华北制药(600812)2003年年度报告

华北制药股份有限公司 二〇〇三年年度报告 华北制药股份有限公司董事会 2004 年 3 月 26 日 -1- 华北制药股份有限公司 二〇〇三年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人董事长常幸先生、主管会计工作负责人公司副总经理李东久先生、会 计机构负责人财务处处长周枎女士声明:保证本报告中财务报告的真实、完整。 -2- 目 录 第一章 公司基本情况简介----------------------------------------- 4 第二章 会计数据和业务数据摘要----------------------------------- 5 第三章 股本变动及股东情况--------------------------------------- 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况----------------------- 8 第五章 公司治理结构--------------------------------------------- 10 第六章 股东大会情况简介----------------------------------------- 11 第七章 董事会报告----------------------------------------------- 12 第八章 监事会报告----------------------------------------------- 23 第九章 重要事项------------------------------------------------- 23 第十章 财务报告------------------------------------------------- 28 第十一章 备查文件目录--------------------------------------------- 70 -3- 第一章 公司基本情况简介 一、 公司简介 1、公司法定名称:华北制药股份有限公司 英文名称:NORTH CHINA PHARMACEUTICAL COMPANY.LTD 英文缩写:NCPC 2、公司法定代表人: 常幸 3、公司董事会秘书: 曹正平 证券事务代表： 许建文 联 系 地 址：河北省石家庄市和平东路 388 号 联 系 电 话:(0311)5992039、6696493 传 真:(0311)6060942 电 子 信 箱：gufenban@ncpc.com 4、公司注册地址: 河北省石家庄市和平东路 388 号 公司办公地址：河北省石家庄市和平东路 388 号 邮 政 编 码: 050015 公司国际互联网网址：www.ncpc.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股 票 简 称：华北制药 股 票 代 码：600812 7、公司的其他有关资料 （1）公司首次注册登记日期:1992 年 8 月 25 日 地点:石家庄市工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号: 1300001000509 （3）税务登记号码: 130102104397700 （4）公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算公司上海分公司 （5）聘请的会计师事务所名称: 河北华安会计师事务所有限公司 聘请的会计师事务所办公地址: 河北省石家庄市裕华西路 158 号 -4- 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计和业务数据摘要 指标项目 单位：元 本年度实现利润总额 328,562,340.75 净利润 213,693,305.55 扣除非经常性损益后的净利润 206,510,517.48 主营业务利润 1,007,717,299.07 其他业务利润 12,269,009.17 营业利润 334,024,683.90 投资收益 2,251,391.35 补贴收入 150,000.00 营业外收支净额 -7,863,734.50 经营活动产生的现金流量净额 580,317,773.81 现金及现金等价物净增加额 -99,108,988.37 注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 (1)处置资产产生损益 -3,677,646.20 (2)收取的资金占用费 2,446,522.57 (3)营业外收支净额 -3,966,480.32 ⑷转回的各项减值准备 12,600,000.00 ⑸债务重组损失 -219,607.98 合计 7,182,788.07 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 序号 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 调整前 调整后 调整前 调整后 1 主营业务收入 3,591,392,217.40 3,003,474,213.22 3,073,036,729.49 2,830,811,625.68 2,874,441,467.03 2 净利润 213,693,305.55 130,916,604.72 130,731,000.11 110,951,880.64 106,227,074.75 3 总资产 7,264,604,601.91 6,958,987,345.18 6,964,476,228.05 7,147,564,949.04 7,190,046,583.10 4 股东权益 2,508,236,552.87 2,450,151,777.62 2,376,757,594.52 2,326,214,394.77 2,311,540,957.84 （不含少数股东权益） 5 每股收益（元）摊薄 0.18 0.11 0.11 0.09 0.09 6 每股净资产（元） 2.14 2.10 2.03 1.99 1.98 7 调整后的每股净资产 1.94 1.75 1.69 1.88 1.86 （元） 8 每股经营活动产生的 0.5 0.63 0.64 0.31 0.31 现金流量净额 9 净资产收益率 8.52% 5.34% 5.50% 4.77% 4.60% 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算 2003 年度的加权净资产收益率和加权每股收益。 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,007,717,299.07 40.18% 40.57% 0.86 0.86 营业利润 334,024,683.90 13.32% 13.45% 0.29 0.29 净利润 213,693,305.55 8.52% 8.60% 0.18 0.18 扣除非经常性 206,510,517.48 8.23% 8.31% 0.18 0.18 损益后的净利润 -5- 四、本报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1169394189 1083486898.63 315302077.06 57726238.45 -191425570.17 2376757594.52 本期增加 11851689.00 90248400.20 8911555.42 213693305.55 315793394.75 本期减少 184314436.40 184314436.40 期末数 1169394189 1095338587.63 405550477.26 66637793.87 -162046701.02 2508236552.87 变动说明 1、资本公积增加主要包括：股权投资准备 3 776 812.31 元、拨款转入增加 3 900 000 元、其他资本公积增加 3 889 720.10 元、关联交易差价增加 285 156.59 元。 2、盈余公积与法定公益金增加系按公司章程从当年净利润中提取所致。 3、2003 年期初未分配利润与 2002 年年报的期末未分配利润的差额为-62 036 496.32 元， 主要是由于母公司及合并范围子公司进行追溯调整会计差错形成的，详见附注二第 18 项。未分配利润增加是由于当年实现净利润所致。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)、2003 年公司股本变动情况表(截止 2003 年 12 月 31 日) 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小计 股 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 700125565 700125565 境内法人持有股 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 -6- 4、优先股或其他 未上市流通股份 合计 700125565 700125565 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 469268624 469268624 2、境内上市的外资 股 1、 境外上市的外资 股 2、 其他 已上市流通股份合 469268624 469268624 计 三、股份总数 1169394189 1169394189 (二)、股票发行与上市情况 本公司近三年未发行股票。 二、股东情况介绍 (一)、截止 2003 年末，本公司股东数量为:208006 户。 (二)、主要股东持股情况（截止至 2003 年 12 月 31 日交易结束后的前 10 名股东） 股东名称 年末持股数(股) 占总股本% 股份性质 股份质押、冻结 1.华北制药集团有限 责任公司 694255565 59.37 国有股 无 2.河北省经济贸易 投资有限公司 5870000 0.50 国有股 不详 3.交通银行-科瑞证券 投资基金 4536784 0.39 社会公众股 不详 4.中原证券股份有限公司 4324708 0.37 社会公众股 不详 5.中国建设银行-博时裕富 证券投资基金 3550155 0.30 社会公众股 不详 6.上海明天物业管理有限公司 3454919 0.30 社会公众股 不详 7.中国农业银行-银河稳健 证券投资基金 2162299 0.19 社会公众股 不详 8.同德证券投资基金兴和基金 2118600 0.18 社会公众股 不详 9.全国社保基金一零一组合 2108688 0.18 社会公众股 不详 10.交通银行-湘财合丰价值 优化型成长类行业基金 1999915 0.17 社会公众股 不详 注：持有本公司 5%以上股份的股东只有代表国家持有股份的华北制药集团有限责 -7- 任公司一家。 （三）、公司控股股东情况 公司控股股东为代表国家持有股份的华北制药集团有限责任公司，于 1995 年 12 月 由原华北制药厂改制设立的国有独资公司。法定代表人：常幸，注册资本人民币 66230 万元。主要经营范围为：经营国家授权的国有资产；经营医药化工、医药保健产品及相 关产品和通讯器材、电子产品、运输、房地产、金融、商贸服务等。 （四）、公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 持股数(股) 股票种类 1.交通银行-科瑞证券 投资基金 4536784 A股 2.中原证券股份有限公司 4324708 A股 3.中国建设银行-博时裕富 证券投资基金 3550155 A股 4.上海明天物业管理有限公司 3454919 A股 5.中国农业银行-银河稳健 证券投资基金 2162299 A股 6.同德证券投资基金兴和基金 2118600 A股 7.全国社保基金一零一组合 2108688 A股 8.交通银行-湘财合丰价值 优化型成长类行业基金 1999915 A股 9.中国工商银行-华安上证 180 指数增强型证券投资基金 1188847 A股 10.中国银行-天同 180 指数 证券投资基金 1079218 A股 注:公司未知流通股股东之间是否存在关联关系。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 在股东单位任职情况 (股) (股) 常 幸 董事长 男 51 2003.3-2005.6 集团公司董事长、党委书记 刘寿文 副董事长 男 57 2002.6-2005.6 36251 36251 集团公司副董事长、总经理、 党委副书记 连发辙 董事 男 57 2002.6-2005.6 28795 28795 集团公司董事、副总经理 张千兵 董事 男 48 2003.6-2005.6 集团公司董事、副总经理 俞志敏 董事、总经理 男 58 2003.6-2005.6 4200 4200 黄品奇 董事 男 39 2003.12-2005.6 集团公司副总经理 张玉祥 董事 男 39 2003.12-2005.6 集团公司副总经理 赵会宁 董事 男 36 2003.6-2005.6 省经贸投资公司执行董事、 总经理 齐谋甲 独立董事 男 71 2002.6-2005.6 管维立 独立董事 男 61 2002.6-2005.6 陈立友 独立董事 男 70 2002.6-2005.6 王 丽 独立董事 女 47 2003.6-2005.6 程国雄 监事会主席 男 57 2002.6-2005.6 36335 36335 集团公司工会主席 吴星玉 监事 女 47 2002.6-2005.6 2919 2919 集团公司纪委副书记 安慧森 监事 男 51 2002.6-2005.6 王春祥 监事 男 46 2002.6-2005.6 张丁酉 监事 男 46 2002.6-2005.6 刘广春 副总经理 男 37 2002.6-2005.6 李东久 副总经理 男 39 2002.6-2005.6 刘桂同 副总经理 男 38 2003.10-2005.6 曹正平 董事会秘书 男 39 2002.6-2005.6 -8- 二、年度报酬情况 公司执行年薪制的人员根据公司年薪制实施办法确定年薪标准,实行每月预付一定 数额的基本工资,年终根据经审计的年度生产经营报告确定最终的年薪；未执行年薪制 的人员则根据公司岗位技能工资实施细则及经济责任制管理办法,按月领取薪酬。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 15 名,年度报酬总额 97.29 万元,其 中金额最高的前三名董事的报酬总额合计 36.08 万元,金额最高的前三名高管人员的报 酬总额合计 21.10 万元。年度报酬总额为 10—15 万元的 3 人，5—10 万元 7 人，5 万元 以下 5 人。 不在公司领取报酬的董、监事姓名:常幸、连发辙、张千兵、黄品奇、赵会宁、吴 星玉。上述不在公司领取报酬的董事、监事均在股东单位领取报酬。 公司向聘请的 4 名独立董事支付的津贴为每人每年 5 万元(含税),其中王丽女士从 2003 年 6 月聘请为独立董事,支付津贴 2.5 万元，独立董事出席公司董事会、股东大会 的差旅费及按公司章程行使职权的合理费用实报实销。 注：董事及高管人员所拿报酬为实际预付额.所用数字均为税前数字。 三、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、2003 年 3 月 21 日，经公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，因工作变动， 吕渭川先生不再担任董事职务。增补常幸先生为公司董事。 2、2003 年 3 月 25 日，公司四届七次董事会选举常幸先生为董事长。 3、2003 年 6 月 25 日，经公司 2002 年度股东大会审议通过，因年龄原因，韩德银 先生不再担任公司董事职务。增补张千兵先生、俞志敏先生、赵会宁先生、王丽女士为 公司董事，其中王丽女士为独立董事。 4、2003 年 10 月 27 日，经公司四届十二次董事会审议决定，聘任刘桂同先生为公 司副总经理。 5、2003 年 11 月 24 日，经公司四届十三次董事会审议决定，因工作变动，张玉祥 先生不再担任公司副总经理职务。 6、2003 年 12 月 23 日，经公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过，因年龄原 因，许留明先生、李建昭女士不再担任董事职务。增补黄品奇先生、张玉祥先生为公司 董事。 四、公司员工情况 本公司现有员工 13177 人。 专业结构 人数 占员工比例 生产人员 10849 82% 销售人员 224 2% 技术人员 1826 14% 财务人员 150 1% 行政人员 128 1% 学历结构 人数 占员工比例 大专及大专以上 3861 29% 中专、高中及技校 6511 50% 高中及技校以下 2805 21% 公司现有需承担费用的离退休人员 3112 人。 -9- 第五章 公司治理结构 一、公司治理结构完善情况 公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等法 律法规及中国证监会的有关要求，规范运作，并制定了各种规范性的文件和规章制度， 2003 年公司修改了《董事会议事规则》，新增了《关联交易管理制度》、 《华北制药股份 有限公司投资者关系管理制度》等内部治理制度，逐步建立起了较规范的法人治理结构。 2003 年，公司董事会经历了较大的人事调整，董事会七名内部成员中有四名成员 进行了更替，实现了领导班子的年轻化、知识化。内部董事的平均年龄由 2002 年底的 58 岁降低到 49 岁,降低了近 9 岁，新增董事中博士一名、本科两名都具有较高的专业 素质。此外公司今年还增加了一名独立董事和一名外部董事，目前公司董事会中独立董 事为四名，比例已达三分之一。内部董事人数所占比例由 70%降低到 58%，进一步增强 了公司董事会的独立性、科学性和客观性。另外公司针对常规关联交易数额较大的情况， 为充分保障中小股东的利益，年初对常规的关联交易重新进行了梳理，同时制定了公司 的《关联交易管理制度》，并经公司四届八次董事会和 2002 年度股东大会审议通过，为 进一步规范公司的关联交易行为奠定了基础。 2003 年 9 月，中国证监会石家庄特派员办事处对我公司法人治理结构、账务处理 等方面进行了 2003 年度巡检。检查组在对公司信息披露及规范运作方面取得成绩给予 充分肯定的同时，对公司法人治理结构、会计核算方面提出了整改意见，公司积极进行 整改，并于 2003 年 11 月 4 日披露了公司的《整改报告》。 公司今后将继续加强和完善董事会的各专业委员会的建设；完善董事、监事和高级 管理人员的绩效评价和激励约束机制，进一步规范公司与控股股东的关系。 二、独立董事履行职责情况 公司在已聘有三名独立董事的基础上，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求，经 2003 年 4 月 23 日董事会提名，6 月 25 日股东大会 审议通过增补王丽女士为本公司独立董事，使独立董事人数在公司董事会中的比例达到 三分之一。报告期内，四名独立董事都能积极出席董事会会议，参与董事会专门委员会 的建设及决策，尽职尽责，尤其在审核关联交易时，发挥了积极和重要的作用。同时为 公司重大决策提供专业及建设性建议，维护了公司和全体股东的合法权益。 三、报告期内，本公司已基本做到了与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务 上的“五分开”，具体表现在： （一）业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。 公司拥有独立的原材料采购和产品的生产系统。销售系统除制剂品种当初为避免同业竞 争而由集团销售公司统一销售，其他产品的销售皆为独立销售系统。而且对于制剂销售 已承诺实现公司自行销售，目前正在积极运作中。 （二）人员：公司高级管理人员均专职在本公司工作并领薪，不在控股股东及其关 联企业兼任除董事之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立；控股股东 推荐董事和经理人员均通过合法程序进行。 （三）资产：公司拥有独立的生产系统及配套设施等资产。 （四）机构：公司完全按照《公司法》和《上市公司治理准则》等法律法规设立股 东大会、董事会、监事会和经理部门，法人治理结构完整。同时，本公司拥有独立的办 公场所，设立了符合管理职能的管理部门。 （五）财务：公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管 理制度，同时在银行独立开户，依法独立纳税。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 - 10 - 2003 年公司对高管人员继续按 2001 年确定的考核办法实行年薪制。 第六章 股东大会情况简介 一、报告期内召开的股东大会和临时股东大会情况 报告期内公司共召开了三次股东大会。 （一）、2003 年第一次临时股东大会情况介绍 根据 2003 年 2 月 17 日公司四届六次董事会决议，决定于 2003 年 3 月 21 日召开 2003 年第一次临时股东大会，会议的召开通知刊登在 2003 年 2 月 19 日的《中国证券 报》、《上海证券报》上。 会议于 2003 年 3 月 21 日在华北大厦 2011 会议室召开。出席会议股东及股东代表 10 名，代表股份 706956373 股，占公司总股本的 60.45%。会议逐项审议并以记名投票 的表决方式通过了如下决议：1、审议通过关于吕渭川先生请求辞去公司董事职务的提 案；2、审议通过关于增补常幸先生为公司董事的提案。北京五环律师事务所杨娟、蒋 云芸律师为本次股东大会进行现场见证并出具《法律意见书》，认为：本次临时股东大 会的召集和召开程序、出席会议的人员符合有关法律法规和《公司章程》的规定；本次 股东大会没有股东提出新的提案；会议的表决程序及通过的各项决议均合法、有效。 会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）、2002 年度股东大会情况介绍 根据 2003 年 4 月 23 日公司四届八次董事会决议，决定于 2003 年 6 月 25 日召开 2002 年度股东大会，会议的召开通知刊登在 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》 、《上 海证券报》上。 会议于 2003 年 6 月 25 日在华北大厦 2011 会议室召开。出席会议股东及股东代表 11 名，代表股份 744238923 股，占公司总股本的 63.64%。会议逐项审议并以记名投票 的表决方式通过了如下决议：(1) 《董事会 2002 年度工作报告》；(2) 《监事会 2002 年度工作报告》；(3) 《公司 2002 年度财务决算报告》；(4) 《公司 2002 年度利润分配 方案》 ；(5) 《续聘河北华安会计师事务所为公司 2003 年度财务审计单位》；(6) 《关 于与新药研究开发公司签订常年委托开发协议的议案》；(7) 《公司关联交易管理制度 草案》 ；(8) 《关于与关联方常规关联交易的议案》。(9) 《关于增补、更换董事及提名 独立董事的议案》。北京市五环律师事务所李志宏、蒋云芸律师为本次股东大会进行现 场见证并出具《法律意见书》，认为：本次临时股东大会的召集和召开程序，出席会议 人员的资格及会议表决程序均符合有关法律、法规和《公司章程》的规定；本次股东大 会没有股东提出新的提案；会议通过的各项决议均合法有效。 会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （三）、2003 年第二次临时股东大会情况介绍 根据 2003 年 11 月 24 日公司四届十三次董事会决议，决定于 2003 年 12 月 29 日召 开 2003 年第二次临时股东大会，会议的召开通知刊登在 2003 年 11 月 27 日的《中国证 券报》 、《上海证券报》上。 会议于 2003 年 12 月 29 日在华北大厦 2011 会议室召开。出席会议股东及股东代表 10 名，代表股份 700668554 股，占公司总股本的 59.92%。会议逐项审议并以记名投票 的表决方式通过了如下决议：1、关于部分董事变更的议案；2、关于 2003 年度中期利 润分配方案的议案。北京五环律师事务所李志宏、蒋云芸律师为本次股东大会进行现场 见证并出具《法律意见书》，认为：本次临时股东大会的召集和召开程序、出席会议的 人员符合有关法律法规和《公司章程》的规定；本次股东大会没有股东提出新的提案； 会议的表决程序及通过的各项决议均合法、有效。 - 11 - 会议决议公告刊登在 2003 年 12 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 1、 2003 年 3 月 21 日，经公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，因工作变动， 吕渭川先生不再担任董事职务。增补常幸先生为公司董事。 2、2003 年 6 月 25 日，经公司 2002 年度股东大会审议通过，因年龄原因，韩德银 先生不再担任公司董事职务。增补张千兵先生、俞志敏先生、赵会宁先生、王丽女士为 公司董事，其中王丽女士为独立董事。 3、2003 年 12 月 23 日，经公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过，因年龄原因， 许留明先生、李建昭女士不再担任董事职务。增补黄品奇先生、张玉祥先生为公司董事。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 (一)、主营业务范围及经营情况： 1、公司处于医药化工行业，是我国目前最大的抗生素生产基地。公司主营业务为 医药化工产品的生产和销售。占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品主要包括 青霉素、半合成青霉素、头孢菌素、硫酸链霉素、维生素 C、维生素 B12 等多品种原料 药和粉针注射剂、水针注射剂、片剂、胶囊剂、口服液、栓剂等多剂型制剂药。 A．行业分布： 行 业 2003 年度 2002 年度 医药化工 3 591 392 217.40 3 073 036 729.49 B．地区分布：本公司产品的产地均为河北省。 2、2003 年是贯彻落实党的十六大精神、全面建设小康社会的开局之年。我国宏 观经济继续保持强劲的增长，我公司也实现了经营业绩的稳健快速增长。上半年，公司 及时把握 VC 市场价格上涨，青霉素系列产品价格稳定的有利时机，克服“非典”造成 的交通不便、运输受限等诸多不利因素，实现了各项指标的大幅增长。下半年，国际国 内医药市场经历了价格的巨幅波动，对此公司及时调整经营策略，加强内部管理，在节 劳挖潜，降低成本的同时，加大新产品开发和产品结构调整的力度。在公司全体员工的 共同努力下，2003 年公司实现销售收入 359139 万元、利润总额 32856 万元、净利润 21369 万元，分别比去年同期增长 16.87%、34.36%、63.46%。 3、各类主要产品的销售收入（万元），销售成本（万元）及毛利率： 产品 销售收入 占总收入比重 销售成本 毛利率 青霉素类 872,196,216.14 24.29% 640,943,690.06 26.51% 半合青 470,831,702.96 13.11% 404,142,282.69 14.16% 头孢类 310,411,109.45 8.64% 250,572,863.49 19.28% 维生素类 902,530,365.95 25.13% 446,468,766.41 50.53% - 12 - (二)、公司主要控股公司及参股公司的经营业绩： （万元） 被投资企业全称 行业 主要产品 注册资本 资产 净利润 华北制药威可达有限公司 医药 生产销售VB12 516.20万美元 14070 1390 华北制药华胜有限公司 医药 生产销售链霉素及相关产品 1328.40万美元 30759 1133 华北制药康欣有限公司 医药 产销葡萄糖淀粉VB12及制剂 1496万美元 47773 703 华北制药集团制剂有限公司 医药 产销粉针颗粒剂水针胶囊 3118.54万元 22642 6 华北制药集团倍达有限公司 医药 产销半合抗及中间体 2720万美元 69376 4429 华北制药集团北元有限公司 医药 生产销售氨卞青霉素等 1200万美元 43526 829 河北维尔康制药有限公司 医药 生产销售VC 2300万美元 81523 27126 华北制药天星有限公司 医药 化学医药生产和销售 4633.49万元 6898 612 华北制药秦皇岛有限公司 医药 医药化工 700万元 4178 -199 华北制药股份有限公司天津化工公司 医药 医药化工 1500万元 2788 -82 华北制药集团财务有限责任公司 金融 存贷款及投资业务 30000万元 61070 115 华北制药集团海翔医药有限责任公司 医药 化学原料药的生产 1320万元 4180 353 广东九州通医药有限公司 医药 药品销售 1000万元 11704 -247 华北制药奥奇德药业有限公司 医药 头孢菌类原料及制剂 1000万美元 13027 -817 (三)、公司主要供应商、客户情况： 公司 2003 年向前五名供应商采购产品包括生产用原材料、原料药及包装材料，合 计采购金额占年度采购总额 14.13%。 公司 2003 年向前五名客户销售各类制剂产品、原料药产品和半合抗中间体产品， 合计销售额占公司销售总额 39.56%。 (四)、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年下半年，维生素 C、青钾工业粉等产品受市场影响，价格出现剧烈波动，致 使公司三季度产品毛利率由前一报告期的 38.41％降为 20.14％，四季度虽然维生素 C 价格有所反弹，但青钾工业粉价格仍在底位徘徊；再加上玉米等原材料及能源涨价，对 公司的生产经营造成巨大困难。 解决方案：公司加强内部各项管理，下大力进行产品成本攻关，通过提高技术指标、 节能降耗，进一步降低产品成本；同时加强新产品特别是制剂产品的市场调研和开发工 作，积极调整产品结构，利用产品链较完整的优势，将青霉素原料药向技术提升空间较 大的中间体和半合成抗生素转移；并加强制剂产品终端销售队伍的建设，加大了制剂产 品的营销力度。 二、公司报告期内的投资情况 1、报告内非募集资金投资项目情况： 截止本报告期末，公司长期投资成本比期初增加了 4308.575 万元，增长幅度为 5.27%，具体情况如下： 公司名称 主要经营活动 占投资公司权益的比例 濮阳华安玻璃有限责任公司 药用玻璃制品 28% 华北制药奥奇德药业有限公司 头孢类 50％ 以上投资 2003 年收益为－414.57 万元。 2、在报告期内公司未募集资金且报告期之前募集资金的使用也未延续到本报告期。 - 13 - 三、公司财务状况 单位：万元 指标项目 2003 年 2002 年（调整后） 增长比例(%) 总资产 726,460.46 696,447.62 4.31 股东权益 250,823.66 237,675.76 5.53 主营业务利润 100,771.73 83,427.93 20.79 净利润 21,369.33 13,073.10 63.46 现金及现金等价物 -9,910.90 14,211.67 -169.74 净增加额 其中： 经营活动产生的 58,031.78 74,395.35 -22.00 现金流量净额 投资活动产生的 -36,557.67 -24,973.83 -46.38 现金流量净额 筹资活动产生的 -31,282.09 -35,147.12 11.00 现金流量净额 1、总资产增加系由于维尔康扩产投资在建工程增加和利润增加所致。 2、长期负债减少是由于长期借款减少所致。 3、股东权益增加系本年实现利润增加所致。 4、主营业务利润增加主要是因为公司加大宣传力度，拓宽销售渠道，使销售收入 得到较大增长及维生素 C 价格上扬，使毛利大幅增加所致。 5、净利润增加系营业利润增加所致。 6、现金及现金等价物净增加额减少是由于归还借款和工程扩产所致。 以上情况表明，报告期内公司的财务状况仍保持着健康向上的发展状况。 四、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 2004 年青钾工业粉价格仍在底位徘徊，维生素 C 价格受国际市场影响和国内企业 增产的影响，将可能会继续出现价格大幅波动；再加上医药类产品受到的政策性降价影 响及业内恶性市场竞争的加剧，以及国家的农业政策和能源政策使粮食产品、化工产品、 煤炭、水、电等将继续高价位运行，将使公司的成本增加；出口退税政策调整，降低退 税率，将影响公司出口产品的国际竞争，为此以上因素将会明显的影响公司的经营利润。 另外还有一些政策性因素将给企业的发展带来不确定的影响。如：新《药品管理法》规 定，OTC 目录以外的药品不准在大众媒体做广告；从 2004 年 7 月 1 日起，未列入非处 方药目录的各种抗菌药物在零售药店须凭医师处方才能销售。 五、新年度业务发展计划： 2004 年我们将以产品结构调整为核心，进一步加大市场营销和降成本的工作力度， 强化企业的各项基础管理工作，加快推进公司的战略转型。为此公司将重点进行以下工 作： 1、继续大力推进产品结构调整，不断增强抵御市场风险的能力 主要是盘活富余生产能力,加大非青类产品的比重；加大研发投入，做好新产品的 引进和开发工作。 2、围绕降成本这一永恒主题，细化管理，加快技术进步，增强产品的盈利能力 主要是细化管理，降低动力消耗，提高成本攻关效率；整合、优化科研体系，加快 菌种选育工作，提高生产技术指标。 - 14 - 3、加大产品销售力度，提高营销管理水平 主要是进一步提高营销管理水平，加大广告宣传力度；加快开发国际、国内两个市 场，提高产品市场占有率。 4、积极推进“三项”制度改革，逐步建立具有较强竞争力的内部机制 主要是对直属车间主任岗位采取先定指标后定人，推行竞聘上岗，建立干部能上能 下的竞争机制；对全体员工推行内部轮岗培训制度，提高人员素质，加快用工制度改革； 同时完善经济责任制考核办法，落实奖惩，加快推进薪酬制度改革。 5、抓制度建设和决策落实 主要是在内部增强按制度、按程序办事的意识。加大决策的执行力度，提高运营效 率。 六、董事会日常工作情况 (一)、董事会会议情况及决议内容 2003 年本公司董事会召开了 8 次会议。 1、第一次会议于 2003 年 2 月 17 日召开，会议审议通过了同意吕渭川先生因工作 变动原因辞去董事长及董事职务的请求；推选董事连发辙先生在新董事长产生前代行董 事长职责；增补常幸先生为公司董事；关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案等 决议。会议决议公告刊登在 2003 年 2 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、第二次会议于 2003 年 3 月 25 日召开，会议审议通过了选举常幸先生为公司董 事长；公司 2002 年年度报告正本及摘要；2002 年度公司董事会工作报告；2002 年度公 司总经理工作报告；2002 年度公司财务决算报告；公司 2002 年度不分配不转增的利润 分配预案等决议。会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券 报》上。 3、第三次会议于 2003 年 4 月 23 日召开，会议审议通过了公司 2003 年一季度报告； 关于续聘河北华安会计师事务所为公司 2003 年度会计审计单位的议案；公司关联交易 管理制度草案；关于与关联方常规关联交易事宜的议案；关于增补、更换董事及提名独 立董事的议案；关于召开 2003 年年度股东大会的议案等决议。会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、第四次会议于 2003 年 5 月 9 日召开，会议审议通过了关于为下属子公司倒贷继 续担保的议案等决议。 5、第五次会议于 2003 年 7 月 25 日召开，会议审议通过了下属子公司 VB12 扩产； 修订《投资管理办法》等决议。 6、第六次会议于 2003 年 8 月 27 日召开，会议审议通过了公司的 2003 年半年度报 告正本和摘要；公司中期分红预案等决议。会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 30 日的《中 国证券报》、《上海证券报》上。 7、第七次会议于 2003 年 10 月 27 日召开，会议审议通过了 2003 年三季度报告正 文及附录；关于 2003 年中国证监会石家庄特派员办事处巡回检查发现问题的整改报告； 关于聘任刘桂同先生为公司副总经理等决议。会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 29 日 的《中国证券报》、《上海证券报》上。 8、第八次会议于 2003 年 11 月 24 日召开，会议审议通过了关于部分董事及高管人 员变动的议案；审议通过了关于修改《董事会议事规则》中相关条款的议案；公司《投 资者关系管理制度》；关于召开 2003 年第二次临时股东大会的议案等决议。会议决议公 告刊登在 2003 年 11 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》以及有关法律、法规的要求， 严格按照股东大会的决议及授权，认真执行股东大会的各项决议，修订和增补完善了公 - 15 - 司的各项治理制度；增补和更换了部分董事会成员；同时董事会委托中央登记公司上海 分公司，以 2002 年末总股本为基数，于 2004 年 1 月 12 日向全体股东派发 2003 年中期 现金红利每股 0.05 元（含税），圆满完成了 2003 年中期利润分配等决议的实施工作。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经河北华安会计师事务所审计，2003 年度公司实现利润总额 178231108.34 元（母 公司）,净利润 178231108.34 元。按规定提取 10%的法定公积金 17823110.83 元，提取 5%的公益金 8911555.42 元。但由于 2003 年公司按国家政策，对 98 年以前参加工作的 部分老职工支付住房补贴，以及处理遗留问题，并作了追溯调整使期初留存收益减少 61929113.60 元，加上上年留存收益 6204966.63 元，可供股东分配的利润为 95772295.13 元。由于 2003 年中期已付普通股股利 58469709.45 元，尚有未分配利润 37302585.68 元。经董事会研究 2003 年度公司拟再向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税）， 计 35081825.67 元，余 2220760.01 元，结转下年度。 本预案尚需提交股东大会审议。 八、其他报告事项 公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》和《中国证券报》。 九、关于华北制药股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 冀华会专字[2004]1018 号 华北制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了华北制药股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年度 会计报表进行了审计，并出具了冀华会审字[2004]第 1017 号审计报告。根据中国证监会 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》的规定，我们对贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项 审核。提供真实、完整的公司与控股股东及其他关联方占用资金信息及相关资料是贵公 司管理当局的责任。现将经我们审核后，贵公司与控股股东及其他关联方资金往来的情 况报告如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司发生的与控股股东及其他关联方资金往来和占用 情况为： 1． 贵公司向控股股东及其他关联方进行产品销售业务，会计部门通过“应收帐款”来 核算。2003 年期初未结算金额为 656 962 742.28 元，当期发生的借方发生额为 1 444 638 455.66 元，当期关联方向本公司偿付的金额 1 426 627 585.00 元，其中货币资金结算 额为 1 289 313 524.37 元。期末尚未结算的销售额为 674 973 612.94 元。具体情况见： 华北制药股份有限公司 2003 年度对控股股东及其他关联方应收帐款变动情况表（附表 一）； - 16 - 2． 贵公司向关联方销售动力、提供维修业务或与控股股东发生的资金往来，会计部门 通过“其他应收款”来核算。2003 年期初未结算金额为 1 198 307 868.39 元，当期发 生的借方发生额为 542 881 327.42 元，当期发生的贷方发生额为 650 744 427.25 元，其 中货币资金结算额为 292 357 460.19 元。期末借方余额为 1 090 444 768.56 元。具体 情况见：华北制药股份有限公司 2003 年度对控股股东及其他关联方其他应收款变动情 况表（附表二）； 3． 贵公司向关联方采购业务发生的预付款，会计部门通过“预付帐款”来核算。2003 年期初预付金额为 12 439 142.69 元，当期发生的向关联方采购预付款发生额为 69 247 343.91 元，当期本公司已结算的采购金额为 72 744 975.77 元，期末尚未结算的预付采 购款为 8 941 510.83 元。具体情况见附表三； 4． 贵公司向关联方发生的预付的工程款，会计部门通过“在建工程—预付工程款”核 算，2003 年初预付金额为 15 937 285.00 元，期末尚未结算的预付工程款为 5 078 827.00 元。具体情况见附表三； 5． 贵公司向关联方采购原材料业务，会计部门通过“应付帐款”核算，2003 年初应付 金额为 120 727 416.62 元，2003 年期末应付金额为 95 253 199.71 元。具体情况见 附 表三； 6． 贵公司与关联方发生的一些暂付往来款业务，会计部门通过“其他应付款”核算， 2003 年初应付金额为 12 081 095.99 元，2003 年期末应付金额为 9 512 592.25 元。具 体情况见附表三； 此外，根据贵公司提供的资料，我们尚未发现贵公司存在为控股股东及其他关联方 提供借款、代偿银行债务、代为投资等情况。 河北华安会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 22 日 - 17 - 关联方资金占用附表一 华北制药股份有限公司 2003 年度对控股股东及其他关联方应收帐款变动情 本期偿还情况 单位名称 年初余额 借方发生额 本期收到现金偿还额 本期收到非现金偿还额 华北制药集团销售有限公司 417,271,446.93 1,006,260,394.74 973,248,150.13 2,796,237.48 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 81,303,025.95 223,936,777.69 191,050,402.66 56,220,265.96 河北华日药业有限公司 26,193,318.73 33,905,085.16 31,356,267.04 633,750.00 深圳华药南方制药有限公司 3,140,243.42 5,325,002.74 5,893,443.52 - 华北制药集团动物保健品有限责任公司 14,452,992.23 16,401,841.65 13,234,403.85 - 华北制药集团华栾有限公司 6,624,878.92 2,156,548.00 6,774,288.28 1,656,573.65 华北制药集团有限责任公司 12,198,372.02 - 8,500.00 - 海口华药实业有限公司 11,558,851.26 1,428,837.38 华北制药集团爱诺有限公司 6,644,327.29 7,961,692.75 7,590,234.93 - 华北制药华盈有限公司 4,846,998.32 - - -9,645.00 华北制药集团先泰药业有限公司 61,555,723.83 140,101,837.00 57,139,897.80 74,379,537.08 华北制药集团海翔医药有限责任公司 4,233,988.50 279,321.27 167,116.50 33,081.49 华北制药秦皇岛有限公司 4,067,300.55 3,997,452.50 145,422.59 华北制药大药房有限公司 130,839.00 1,249,119.50 260,616.20 - 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 658,204.88 1,027,191.92 1,621,172.84 - 华北制药集团金坦生物技术开发有限公司 1,550,507.87 1,588,136.18 644,579.00 - 华北制药集团综合实业有限公司 - 59,145.46 28,277.13 - 华北制药集团宏信商务有限公司 92,782.22 69,847.15 53,532.62 30,000.00 华北制药集团维灵保健品有限责任公司 13,809.30 117,649.95 105,529.95 - 石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司 - 201,368.00 110,000.00 - 华北制药集团华泰药业公司 425,131.06 - 27,111.92 - - 18 - 华北制药集团环境保护研究所 - 44.00 - 合 计 656,962,742.28 1,444,638,455.66 1,289,313,524.37 137,314,060.63 关联方资金占用附表二 华北制药股份有限公司 2003 年度对控股股东及其他关联方其他应收款变动情况表 本期偿还情况 单位名称 年初余额 借方发生额 本期收到现金偿还额 本期收到非现金偿还额 华北制药华盈有限公司 22,956,875.21 7,391,868.30 - 7,386,490.10 华北制药集团销售有限公司 372,643,796.29 302,655,962.19 189,564,780.45 202,566,754.30 河北华日药业有限公司 1,466,675.96 26,966,200.08 24,750,000.00 1,794,256.69 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 23,479,842.50 49,951,276.34 36,641,262.00 12,409,352.60 华北制药集团有限责任公司 719,982,440.82 65,943,803.40 1,011,157.65 77,409,976.93 华北制药集团爱诺有限公司 5,197,424.68 121,022.70 543,912.20 71,439.37 华北制药集团金坦生物技术开发有限公司 11,388,237.92 293,966.01 50,000.00 33,526.25 海口华药实业有限公司 7,538,470.49 - - 875,000.00 华北制药集团宏信商务有限公司 4,426,813.34 6,914,617.60 1,970,000.00 4,160,778.93 华北制药集团华泰药业有限公司 1,230.00 5,538,213.79 - - 深圳华药南方制药有限公司 183,447.71 110,503.71 119,882.93 华北制药凯瑞特药业有限公司 9,718.00 - 6,443.00 - 华北制药集团华苏化工有限公司 986,394.17 - - - 华北制药集团华栾有限公司 1,052,972.95 - - 4,340.00 华北制药集团维灵保健品有限责任公司 264,380.87 525,910.50 16,448.00 227,715.11 华北制药集团综合实业有限公司 2,039,798.04 2,989,459.58 670,000.00 2,094,177.95 华北制药集团先泰药业有限公司 8,253,873.49 3,332,947.57 5,000,000.00 3,293,102.53 华北制药集团动物保健品有限公司 358,727.61 1,447,642.97 76,636.74 808,890.03 - 19 - 黄石华诚制药有限责任公司 - 43,433.99 39,500.00 - 华北制药集团财务有限责任公司 53,550.41 67,634.63 82,204.65 - 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 13,270,038.72 63,870,091.18 31,237,890.50 44,285,601.84 华北制药秦皇岛有限公司 2,474,476.68 2,717,440.67 300,000.00 834,431.50 华北制药集团海翔医药有限责任公司 278,682.53 1,999,332.21 397,225.00 11,250.00 合 计 1,198,307,868.39 542,881,327.42 292,357,460.19 358,386,967.06 关联方资金占用附表三 华北制药股份有限公司 2003 年度对控股股东及其他关联方预付帐款变动情况表 单位名称 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 华北制药集团有限责任公司 1,217,373.93 6,790,727.57 5,765,988.00 2,242,113.50 华北制药华盈有限公司 - 37,467,142.95 31,483,677.50 5,983,465.45 华北制药集团华泰药业公司 8,396,924.88 6,899,323.39 15,276,248.27 20,000.00 华北制药集团嘉华化工有限责任公司 568,395.03 3,615,750.00 3,638,750.00 545,395.03 华北制药集团华栾有限公司 944,048.85 274,400.00 1,217,912.00 536.85 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 1,312,400.00 14,200,000.00 15,362,400.00 150,000.00 合 计 12,439,142.69 69,247,343.91 72,744,975.77 8,941,510.83 预付工程款 项目 期末余额 期初余额 业务内容 华北制药集团有限责任公司 1,571,066.00 3,085,725.00 预付工程款 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 3,507,761.00 12,851,560.00 进口设备款 合计 5,078,827.00 15,937,285.00 - 20 - 应付帐款 项目 期末余额 期初余额 业务内容 华北制药集团海翔医药有限责任公司 3,088,333.21 202,250.00 货款 华北制药股份天津化工公司 3,252,513.23 3,620,636.05 货款 河北华日药业有限公司 762,700.00 91,216.20 货款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 49,181.95 908,629.96 货款 华北制药华盈有限公司 62,218.40 1,731,883.49 货款 华北制药集团销售有限公司 262,569.65 3,862,184.95 货款 华北制药集团先泰药业有限公司 61,897,911.36 49,673,010.55 货款 华北制药集团有限责任公司 341,202.52 10,018,916.24 货款 华北制药集团综合实业有限公司 16,437,851.76 25,562,613.16 货款 华北制药集团华栾有限公司 340,300.05 358,691.90 货款 石家庄经济技术开发区煤气热电公司 3,553,054.01 1,036,694.71 货款 华北制药集团环境保护研究所 40,000.00 - 货款 华北制药集团北安有限公司 4,624,025.44 6,866,103.53 货款 深圳华药南方制药有限公司 72,100.00 - 货款 华北制药集团嘉华化工有限责任公司 462,904.68 1,280,629.68 货款 华北制药集团华泰药业公司 6,333.45 34,945.37 货款 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 - 15,479,010.83 货款 合计 95,253,199.71 120,727,416.62 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 业务内容 华北制药股份天津化工公司 151,341.66 19,000.00 往来款 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 55,858.50 - 往来款 华北制药集团动物保健品有限责任公司 670,664.96 147,606.98 往来款 华北制药集团宏信商务公司 16,899.68 - 往来款 华北制药集团综合实业有限公司 22,783.89 396,263.50 往来款 华北制药集团先泰药业有限公司 7,680,655.52 7,689,884.56 往来款 石家庄经济技术开发区煤气热电公司 4,388.30 238,544.38 往来款 华北制药集团环境保护研究所 909,999.74 3,589,796.57 往来款 合计 9,512,592.25 12,081,095.99 预收帐款 项目 期末余额 期初余额 业务内容 华北制药集团华栾有限公司 540,511.72 - 货款 黄石华诚制药有限责任公司 350,000.00 - 货款 华北制药集团先泰药业有限公司 1,241,457.00 - 货款 合计 2,131,968.72 - - 21 - 十、公司独立董事对公司当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据证监会（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》精神），我们本着实事求是的态度，对华 北制药股份有限公司累计本年度对外担保的情况进行了认真负责的核查，现就有关问 题说明如下： 公司不存在为控股股东提供担保的情况，公司对外提供担保 28897 万元，为下属子 公司提供担保 71920 万元。上述担保总计 100817 万元，占公司期末净资产的 40.19%， 比 2002 年 12 月底下降了 27%，上述担保均已按《公司章程》和《通知》精神履行了法 定的审批程序。对外担保中除了河北光华公司以应付给该公司的土地租赁费作为反担保 外，其余均为互保性质。 对照《通知》精神，公司以前在对控股子公司及其他关联方提供担保方面还存在以 下问题尚未解决：一、公司对华日公司担保 3050 万元（控股 35.48%） 、对倍达公司担 保 2500 万元（控股 49.41%）不符合《通知》精神关于：“上市公司不得为控股股东及 本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保” 的规定。二、 公司为下属子公司提供担保中，期末资产负债率超过 70%的子公司为：为制剂公司（91%） 担保 4210 万元、北元公司（73%）担保 1500 万元、康欣公司（74%）16570 万元，合计 22280 万元。不符合《通知》精神关于 “不得直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供债务担保” 的规定。 公司对外及对关联方提供担保中，除河北光华公司担保金额 900 万元以应付给该公 司的土地租赁费作为反担保，奥奇德担保金额 4000 万元、康欣公司担保金额 16570 万 元以其全部资产进行反担保外,其余公司均未提供反担保，据《通知》第二项第四条规 定，公司将尽快开展对所有被担保公司的反担保工作。《通知》下发以来，公司积极采 取措施，控制压缩对外担保及对子公司的担保额，并认真落实相应措施，到 2003 年底 已减少了石家庄化肥集团有限责任公司 16780 万元担保额，强化了对外担保中的风险控 制。 公司已按照《通知》精神，于 2003 年 7 月 25 日、10 月 27 日召开四届十次、十二 次董事会，对公司的担保情况进行了自查并提出了整改意见，并于 2004 年 1 月 15 日召 开四届十四次董事会，将对外担保审批程序、对被担保对象的资信标准等补充进入公司 章程，并切实加以执行。 - 22 - 为此我们认为：公司能够严格遵守公司章程及有关法律中对担保的有关规定，认真 履行对外担保情况的信息披露。对与《通知》精神不符的部分担保，现正加紧整改。 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 1、报告期内共召开五次监事会会议，列席了公司各次董事会，并出席了三次股东 大会。 （1）第一次会议于 2003 年 3 月 25 日召开，会议审议通过了公司 2002 年年度报告 正本及摘要；公司 2002 年度财务决算报告；公司 2002 年度利润分配预案；2002 年度 监事会工作报告。 （2）第二次会议于 2003 年 4 月 24 日召开，会议审议通过了公司第一季度季度报 告；关于委托华北制药剧团新药研究开发公司进行科研开发的项目及费用的议案；关于 公司与关联方常规关联交易事宜的议案等。 （3）第三次会议于 2003 年 7 月 28 日召开，会议审议通过了关于部分资产报废事 宜的议案；关于下属子公司授信担保事宜的议案等。 （4）第四次会议于 2003 年 10 月 29 日召开，会议会议审议通过了公司 2003 年上 半年度报告及摘要；公司中期分红预案；公司 2003 年第三季度报告正文及附录；关于 巡检情况的汇报和公司整改报告事宜等。 （5）第五次会议于 2003 年 11 月 24 日召开，会议审议通过了关于公司《投资者关 系管理制度》事宜等。 二、监事会独立意见 报告期内监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行监事会的职责， 对公司经营活动的重大决策、公司财务状况等进行了有效的监督。 监事会认为： 1、公司在报告期内严格按照国家有关政策法规和公司章程规范运作，无违法违纪 行为。公司董事、经理在行使职权时无违犯法律法规、公司章程及损害公司利益的行为。 2、公司财务报告真实、完整地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。 3、本报告期公司未募集资金。 4、公司收购、出售资产价格合理，无内幕交易及损害股东利益或造成公司资产流 失行为。 5、公司的关联交易公平合理，无损害上市公司利益的行为。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购资产情况。 三、重大关联交易事项 1、关联方债权、债务： ①应收账款 单位名称 年末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团销售有限公司 447 487 454.06 417,271,446.93 货款 447,487,454.06 合 计 417,271,446.93 - 23 - ②其他应收款 年末余额 年初余额 单位名称 华北制药集团销售有限公司 283,168,223.73 372,643,796.29 华北制药集团有限责任公司 707,505,109.64 719,982,440.82 合 计 990,673,333.37 1,092,626,237.11 2、关联交易 ① 向关联方销售货物 关联方名称 本报告期销售金额 销售比例（%） 累计未结算金额 上年同期发生额 华北制药集团销售有限公司 702 064 591.45 19.55 447 487 454.06 962 523 472.86 华北制药集团进出口贸易公司 199 915 273.21 5.57 57 969 135.02 131 505 961.01 华北制药集团团先泰药业公司 119 718 901.70 3.33 70 138 125.95 100 954 282.07 合 计 1 021 698 766.36 28.45 575 594 715.03 1 194 983 715.94 ② 向关联方采购商品 关联方名称 本报告期采购金额 上年同期发生额 华北制药集团先泰药业有限公司 117 355 058.66 123 998 789.92 华北制药集团综合实业公司 32 269 994.67 42 613 918.58 合计 149 625 053.33 166 612 708.50 四、重大合同及其履行情况 1、重大担保事项：本公司为石家庄市化肥集团有限责任公司担保借款 17 997.00 万元，贷款期限一年；为石家庄钢铁股份有限公司担保借款 10000.00 万元，借款期限 一年；上述担保的性质均为互保单位。此外，本公司还为河北光华实业公司担保借款 900 万元，以应付给该公司的土地租赁费作为担保。 2、对控股子公司的担保情况： 单位名称 担保金额 (万元) 华北制药集团倍达有限公司 2 500.00 河北维尔康制药有限公司 24 640.00 华北制药康欣有限公司 16 570.00 华北制药华胜有限公司 9 600.00 华北制药集团北元有限公司 1 500.00 华北制药集团制剂有限公司 4 210.00 河北华日药业有限公司 3 050.00 华北制药天星有限公司 2 300.00 华北制药威可达有限公司 2 500.00 华北制药集团海翔医药有限责任公司 600.00 华北制药股份有限公司秦皇岛公司 450.00 华北制药奥奇德药业有限公司 4 000.00 合 计 71 920.00 - 24 - 说明： （1）华北制药奥奇德药业有限公司以其全部资产提供反担保。 （2）根据 2003 年 8 月 28 日证监会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》要求，按照公司四届十二次董事会决议精神，对 以上关联方担保中，本公司将采取以下措施： A.持股比例低于 50%的子公司：现子公司中河北华日药业有限公司持股比例 35.48%、 华北制药集团倍达有限公司持股比例 49.41%,其到期日为 2004 年度。待贷款期限到期 后,本公司将停止为其提供担保； B.逐渐降低公司内部及控股子公司之间的担保额度。对期末资产负债率超过 70%的公 司停止为其提供担保；原由母公司对子公司的担保逐渐变为子公司之间互保； 3、根据证监发【2003】56 号文的要求，违规担保总额为 27830 万元，担保总额占净资 产的比例为 40.19％。 五、本年度公司财务报告审计单位为河北华安会计师事务所。审计费用为 80 万元， 全部为财务审计费用。以上费用均不含差旅费。目前河北华安会计师事务所已为公司提 供审计服务 9 年。2003 年由于原签字注册会计师廖志勇调离该所，故审计报告的签字 注册会计师调换为刘澎。我公司今年不涉及“定期轮换签字注册会计师”事宜。 六、2003 年 9 月，中国证监会石家庄特派员办事处对我公司进行了 2003 年度巡 检，董事会高度重视、认真组织了由总经理带队，七个职能处室组成联合迎检小组，协 助证监会巡检组对 2002 至 2003 年公司在法人治理结构、账务处理等方面的工作进行了 核查。检查组在对公司信息披露及规范运作方面取得的成绩给予充分肯定的同时，对公 司法人治理结构、会计核算方面也提出了 7 项需整改事项。公司积极研究整改，经四届 十二次董事会审议通过，于 11 月 4 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了公 司的《整改报告》，市场无不良反映。目前，大部分需整改事项已按《整改报告》的时 间安排整改完毕，资金占用问题的整改正在积极进行中。 七、关于对华北制药股份有限公司 2003 年度报告中由于会计政策变更及会计差错 更正对期初会计报表进行调整的说明 华北制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对华北制药股份有限公司（以下简称：股份公司）2003 年度财务 报告进行审计，在审计的过程中，由于发生会计政策变更及对以前年度的重大会计差错 进行更正，相应调整了以前年度的会计报表。相关事项说明如下： 会计政策变更如下： 1、遵照《国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》（国发 【1998】23 号文件）精神及财政部关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知 规定：企业按规定发给 1998 年 12 月 31 日以前参加工作的无房老职工的一次性购房补 - 25 - 贴资金，应调整以前年度损益。股份公司、合并报表子公司及按权益法核算的子公司本 期计提购房补贴 27 566 252.68 元计入以前年度损益（其中股份公司 22 747 978.59 元、 康欣公司 2 448 457.84 元、制剂公司 823 023.75 元、海翔公司 44 820.00 元、新药公司 1 385 722.50 元、华药外贸 116 250.00 元）。 2、2003 年 4 月石家庄市长安区国税局通知：由于河北省 2002 年废止对外商投资 企业地方所得税的优惠，股份公司部分合并报表子公司须补交 2002 年度 3%或 1.5%的 地方所得税，凡在其管辖内的外商投资企业全部被征收，故需调增 2002 年度所得税， 涉及金额 2 492 674.50 元（其中康欣公司 387 546.15 元、北元公司 1 020 845.25 元、维 尔康公司 1 084 283.10 元）。 3、根据修订的《资产负债表日后事项》准则，股份公司的四家合并报表子公司调 减 2002 年末应付股利并调增未分配利润 106 107 517.94 元（其中北元公司 12 061 914.96 元、华胜公司 19 696 470.79 元、威可达公司 6 578 144.00 元、倍达公司 67 770 988.19 元）。 会计差错更正如下： 1、根据国家住房改革政策规定，股份公司将欠缴的住房公积金补缴给集团公司， 由集团公司财务部统一上缴市住房资金管理中心。股份公司于 2003 年末将 1993 年至 1997 年度欠缴的住房公积金企业负担部分共计 10 745 504.89 元计入以前年度损益。 2、由于股份公司、合并报表子公司及按权益法核算的子公司加大了内部往来帐差 额的清理力度，清理了自 1995 年以来的历年往来差额，共计 8 462 058.62 元，本期进 行了调整，计入了以前年度费用（其中股份公司 557 012.52 元、康欣公司 1 191 882.95 元、维尔康公司 1 357 832.88 元、威可达公司 2 294 671.04 元、制剂公司 2 069 359.06 元、秦皇岛公司 769 161.56 元、华日公司 222 138.62 元）。 3、因信息传递不及时，导致以前年度少转成本费用，本期清查后调整以前年度利 润，涉及金额 5 509 048.45 元（其中股份公司 361 302.16 元、维尔康公司 5 147 746.29 元）。 4、股份公司玻璃分公司及合并报表子公司天星公司按照《企业会计准则》、《企业 会计制度》的要求规范了固定资产核算，合计调增 2002 年以前固定资产 28 494 820.33 元，累计折旧 28 494 820.33 元，另行补提累计折旧：2001 年以前 5 778 755.75 元、2001 年度 1 179 076.29 元、2002 年度 1 581 839.89 元。合计调减以前年度利润 8 539 671.93 元。 5、由于股份公司 1997 年度记账出现差错，导致多计营业费用 2 551 400.00 元，本 期冲回，相应调增了以前年度利润。 6、所得税汇算清缴一般于次年 4 月份左右进行，在财务报告报出后才出结果；2002 年度汇算清缴出现了所得税差异-4 106 650.65 元（其中：股份公司 319 741.84 元、北元 - 26 - 公司-4 501 360.82 元、海翔公司 74 968.33 元），本期相应调增了 2002 年度利润。 7、因华北制药集团公司 1998 年至 2000 年度内部计息单传递出现问题，导致股份 公司的三家合并报表子公司少计以前年度利息，涉及金额 16 626 854.81 元，（其中维尔 康公司 12 367 034.57 元、北元公司 2 128 806.36 元、制剂公司 2 131 013.88 元）。 8、根据股份公司董事会决议执行通知书，新药公司按照 62 号文提取以前年度奖金 共计 8 702 295.65 元，其中：2000 年度 2 916 077.51 元、2001 年度 3 160 771.41 元、2002 年度 2 625 446.73 元，分别调增相应各年的管理费用。 9、股份公司本期将以前年度多确认的新药公司的股权投资准备 4 130 586.20 元冲 回；另外合并报表子公司康欣公司调增期初资本公积 56 490.38 元，股份公司相应调增 期初股权投资准备。 以上发生的会计政策变更及重大会计差错更正调整对 2002 年末合并资产负债表各 科目影响如下： 资产科目：调减货币资金 66 037.65 元、调减应收账款 865 279.04 元、调减其他应 收款 24 194 080.95 元、调减预付账款 1 502 390.02 元、调减应收补贴款 8 598 890.98 元、 调减存货 339 158.66 元、调减长期股权投资 9 395 724.22 元、调减合并价差 982 454.07 元、调增固定资产原值 28 757 570.89 元、调增累计折旧 37 130 826.06 元、调减固定资 产净值及固定资产净额各 8 373 255.17 元； 负债科目：调增应付账款 6 173 931.51 元、调减应付福利费 1 473 844.06 元、调减 应付股利 46 567 871.21 元、调减应交税金 8 870 845.08 元、调减其他应交款 4 751.16 元、 调增其他应付款 28 349 207.13 元； 少数股东权益：调增 41 471 085.21 元； 股东权益：调减 73 394 183.10 元，其中调减资本公积 4 074 095.82 元、调减盈余公 积 7 283 590.96 元、调减未分配利润 62 036 496.32 元。 对 2002 年合并利润表影响如下： 利润表科目：调减主营业务收入 50 612.50 元、调增其他业务利润 151 620.36 元、 调增管理费用 1 782 266.00 元、调减投资收益 799 445.94 元、调减所得税 1 700 504.51 元、调减少数股东本期收益 471 041.59 元、调减净利润 309 157.98 元。 河北华安会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 22 日 - 27 - 第十章 财务报告 （一）审 计 报 告 冀华会审字[2004]1017 号 华北制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“贵公司”）2003 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表、2003 年度 1-12 月公司和合并利润及利润分配表、 2003 年度 1-12 月公司及合并现金流量表、2003 年度公司及合并会计报表附注。这些会 计报表及附注的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表及其附注发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 及其附注是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表及其附 注金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表及其附注时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表及其附注的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表及会计报表附注符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况 及 2003 年 1-12 月的经营成果和现金流量。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘 澎 刘国忠 中国·石家庄市裕华西路 158 号 2004 年 3 月 22 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 - 28 - 一、公司概况 华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是由原华北制药厂（现 华北制药集团有限责任公司，以下简称“华药集团” ）投入其全部生产经营性资产， 并经募股于 1992 年 8 月组建的股份制企业。1993 年 11 月 8 日，本公司股票上网发行， 股票名称为“华北制药”，股票代码为 600812，发行数量为 7000 万股；1994 年 1 月 14 日，本公司股票在上海证券交易所挂牌上市；从股票上市至今历经三次配股：以 1995 年 6 月 30 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股；以 1997 年 7 月 28 日为股权登记 日进行配股，每 10 股配 1.818 股；以 1999 年 1 月 26 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股。公司的注册资本为 1 169 394 189 元，注册地址为河北省石家庄市和平东路 388 号，法定代表人为 常幸。公司主要生产青霉素、链霉素、林可霉素等医药产品， 是目前我国最大的抗生素生产基地，公司所使用的“华北牌”商标是抗生素产品的著名 品牌。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 执行财政部颁布的《企业会计制度》。 2．会计年度 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3．记账本位币 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产计价以历史成本为原则。 5．外币业务的核算方法 外币业务按发生当月一日中国人民银行公布的国家外汇牌价折合人民币记账，期末 按报表日汇率调整各种外币账户的余额，差额记入财务费用中的汇兑损益；属于资本性 支出的计入相关资产价值。 6．外币资产、负债项目本报告期末的折算汇率为 1 美元兑 8.2767 元人民币。 7．现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 - 29 - 动风险很小的投资。 8．应收款项的坏账核算方法 坏账损失的确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足 或者死亡等情况，导致无法收回的应收款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。 坏账损失的核算方法：备抵法。 坏账准备的计提方法：采用余额百分比法，按期末应收账款及其他应收款扣除关联 公司往来后的余额计提 5%的坏账准备。 对于欠款人财务状况不佳、账龄超过三年的款项根据可能发生坏账的金额计提专项 准备。 9．存货核算方法 （1）分类：存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。 （2）计价方法：原材料、包装物按计划成本计价，月末分别计算差异率分配材料 成本差异；产成品以实际成本计价，发出时按加权平均法核算；低值易耗品领用时采用 一次摊销法。 （3）盘存制度：永续盘存制。 （4）存货跌价准备计提标准及方法： 存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按其可变 现净值与账面价值的差额提取存货跌价准备。原材料的市价依各会计期间最后一个月的 平均采购价计算；产成品的市价按各会计期间最后一个月的平均销售价计算。 存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他按类别 计提跌价准备。 10．长期投资核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。 长期股权投资收益的确认：当采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利 或分派利润时确认；当采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份 额确认。 股权投资差额的摊销方法：按合同规定的投资期限平均摊销，合同未规定期限的， 借方差额按不超过 10 年摊销，贷方差额按不低于 10 年摊销。 - 30 - 长期债权投资在取得时按照实际成本作为初始投资成本入账，依合同约定利率按期 计算确认利息收入。 长期投资减值准备确认标准：因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化时应提取 长期投资减值准备。 长期投资减值准备计提标准：按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。 11．固定资产计价和折旧方法 （1）本公司固定资产的确认标准为使用年限在 1 年以上，单位价值在人民币 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、交通运输工具等；固定资产按实际成本计价。折旧计 提方法采用平均年限法，按照固定资产的类别、使用状况，确定使用年限及分类折旧率 如下： 类 别 使用年限 年折旧率(%) 房 屋 20—45 2.2— 4.9 建 筑 物 15—25 3.9— 6.5 动力设备 11—18 5.4— 8.8 传导设备 15—28 3.5— 6.5 生产设备 7—14 6.9—13.9 工具仪器 8—14 6.9—12.1 运输设备 6—12 8.1—16.2 管理设备 5—22 4.4—19.4 其他设备 5—22 4.4—19.4 （2）公司固定资产减值准备期末按照单项资产可收回金额低于其账面价值的差额 计算确定。计提减值准备的资产按照账面净额及尚可使用年限重新计算确定折旧率，并 计提折旧。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价，已达到预定可使用状态的工程按照工程决算或估 计价值转入固定资产核算。 在建工程减值准备：本公司于各期末按照单项工程已经发生的减值金额计算确定。 - 31 - 13．借款费用的核算方法 为购建固定资产发生的借款费用满足《借款费用》准则中资本化条件的计入工程成 本；否则计入当期损益。 14．无形资产核算方法 按取得无形资产时发生的实际支出计价，依据预计受益期限采用直线法摊销。 无形资产按照其价值减损的金额计提减值准备。 15．长期待摊费用核算方法 按受益期限采用直线法摊销。 16．收入确认原则 ① 销售商品：当公司已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 不再对产品、商品实施继续管理权或实际控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司， 并且与销售该产品、商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 ② 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；跨 期劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 ③ 他人使用本公司资产：按双方协商的结果确认收取的使用费。 17．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18．主要会计政策、会计估计变更及会计差错调整 （1）会计政策调整： A.根据国发（1998）23 号文件精神，我公司按规定补发 1998 年 12 月 31 日以前 参加工作的无房老职工一次性住房补贴。其中：母公司补发 22 747 978.59 元； 合并范围内子公司补发使期初未分配利润减少 2 944 333.42 元；合并范围外子公 司补发使期初未分配利润减少 667 451.10 元。以上调整使期初留存收益减少 26 359 763.11 元； B. 2003 年度所得税汇算清缴时，河北省废止对外商企业地方所得税的优惠，须补 交 2002 年度 3%的地方所得税。合并范围子公司华北制药康欣有限公司补交 387 546.15 元；华北制药集团北元药业有限公司补交 1 020 845.25 元；河北维尔康制 药有限公司补交 1 084 283.10 元。以上调整使期初留存收益减少 2 243 407.05 - 32 - 元； （2）会计差错调整：使期初留存收益减少 9 775 550.92 元； （3）投资收益调整：子公司会计差错调整,使期初留存收益减少 30 941 366.20 元； （4）上述三项调整相应调减盈余公积 7 283 590.96 元； （5）综合上述三项内容共计减少期初留存收益 69 320 087.28 元，减少期初盈余 公积 7 283 590.96 元，合计减少期初未分配利润 62 036 496.32 元。会计差错调整内 容如下（下表中数据均为扣除所得税影响后的净额，负数表示减少利润）： 项 目 2002年度 2002年度以前 合计 1、补提住房公积金 -10 745 504.89 -10 745 504.89 2、往来差额调整 -1 532 197.07 -1 532 197.07 3、调整错转成本 - 14 560.00 1 915 141.17 1 900 581.17 4、所得税汇算清缴 - 319 741.84 - 319 741.84 5、其他事项调整 921 311.71 921 311.71 6、投资收益调整 1 739 985.40 -32 681 351.60 -30 941 366.20 合 计 2 326 995.27 -43 043 912.39 -40 716 917.12 19．合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：对拥有被投资单位 50%以上表决权资本或可以控制其 经营活动的被投资单位，编制合并会计报表。但符合以下情况的子公司不纳入合并报表 范围： a．已关停并转的子公司； b．按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； c．已宣告破产的子公司； d．准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司； e．非持续经营的所有者权益为负数的子公司； f．受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司； g．根据财政部财会字（1996）2 号文件《关于合并会计报表合并范围请示的复函》， 同时符合以下条件的子公司不纳入合并会计报表的编制范围： ①子公司期末资产总额合计低于母公司及全部子公司期末资产总额合计的 10%； - 33 - ②子公司当期主营业务收入合计低于母公司及全部子公司当期主营业务收入合计 的 10%； ③子公司当期净利润中母公司所拥有的数额合计低于母公司当期净利润的 10%； ④本期末无累计未弥补亏损且本期未发生亏损。 h．根据财政部财会字（1996）2 号文件《关于合并会计报表合并范围请示的复函》， 特殊行业的子公司可不纳入合并报表范围。 本报告期符合上述情况的子公司如下： 华北制药集团海翔医药有限责任公司、华北制药股份有限公司天津化工有限公司符 合上述条件 g；华北制药秦皇岛有限公司符合上述条件 d； 华北制药集团财务有限责任 公司符合上述条件 h，因而未纳入本报告期合并报表范围。 （2）编制方法：根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规 定〉的通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他相关资料为 依据，合并各项目数额，并对长期投资与权益、重大的内部交易、资金往来及未实现利 润相互抵销后编制而成。 （3）子公司与母公司均执行《企业会计制度》。 三、税项 （1）增值税：按《增值税暂行条例》规定的税率计算增值税； （2）营业税：税率为 5%； （3）城建税：税率为 7%； （4）教育费附加：税率为 2003 年 1-11 月份为 3.5%，2003 年 12 月份变为 4%； （5）所得税： 母公司税率：按法定税率 33%征收； 子公司华北制药华胜有限公司系中外合资企业，适用 24%的优惠税率, 2003 年被评 为先进技术企业，所得税减半征收，实际执行税率 12%,地方所得税率 1.5%,合计 13.5%； 子公司华北制药威可达有限公司系中外合资企业，2003 年适用 24%的优惠税率，地 方所得税 1.5%，合计 25.5%； 子公司华北制药集团倍达有限公司系中外合资企业，享受“免二减三”的优惠政策， 2003 年是所得税减半征收的第三年，实际执行税率 12%； - 34 - 子公司华北制药集团制剂有限公司执行 33%的所得税税率； 子公司华北制药康欣有限公司公司系中外合作企业，2003 年适用 25.5%的优惠税 率； 子公司河北维尔康制药有限公司系中外合作企业，2003 年适用 24%的优惠税率，出 口型企业减半征收，实际执行税率：12%； 子公司华北制药集团北元有限公司系中外合作企业，系高新技术企业，适用 24%的 优惠税率，本年度享受减半优惠政策，实际执行税率：12%； 子公司华北制药天星有限公司执行 33%的所得税税率； 子公司广东九州通医药有限公司执行 33%的所得税税率； 子公司华北制药奥奇德药业有限公司系中外合资企业，享受“免二减三”的优惠政 策，2003 年是所得税免征第一年。 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的境内外所有子公司、合营企业情况及合并范围： 被投资企业全称 持股比例 注册地 法人代表 注册资本 经营范围 是否合并 华北制药威可达有限公司 60% 中国石家庄 刘寿文 516.20万美元 生产销售VB12 是 华北制药华胜有限公司 51% 中国石家庄 刘寿文 1328.40万美元 生产销售链霉素及相关产品 是 华北制药康欣有限公司 74.6% 中国石家庄 李建昭 1496万美元 产销葡萄糖淀粉VB12及制剂 是 华北制药集团制剂有限公司 100% 中国石家庄 刘广春 3118.54万元 产销粉针颗粒剂水针胶囊 是 华北制药集团倍达有限公司 49.41% 中国石家庄 张千兵 2720万美元 产销半合抗及中间体 是 华北制药集团北元有限公司 75% 中国石家庄 刘广春 1200万美元 生产销售氨卞青霉素等 是 河北维尔康制药有限公司 65.2% 中国石家庄 刘寿文 2300万美元 生产销售VC 是 华北制药天星有限公司 65% 中国承德 李建昭 4633.49万元 化学医药生产和销售 是 华北制药奥奇德药业有限公司 50% 中国石家庄 俞志敏 1000万美元 药品销售 是 广东九州通医药有限公司 51% 中国中山 俞志敏 1000万元 药品销售 是 华北制药秦皇岛有限公司 100% 中国秦皇岛 俞志敏 700万元 医药化工 否 华北制药股份有限公司天津化工公司 51% 中国天津 李建昭 1500万元 医药化工 否 华北制药集团财务有限责任公司 83.33% 中国石家庄 连发辙 30000万元 存贷款及投资业务 否 华北制药集团海翔医药有限责任公司 51% 中国石家庄 俞志敏 1320万元 化学原料药的生产 否 黄石华诚制药有限责任公司 34% 中国黄石 褚现英 6050万元 生产销售抗生素原料药 —— 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 30% 中国石家庄 刘寿文 320万元 出口抗生素原料、制剂等 —— 河北华日药业有限公司 35.48% 中国石家庄 刘寿文 310万美元 生产普鲁卡因青霉素 —— 华北制药集团大药房有限公司 40% 中国石家庄 刘寿文 1000万元 药品销售 —— N.B.-维尔康化工有限公司 30% 印度孟买 23万美元 生产维生素C —— 华北制药集团新药研究开发有限公司 44% 中国石家庄 张千兵 943万元 中西药、生物技术产品 —— 1．本报告期纳入合并范围的子公司共十家，分别为华北制药华胜有限公司、华北 制药威可达有限公司、华北制药集团倍达有限公司、华北制药集团制剂有限公司、华北 - 35 - 制药康欣有限公司、河北维尔康制药有限公司、华北制药集团北元有限公司、华北制药 天星有限公司、广东九州通医药有限公司、华北制药奥奇德药业有限公司。 2．本公司将华北制药集团倍达有限公司纳入合并范围的原因：持有该公司 49.41% 的股权占据控股地位，且能够控制其财务与经营政策。 3.本报告期合并范围较上期增加华北制药天星有限公司、广东九州通医药有限公 司、华北制药奥奇德药业有限公司三家子公司。纳入合并范围的原因： （1）华北制药天星有限公司本期累计未弥补亏损-21 304 131.28 元, 根据财政部财会 字（1996）2 号文件《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，将其纳入合并会 计报表的编制范围； （2）广东九州通医药有限公司为 2002 年 11 月本公司与武汉均大实业有限公司共同投 资成立，注册资本 1000 万元，本公司出资 510 万元，持股 51%，该公司本年度实现主 营业务收入 4231 万元，为药品销售，符合合并会计报表的编制范围； （3）华北制药奥奇德药业有限公司为 2003 年初本公司与印度奥奇德化学制药有限公司 共同投资设立，注册资本 1000 万美元，本公司持股 50%，本期将其纳入合并报表范围， 并按比例合并法进行了合并。 五、合并会计报表主要项目注释 1．货币资金 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额（元） 金 额（元） 现 金 1 299 346.69 321 730.23 银行存款 405 289 984.94 472 694 506.00 其他货币资金 42 191 499.58 74 873 583.35 合 计 448 780 831.21 547 889 819.58 说明： ① 期末余额中外币存款为 4 067 538.66 美元，按 8.2767 的折算汇率折合人民币 33 665 797.23 元。其中 709 469.33 美元折合人民币 5 872 064.80 元为信用证保证金 存款。 ② 人民币存款中存在以下专用款项： 票据质押存款—— 14 004 800 元，专用于承兑应付票据。 - 36 - 保证金存款 —— 5 872 064.80 元，性质为信用证保证金。 2．应收票据 本报告期末余额为 330 316 663.48 元，其中商业承兑汇票期末余额 122 290 000.00 元， 其余均为银行承兑汇票 说明：期末余额中质押在银行的票据金额为 52 739 961.29 元。 3．应收股利 2003.12.31 2002.12.31 股 东 名 称 金额（元） 金额（元） 华北制药集团财务有限公司 116 914.67 2 611 703.56 合 计 116 914.67 2 611 703.56 4．应收款项 （1） 应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额（元） 比例（%） 计提的坏帐准备 金 额（元） 比例（%） 计提的坏帐准备 1年以内 862 466 650.93 62.87% 45 667 127.57 654 300 398.48 49.40% 28 636 901.22 1至2 年 148 348 844.25 10.81% 13 684 147.14 146 848 117.17 11.09% 5 121 416.01 2至3 年 116 520 342.76 8.49% 8 152 885.52 103 083 533.11 7.78% 2 816 274.04 3年以上 244 400 208.40 17.83% 72 480 359.23 420 139 203.10 31.73% 94 970 791.19 合 计 1371 736 046.34 100.00% 139 984 519.46 1324 371 251.86 100.00% 131 545 382.46 说明： ①期末余额中应收持有本公司 5%以上股份的股东欠款为： 华北制药集团有限责任公司 12 189 872.02 元 ② 本期末应收外汇账款 19 664 659.67 美元，折合人民币 162 758 488.69 元。 ③ 期末余额中前五名债务人欠款合计 621 323 531.91 元，占总额比例为 45.29%。 ④ 专项计提的坏账准备： 对欠款人财务状况不佳、账龄超过三年的款项计提了专项准备，截止本报告期末专 项准备为 106 615 333.51 元。 - 37 - （2）其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额（元） 比例（%） 计提的坏帐准备 金 额（元） 比例（%） 计提的坏帐准备 1年以内 435 709 510.74 35.06% 18 765 851.48 694 200 941.96 53.67% 21 145 089.18 1至2 年 299 407 396.30 24.10% 2 463 093.02 443 906 976.04 34.32% 6 769 928.40 2至3 年 419 812 738.94 33.78% 57 571.43 55 466 361.33 4.29% 709 603.25 3年以上 87 681 876.58 7.06% 35 036 788.65 99 788 651.91 7.72% 39 134 537.34 合 计 1242 611 522.56 100.00% 56 323 304.58 1293 362 931.24 100.00% 67 759 158.17 说明： ① 期末余额中应收持有本公司 5%以上股份的股东欠款为： 华北制药集团有限责任公司 707 505 109.64 元 ② 期末余额中前五名债务人欠款合计为 1 049 614 768.70 元，占总额的比例为 84.47%。 ③ 专项计提的坏账准备： 对欠款人财务状况不佳、账龄超过三年的款项计提了专项准备，截止本报告期末 专项准备为 54 437 795.52 元。 5．预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额（元） 比例（%） 金 额（元） 比例（%） 1年以内 66 897 680.62 95.24% 34 438 469.39 67.69% 1至2年 933 540.66 1.33% 3 339 724.64 6.56% 2至3年 828 217.00 1.18% 9 094 910.56 17.88% 3年以上 1 583 908.92 2.25% 4 007 076.11 7.87% 合 计 70 243 347.20 100.00% 50 880 180.70 100.00% 说明：本期末预付外汇账款 98 136.07 美元，折合人民币 812 242.81 元。本报告期 末一年以上的预付款项的主要原因为货已到发票未到。 6．应收补贴款 项目 2003.12.31 2002.12.31 应收出口退税 14 559 231.64 56 456 244.57 - 38 - 7．存货 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额（元） 跌价准备 金额（元) 跌价准备 原 材 料 147 678 820.02 6 495 745.17 181 538 901.87 7 839 901.89 在 产 品 173 148 383.42 8 769 863.64 146 689 690.40 库存商品 277 198 478.72 12 257 584.67 200 022 683.40 9 464 216.60 低值易耗品 5 069 253.72 4 787 170.05 包装物 3 272 846.25 2 283 352.68 39 203.07 材料采购 236 122.16 1 013 813.12 委托加工物资 805 097.09 932 645.46 自制半成品 8 073 682.63 4 994 984.07 材料成本差异 -3 121 254.59 -3 370 092.12 合 计 612 361 429.42 27 523 193.48 538 893 148.93 17 343 321.56 8．待摊费用 类别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 结存原因 租赁费 2 200 000.00 600 000.00 1 600 000.00 跨期受益 采暖费 2 054 317.70 2 995 348.66 4 175 135.86 874 530.50 跨期受益 大修费 151 200.00 2 480 333.30 2 631 533.30 保险费 202 846.30 1 384 024.15 1 126 756.63 460 113.82 跨期受益 外加工购料 34 544.72 24 091.16 34 544.72 24 091.16 跨期受益 其他 775 605.45 5 429 234.26 4 505 283.31 1 699 556.40 跨期受益 合计 3 218 514.17 14 513 031.53 13 073 253.82 4 658 291.88 9．一年内到期的长期债权投资 期末余额为零，期初余额 28 280 000.00 元为一年内到期的委托贷款金额。 10．长期投资 (1)长期股权投资： ① 长期股权投资合计： 权益法核算的其他长期股权投资 330 400 985.27 股权投资差额 -16 791 045.43 成本法核算的其他长期股权投资 114 881 000.00 合 计 428 490 939.84 - 39 - ② 成本法核算的其他长期股权投资： 被投资单位名称 投资金额 股权比例 华北制药华盈有限公司 12 665 000.00 19.87% 河北证券有限责任公司 40 000 000.00 10.73% 华北制药金坦生物技术股份有限公司 26 830 000.00 18.00% 华北制药集团销售有限公司 600 000.00 1.00% 华北制药集团先泰有限公司 7 636 000.00 10.00% 海南亚欧股份有限公司 10 000 000.00 7.57% 海口爱华城 11 330 000.00 11.93% 华北制药集团动物保健品有限责任公司 420 000.00 15.00% 国药物流有限公司 4 800 000.00 8.00% 其他小额投资 600 000.00 合 计 114 881 000.00 ③权益法核算的其他长期股权投资：（见第 42 页） ④股权投资差额： 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本年摊销金额 期末摊余金额 华北制药集团进出口贸易有限公司 - 13 651.87 10年 - 1 365.18 - 4 095.58 华北制药集团财务有限责任公司 - 3 207 312.46 10年 - 320 731.24 - 2 273 467.02 华北制药集团大药房有限公司 251 510.15 10年 25 151.04 201 208.09 华北制药集团海翔医药有限责任公司 - 3 693 363.64 10年 - 369 336.36 - 2 954 690.92 黄石华诚制药有限责任公司 - 12 000 000.00 50年 - 240 000.00 - 11 760 000.00 合 计 - 18 662 817.82 - 906 281.74 - 16 791 045.43 - 40 - 权益法核算的其他长期股权投资情况表 投资成本 损益调整 被投资单位名称 累计投资成本 本期增减净额 本期增加 本期分配 累计增减额 本期增减额 华北制药集团进出口贸 960 000.00 262 973.71 1 770 343.28 易有限责任公司 华北制药股份天津化工 7 650 000.00 - 420 225.51 - 119 701.24 有限公司 河北华日药业有限公司 9 382 086.39 947 257.71 - 4 045 164.69 - 79 159. 华北制药秦皇岛有限公 7 000 000.00 - 1 956 985.65 - 13 996 228.26 0. 司 华北制药集团财务有限 250 000 000.00 844 159.61 1 366 914.67 5 279 564.00 责任公司 华北制药集团新药研究 4 149 070.94 3 307 838.79 5 181 207.01 开发中心 洋浦庆北医药公司 150 000.00 476 985.05 365 273.78 153 275.84 河北华维化工制药设备 650 000.00 26 708.36 432 498.31 有限公司 石家庄市维美食品有限 1 259 200.00 - 128 680.33 3 075 459.68 公司 华北制药集团海翔医药 6 730 000.00 1 802 325.60 1 872 024.88 有限责任公司 华北制药集团大药房有 3 748 489.85 - 1 011 532.09 - 1 315 852.71 限公司 N.B.-维尔康化工有限 571 696.41 公司 黄石华诚制药有限责任 20 500 000.00 公司 濮阳华安玻璃有限公司 1 700 000.00 1 700 000.00 - 58 367.61 合 计 314 450 543.59 1 700 000.00 4 150 825.25 1 732 188.45 - 1 770 941.51 - 79 159. - 41 - (2) 长期债权投资 投 资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 电力集资 37 010 000.00 37 010 000.00 委托贷款 46 000 000.00 46 000 000.00 其中：贷给华北制药金坦 生物技术股份有限公司 46 000 000.00 46 000 000.00 合 计 83 010 000.00 46 000 000.00 37 010 000.00 (3) 明细项目 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 417 502 206.72 11 816 005.01 827 271.89 428 490 939.84 长期债权投资 83 010 000.00 46 000 000.00 37 010 000.00 合 计 500 512 206.72 11 816 005.01 46 827 271.89 465 500 939.84 (4) 合并价差： 本报告期末的合并价差为 7 218 571.55 元，是由对纳入合并范围的子公司华北制药 集团倍达有限公司、华北制药集团制剂有限公司、河北维尔康制药有限公司、华北制药康 欣有限公司、华北制药集团北元有限公司的股权投资差额及合作企业价差形成，金额如下： 合并子公司 期末股权投资差额 期末合作企业价差 华北制药集团倍达有限公司 3 597 463.33 华北制药集团制剂有限公司 22 001 911.27 奥奇德有限公司 6 049.82 华北制药集团北元有限公司 5 382 020.85 - 882 357.32 河北维尔康制药有限公司 - 9 047 137.62 华北制药康欣有限公司 - 13 839 378.78 小 计 30 987 445.27 - 23 768 873.72 11．固定资产及累计折旧 A．固定资产原值 - 42 - 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 947 745 927.54 65 849 235.23 3 773 810.28 1 009 821 352.49 机器设备 2 651 620 612.12 199 919 099.20 20 725 799.12 2 830 813 912.20 电子设备 125 289 939.98 11 253 494.41 662 577.66 135 880 856.73 运输设备 50 416 661.88 9 792 512.36 7 655 843.93 52 553 330.31 其他 200 973 084.60 12 418 855.83 623 029.00 212 768 911.43 合 计 3 976 046 226.12 299 233 197.03 33 441 059.99 4 241 838 363.16 B．累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 228 901 452.64 30 604 397.99 777 704.84 258 728 145.79 机器设备 1 151 601 234.84 166 510 721.32 10 776 869.88 1 307 335 086.28 电子设备 68 939 567.31 5 408 864.17 478 547.16 73 869 884.32 运输设备 28 378 727.98 3 796 162.58 3 418 392.62 28 756 497.94 其他 86 372 680.54 12 749 454.69 511 752.73 98 610 382.50 合计 1 564 193 663.31 219 069 600.75 15 963 267.23 1 767 299 996.83 固定资产净值 2 411 852 562.81 80 163 596.28 17 477 792.76 2 474 538 366.33 固定资产减值 60 652 839.98 1 155 582.36 59 497 257.62 固定资产净额 2 351 199 722.83 80 163 596.28 16 322 210.40 2 415 041 108.71 说明： ①本期增加数中由在建工程转入的金额为 218 149 051.71 元。 ②本报告期出售的资产原值为 8 133 534.57 元，处置的资产原值为 24 216 354.42 元。 ③本报告期末已提足折旧资产原值为 447 623 557.47 元，暂时闲置的资产原值为 206 209 412.72 元。 ④本报告期计提折旧的金额为 217 466 639.39 元。 - 43 - C．固定资产减值准备 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 3 396 004.87 3 396 004.87 机器设备 50 741 343.89 953 732.00 49 787 611.89 电子设备 1 150 387.49 52 289.00 1 098 098.49 运输设备 981 983.98 142 112.08 839 871.90 其他 4 383 119.75 7 449.28 4 375 670.47 合 计 60 652 839.98 1 155 582.36 59 497 257.62 12．在建工程 工程投 资 入占预 工程名称 期初余额 本期增加 本期转出 期末余额 金来 预算数 算的比 源 例 自 股份本部更新工程 26 238 247.77 52 919 590.00 41 977 547.20 37 180 290.57 筹 72 780 000.00 108.76% 股份二甲胺四环素工 自 程 1 981 922.04 10 706 817.28 12 688 739.32 筹 25 500 000.00 49.76% 自 股份头孢五号工程 13 364 955.29 12 542 915.29 822 040.00 筹 55 000 000.00 24.30% 自 钠盐扩建工程 4 312 705.28 52 189 387.85 56 502 093.13 筹 100 000 000.00 56.50% 自 本部预付工程款 49 794 736.00 1 827 573.73 51 622 309.73 筹 自 玻璃厂改造工程 59 218.93 846 801.57 904 201.14 1 819.36 筹 自 倍达 7-ADCA 扩产工程 6 823 893.00 6 823 893.00 筹 35 000 000.00 19.50% 自 倍达一期收尾工程 3 469 200.05 1 018 385.09 4 487 585.14 筹 自 倍达 2002 年技措工程 3 645 467.83 88 532.17 3 734 000.00 筹 6 800 000.00 54.91% 自 倍达中试基地工程 468 350.00 468 350.00 筹 2 500 000.00 18.73% 自 倍达回收工程 8 795 140.33 8 795 140.33 筹 20 000 000.00 43.98% 自 华胜技措工程 12 885 818.17 8 087 568.98 14 421 615.52 6 551 771.63 筹 22 000 000.00 95.33% 自 威可达技改工程 713 514.61 8 425 132.64 2 393 792.60 6 744 854.65 筹 自 威可达发酵扩产工程 5 475 194.97 12 054 441.13 11 480 322.90 6 049 313.20 筹 20 000 000.00 87.65% 自 制剂公司技措工程 12 054 195.72 3 439 690.80 15 349 486.52 144 400.00 筹 自 康欣综合工艺改造 7 860 052.07 31 252 426.30 6 043 065.24 33 069 413.13 筹 65 000 000.00 60.17% 自 维尔康扩产工程 66 994 315.46 155 074 160.15 88 779 715.33 133 288 760.28 筹 250 000 000.00 88.83% 自 九州通经营租入办公楼改造 627 742.27 697 720.95 1 325 463.22 筹 自 奥奇德综合工程 43 436 922.63 30 956 184.40 12 480 738.23 筹 120 000 000.00 36.20% 自 天星 GMP 工程 7 068 746.15 30 072.50 7 038 673.65 筹 8 000 000.00 88.36% 自 合计 209 477 286.46 405 221 280.75 230 691 967.00 384 006 600.21 筹 说明： ① 本期转入固定资产的金额为 218 149 051.71 元。 ② 本报告期发生的借款费用资本化金额为 856 285.18 元，资本化率为 5.49%。 - 44 - ③ 本期未发现在建工程需计提减值准备的情况。 13．固定资产清理 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额（元） 金 额（元） 未清理完的报废资产 282 566.65 181 566.20 14．无形资产 剩余摊 项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 销年限 土地使用权1 76 121 708.39 56 732 581.27 1 522 434.15 55 210 147.12 38 土地使用权2 3 500 000.00 3 360 000.00 76 086.96 3 283 913.04 44 土地使用权3 9 501 000.00 7 790 820.00 190 020.00 7 600 800.00 41 土地使用权4 18 171 333.33 13 600 550.60 1 003 855.20 12 596 695.40 4 土地使用权5 1 500 000.00 1 447 500.00 30 000.00 1 417 500.00 47 工业产权及专有技术 45 700 228.57 27 555 859.70 2 069 629.50 3 685 862.71 25 939 626.49 2--9 软件 830 953.00 78 596.00 700 493.00 127 459.82 651 629.18 4 合计 155 325 223.29 110 565 907.57 2 770 122.50 6 635 718.84 106 700 311.23 无形资产减值 无形资产净额 155 325 223.29 110 565 907.57 2 770 122.50 6 635 718.84 106 700 311.23 说明：取得方式土地为股东投入，软件为购入。 15．长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 销年限 车间领用树脂 2 497 134.21 4 003 865.82 3 900 528.80 2 600 471.23 车间大修费 3 658 251.63 2 779 573.63 1 448 136.00 1 331 437.63 1 其他递延支出 8 053 187.40 4 896 750.41 6 977 048.43 1 621 470.66 10 252 328.18 合计 11 711 439.03 10 173 458.25 10 980 914.25 6 970 135.46 14 184 237.04 - 45 - 16．短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 2 349 450 000.00 2 499 550 000.00 信用借款 125 000 000.00 合 计 2 474 450 000.00 2 499 550 000.00 说明：期末余额中无已到期未偿还的借款。 17．应付票据 2003 年 12 月 31 日余额 233 970 890.14 元，均为银行承兑汇票。 说明：期末余额中无应付持有本公司 5%以上股权的股东款项。 18．应付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额（元） 比例（%） 金 额（元） 比例（%） 1年以内 512 611 716.33 76.74% 424 473 665.91 76.32% 1至2 年 77 566 121.83 11.61% 47 375 097.30 8.52% 2至3 年 31 420 212.62 4.70% 19 017 163.11 3.42% 3年以上 46 389 895.45 6.95% 65 279 932.65 11.74% 合 计 667 987 946.23 100.00% 556 145 858.97 100.00% 说明： 期末余额中无应付持有本公司 5%以上股份股东的款项。 ②本期末应付外汇账款 126,248.25 美元，折合人民币 1,044,918.89 元。 - 46 - 19．预收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额（元） 比例（%） 金 额（元） 比例（%） 1年以内 45 959 035.45 88.24% 36 722 537.87 80.49% 1至2 年 1 282 222.28 2.46% 1 776 536.29 3.89% 2至3 年 655 086.86 1.26% 1 728 832.09 3.79% 3年以上 4 189 670.11 8.04% 5 393 969.21 11.83% 合 计 52 086 014.70 100.00% 45 621 875.46 100.00% 说明：期末余额中一年以上的款项金额为 6 126 979.25 元，主要是客户未及时清理 的预付货款。 20．应付股利 2003.12.31 2002.12.31 股 东 名 称 金额（元） 金额（元） 应付个人股股利 23 463 437.00 5.80 香港华美洋行 496 602.00 662 184.00 华北制药集团有限责任公司 27 843 446.47 13 889 400.00 日本日绵株式会社 5 065 648.23 4 950 000.00 日绵（中国）有限公司 5 065 648.23 4 950 000.00 香港长盈财务公司 6 718.33 13 096 269.72 美国永胜国际有限公司 526 740.45 香港三威国际有限公司 5 279 039.14 3 922 298.35 香港金现有限公司 1 652 649.39 1 033 830.04 合 计 69 399 929.24 42 503 987.91 说明：上述欠付股利主要为本期分配利润。 21．应交税金 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额（元） 金 额（元） 企业所得税 -23 286 823.80 3 194 534.67 增值税 -13 018 093.59 -1 804 550.41 个人所得税 763 136.59 857 210.71 城建税 290 725.45 553 327.68 营业税 171 916.97 68 042.87 合 计 -35 079 138.38 2 868 565.52 - 47 - 说明：1、报告期执行的法定税率详见附注三。 2、企业所得税为负数的原因是：因为公司 2003 年月度间效益不均衡，上半年 应交税金大于全年应交税金所致。 3、增值税为负数主要是期末待抵扣的进项税额。 22．其他应交款 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额（元） 金 额（元） 教育费附加 192 556.92 271 912.62 住房公积金 6 933 311.19 9 245 177.64 合 计 7 125 868.11 9 517 090.26 说明：报告期执行的费率详见附注三。 23．其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额（元） 比例（%） 金 额（元） 比例（%） 1年以内 92 122 428.66 48.74% 87 322 544.18 58.62% 1至2年 67 861 620.60 35.90% 37 859 174.93 25.42% 2至3年 11 518 590.27 6.09% 10 980 444.68 7.37% 3年以上 17 513 239.75 9.27% 12 796 025.06 8.59% 合 计 189 015 879.28 100.00% 148 958 188.85 100.00% 说明：期末余额中无应付持有本公司 5%以上股权的股东款项。 24．预提费用 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额（元） 金 额（元） 结存原因 动力费 818 810.10 5 379 483.93 尚未结算 大修费 12 637.98 1 902.46 尚未结算 利息 199 417.50 154 440.00 单据未到 销售费 4 857 097.07 2 522 235.28 单据未到 上级管理费 758 958.79 单据未到 其他 966 241.95 1 828 813.72 合 计 7 613 163.39 9 886 875.39 - 48 - 25．一年内到期的长期负债 借款条件 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 625 000 000.00 497 500 000.00 其他借款 2 000 000.00 合计 627 000 000.00 497 500 000.00 说明：期末余额中无已到期未偿还的借款。 26．长期借款 借款条件 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 53 500 000.00 202 920 000.00 说明：期末余额中无已到期未偿还的借款。 27.长期应付款 项 目 初始金额 应计利息 期末金额 商标技术使用费26 000 000.00 —— 16 000 000.00 其他 —— —— 415 491.37 合 计 26 000 000.00 —— 16 415 491.37 28．专项应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 资金来源 环保工程拨款 2 800 000.00 3 600 000.00 河北省污染防治专项资金 - 49 - 29．股本 本次增减变动（+、-） 年初余额 配 股 年末余额 （一）尚未流通股份 （1）发起人股份 700 125 565.00 700 125 565.00 其中：国家股份 700 125 565.00 700 125 565.00 （2）尚未流通股 合 计 700 125 565.00 700 125 565.00 （二）已流通股份 境内上市人民币 普通股 469 268 624.00 469 268 624.00 （三）股份总额 1 169 394 189.00 1 169 394 189.00 30．资本公积 项 目 2003.12.31 2002.12.31 金 额（元） 金 额（元） 股本溢价 995 782 118.34 995 782 118.34 接受捐赠非现金资产准备 6 800.00 6 800.00 股权投资准备 28 986 563.18 25 209 750.87 拨款转入 5 900 000.00 2 000 000.00 其他资本公积 64 377 949.52 60 488 229.42 关联交易差价 285 156.59 合计 1095 338 587.63 1083 486 898.63 31．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 122 379 157.25 17 823 110.83 140 202 268.08 公 益 金 57 726 238.45 8 911 555.42 66 637 793.87 储备基金 31 861 408.55 17 623 638.00 49 485 046.55 企业发展基金 13 507 837.27 14 620 545.27 28 128 382.54 利润归还投资 89 827 435.54 31 269 550.68 121 096 986.22 合 计 315 302 077.06 90 248 400.20 405 550 477.26 - 50 - 32．未分配利润 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未分配利润-191 425 570.17 213 693 305.55 184 314 436.40 -162 046 701.02 说明：2003 年期初未分配利润与 2002 年年报的期末未分配利润的差额为-62 036 496.32 元，主要是由于母公司及合并范围子公司发生会计政策变更及重大会计差错更正进 行追溯调整形成的，详见附注二第 18 项。 33．主营业务收入 A．行业分布： 行 业 2003 年度 2002 年度 医药化工 3 591 392 217.40 3 073 036 729.49 B．地区分布：本公司产品的产地均为河北省。 C．集中程度： 期 间 前五名销售商销售总额 占全部收入的比例 2003 年度 1 127 418 536.56 31.39% 2002 年度 1 295 077 235.18 42.14% D.本期主营业务收入增长了 17%，主要是因为公司加大宣传力度，拓宽销售渠道，使 销售收入得到较大增长。 34．主营业务成本 行 业 2003 年度 2002 年度 医药化工 2 572 826 461.08 2 227 411 591.13 公司本期主营业务成本增长了 16%，主要是因为收入增加而同比增加。 - 51 - 35．主营业务税金及附加 项 目 2003.12.31 2002.12.31 城建税 7 146 587.24 7 563 874.67 教育附加费 3 591 870.01 3 781 937.35 河道维护费 110 000.00 合计 10 848 457.25 11 345 812.02 36．其他业务利润 2003.12.31 2002.12.31 材料 -2 331 407.74 - 332 045.65 加工 2 996 639.37 1 051 252.91 检验费 382 458.94 1 278 352.32 废旧物资销售 6 349 241.05 2 394 899.36 动力 1 736 028.92 -4 503 102.74 其他 3 136 048.63 3 938 427.57 合计 12 269 009.17 3 827 783.77 公司本期其他业务利润增长幅度很大，主要是由于机构调整，动力费及废旧物资销售 利润增加所致。 37．财务费用 2003年 度 2002年 度 利息支出 162 246 893.32 179 732 255.55 其 中 :银 行 贷 款 利 息 162 246 893.32 179 732 255.55 减：利息收入 6 856 089.02 9 001 559.07 汇兑损失 1 514 722.64 1 014 591.14 减：汇兑收益 288 167.14 173 477.91 其他 3 013 812.51 2 212 552.87 其 中 :手 续 费 1 639 249.85 1 927 156.38 现金折扣 48 888.89 285 396.49 贴现利息支出 1 325 673.77 合 计 159 631 172.31 173 784 362.58 - 52 - 38．投资收益 2003年度 2002年度 项 目 金 额（元） 金 额（元） 长期股权投资收益 - 589 808.43 -5 275 011.72 其中：成本法 权益法 4 274 803.09 2 331 037.70 股权投资差额摊销 -4 864 611.52 -5 032 760.50 股权转让收益 -2 573 288.92 长期债券投资收益 2 841 199.78 2 624 637.94 投资收益合计 2 251 391.35 -2 650 373.78 说明：被投资公司的股利汇回不存在重大限制。 39．补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 市场开拓补贴 32 000.00 28 000.00 废水处理工程贴息 118 000.00 合 计 150 000.00 28 000.00 40．营业外收入 2003年度 2002年度 固定资产清理净收益 818 506.03 368 392.35 罚款收入 68 335.00 17 634.00 劳务收入 12 483.16 赔偿收入 17 850.00 转让无形资产净收益 261 320.49 其他 160 429.79 18 241.55 合 计 1 326 441.31 416 751.06 41．营业外支出 - 53 - 项 目 2003年度 2002年度 处理固定资产净损失 4 453 721.85 3 335 557.07 子女学费 1 397 336.70 1 311 133.00 罚款支出 841 437.11 501 281.79 赔偿 40 000.00 432 650.80 捐赠支出 1 519 577.19 220 800.00 债务重组损失 219 607.98 其他 718 494.98 621 038.34 合计 9 190 175.81 6 422 461.00 42．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额(万元) 存款利息收入 5 836 111.93 环保工程拨款 5 260 000.00 营业外收入 662 642.93 补贴收入 574 088.00 关联方往来款项 93 885 701.11 合计 106 218 543.97 43．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额(万元) 管理费用 120 179 796.93 销售费用 87 277 115.54 工会经费 973 693.98 教育经费 164 307.80 制造费用 24 874 923.53 关联方往来款项 49 031 630.94 其他 5 949 402.96 合计 288 450 871.68 44．非经常性损益 2003 年度利润表附表中所列的非经常性损益 7 182 788.07 元，其中处置资产净额-3 677 646.20 元；向关联方收取的资金占用费 2 446 522.57 元；营业外收入减营业外支出净 额-3 966 480.32 元,对华北制药集团销售有限公司应收账款计提的专项减值准备转回 12 600 000.00 元；债务重组损失-219 607.98 元。 - 54 - 六、母公司会计报表主要注释 1．应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额（元） 比例（%） 计提的坏帐准备 金 额（元） 比例（%） 计提的坏帐准备 1年以内 406 953 533.76 56.27% 12 710 575.03 307 781 740.42 40.28% 5 195 907.44 1至2 年 92 552 682.66 12.80% 2 580 235.34 75 652 735.70 9.90% 2 683 397.44 2至3 年 88 009 802.60 12.17% 4 544 993.83 62 469 541.53 8.18% 1 012 438.76 3年以上 135 666 621.81 18.76% 24 588 884.12 318 198 577.32 41.64% 49 890 832.71 合 计 723 182 640.83 100.00% 44 424 688.32 764 102 594.97 100.00% 58 782 576.35 2．其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额（元） 比例（%） 计提的坏帐准备 金 额（元） 比例（%） 计提的坏帐准备 1年以内 423 025 255.12 31.16% 18 109 633.06 767 922 598.91 52.46% 12 071 631.42 1至2 年 462 111 127.80 34.04% 2 282 344.77 571 205 197.27 39.02% 5 169 098.21 2至3 年 417 478 828.01 30.75% 4 054.00 54 707 142.20 3.74% 19 820.73 3年以上 55 014 388.58 4.05% 34 414 404.28 70 053 261.00 4.78% 37 557 681.42 合 计 1357 629 599.51 100.00% 54 810 436.11 1463 888 199.38 100.00% 54 818 231.78 3．长期投资： （1）长期债权投资 投资项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 电力集资 35 010 000.00 —— —— 35 010 000.00 （2）长期股权投资： ① 成本法核算的其他长期股权投资： - 55 - 被投资单位名称 投资金额 股权比例 华北制药华盈有限公司 12 665 000.00 19.87% 河北证券有限责任公司 40 000 000.00 10.73% 华北制药金坦生物技术股份有限公司 26 830 000.00 18.00% 华北制药集团销售有限公司 300 000.00 1.00% 华北制药集团动物保健品公司 420 000.00 15.00% 海南亚欧股份有限公司 10 000 000.00 7.57% 海口爱华城 11 330 000.00 11.93% 国药物流有限公司 4 800 000.00 8.00% 其他小额投资 600 000.00 合计 106 945 000.00 ② 长期股权投资合计： 被投资单位名称 投资金额 权益法核算的其他长期股权投资 1176 990 045.81 股权投资差额 12 950 626.38 成本法核算的其他长期股权投资 106 945 000.00 合 计 1296 885 672.19 ③ 股权投资差额： 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本年摊销金额 期末摊余金额 华北制药北元有限责任公司 10 764 041.77 10年 - 1 076 404.20 5,382,020.85 华北制药集团倍达有限责任公司 5 415 054.29 10年 - 541 505.44 3 597 463.33 华北制药制剂有限责任公司 43 070 958.22 10年 - 4 151 618.44 20 758 092.05 华北制药集团大药房有限公司 251 510.15 10年 - 25 151.04 201 208.09 华北制药集团海翔医药有限责任公司 - 3 693 363.64 10年 369 336.36 - 2 954 690.92 黄石华诚制药有限责任公司 - 12 000 000.00 50年 240 000.00 - 11 760 000.00 华北制药集团财务有限责任公司 - 3 207 312.46 10年 320 731.24 - 2 273 467.02 合 计 40 600 888.33 .00 - 4 864 611.52 12 950 626.38 ④ 权益法核算的其他长期股权投资： - 56 - 投资成本 损益调整 被投资单位 初始投资成本 本年投资增减 本期增加 本期分配 审定累计增减额 本期增减 华北制药秦皇岛有限公司 6 900 000.00 - 1 956 985.65 - 13 996 228.26 华北制药制剂有限公司 13 233 077.69 58 001.26 18 499.38 华北制药集团北元有限公司 92 982 448.95 6 968 528.95 12 061 914.96 25 583 807.96 华北制药康欣有限公司 94 341 726.43 4 671 481.93 16 250 151.48 110 84 华北制药集团财务有限责任公司 220 000 000.00 844 159.61 1 366 914.67 5 279 564.00 河北维尔康制药有限公司 120 232 318.84 213 209 197.33 217 060 059.67 1 240 71 华北制药天星有限公司 30 117 656.00 3 975 342.29 - 13 572 218.94 50 71 华北制药威可达有限公司 24 668 040.00 7 505 121.43 3 946 886.40 12 611 332.42 997 92 北制药股份有限公司天津化工公 7 650 000.00 - 420 225.51 - 119 701.24 华北制药华胜有限公司 56 562 672.00 5 202 674.31 12 661 500.10 7 087 095.54 北制药集团海翔医药有限责任公 6 730 000.00 1 802 325.60 1 872 024.88 - 6 45 广东九州通医药有限公司 5 100 000.00 - 1 260 576.15 - 1 260 576.15 华北制药奥奇德药业有限公司 41 385 750.00 41 385 750.00 - 4 087 340.87 - 4 087 340.87 华北制药集团倍达有限公司 108 989 347.72 19 696 833.20 33 485 645.26 30 890 004.10 华北制药集团新药开发有限公司 4 149 070.94 3 307 838.79 9 361 207.01 华北制药集团大药房有限公司 3 748 489.85 - 1 011 532.09 - 1 315 852.71 河北华日药业有限公司 9 382 086.39 947 257.71 - 4 045 164.69 - 79 15 洋浦庆北医药公司 150 000.00 476 985.05 365 273.78 153 275.84 NB维尔康化工有限公司 571 696.41 濮阳华安玻璃有限公司 1 700 000.00 1 700 000.00 - 58 367.61 - 58 367.61 黄石华诚制药有限责任公司 12 000 000.00 权益法小计 860 594 381.22 43 085 750.00 259 870 719.58 63 888 135.17 287 711 571.81 2 314 57 - 57 - 4、主营业务收入： 项 目 2003年度 2002年度 金 额（元） 金 额（元） 药用玻璃瓶 46 727 051.53 46 092 125.26 医药产品 1224 716 232.73 1349 881 419.54 合 计 1271 443 284.26 1395 973 544.80 5．主营业务成本： 项 目 2003年度 2002年度 金 额（元） 金 额（元） 药用玻璃瓶 35 873 492.91 35 139 561.21 医药产品 928 635 624.19 967 032 856.78 合 计 964 509 117.10 1002 172 417.99 6．投资收益： 项 目 2003年度 2002年度 金 额（元） 金 额（元） 长期股权投资收益 255 006 108.06 89 666 048.83 其中：成本法 0.00 0.00 权益法 259 870 719.58 97 273 463.44 股权投资差额摊销 -4 864 611.52 -5 034 125.69 股权转让收益 -2 573 288.92 七、合并报表项目变动较大的注释 1.长期借款下降了 74%，主要原因为本报告期将部分长期借款转为一年内到期的长期 负债和短期借款。 2.主营业务利润增长了 21%主要是因为公司加大宣传力度，拓宽销售渠道，使销售收 入得到较大增长，及今年维生素 C 价格上扬，使毛利大幅增加所致。 3.营业费用增加了 60%，首先是因为公司当期为提升公司形象，提高销售额，而加大 了宣传力度，导致广告费用支出增加；其次是公司为了健全自己独立的销售体系，本期将 - 58 - 原通过销售公司销售的天翔产品改为由公司自己销售，从而增加了相应的销售费用。 4.管理费用增加了 21%，一是职工工资增加；二是公司按销售收入的一定比例上缴的 集团管理费用增加所致。 八、关联方关系及其交易 1、关联方及关联方关系 公 司 名 称 经济性质 法人代表 主 营 业 务 与本公司关系 持股比例 注册地 华北制药集团有限责任公司 国有 常幸 化学医药化工 母公司 59.37% 中国石家庄 华北制药秦皇岛有限公司 合营 俞志敏 化学医药生产和销售 子公司 100% 中国秦皇岛 华北制药股份有限公司天津化工公司 合营 李建昭 医药化工 子公司 51% 中国天津 华北制药集团财务有限责任公司 合营 连发辙 存贷款及投资业务 子公司 83.33% 中国石家庄 海口华药实业公司 国有 刘寿文 化工原料 子公司 100% 中国海口 华北制药集团海翔医药有限责任公司 合营 俞志敏 化学原料药的生产 子公司 51% 中国石家庄 华北制药凯瑞特药业有限公司 合资 刘寿文 加工制造销售药品 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团爱诺有限公司 合资 张千兵 阿维菌素、伊维菌素等 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团宏信国际商务有限公司 合资 连发辙 餐饮、文化娱乐服务等 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团房地产开发公司 国有 连发辙 房地产综合经营 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团动物保健品有限公司 国有 韩德银 兽药生产 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团环境保护研究所 国有 吕渭川 环保治理及服务 同级子公司 中国石家庄 深圳华药南方制药有限公司 股份制 吕渭川 生产经营抗生素类原料药 同级子公司 中国深圳 华北制药集团进出口贸易有限公司 国有 刘寿文 出口抗生素原料、制剂等 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团新药研究开发有限公司 国有 张千兵 中西药、生物技术产品等 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团销售有限公司 国有 刘寿文 化学原料药中西药制剂等 同级子公司 中国石家庄 华北制药金坦生物技术股份有限公司 合资 张千兵 生物制药 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团先泰药业有限公司 合资 张千兵 产销半合抗及中间体 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团综合实业有限责任公司 国有 王永维 包装箱加工、标签印刷 同级子公司 中国石家庄 - 59 - 华北制药集团华泰药业有限公司 国有 刘广春 化学制剂、空心胶囊 同级子公司 中国栾城 华北制药集团华栾有限公司 股份制 王永维 产销洁霉素、庆大霉素等 同级子公司 中国栾城 华北制药集团华苏化工有限公司 国有 韩德银 丙醋酸、邓盐、脂类产品 同级子公司 中国栾城 华北制药集团嘉华化工有限公司 国有 毛耀明 苯甘氨酸邓盐系列产品 同级子公司 中国栾城 华北制药集团北安有限公司 股份制 韩德银 化工产品销售及开发 同级子公司 中国石家庄 石家庄经济技术开发区煤气热电公司 国有 刘寿文 电、蒸汽等 同级子公司 中国藁城 华北制药华盈有限公司 合作 李建昭 生产丙丁总溶剂及山梨膏 同级子公司 中国石家庄 华北制药集团维灵保健品有限公司 合资 李建昭 产销卵磷脂、深海鱼油 同级子公司 中国石家庄 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 关联企业名称 年初余额 年末余额 华北制药集团有限责任公司 66 230.00 万元 66 230.00 万元 华北制药集团财务有限责任公司 30 000.00 万元 30 000.00 万元 华北制药秦皇岛有限公司 700.00 万元 700.00 万元 华北制药股份有限公司天津化工有限公司 1 500.00 万元 1 500.00 万元 海口华药实业公司 100.00 万元 100.00 万元 华北制药集团海翔医药有限责任公司 1320.00 万元 1320.00 万元 3、 关联方债权、债务： ①应收账款 单位名称 年末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团销售有限公司 447 487 454.06 417 271 446.93 货款 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 57 969 135.02 81 303 025.95 货款 河北华日药业有限公司 28 108 386.85 26 193 318.73 货款 深圳华药南方制药有限公司 2 571 802.64 3 140 243.42 货款 华北制药集团动物保健品公司 17 620 430.03 14 452 992.23 货款 华北制药集团华栾有限公司 350 564.99 6 624 878.92 货款 - 60 - 华北制药集团有限责任公司 12 189 872.02 12 198 372.02 货款 海口华药实业公司 10 130 013.88 11 558 851.26 货款 华北制药集团爱诺有限公司 7 015 785.11 6 644 327.29 货款 华北制药华盈有限公司 4 856 643.32 4 846 998.32 货款 华北制药集团先泰药业有限公司 70 138 125.95 61 555 723.83 货款 华北制药集团海翔医药有限责任公司 4 313 111.78 4 233 988.50 货款 华北制药秦皇岛有限公司 7 919 330.46 4 067 300.55 货款 华北制药大药房有限公司 1 119 342.30 130 839.00 货款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 64 223.96 658 204.88 货款 华北制药集团金坦生物技术开发有限公司 2 494 065.05 1 550 507.87 货款 华北制药集团综合实业有限公司 30 868.33 - 货款 华北制药集团宏信商务公司 79 096.75 92 782.22 货款 华北制药集团维灵保健品有限责任公司 25 929.30 13 809.30 货款 石家庄经济技术开发区煤气热电公司 91 368.00 - 货款 华北制药集团华泰药业公司 398 019.14 425 131.06 货款 华北制药集团环境保护研究所 44.00 - 货款 合 计 674 973 612.94 656 962 742.28 ②其他应收款 单位名称 年末余额 年初余额 业务内容 华北制药华盈有限公司 22 962 253.41 22 956 875.21 动力费、材料 华北制药集团销售有限公司 283 168 223.73 372 643 796.29 动力费、借款 河北华日药业有限公司 1 888 619.35 1 466 675.96 动力费、材料 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 24 380 504.24 23 479 842.50 动力费、材料 华北制药集团有限责任公司 707 505 109.64 719 982 440.82 动力费、借款 华北制药集团爱诺有限公司 4 703 095.81 5 197 424.68 动力费、材料 华北制药集团金坦生物技术开发有限公司 11 598 677.68 11 388 237.92 材料、借款 海口华药实业公司 6 663 470.49 7 538 470.49 借款 华北制药集团宏信商务公司 5 210 652.01 4 426 813.34 动力费 华北制药集团华泰药业公司 5 539 443.79 1 230.00 材料款 深圳华药南方制药有限公司 174 068.49 183 447.71 材料款 华北制药凯瑞特药业有限公司 3 275.00 9 718.00 材料款 华北制药集团华苏化工有限公司 986 394.17 986 394.17 材料款 华北制药集团华栾有限公司 1 048 632.95 1 052 972.95 材料款 华北制药集团维灵保健品有限责任公司 546 128.26 264 380.87 动力费 华北制药集团综合实业有限公司 2 265 079.67 2 039 798.04 动力费 华北制药集团先泰药业有限公司 3 293 718.53 8 253 873 49 材料款 华北制药集团动物保健品公司 920 843.81 358 727.61 动力费、材料 黄石华诚制药有限责任公司 3 933.99 - 往来款 华北制药集团财务有限责任公司 38 980.39 53 550.41 动力费 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 616 637.56 13 270 038.72 动力费、借款 华北制药秦皇岛有限公司 4 057 485.85 2 474 476.68 材料款 华北制药集团海翔医药有限责任公司 1 869 539.74 278 682.53 动力费 合 计 1 090 444 768.56 1 198 307 868.39 - 61 - ③ 应付账款 项目 期末余额 期初余额 业务内容 货款 华北制药集团海翔医药有限责任公司 3 088 333.21 202 250.00 货款 华北制药股份天津化工公司 3 252 513.23 3 620 636.05 货款 河北华日药业有限公司 762 700.00 91 216.20 货款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 49 181.95 908 629.96 货款 华北制药华盈有限公司 62 218.40 1 731 883.49 货款 262 569.65 3 862 184.95 华北制药集团销售有限公司 货款 华北制药集团先泰药业有限公司 61 897 911.36 49 673 010.55 货款 华北制药集团有限责任公司 341 202.52 10 018 916.24 货款 华北制药集团综合实业有限公司 16 437 851.76 25 562 613.16 货款 华北制药集团华栾有限公司 340 300.05 358 691.90 货款 石家庄经济技术开发区煤气热电公司 3 553 054.01 1 036 694.71 - 货款 华北制药集团环境保护研究所 40 000.00 货款 华北制药集团北安有限公司 4 624 025.44 6 866 103.53 - 货款 深圳华药南方制药有限公司 72 100.00 货款 华北制药集团嘉华化工有限责任公司 462 904.68 1 280 629.68 货款 华北制药集团华泰药业公司 6 333.45 34 945.37 货款 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 - 15 479 010.83 合计 95 253 199.71 120 727 416.62 ④ 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 业务内容 华北制药股份天津化工公司 151 341.66 19 000.00 往来款 往来款 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 55 858.50 - 往来款 华北制药集团动物保健品有限责任公司 670 664.96 147 606.98 往来款 华北制药集团宏信商务公司 16 899.68 - 往来款 华北制药集团综合实业有限公司 22 783.89 396 263.50 往来款 华北制药集团先泰药业有限公司 7 680 655.52 7 689 884.56 往来款 石家庄经济技术开发区煤气热电公司 4 388.30 238 544.38 909 999.74 环境治理费 华北制药集团环境保护研究所 3 589 796.57 合计 9 512 592.25 12 081 095.99 ⑤ 应收票据 - 62 - 项目 期末余额 期初余额 业务内容 华北制药集团销售有限公司 122 900 000.00 - 货款 河北华日药业有限公司 3 500 000.00 3 000 000.00 货款 华北制药集团先泰药业有限公司 - 2 853 400.00 货款 合计 126 400 000.00 5 853 400.00 ⑥ 预付账款 单位名称 年末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团有限责任公司 2 242 113.50 1 217 373.93 预付货款 华北制药华盈有限公司 5 983 465.45 - 预付货款 华北制药集团华泰药业公司 20 000.00 8 396 924.88 预付货款 华北制药集团嘉华化工有限责任公司 545 395.03 568 395.03 预付货款 华北制药集团华栾有限公司 536.85 944 048.85 预付货款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 150 000.00 1 312 400.00 预付开发款 合 计 8 941 510.83 12 439 142.69 ⑦ 预付工程款 项目 期末余额 期初余额 业务内容 华北制药集团有限责任公司 1 571 066.00 3 085 725.00 预付工程款 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 3 507 761.00 12 851 560.00 进口设备款 合计 5 078 827.00 15 937 285.00 ⑧ 应付票据 项目 期末余额 期初余额 业务内容 - 货款 华北制药集团销售有限公司 40 000.00 1 700 000.00 货款 华北制药集团北安有限公司 3 200 000.00 2 610 000.00 货款 华北制药股份天津化工公司 1 700,000.00 1 000 000.00 货款 华北制药集团嘉华化工有限责任公司 1 750 000.00 - 货款 河北华日药业有限公司 61 000.00 - 货款 华北制药集团有限责任公司 2 188 293.00 - 货款 华北制药集团综合实业有限公司 3 704 449.00 55 100 000.00 货款 华北制药华盈有限公司 - 合计 12 643 742.00 60 410 000.00 ⑨预收账款 项目 期末余额 期初余额 业务内容 华北制药集团华栾有限公司 货款 540 511.72 - - 63 - 货款 黄石华诚制药有限责任公司 350 000.00 - 华北制药集团先泰药业有限公司 货款 1 241 457.00 - 合计 2 131 968.72 - 4、关联交易 ① 向关联方销售货物 关联方名称 本报告期销售金额 销售比例（%） 累计未结算金额 上年同期发生额 华北制药集团销售有限公司 702 064 591.45 19.55 447 487 454.06 962 523 472.86 华北制药集团进出口贸易公司 199 915 273.21 5.57 57 969 135.02 131 505 961.01 河北华日药业有限公司 29 668 261.27 0.83 28 108 386.85 34 669 264.95 华北制药集团团先泰药业公司 119 718 901.70 3.33 70 138 125.95 100 954 282.07 华北制药集团动物保健品公司 15 596 897.85 0.43 17 620 430.03 12 741 272.86 华北制药集团爱诺有限公司 6 160 729.97 0.17 7 015 785.11 4 083 107.35 深圳华药南方制药有限公司 4 551 284.42 0.13 2 571 802.64 1 021 397.95 华北制药集团华栾有限公司 1 535 102.56 0.04 350 564.99 285 524.28 华北制药秦皇岛有限公司 3 997 422.50 0.11 7 919 330.46 4 587 168.47 华北制药集团金坦公司 1 525 420.25 0.04 2 494 065.05 0.00 合 计 1 084 733 885.18 30.20 641 675 080.16 1 252 371 451.80 ② 向关联方销售动力 关联方名称 本报告期 上年同期 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 8 370 861.97 3 094 757.68 华北制药集团海翔医药公司 1 228 413.65 ---- 华北制药集团宏信商务公司 2 604 561.36 2 492 897.03 华北制药集团综合实业有限公司 780 994.72 792 849.81 华北制药集团有限公司 859 952.05 2 885 587.96 合计 13 844 783.75 9 266 092.48 ③ 向关联方采购商品 关联方名称 本报告期采购金额 上年同期发生额 华北制药集团先泰药业有限公司 117 355 058.66 123 998 789.92 华北制药集团综合实业公司 32 269 994.67 42 613 918.58 华北制药华盈有限公司 26 928 767.53 23 159 038.86 华北制药集团华栾有限公司 8 201 545.10 12 725 122.20 石家庄经济技术开发区煤气热电公司 16 042 660.91 8 937 375.63 华北制药集团嘉华化工有限公司 11 608 119.45 7 768 083.40 华北制药集团销售有限公司 2 707 413.69 5 156 687.24 华北制药集团华泰药业公司 5 623 042.27 3 753 302.14 华北制药集团海翔医药公司 5 705 163.09 0.00 - 64 - 河北华日药业有限公司 1 265 316.67 0.00 华北制药股份天津化工有限公司 6 524 243.10 11 876 822.97 华北制药集团北安有限公司 15 005 340.59 14 553 330.80 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 447 628.22 30 909 124.88 合计 249 684 293.95 285 451 596.62 说明： 1．以上三项关联交易的定价原则均为市场价。 2．向关联方销售对利润的影响：向关联方销售货物——使毛利增加 23 270 万元；向 关联方销售动力——使毛利增加 243 万元。 ④ 收取关联方借款利息（单位：万元） 关联方名称 资金本金 2003年实收利息 2002年实收利息 华北制药集团有限责任公司 11 000.00 584.10 592.21 华北制药金坦股份公司 500.00 26.56 37.18 其他小额借款 19.70 5.00 合 计 11 500.00 630.36 634.39 ⑤ 向集团公司上交各项费用 年度 管理费 技术开发费 商标使用费 综合服务费 福利费 2003 年 19 703 406.86 17 860 000.00 13 142 807.09 16 867 420.99 10 160 000.00 2002 年 10 574 460.03 22 981 052.26 6 383 981.71 9 801 768.91 ⑥ 向关联方提供连带责任担保： - 65 - 单位名称 担保金额 (万元) 华北制药集团倍达有限公司 2 500.00 河北维尔康制药有限公司 24 640.00 华北制药康欣有限公司 16 570.00 华北制药华胜有限公司 9 600.00 华北制药集团北元有限公司 1 500.00 华北制药集团制剂有限公司 4 210.00 河北华日药业有限公司 3 050.00 华北制药天星有限公司 2 300.00 华北制药威可达有限公司 2 500.00 华北制药集团海翔医药有限责任公司 600.00 华北制药股份有限公司秦皇岛公司 450.00 华北制药奥奇德药业有限公司 4 000.00 合 计 71 920.00 说明： （1）华北制药奥奇德药业有限公司以其全部资产提供反担保。 （2）根据 2003 年 8 月 28 日证监会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》要求，按照公司四届十二次董事会决议精神， 对以上关联方担保，本公司将采取以下措施： A.持股比例低于 50%的子公司：现子公司中河北华日药业有限公司持股比例 35.48%、 华北制药集团倍达有限公司持股比例 49.41%,其到期日为 2004 年度。待贷款期限到期 后,本公司将停止为其提供担保； B.逐渐降低公司内部及控股子公司之间的担保额度。对期末资产负债率超过 70%的公司 停止为其提供担保；原由母公司对子公司的担保逐渐变为子公司之间互保； 截止本报告期末本公司控股股东华药集团为本公司提供 135175 万元的借款担保。 ⑦向关键管理人员支付报酬（单位：人民币万元） 关键管理人员名称 2003 年度 2002 年度 副董事长：刘寿文 14.67 13.9 独立董事：齐谋甲 5 2.5 独立董事：管维立 5 2.5 独立董事：陈立友 5 2.5 独立董事：王丽 2.5 - 董事、总经理：俞志敏 10.7 9.6 - 66 - 副总经理：刘广春 6.63 4.3 副总经理：李东久 6.57 4.8 副总经理：刘桂同 6.64 监事会主席：程国雄 10.7 说明：以上报酬均为实际预付的金额。 九、或有事项 1．根据中喜会计师事务所出具的中喜审字[2004]01013 号带说明段无保留意见审计报 告，本公司拥有 83.33%股权的华北制药集团财务有限责任公司本报告期末存在逾期贷款 3850 万元，存在尚未结清的诉讼债权 668 万元，诉讼中的未结债权 850 万元。 2．2003 年 12 月 31 日本公司将未到期的商业承兑汇票向开户银行贴现,贴现票据金额 6000 万元。到期日为 2004 年 4 月 22 日。开户银行到期不能获得付款时，本公司负有代为 付款的义务。 十、承诺事项 本公司为石家庄市化肥集团有限责任公司担保借款 17 997.00 万元，贷款期限一年； 为石家庄钢铁股份有限公司担保借款 10000.00 万元，借款期限一年；上述担保的性质均为 互保单位。此外，本公司还为河北光华实业公司担保借款 900 万元，以应付给该公司的土 地租赁费作为担保。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司 2003 年中期分红应付社会流通股股利，已于 2004 年 1 月 13 日发放完毕。 十二、债务重组事项 本报告期无重大债务重组事项。 十三、其他重要事项 无。 - 67 - 十四、重大不确定事项 根据国家关于城镇住房制度改革的相关规定，本公司应按照国家规定的标准向 1998 年 12 月 31 日前参加工作的无房老职工和住房未达标老职工支付一次性住房补贴，并相应 调整期初未分配利润。本年度公司控股股东华北制药集团有限责任公司对华药第一生活区 进行改造，兴建经济适用住房， 一期改造 2003 年已完工，本年度本公司支付职工一次性 住房补贴 22 747 978.59 元,共计 844 名职工享受。 第十一章 备查文件目录 公司的备查文件齐备、完整。 即: (1)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 (2)载有河北华安会计师事务所有限公司盖章，刘澎、刘国忠注册会计师亲笔签名 的审计报告原件。 (3)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 华北制药股份有限公司董事会 董事长： 常 幸 二〇〇四年三月二十三日 - 68 - 资产负债表 编制单位：华北制药股份有限公司 单位：元 合 并 母 公 司 资 产 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 448,780,831.21 547,889,819.58 227,299,302.12 335,870,304.32 短期投资 - - - - 应收票据 330,316,663.48 141,102,765.28 252,847,367.94 88,241,166.93 应收股利 116,914.67 2,611,703.56 8,004,696.46 15,401,433.54 应收利息 - - - - 应收帐款 1,231,751,526.88 1,192,825,869.40 678,757,952.51 705,320,018.62 其他应收款 1,186,288,217.98 1,225,603,773.07 1,302,819,163.40 1,409,069,967.60 预付帐款 70,243,347.20 50,880,180.70 8,342,051.46 10,043,651.45 应收补贴款 14,559,231.64 56,456,244.57 - - 存 货 584,838,235.94 521,549,827.37 282,197,015.98 279,007,742.11 待摊费用 4,658,291.88 3,218,514.17 2,196,256.57 1,880,501.34 一年内到期长期债权投资 - 28,280,000.00 - - 其他流动资产 - - - - 流 动 资 产 合 计 3,871,553,260.88 3,770,418,697.70 2,762,463,806.44 2,844,834,785.91 长期投资： - - - - 长期股权投资 428,490,939.84 417,502,206.72 1,296,885,672.19 1,055,616,788.57 长期债权投资 37,010,000.00 83,010,000.00 35,010,000.00 35,010,000.00 长期投资合计 465,500,939.84 500,512,206.72 1,331,895,672.19 1,090,626,788.57 合并价差 7,218,571.55 11,738,230.59 - - 固定资产： - - - - 固定资产原价 4,241,838,363.16 3,976,046,226.12 1,954,768,329.11 1,921,648,296.61 减：累计折旧 1,767,299,996.83 1,564,193,663.31 923,244,235.68 845,704,694.21 固定资产净值 2,474,538,366.33 2,411,852,562.81 1,031,524,093.43 1,075,943,602.40 减：固定资产减值准备 59,497,257.62 60,652,839.98 46,329,018.07 47,235,008.23 固定资产净额 2,415,041,108.71 2,351,199,722.83 985,195,075.36 1,028,708,594.17 工程物资 117,005.80 209,151.73 86,741.53 86,741.53 在建工程 384,006,600.21 209,477,286.46 158,817,292.11 95,751,785.31 固定资产清理 282,566.65 181,566.20 - - 固 定 资 产 合 计 2,799,447,281.37 2,561,067,727.22 1,144,099,109.00 1,124,547,121.01 无形资产及其他资产： - - - - 无形资产 106,700,311.23 110,565,907.57 67,717,537.93 69,330,901.27 长期待摊费用 14,184,237.04 10,173,458.25 5,756,537.53 150,000.00 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 120,884,548.27 120,739,365.82 73,474,075.46 69,480,901.27 递延税项： - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 7,264,604,601.91 6,964,476,228.05 5,311,932,663.09 5,129,489,596.76 流动负债： 短期借款 2,474,450,000.00 2,499,550,000.00 1,741,600,000.00 1,625,900,000.00 应付票据 233,970,890.14 152,245,619.98 134,079,880.79 66,845,602.38 应付帐款 667,987,946.23 556,145,858.97 320,454,568.18 327,803,992.60 - 69 - 预收帐款 52,086,014.70 45,621,875.46 21,284,210.58 14,530,097.14 应付工资 32,751,301.20 33,645,523.81 7,359,279.76 4,000,000.00 应付福利费 110,273,192.42 87,359,368.11 28,209,865.88 27,020,256.90 应付股利 69,399,929.24 42,503,987.91 23,463,437.00 5.80 应交税金 -35,079,138.38 2,868,565.52 -17,250,522.93 3,254,290.78 其他应交款 7,125,868.11 9,517,090.26 3,249,900.90 3,446,251.85 其他应付款 189,015,879.28 148,958,188.85 119,661,428.20 107,261,557.17 预提费用 7,613,163.39 9,886,875.39 921,383.65 341,398.95 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 627,000,000.00 497,500,000.00 410,000,000.00 415,500,000.00 其他流动负债 - - - - 流 动 负 债 合 计 4,436,595,046.33 4,085,802,954.26 2,793,033,432.01 2,595,903,453.57 长期负债： - - - - 长期借款 53,500,000.00 202,920,000.00 8,500,000.00 155,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 16,415,491.37 18,636,491.37 - - 专项应付款 2,800,000.00 3,600,000.00 2,300,000.00 2,100,000.00 其他长期负债 - - - - 长 期 负 债 合 计 72,715,491.37 225,156,491.37 10,800,000.00 157,100,000.00 递延税项： - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 4,509,310,537.70 4,310,959,445.63 2,803,833,432.01 2,753,003,453.57 少数股东权益： 247,057,511.34 276,759,187.90 - - 股东权益： - - - - 股本 1,169,394,189.00 1,169,394,189.00 1,169,394,189.00 1,169,394,189.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 1,169,394,189.00 1,169,394,189.00 1,169,394,189.00 1,169,394,189.00 资本公积 1,095,338,587.63 1,083,486,898.63 1,094,837,860.84 1,082,986,171.84 盈余公积 405,550,477.26 315,302,077.06 206,564,595.56 179,829,929.31 其中：公益金 66,637,793.87 57,726,238.45 66,404,706.93 57,493,151.51 未分配利润 -162,046,701.02 -191,425,570.17 37,302,585.68 -55,724,146.96 其中：拟分配现金股利 35,081,825.67 - 35,081,825.67 - 未确认的投资损失 - - - - 股 东 权 益 合 计 2,508,236,552.87 2,376,757,594.52 2,508,099,231.08 2,376,486,143.19 负债和股东权益总计 7,264,604,601.91 6,964,476,228.05 5,311,932,663.09 5,129,489,596.76 公司董事长:常幸 主管会计工作负责人:李东久 会计机构负责人：周枎 - 70 - 利润及利润分配表 编制单位：华北制药股份有限公司 单位：元 合 并 母 公 司 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 3,591,392,217.40 3,073,036,729.49 1,271,443,284.26 1,395,973,544.80 减：主营业务成本 2,572,826,461.08 2,227,411,591.13 964,509,117.10 1,002,172,417.99 主营业务税金及附加 10,848,457.25 11,345,812.02 9,797,733.56 10,515,343.07 二、主营业务利润 1,007,717,299.07 834,279,326.34 297,136,433.60 383,285,783.74 加：其他业务利润 12,269,009.17 3,827,783.77 18,958,844.85 7,920,514.66 减：营业费用 115,630,542.89 72,130,731.58 71,003,199.97 32,423,085.49 管理费用 410,699,909.15 339,029,827.36 207,858,324.40 180,871,178.99 财务费用 159,631,172.31 173,784,362.58 109,620,057.13 117,736,897.40 三、营业利润 334,024,683.90 253,162,188.59 -72,386,303.05 60,175,136.52 加：投资收益 2,251,391.35 -2,650,373.78 255,006,108.06 89,666,048.83 补贴收入 150,000.00 28,000.00 - - 营业外收入 1,326,441.31 416,751.06 948,365.96 318,800.25 减：营业外支出 9,190,175.81 6,422,461.00 5,337,062.63 3,184,974.59 四、利润总额 328,562,340.75 244,534,104.87 178,231,108.34 146,975,011.01 减：所得税 50,692,374.75 62,673,657.93 - 32,494,863.70 少数股东本期收益 64,176,660.45 51,129,446.83 - - 未确认投资损失 - - - - 五、净利润 213,693,305.55 130,731,000.11 178,231,108.34 114,480,147.31 加：年初未分配利润 -191,425,570.17 -216,876,747.43 -55,724,146.96 -94,562,562.73 七、可供分配的利润 22,267,735.38 -86,145,747.32 122,506,961.38 19,917,584.58 减：提取法定盈余公积 17,823,110.83 11,448,014.73 17,823,110.83 11,448,014.73 提取法定公益金 8,911,555.42 5,724,007.36 8,911,555.42 5,724,007.36 提取职工奖励及福利基金 35,596,326.75 16,480,128.26 - - 提取储备基金 17,623,638.00 8,809,480.71 - - 提取企业发展基金 14,620,545.27 2,194,954.95 - - 利润归还投资 31,269,550.68 2,153,527.39 - - 八、可供投资者分配的利润 -103,576,991.57 -132,955,860.72 95,772,295.13 2,745,562.49 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 58,469,709.45 58,469,709.45 58,469,709.45 58,469,709.45 转作资本（或股本）的普通股股利 - - - - 九、未分配利润 -162,046,701.02 -191,425,570.17 37,302,585.68 -55,724,146.96 补充资料： 项 目 合并（本期） 母公司（本期） 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 219,607.98 其他 公司董事长:常幸 主管会计工作负责人:李东久 会计机构负责人：周枎 - 71 - 现金流量表 编制单位：华北制药股份有限公司 单位：元 2003 年度 项 目 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品. 提供劳务收到的现金 3,751,984,081.41 1,334,204,031.12 收到的税费返还 70,086,369.72 - 收到的其他与经营活动有关的现金 106,218,543.97 216,523,499.70 现金流入小计 3,928,288,995.10 1,550,727,530.82 购买商品．接受劳务支付的现金 2,408,662,237.32 928,668,428.44 支付给职工以及为职工支付的现金 401,770,618.85 207,485,030.13 支付的各项税费 249,087,493.44 133,932,051.85 支付的其他与经营活动有关的现金 288,450,871.68 186,349,349.48 现金流出小计 3,347,971,221.29 1,456,434,859.90 经营活动产生的现金流量净额 580,317,773.81 94,292,670.92 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 74,280,125.00 125.00 取得投资收益所收到的现金 10,539,309.27 23,161,703.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 4,708,599.11 861,827.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 89,528,033.38 24,023,655.56 购建固定资产．无形资产和其他长期资产 所支付的现金 442,772,968.47 65,436,613.07 投资所支付的现金 12,331,783.71 12,331,783.71 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 455,104,752.18 77,768,396.78 投资活动产生的现金流量净额 -365,576,718.80 -53,744,741.22 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 23,748,704.54 - 借款所收到的现金 3,240,700,000.00 2,115,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,867,231.61 - 现金流入小计 3,266,315,936.15 2,115,100,000.00 偿还债务所支付的现金 3,300,720,000.00 2,151,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 278,416,793.36 112,818,931.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 3,579,136,793.36 2,264,218,931.90 筹资活动产生的现金流量净额 -312,820,857.21 -149,118,931.90 四、汇率变动对现金的影响额 -1,029,186.18 - 五、现金及现金等价物净增加额 -99,108,988.37 -108,571,002.20 公司董事长:常幸 主管会计工作负责人:李东久 会计机构负责人：周枎 - 72 - 现金流量表附表 编制单位：华北制药股份有限公司 单位：元 2003 年度 项 目 合 并 母公司 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 213,693,305.55 178,231,108.34 加：少数股东收益 64,176,660.45 - 加：未确认投资损失 - - 加：计提的资产减值准备 44,448,740.81 24,317,863.53 固定资产折旧 217,000,900.75 82,557,443.43 无形资产摊销 6,517,089.34 1,824,403.34 长期待摊费用摊销 1,213,547.93 -5,606,537.53 待摊费用减少（减：增加） -1,365,188.29 -315,755.23 预提费用增加（减：减少） -1,804,087.01 579,984.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 3,701,087.20 1,736,186.22 失（减：收益） 固定资产报废损失 - - 财务费用 164,291,529.25 113,117,701.08 投资损失（减：收益） -2,251,391.35 -255,006,108.06 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 4,922,625.40 63,288,408.57 经营性应收项目的减少（减：增加） -159,275,318.63 -18,643,574.71 经营性应付项目的增加（减：减少） 25,048,272.40 -91,788,452.76 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 580,317,773.80 94,292,670.92 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 448,780,831.21 227,299,302.12 减：现金的期初余额 547,889,819.58 335,870,304.32 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -99,108,988.37 -108,571,002.20 公司董事长:常幸 主管会计工作负责人:李东久 会计机构负责人：周枎 - 73 - 利 润 表 附 表 编制单位：华北制药股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 40.18% 40.57% 0.86 0.86 营业利润 13.32% 13.45% 0.29 0.29 净利润 8.52% 8.60% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后的净利 8.23% 8.31% 0.18 0.18 润 公司董事长:常幸 主管会计工作负责人:李东久 会计机构负责人：周枎 - 74 - 合并资产减值准备表 编制单位：华北制药股份有限公司 2003 年度 单位：元 本年减少 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价 年末余额 其他原因转出 值回升转 合计 数 回数 一、坏帐准备合计 199,304,540.63 48,786,378.44 - 51,783,095.03 51,783,095.03 196,307,824.04 其中：应收帐款 131,545,382.46 42,070,178.07 - 33,631,041.07 33,631,041.07 139,984,519.46 其他应收款 67,759,158.17 6,716,200.37 - 18,152,053.96 18,152,053.96 56,323,304.58 二、短期投资跌价损 失准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 17,343,321.56 14,326,849.53 - 4,146,977.61 4,146,977.61 27,523,193.48 其中：库存商品 9,464,216.60 13,818,910.23 - 2,255,678.52 2,255,678.52 25,758,610.26 原材料 7,879,104.96 507,939.30 - 1,891,299.09 1,891,299.09 6,495,745.17 四、长期投资减值准 备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准 备合计 60,652,839.98 - 15,670.00 1,139,912.36 1,155,582.36 59,497,257.62 其中：房屋、建筑物 3,396,004.87 - - - - 3,396,004.87 机器设备 50,910,749.32 - 15,670.00 1,107,467.43 1,123,137.43 49,787,611.89 其 他 6,346,085.79 - - 32,444.93 32,444.93 6,313,640.86 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 其 他 - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - 公司董事长:常幸 主管会计工作负责人:李东久 会计机构负责人：周枎 - 75 - 资产负债表 编制单位：华北制药集团财务有限责任公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 流动资产 现金 银行存款 1 1,350,771.53 2,652,980.76 其他货币资金 2 - - 存放中央银行款项 3 24,850,716.32 25,321,423.97 存放同业款项 4 149,291,518.45 165,382,123.70 存放联行款项 5 拆出资金 6 8,433,317.67 6,683,317.67 拆放金融性公司 7 短期贷款 8 536,170,000.00 363,470,000.00 应收进出口抵押 9 应收帐款 10 6,046,214.01 1,546,214.01 减：坏帐准备 11 - - 其他应收款 12 5,568,935.72 1,064,499.14 贴现 13 短期投资 14 委托贷款及委托投资 15 46,000,000.00 - 待摊费用 16 22,191.93 代理证券 17 买入返售证券 18 代处理流动资产净损失 19 一年内到期的长期投资 20 流动资产合计 21 777,711,473.70 566,142,751.18 长期资产 中长期贷款 22 逾期贷款 23 38,560,100.00 38,501,331.78 减：贷款呆帐准备 24 6,334,832.00 4,578,077.50 应收租赁款 25 减：未收租赁收益 26 应收转租贷款 27 租赁资产 28 减：代转租赁资产 29 经营租赁资产 30 减：经营租赁资产折旧 31 长期投资 32 9,990,000.00 9,990,000.00 减：投资风险准备 33 - - 固定资产原值 34 1,349,501.81 1,263,937.81 减：累计折旧 35 733,687.67 760,533.57 固定资产净值 36 615,814.14 503,404.24 固定资产清理 37 - - 在建工程 38 - - 代处理固定资产净损失 39 长期资产合计 40 42,831,082.14 44,416,658.52 无形、递延及其他资产 41 无形资产 42 8,476.70 139,816.78 递延资产 43 - - 其它资产 44 其他资产合计 45 8,476.70 139,816.78 - 76 - 资产总计 820,551,032.54 610,699,226.48 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数 流动负债 短期存款 46 404,053,798.69 240,654,923.17 短期储蓄存款 47 财政性存款 48 向中央银行借款 49 同业存放款项 50 联行存放款项 51 拆入资金 52 45,800,000.00 27,000,000.00 金融性公司拆入 53 应解汇款 54 汇出汇款 55 委托存款 56 46,000,000.00 - 应付代理证券款项 57 买出回购证券款 58 应付帐款 59 165,900.00 205,650.00 其他应付款 60 4,731,291.60 3,151,963.74 应付工资 61 - 50,000.00 应付福利费 62 96,860.38 70,336.03 应交税金 63 1,141,283.20 1,904,483.56 应付利润 64 2,611,703.55 427,653.35 预提费用 65 23,945.21 20,846.93 发行短期债券 66 一年内到期的长期负债 67 流动负债合计 68 504,624,782.63 273,485,856.78 长期负债 长期存款 69 8,000,000.00 30,000,000.00 长期储蓄存款 70 保证金 71 应付转租赁租金 72 发行长期债券 73 长期借款 74 长期应付款 75 长期负债合计 76 8,000,000.00 30,000,000.00 其他负债 77 所有者权益 实收资本 78 300,000,000.00 300,000,000.00 资本公积 79 - - 盈余公积 80 5,101,048.37 5,331,284.19 未分配利润 81 2,825,201.54 1,882,085.51 本年利润 82 - - 所有者权益合计 83 307,926,249.91 307,213,369.70 负债及所有者权益合计 820,551,032.54 610,699,226.48 主管：李艳芳 复核：陈凤玲 制表：杨双艳 - 77 - 利润表 编制单位：华北制药集团财务有限责任公司 2003 年度 单位：元 项 目 行次 上年累计数 本 年 累 计 数 一、营业收入 1 17,026,212.56 15,486,590.67 利息收入 2 15,268,355.21 12,605,618.65 金融企业往来收入 3 1,659,547.35 2,880,972.02 手续费收入 4 98,310.00 - 证券销售差价收入 5 证券发行差价收入 6 租赁收益 7 汇兑收益 8 其他营业收入 9 - - 二、营业支出 10 10,242,989.09 6,702,327.56 利息支出 11 831,121.74 1,842,808.28 金融企业往来支出 12 3,562,800.00 2,817,226.00 手续费支出 13 - - 营业费用 14 4,295,097.35 3,799,047.78 汇兑损失 15 其他营业支出 16 1,553,970.00 -1,756,754.50 三、营业税金及附加 17 1,002,674.91 696,554.97 四、营业利润 18 5,780,548.56 8,087,708.14 加：投资收益 19 376,068.00 加：营业外收入 20 - - 减：营业外支出 21 2,003,020.05 4,514,579.30 五、利润总额 22 3,777,528.51 3,949,196.84 减：所得税 23 1,447,454.41 2,798,017.77 六、净利润 24 2,330,074.10 1,151,179.07 主管：李艳芳 复核：陈凤玲 制表：杨双艳 - 78 - 利润分配表 编制单位：华北制药集团财务有限责任公司 2003 年度 单位：元 项 目 行次 本年实际 上年实际 一、利润总额 1 3,949,196.84 3,777,528.51 （减： ）应交所得税 2 2,798,017.77 1,447,454.41 二、税后利润 3 1,151,179.07 2,330,074.10 （减： ）应交特种基金 4 （加： ）年初未分配利润 5 2,825,201.54 1,909,898.26 上年利润调 整 6 - -218,985.00 （减： ）上年所得税调整 7 三、可供分配利润 8 3,976,380.61 4,020,987.36 （加： ）盈余公积补亏 9 （减： ）提取盈余公积 10 230,235.82 466,014.82 应付利润 11 1,864,059.28 729,771.00 四、期末未分配利润 12 1,882,085.51 2,825,201.54 主管：李艳芳 复核：陈凤玲 制表：杨双艳 - 79 - 现金流量表 编制单位：华北制药集团财务有限责任公司 2003 年度 单位：元 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量 贷款利息收入 1 金融机构往来收入 2 2,880,972.02 其他营业收入收到的现金 3 活期存款吸收与支付净额 4 59,837,435.31 吸收的定期存款 5 收回的各项贷款 6 收回已于前期核销的贷款 7 同业存放和系统内存放款项吸收与支付净额 8 金融机构其他往来收到的现金净额 9 -18,800,000.00 委托存款与委托贷款、委托投资的差额 10 手续费收入 11 证券业务收到的现金净额 12 收到的其他与经营活动有关的现金 13 690,403.09 现金流入小计 14 44,608,810.42 存款利息支出 15 金融机构往来支出 16 2,597,436.00 活期存款吸收与支付净额 17 其他营业支出支付的现金 18 支付给职工以及为职工支付的现金 19 636,830.26 支付的定期存款 20 短期贷款发放与收回净额 21 发放的中长期贷款 22 支付营业税金及附加 23 873,469.75 支付的所得税款 24 1,896,153.34 支付的除营业税及附加、所得税以外的其他税费 25 115,103.83 支付的其他与经营活动有关的现金 26 5,028,547.62 与其他金融机构拆借资金净额 27 现金流出小计 28 11,147,540.80 经营活动产生的现金流量净额 29 33,461,269.62 二、投资活动产生的现金流量 30 收回投资所收到的现金 31 分得股利或利润所收到的现金 32 376,068.00 取得的债券利息收入所收到的现金 33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34 收回的其他与投资活动有关的现金 35 现金流入小计 36 376,068.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37 222,706.00 权益性投资所支付的现金 38 12,953,000.00 债券性投资所支付的现金 39 支付的其他与投资活动有关的现金 40 现金流出小计 41 13,175,706.00 投资活动产生的现金流量净额 42 -12,799,638.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 80 - 吸收权益性投资所收到的现金 43 发行债券所收到的现金 44 收到的其他与筹资活动有关的现金 45 现金流入小计 46 偿还债务所支付的现金 47 发生筹资费用所支付的现金 48 分配股利或利润所支付的现金 49 2,798,109.49 偿付利息所支付的现金 50 融资租赁所支付的现金 51 减少注册资本所支付的现金 52 支付的其他与筹资活动有关的现金 53 现金流出小计 54 2,798,109.49 筹资活动产生的现金流量净额 55 -2,798,109.49 四、汇率变动对现金流量的影响额 56 五、现金及现金等价物净增加额 57 17,863,522.13 补充资料 行次 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动 58 以固定资产偿还债务 59 对外投资偿还债务 60 以固定资产进行长期投资 61 融资租赁固定资产 62 接受捐赠非现金资产 63 2.将净利润调节为经营活动的现金流量 64 净利润 65 1,151,179.07 加：计提呆帐准备金或转销的呆帐 66 -1,756,754.50 计提的坏帐准备或转销的坏帐 67 计提的投资风险准备金或转销的投资 68 固定资产折旧 69 155,386.60 无形资产摊销 70 34,459.92 递延资产摊销 71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 72 固定资产报废损失 73 投资损失（减收益） 74 -376,068.00 其他项目 75 28,412,829.63 经营性应收项目的减少（减增加） 76 8,785,451.58 经营性应付项目的增加（减减少） 77 -2,945,214.68 经营活动产生的现金流量净额 78 33,461,269.62 3.现金及现金等价物净增加情况 79 现金的期末余额 80 193,356,528.43 减：现金的期初余额 81 175,493,006.30 现金等价物的期末余额 82 减现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 83 17,863,522.13 主管：李艳芳 复核：陈凤玲 制表：杨双艳 - 81 -