东北制药(000597)东北药2004年年度报告摘要

东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解 详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 无董事对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或 存在异议。 １．３ 董事未出席名单 未出席董事 未出席会议原因 受托人姓名 姓名 孙建国 因公外出 刘亚英 １．４ 岳华会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．５ 董事长陈钢、总经理董增贺、财务总监邹本伟声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 东北药 股票代码 ０００５９７ 上市交易所 深圳证券交易所 1 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街 注册地址和办公地址 办公地址：沈阳市铁西区重工北街３７号 注册地址的邮政编码：１１０１４１ 邮政编码 办公地址的邮政编码：１１００２６ 公司国际互联网网址ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱 ｄｙｓｔｏｃｋ＠ｎｅｇｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕林全 吕林全 联系地址 沈阳市铁西区重工北街３７号 沈阳市铁西区重工北街３７号 电话 ０２４－２５８０６９６３ ０２４－２５８０６９６３ 传真 ０２４－２５８０６８８８ ０２４－２５８０６８８８ 电子信箱 ｄｙｓｔｏｃｋ＠ｎｅｇｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ ｄｙｓｔｏｃｋ＠ｎｅｇｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 １，６１９，７６３，０９６．５１ １，６０６，８９３，５４６．５８ ０．８０％ １，３９６，９８１，５７３．８７ 利润总额 ３０，４７０，４５６．３９ ４，１２５，６４２．８３ ６３８．５６％ ５，８８６，４６７．９６ 净利润 ８，１２８，７９４．４２ ８，６８４，７０５．８２ －６．４０％ ９，６７２，７６６．５１ 扣除非经常性损益的 １，８５６，３３６．６０ １２，５４０，１１８．９０ －８５．２０％ １１，９０１，６１５．３６ 净利润 经营活动产生的现金 ２１１０５８８２７．６０ ２３０，０８１，４７７．１７ －８．２７％ １５７，４０９，８３３．８１ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 ２４３４３４２９７９．４１ ２５２１７４１９２４．９２ －３．５９％ ２，６８０，９８８，５０６．５６ 股东权益（不含少数 ８８４，０１９，８６９．３０ ８５６，３７５，８１４．２８ ３．２３％ ８７２，７３４，６００．１３ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 ０．０３ ０．０３ ０．００％ ０．０３ 每股收益（注） ０．０３ － － － 净资产收益率 ０．９２％ １．０１％ －０．０９％ １．１７％ 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 ０．５０％ ４．１３％ －３．６３％ ３．９２％ 净资产收益率 2 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 每股经营活动产生的 ０．６９ ０．７６ －９．２１％ ０．５２ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 每股净资产 ２．９１ ２．８２ ３．１９％ ２．８７ 调整后的每股净资产 ２．２５ １．６８ ３３．９３％ １．５３ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定 资产、在建工程、无形资 ３，０６３，０２２．３３ 产、其他长期资产产生的 损失 各种形式的政府补贴 ８，８２９，４００．００ 营业外收支净额 －１，３４６，９８４．３０ 债务重组损益 －１７，７３２．５０ ０．００ 所得税影响数 －４，２５５，２４７．７１ 合计 ６，２７２，４５７．８２ ３．３ 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市 流通股份 １、发起人股 １８２，５２０，０００ ０ １８２，５２０，０００ 份 其中： 国家持有股 １８２，５２０，０００ ０ １８２，５２０，０００ 份 境内法人 ０ ０ ０ 持有股份 境外法人 ０ ０ ０ 3 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 持有股份 其他 ０ ０ ０ ２、募集法人 １２，４８０，０００ ０ １２，４８０，０００ 股份 ３、内部职工 ０ ０ ０ 股 ４、优先股或 ０ ０ ０ 其他 未上市流通 １９５，０００，０００ ０ １９５，０００，０００ 股份合计 二、已上市 流通股份 １、人民币普 １０８，８１０，０００ ０ １０８，８１０，０００ 通股 ２、境内上市 ０ ０ ０ 的外资股 ３、境外上市 ０ ０ ０ 的外资股 ４、其他 ０ ０ ０ 已上市流通 １０８，８１０，０００ ０ １０８，８１０，０００ 股份合计 三、股份总 ３０３，８１０，０００ ０ ３０３，８１０，０００ 数 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其 股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ４９，４２７ 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻结的股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量比例（％） 流通或未流 有股东或外资 份数量 通） 股东） 东北制药集团有 １８２，５２０，０００ ６０．０８％未流通 ４６，７００，０００国有股东 限责任公司 辽宁省电力有限 ３，１２０，０００ １．０３％未流通 社会法人股东 公司 中行沈阳信托投 ７８０，０００ ０．２６％未流通 社会法人股东 资公司 海南盛达实业投 ７８０，０００ ０．２６％未流通 社会法人股东 资公司 东北制药集团财 ６５４，０００ ０．２１％未流通 社会法人股东 务公司 张宝勤 ４５１，０００ ０．１５％已流通 流通股 沈威峰 ４５０，５００ ０．１５％已流通 流通股 林秀贤 ４０３，５７８ ０．１３％已流通 流通股 王海凤 ３９１，５８０ ０．１３％已流通 流通股 辽宁省证券公司 ３９０，０００ ０．１３％已流通 流通股 4 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 张宝勤 ４５１，０００Ａ股 沈威峰 ４５０，５００Ａ股 林秀贤 ４０３，５７８Ａ股 王海凤 ３９１，５８０Ａ股 郑梅霞 ３８０，０００Ａ股 孟兆民 ３３７，３００Ａ股 付生 ３３０，２２７Ａ股 崔来胜 ２８０，０００Ａ股 王淑琴 ２７７，２００Ａ股 龚盼盼 ２５３，６７９Ａ股 上述股东关联关系或一致行动的说 未知前十名流通股股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 明 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司控股股东东北制药集团有限责任公司由东北制药集团公司实施债转股设立，股权构成为：沈阳工业国 有资产经营有限责任公司４４．５６％；华融资产管理公司４１．７６％；信达资产管理公司１１．５２％；东方资产管理公 司２．１６％。公司法定代表人陈钢，工商注册日期为２００３年３月２８日，工商注册号为２１０１３１１１００４５１（１－１），注 册资本７３，１５８．５７万元。经营范围包括：原料药、制剂；药用玻璃瓶、玻璃管、卫生材料、制药过程中联产 的化工产品制造及销售；本企业自产的化学原料药、制剂产品、中成药饮片及保健品、医用设备及仪器的 出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 公司与实际控制人之间的产权和控制关系（方框图）如下： 沈阳资产 华融资产 信达资产 东方资产 经营公司 管理公司 管理公司 管理公司 44.56% 2.16% 41.76% 11.52% 东北制药集团有限责任公司 60.08% 5 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 东北制药集团股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 陈钢 董事长 男 ６０2000.10-2003.10 １，８７２ １，８７２ 董增贺 总经理 男 ３９2003.6-现在 ０ ０ 董事副总 2000.10-2003.10 刘亚英 男 ５９ ２，６５２ ２，６５２ 经理 冯彦 董事 女 ４５2000.10-2003.10 ０ ０ 孙建国 董事 男 ５１2000.10-2003.10 ７８０ ７８０ 杨光 独立董事 男 ４９2000.10-2003.10 ０ ０ 谭廷珠 独立董事 男 ６６2000.10-2003.10 ０ ０ 刘源 监事 男 ５７2000.10-2003.10 １，３７２ １，３７２ 苑新育 监事 男 ４８2000.10-2003.10 ０ ０ 张俐 监事 女 ５０2003.6-现在 ０ ０ 胡建东 监事 男 ５４2003.6 现在 １，３７２ １，３７２ 陈玉泉 监事 男 ５８2003.6-现在 ０ ０ 陈长海 副总经理 男 ５５2000.10-2003.10 １，５６０ １，５６０ 周凯 副总经理 男 ４１2003.6-现在 ２４９ ２４９ 邹本伟 财务总监 男 ４３2003.6-现在 ０ ０ 董事会秘 2004.4-现在 吕林全 男 ５２ ０ ０ 书 厂副总会 2004.7-现在 张利东 男 ４４ ０ ０ 计师 ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 （是或否） 东北制药集团有限责 ２０００年１０月３１日 至 陈钢 董事长、总经理 否 任公司 ２００５年４月１３日 东北制药集团有限责董事、党委、纪委、 冯彦 ２０００年１０月３１日 至 今 否 任公司 工会负责人 东北制药集团有限责 董增贺 董事、副总经理 ２００３年６月３０日 至 今 否 任公司 邹本伟 东北制药集团有限责财务审计部部长 ２００３年４月１２日 至 今 否 6 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 任公司 东北制药集团有限责 陈玉泉 监事 ２００３年４月１２日 至 今 否 任公司 东北制药集团有限责 刘源 纪委第一副书记 ２０００年１０月３１日 至 今 否 任公司 孙建国 辽宁省电力有限公司财务机构负责人 ２０００年１０月３１日 至 今 是 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 １２５．１０ 金额最高的前三名董事的报 ３９．６０ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 ３９．６０ 人员的报酬总额 独立董事津贴 １．２０ 万元／人．年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 孙建国 董事、监事姓名 报酬区间 人数 １５万元以上 １ １０万元以上 ７ ８万元以上 ２ ２－５万元之间 ４ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 ２、报告期内，公司投入超过亿元资金进行技术改造，一批新装备、新技术、新工艺得以运用，生产环境明 显改善，生产效率大幅度提高。黄连素产量增长２７％，左卡尼汀系列产量增长１０５倍，生产成本降低１５．７％， 东北制药总厂口服制剂产量翻两番，锅炉改造后不仅满足生产发展需要，而且每年可节约能源费用近千万 元。经过几年努力，本公司资产质量得到显著提高。公司发展已进入快车道。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入主营业务成本毛利率（％） 品 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 其他行业 １６１，９７６．００ １２４，３７３．００ ２３．２２％ ０．７９％ １．３３％ －２．２６％ 其中：关联交 易 主营业务分产品情况 7 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 原料药 ４６，６５０．００ ３７，９５６．００ １８．６４％ ３．９８％ ５．８５％ －８．８０％ 制剂 １１５，３２６．００ ８６，４１７．００ ２５．０７％ －０．４５％ －０．５４％ ０．３６％ 其中：关联交 易 关联交易的定 市场价格 价原则 关联交易必要 性、持续性的无 说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 １３３，８３８．００ ０．６０％ 国外 ２８，１３８．００ １．６７％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 １３，３００．００ 占采购总额比重 １６．８２％ 前五名销售客户销售金额合计 １１，３２８．００ 占销售总额比重 ６．９９％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明 8 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 ２００４年度岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的报告，公司董事会认为，审计报告 客观、真实、准确地反映了公司２００４年度的财务状况和经营成果。公司董事会就审计报告提出的保留事项 进一步做了分析和研究，由于１９９７年公司资产重组带来的对外经营活动沿用东北制药总厂名称问题，自１９９７ 年起与东北制药总厂共同发生的管理费用一直按各自销售收入的比例这种固定的方法分摊。该项保留事项 所涉及问题仍是公司“三分开“方面存在的问题。长期以来，公司一直在为“三分开”积极运作，公司计 划２００５在上年度运作采用维生素Ｃ资产租赁的方法基础上加大工作力度，尽早解决此项问题。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司２００４年 无 度实现净利润８，１２８，７９４．４２元，年初未分配利润为 9 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 －２１，８９７，６４４．１１元，公司本年度可供股东分配的利润 为－１３，７６８，８４９．６９元。鉴于未分配利润为负数，公司 拟决定２００４年度不进行利润分配，不进行资本公积金 转增股本。 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协议签署 是否为关联方担 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 名称 日） 保（是或否） 抚顺化肥 １９９９年８月１６日 １００．００保证 ７个月 否 否 厂 抚顺化肥 ２００２年１０月３１日 ２５５．００保证 １年 否 否 厂 沈阳第七 ２００４年１２月２２日 １０．００保证 １年 否 否 人民医院 沈阳津昌 制药有限 ２００４年１１月２５日 ６００．００保证 １年 否 否 公司 沈阳津昌 制药有限 ２００５年３月３０日 ２００．００保证 １０个月 否 否 公司 沈阳津昌 制药有限 ２００４年９月２４日 ２００．００保证 ９个月 否 否 公司 沈阳津昌 制药有限 ２００４年１１月２６日 ２００．００保证 １１个月 否 否 公司 沈阳津昌 制药有限 ２００４年１２月２１日 １１０．００保证 １１个月 否 否 公司 沈阳三生 ２００４年５月１９日 １，０００．００保证 １１个月 否 否 10 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 制药有限 公司 沈阳中药 制药有限 ２００４年１２月２９日 ８５．００保证 ６个月 否 否 公司 沈阳中药 制药有限 ２００５年４月１日 １，０００．００保证 １１个月 否 否 公司 沈阳中药 制药有限 ２００３年５月２１日 ２，８９３．００保证 １年 否 否 公司 沈阳中药 制药有限 ２００４年１月８日 ３００．００保证 ２年 是 否 公司 沈阳中药 制药有限 ２００４年１月８日 ５００．００保证 ２年 是 否 公司 沈阳中药 制药有限 ２００５年１月１４日 １，０００．００保证 １年零１０个月 否 否 公司 沈阳精诚 药业有限 ２００５年３月１８日 １００．００保证 １年 否 否 公司 沈阳中医 学院附属 ２０００年８月１７日 ７２８．３４保证 ９年零８个月 否 否 医院 报告期内担保发生额合计 １０，５０５．３４ 报告期末担保余额合计 ９，２８１．３４ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 ０．００ 报告期末对控股子公司担保余额合计 ０．００ 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 ２９，６６１．００ 担保总额占公司净资产的比例 ３３．５５％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股５０％以下的其他关 ２０，３８０．００ 联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过７０％的被担 ０．００ 保对象提供的债务但保金额 担保总额是否超过净资产的５０％（是或否） 否 违规担保总额 ２０，３８０．００ ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 11 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 沈阳东北药维生 ９１６．００ ０．５０％ １１，２８４．００ ８．９３％ 化工有限公司 沈阳东北药维生 ８，８７０．００ ４．８５％ ０．００ ０．００％ 化工有限公司 沈阳东港制药有 ９８．００ ０．０５％ １，８０９．００ １．４３％ 限公司 沈阳东港制药有 １，５４２．００ ０．８４％ ０．００ ０．００％ 限公司 东北制药集团销 １，４５２．００ ０．７８％ ０．００ ０．００％ 售有限公司 沈阳东药精细化 ０．００ ０．００％ ３１４．００ ０．２５％ 工有限公司 合计 １２，８７８．００ ０．００％ １３，４０７．００ ０．００％ ７．４．２ 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 东北制药集团有限责任公司 １４４，５７５．０６ ５９７．００ １５６，４８９．０５ ０．００ 沈阳东药精细化工有限公司 ４３．９５ －２．４９ ９６．８５ ０．００ 沈阳东北药维生化工有限公 １３，３３１．８５ １，２７９．２８ １３，２３８．１２ ０．００ 司 东北制药集团财务公司 ２，９４６．９０ ４，３７８．９４ １，８０６．９７ ０．００ 东北制药总厂第三产业总公 ２１．７０ ２４８．１４ ３３．２８ ０．００ 司 东北制药集团丹东前进制药 ３０．６１ ３０．９４ ０．００ ０．００ 有限公司 沈阳马氏保健品公司 １３．００ ２，２５０．７７ １３．１５ ０．００ 沈阳东港制药有限公司 １，９３０．５４ ０．００ ７，５１７．６２ ０．００ 东北制药集团销售有限公司 １，４２５．０１ ９１７．３８ １，１１４．３９ ０．００ 沈阳东药克达制药有限公司 ６００．３９ ２，４２６．６３ １３８．００ ０．００ 合计 １６４，９１９．０１ １２，１２６．５９ １８０，４４７．４３ ０．００ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额１６４，９１９．０１万元，余额１２，１２６．５９万 元。 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司大股东陆续用现金偿还所欠本公司款项，至报告期末所欠款项已全部偿还完毕。公司在２００３ 年年度报告中披露“公司计划２００４年采用维生素Ｃ资产租赁的办法解决‘三分开’存在的问题”。２００４年公 12 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 司进行了大量的工作。由于公司控股股东东北制药集团有限责任公司股东单位华融资产管理公司沈阳办事 处等提出的租赁价格与上市公司所提租赁价格存在较大差异，导致双方无法就价格问题到目前为止达成一 致意见。故２００４年无法解决维生素Ｃ资产租赁问题。但是，公司控股股东单位华融资产管理公司沈阳办事处 意向性同意将东北制药集团有限责任公司ＶＣ资产租赁给东北制药集团股份有限公司经营，双方将进一步待 有关事宜解决后，尽快就租赁价格达成共识，以保证“东北药”三分开方面存在的问题得到彻底解决。该 事项登载在２００５年１月７日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 谭廷珠 ４ ４ ０ ０ 杨光 ４ １ ０ ０ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规，诚信勤勉履行义务，本 着对投资者负责的宗旨，对公司依法运作、重大决策、公司财务、募集资金使用、与控股股东的关联交易 情况、公司董事、经理和其他高级管理人员执行职务情况实施了检查监督。 情况如下： 一、报告期内召开会议情况 报告期内监事会共召开四次会议。 １、＿届监事会第十二次会议。于２００４年４月１３日上午在本公司举行，应到 监事５人，实到监事５人。会议审议并通过了如下议案： （１）公司《２００３年年度报告》； （２）公司２００３年度《监事会工作报告》； （３）公司《２００３年度利润分配预案》； （４）《公司章程》修改议案； 本次会议决议公告刊登于２００４年４月１６日《中国证券报》、《证券时报》。 ２、三届监事会第十三次会议。于２００４年４月２７日上午９：００以通讯表决方式召开。应出席监事５人，实出席 监事５人。会议审议通过了《公司２００４年第一季度报告》。 ３、三届监事会第十四次会议。会议于２００４年８月１５日上午在公司举行。应出席监事５人，实出席监事５人。 会议审议并通过： （１）《公司２００４年半年度报告》； （２）公司三届监事会延期换届的议案。 本次会议决议公告刊登于２００４年８月１８日《中国证券报》、《证券时 报》上。 ４、三届监事会第十五次会议于２００４年１０月２５日以通讯表决方式召开。应出席监事５人，实出席监事５人。会 议一致通过了公司２００４年第三季度报告。 13 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 报告期内公司监事会成员列席了董事会各次会议和股东大会，全程听取了会议情况并向股东大会报告了 ２００３年度监事会工作情况。 二、监事会对下列事项发表独立意见： （一）＿公司依法运作情况： 报告期内，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，认真 履行职责，对公司依法运作情况实施监督。监事会认为公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》以及相关规定，依法经营，履行职责，认真执行股东大会决议，决策程序合法，公司建立了较为 完善的内部控制制度。 报告期内，未发现公司董事、经理和其他高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、《公司章程》或 损害公司利益的行为，在执行职务时做到了勤勉尽责，忠于职守。 （二）检查公司财务情况： 监事会认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况： 报告期本公司不存在募集资金和使用情况。 （四）收购、出售资产情况： 报告期内，公司没有发生出售、收购资产事项。 （五）关联交易情况 报告期内，公司所发生的关联交易事项，监事会认为交易事项按照市场原则合理定价，未发现有损害上市 公司利益。 对会计师事务所审计意见的说明 ２００４年度岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，公司监事会认为，审计 报告客观、真实、准确地反映了公司２００４年度的财务状况和经营成果。监事会同意公司董事会对该事项的 有关说明意见。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：保留意见 审 计 报 告 岳总审字［２００５］第 Ａ３８０ 号 东北制药集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司（以下简称贵公司）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 的资产负债表及合并资产负债表、２００４ 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分 配表以及 ２００４ 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 14 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的 基础。 贵公司 １９９７ 年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司资产重组方案》， 将东北制药总厂万吨维生素 Ｃ、利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂（车间） 、对东港制药有限 公司长期投资等 １２２，１６１．１８ 万元的资产及相关负债剥离给东北制药集团公司。该部分资 产及负债自剥离后独立核算，但对外经营活动沿用东北制药总厂名称（详见会计报表附注九、 3），与东北制药总厂共同发生的费用按固定的方法（按收入比例）分摊 。 我们认为，除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外，上述会计报表 符合企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００４ 年度的经营成果和现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国 · 北京 中国注册会计师： 二零零五年四月十三日 合并资产负债表（一） 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 464,340,487.15 359,607,604.22 短期投资 3,294,350.00 - 应收票据 六、2 9,615,974.90 200,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 六、3 539,368,938.64 529,057,593.12 其他应收款 六、4 196,892,246.86 373,988,235.51 预付账款 六、5 98,593,270.23 84,624,180.71 应收补贴款 六、6 - 6,582,029.32 存货 六、7 421,833,261.26 405,062,001.63 待摊费用 六、8 5,938,436.67 3,431,147.04 待处理流动资产损溢 - - 一年内到期的长期债权投资 六、9 476,660.30 476,660.30 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,740,353,626.01 1,763,029,451.85 长期投资： - - 长期股权投资 六、10 19,579,710.38 21,787,055.79 长期债权投资 - - 15 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 合并价差 - - 长期投资合计 19,579,710.38 21,787,055.79 固定资产： - - 固定资产原值 六、11 1,061,410,761.49 1,078,685,189.59 减：累计折旧 564,932,247.64 546,888,672.18 固定资产净值 496,478,513.85 531,796,517.41 减：固定资产减值准备 6,015,505.92 6,015,505.92 固定资产净额 490,463,007.93 525,781,011.49 工程物资 331,551.09 384,062.49 在建工程 六、12 67,836,253.06 62,084,660.36 固定资产清理 - - 待处理固定资产损溢 - - 固定资产合计 558,630,812.08 588,249,734.34 无形资产及其他资产： - - 无形资产 六、13 112,631,395.96 144,158,295.61 开办费 - - 长期待摊费用 六、14 3,147,434.98 4,517,387.30 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 115,778,830.94 148,675,682.91 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,434,342,979.41 2,521,741,924.89 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 合并资产负债表（二） 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、15 576,939,643.48 636,583,750.65 应付票据 六、16 72,000,000.00 161,700,000.00 应付账款 六、17 349,244,303.75 359,480,678.89 预收账款 六、18 61,444,981.82 31,931,962.65 应付工资 六、19 17,961,757.46 19,497,669.64 应付福利费 1,955,642.97 3,870,931.31 应付股利 -0.00 -1,030,454.85 应交税金 六、20 42,205,500.79 27,947,718.78 其他未交款 六、21 662,530.82 1,144,962.37 其他应付款 六、22 171,649,476.30 161,580,836.02 预提费用 六、23 10,151,079.24 22,135,853.08 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 六、24 46,187,503.04 92,680,499.81 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,350,402,419.67 1,517,524,408.35 长期负债： - - 长期借款 六、25 171,000,000.00 141,000,000.00 应付债券 - - 16 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 长期应付款 六、26 868,800.00 868,800.00 专项应付款 - - 其他长期负债 六、27 28,051,890.44 5,972,902.26 长期负债合计 199,920,690.44 147,841,702.26 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,550,323,110.11 1,665,366,110.61 少数股东权益： - - 少数股东权益 - - 所有者权益： - - 股本 六、28 303,810,000.00 303,810,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 六、29 587,872,053.94 581,680,368.12 盈余公积 六、30 6,106,665.05 6,106,665.05 其中：法定公益金 - - 未确认的投资损失 - -13,323,574.78 未分配利润 六、31 -13,768,849.69 -21,897,644.11 其中：现金股利 所有者权益合计 884,019,869.30 856,375,814.28 负债及所有者权益类合计 2,434,342,979.41 2,521,741,924.89 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 资产负债表（一） 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 464,281,338.35 359,322,017.91 短期投资 3,294,350.00 应收票据 9,615,974.90 200,000.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 七、1 539,368,938.64 510,816,964.69 其他应收款 七、2 194,976,664.00 394,847,817.31 预付账款 98,593,270.23 84,624,180.71 应收补贴款 - 6,582,029.32 存货 421,797,139.01 404,738,498.39 待摊费用 5,938,436.67 3,431,147.04 待处理流动资产损溢 - - 一年内到期的长期债权投资 476,660.30 其他流动资产 - 流动资产合计 1,738,342,772.10 1,765,039,315.67 长期投资： - 长期股权投资 七、3 47,340,508.97 56,373,039.49 长期债权投资 - 合并价差 - 17 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 长期投资合计 47,340,508.97 56,373,039.49 固定资产： - 固定资产原值 992,677,517.49 973,157,403.89 减：累计折旧 526,675,791.35 498,381,467.95 固定资产净值 466,001,726.14 474,775,935.94 减：固定资产减值准备 6,015,505.92 6,015,505.92 固定资产净额 459,986,220.22 468,760,430.02 工程物资 331,551.09 384,062.49 在建工程 67,836,253.06 61,959,660.36 固定资产清理 - 待处理固定资产损溢 - 固定资产合计 528,154,024.37 531,104,152.87 无形资产及其他资产： - 无形资产 112,631,395.96 119,565,296.28 开办费 - 长期待摊费用 3,147,434.98 4,517,387.30 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 115,778,830.94 124,082,683.58 递延税项： - 递延税款借项 - 资 产 总 计 2,429,616,136.38 2,476,599,191.61 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 资产负债表（二） 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 576,939,643.48 597,319,643.48 应付票据 72,000,000.00 161,700,000.00 应付账款 347,758,804.04 354,760,822.58 预收账款 61,444,981.82 30,483,233.42 应付工资 17,961,757.46 17,984,273.68 应付福利费 795,904.63 3,525,859.06 应付股利 -0.00 -1,030,454.85 应交税金 44,945,227.55 23,958,112.01 其他未交款 662,530.82 638,243.54 其他应付款 170,118,052.16 168,617,029.52 预提费用 10,151,079.24 16,042,120.27 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 46,187,503.04 92,680,499.81 其他流动负债 - - 18 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 流动负债合计 1,348,965,484.24 1,466,679,382.52 长期负债： - - 长期借款 171,000,000.00 141,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 868,800.00 868,800.00 专项应付款 - - 其他长期负债 28,051,890.44 5,960,902.26 长期负债合计 199,920,690.44 147,829,702.26 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,548,886,174.68 1,614,509,084.78 少数股东权益： - - 少数股东权益 - - 所有者权益： - - 股本 303,810,000.00 303,810,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 587,872,053.94 581,680,368.12 盈余公积 6,106,665.05 6,106,665.05 其中：法定公益金 - - 未确认的投资损失 - - 未分配利润 -17,058,757.29 -29,506,926.34 其中：现金股利 所有者权益合计 880,729,961.70 862,090,106.83 负债及所有者权益类合计 2,429,616,136.38 2,476,599,191.61 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 合并利润及利润分配表 2004 年 12 月 31 日 编 报 单 位： 东 北 制 药 集 团 股 份 有 限 公 司 货币单位：人民币元 项 目 注释 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、32 1,619,763,096.51 1,606,893,546.58 减：折扣与折让 75,650.15 16,117.81 主营业务收入净额 1,619,687,446.36 1,606,877,428.77 减：主营业务成本 1,243,732,039.74 1,227,194,546.03 主营业务税金及附加 六、33 4,577,833.59 3,624,732.42 二、主营业务利润 371,377,573.03 376,058,150.32 加：其他业务利润 六、34 -3,817,859.14 5,143,509.53 减：营业费用 123,144,882.47 140,712,394.53 管理费用 173,492,174.18 170,615,357.58 财务费用 六、35 42,113,216.62 61,525,685.86 三、营业利润 28,809,440.62 8,348,221.88 加：投资收益 六、36 1,800,052.80 17,159.96 补贴收入 六、37 19 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 166,500.00 - 营业外收入 六、38 4,632,433.79 1,014,638.24 减：营业外支出 六、39 4,937,970.82 5,254,377.25 四、利润总额 30,470,456.39 4,125,642.83 减：所得税 六、40 22,341,661.97 8,790,520.52 少数股东损益 - -26,008.73 加： 未确认的投资损失 - 13,323,574.78 五、净利润 8,128,794.42 8,684,705.82 加：年初未分配利润 -21,897,644.11 -30,582,349.93 盈余公积金转入数 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -13,768,849.69 -21,897,644.11 减：提取法定公积金 - 提取法定公益金 - - 提取职工福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 -13,768,849.69 -21,897,644.11 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 0.00 - 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -13,768,849.69 -21,897,644.11 补充资料： １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会计机构负责人：张利东 利润及利润分配表 2004 年 度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人 民币元 项 目 注释 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 1,619,763,096.51 1,597,468,133.80 减：折扣与折让 75,650.15 16,117.81 主营业务收入净额 七、４ 1,619,687,446.36 1,597,452,015.99 减：主营业务成本 1,243,732,039.74 1,219,355,169.82 20 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 主营业务税金及附加 4,577,833.59 3,585,088.03 二、主营业务利润 371,377,573.03 374,511,758.14 加：其他业务利润 -3,817,859.14 4,104,491.24 减：营业费用 123,144,882.47 137,422,823.06 管理费用 162,379,273.51 152,962,350.93 财务费用 42,081,557.55 58,736,784.39 三、营业利润 39,954,000.36 29,494,291.00 加：投资收益 七、５ -5,025,132.31 -8,873,291.36 补贴收入 166,500.00 - 营业外收入 4,632,433.79 859,110.64 减：营业外支出 4,937,970.82 4,038,268.76 四、利润总额 34,789,831.02 17,441,841.52 减：所得税 22,341,661.97 8,790,520.52 少数股东损益 - - 加： 未确认的投资损失 - 五、净利润 12,448,169.05 8,651,321.00 加：年初未分配利润 -29,506,926.34 -38,158,247.34 盈余公积金转入数 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -17,058,757.29 -29,506,926.34 减：提取法定公积金 - - 提取法定公益金 - - 提取职工福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 -17,058,757.29 -29,506,926.34 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 0.00 - 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -17,058,757.29 -29,506,926.34 补充资料： １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 合并现金流量表（一） 2004 年度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2004 年度 2003 年度 21 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,091,768,994.35 2,062,375,773.66 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 六、41 1,307,789,540.90 12,209,625.93 现金流入小计 3,399,558,535.25 2,074,585,399.59 购买商品、接受劳务支付的现金 1,784,193,962.69 1,434,910,310.73 支付给职工以及为职工支付的现金 134,045,706.03 130,747,240.94 支付的各项税费 56,325,588.22 47,140,496.61 支付的其他与经营活动有关的现金 六、42 1,213,934,450.72 231,705,874.14 现金流出小计 3,188,499,707.65 1,844,503,922.42 经营活动产生的现金流量净额 211,058,827.60 230,081,477.17 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 155,772.00 330,000.00 取得投资收益所收到的现金 593,717.38 1,101,072.08 处置固定资产 、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 8,272,346.04 8,432,533.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14,130,000.00 - 现金流入小计 23,151,835.42 9,863,605.08 购置固定资产 、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 61,142,586.09 87,455,825.27 投资所支付的现金 41,500,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 102,642,586.09 87,455,825.27 投资活动产生的现金流量净额 -79,490,750.67 -77,592,220.19 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 655,820,000.00 1,286,540,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六、43 81,117,700.00 28,700,000.00 现金流入小计 736,937,700.00 1,315,240,000.00 偿还债务所支付的现金 651,417,000.00 1,322,325,356.52 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 54,028,933.50 66,466,537.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 六、44 58,326,960.50 55,860,565.92 现金流出小计 763,772,894.00 1,444,652,460.38 筹资活动产生的现金流量净额 -26,835,194.00 -129,412,460.38 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 104,732,882.93 23,076,796.60 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 合并现金流量表（二） 22 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 2004 年 度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2004 年度 2003 年度 补充资料： １、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,128,794.42 8,684,705.82 加：少数股东损益 - -26,008.73 加：计提的资产减值准备 31,555,501.13 -7,178,095.62 固定资产折旧 55,476,352.39 58,564,407.58 无形资产摊销 6,933,900.32 7,972,048.70 长期待摊费用摊销 1,369,952.32 4,439,563.21 待摊费用的减少（减：增加） -2,258,967.88 15,751,522.92 预提费用的增加（减：减少） -4,266,864.96 -8,596,077.99 处 置 固 定 资 产、 无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -1,217,566.39 2,937,190.89 固定资产报废损失 - - 财务费用 49,150,866.54 70,786,034.38 投资损失（减：收益） -1,800,052.80 -17,159.96 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -42,568,106.31 -13,232,472.67 经营性应收项目的减少（减：增加） 160,812,018.81 94,126,933.17 经营性应付项目的增加（减：减少） -44,709,426.63 9,192,460.25 其他 -5,547,573.36 -13,323,574.78 经营活动产生的现金流量净额 209,983,827.60 230,081,477.17 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ３、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 464,340,487.15 359,607,604.22 减：现金的期初余额 359,368,244.23 336,530,807.62 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 103,657,882.93 23,076,796.60 注：本表＂其他＂项主要为调整年初未分配利润及核销已提跌价准备的存货 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 现金流量表（一） 23 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 2004 年度 编 制 单 位：东 北 制 药 集 团 股 份 有 限 公 司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2004 年度 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,091,768,994.35 2,052,300,059.49 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,307,126,780.96 11,820,517.01 现金流入小计 3,398,895,775.31 2,064,120,576.50 购买商品、接受劳务支付的现金 1,784,193,962.69 1,431,028,831.91 支付给职工以及为职工支付的现金 133,627,172.45 129,627,543.50 支付的各项税费 56,325,588.22 46,520,851.28 支付的其他与经营活动有关的现金 1,213,527,770.64 227,426,824.42 现金流出小计 3,187,674,493.99 1,834,604,051.11 经营活动产生的现金流量净额 211,221,281.32 229,516,525.39 二、投资活动产生的现金流量 - - 收回投资所收到的现金 155,772.00 330,000.00 取得投资收益所收到的现金 593,717.38 1,101,072.08 处置固定资产 、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 8,272,346.04 8,299,006.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14,130,000.00 - 现金流入小计 23,151,835.42 9,730,078.08 购置固定资产 、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 61,110,951.09 87,424,316.27 投资所支付的现金 41,500,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 102,610,951.09 87,424,316.27 投资活动产生的现金流量净额 -79,459,115.67 -77,694,238.19 三、筹资活动产生的现金流量 - - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 655,820,000.00 1,286,540,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 81,117,700.00 28,700,000.00 现金流入小计 736,937,700.00 1,315,240,000.00 偿还债务所支付的现金 651,417,000.00 1,321,225,356.52 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 53,996,584.71 66,298,539.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 58,326,960.50 55,860,565.92 现金流出小计 763,740,545.21 1,443,384,462.35 筹资活动产生的现金流量净额 -26,802,845.21 -128,144,462.35 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 104,959,320.44 23,677,824.85 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 24 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 现金流量表（二） 2004 年 度 编制单位 ：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2004 年度 2003 年度 补充资料： １、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,448,169.05 8,651,321.00 加：计提的资产减值准备 26,161,126.50 -7,393,069.43 固定资产折旧 49,794,378.95 51,528,133.83 无形资产摊销 6,933,900.32 7,391,749.41 长期待摊费用摊销 1,369,952.32 4,135,967.64 待摊费用的减少（减：增加） -2,258,967.88 15,751,522.92 预提费用的增加（减：减少） -4,266,864.96 -11,307,390.60 处置固定资产 、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -1,217,566.39 1,878,086.32 固定资产报废损失 - - 财务费用 49,118,517.75 67,997,132.91 投资损失（减：收益） 5,025,132.31 8,873,291.36 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -42,532,816.31 -18,114,966.53 经营性应收项目的减少（减：增加） 160,812,018.81 92,205,439.25 经营性应付项目的增加（减：减少） -45,932,485.78 7,919,307.31 其他 -4,233,213.37 -0.00 经营活动产生的现金流量净额 211,221,281.32 229,516,525.39 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ３、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 464,281,338.35 359,322,017.91 减：现金的期初余额 359,322,017.91 335,644,193.06 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 104,959,320.44 23,677,824.85 注：本表＂其他＂项主要为调整年初未分配利润及核销已提跌价准备的存货 （ 后 附 会 计 报 表 附 注 系 本 公 司 会 计 报 表 的 组 成 部 分） 公 司 负 责 人： 陈 钢 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 陈 钢 总 会 计 师： 邹 本 伟 会 计 机 构 负 责 人： 张 利 东 保留意见涉及事项的有关附注:： 本公司 １９９７ 年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司资产重组方案》 ， 25 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 将东北制药总厂万吨维生素 Ｃ、利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂（车间） 、对东港制药有限 公司长期投资等 １２２，１６１．１８ 万元的资产及相关负债剥离给东北制药集团公司。该部分资 产及负债自剥离后独立核算，（其中：２００１ 年酶法葡萄糖资产 ４，３９５．５９ 万元、２００２ 年制 剂分厂资产 ３１，４５３．５３ 万元已由东北制药集团公司通过还债方式回到本公司） ，但对外经 营活动沿用东北制药总厂名称，由于经营活动的特殊性以及银行贷款业务的连续性，更由 于本公司为解决三分开问题一直致力于将 ＶＣ 资产收回以及降低成本的考虑，致使原贷款展 期及借新还旧发生的部分银行贷款仍沿用东北制药总厂名义，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，以 东北制药总厂名义贷款但在东北制药集团有限责任公司核算的贷款有 ７４１，６７５，０００．００ 万 元，该部分的贷款利息仍由东北制药集团有限责任公司全额承担，另外，同样原因，截止 目前尚有部分不动产没有办理产权变更手续，上述事项可能对本公司产生影响。 ９．２ 财务报表 ９．２．１ 资产负债表 单位：（人民币）元 境内报表 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ４６４，３４０，４８７．１５ ４６４，２８１，３３８．３５ ３５９，６０７，６０４．２２ ３５９，３２２，０１７．９１ 短期投资 ３，２９４，３５０．００ ３，２９４，３５０．００ 应收票据 ９，６１５，９７４．９０ ９，６１５，９７４．９０ ２００，０００．００ ２００，０００．００ 应收股利 应收利息 应收账款 ５３９，３６８，９３８．６４ ５３９，３６８，９３８．６４ ５２９，０５７，５９３．１２ ５１０，８１６，９６４．６９ 其他应收款 １９６，８９２，２４６．８６ １９４，９７６，６６４．００ ３７３，９８８，２３５．５１ ３９４，８４７，８１７．３１ 预付账款 ９８，５９３，２７０．２３ ９８，５９３，２７０．２３ ８４，６２４，１８０．７１ ８４，６２４，１８０．７１ 应收补贴款 ６，５８２，０２９．３５ ６，５８２，０２９．３２ 存货 ４２１，８３３，２６１．２６ ４２１，７９７，１３９．０１ ４０５，０６２，００１．６３ ４０４，７３８，４９８．３９ 待摊费用 ５，９３８，４３６．６７ ５，９３８，４３６．６７ ３，４３１，１４７．０４ ３，４３１，１４７．０４ 一年内到期的长期 ４７６，６６０．３０ ４７６，６６０．３０ ４７６，６６０．３０ 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 １，７４０，３５３，６２６．０１ １，７３８，３４２，７７２．１０ １，７６３，０２９，４５１．８８ １，７６４，５６２，６５５．３７ 长期投资： 长期股权投资 １９，５７９，７１０．３８ ４７，３４０，５０８．９７ ２１，７８７，０５５．７９ ５６，３７３，０３９．４９ 长期债权投资 长期投资合计 １９，５７９，７１０．３８ ４７，３４０，５０８．９７ ２１，７８７，０５５．７９ ５６，３７３，０３９．４９ 合并价差 固定资产： 固定资产原价 １，０６１，４１０，７６１．４９ ９９２，６７７，５１７．４９ １，０７８，６８５，１８９．５９ ９７３，１５７，４０３．８９ 26 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 减：累计折旧 ５６４，９３２，２４７．６４ ５２６，６７５，７９１．３５ ５４６，８８８，６７２．１８ ４９８，３８１，４６７．９５ 固定资产净值 ４９６，４７８，５１３．８５ ４６６，００１，７２６．１４ ５３１，７９６，５１７．４１ ４７４，７７５，９３５．９４ 减：固定资产减 ６，０１５，５０５．９２ ６，０１５，５０５．９２ ６，０１５，５０５．９２ ６，０１５，５０５．９２ 值准备 固定资产净额 ４９０，４６３，００７．９３ ４５９，９８６，２２０．２２ ５２５，７８１，０１１．４９ ４６８，７６０，４３０．０２ 工程物资 ３３１，５５１．０９ ３３１，５５１．０９ ３８４，０６２．４９ ３８４，０６２．４９ 在建工程 ６７，８３６，２５３．０６ ６７，８３６，２５３．０６ ６２，０８４，６６０．３６ ６１，９５９，６６０．３６ 固定资产清理 固定资产合计 ５５８，６３０，８１２．０８ ５２８，１５４，０２４．３７ ５８８，２４９，７３４．３４ ５３１，１０４，１５２．８７ 无形资产及其他资 产： 无形资产 １１２，６３１，３９５．９６ １１２，６３１，３９５．９６ １４４，１５８，２９５．６１ １１９，５６５，２９６．２８ 长期待摊费用 ３，１４７，４３４．９８ ３，１４７，４３４．９８ ４，５１７，３８７．３０ ４，５１７，３８７．３０ 其他长期资产 无形资产及其他资 １１５，７７８，８３０．９４ １１５，７７８，８３０．９４ １４８，６７５，６８２．９１ １２４，０８２，６８３．５８ 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ２，４３４，３４２，９７９．４１ ２，４２９，６１６，１３６．３８ ２，５２１，７４１，９２４．９２ ２，４７６，１２２，５３１．３１ 流动负债： 短期借款 ５７６，９３９，６４３．４８ ５７６，９３９，６４３．４８ ６３６，５８３，７５０．６５ ５９７，３１９，６４３．４８ 应付票据 ７２，０００，０００．００ ７２，０００，０００．００ １６１，７００，０００．００ １６１，７００，０００．００ 应付账款 ３４９，２４４，３０３．７５ ３４７，７５８，８０４．０４ ３５９，４８０，６７８．８９ ３５４，７６０，８２２．５８ 预收账款 ６１，４４４，９８１．８２ ６１，４４４，９８１．８２ ３１，９３１，９６２．６５ ３０，４８３，２３３．４２ 应付工资 １７，９６１，７５７．４６ １７，９６１，７５７．４６ １９，４９７，６６９．６４ １７，９８４，２７３．６８ 应付福利费 １，９５５，６４２．９７ ７９５，９０４．６３ ３，８７０，９３１．３１ ３，５２５，８５９．０６ 应付股利 －１，０３０，４５４．８５ －１，０３０，４５４．８５ 应交税金 ４２，２０５，５００．７９ ４４，９４５，２２７．５５ ２７，９４７，７１８．７８ ２３，９５８，１１２．０１ 其他应交款 ６６２，５３０．８２ ６６２，５３０．８２ １，１４４，９６２．３７ ６３８，２４３．５４ 其他应付款 １７１，６４９，４７６．３０ １７０，１１８，０５２．１６ １６１，５８０，８３６．０２ １６８，６１７，０２９．５２ 预提费用 １０，１５１，０７９．２４ １０，１５１，０７９．２４ ２２，１３５，８５３．０８ １６，０４２，１２０．２７ 预计负债 一年内到期的长期 ４６，１８７，５０３．０４ ４６，１８７，５０３．０４ ９２，６８０，４９９．８１ ９２，６８０，４９９．８１ 负债 其他流动负债 流动负债合计 １，３５０，４０２，４１９．６７ １，３４８，９６５，４８４．２４ １，５１７，５２４，４０８．３５ １，４６６，６７９，３８２．５２ 长期负债： 长期借款 １７１，０００，０００．００ １７１，０００，０００．００ １４１，０００，０００．００ １４１，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 ８６８，８００．００ ８６８，８００．００ ８６８，８００．００ ８６８，８００．００ 专项应付款 其他长期负债 ２８，０５１，８９０．４４ ２８，０５１，８９０．４４ ５，９７２，９０２．２６ ５，９６０，９０２．２６ 长期负债合计 １９９，９２０，６９０．４４ １９９，９２０，６９０．４４ １４７，８４１，７０２．２６ １４７，８２９，７０２．２６ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １，５５０，３２３，１１０．１１ １，５４８，８８６，１７４．６８ １，６６５，３６６，１１０．６１ １，６１４，５０９，０８４．７８ 少数股东权益 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） ３０３，８１０，０００．００ ３０３，８１０，０００．００ ３０３，８１０，０００．００ ３０３，８１０，０００．００ 27 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 减：已归还投资 实收资本（或股本） ３０３，８１０，０００．００ ３０３，８１０，０００．００ ３０３，８１０，０００．００ ３０３，８１０，０００．００ 净额 资本公积 ５８７，８７２，０５３．９４ ５８７，８７２，０５３．９４ ５８１，６８０，３６８．１２ ５８１，６８０，３６８．１２ 盈余公积 ６，１０６，６６５．０５ ６，１０６，６６５．０５ ６，１０６，６６５．０５ ６，１０６，６６５．０５ 其中：法定公益 金 未分配利润 －１３，７６８，８４９．６９ －１７，０５８，７５７．２９ －２１，８９７，６４４．１１ －２９，５０６，９２６．３４ 其中：现金股利 未确认的投资损失 －１３，３２３，５７４．７８ 外币报表折算差额 所有者权益（或股 ８８４，０１９，８６９．３０ ８８０，７２９，９６１．７０ ８５６，３７５，８１４．２８ ８６２，０９０，１０６．８３ 东权益）合计 负债和所有者权益 ２，４３４，３４２，９７９．４１ ２，４２９，６１６，１３６．３８ ２，５２１，７４１，９２４．８９ ２，４７６，５９９，１９１．６１ （或股东权益）合计 ９．２．２ 利润及利润分配表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 １，６１９，７６３，０９６．５１ １，６１９，７６３，０９６．５１ １，６０６，８９３，５４６．５８ １，５９７，４６８，１３３．８０ 减：主营业务成本 １，２４３，８０７，６８９．８９ １，２４３，８０７，６８９．８９ １，２２７，２１０，６６３．８４ １，２１９，３７１，２８７．６３ 主营业务税金 ４，５７７，８３３．５９ ４，５７７，８３３．５９ ３，６２４，７３２．４２ ３，５８５，０８８．０３ 及附加 二、主营业务利润（亏 ３７１，３７７，５７３．０３ ３７１，３７７，５７３．０３ ３７６，０５８，１５０．３２ ３７４，５１１，７５８．１４ 损以“－”号填列） 加：其他业务利润 －３，８１７，８５９．１４ －３，８１７，８５９．１４ ５，１４３，５０９．５３ ４，１０４，４９１．２４ （亏损以“－”号填列） 减：营业费用 １２３，１４４，８８２．４７ １２３，１４４，８８２．４７ １４０，７１２，３９４．５３ １３７，４２２，８２３．０６ 管理费用 １７３，４９２，１７４．１８ １６２，３７９，２７３．５１ １７０，６１５，３５７．５８ １５２，９６２，３５０．９３ 财务费用 ４２，１１３，２１６．６２ ４２，０８１，５５７．５５ ６１，５２５，６８５．８６ ５８，７３６，７８４．３９ 三、营业利润（亏损 ２８，８０９，４４０．６２ ３９，９５４，０００．３６ ８，３４８，２２１．８８ ２９，４９４，２９１．００ 以“－”号填列） 加：投资收益（亏 １，８００，０５２．８０ －５，０２５，１３２．３１ １７，１５９．９６ －８，８７３，２９１．３６ 损以“－”号填列） 补贴收入 １６６，５００．００ １６６，５００．００ 营业外收入 ４，６３２，４３３．７９ ４，６３２，４３３．７９ １，０１４，６３８．２４ ８５９，１１０．６４ 减：营业外支出 ４，９３７，９７０．８２ ４，９３７，９７０．８２ ５，２５４，３７７．２５ ４，０３８，２６８．７６ 四、利润总额（亏损 ３０，４７０，４５６．３９ ３４，７８９，８３１．０２ ４，１２５，６４２．８３ １７，４４１，８４１．５２ 以“－”号填列） 减：所得税 ２２，３４１，６６１．９７ ２２，３４１，６６１．９７ ８，７９０，５２０．５２ ８，７９０，５２０．５２ 少数股东损益 －２６，００８．７３ 加：未确认的投资 １３，３２３，５７４．７８ 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 ８，１２８，７９４．４２ １２，４４８，１６９．０５ ８，６８４，７０５．８２ ８，６５１，３２１．００ “－”号填列） 28 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 加：年初未分配利 －２１，８９７，６４４．１１ －２９，５０６，９２６．３４ －３０，５８２，３４９．９３ －３８，１５８，２４７．３４ 润 其他转入 六、可供分配的利润 －１３，７６８，８４９．６９ －１７，０５８，７５７．２９ －２１，８９７，６４４．１１ －２９，５０６，９２６．３４ 减：提取法定盈余 公积 提取法定公益 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 －１３，７６８，８４９．６９ －１７，０５８，７５７．２９ －２１，８９７，６４４．１１ －２９，５０６，９２６．３４ 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 ０．００ 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 －１３，７６８，８４９．６９ －１７，０５８，７５７．２９ －２１，８９７，６４４．１１ －２９，５０６，９２６．３４ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 ２．自然灾害发生的 损失 ３．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 ４．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 ５．债务重组损失 ６．其他 ９．２．３ 现金流量表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 ２，０９１，７６８，９９４．３５ ２，０９１，７６８，９９４．３５ 29 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 １，３０７，７８９，５４０．９０ １，３０７，１２６，７８０．９６ 现金流入小计 ３，３９９，５５８，５３５．２５ ３，３９８，８９５，７７５．３１ 购买商品、接受劳务支付的现金 １，７８４，１９３，９６２．６９ １，７８４，１９３，９６２．６９ 支付给职工以及为职工支付的现金 １３４，０４５，７０６．０３ １３３，６２７，１７２．４５ 支付的各项税费 ５６，３２５，５８８．２２ ５６，３２５，５８８．２２ 支付的其他与经营活动有关的现金 １，２１３，９３４，４５０．７２ １，２１３，５２７，７７０．６４ 现金流出小计 ３，１８８，４９９，７０７．６６ ３，１８７，６７４，４９４．００ 经营活动产生的现金流量净额 ２１１，０５８，８２７．６０ ２１１，２２１，２８１．３１ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 １５５，７７２．００ １５５，７７２．００ 取得投资收益所收到的现金 ５９３，７１７．３８ ５９３，７１７．３８ 处置固定资产、无形资产和其他长期资 ８，２７２，３４６．０４ ８，２７２，３４６．０４ 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 １４，１３０，０００．００ １４，１３０，０００．００ 现金流入小计 ２３，１５１，８３５．４２ ２３，１５１，８３５．４２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资 ６１，１４２，５８６．０９ ６１，１１０，９５１．０９ 产所支付的现金 投资所支付的现金 ４１，５００，０００．００ ４１，５００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １０２，６４２，５８６．０９ １０２，６１０，９５１．０９ 投资活动产生的现金流量净额 －７９，４９０，７５０．６７ －７９，４５９，１１５．６７ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ６５５，８２０，０００．００ ６５５，８２０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ８１，１１７，７００．００ ８１，１１７，７００．００ 现金流入小计 ７３６，９３７，７００．００ ７３６，９３７，７００．００ 偿还债务所支付的现金 ６５１，４１７，０００．００ ６５１，４１７，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 ５４，０２８，９３３．５０ ５３，９９６，５８４．７１ 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５８，３２６，９６０．５０ ５８，３２６，９６０．５０ 现金流出小计 ７６３，７７２，８９４．００ ７６３，７４０，５４５．２１ 筹资活动产生的现金流量净额 －２６，８３５，１９４．００ －２６，８０２，８４５．２１ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 １０４，７３２，８８２．９３ １０４，９５９，３２０．４３ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ８，１２８，７９４．４２ １２，４４８，１６９．０５ 加：计提的资产减值准备 ３１，５５５，５０１．１３ ２６，１６１，１２６．５０ 固定资产折旧 ５５，４７６，３５２．３９ ４９，７９４，３７８．９５ 无形资产摊销 ６，９３３，９００．３２ ９３，３９０，０３２．００ 长期待摊费用摊销 １，３６９，９５２．３２ １，３６９，９５２．３２ 待摊费用减少（减：增加） －２，２５８，９６７．８８ －２，２５８，９６７．８８ 预提费用增加（减：减少） －４，２６６，８６４．９６ －４，２６６，８６４．９６ 处置固定资产、无形资产和其他 －１，２１７，５６６．３９ －１，２１７，５６６．３９ 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ４９，１５０，８６６．５４ ４９，１１８，５１７．７５ 投资损失（减：收益） －１，８００，０５２．８０ ５，０２５，１３２．３１ 递延税款贷项（减：借项） 30 东北制药集团股份有限公司２００４年度报告摘要 存货的减少（减：增加） －４２，５６８，１０６．３１ －４２，５３２，８１６．３１ 经营性应收项目的减少（减：增 １６０，８１２，０１８．８１ １６０，８１２，０１８．８１ 加） 经营性应付项目的增加（减：减 －４４，７０９，４２６．６３ －４５，９３２，４８５．７８ 少） 其他 －５，５４７，５７３．３６ －４，２３３，２１３．３７ 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 ２１１，０５８，８２７．６０ ２１１，２２１，２８１．３２ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ４６４，３４０，４８７．１５ ４６４，２８１，３３８．３５ 减：现金的期初余额 ３５９，３６８，２４４．２３ ３５９，３２２，０１７．９１ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 １０３，６５７，８８２．９３ １０４，９５９，３２０．４４ ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 ２００４年度经税务主管机关稽查，查补１９９９年度坏帐准备未纳税调整影响所得税额５，４３３，３９１．０１元（其中对 东北制药集团公司第一制药厂查补１９９９年度坏帐准备纳税调整影响所得税额２，２２２，１６８．９９元，对东北制药 总厂查补１９９９年度坏帐准备纳税调整影响所得税额３，２１１，２２２．０２元），对东北制药集团公司第一制药厂２０００ 年及２００１年年度广告费税前多列部分纳税调整影响所得税额合计６，３３７，７５２．３７元（其中２０００年 ５，３９７，９２２．７１元，２００１年９３９，８２９．６６元），对东北制药集团公司第一制药厂查补２００２年度销售承包费市地 税局多批税前列支部分纳税调整影响所得税额１，２３２，４８４．８７元，调整东北制药总厂２０００年国产设备投资抵 免所得税额会计处理差错８８０，４０８．９３元。 上述共调增年初应交所得税１３，８８４，０３７．１８元，调减年初未分配利润１３，８８４，０３７．１８元。 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 按照《合并会计报表暂行规定》，非持续经营的所有者权益为负数的子公司可以不包括在合并会计报表 的合并范围之内，本期本公司的子公司沈阳东药克达制药有限公司已完全停止经营，准备清理债权债务， 因此本报告期合并会计报表数没有包括子公司沈阳东药克达制药有限公司。 东北制药集团股份有限公司董事会 董事长：陈钢 2005 年 4 月 13 日 31