苏宁环球(000718)吉林纸业2002年年度报告

吉林纸业股份有限公司 2002 年年度报告 二○○三年四月 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 上海众华沪银会计师事务所有限公司对公司出具了拒绝 表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦 有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长张孝中先生、总经理高绍盛先生、财务总监 陈毛四先生、会计机构负责人陈雪峰先生声明：保证本年度 报告中的财务报告真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要………………………………4 三、股本变动及股东情况……………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………‥9 五、公司治理结构……………………………………………11 六、股东大会情况简介………………………………………12 七、董事会报告………………………………………………14 八、监事会报告………………………………………………24 九、重要事项…………………………………………………26 十、财务报告…………………………………………………31 十一、备查文件………………………………………………57 2 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：吉林纸业股份有限公司 公司法定英文名称：JILIN PAPER MANUFACTURING CO.,LTD. 公司英文缩写：JP （二）公司法定代表人：张孝中 （三）公司董事会秘书：董琨 公司证券事务代表：邱洪涛 联系地址：吉林省吉林市林荫路九号 联系电话：0432-2703225 传真：0432-2772883 电子信箱：jlzhy@public.jl.jl.cn （四）公司注册地址：吉林省吉林市林荫路九号 公司办公地址：吉林省吉林市林荫路九号 邮政编码：132002 公司网址：http://jlzy.rime.com.cn 公司电子信箱：jlzhy@public.jl.jl.cn （五）公司选定的信息披露报刊名称： 《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：吉林纸业股份有限公司董事会秘书室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：吉林纸业 股票代码：000718 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 5 月 10 日 公司变更注册登记日期：2000 年 12 月 27 日 注册地点：吉林省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2200001030144 税务登记号码：220202124482910 公司聘请的会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所有 3 限公司 会计师事务所办公地址：上海市浦东大道 288 号东信大楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度的利润总额及其构成（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 -228,170,319.88 净利润 -228,170,319.88 扣除非经常性损益后的净利润* -113,236,760.44 主营业务利润 4,004,654.11 其他业务利润 -9,861.99 营业利润 -113,933,478.96 投资收益 114,040.00 补贴收入 0 营业外收支净额 -114,350,880.92 经营活动产生的现金流量净额 -101,743,599.09 现金及现金等价物净增减额 -144,096,127.50 *注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额： （金 额 单 位：元） 项 目 金 额 流动资产盘亏 -582,678.52 固定资产盘盈 215,588.67 停产损失 -82,365,074.76 处理固定资产净损失 -1,376,321.80 固定资产报废损失 -1,009,589.16 罚没支出 -367,259.82 捐赠支出 -5,000.00 提取固定资产减值准备 -27,496,720.00 债务重组损失 -1,699,288.57 其他 -247,215.48 合计 -114,933,559.44 （二）近三年的主要会计数据及财务指标 （单位：人民币：元） 2001 年 2000 年 项 目 2002 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 103,483,150.83 861,184,844.52 861,184,844.52 1,117,323,154.28 1,117,323,154.28 4 净利润 -228,170,319.88 4,533,668.95 11,834,395.69 74,798,870.54 7,246,227.09 总资产 2,801,070,113.43 2,822,309,429.34 2,771,204,342.17 2,766,730,062.75 2,668,514,964.38 股东权益 952,389,633.48 1,217,737,509.32 1,166,632,422.15 1,309,874,570.16 1,212,025,926.71 摊薄后每股收益 -0.571 0.011 0.030 0.187 0.018 加权平均每股收益 -0.571 0.011 0.030 0.187 0.018 扣 除非 经 常 性 损 益 后 -0.283 -0.017 0.001 0.193 0.193 的每股收益 每股净资产 2.383 3.05 2.918 3.28 3.03 调整后的每股净资产 2.368 3.04 2.891 3.26 3.01 每 股经 营 活 动 产 生 的 -0.255 0.112 0.112 0.09 0.09 现金流量净额 净资产收益率 -23.96% 0.372% 1.01% 5.710% 0.598% 加权净资产收益率 -21.68% 0.373% 0.967% 6.95% 0.552% 扣 除非 经 常 性 损 益 后 -10.76% -0.556% 0.05% 7.19% 7.19% 的加权净资产收益率 （三）利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.42% 0.38% 0.01 0.01 营业利润 -11.96% -10.82% -0.285 -0.285 净利润 -23.96% -21.68% -0.571 -0.571 扣除非经常性损益后的净利润 -11.89% -10.76% -0.283 -0.283 （四）报告期内股东权益的变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初 399,739,080 526,017,737.64 107,848,274.34 28,225,491.95 104,801,838.22 1,166,632,422.15 数 本期 增加 本期 5,730,544.93 2,864,732.46 205,647,511.28 214,242,788.67 减少 期末 399,739,080 526,017,737.64 102,117,729.41 25,360,759.49 -100,845,673.06 952,389,633.48 数 变动原因： 1、盈余公积金期末数比期初数减少 5,730,544.93 元。法定公益 金期末数比期初数减少 2,864,732.46 元。系合并范围减少对原合并 报表过程中调整计提的盈余公积金和法定公益金冲回所致。 2、公司未分配利润期末数比期初数减少 205,647,511.28 元，系 本年度公司净亏损 228,170,319.88 元，其他转入 22,522,808.60 元。 3、其他转入 22,522,808.60 元，其中 8,595,277.39 元系合并范 围减少对原合并报表过程中调整计提的法定盈余公积金及法定公益 金冲回所致。另 13,927,531.21 元系因母、子公司会计政策不一致而 在合并报表过程中对子公司会计政策进行调整而计提的各项减值准 备，由于本次合并报表范围减少而相应转出所致。 5 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 公积金 增 其 配股 送股 小计 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 200,098,080 200,098,080 其中：国家持有股份 200,098,080 200,098,080 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 11,037,000 11,037,000 3、内部职工股 4、优先股或其他未 上市流通股份合计 211,135,080 211,135,080 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 188,604,000 188,604,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 188,604,000 188,604,000 三、股份总数 399,739,080 399,739,080 2、股票发行与上市情况 吉林纸业股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会[吉改股 批（1993）61 号]文批准，由吉林造纸厂独家发起，采用定向募集方 式设立的股份公司，于 1993 年 5 月 10 日在吉林市工商行政管理局注 册登记。 经中国证监会批准，本公司于 1997 年 3 月 28 日在深交所公开发 行 6000 万 A 股股票，每股发行价格为 6.45 元，发行数量为 6000 万 股，上市日期为 1997 年 4 月 8 日，获准上市交易数量为 6000 万股。 总股本为 22600 万股，其中发起人所持有国家股股数为 12600 万股， 6 法人股股数为 700 万股，内部职工股股数为 3300 万股，流通 A 股股 数为 6000 万股。 经 1997 年 6 月 30 日召开的“1996 年度股东大会”审议通过，公 司 1996 年度利润分配方案为按当期总股本 22600 万股为基数，每 10 股送 2 股红股，股权登记日为 1997 年 7 月 30 日，除权日为 7 月 31 日，本次送股后，公司总股数增加 4520 万股，总股本由上市时的 22600 万股增至 27120 万股。 经 1998 年 4 月 21 日召开的“1997 年度股东大会”审议批准，公 司 1997 年度利润分配方案为按当期总股本 27120 万股为基数，每 10 股送 1 股红股，公积金每 10 股转增 2 股，每股 1 元。本次送转后， 公司总股本共增加 8136 万股，股本由 27120 万股增至 35256 万股。 我公司内部职工股是于 1993 年公司设立时按 1.5 元/股定向募集 发行的，发行数量为 3300 万股，占设立时总股本的 19.88％。1994 年 7 月，我公司委托吉林省证券登记有限公司对内部职工股进行了集 中托管。经 1996 年、1997 年“10 送 2”和“10 送 1 转 2”后，内部 职工股增至 5148 万。按照中国证监会的有关规定，公司内部职工股 5148 万股已于 2000 年 3 月 28 日全部上市流通。 公司 1999 年配股方案经中国证监会核准，于 2000 年 12 月 11 日 至 22 日期间实施。本次配股向股权登记日在册的全体股东每 10 股配 售 3 股，每股面值 1 元，配股价格 5 元。国家股股东认购了应配股份 7 58,968,000 股中的 6％，即 3,538,080 股，其余放弃；部分法人股认 购了应配股份 3,276,000 中的 117,000 股，其余放弃；社会公众股股 东认购了 43,524,000 股，股本总数增至 399,739,080 股。 （二）股东情况 1、报告期末公司股东总数为 88,567，其中董事、监事、高级管 理人员股东 6 户，持有本公司股票 20,380 股（冻结） ，无内部职工股 股东。 2、持有本公司股票前 10 名股东名单（截止 2002 年 12 月 31 日） 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 股份性质 ①吉林市国有资产经营有限责任公司 200098080 50.06％ 国家股 ②沈阳化工集团有限公司 3120000 0.78％ 法人股 ③中国轻工物资供销总公司 1560000 0.39％ 法人股 ④大连经济技术开发区吉兴纸业公司 1357200 0.34％ 法人股 ⑤宁波银盛投资有限公司 700000 0.17％ 法人股 ⑥熊志林 628000 0.16％ 流通股 ⑦中国轻工物资供销东北公司 490000 0.12％ 法人股 ⑧佳木斯黑龙化学工业有限责任公司 468000 0.12％ 法人股 ⑨吉林造纸（集团）有限公司 450000 0.11％ 法人股 ⑩鸿阳证券投资基金 400000 0.10％ 流通股 注 （1）吉林市国有资产经营有限责任公司为本公司的控股股东， 其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。 （2）前 10 名股东中国有股股东吉林市国有资产经营有限责任公 司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否 存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （3）持有本公司股份 5％（含 5％）以上股份的股东仅吉林市国 有资产经营有限责任公司一家，本年度内其所持股份无增减变动情 况。在报告期内，吉林市国有资产经营有限责任公司以其持有的我公 司国有股 10000 万股向中国银行吉林市分行质押贷款 1215 万美元， 用于进口我公司 10 万吨低定量涂布纸工程所需设备。（公告刊登于 2002 年 7 月 6 日《证券时报》 ） 8 3、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：吉林市国有资产经营有限责任公司 法定代表人：王喜林 成立日期：1999 年 7 月 27 日 注册资本：玖亿玖仟捌佰万元 经营范围：国有资产投资与经营 注：本报告期内本公司的控股股东未发生变更。 4、其他持股 10％（含 10％）以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股 10％（含 10％）以上的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 期初 性 出生年 任期 期未 姓名 职务 持股 备注 别 月 起止日期 持股数 数 张孝中 男 1957.09 董事长 2002.10-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 高绍盛 男 1945.08 副董事长、总经理 2002.6-2005.6 0 0 孙玉华 女 1951.11 董事、副总经理 2002.10-2005.6 100 100 孙长营 男 1946.02 董事 2002.6-2005.6 6084 6084 赵辉 男 1963.01 董事 2002.6-2005.6 0 0 王利平 男 1956.12 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 葛洪君 男 1938.06 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 陶子坤 男 1953.08 监事 2002.6-2005.6 0 0 马庆涛 男 1962.01 监事 2002.6-2005.6 2028 2028 孙维东 男 1962.10 监事 2002.6-2005.6 0 0 张万山 男 1948.09 副总经理 2002.6-2005.6 6084 6084 刘波 男 1962.11 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 赵永德 男 1951.12 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 李忠福 男 1953.08 副总经理 2002.6-2005.6 6084 6084 董琨 男 1963.11 董事会秘书 2002.11-2005.6 0 0 陈毛四 男 1951.12 财务总监 2003.4-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 1、以上董事、监事及高级管理人员报告期内持股无变化。 2、在股东单位任职情况： 本公司董事、监事及高级管理人员没有在股东单位任职的情况。 (二)年度报酬情况 1、公司董事、监事及高级管理人员的报酬参照公司经营目标的 9 完成情况，根据相关人员的职责确定。 2、现任公司董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬 总额为 15.4 万元；金额最高的前三名董事的报酬总额为 3.9 万元； 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 3.9 万元。 3、公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬数额区间：1.3 万 元-1.4 万元 4 人，1.0—1.3 万元 5 人，1.0 万元以下 5 人。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原 因 1、报告期内，公司第三届董事会任期已满，在 2002 年 6 月 29 日召开的公司 2002 年首次临时股东大会上进行了换届选举。经股东 投票选举，曲丹时先生、高绍盛先生、关凌汉先生、孙长营先生、赵 辉先生、王利平先生、葛洪君先生当选为公司董事，其中：王利平先 生、葛洪君先生为独立董事。邢东尚先生、刘中华先生、程传良先生 不再担任董事职务。 报告期内，公司第三届监事会任期已满，在 2002 年 6 月 29 日召 开的公司 2002 年首次临时股东大会上，进行了换届选举。经股东投 票选举，陶子坤先生、孙维东先生、马庆涛先生当选为公司监事。王 精智女士、武元臣先生、宋甲洪先生、陈翔香女士不再担任监事职务。 在 2002 年 6 月 29 日召开的公司第四届一次董事会上，曲丹时先 生当选为公司董事长、高绍盛先生当选为公司副董事长。经董事长提 名，聘任高绍盛先生为公司总经理兼董事会秘书。经总经理提名聘任 张万山先生、孙玉华女士、刘波先生、赵永德先生、李忠福先生为公 司副总经理，聘任刘俊武先生为公司财务主管。 在 2002 年 6 月 29 日召开的公司第四届一次监事会上，推荐陶子 坤先生为本届监事会临时召集人。 2、2002 年 8 月 6 日召开的四届二次董事会会议，同意曲丹时先 生因工作变动，辞去公司董事长职务的申请；同意关凌汉先生因健康 原因辞去公司董事的申请。 3、2002 年 9 月 10 日召开的四届四次董事会会议通过了关于推荐 张孝中先生、孙玉华女士为公司董事的预案，并经 2002 年第二次临 10 时股东大会通过。10 月 25 日召开的四届七次会议选举张孝中先生为 公司董事长。 4、2002 年 11 月 25 日召开的四届八次董事会会议，根据董事长 张孝中先生提名，聘任董琨先生为公司董事会秘书，高绍盛先生不再 兼任公司董事会秘书职务。 （四）公司员工情况 在职员工数：2706 人 离退休职工： 0 人 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 总计 人数 2127 28 380 21 150 2706 比例 78.60％ 1.03％ 14.04％ 0.78％ 5.54％ 100％ 本科以上 大专 高中 中专 技术学校 总计 人数 151 262 987 127 1179 2706 比例 5.58％ 9.68％ 36.47％ 4.69% 43.57％ 100％ 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司严格按《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》 、《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司制定并实施了《公 司章程》 、《信息披露管理规定》 、《股东大会议事规则》 、《董事会议事 规则》 、《监事会议事规则》 、《总经理工作细则》等一系列制度。公司 按《上市公司治理准则》 、《股东大会规范意见》等的要求，修改了《公 司章程》。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件基本不存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 由于公司第三届董事会任期已满，在 2002 年 6 月 29 日召开的公 司 2002 年首次临时股东大会上进行了换届选举。根据中国证监会发 布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，经股东投票 选举王利平先生、葛洪君先生为独立董事。两位独立董事出席了当选 后召开的董事会和股东大会，并对公司重大事项发表了独立意见。 11 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面 的分开情况 1、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方 面相互独立。公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书等高 级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在控股股东单位担任任何职 务。 2、资产方面：本公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、 生产、销售系统。 3、财务方面：本公司设立了财务部，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构， 不存在与控股股东合署办公的情况。 5、业务方面：本公司在业务方面完全独立于控股股东，拥有独 立的采购、生产、销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售 均通过自身的采购、生产、销售系统完成。且公司报告期内没有和控 股股东吉林市国有资产经营有限责任公司发生关联交易。 六、股东大会情况简介 本公司 2002 年度共召开股东大会三次 （一）2001 年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2002 年 4 月 6 日在《证券时报》上刊登了《吉 林纸业股份有限公司三届董事会三十一次会议决议公告》及《吉林纸 业股份有限公司关于召开 2001 年年度股东大会的通知》 。 2002 年 5 月 9 日上午 9 时，本公司 2001 年度股东大会在吉林纸 业股份有限公司四楼会议室召开，出席会议的股东及授权代表 5 人， 代表股份 200,118,360 股，占股本总额的 50.062％。 2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议以投票表决方式审议通过了以下报告及议案： 12 （1）审议通过了公司 2001 年董事会工作报告； （2）审议通过了公司 2001 年监事会工作报告； （3）审议通过了公司 2001 年度财务决算报告； （4）审议通过了公司 2001 年利润分配的议案； （5）审议通过了公司股东大会议事规则； （6）审议通过了公司董事会议事规则； （7）审议通过了公司监事会议事规则； （8）审议通过了关于续聘会计师事务所的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 10 日的《证券时报》 上。 （二）2002 年首次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2002 年 5 月 30 日在《证券时报》上刊登了《吉 林纸业股份有限公司三届董事会三十四次会议决议公告》及《吉林纸 业股份有限公司关于召开 2002 年首次临时股东大会的通知》 。 2002 年 6 月 29 日上午 9 时，本公司 2002 年首次临时股东大会在 吉林纸业股份有限公司二楼会议室召开，出席会议的股东及授权代表 2 人，代表股份 200,104,164 股，占股本总额的 50.059％。 2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议以投票表决方式审议通过了以下报告及议案： （1）审议通过了关于修改《公司章程》的预案； （2）审议通过了关于公司董事会换届选举的预案； （3）审议通过了关于支付公司独立董事报酬的预案； （4）审议通过了《公司独立董事制度（草案） 》； （5）审议通过了《公司信息披露制度（草案） 》； （6）关于公司监事会换届选举的预案。 本次股东大会的决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日的《证券时报》 上。 （三）2002 年第二次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 13 本公司董事会于 2002 年 9 月 11 日在《证券时报》上刊登了《吉 林纸业股份有限公司第四届董事会第四次会议决议公告》及《吉林纸 业股份有限公司关于召开 2002 年第二次临时股东大会的通知》 。 2002 年 10 月 25 日，本公司 2002 年第二次临时股东大会在吉林 纸业股份有限公司二楼会议室召开，出席会议的股东 2 人，代表股份 200,098,180 股，占股本总额的 50.06％。 2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议以投票表决方式审议通过了《关于推荐张孝中先生、孙玉华 女士为公司董事的预案》的决议。 本次股东大会的决议公告刊登在 2002 年 10 月 26 日的《证券时 报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内经营情况的讨论与分析 公司于 2002 年 6 月 21 日至 2002 年年底暂停生产，共完成产量 21977 吨，完成主营业务收入 10348 万元，实现净利润-22817 万元。 公司全年处于亏损经营状态（公司已在报告期内所有定期报告中进行 预亏提示），主要原因一是新闻纸市场严重供过于求，价格竞争白热 化。新闻纸价格从 2001 年年末的 5300 元/吨，猛跌至 4600 元/吨， 致使公司销售收入急剧下降，从而导致公司主营收入锐减。二是造纸 资源紧缺，价格上涨。由于国家连续四年实施“天然林保护工程”， 造纸材资源已呈现锐减态势，而且价格居高不下，并有不断上涨趋势。 三是公司技术改造项目大多在 2002 年处于调试生产阶段，运行不够 稳定，很大程度上影响了公司效益。由于上述原因，加之资金紧张， 迫使公司于 2002 年 6 月 21 日至 2002 年年底暂停生产，使得公司产 品产量和主营收入大幅下降，并出现巨额亏损。 （二）报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务范围及主营业务收入、主营业务利润构成情 14 况 本公司主营业务范围为：机制纸、纸板、胶带、纸制品制造、纸 浆等的生产和销售。 报告期内公司主营业务收入为新闻纸的销售收入，收入构成情况 如下： 1）主营业务收入、成本分项列示如下： （金额单位：元） 2002 年度 2001 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 新闻纸 103,483,150.83 98,811,734.07 420,408,561.10 339,789,492.90 其他纸品 374,787,204.97 320,720,008.70, 纸浆 42,261,709.56 40,714,079.51 其他 23,727,368.89 22,047,370.28 合计 103,483,150.83 98,811,734.07 861,184,844.52 723,270,951.39 2）主营业务收入按地区列示如下： （金额单位：元） 地区 2002 年度 2001 年度 吉林省 103,483,150.83 462,670,270.66 省外地区 398,514,573.86 合计 103,483,150.83 861,184,844.52 3）主营业务利润构成情况如下： （金额单位：元） 项目 2002 年度 2001 年度 新闻纸 4,004,651.11 77,926,622.63 其他纸品 52,216,918.36 纸浆 1,495,943.65 其他 1,622,506.00 合计 4,004,651.11 133,261,990.64 15 （2）公司主要产品：新闻纸 2、主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额为 543,164,736.39 元，占年度采 购总额的 80.18%；前五名客户销售合计为 36,754,056.52 元，占公司 全年销售总额的 29.63%。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1） 问题及困难 2002 年公司主要受产品价格下滑、原材料价格上涨、设备运行不 够稳定、公司资金紧张等因素影响，全年处于亏损经营状态。 （2）解决方案 1）按照建立现代企业制度的要求，规范公司运作。规范与控股 股东的关系，在公司内部建立了股东大会议事规则、董事会议事规则、 监事会议事规则、信息披露制度、独立董事制度等规范性制度。 2）积极实施资产重组，不断规范公司治理结构。2002 年 11 月 19 日公司第一大股东吉林市国有资产经营有限责任公司与中竹纸业 有限公司签订了《关于吉林纸业股份有限公司国有股股权转让的意向 性协议书》 ，11 月 25 日签订了《国有股股权托管协议书》 ，“中竹”入 主“吉林纸业”以来，引进了一系列先进管理办法，带来了全新的经 营理念，实施了一系列减员增效措施，目前，公司员工人数由原来的 4196 人减少至 2706 人。管理部门由原来的 46 个减至 21 个，从而大 大提高了工作效率。同时对原有不规范管理模式进行整合，理顺了生 产管理体系。截止 2002 年 12 月 31 日，中竹纸业有限公司已向本公 司提供流动资金 2,658 万元，并代垫相关费用及支出 557 万元。日前， 双方决策层就下步重组达成共识，“中竹纸业”将进一步加大投资力 度，加快促成公司 10 万吨低定量涂布纸项目竣工投产，同时吉林市 国有资产经营有限责任公司将协调各级政府部门努力营造宽松的投 资环境，争取相应的经营政策。 3）加快公司 10 万吨低定量涂布纸工程建设。目前，该工程引进 的芬兰维美德公司主机设备已全部到货，土建工程进展顺利，已接近 尾声。“中竹纸业”正积极协调有关金融部门，落实缺口资金，此项 16 工作已取得进展。该项目将视资金到位情况逐步实施，同时，考虑到 国内同行业低定量涂布纸生产能力及销售情况，公司正就提高该工程 生产能力问题进行可行性论证。 4）加强生产的调度、协调和控制，在员工中树立增产节约的理 念，努力降低成本，提高生产运行的质量。 5）加强营销管理，实施比质比价采购和招标采购，最大限度降 低采购成本，努力适应市场变化，确保销售收入实现。 6）加强过程控制，千方百计提高产品的产量和质量，不断拓宽 销售市场。 （三）公司投资情况 1、本报告期内无募集资金使用的情况。 2、关于公司 10 万吨低定量涂布纸工程 10 万吨低定量涂布纸工程引进的芬兰维美德公司主体设备已全 部到货，土建工程进展顺利，已接近尾声。中竹纸业正积极协调有关 金融部门，落实缺口资金，此项工作已取得进展。该项目将视资金到 位情况逐步实施，同时，考虑到国内同行业低定量涂布纸生产能力及 销售情况，公司正就提高该工程生产能力问题进行可行性论证。 （四）公司的财务状况 项目 2002 年 2001 年 增减（％） 总资产 2,801,070,113.43 2,771,204,342.17 1.08 长期负债 873,229,305.37 395,370,464.93 120.86 股东权益 952,389,633.48 1,166,632,422.15 -18.36 主营业务收入 103,483,150.83 861,184,844.52 -87.98 主营业务利润 4,004,651.11 133,261,990.64 -96.99 净利润 -228,170,319.88 11,834,395.69 -2028.06 现金及现金等价物净增加额 -144,096,127.50 -91,448,141.44 57.57 1、总资产增加主要是项目借款增加。 2、长期负债增加主要是项目借款增加。 3、股东权益减少主要是本年度亏损影响所致。 17 4、主营业务收入减少主要是合并范围减少和 2002 年度停产时间 较长，生产数量减少导致销售量的减少。 5、主营业务利润减少主要是合并范围减少和 2002 年度停产时间 较长，生产数量减少导致销售量的减少。 6、净利润减少主要是 2002 年度停产时间较长，生产数量减少， 停工损失增加。 7、现金及现金等价物净增加额减少主要是 2002 年度停产时间较 长及投资活动现金流出增加。 （五）上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了拒绝表示意见 的审计报告，董事会就所涉及事项做出如下说明： 1、公司于 2003 年 1 月 5 日启动生产至 2003 年 2 月 28 日暂停生 产（已在 2003 年 3 月 3 日《证券时报》上披露） ，共完成产量 8432.56 吨。期间公司处于亏损经营状态，主要原因一是能源及原材料价格上 涨，致使公司成本上升。同时，国内新闻纸市场销售价格进一步下滑， 对公司效益产生影响；二是公司废纸脱墨系统进口设备出现较大问 题，生产能力与设计能力相差较大，影响了浆纸系统的平衡，对公司 主导产品新闻纸的生产造成重大影响。 对此，公司主要围绕二个方面展开工作，一是加强内部管理，实 施比质比价采购，千方百计降低消耗，节约成本，充分调动员工积极 性，在员工中真正强化增产节约的意识，并取得一定效果。同时，在 各车间、各岗位制定了相应的车间岗位责任制度，把指标分解到车间， 分解到个人。二是积极与国外设备供货商协商，积极寻求解决办法， 此事项属涉外商务活动，目前双方正在洽谈，公司将在上述诸问题解 决后，重新启动生产。 2、公司财务状况 （1）截止 2002 年 12 月 31 日，公司流动资产总额为 51,723 万 元，流动负债总额为 97,545 万元，流动负债总额超过流动资产总额 达 45,822 万元，致使公司短期偿债能力受到限制。 （2）截止 2002 年 12 月 31 日，公司流动负债为 97,545 万元， 长期负债为 87,323 万元，二项合计为 184,868 万元，占总资产比重 18 为 66％。长、短期借款额度增加致使公司财务费用增大。上述问题的 主要原因是公司 2002 年以来一直处于间歇性生产状态，特别是 2002 年 6 月 21 日起暂停生产，同时公司主要技改项目 10 万吨低定量涂布 纸项目未能按计划竣工投产，致使亏损逐月增加，公司 2002 年亏损 228,170,319.88 元。10 万吨低定量涂布纸项目尽快竣工投产已成为 公司减亏扭亏的关键。 3、关于 10 万吨低定量涂布纸工程 日前，“中竹纸业”与吉林市国有资产经营有限责任公司就下步 重组达成共识。“中竹纸业”将进一步加大投资力度，加快促成公司 10 万吨项目竣工投产，同时吉林市国有资产经营有限责任公司将协调 各级政府部门努力营造宽松的投资环境，争取相应的经营政策。 “中竹纸业”将积极协调有关金融部门，落实缺口资金，此项工 作已取得进展。该项目将视资金到位情况逐步实施，同时，考虑到国 内同行业低定量涂布纸生产能力及销售情况，公司正就提高该工程生 产能力问题进行可行性论证。 （六）2003 年度的主要工作 1、积极协调有关各方，加快重组步伐，尽早解决废纸脱墨系统 设备问题，发挥现有装备的最大潜能。 2、优化生产工艺配置，提高特 A 新闻纸品率，增加销售收入。 公司将在提高抄造率、成品率的基础上，增加优势机台 10 号纸机的 产量，调整工艺条件，在保证 DIP 浆和 CTMP 浆质量的同时，增加 10 号新闻纸机的特 A 新闻纸生产能力，提高等级品率。 3、加强内部管理，降低生产成本，扩展利润空间。公司已将提 高 DIP（脱墨浆）得率作为降低消耗的重点。对入厂的美废和化学制 剂的质量严格控制，以保证脱墨浆的得率达到 75%以上，降低吨浆成 本。公司对 CTMP 浆的木耗以及水、电、汽的消耗进行严格管理，使 其达到一个较好水平。目前，公司正在当地政府的协助下，申请享受 能源（电、汽）优惠价格。这将对降低生产成本起重要作用。 4、采取现金采购、比质比价和招标采购的方式，降低采购成本。 目前公司已将美废及木材的采购采取招标的方式进行，预计仅此一项 19 节资 2000 万元左右。 5、控制各项非生产性开支，降低管理费用。公司已对非生产性 开支，如电话费、差旅费、招待费、办公费用等实行承包到人的目标 责任制。 6、尽早完成 10 万吨低定量涂布纸工程及与其配套的技改工程项 目。10 万吨低定量涂布纸工程国外设备已经全部到厂，土建工程已接 近尾声，公司将抓紧设备的安装和调试，该项目投产后公司将改变产 品结构单一的现状，增加利润高的成品产量。与 10 万吨低定量涂布 纸匹配的全漂化学浆工程以及 250 吨 APMP 浆工程的扩产改造也将同 步完成。 7、公司预计 2003 年第一季度仍将出现亏损。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容：董事会本年度共召开十四次 会议。 （1）公司第三届董事会第三十一次会议于 2002 年 4 月 4 日在公 司二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事 4 人，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。会议主要内容如下： 1）审议通过了《2001 年年度报告》 ； 2）审议通过了《2001 年董事会工作报告》 ； 3）审议通过了《2001 年财务决算报告》 ； 4）审议通过了《2001 年度利润分配报告》 ； 5）审议通过了《预计 2002 年利润分配政策的议案》 ； 6）审议通过了《公司股东大会议事规则（草案） 》； 7）审议通过了《修订公司董事会议事规则的预案》 ； 8）审议通过了《关于续聘会计师事务所的预案》 ； 9）审议通过了《关于召开 2001 年年度股东大会的议案》 。 （2）公司第三届董事会第三十二次会议于 2002 年 4 月 8 日在公 司二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 5 人，符 合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了《吉林纸业股份有限公司以其持有的山东金山口 20 纸业有限责任公司 95％的股权置换山东泰安金山口集团总公司的江 北林场林木资产的议案》 。 （3）公司第三届董事会第三十三次会议于 2002 年 4 月 22 日在 公司二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 5 人， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议主要内容如下： 1）审议通过了“拟转让公司持有的山东泗水县造纸厂 98.59％ 的股权的意向” ； 2）审议通过了“公司拟向中国银行吉林市分行借款 6055 万美 元，用于公司 10 万吨低定量涂布纸技改工程的议案” ； 3）审议通过了“公司 2002 年第一季度报告” 。 （4）公司第三届董事会第三十四次会议于 2002 年 5 月 29 日在 公司二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 5 人， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议主要内容如下： 1）审议通过《修改公司章程的预案》 ； 2）审议通过《关于公司董事会换届选举的预案》 ； 3）审议通过《关于支付公司独立董事报酬的预案》 ； 4）审议通过《公司独立董事制度的预案》 ； 5）审议通过《公司信息披露制度的预案》 ； 6）审议通过《公司总经理工作细则的预案》 ； 7）审议通过《关于召开 2002 年首次临时股东大会的议案》 。 以上第 1） 、2） 、3） 、4） 、5）经公司 2002 年首次临时股东大会审 议通过。 （5）公司第三届董事会第三十五次会议于 2002 年 5 月 30 日在 公司二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 7 人， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了以上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的 《山东金山口纸业有限责任公司 2001 年度财务会计报告的审计报 告》 ，做为公司以所持有的山东金山口纸业有限责任公司 95％股权置 换山东金山口集团总公司江北林场林木资产的依据的议案。 （6）公司第三届董事会第三十六次会议于 2002 年 6 月 28 日在 21 公司二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 7 人， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议根据中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展上市公司建 立现代企业制度的通知》 （证监发[2002]32 号）的有关规定，审议通 过了公司关于《吉林纸业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》 。 （7）公司第四届董事会第一次会议于 2002 年 6 月 29 日在公司 二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 5 人，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过如下决议： 1）选举曲丹时先生为公司第四届董事会董事长，高绍盛先生为 副董事长； 2）聘任高绍盛先生为公司总经理兼任公司董事会秘书，关凌汉 先生不再担任公司董事会秘书； 3）聘任张万山先生、孙玉华女士、刘波先生、赵永德先生、李 忠福先生为公司副总经理，关凌汉先生不再担任公司副总经理； 4）聘任刘俊武先生为公司财务主管； 5）委派董琨先生为公司股证事务授权代表。 （8）公司第四届董事会第二次会议于 2002 年 8 月 6 日在公司二 楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 5 人，符合《公 司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过如下决议： 1）审议通过“同意曲丹时先生因工作变动，辞去公司董事长职 务的申请，授权副董事长高绍盛先生代为行使董事长职权的议案” ； 2）审议通过“同意关凌汉先生因健康原因辞去公司董事的申请 的议案” 。 （9）公司第四届董事会第三次会议于 2002 年 8 月 13 日在公司 二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 5 人，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过如下决议： 1）审议通过了公司 2002 年半年度报告及摘要。 22 2）审议通过了公司 2002 年半年度利润及公积金转增股本预案。 （10）公司第四届董事会第四次会议于 2002 年 9 月 10 日在公司 三楼会议室召开，应到会董事 5 人，实到董事 5 人，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。 会议审议通过如下决议： 1）审议通过了《关于推荐张孝中先生、孙玉华女士为公司董事 候选人的预案》 ； 2）审议通过了《关于召开 2002 年第二次临时股东大会的议案》 。 （11）公司第四届董事会第五次会议于 2002 年 10 月 15 日在公 司二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事及委托代理 4 人，符 合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了“关于出售公司在深圳市罗湖区莲塘工业区 103 栋一、二层工业厂房和深圳及其他地区部分民用住房的议案” 。 （12）公司第四届董事会第六次会议于 2002 年 10 月 23 日在公 司二楼会议室召开，应到会董事 5 人，实到董事 5 人，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。 会议审议通过了《吉林纸业股份有限公司 2002 年度第三季度报 告》 。 （13）公司第四届董事会第七次会议于 2002 年 10 月 25 日在公 司三楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事 7 人，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。 会议审议通过了《选举张孝中先生为公司董事长的议案》 。 （14）公司第四届董事会第八次会议于 2002 年 11 月 25 日在公 司二楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事 7 人，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。 会议审议通过了以下决议： 1）根据董事长张孝中先生的提名，聘任董琨先生为公司董事会 秘书，高绍盛先生不再兼任公司董事会秘书职务； 2）委派邱洪涛先生为公司证券事务代表。 （八）本次利润分配预案 23 1、经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年度 实现净利润为-228,170,319.88 元，根据本公司章程规定，2002 年度 实现可供股东分配利润为-205,647,511.28 元，加上年初未分配利润 104,801,838.22 元， 本次可供股东分配的利润为-100,845,673.06 元。 由于 2002 年度公司发生巨额亏损，公司董事会讨论决定本年度不进 行利润分配，也不进行公积金转增股本。此方案与原公告内容不符。 2、 公司董事会预测 2003 年公司仍将处于亏损经营状态， 决定 2003 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （九）其他报告事项 公司信息披露报刊仍为《证券时报》 。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 本年度公司监事会共召开四次会议 1、本公司第三届监事会十二次会议于 2002 年 4 月 4 日在公司三 楼会议室召开。会议应到监事 5 名，实到监事及委托代理 4 名，符合 《公司法》和《公司章程》规定。会议内容如下： （1）审议通过《2001 年监事会工作报告》 ； （2）审议通过《2001 年度财务决算报告》 ； （3）审议通过《修订公司监事会议事规则的预案》 。 以上议案经“2001 年年度股东大会审议通过” 。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 6 日的《证券时报》上。 2、本公司第三届监事会第十三次会议于 2002 年 5 月 29 日在公 司三楼会议室召开。会议应到监事 5 名，实到监事及委托代理 3 名， 符合《公司法》和《公司章程》。会议审议通过了《关于公司监事会 换届选举的预案》 。由于公司第三届监事会任期已满，根据《公司法》 、 《上市公司治理准则》和本公司章程的规定，公司第四届监事会拟由 三名监事组成，候选人为孙维东、马庆涛、陶子坤。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 30 日的《证券时报》上。 24 3、本公司第四届监事会第一次会议于 2002 年 6 月 29 日在公司 二楼会议室召开。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，符合《公司法》 和《公司章程》。会议通过了推荐陶子坤为公司监事会临时召集人的 决议。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日的《证券时报》上。 4、本公司第四届监事会第二次会议于 2002 年 8 月 12 日在公司 二楼会议室召开。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，符合《公司法》 和《公司章程》规定。会议审议通过了公司 2002 年半年度报告及摘 要。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 13 日的《证券时报》上。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2002 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会， 并根据有关法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、 决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行 公司职务的情况等进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照《公 司法》 、《证券法》 、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严 格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司本着 审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控制制度。公司董事会及经 理等高级管理人员执行公司职务时没有违反国家法律法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2002 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，上 海众华沪银会计师事务所有限公司出具的审计报告是客观公正的。 3、募集资金使用情况 本报告期内无募集资金使用的情况。 4、收购、出售资产情况 （1）报告期内根据公司三届三十二次董事会决议，公司以所持 有的山东金山口纸业有限责任公司 95%的股权置换了山东金山口集团 25 总公司拥有的江北林场林木资产。 （2）报告期内根据公司三届三十二次董事会决议，公司以所持 有的山东泗水造纸厂 98.59%的股权置换了山东泗水金路建材公司拥 有的王府、水曲柳林场的林木资产。 5、关联交易情况 报告期内公司无关联交易。 6、本年度上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司 2002 年 度财务报告出具了拒绝表示意见的审计报告。监事会认为董事会就该 审计报告的有关说明是真实、切合实际的。 九、重要事项 （一）公司治理情况：公司针对上年末在公司治理方面存在的差 异，积极采取措施进行整改。建立了独立董事制度，聘请了二名独立 董事，制定了股东大会议事规则、总经理议事规则、信息披露制度， 修订了董事会、监事会议事规则。 （以上公告分别刊登于 2002 年 5 月 10 日和 7 月 2 日《证券时报》 ） （二）重大诉讼、仲裁事项：本期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （三）公司对外担保事项： 公司与吉林化纤股份有限公司相互为对方的银行贷款提供担保， 截止 2002 年 12 月 31 日，公司为吉林化纤股份有限公司的 29355 万 元银行贷款提供了担保。 公司与吉林炭素股份有限公司相互为对方的银行贷款提供担保， 截止 2002 年 12 月 31 日，公司为吉林炭素股份有限公司的 25000 万 元银行贷款提供了担保。 （四）整改情况： 中国证监会长春特派办于 2002 年 10 月 16 日至 2002 年 10 月 18 日对我公司进行了例行巡回检查，公司于 2002 年 12 月 7 日收到该办 《限期整改通知书》 （长春证监发[2002]186 号） （以下简称《通知》 ）。 接到《通知》后，公司董事会高度重视，立即将《通知》送达全体董 26 事、监事及高级管理人员，进行了认真学习，深刻反思。针对《通知》 中指出的问题，对照《公司法》 、《证券法》 、《深圳证券交易所股票上 市规则》 、《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关规定，结合公 司实际情况，本着严格自律规范发展的原则，制定了整改方案及措施， 并就有关情况说明如下： 1、关于公司为吉林炭素股份有限公司提供担保的问题 截止 2002 年 11 月 30 日，公司累计为吉林炭素股份有限公司提 供担保 25000 万元，具体情况如下： （1）2001 年 12 月 5 日，公司与中国工商银行总行营业部在北京 市西城区复兴门内大街 55 号签订了《保证合同》 ，为被担保人吉林炭 素股份有限公司向债权人提供金额为 5000 万元的担保，其贷款期限 为 24 个月，本《保证合同》有效期为：自主合同确定的借款到期之 次日起两年。 （2）2002 年 6 月 18 日，公司与中国进出口银行在北京市西直门 大街甲 43 号金运大厦 B 座签订了《保证合同》 ，为被担保人吉林炭素 股份有限公司向债权人提供金额为 20000 万元的担保，其贷款期限为 14 个月，本《保证合同》有效期为：双方签署之日起生效，至主合同 项下的全部债权清偿完毕之日止。 由于公司董事会成员对公司董事会决策程序认识模糊及其他客 观原因，上述担保事项未经公司董事会审议，亦未及时进行信息披露, 对此公司董事会深表歉意。事后，公司董事长组织全体董事对《公司 法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》进行了认真学习，董事会全体 成员对相关的法律、法规有了进一步认识，公司董事会在今后的工作 中将严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等法律法 规的规定规范运作，不断建立完善公司董事会决策程序，及时准确完 整的履行信息披露义务。 作为挽救措施 2002 年 12 月 16 日，公司对上述事项在深交所履 行了信息披露义务。 2、关于公司 1998 年资产置换收益追溯调整的问题 2001 年末，公司按照修订后的《企业会计准则》的要求，已对前 27 三年的会计记录进行了追溯调整，公司 1998 年以林木资产置换山东 省黄河纸业股份有限公司、山东金山口纸业有限责任公司、山东泗水 县造纸厂部分股权产生的置换收益 9,587 万元，根据长春特派办整改 要求，公司已在本报告中进行调整。 3、关于公司 2001 年度财务报告中“补贴收入”列示的有关问题 山东泗水造纸厂 2001 年以前年度均以所得税返还形式收到泗水 县财政局挖潜改造资金， 2001 年同样收到泗水县财政局财政补贴 1550 万元，属于县财政为扶植企业发展给予企业的财政补贴。 以 2001 年 12 月 31 日为基准日，公司已将持有的山东泗水造纸 厂 98.59%的股权，以资产置换方式置换给山东泗水金路建材公司。因 此公司未对上述事项进行调整。 4、关于公司 2001 年年末林木资产科目列示的有关问题 公司林木资产 2001 年末余额为 41,121.8 万元，经吉林市林业局 吉市林发[2002]第 23 号文件，确认为一般公益林和商品林，且大部 分林木以进入抚育、择伐期，我公司是以木材为主要原料的造纸企业， 这部分资产完全属于存货性质，应计入“其它流动资产”科目核算。 2002 年 6 月 30 日增加流动资产 17428.3 万元林木资产，因该资 产未超过一年，公司也将其计入“其它流动资产”科目核算。 由于国家继续实施天然林保护工程，林木资产在本期内未获准采 伐，2003 年度的采伐额度尚未下达，且有关以林木资产进行投资的方 案也未得以实施，因此本报告中，公司将纳入流动资产核算的林木资 产全部转入“其他长期资产”科目核算。 5、公司“固定资产—机器设备”减值准备追溯调整的问题 2000 年 12 月 26 日公司对 10 号纸机进行技术改造，由于技改时 间要求，迅速将 10 号纸机设备拆除，没有对设备进行详细清查。 2001 年上半年财政部出台“八项资产减值准备”制度时，公司设 备已经拆除，所以 2001 年中期，公司还是无法对 10 号纸机盘查，只 将 10 号纸机以外的设备作了清查，同时进行固定资产减值准备追溯 调整，但这次追溯调整是不全面的。 10 号纸机技改结束后，公司全面对 10 号纸机原有设备进行清查， 28 确定了设备的实际状况。2001 年末，根据固定资产准则，对公司固定 资产应补提的减值准备，全面进行追溯调整，同时对不能继续使用的 拆除设备，进行报废处理。 （五）资产重组事项： 1、本报告期，公司与中国成套设备进出口（集团）总公司、吉 林市松花江造纸林有限责任公司签订了“关于共同投资建设吉林 34 万吨林纸项目意向协议书” 。 本项目以造纸林基地为龙头，建设年产 34 万吨制浆造纸及相应配 套工程，项目内容包括： （1）建设 100 万亩造纸林基地； （2）充分利 用我公司现有设施，建设年产 34 万吨制浆造纸工程。 本项目采用 BCTMB 和 ODEDD 制浆漂白工艺，生产高档文化纸。其 备料、制浆、漂白和造纸主要设备拟选用国外先进设备及相应的 DCS 计算机控制系统。 本项目总投资为 339630.37 万元（含外汇 14178 万美元） ，其中建 设投资 280036.41 万元（含外汇 14178 万美元） ，长期投资 38348 万 元，流动资金 21245.96 万元。协议各方同意 34 万吨林纸项目资本金 暂定按 12 亿元人民币筹措，其中，中国成套设备进出口（集团）总 公司以现金方式出资控股 55%；吉林市松花江造纸林有限责任公司拟 以各方认定的适合造纸用速生丰产林生长的有林地的地上活立木作 价出资参股 25%；我公司参股 20%。 本项目计划造纸林基地五年建成，浆纸工程三年建成。本项目投 产后，预计年实现销售收入 238000 万元，实现利润 89369.65 万元， 投资回收期 8.36 年，借款偿还期 7.64 年，投资利润率 26.31%。 为此，根据公司三届三十二、三十三次董事会决议，公司以所持 有的山东金山口纸业有限责任公司 95%的股权置换山东金山口集团总 公司拥有的江北林场林木资产、以所持有的山东泗水造纸厂 98.59% 的股权置换山东泗水金路建材公司拥有的王府、水曲柳林场的林木资 产，并以上述林木资产参股 34 万吨林纸项目。 （1）根据公司三届三十二次董事会决议，公司以所持有的山东 金山口纸业有限责任公司 95%的股权置换山东金山口集团总公司拥有 29 的江北林场林木资产。 1）根据公司三届三十五次董事会决议，本次置换以上海众华 沪银会计师事务所有限公司出具的《山东金山口纸业有限责任公司 2001 年度财务会计报告的审计报告》中，净资产账面值 2152 万元为 依据。 2） 山东金山口集团总公司江北林场有林地面积为 2011.3 公顷， 经具有证券从业资格的北京中和资产评估有限公司以 2001 年 12 月 31 日为评估基准日，进行评估，截止 2001 年 12 月 31 日，江北林场的 林木资产评估值为 4680 万元。 3）经双方协商，本次置换的置换价格为 4380 万元。本次置换 的差额部分 2228 万元，以我公司对其应收款 2228 万元冲减。 4）报告期内本次置换已完成。 （2）根据公司三届三十二次董事会决议，公司以所持有的山东 泗水造纸厂 98.59%的股权置换山东泗水金路建材公司拥有的王府、水 曲柳林场的林木资产。 1）经具有证券从业资格的北京中和资产评估有限公司评估， 以 2001 年 12 月 31 日为基准日， 我公司持有的山东泗水造纸厂 98.59% 的股权评估值为 16320.67 万元。 2）经具有证券从业资格的北京中和资产评估有限公司评估， 以 2001 年 12 月 31 日为基准日，山东泗水金路建材公司自有的王府、 水曲柳林场林木资产的评估值分别为 12201.46 万元和 991.26 万元， 二项合计 13192.72 万元。 3）经双方协商，以我公司持有的山东泗水造纸厂 98.59%的股 权评估值 16320.67 万元作为本次置换的置换价格。本次置换的差额 部分 3127.95 万元，山东泗水金路建材公司将采用分期付款的方式， 在一年内付清。 4）报告期内本次置换已完成。 （公告刊登于 2002 年 7 月 6 日《证券时报》 ） 2、2002 年 11 月 19 日公司第一大股东吉林市国有资产经营有限 责任公司与中竹纸业有限公司签订了《关于转让吉林纸业股份有限公 30 司国家股股权的意向协议书》。本次转让完成后，中竹纸业有限公司 将持有吉林纸业股份有限公司社会法人股股份 20009.808 万股，占公 司总股本 50.06%，成为公司第一大股东。 （公告刊登于 2002 年 11 月 22 日《证券时报》 ） 2002 年 11 月 25 日公司第一大股东吉林市国有资产经营有限责任 公司与中竹纸业有限公司签订了《国有股权托管协议书》。该公司将 所持有的 20009.808 万股国有股股权（占公司总股本 50.06％）委托 给中竹纸业有限公司投资管理。 （公告刊登于 2002 年 11 月 27 日《证 券时报》 ） 目前国有股转让手续正在办理过程中。公司将对进展情况及时进 行披露。 （六）其他重大合同及其履行情况： 根据公司三届三十三次董事会决议，本期公司向中国银行吉林市 分行贷款 6055 万美元，用于公司 10 万吨低定量涂布纸工程。 （公告 刊登于 2002 年 4 月 23 日《证券时报》 ） （七）重大关联交易事项：本报告期内公司无重大关联交易。 （八）聘任会计师事务所情况： 1、经公司 2001 年年度股东大会审议，公司决定续聘上海众华沪 银会计师事务所有限公司，聘期一年。 （公告刊登于 2002 年 5 月 10 日《证券时报》 ） 2、报告期内公司应支付给上海众华沪银会计师事务所有限公司 2002 年度审计费 35 万元，2003 年 4 月 19 日已全部支付。 十、 财务报告 （一）审计报告 沪众会字(2003)第 0887 号 吉林纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表 31 及合并资产负债表、2002 年度的利润表及合并利润表和现金流量表及 合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审 计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 贵公司 2002 年度出现巨额经营亏损，2002 年 12 月 31 日的流动 负债总额超过流动资产总额达 45,822 万元，经营活动已陷于停顿状 态，目前公司的到期债务已无力偿还且未有债务重整计划。而贵公司 的上述会计报表系根据持续经营假设而编制的，并未包括倘若 贵公 司无法持续经营，而需对有关资产和负债的金额及分类作出的调整， 该等调整将会对 贵公司的净资产产生重大影响。我们未能就 贵公司 编制上述会计报表所依据的持续经营假设是否合理获取必要的审计 证据。 由于上述事项的影响，我们无法对 贵公司上述依据持续经营假 设编制的会计报表是否在整体上公允地反映 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果以及现金流量情况发表审计意 见。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林东模 中国注册会计师：沈 蓉 中国.上海 二〇〇三年四月二十一日 32 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 1. 公司基本情况 吉林纸业股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 1993 年 5 月 经吉林省经济体制改革委员会吉改股批（1993）61 号文批准，以定 向募集方式设立的股份有限公司。1997 年 3 月 20 日经中国证监会证 监发字（1997）82 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 6000 万股。1997 年 4 月 8 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上 市，股票代码 000718。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司股本为 399,739,080 元，注册地址吉林市林荫路 9 号。本公司主要从事机制 纸、纸板、胶带、纸制品制造、纸浆等的生产和销售。 2. 主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历 1 月 1 日至 12 月 31 日 为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项 财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度 规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人 民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账； 33 期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人 民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产 有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予 以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时 计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属 于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现 金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期 间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣 除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用类 别比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当 期损益。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包 括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提 坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项 不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例 直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例 计提坏账准备： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3—4 年 50% 34 4 年以上 80% 2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以 其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履 行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准 确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额， 计入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、包装 物和低值易耗品等。存货购建时按实际成本入账，发出时以加权平均 法计价，包装物、低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。 2.9.2 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单 个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备， 并计入当期损益。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投 资），按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领 取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账。长期股权投 资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投 资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但有重大影 响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算 的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权 益中所占份额的差额作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊 销期的损益。 2.10.2 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投 资），按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值 的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法 在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。 2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低 计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 35 因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准 备，并计入当期损益。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较 高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固 定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限 和预计的净残值（原价的 3-5%）分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 4.85%-2.43% 通用设备 10-15 9.7%-6.33% 专用设备 10-14 9.7%-6.93% 运输设备 6-13 16.17%-7.46% 其它设备 10-13 9.7%-7.46% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账 面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低 计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等 原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减 值准备，并计入当期损益。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的 全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结 转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差 额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入 工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低 计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工 程减值准备，并计入当期损益。 2.13 无形资产计价和摊销方法 36 2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产，主要为土地使 用权。无形资产按取得时的实际成本入账，在法律规定的有效年限内 分期平均摊销，计入各摊销期损益。 2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低 计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取 无形资产减值准备，并计入当期损益。 2.14 长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊 销或摊销期超过一年的各项费用。长期待摊费用除开办费在开始生产 经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销， 计入各摊销期的损益。 2.15 收入确认原则 2.15.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬 已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.15.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳 务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实 现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经 发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工 百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合 理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实 现。 2.15.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入， 在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计 量时，确认收入的实现。 2.16 所得税的会计核算方法 37 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 2.17 合并会计报表的编制方法 2.17.1 合并范围的确定原则：本公司根据财政部（1995）《关 于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2 号《关 于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权的子 公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、 准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外， 均纳入合并会计报表范围。 2.17.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公 司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依 据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵 销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合 并法合并。 2.18 重大会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正及其影响 2.18.1 本公司对 1998 年度非货币性交易形成的收益作为会计差 错进行更正并作了追溯调整。 1998 年度公司非货币性交易形成净收益 73,007,267.31 元，经 追溯调整对 2002 年会计报表期初数的调整情况如下： 调 减 年 初 未 分 配 利 润 54,390,414.23 元 ， 调 增 盈 余 公 积 3,285,327.06 元，其中公益金 1,095,109.02 元，调减其他流动资产 -林木资产 15,527,346.46 元，调减长期股权投资 35,577,740.71 元。 3．税（费）项 3.1 增值税 本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和 劳务的增值税税率为 17%。本公司对外销售水、汽的增值税税率为 13%。 3.2 营业税 本公司按应税营业收入的 5%计缴营业税。 3.3 城市维护建设税 38 本公司按当期应交流转税的 7%计缴城市维护建设税。 3.4 所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税 率为 33%。 3．5 教育费附加 本公司按当期应交流转税的 3%计缴教育费附加。 4. 控股子公司 子公司全称 注册资本(万元) 经营范围 投资额(万元) 占股比例 北京冠林再生纸有限公司 1000 再生纸的生产、销售 800 80% 北京冠林再生纸有限公司由于尚未开始经营，仍处在筹备期间， 所以未纳入合并会计报表范围。 因本公司持有 98.59%股份的山东泗水造纸厂已置换给山东泗水 金路建材公司，本公司持有 95%股份的山东金山口纸业有限责任公司 已置换给山东金山口集团总公司，本期合并报表范围有所变化，上述 两家子公司已不在合并报表范围之内。 5. 会计报表主要项目的注释 (注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均 系对合并会计报表中主要项目的说明。) 5.1 货币资金 项目 期末数 期初数 原币 (折合)人民币 原币 (折合)人民币 现金 2,830.25 57,145.70 银行存款 美元 1,530,948.90 12,672,123.33 4,748.00 39,563.78 人民币 35,384,176.47 72,747,072.44 其他货币资金 10,000,000.00 119,311,475.63 58,059,130.05 192,155,257.55 期末数比期初数减少 69.79%，主要原因一方面是公司合并范围 的减少所致，另一方面由于公司本年销售收入明显减少，导致现金流 入减少。 其他货币资金 1,000 万元为 2002 年 10 月 16 日-2003 年 4 月 16 日的 6 个月期定期存单，已作为承兑汇票保证金质押给中信实业银行 沈阳分行北站支行。 5.2 应收票据 39 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 2,601,874.66 5.3 应收账款 5.3.1 合并数 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1 年以内 56,221,503.30 59.75% 5,732,160.86 50,489,342.44 215,825,153.12 80.74% 10,791,257.66 205,033,895.46 1—2 年 26,378,690.94 28.03% 2,637,869.09 23,740,821.85 39,099,798.14 14.63% 3,909,979.81 35,189,818.33 2—3 年 9,552,484.65 10.15% 2,865,745.40 6,686,739.25 12,062,116.01 4.51% 3,618,634.81 8,443,481.20 3—4 年 1,943,330.45 2.07% 971,665.23 971,665.22 312,211.50 0.12% 156,105.75 156,105.75 合计 94,096,009.34 100.00% 12,207,440.58 81,888,568.76 267,299,278.77 100.00% 18,475,978.03 248,823,300.74 上述应收账款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位欠款 应收账款期末数中前五名金额合计为 24,023,500.75 元，占全部 应收账款的 25.53%。 期末数比期初数减少 64.80%，主要原因一方面是公司合并范围的 减少，另一方面本年销售额减少，导致应收帐款下降。 5.3.2 母公司 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1 年以内 56,221,503.30 59.75% 5,732,160.86 50,489,342.44 163,899,756.44 89.40% 8,194,987.82 155,704,768.62 1—2 年 26,378,690.94 28.03% 2,637,869.09 23,740,821.85 17,489,974.01 9.54% 1,748,997.40 15,740,976.61 2—3 年 9,552,484.65 10.15% 2,865,745.40 6,686,739.25 1,943,330.45 1.06% 582,999.14 1,360,331.31 3—4 年 1,943,330.45 2.07% 971,665.23 971,665.22 - - - - 合计 94,096,009.34 100.00% 12,207,440.58 81,888,568.76 183,333,060.90 100.00% 10,526,984.36 172,806,076.54 上述应收账款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位欠款。 应收账款期末数中前五名金额合计为 24,023,500.75 元，占全部 应收账款的 25.53%。 期末数比期初数减少 48.67%，主要原因本年销售额减少，导致 应收帐款下降。 40 5.4 其他应收款 5.4.1 合并数 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1 年以内 195,378,503.64 90.49% 16,006,785.92 179,371,717.72 69,656,900.78 71.13% 3,384,631.68 66,272,269.10 1-2 年 3,269,634.06 1.51% 429,991.41 2,839,642.65 15,650,737.37 15.98% 1,565,073.72 14,085,663.65 2-3 年 7,792,601.25 3.61% 2,767,648.48 5,024,952.77 7,880,930.78 8.05% 4,944,279.29 2,936,651.49 3-4 年 9,474,634.68 4.39% 4,737,317.34 4,737,317.34 4,741,858.78 4.84% 2,971,213.33 1,770,645.45 合计 215,915,373.63 100.00% 23,941,743.15 191,973,630.48 97,930,427.71 100.00% 12,865,198.02 85,065,229.69 上述其他应收款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东单位欠款。 其他应收款期末数中前五名金额合计为 187,847,194.89 元，占 全部其他应收款的 87.00%。其中应收吉林造纸（集团）有限公司的 款项为 145,974,258.46 元。 期末数比期初数增加 120.48%，主要原因是吉林造纸（集团）有 限公司的资金占用及劳务、综合服务等欠款的增加。 5.4.2 母公司 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1 年以内 195,378,503.64 90.49% 16,006,785.92 179,371,717.72 22,337,269.10 25.50% 1,116,863.46 21,220,405.64 1-2 年 3,269,634.06 1.51% 429,991.41 2,839,642.65 33,564,106.73 38.32% 908,256.92 32,655,849.81 2-3 年 7,792,601.25 3.61% 2,767,648.48 5,024,952.77 31,660,741.58 36.14% 4,121,732.55 27,539,009.03 3-4 年 9,474,634.68 4.388% 4,737,317.34 4,737,317.34 33,728.86 0.04% 16,864.43 16,864.43 合计 215,915,373.63 100.00% 23,941,743.15 191,973,630.48 87,595,846.27 100.00% 6,163,717.36 81,432,128.91 上述其他应收款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东单位欠款。 其他应收款期末数中前五名金额合计为 187,847,194.89 元，占 全部其他应收款的 87.00%。其中应收吉林造纸（集团）有限公司的 款项为 145,974,258.46 元。 期末数比期初数增加 146.49%，主要原因是吉林造纸（集团）有 限公司的资金占用及劳务、综合服务等欠款的增加。 41 5.5 预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 26,510,463.57 41.67% 32,175,953.30 39.90% 1-2 年 13,615,389.42 21.40% 24,116,667.79 29.91% 2-3 年 23,496,139.35 36.93% 16,187,683.04 20.07% 3 年以上 - - 8,162,730.32 10.12% 63,621,992.34 100.00% 80,643,034.45 100.00% 上述预付账款期末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单 位的款项。 5.6 存货 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 原材料 117,182,456.96 8,288,039.17 108,894,417.79 98,142,748.62 4,460,206.98 93,682,541.64 在产品 10,235,263.20 - 10,235,263.20 6,420,842.40 - 6,420,842.40 产成品 2,557,936.39 - 2,557,936.39 41,584,826.54 459,200.00 41,125,626.54 包装物 - - - 3,392,352.15 - 3,392,352.15 低值易耗品 - - - 7,259,389.18 - 7,259,389.18 129,975,656.55 8,288,039.17 121,687,617.38 156,800,158.89 4,919,406.98 151,880,751.91 5.7 其他流动资产 项目 林木资产 期初数 411,218,022.94 减：追溯调整 -15,527,346.46 调整后期初数 395,690,676.48 本期增加 138,705,651.09 本期转出 534,396,327.57 期末数 - 由于林木资产在本期内未获准采伐,2003 年度的采伐额度尚未下 达，且有关以林木资产进行投资的方案也未得以实施，因此公司将纳 入流动资产核算的林木资产全部转入其他长期资产核算。 5.8 长期股权投资 5.8.1 合并数 42 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 对子公司投资 8,000,000.00 - 8,000,000.00 15,161,606.00 - 15,161,606.00 对联营企业投资 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 - 合并价差 - - - -24,971,761.18 - -24,971,761.18 小计 8,200,000.00 200,000.00 8,000,000.00 -9,610,155.18 200,000.00 -9,810,155.18 股票投资 2,280,800.00 - 2,280,800.00 2,280,800.00 - 2,280,800.00 10,480,800.00 200,000.00 10,280,800.00 -7,329,355.18 200,000.00 -7,529,355.18 2002 年，由于公司之控股子公司山东泗水造纸厂及山东金山 口纸业有限责任公司均已对外置换，相应转出长期股权投资及股权投 资差额。 （1）对子公司、合营及联营企业的投资 期末数 占股 其中：股权 被投资公司名称 投资期限 比例 账面余额 投资差额 减值准备 北京冠林再生纸 15 年 80% 8,000,000.00 - - 业有限公司 广州吉羊纸业联 不约定 33.33% 200,000.00 - 200,000.00 营有限公司 8,200,000.00 - 200,000.00 （2）股票投资 占股 期末数 股票名称 股份类别 股数 比例 账面余额 减值准备 期末市价 交通银行 法人股 2,280,800