投资 高速公路项目，组建安阳黄河高速公路有限公司，目前该项目处于建设阶段。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2003 年度利润分配预案： 根 据 深 圳 鹏 城 会 计 师 事 务 所 出 具 的 审 计 报 告 ， 公 司 2003 年 度 实 现 净 利 润 32,404,314.75 元，根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，提取 10%法定盈余公积 3,240,431.48 元，提取 10%法定公益金 3,240,431.48 元，加上年未分配利润 76,272,297.56 元，减去实施 2002 年度股东大会决议分配现金红利 13,400,000.00 元，本年度末实际可供 股东分配的利润为 88,795,749.35 元。 根据公司实际情况，经董事会商议决定，本次公司利润不予分配，也不进行资本公积 金转增股本。该分配预案尚需提交股东大会审议。 （七）其他事项 （1）《上海证券报》为本公司信息披露指定报刊。 （2）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 关于河南黄河旋风股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项审计说明 深鹏所特字[2004]107 号 河南黄河旋风股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对河南黄河旋风股份有限公司（“黄河旋风公司”）截止 2003 年 12 月 31 日控股 股东及其他关联方资金占用情况进行了专项审核。提供控股股东及其他关联方资金占用情况的真实、 合法、完整的原始书面材料、副本材料或口头证言（“有关材料”）是黄河旋风公司管理当局的责任， 我们的责任是依据我们的专项审核对黄河旋风公司控股股东及其他关联方资金占用情况提供审计说 - 20 - 河南黄河旋风股份有限公司 明。 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求进行。在审核过程中，我们根据中国注册会计师 独立审计准则，进行了审慎的调查并实施了我们认为必要的审核程序。 一、 控股股东及其他关联方情况 1. 控股股东概况 河南黄河实业集团股份有限公司(以下简称“黄河集团”)是黄河旋风公司第一大股东，持有黄河 旋风公司 11,152 万股份，占黄河旋风公司股份总数的 41.61%。黄河集团注册资本 14,548 万元，主营 业务为办公机具、电子等产品的生产与销售。 2.未纳入合并报表范围的控股子公司概况 关联方名称 注册地 主营业务 拥有股权比例 企业类别 上海黄河旋风研发中心有限公司 上海市 金刚石及制品研发、技术转让等 90% 有限责任 河南汇丰金刚石精选有限公司 长葛市 人造金刚石及制品等的生产销售 70% 有限责任 3.不存在控制关系但有资金占用的关联方 关联方名称 与黄河旋风公司的关系 日本联合材料公司 持黄河旋风公司 15.30%股权的股东 河南黄河超硬磨料有限公司 与黄河旋风公司同受黄河集团控制 河南黄河汇城进出口有限公司 与黄河旋风公司同受黄河集团控制 长葛市黄河电气有限公司 黄河集团之合营企业 长葛市星星电子制品厂 持黄河旋风公司 0.61%股权的股东 河南联合旋风金刚石有限公司 黄河旋风公司拥有 45%股权之联营企业 河南公路项目代理有限责任公司（以下简称“项目代理公司”）拥有黄河旋风公司之控股子公司新 乡黄河高速公路有限公司和安阳黄河高速公路有限公司 25%股权，项目代理公司对上述两家公司没有 实施重大影响且项目代理公司的应投出资额由黄河旋风公司代垫，根据《企业会计准则——关联方关 系及其交易的披露》，项目代理公司不视为关联方。 二、 控股股东及其他关联方资金占用情况（单位：人民币元） 项目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 占用原因 偿还方式 - 21 - 河南黄河旋风股份有限公司 一、经营性占用 应收帐款： 日本联合材料公司 622,133.34 1,422,128.14 1,959,617.59 84,643.89 销售欠款 货币资金 河南黄河汇城进出口 4,405,988.33 14,601,182.65 12,882,151.38 6,125,019.60 销售欠款 货币资金 有限公司 河南黄河超硬磨料有限公司 1,930,515.10 74,849.03 2,005,364.13 - 销售欠款 货币资金 河南汇丰金刚石精选有限公司 - 3,458,816.83 3,443,554.99 15,261.84 销售欠款 以货币资金和 应付款抵付 长葛市星星电子制品厂 - 244,580.01 244,580.01 - 销售欠款 货币资金 河南联合旋风金刚石有限公司 - 1,283,710.56 1,283,710.56 - 销售欠款 货币资金 预付账款： 长葛市黄河电气有限公司 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 预付工程物资款 转入固定资产 小计： 7,958,636.77 21,585,267.22 22,318,978.66 7,224,925.33 二、非经营性占用 其他应收款： 河南黄河超硬磨料有限公司 23,474.55 6,646,095.75 50,000.00 6,619,570.30 往来款 货币资金 合计 7,982,111.32 28,231,362.97 22,368,978.66 13,844,495.63 三、根据黄河旋风公司提供的资料及我们的审核，截至 2003 年 12 月 31 日，黄河旋风公司及控股 子公司没有如下情况： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务。 深圳鹏城会计师事务所 2004 年 3 月 16 日 （3）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事认为，报告期内，公司未发生违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)要求的情形，没有为控股股东及 本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 - 22 - 河南黄河旋风股份有限公司 八、监事会报告 （一）监事会议情况 （1） 2003 年 4 月 5 日在公司二楼会议室召开第二届监事会第四次会议，会议审议 并通过了以下事项： 1、审议通过了公司 2002 年度报告； 2、审议通过了监事会 2002 年度工作报告； 3、审议通过了公司 2002 年度财务工作报告。 （2） 2003 年 8 月 13 日在公司二楼会议室召开第二届监事会第五次会议，会议审议 通过了公司 2003 年半年度报告。 （二）监事会工作情况 根据有关法律、法规和《公司章程》，认真履行监事会的职责，对董事会、总经理及 其他高级管理人员进行了有效的监督，对募集资金的使用情况、公司财务状况、关联交易、 成本费用等方面实施了监督职能。监事会对公司各成员单位的财务状况进行了不定期检 查。在销售方面，配合公司其他部门进行销售改革、完善销售制度，加强对市场管理人员 的监督，加速了资金周转，维护了公司利益。 监事会对有关事项说明如下： 1、公司在 2003 年经营活动中，公司董事、高层管理人员按照《公司法》等有关法律、 法规进行经营管理，没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、对深圳鹏城会计师事务所出具的审计意见及所涉及的事项进行了了解，认为经其 审计过的财务会计报告真实反映了公司财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司无募集资金投入。 4、报告期内，公司无收购、出售资产行为。 5、公司的关联交易，能够严格遵守相关规定，履行合法程序，均按正常售价或进价， 没有高于或低于正常价格的交易，没有损害本公司及股东的利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内无收购或出售资产、吸收合并等事项。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项。 1、购销商品，提供劳务发生的关联交易： - 23 - 河南黄河旋风股份有限公司 根据公司同河南黄河汇城进出口有限公司（以下简称汇城公司）签定《产品出口框架 协议》。（此协议已经首届董事会第九次会议决议通过） 2003 年度，本公司和汇城公司之间实际发生额为 12,479,523.70 元，期末余额为 6,125,019.60 元，占同类交易金额的 3.58%。 本公司和汇城公司均为第一大股东河南黄河实业集团股份有限公司控股子公司。 本次关联交易是上市公司利用汇城公司丰富的国际市场经验，稳定的国际市场客户资 源，积极拓展国际市场的重要手段。 2、其他关联交易： 本公司和河南黄河实业集团股份有限公司于 2001 年 10 月和 2002 年 4 月分别签订了 《综合服务协议》和《土地使用权租赁协议》；根据《综合服务协议》本公司本年度应向 集团公司支付服务费 260 万元，根据《土地使用权租赁协议》本公司本年度应向集团公司 支付租赁费 100 万元。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 上市公司资产且为上市公司带来的利润达到上市公司当年利润总额的 10%以上(含 10%) 的事项。 2、报告期内公司无对外担保情况。 3、报告期内公司无委托理财事项。 （五）公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内没有对公司经营成果、 财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （六）支付会计师事务所费用： 报告期内公司支付给深圳鹏城会计师事务所财务审计费用 20 万元，差旅费等费用由 本公司承担。截止到本报告期末，深圳鹏城会计师事务所已为公司连续提供 3 年审计服 务。 （七）报告期内本公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、 证券交易所公开谴责。 （八）报告期内未更改公司名称及股票简称。 （九）其他重大事项。 ①根据本公司 2003 年第一次临时股东大会的决议，本公司与河南公路项目代理有限 责任公司投资组建新乡黄河高速公路有限公司（见 2003 年 11 月 19 日《上海证券报》）； ②根据本公司 2003 年第二次临时股东大会的决议，本公司与河南公路项目代理有限 责任公司投资组建安阳黄河高速公路有限公司(见 2003 年 12 月 26 日《上海证券报》）。 - 24 - 河南黄河旋风股份有限公司 十、财 务 报 告 （一）审计报告 深鹏所股审字[2004]23 号 河南黄河旋风股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南黄河旋风股份有限公司（以下简称“黄河旋风公司”）2003 年 12 月 31 日 合并与公司的资产负债表以及 2003 年度合并与公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表 的编制是黄河旋风公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了黄河旋风公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流 量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 2004 年 3 月 16 日 陈爱容 中国注册会计师 侯立勋 - 25 - 河南黄河旋风股份有限公司 （二）会计报表 河南黄河旋风股份有限公司 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2003-12-31 2002-12-31 资 产 附注 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 五.1 146,108,858.23 38,441,547.81 80,751,341.44 80,751,341.44 应收票据 五.2 800,000.00 800,000.00 应收账款 五.3 六.1 141,546,955.02 141,546,955.02 142,044,171.39 142,044,171.39 其他应收款 五.4 六.2 131,499,487.23 98,760,795.85 25,121,281.50 25,121,281.50 预付账款 五.5 11,199,055.46 9,310,680.46 5,249,798.39 5,249,798.39 存货 五.6 212,929,953.38 212,929,953.38 161,634,583.23 161,634,583.23 待摊费用 71,490.00 71,490.00 流动资产合计 644,084,309.32 501,789,932.52 414,872,665.95 414,872,665.95 长期投资: 长期股权投资 五.7 六.3 66,578,299.42 291,578,299.42 64,096,148.98 64,096,148.98 长期资产合计 66,578,299.42 291,578,299.42 64,096,148.98 64,096,148.98 固定资产: 固定资产原价 五.8 703,821,279.04 703,821,279.04 647,082,988.31 647,082,988.31 减:累计折旧 五.8 151,934,177.50 151,934,177.50 130,205,686.29 130,205,686.29 固定资产净值 551,887,101.54 551,887,101.54 516,877,302.02 516,877,302.02 减:固定资产减值准备 五.9 9,722,581.28 9,722,581.28 9,699,341.04 9,699,341.04 固定资产净额 542,164,520.26 542,164,520.26 507,177,960.98 507,177,960.98 工程物资 11,613,033.00 11,613,033.00 27,084.14 27,084.14 在建工程 五.10 7,470,188.01 5,075,346.01 47,135,151.70 47,135,151.70 固定资产合计 561,247,741.27 558,852,899.27 554,340,196.82 554,340,196.82 无形资产及其他资产: 无形资产 五.11 10,859,932.41 10,859,932.41 10,586,852.67 10,586,852.67 无形资产及其他资产合计 10,859,932.41 10,859,932.41 10,586,852.67 10,586,852.67 资 产 总 计 1,282,770,282.42 1,363,081,063.62 1,043,895,864.42 1,043,895,864.42 - 26 - 河南黄河旋风股份有限公司 河南黄河旋风股份有限公司 资产负债表(续） 2003 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2003-12-31 2002-12-31 负债和股东权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 五.12 204,000,000.00 204,000,000.00 - - 应付票据 五.13 52,350,000.00 52,350,000.00 73,427,393.00 73,427,393.00 应付账款 五.14 36,586,141.81 36,586,141.81 32,237,123.75 32,237,123.75 预收账款 五.15 1,838,871.27 1,838,871.27 1,774,893.20 1,774,893.20 应付工资 7,110,735.40 6,935,471.50 5,185,176.16 5,185,176.16 应付福利费 361,966.48 337,022.68 362,122.02 362,122.02 应付股利 五.16 1,582,000.00 1,582,000.00 - - 应交税金 五.17 (4,688,729.50) (4,705,524.60) (2,971,326.22) (2,971,326.22) 其他应交款 216.00 - - - 其他应付款 五.18 70,052,711.13 225,580,711.13 44,938,389.64 44,938,389.64 预提费用 五.19 1,453,679.45 1,453,679.45 823,717.24 823,717.24 一年内到期的长期负债 五.20 40,000,000.00 40,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 流动负债合计 410,647,592.04 565,958,373.24 225,777,488.79 225,777,488.79 长期负债: 长期借款 - - 40,000,000.00 40,000,000.00 长期负债合计 - - 40,000,000.00 40,000,000.00 负债合计 410,647,592.04 565,958,373.24 265,777,488.79 265,777,488.79 少数股东权益 75,000,000.00 - - - 股东权益: 股本 五.21 268,000,000.00 268,000,000.00 268,000,000.00 268,000,000.00 资本公积 五.22 392,801,746.19 392,801,746.19 392,801,746.19 392,801,746.19 盈余公积 五.23 47,525,194.84 47,525,194.84 41,044,331.88 41,044,331.88 其中:法定公益金 23,762,597.42 23,762,597.42 20,522,165.94 20,522,165.94 未分配利润 五.24 88,795,749.35 88,795,749.35 76,272,297.56 76,272,297.56 其中:拟分配现金股利 - - 13,400,000.00 13,400,000.00 股东权益合计 797,122,690.38 797,122,690.38 778,118,375.63 778,118,375.63 负债和股东权益总计 1,282,770,282.42 1,363,081,063.62 1,043,895,864.42 1,043,895,864.42 (附注是会计报表的组成部分) 企业负责人：乔秋生 主管财务的企业负责人：刘建设 财务负责人：张永建 - 27 - 河南黄河旋风股份有限公司 河南黄河旋风股份有限公司 利润及利润分配表 2003 年度 金额单位:人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 五.25 六.4 348,285,447.28 348,285,447.28 300,375,233.43 300,375,233.43 减:主营业务成本 五.25 六.4 241,719,643.88 241,719,643.88 215,379,185.74 215,379,185.74 二.主营业务利润 106,565,803.40 106,565,803.40 84,996,047.69 84,996,047.69 加:其它业务利润 五.26 6,264,517.46 6,264,517.46 4,498,830.72 4,498,830.72 减:营业费用 14,999,478.89 14,999,478.89 13,599,007.63 13,599,007.63 管理费用 41,181,915.20 41,181,915.20 31,032,395.52 31,032,395.52 财务费用 五.27 8,453,019.21 8,453,019.21 6,167,150.92 6,167,150.92 三.营业利润 48,195,907.56 48,195,907.56 38,696,324.34 38,696,324.34 加:投资收益 五.28 六.5 700,634.94 700,634.94 96,148.98 96,148.98 营业外收入 五.29 378,759.65 378,759.65 4,014,281.69 4,014,281.69 减:营业外支出 五.30 794,638.60 794,638.60 365,592.48 365,592.48 四.利润总额 48,480,663.55 48,480,663.55 42,441,162.53 42,441,162.53 减:所得税 16,076,348.80 16,076,348.80 12,418,200.22 12,418,200.22 少数股东损益 - - - - 五.净利润 32,404,314.75 32,404,314.75 30,022,962.31 30,022,962.31 加:年初未分配利润 76,272,297.56 76,272,297.56 52,253,927.71 52,253,927.71 六.可供分配的利润 108,676,612.31 108,676,612.31 82,276,890.02 82,276,890.02 减:提取法定盈余公积 3,240,431.48 3,240,431.48 3,002,296.23 3,002,296.23 提取法定公益金 3,240,431.48 3,240,431.48 3,002,296.23 3,002,296.23 七.可供股东分配的利润 102,195,749.35 102,195,749.35 76,272,297.56 76,272,297.56 减: 应付普通股股利 13,400,000.00 13,400,000.00 - - 八.未分配利润 88,795,749.35 88,795,749.35 76,272,297.56 76,272,297.56 (附注是会计报表的组成部分) 企业负责人：乔秋生 主管财务的企业负责人：刘建设 财务负责人：张永建 - 28 - 河南黄河旋风股份有限公司 河南黄河旋风股份有限公司 现 金 流 量 表 2003 年度 金额单位:人民币元 2003 年度 项 目 附注 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 418,208,444.90 418,208,444.90 收到的其他与经营活动有关的现金 五.31 27,468,002.16 183,027,502.16 现金流入小计 445,676,447.06 601,235,947.06 购买商品、接受劳务支付的现金 262,434,435.07 262,434,435.07 支付给职工以及为职工支付的现金 45,549,987.20 45,549,987.20 支付的各项税费 44,523,373.12 44,523,373.12 支付的其他与经营活动有关的现金 五.32 62,365,446.01 104,626,754.63 现金流出小计 414,873,241.40 457,134,550.02 经营活动产生的现金流量净额 30,803,205.66 144,101,397.04 二、投资活动产生的现金流量: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 644,954.50 644,954.50 收到的其他与投资活动有关的现金 427,153.70 427,153.70 现金流入小计 1,072,108.20 1,072,108.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,913,599.91 76,879,101.71 投资所支付的现金 1,781,515.50 226,781,515.50 现金流出小计 82,695,115.41 303,660,617.21 投资活动产生的现金流量净额 (81,623,007.21) (302,588,509.01) 三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款所收到的现金 417,500,000.00 417,500,000.00 现金流入小计 417,500,000.00 417,500,000.00 偿还债务所支付的现金 281,000,000.00 281,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,094,111.50 20,094,111.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 229,341.98 229,341.98 现金流出小计 301,323,453.48 301,323,453.48 筹资活动产生的现金流量净额 116,176,546.52 116,176,546.52 四、汇率变动对现金的影响 771.82 771.82 五、现金及现金等价物净增加额 65,357,516.79 (42,309,793.63) - 29 - 河南黄河旋风股份有限公司 河南黄河旋风股份有限公司 现 金 流 量 表（续） 2003 年度 金额单位:人民币元 2003 年度 项 目 附注 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 32,404,314.75 32,404,314.75 加:少数股东本期损益 - - 计提的资产减值准备 4,308,494.46 4,308,494.46 固定资产折旧 37,454,105.89 37,454,105.89 无形资产摊销 874,179.01 874,179.01 待摊费用的减少（减:增加） 71,490.00 71,490.00 预提费用的增加（减:减少） 629,962.21 629,962.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (80,898.31) (80,898.31) 固定资产报废损失 100,489.38 100,489.38 财务费用 8,453,019.21 8,453,019.21 投资损失(减:收益) (700,634.94) (700,634.94) 存货的减少(减:增加) (51,709,651.96) (51,709,651.96) 经营性应收项目的减少(减:增加) (30,812,934.51) (73,074,243.13) 经营性应付项目的增加(减:减少) 29,811,270.47 185,370,770.47 经营活动产生的现金流量净额 30,803,205.66 144,101,397.04 2.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 146,108,858.23 38,441,547.81 减:现金的期初余额 80,751,341.44 80,751,341.44 现金及现金等价物的净增加额 65,357,516.79 (42,309,793.63) （附注是会计报表的组成部分） 企业负责人：乔秋生 主管财务的企业负责人：刘建设 财务负责人：张永建 - 30 - 河南黄河旋风股份有限公司 （三）会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18 号文批准，在对中外合资企业黄河金刚 石有限公司整体改组基础上，由黄河金刚石有限公司的各方股东，以其在黄河金刚石有限公司中的权 益出资，共同作为发起人，并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于 1998 年 11 月 26 日，本公 司普通股(A 股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企 4100001004495-1/2 号企业法人 营业执照，注册资本为 26,800 万元。 本公司经营范围：人造金刚石，人造金刚石磨料磨具磨削及其它金刚石制品，建筑装修磨削机具， 与上述经营范围相关的技术服务，经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进口业务；经营进料加工和“三来 一补”业务。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.目前执行的会计准则和会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。年末货 币性项目中的非记账本位币余额按年末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹 - 31 - 河南黄河旋风股份有限公司 建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视 为现金等价物。 7.坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (2)坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄 按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为 3%，一至两年的为 6%，二至三年的为 10%，三年以上的为 50%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计 提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 8.存货核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货按取得时的实际成本计价，在产品及产成品 的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用；发出按移动平均法计价，低值易耗 品领用时按一次性摊销法核算。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本的存货，预计其成本高于可变现净值部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值是指以存货的估计售价减去 至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 9.长期投资核算方法 - 32 - 河南黄河旋风股份有限公司 (1)长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得 被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润 或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资 的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 (2)长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资 减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 10.固定资产计价及其折旧方法 固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较 高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利 益超过了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。 其余的后续支出，应当确认为费用。 固定资产折旧采用直线法，按其入账价值减去预计净残值后（原值的 5%）在预计使用年限内计 提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩 - 33 - 河南黄河旋风股份有限公司 余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 固定资产的预计使用年限及年折旧率列示如下： 类 别 估计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20－40 年 2.375%－4.75% 机器设备 10－20 年 4.75%－9.5% 运输工具 6－12 年 7.92%－15.83% 电子设备 5－8 年 11.875%－19% 其他设备 5－8 年 11.875%－19% 期末按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提 固定资产减值准备。 11.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按实际成本入账。此项目包括直接建筑及安 装成本，以及与兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益，在建工程在达到预定可 使用状态并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建 项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工 程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 12.借款费用核算方法 (1)借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额。在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 - 34 - 河南黄河旋风股份有限公司 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本 化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于 发生当期确认费用。 13.无形资产核算方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 工业产权及技术 20 年 专有技术 5-10 年 商标权 10 年 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期 大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分 使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，具体待摊方法如下： a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：自受益日起在受益期间内平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 - 35 - 河南黄河旋风股份有限公司 15.收入确认原则 (1)商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认收入实现。 (2)利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率 确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 16.所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理采用应付税款法。 17.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正 (1)会计政策的变更 根据财政部“财会[2003]12 号”《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的通知》， 自资产负债表日至财务报告批准报出日之间由董事会所制订的利润分配方案中的现金股利，由原作为 资产负债表日后调整事项调整当年度的会计报表，变更为在资产负债表所有者权益中单独列示，并对 该会计政策变更作追溯调整。由于上述会计政策变更，调增了 2003 年年初未分配利润 13,400,000 元， 调减了应付股利年初数 13,400,000 元。 (2)会计估计变更 本公司本年度无发生会计估计变更。 (3)重大会计差错更正 本公司本年度无发生重大会计差错更正。 18.合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单 位合并其会计报表。 (2)编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间 的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 - 36 - 河南黄河旋风股份有限公司 三、税项 1、主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 出口销售收入 0 国内销售收入 17% 企业所得税 应纳税所得额 30% 地方所得税 应纳税所得额 3% 2、税收优惠及批文 (1)根据国家税务总局国税函[1999]175 号《国家税务总局关于河南黄河旋风股份有限公司适用税 收法律问题的批复》，本公司依照适用于外商投资企业的税收法规缴纳各项税收。 (2)根据河南省豫政[1987]7 号关于鼓励外商投资优惠办法第二条规定，所有在河南省境内举办的 外商投资企业免征地方所得税。本公司按此规定免缴应纳税所得额 3%的地方所得税。 (3)根据《河南省地方税务局关于生产性外商投资企业城市房地产税和车船税有关问题的通知》 （豫 地税发[2002]226 号），对在本省设立的生产性外商投资企业继续免征城市房地产税和车船使用牌照税。 四、控股子公司情况及合并范围 1.本公司的控股子公司及合并范围 注册资本 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 拥有股权 (万元) 主营业务 合并 上海黄河旋风研发中心有限公司*1 上海市 5,000 90% 4,500 金刚石及制品研发、技术转让等 否 河南汇丰金刚石精选有限公司*1 长葛市 1,000 70% 700 人造金刚石及制品、立方氮化硼及 否 制品的生产销售 新乡黄河高速公路有限公司*2 新乡市 15,000 75% 11,250 对高速公路、桥梁等交通基础设施 是 的投资、建设、经营、管理和开发 安阳黄河高速公路有限公司*3 安阳市 15,000 75% 11,250 对高速公路、桥梁等交通基础设施 是 的投资、经营、管理和开发 *1 本公司未将上海黄河旋风研发中心有限公司和河南汇丰金刚石精选有限公司的会计报表纳入 - 37 - 河南黄河旋风股份有限公司 合并范围的原因是：根据财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有 关规定，当子公司资产总额占母公司及子公司合并资产总额的比率、子公司销售收入占母公司及子公 司合并销售收入的比率、子公司净利润占母公司及子公司合并净利润的比率均在 10%以下时，该等子 公司可以不纳入合并报表范围。截至 2003 年 12 月 31 日止，该等子公司的以上各项财务指标均在 10% 以下，因此本公司未将上述子公司的会计报表纳入合并报表范围。 *2 经本公司第二届董事会第八次会议审议, 并经本公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过， 本公司本年度联合其他股东共同投资 1.5 亿元，组建新乡黄河高速公路有限公司，本公司投资 11,250 万元，拥有该公司 75%的股权。该公司已于 2003 年 10 月 22 日正式成立，并取得企业法人营业执照。 目前该公司正处于建设期。 *3 经本公司第二届董事会第九次会议审议, 并经本公司 2003 年度第二次临时股东大会审议通过， 本公司本年度联合其他股东共同投资 1.5 亿元，组建安阳黄河高速公路有限公司，本公司投资 11,250 万元，拥有该公司 75%的股权。该公司已于 2003 年 10 月 30 日正式成立，并取得企业法人营业执照。 目前该公司正处于建设期。 2.合并报表范围的变化 上年度本公司根据有关规定没有编制合并会计报表，本年度由于新增控股子公司新乡黄河高速公 路有限公司和安阳黄河高速公路有限公司，因而本年度开始编制合并会计报表。 本年度编制合并会计报表及其项目注释的上年度对比数为母公司会计报表数据。 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2003-12-31 2002-12-31 项 目 币 种 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现金 人民币 11,771,737.93 11,771,737.93 8,620,473.91 8,620,473.91 银行存款 人民币 120,544,204.35 120,544,204.35 50,660,735.63 50,660,735.63 美 元 42,500.12 351,476.14 30,273.64 250,370.42 银行存款小计 132,667,418.42 59,531,579.96 其他货币资金 人民币 13,441,439.81 13,441,439.81 21,219,761.48 21,219,761.48 合 计 146,108,858.23 80,751,341.44 2.应收票据 - 38 - 河南黄河旋风股份有限公司 应收票据年末余额为 800,000 元，票据种类均为银行承兑汇票。 3.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 115,251,685.17 77% 3,457,550.56 111,794,134.61 1-2 年 25,242,850.70 17% 1,514,571.04 23,728,279.66 2-3 年 5,929,828.89 4% 592,982.89 5,336,846.00 3 年以上 3,668,046.87 2% 2,980,352.12 687,694.75 合 计 150,092,411.63 100% 8,545,456.61 141,546,955.02 2002-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 122,535,518.20 82% 3,676,065.53 118,859,452.67 1-2 年 17,746,231.49 12% 1,064,773.89 16,681,457.60 2-3 年 6,464,956.68 4% 646,495.67 5,818,461.01 3 年以上 2,770,137.93 2% 2,085,337.82 684,800.11 合 计 149,516,844.30 100% 7,472,672.91 142,044,171.39 (1)本公司于本年末计提应收账款坏账准备比例较大（40%或以上）的欠款单位均为账龄超过 3 年， 回收困难的欠款，该等欠款单笔金额均未超过 30 万元。 (2)应收账款年末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详见附注七（三）。 (3)于 2003 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名的欠款金额总计为 17,616,693.27 元，占应收账款 账面余额的 12%。 4.其他应收款 - 39 - 河南黄河旋风股份有限公司 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 128,741,736.71 95% 2,880,091.37 125,861,645.34 1-2 年 3,802,677.90 3% 228,160.67 3,574,517.23 2-3 年 1,872,992.01 1% 187,299.20 1,685,692.81 3 年以上 1,405,263.70 1% 1,027,631.85 377,631.85 合 计 135,822,670.32 100% 4,323,183.09 131,499,487.23 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 20,598,249.61 77% 652,436.82 19,945,812.79 1-2 年 3,347,824.44 13% 200,869.46 3,146,954.98 2-3 年 2,029,187.72 8% 202,918.77 1,826,268.95 3 年以上 671,014.11 2% 468,769.33 202,244.78 合 计 26,646,275.88 100% 1,524,994.38 25,121,281.50 (1) 本公司于本年末计提其他应收款坏账准备比例较大（40%或以上）的欠款单位均为账龄超过 3 年，回收困难的欠款，该等欠款单笔金额均未超过 30 万元。 (2)其他应收款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (3)于 2003 年 12 月 31 日较大金额的欠款单位情况如下： 名称 所欠金额 欠款性质或内容 河南公路项目代理有限责任公司 75,000,000.00 垫付出资款*1 新乡市高速公路建设指挥部办公室 13,400,000.00 项目建设履约保证金*2 阿荣旗至深圳国家重点公路濮开高 12,600,000.00 项目建设履约保证金*2 速安阳段建设指挥部 河南黄河超硬磨料有限公司 6,619,570.30 往来款 吉金祥 2,700,000.00 垫付出资款，对方以其拥有的河南汇丰金 刚石精选有限公司 25%股权作质押 *1 本公司本年度联合河南公路项目代理有限责任公司（以下简称“项目代理公司”）共同投资 1.5 - 40 - 河南黄河旋风股份有限公司 亿元, 组建新乡黄河高速公路有限公司（以下简称“新乡高速”）, 本公司投资 11,250 万元，拥有新乡 高速 75%的股权，项目代理公司应出资 3,750 万元，拥有新乡高速 25%的股权；此外本公司联合项目 代理公司共同投资 1.5 亿元, 组建安阳黄河高速公路有限公司（以下简称“安阳高速”）, 本公司投资 11,250 万元，拥有安阳高速 75%的股权，项目代理公司应出资 3,750 万元，拥有安阳高速 25%的股权， 为了尽快完成新乡高速和安阳高速的注册登记，项目代理公司委托本公司代垫付出资款 7,500 万元。 *2 根据《河南省交通厅、河南省发展计划委员会关于加强我省投资经营性公路管理的通知》（豫 交计［2003］398 号）文件规定，投资经营性公路中标人应在收到中标通知书 10 日内将不少于所投项 目估算资本金 3%的资金存入投资招标人指定的帐户，作为投资人在项目建设过程中的履约保证金。 因此本公司之控股子公司新乡高速支付履约保证金 1,340 万元，安阳高速支付履约保证金 1,260 万元。 鉴于新乡高速和安阳高速为新成立的子公司，尚处于建设初期，且本公司认为上述履约保证金不存在 回收风险，因此未对该等其他应收款计提坏账准备。 (4)于 2003 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额合计 110,319,570.30 元，占其他 应收款余额的 81%。 5.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 10,483,612.54 94% 4,317,801.80 82% 1-2 年 601,761.49 5% 494,114.49 9% 2-3 年 22,110.15 - 437,882.10 9% 3 年以上 91,571.28 1% - - 合 计 11,199,055.46 100% 5,249,798.39 100% 预付账款年末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 账龄超过 1 年的预付账款，主要是预付购货款的零星尾款，待结算。 - 41 - 河南黄河旋风股份有限公司 6.存货 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 47,305,141.59 2,477,372.84 44,827,768.75 34,031,444.98 1,780,923.41 32,250,521.57 在产品 51,138,825.61 - 51,138,825.61 31,340,531.51 - 31,340,531.51 产成品 115,282,476.80 3,335,388.64 111,947,088.16 96,014,861.64 3,606,094.38 92,408,767.26 低值易耗品 2,574,173.80 659,858.77 1,914,315.03 2,997,174.40 671,320.65 2,325,853.75 委托加工材料 3,101,955.83 - 3,101,955.83 3,308,909.14 - 3,308,909.14 合 计 219,402,573.63 6,472,620.25 212,929,953.38 167,692,921.67 6,058,338.44 161,634,583.23 存货跌价准备： 因资产价值 其他原因转 项 目 2002-12-31 本年增加 回升转回 出数 2003-12-31 原材料 1,780,923.41 900,409.23 - 203,959.80 2,477,372.84 低值易耗品 671,320.65 22,946.11 - 34,407.99 659,858.77 产成品 3,606,094.38 184,573.57 - 455,279.31 3,335,388.64 合 计 6,058,338.44 1,107,928.91 - 693,647.10 6,472,620.25 7.长期股权投资 被投资单位 股权比例 投资额 2002-12-31 本年增加 本年权益调整 累计权益调整 2003-12-31 一.对子公司投资 上海黄河旋风研发中 90% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - 45,000,000.00 心有限公司 河南汇丰金刚石精选 70% 7,000,000.00 7,096,148.98 - 512,275.43 608,424.41 7,608,424.41 有限公司 二.对联营公司投资 河南联合旋风金刚石 45％ 13,781,515.50 12,000,000.00 1,781,515.50 188,359.51 188,359.51 13,969,875.01 有限公司 合 计 65,781,515.50 64,096,148.98 1,781,515.50 700,634.94 796,783.92 66,578,299.42 - 42 - 河南黄河旋风股份有限公司 8.固定资产及累计折旧 类 别 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 固定资产原值 房屋及建筑物 177,153,132.87 30,322,921.37 198,580.00 207,277,474.24 机器设备 423,191,536.75 23,777,309.96 16,093,687.30 430,875,159.41 运输工具 12,518,041.29 5,216,997.27 719,892.95 17,015,145.61 电子设备 15,328,373.94 1,857,736.00 151,007.00 17,035,102.94 其他设备 18,891,903.46 12,894,181.46 167,688.08 31,618,396.84 合 计 647,082,988.31 74,069,146.06 17,330,855.33 703,821,279.04 累计折旧 房屋及建筑物 21,290,962.75 5,700,794.53 198,580.00 26,793,177.28 机器设备 92,173,441.96 25,761,415.18 14,992,955.65 102,941,901.49 运输工具 2,372,362.35 1,542,563.84 269,986.07 3,644,940.12 电子设备 6,829,823.87 2,243,925.66 147,158.21 8,926,591.32 其他设备 7,539,095.36 2,205,406.68 116,934.75 9,627,567.29 合 计 130,205,686.29 37,454,105.89 15,725,614.68 151,934,177.50 净 值 516,877,302.02 551,887,101.54 本年度从在建工程转入固定资产 55,635,335.13 元。本年度固定资产减少额为 17,330,855.33 元，其 中出售固定资产原值 16,900,100.71 元，报废固定资产原值 430,754.62 元。 9.固定资产减值准备 因资产价值 其他原因 项 目 2002-12-31 本年增加 回升转回 转出数 2003-12-31 房屋及建筑物 621,322.40 223,463.98 - - 844,786.38 机器设备 8,747,784.39 - - 268,236.02 8,479,548.37 运输工具 10,530.08 19,496.05 - - 30,026.13 电子设备 63,843.14 - - 46,809.57 17,033.57 其他设备 255,861.03 95,325.80 - - 351,186.83 合 计 9,699,341.04 338,285.83 - 315,045.59 9,722,581.28 - 43 - 河南黄河旋风股份有限公司 10.在建工程 工程名称 2002-12-31 本年增加 本年转入固定资产 2003-12-31 资金来源 一.人造金刚石生产线技术改造项目 1.压机 24,032,291.12 226,179.72 23,978,956.24 279,514.60 募集资金及自有资金 2.厂房 533,076.92 1,252,665.98 1,785,742.90 - 募集资金及自有资金 3.配套工程 1,107,552.60 3,847,470.70 1,125,798.18 3,829,225.12 募集资金及自有资金 小计 25,672,920.64 5,326,316.40 26,890,497.32 4,108,739.72 二.科研楼 20,814,361.06 6,222,525.75 27,036,886.81 - 自有资金 三..阿深公路濮阳至开封高速安阳段 - 1,215,948.78 - 1,215,948.78 自有资金 四..阿深公路长恒至封丘段 - 1,178,893.22 - 1,178,893.22 自有资金 五.其他 647,870.00 2,026,687.29 1,707,951.00 966,606.29 自有资金 合 计 47,135,151.70 15,970,371.44 55,635,335.13 7,470,188.01 本年度在建工程无利息资本化。 11.无形资产 剩余摊 类 别 取得方式 原始金额 2002-12-31 本年增加 本年摊销 累计摊销额 2003-12-31 销年限 工业产权及技术 股东投入资本 6,200,000.00 3,410,000.20 - 310,000.00 3,099,999.80 3,100,000.20 10 年 土地使用权 购入 4,990,000.00 4,890,600.00 - 99,799.88 199,199.88 4,790,800.12 48 年 专有技术 购入 3,401,663.75 2,286,252.47 1,037,998.75 458,005.63 535,418.16 2,866,245.59 4-9 年 商标权 自创注册 109,260.00 - 109,260.00 6,373.50 6,373.50 102,886.50 9.4 年 合 计 14,700,923.75 10,586,852.67 1,147,258.75 874,179.01 3,840,991.34 10,859,932.41 12.短期借款 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 保证借款 204,000,000.00 - 上述借款均由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。 - 44 - 河南黄河旋风股份有限公司 13.应付票据 应付票据年末余额 52,350,000 元，票据种类均为银行承兑汇票。 14.应付账款 应付账款年末余额中欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项详见附注七（三）。 15.预收账款 预收账款年末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应付股利 投资者 2003-12-31 2002-12-31 日本联合材料公司 1,582,000.00 - 17.应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 企业所得税 (7,275,541.25) (7,040,385.18) 增值税 2,176,002.50 3,930,952.40 营业税 7,200.00 225.00 城建税 504.00 - 个人所得税 403,105.25 137,881.56 合 计 (4,688,729.50) (2,971,326.22) 以上各项税种的法定税率参见附注三。 18.其他应付款 其他应付款年末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项详见附注七(三)。 - 45 - 河南黄河旋风股份有限公司 19.预提费用 项目 2003-12-31 2002-12-31 业务提成 856,571.72 823,717.24 运输费 181,616.48 - 利息 375,491.25 - 其他 40,000.00 - 合计 1,453,679.45 823,717.24 20.一年内到期长期负债 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 保证借款 40,000,000.00 70,000,000.00 上述借款均由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。 21.股本 项目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 尚未流通股份 发起人股份 164,000,000.00 - - 164,000,000.00 其中：境内法人持有股份 123,000,000.00 - - 123,000,000.00 外资法人持有股份 41,000,000.00 - - 41,000,000.00 尚未流通股份合计 164,000,000.00 - - 164,000,000.00 已流通股份 境内上市的人民币普通股 104,000,000.00 - - 104,000,000.00 股份总额 268,000,000.00 - - 268,000,000.00 22.资本公积 项 目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 股本溢价 388,195,012.32 - - 388,195,012.32 其他 4,606,733.87 - - 4,606,733.87 合计 392,801,746.19 - - 392,801,746.19 - 46 - 河南黄河旋风股份有限公司 其他资本公积是指本公司于 2001 年根据《企业会计制度》规定对尚未摊销的无效申购资金冻结利 息，扣除应缴所得税后余额一次性转入资本公积。 23.盈余公积 项 目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 法定盈余公积 20,522,165.94 3,240,431.48 - 23,762,597.42 法定公益金 20,522,165.94 3,240,431.48 - 23,762,597.42 合 计 41,044,331.88 6,480,862.96 - 47,525,194.84 盈余公积本年增加原因详见附注五 24(2)。 24.未分配利润 项 目 备注 2003 年度 年初未分配利润 (1) 76,272,297.56 加：本年净利润 32,404,314.75 减：提取法定盈余公积 (2) 3,240,431.48 提取法定公益金 (2) 3,240,431.48 分配 2002 年度普通股股利 (3) 13,400,000.00 年末未分配利润 88,795,749.35 (1)本公司根据财政部“财会[2003]12 号”《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉 的通知》，自资产负债表日至财务报告批准报出日之间由董事会所制订的利润分配方案中的现金股利在 资产负债表所有者权益中单独列示，并对该会计政策变更作追溯调整。由于上述会计政策变更，调增 了 2003 年年初未分配利润 13,400,000 元，相应调减了应付股利年初数 13,400,000 元。 (2) 根据本公司章程从本年度净利润中提取 10%的法定盈余公积和 10%的法定公益金。本公司第 二届董事会第十次会议通过的 2003 年度利润分配预案详见附注十。 (3)本年分配 2002 年度普通股股利是根据本公司 2003 年 4 月 5 日第二届董事会第五次会议通过的 2002 年度利润分配预案，并经 2002 年年度股东大会决议通过，以公司 2002 年末总股本 268,000,000 股为基数，每 10 股派现金红利 0.5 元（含税），共计现金红利 13,400,000.00 元。 - 47 - 河南黄河旋风股份有限公司 25.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 建筑机械销售 25,417,885.63 30,638,602.17 18,385,384.43 20,173,123.95 7,032,501.20 10,465,478.22 金刚石销售 294,322,121.01 235,016,516.52 204,703,897.91 174,460,312.97 89,618,223.10 60,556,203.55 金刚石制品销售 27,123,312.50 30,223,079.21 17,481,535.74 16,753,783.15 9,641,776.76 13,469,296.06 来料加工业务 1,422,128.14 4,497,035.53 1,148,825.80 3,991,965.67 273,302.34 505,069.86 合 计 348,285,447.28 300,375,233.43 241,719,643.88 215,379,185.74 106,565,803.40 84,996,047.69 本年度向前五名客户销售的收入总额 67,032,864.52 元，占公司全部主营业务收入的 19%。 26.其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 销售材料、废料 8,779,080.86 2,915,116.06 5,863,964.80 7,513,410.32 3,076,009.05 4,437,401.27 其他 539,093.88 138,541.22 400,552.66 125,985.44 64,555.99 61,429.45 合计 9,318,174.74 3,053,657.28 6,264,517.46 7,639,395.76 3,140,565.04 4,498,830.72 27.财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 8,651,602.75 7,956,214.13 减：利息收入 427,153.70 1,865,380.35 汇兑净损失 (771.82) 26,191.50 其他 229,341.98 50,125.64 合 计 8,453,019.21 6,167,150.92 - 48 - 河南黄河旋风股份有限公司 28.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 年末调整被投资公司所有者权益净增加额 700,634.94 96,148.98 29.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 清理固定资产净收益 208,868.67 3,915,609.10 罚款收入 104,087.48 98,672.59 其他收入 65,803.50 - 合 计 378,759.65 4,014,281.69 30.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 计提固定资产减值准备 23,240.24 278,530.27 处理固定资产净损失 228,459.74 55,582.21 捐赠支出 20,000.00 23,500.00 罚款支出 522,938.62 - 其他 - 7,980.00 合 计 794,638.60 365,592.48 31.收到的其它与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 收到的投标保证金 27,300,000.00 其它收入 168,002.16 合 计 27,468,002.16 - 49 - 河南黄河旋风股份有限公司 32.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 支付各项经营管理费用 32,451,644.28 支付项目建设履约保证金 26,000,000.00 支付其他单位往来款 3,370,863.11 其他支出 542,938.62 合 计 62,365,446.01 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 母公司会计报表应收账款注释与合并会计报表应收账款注释一致，详见附注五 2。 2.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 96,003,045.33 93% 2,880,091.37 93,122,953.96 1-2 年 3,802,677.90 4% 228,160.67 3,574,517.23 2-3 年 1,872,992.01 2% 187,299.20 1,685,692.81 3 年以上 1,405,263.70 1% 1,027,631.85 377,631.85 合 计 103,083,978.94 100% 4,323,183.09 98,760,795.85 (1)其他应收款上年对比数与合并会计报表其他应收款注释一致，参见附注五 4。 (2)本公司于本年末计提其他应收款坏账准备比例较大（50%或以上）的欠款单位均为账龄超过 3 年，回收困难的欠款，该等欠款单笔金额均未超过 30 万元。 (3)其他应收款年末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款详见附注七（三）。 (4)于 2003 年 12 月 31 日较大金额的欠款单位情况如下： - 50 - 河南黄河旋风股份有限公司 名称 所欠金额 欠款性质或内容 河南公路项目代理有限责任公司 75,000,000.00 垫付出资款(参见附注五 4) 吉金祥 2,700,000.00 垫付出资款(参见附注五 4) 其他应收款年末余额除上述所列，其余主要是业务员的备用金及其他欠款，单笔欠款金额均未超 过 50 万元。 (5)于 2003 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额合计 78,973,054.86 元， 占其他应收款余额 77%。 3.长期投资 被投资单位 股权比例 投资额 2002-12-31 本年增加 本年权益调整 累计权益调整 2003-12-31 一.对子公司投资 新乡黄河高速公路有 75% 112,500,000.00 - 112,500,000.00 - - 112,500,000.00 限公司 安阳黄河高速公路有 75% 112,500,000.00 - 112,500,000.00 - - 112,500,000.00 限公司 上海黄河旋风研发中 90% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - 45,000,000.00 心有限公司 河南汇丰金刚石精选 70% 7,000,000.00 7,096,148.98 - 512,275.43 608,424.41 7,608,424.41 有限公司 二.对联营公司投资 河南联合旋风金刚石 45％ 13,781,515.50 12,000,000.00 1,781,515.50 188,359.51 188,359.51 13,969,875.01 有限公司 合 计 290,781,515.50 64,096,148.98 226,781,515.50 700,634.94 796,783.92 291,578,299.42 4.主营业务收入及成本 母公司主营业务收入及成本注释与合并会计报表相应项目注释一致，详见附注五 25。 5.投资收益 母公司投资收益注释与合并会计报表投资收益注释一致，详见附注五 28。 - 51 - 河南黄河旋风股份有限公司 七、关联方关系及交易 (一) 关联方关系 1. 存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系关联方概况 与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四.1 列示的存在控制关系的关联公司及下列存在 控制关系的本公司股东： 关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 企业类别 法人代表 河南黄河实业集团股份有限公司 长葛市人民路 200 号 办公机具、电子等产品生产销售 母公司 股份制 乔秋生 （2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 河南黄河实业集团股份有限公司 145,480,000.00 - - 145,480,000.00 上海黄河旋风研发中心有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 河南汇丰金刚石精选有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 新乡黄河高速公路有限公司 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00 安阳黄河高速公路有限公司 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00 （3）存在控制关系关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 河南黄河实业集团股份有限公司 111,520,000.00 41.61% - - - - 111,520,000.00 41.61% 上海黄河旋风研发中心有限公司 45,000,000.00 90% - - - - 45,000,000.00 90% 河南汇丰金刚石精选有限公司 7,000,000.00 70% - - - - 7,000,000.00 70% 新乡黄河高速公路有限公司 - - 112,500,000.00 75% - - 112,500,000.00 75% 安阳黄河高速公路有限公司 - - 112,500,000.00 75% - - 112,500,000.00 75% - 52 - 河南黄河旋风股份有限公司 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 关联方名称 与本公司的关系 日本联合材料公司 持本公司 15.30%股权的股东 长葛市树脂磨具厂 持本公司 0.61%股权的股东 长葛市星星电子制品厂 持本公司 0.61%股权的股东 河南黄河超硬磨料有限公司 与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制 河南黄河汇城进出口有限公司 与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制 河南联合旋风金刚石有限公司 本公司拥有 45%股权之联营企业 长葛市黄河电气有限公司 河南黄河实业集团股份有限公司之合营企业 (二) 关联方交易 1.本公司本年度与关联公司交易中，交易价格按正常的市场价格及协商条件制定。 2.销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2003 年度 2002 年度 长葛市星星电子制品厂 209,042.74 35,726.49 河南黄河超硬磨料有限公司 63,973.53 31,101.65 河南黄河汇城进出口有限公司 12,479,523.70 12,356,179.47 河南汇丰金刚石精选有限公司 2,956,253.72 864,012.67 河南联合旋风金刚石有限公司 1,094,197.08 - 3.来料加工 本公司接受关联方来料加工业务收入明细资料如下： 关联方名称 2003 年度 2002 年度 日本联合材料公司 1,422,128.14 4,497,035.53 - 53 - 河南黄河旋风股份有限公司 4.采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2003 年度 2002 年度 河南汇丰金刚石精选有限公司 2,088,432.55 3,441,726.88 长葛市树脂磨具厂 12,298.58 846,344.29 河南黄河超硬磨料有限公司 673,487.85 2,550,138.04 日本联合材料公司 36,609.00 - 5.购置设备 本公司向关联方购置设备有关明细资料如下： 关联方名称 2003 年度 2002 年度 长葛市星星电子制品厂 - 8,744,440.18 长葛市黄河电气有限公司 500,000.00 - 6.关联担保 河南黄河实业集团股份有限公司为本公司取得银行承兑汇票和银行借款提供担保情况如下： 项目 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 52,350,000.00 73,427,393.00 短期借款 204,000,000.00 - 一年内到期的长期负债 40,000,000.00 70,000,000.00 长期借款 - 40,000,000.00 合计 296,350,000.00 183,427,393.00 7.其它交易 (1)本公司于本年度支付给关键管理人员的报酬(包括采用货币、实物形式及其他形式支付的工资、 福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为 382,104 元。 (2)本公司于 2001 年 10 月 25 日与河南黄河实业集团股份有限公司（以下简称“集团公司”）签订 - 54 - 河南黄河旋风股份有限公司 了《综合服务协议》。根据该协议，集团公司向本公司提供以下服务：本公司职工住房、配套设施及相 应服务；社区服务；绿化环境、清洁服务；道路许可使用服务。本公司每年应支付集团公司 260 万元 的服务费，该协议自 2001 年 11 日 11 日起生效，有效期为三年。 (3)本公司于 2002 年 4 月与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》。根据该协议，本公司向集团 公司租赁 146,549 平方米的土地，作为生产经营用地，本公司自签定协议之日起的首三年，每年应向 集团公司支付租赁费 100 万元，并在以后每三年调整一次。 (三)与关联方往来款项余额 项目 2003-12-31 2002-12-31 应收账款： 日本联合材料公司 84,643.89 622,133.34 河南黄河汇城进出口有限公司 6,125,019.60 4,405,988.33 河南黄河超硬磨料有限公司 - 1,930,515.10 河南汇丰金刚石精选有限公司 15,261.84 - 其他应收款： 河南黄河超硬磨料有限公司 6,619,570.30 23,474.55 预付账款 长葛市黄河电气有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款： 日本联合材料公司 138,038.99 101,429.99 长葛市星星电子制品厂 - 38,159.31 长葛市树脂磨具厂 376,641.00 406,375.01 河南黄河超硬磨料有限公司 65,874.53 54,397.53 河南汇丰金刚石精选有限公司 3,191,502.36 4,322,467.60 河南黄河汇城进出口有限公司 20,478.71 20,478.71 预收账款： 河南黄河超硬磨料有限公司 584,024.55 - 其他应付款： 长葛市星星电子制品厂 - 59,600.00 河南黄河实业集团股份有限公司 57,141.75 7,816,627.16 河南汇丰金刚石精选有限公司 300,000.00 - 应付股利 日本联合材料公司 1,582,000.00 - - 55 - 河南黄河旋风股份有限公司 八、或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无重大或有事项。 九、承诺事项 2003 年 12 月 26 日，本公司与日本联合材料公司签订《合资经营合同》 ，约定共同投资组建河南 联合旋风金刚石砂轮有限公司，合资公司注册资本为 170 万美元，本公司出资额为 51 万美元，占合资 公司 30%股份。目前合资公司尚处于筹建阶段。 十、资产负债表日后事项 本公司于 2004 年 3 月 16 日召开了第二届董事会第十次会议， 审议通过了 2003 年度利润分配预案： 本年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。本公司 2003 年度利润分配预案尚需提交股东大会 审议。 - 56 - 河南黄河旋风股份有限公司 河南黄河旋风股份有限公司 财务报告补充资料 一、相关指标计算表 本公司 2003 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.37% 13.42% 0.40 0.40 营业利润 6.05% 6.07% 0.18 0.18 净利润 4.07% 4.08% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的利润 4.12% 4.13% 0.12 0.12 二、利润表补充资料 项 目 2003 年度 2002 年度 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 自然灾害发生的损失 - - 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 债务重组损失 - - 其他 - - 合 计 - - - 57 - 河南黄河旋风股份有限公司 三、资产减值准备明细表 因资产价值 其他原因 项 目 2002-12-31 本年增加 回升转回 转出数 2003-12-31 1、坏账准备 8,997,667.29 3,870,972.41 - - 12,868,639.70 其中：应收账款 7,472,672.91 1,072,783.70 - - 8,545,456.61 其他应收款 1,524,994.38 2,798,188.71 - - 4,323,183.09 2、短期投资跌价准备 - - - - - 3、存货跌价准备 6,058,338.44 1,107,928.91 - 693,647.10 6,472,620.25 其中：原材料 1,780,923.41 900,409.23 - 203,959.80 2,477,372.84 低值易耗品 671,320.65 22,946.11 - 34,407.99 659,858.77 产成品 3,606,094.38 184,573.57 - 455,279.31 3,335,388.64 4、长期投资减值准备 - - - - - 5、固定资产减值准备 9,699,341.04 338,285.83 - 315,045.59 9,722,581.28 其中：房屋及建筑物 621,322.40 223,463.98 - - 844,786.38 机器设备 8,747,784.39 - - 268,236.02 8,479,548.37 运输工具 10,530.08 19,496.05 - - 30,026.13 电子设备 63,843.14 - - 46,809.57 17,033.57 其他设备 255,861.03 95,325.80 - - 351,186.83 6、无形资产减值准备 - - - - - 7、在建工程减值准备 - - - - - 8、委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 24,755,346.77 5,317,187.15 - 1,008,692.69 29,063,841.23 - 58 - 河南黄河旋风股份有限公司 四、年度间报表项目变动异常原因说明 1.货币资金年末余额较年初增加了 81％，主要原因是本年度新增控股子公司新乡黄河高速公路有 限公司（以下简称“新乡高速”）和安阳黄河高速公路有限公司（以下简称“安阳高速”）而合并其货 币资金。 2.其他应收款年末余额较年初增加 423%，主要原因是本公司本年度为河南公路项目代理有限责任 公司垫付出资款 7,500 万元，以及新增合并报表单位新乡高速和安阳高速本年度共付出公路建设履约 保证金 2,600 万元。 3. 预付账款年末余额较年初增加 113%，主要原因是本公司本年度为实施人造金刚石生产线技术 改造项目而预付的购建厂房和设备款项，以及新增合并报表单位新乡高速和安阳高速预付的购建固定 资产款项。 4.工程物资年末余额较年初大幅增加，主要原因是本公司本年度为实施人造金刚石生产线技术改 造项目而购入的工程物资。 5.在建工程年末余额较年初余额减少了 84%，主要原因是本年度科研楼和部分人造金刚石生产线 技术改造项目已达到预定可使用状态而转入固定资产。 6.短期借款年末余额较年初大幅增加，主要原因是本公司本年由于增加对外投资、减少长期借款 而增加短期银行借款规模。 7.应交税金年末余额为负数，主要原因是本公司多缴纳企业所得税 728 万元。 8.其他应付款年末余额较年初上升了 56%，主要原因是新增合并报表单位新乡高速和安阳高速对 工程实施公开招标而收取投标人的投标担保金，截至 2003 年 12 月 31 日止新乡高速和安阳高速共收取 投标人的投标担保金 2,730 万元。 9.一年内到期的长期负债年末较年初减少了 43%，长期借款年末无余额，原因是本年度偿还了到 期的长期借款 7000 万元，而本年没有新增长期借款。 10.其他业务利润本年度较上年度增加 39％，主要原因是本年度出售材料和废料利润增加。 11.管理费用本年度较上年度增加了 33％，主要原因是本年度增加计提了坏账准备和存货跌价准备 以及加大了技术中心科研费用的投入。 12.财务费用本年度较上年度增加了 37％，主要原因是本公司本年度增加借款规模而相应增加财务 费用。 - 59 - 河南黄河旋风股份有限公司 十一、备查文件目录 1、企业负责人乔秋生、主管会计工作负责人刘建设、会计机构负责人张永建签名并 盖章的会计报表。 2、载有深圳鹏城会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告原件。 董事长：乔秋生 河南黄河旋风股份有限公司董事会 2004 年 3 月 16 日 - 60 -