民生银行(600016)2003年年度报告

中国民生银行股份有限公司 二○○三年年度报告 目 录 重要提示………………………………………………………………………………… 3 第一章 公司基本情况简介…………………………………………………………… 3 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………… 4 第三章 股本变动及股东情况………………………………………………………… 8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………… 13 第五章 公司治理结构………………………………………………………………… 15 第六章 股东大会情况简介…………………………………………………………… 17 第七章 董事会报告…………………………………………………………………… 18 第八章 监事会报告…………………………………………………………………… 30 第九章 重要事项……………………………………………………………………… 31 第十章 财务报告……………………………………………………………………… 33 第十一章 备查文件目录……………………………………………………………… 34 第十二章 附件………………………………………………………………………… 34 1 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分 别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 中国民生银行股份有限公司董事会 本公司董事长经叔平、行长董文标、主管会计工作负责人洪崎、吴透红、会计机构负责人王 建平、白丹，保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：中国民生银行股份有限公司 （简称：中国民生银行，下称“本公司”） 公司法定英文名称：CHINA MINSHENG BANKING CORP., LTD. （缩写：“CMBC”） 二、公司法定代表人：经叔平 三、公司董事会秘书：毛晓峰 联系地址：北京市东城区正义路 4 号 联系电话：010－65269592 传 真：010－65229104 电子信箱：cmbc@cmbc.com.cn 四、公司注册地址及办公地址：北京市东城区正义路 4 号 邮政编码：100006 国际互联网网址：www.cmbc.com.cn 电子信箱：cmbc@cmbc.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：www.sse.com.cn 年度报告备置地点：本公司董事会监事会办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 2 股票简称：民生银行 股票代码：600016 转债简称：民生转债 转债代码：100016 七、公司其他有关资料 首次注册日期：1996 年 2 月 7 日 变更注册日期：2002 年 12 月 30 日 注册地点：北京市东城区正义路 4 号 企业法人营业执照号码：1000001898 税务登记证号码：京国税东字 110101100018988 地税京字 110101100018988000 未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 聘请的国内会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼，邮政编码：200021 聘请的国际会计师事务所：PricewaterhouseCoopers China Limited （普华永道中国有限公司） 注册地址：P.O. Box 1448, New York, NY 10185-1448 United States of America 八、本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 （单位：人民币千元） 项 目 境内审计数 境外审计数 利润总额 1,941,114 1,906,045 净利润 1,391,252 1,367,757 扣除非经常性损益后的净利润 1,392,959 1,367,757 主营业务利润 1,967,671 1,906,045 其他业务利润 - - 营业利润 1,967,671 1,906,045 投资收益 2,042,780 2,026,081 补贴收入 - - 营业外收支净额 (26,557) - 经营活动产生的现金流量净额 25,167,942 26,725,929 现金及现金等价物净增加额 (1,517,472) (1,517,472) 注：1、计算依据：《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》、《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第 2 号》。 3 2、扣除的非经常性损益项目及涉及金额为：营业外收入 9,229 千元，营业外支出 10,263 千元。 二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） 2003 年 2002 年境内审计数 2001 年境内审计数 项 目 境内审计数 境外审计数 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 12,037,114 11,986,414 7,213,677 7,213,677 5,119,828 5,119,828 净利润 1,391,252 1,367,757 871,823 891,540 646,523 646,370 总资产 361,064,410 360,982,007 243,662,453 246,280,853 138,385,556 138,898,420 总负债 351,414,206 351,218,009 237,299,467 240,277,043 132,736,963 133,473,517 股东权益(不含少数 股东权益) 9,650,204 9,763,998 6,362,986 6,003,810 5,648,593 5,424,903 全面摊薄每股收益 0.38 0.38 0.34 0.34 0.29 0.29 按最新股本计算每股 收益 0.38 加权平均每股收益 0.41 0.40 0.34 0.34 0.29 0.27 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.38 0.38 0.34 0.34 0.28 0.28 每股净资产 2.66 2.69 2.46 2.32 2.51 2.41 调整后每股净资产 2.56 2.69 2.36 2.22 2.41 2.31 每股经营活动产生的 现金流量净额 6.94 7.37 13.68 13.68 7.02 7.02 净资产收益率（％） 14.42 14.01 13.70 14.85 11.45 11.91 扣除非经常性损益后 的全面摊薄净资产收 益率（％） 14.43 14.01 13.66 14.81 11.21 11.67 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（％） 19.48 17.58 14.48 15.35 11.51 12.00 注：1．有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号：年度报告的 内容与格式》 （2003 年修订）第 21 条及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号：净资 产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。 2．2002 年、2001 年调整前境内审计数为本公司 2002 年年度报告披露数据。本公司于 2003 年度变更了有关企业所得税的会计政策，由应付税款法变更为纳税影响会计法，因企业所得税的 会计政策变更的影响详见附注五、47。本公司自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 –资产负债表日后事项》，因采用新准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整，详见附注五、 41。 3.根据本公司“中国民生银行股份有限公司关于可转债转股情况公告” ，截止 2004 年 1 月 13 日收盘，“民生转债”(100016)转换为本公司发行的股票“民生银行”(600016)，累计转股股 数为 344,380,339 股，总股本达到 3,707,118,058 股，比报告期末增加 81,858,690 股。故按最 新股本计算的每股收益为 0.38 元。 4 三、境内外审计重要财务数据及差异 （单位：人民币千元） 项 目 净利润 净资产 总资产 总负债 基于国内会计准则计算 1,391,252 9,650,204 361,064,410 351,414,206 按国际财务报告准则所作的调整： 冲销尚未开业分支机构开办费期 末净额 -20,806 -20,806 -20,806 - 将衍生金融工具按公允价值列示 -18,398 -18,398 18,631 37,029 待出售投资的未实现损失，税后 - -95,622 -95,622 - 可转换公司债券相关调整 12,135 217,666 - -217,666 递延所得税及其他 3,574 30,954 15,394 -15,560 调整小计 -23,495 113,794 -82,403 -196,197 境外补充财务报告 1,367,757 9,763,998 360,982,007 351,218,009 注：根据国际财务报告准则，对未开业新设机构的开办费须直接计入当期费用；国内会计准 则将该费用在长期待摊费用中核算；对交易性资产国内会计准则采用历史成本法计量，国际财务 报告准则采用公允价值计量，以确认未实现损益。故国际报表净利润比国内报表略低。 四、境内外会计报表贷款呆账准备金情况 （单位：人民币千元） 境内审计数 境外审计数 期初余额 2,455,193 2,455,193 报告期计提 1,056,180 1,056,180 报告期核销 (120,807) (120,807) 期末余额 3,390,566 3,390,566 五、截止报告期末前三年补充财务数据 （单位：人民币千元） 2003 年末 2002 年末 2001 年末 项 目 境内审计数 境外审计数 境内审计数 境内审计数 存款总额 274,644,117 274,644,117 186,735,067 104,594,455 其中：长期存款 48,328,540 48,328,540 24,332,907 11,709,306 同业拆入 3,139,640 3,139,640 1,269,868 120,000 贷款总额 201,772,909 201,772,909 128,346,279 73,564,276 其中：短期贷款 104,444,517 104,444,517 70,140,618 42,467,629 进出口押汇 1,356,354 1,356,354 513,371 395,507 贴现 21,621,964 21,621,964 25,147,868 18,469,528 中长期贷款 71,708,361 71,708,361 29,711,811 10,202,531 逾期贷款 201,232 201,232 481,975 556,862 呆滞贷款 2,433,604 2,433,604 2,277,578 1,470,680 呆账贷款 6,877 6,877 73,058 1,539 注：1．根据中国人民银行存款统计口径，各项存款包括：短期存款、短期储蓄存款、应解 汇款及临时存款、存入短期保证金、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、机关团体存款; 2．长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金； 3．贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账 贷款。 5 六、本年度利润表附表 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号：净资产收益率和每股收益的计算及披 露》的要求，计算本年度境内外每股收益和净资产收益率。 （一）境内审计数 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项 目 (人民币千元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,967,671 20.39 27.52 0.53 0.58 营业利润 1,967,671 20.39 27.52 0.54 0.58 净利润 1,391,252 14.42 19.46 0.38 0.41 扣除非经常性损益后净利润 1,392,959 14.43 19.48 0.38 0.41 （二）境外审计数 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项 目 (人民币千元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,906,045 19.52 24.50 0.53 0.56 营业利润 1,906,045 19.52 24.50 0.53 0.56 净利润 1,367,757 14.01 17.58 0.38 0.40 扣除非经常性损益后净利润 1,367,757 14.01 17.58 0.38 0.40 七、截止报告期末前三年按期末数及平均数计算的补充财务指标 2003 年 2002 年 2001 年 主要指标(%) 标准值 期末 平均 期末 平均 期末 平均 资本充足率 ≥8 8.62 7.87 8.22 8.54 10.1 12.7 流动性 人民币 ≥25 76.10 57.84 64.46 48.76 44.5 49.3 比例 外币 ≥60 107.53 156.83 36.46 46.9 266.1 203.9 人民币 ≤75 65.20 64.09 55.24 58.26 56.4 66.1 存贷比 外币 ≤85 54.16 43.75 24.9 20.34 17.2 17.9 拆借资金 拆入资金比 ≤4 1.18 1.11 0.45 0.74 0.1 0.2 比例 拆出资金比 ≤8 5.67 5.51 5.71 8.67 6.8 5.2 国际商业借款比例 ≤100 3.70 3.10 3.72 1.41 0 0 不良贷款比例 1.29 1.60 2.04 2.51 4.25 - 利息回收率 _ 97.44 95.99 95.44 94.72 98 93.7 单一最大客户贷款比例 ≤10 7.70 5.99 4.94 8.19 8.2 7.9 最大十家客户贷款比例 ≤50 49.12 50.88 49.37 61.8 61.4 48.5 注：不良贷款比例＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款余额，本公司按 此公式对 2001 年不良贷款比例进行了重新计算。 八、报告期内股东权益变动情况 （一）境内审计数 （单位：人民币千元） 6 股东权益项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 2,586,721 1,038,538 - 3,625,259 资本公积 2,532,123 1,788,279 (258,672) 4,061,730 盈余公积 263,005 208,688 - 471,693 其中：公益金 109,214 69,563 - 178,777 未分配利润 984,027 1,391,252 (881,235) 1,494,044 资本折算差额 (2,890) 368 - (2,522) 股东权益合计 6,362,986 4,427,125 (1,139,907) 9,650,204 股东权益主要变动原因: 本公司根据 2002 年度股东大会通过并实施的 2002 年度利润分配及资本公积金转增方案，报 告期内以 2002 年末总股本 2,586,721,322 股为基数，向全体股东按每 10 股派送红股 2 股、资本 公积金转增 1 股，送增股合计为 776,016,397 股；根据本公司的《可转换公司债券募集说明书》 约定，本公司发行的 40 亿元“民生转债”自 2003 年 8 月 27 日起开始进入转股期，截止报告期 末累计转股 262,521,649 股；送增转股合计为 1,038,538,046 股，送增转股后股份总数为 3,625,259,368 股。 （二）境外审计数 （单位：人民币千元） 股东权益项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 2,586,721 1,038,538 - 3,625,259 资本公积 2,532,123 1,993,810 （258,672） 4,267,261 盈余公积 263,005 208,688 - 471,693 其中：法定盈余公积金 153,791 139,125 - 292,916 其中：公益金 109,214 69,563 - 178,777 未分配利润 1,011,407 1,367,757 （881,235） 1,497,929 待出售投资未实现收益(税后) 598,287 （693,909） -95,622 资本折算差额 -2,890 368 -2,522 股东权益合计 6,988,653 4,609,161 （1,833,816） 9,763,998 1．未分配利润减少是由于报告期分配 2002 年度股利、计提盈余公积所致。 2．待出售投资未实现收益（税后）减少是由于报告期末待出售投资公允价值低于其成本所致。 3．其他股东权益项目主要变动原因同上。 第三章 股本变动及股东情况 一、股份和可转债变动情况 （一）股份变动情况 报告期内，本公司股份变动情况表如下： （单位：股） 7 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 增 本次变动后 送股 公积金转股 可转债转股 小计 股 发 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 2,063,471,322 412,694,264 206,347,132 619,041,397 2,682,512,719 其中： 国有法人股 境内法人持有股份 2,063,471,322 412,694,264 206,347,132 619,041,397 2,682,512,719 境外法人持有股份 其他 （2）募集法人股份 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 未上市流通股份合 2,063,471,322 412,694,264 206,347,132 619,041,397 2,682,512,719 计: 2、已上市流通股份 0 （1）人民币普通股 523,250,000 104,650,000 52,325,000 262,521,649 419,496,649 942,746,649 （2）境内上市的外资 股 （3）境外上市的外资 股 （4）其他 已上市流通股份合 523,250,000 104,650,000 52,325,000 262,521,649 419,496,649 942,746,649 计: 3、股份总数： 2,586,721,322 517,344,264 258,672,132 262,521,649 1,038,538,046 3,625,259,368 注：股份变动原因详见本报告“第二章、八、报告期内股东权益变动情况”。 （二）可转债变动情况 报告期内，本公司可转债变动情况表如下： （单位：元） 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 转股、赎回、回售 可转换公司债券（元） 4,000,000,000 -2,029,301,000 1,970,699,000 注：可转债变动原因为 2003 年 8 月 27 日起开始转股，变动情况详见 2004 年 1 月 5 日和 1 月 15 日《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》。上述可转债转股数额含转股后以现金兑 付给持债人的不足 1 股的可转债余额 8,653 元。 二、股票发行与上市情况 （一）截止报告期末前三年历次股票发行情况 本公司经中国人民银行银复[1999]234 号、中国证监会证监发行字[2000]146 号批准，于 2000 年 11 月 27 日在上海证券交易所首次上网定价发行人民币普通股 3.5 亿股,发行价格 11.80 元/股。发行完毕后，于 2000 年 12 月 19 日在上海证券交易所上市交易，获准上市交易数量 3.5 亿股。 （二）报告期内股份总数及结构变动情况 本公司实施 2002 年度利润分配及资本公积金转增方案，以及本公司发行的可转债进入转股 期后，截止报告期末，可转债累计转股 262,521,649 股，股份总数为 3,625,259,368 股。股份总 数及结构见上述“股份变动情况表”。 8 （三）报告期内，本公司无内部职工股。 三、可转债发行与上市情况 本公司经中国证监会证监发行字[2003]13 号文件核准，于 2003 年 2 月 27 日发行可转换公 司债券 40 亿元（人民币） ，并于 2003 年 3 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易，募集说明书和上 市公告书已分别刊登于 2003 年 2 月 21 日和 3 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券时报》。 四、可转债转股价格调整情况 根据“民生转债”募集说明书发行条款及中国证监会关于可转债发行的有关规定，公司在 2003 年 4 月 14 日实施 2002 年度每 10 股派发现金 0.60 元、送红股 2 股、资本公积金转增 1 股的 分配方案，民生转债初始转股价格相应由原来的每股人民币 10.11 元调整为每股人民币 7.73 元。 （详见 2003 年 4 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。 五、股东及可转债债券持有人情况 1．股东及债券持有人总数 报告期末，本公司股东总户数为 284,316 户，其中：境内未流通法人股 55 户、社会公众股 股东 284,261 户。债券持有人总数为 2,606 户，全部为可流通债券持有人。 2．前十名股东持股及股份质押情况及可转债债券持有人情况 （1）本公司前十名股东持股情况如下表： （单位：万股） 期末 期初 占总股本 股东名称 增减 持股数量 持股数量 比例 新希望投资有限公司 26,824.19 20,633.99 6,190.20 7.40% 中国泛海控股有限公司 25,265.50 19,435.00 5,830.50 6.97% 东方集团股份有限公司 25,265.50 19,435.00 5,830.50 6.97% 中国船东互保协会 21,378.50 16,445.00 4,933.50 5.90% 中国中小企业投资有限公司 19,450.55 14,961.96 4,488.59 5.37% 厦门福信集团有限公司 18,521.56 14,247.35 4,274.21 5.11% 中国中煤能源集团公司 17,491.50 13,455.00 4,036.50 4.82% 上海健特生物科技有限公司 14,393.56 0.00 14,393.56 3.97% 四川南方希望实业有限公司 12,628.86 9,714.51 2,914.35 3.48% 中国有色金属建设股份有限公司 11,891.50 11,455.00 436.50 3.28% 合 计 193,111.21 139,782.81 53,328.40 53.27% 注：①本公司根据 2002 年度股东大会通过并实施的 2002 年度利润分配及资本公积金转增 方案，上述股东按每 10 股派送红股 2 股、资本公积金转增 1 股。 ②2003 年 1 月 8 日，本公司第一大股东四川新希望农业股份有限公司以其所持本公司法人 股 20,633.99 万股以股权注资的方式全部划转至新希望投资有限公司。本次股份转让后，新希望 投资有限公司持有本公司 7.40%股份，取代四川新希望农业股份有限公司成为本公司第一大股 东，该事项已公告于 2003 年 1 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 ③本公司原第九大股东“北京万通实业股份有限公司”于 2003 年 9 月 9 日和 11 月 13 日分 两次将其持有的本公司股票 14,393.56 万股转让给“上海健特生物科技有限公司”。本公司原第 9 八大股东“中国有色金属建设股份有限公司”于 2003 年 12 月 9 日将其持有的本公司股票 3,000 万股转让给“永安资产管理有限公司”。由于本次股份变动，上海健特生物科技有限公司成为本 公司第八大股东。 ④上海健特生物科技有限公司成立于 1999 年 7 月 12 日，注册地：上海市虹梅路 1535 号； 注册资本：人民币 3,000 万元，法定代表人：魏巍；公司经营范围：保健食品、日用百货、化妆 品、工艺美术品（除金银）批发零售，计算机、生物技术开发、咨询、转让、服务。 ⑤中国煤炭工业进出口集团公司于 2003 年 4 月更名为“中国中煤能源集团公司”。 持股类别：上述前十名股东所持股份均为非流通法人股份。 关联关系：四川南方希望实业有限公司法人代表尉安宁为新希望投资有限公司董事；其他 股东之间本公司未知其关联关系。 本公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为的股东，无代表国家持股单位。 本公司法人股东中，鞍山太平洋实业有限公司和广西北海喷施宝有限责任公司为外资股东， 分别持有本公司 9,717,500 和 6,802,250 股，合计占总股本的比例为 0.4557%。 （2）本公司前十名流通股东持股情况如下表： 股东名称 持股数(股) 占总股本 股份类别 鹏华行业成长证券投资基金 12,499,915 0.3448% A 股流通股 安信证券投资基金 8,000,000 0.2207% A 股流通股 安顺证券投资基金 7,000,000 0.1931% A 股流通股 兴业证券股份有限公司 5,234,475 0.1444% A 股流通股 红塔证券股份有限公司 3,960,000 0.1092% A 股流通股 久嘉证券投资基金 3,756,959 0.1036% A 股流通股 博时裕富证券投资基金 3,602,098 0.0994% A 股流通股 广发聚富开放式证券投资基金 3,212,936 0.0886% A 股流通股 健特药业 3,044,841 0.0840% A 股流通股 普惠证券投资基金 3,000,000 0.0828% A 股流通股 （3）本公司前十名可转换公司债券持有人情况如下表： 股东名称 持债数(元) 占总发行额(%) 股份类别 鹏华行业成长证券投资基金 211,522,000 5.29% 可转债 中融融华债券型证券投资基金 106,259,000 2.66% 可转债 融鑫证券投资基金 95,851,000 2.40% 可转债 北京北信东方实业发展有限公司 81,790,000 2.04% 可转债 天元证券投资基金 80,532,000 2.01% 可转债 开元证券投资基金 80,000,000 2.00% 可转债 北京香海会展房地产开发有限公司 78,731,000 1.97% 可转债 深圳市天瑞工贸有限公司 71,430,000 1.79% 可转债 全国社保基金二零一组合 60,000,000 1.50% 可转债 兴安证券有限责任公司 44,000,000 1.10% 可转债 （4）本公司可转债发行担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化情况 本公司可转债发行担保人为中国工商银行，报告期内，其盈利能力、资产状况和信用状况 未发生重大变化。 10 （5）本公司前十名股东股份质押情况 中国泛海控股有限公司将所持本公司股份 25,265.5 万股进行质押，具体情况如下： （单位：万股） 接受质押方 质押股份数量 质押期限 北京首都旅游集团有限责任公司 25,265.50 2003.12.25—2004.12.26 东方集团股份有限公司将所持本公司股份 20,844.5 万股进行质押，具体情况如下： （单位：万股） 接受质押方 质押股份数量 质押期限 中信实业银行沈阳分行 20,844.5 2003.5.14—2008.1.8 中国中小企业投资有限公司将其所持本公司股份 14,959.56 万股进行质押，具体情况如下： （单位：万股） 接受质押方 质押股份数量 质押期限 中信实业银行 10,008 2001.6.14—2004.6.30 交通银行北京分行和平支行 3,000 2002.6.20—2004.6.30 交通银行北京分行和平支行 1,951.56 2002.6.20—2004.6.30 合 计 14,959.56 注：因该公司与香港华懋金融服务有限公司股权纠纷，最高人民法院对原由北京市高级人 民法院冻结的其所持股权 12,910.4 万股继续实施查封，时间为 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 6 月 30 日。 厦门福信集团有限公司将所持本公司股份 18,521 万股进行质押，具体情况如下： （单位：万股） 接受质押方 质押股份数量 质押期限 兴业银行厦门分行 560 2003.8—2004.8 厦门交通银行 3,000 2003.7—2004.7 融基伟业投资有限公司 5,850 2002.12.31-2004.4.30 中国工商银行厦门分行湖里支行 1,586 2003.7—2004.8 厦门国际信托投资公司 1,265 2003.11.12-2005.11.7 厦门国际信托投资公司 1,000 2003.8-2005.2 厦门国际银行 1,300 2003.3.27-2004.3.27 厦门国际银行 700 2003.4.9-2004.4.9 厦门国际银行 600 2003.8-2004.8 中国光大银行厦门支行 1,040 2003.8-2004.3 中国光大银行厦门支行 860 2003.8.28-2004.8.25 中国光大银行厦门支行 760 2003.9.1-2004.8.31 合 计 18,521 （5）持有本公司股权 5%以上的股东情况 1．新希望投资有限公司： 11 法定代表人：刘永好；成立日期：2003 年 1 月；主要经营业务：创业投资，投资管理，财 务顾问，技术咨询等。注册资本：57,655.56 万元；主要股东：四川新希望集团有限公司、四川 新希望农业股份有限公司。 2．中国泛海控股有限公司 法定代表人：卢志强；成立日期：1988 年 4 月 7 日；主要经营业务：科技、文化、教育； 房地产、基础设施项目及产业投资；资本经营、资产管理；酒店及物业管理；通讯、办公自动化、 建筑装饰材料及设备的销售（国家有专项经营规定的除外）；与上述业务相关的经济、技术、管 理咨询。注册资本：75,000 万元；股权结构：山东泛海集团公司出资 67,471.7 万元，占 89.96%； 光彩事业投资集团有限公司出资 7,500 万元，占 10%；中国电子工程总公司出资 28.3 万元，占 0.04%。 3．东方集团股份有限公司(股票代码 600811) 法定代表人：张宏伟；成立日期：1992 年 12 月 26 日；股票发行日期：1993 年 11 月 9 日； 股票上市日期：1994 年 1 月 6 日；主要经营业务：金融投资（商业银行、人寿保险），建材连锁 超市，电子商务，合金材料加工制造，港务服务，房地产等。注册资本：574,086,750 元；股权 结构：总股本 57,408.68 万股，其中：发起人法人股 17,228.99 万股、流通 A 股 40,179.69 万股。 4．中国船东互保协会 法定代表人：魏家福；成立日期：1984 年 1 月 1 日；主要经营业务：保赔保险，业务培训， 海事交流，国际合作，咨询服务。注册资本：10 万元；股权结构：社团法人。 5．中国中小企业投资有限公司 原名“中国乡镇企业投资开发有限公司”；法定代表人：曹积仁；成立日期：1992 年 12 月； 主要经营业务：集中连片的乡镇企业工业小区及中小城镇的规划、开发、建设；房地产开发与经 营；各类乡镇企业的项目筹资、投资和技术开发；乡镇企业生产和建设所需物资、商品的储运、 租赁和销售（国家有专项规定的除外）；纺织品的销售；与上述业务有关的投资开发咨询、人才 技术培训、高新技术开发和信息技术服务。注册资本：18,552 万元；股权结构：国地土地整理 有限公司、北海中发投资有限责任公司等合计占 95.17%；交通银行、贵州省乡镇企业投资有限 责任公司等合计占 4.83%。 6．厦门福信集团有限公司 法定代表人：黄晞；成立日期：1995 年 5 月 2 日；主要经营业务：实业投资，高科技产品 研究、开发、制造。注册资本：1.33 亿元；股权结构：黄晞等占 96.04%；厦门福信集团有限公 司工会占 1.96%；上海大华房地产有限公司占 2%。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 12 （一）基本情况 （单位：股） 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初持股 年末持股 经叔平 男 85 董事长 2003.6.16-2006.6.16 0 0 张宏伟 男 49 副董事长 2003.6.16-2006.6.16 0 0 刘永好 男 52 副董事长 2003.6.16-2006.6.16 0 0 王玉贵 男 52 董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 冯 仑 男 44 董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 李安民 男 59 董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 陈 建 男 45 董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 黄 晞 女 41 董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 史维平 男 58 独立董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 伍淑清 女 55 独立董事 2004.1.8-2006.6.16 0 0 吴志攀 男 47 独立董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 张 克 男 50 独立董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 高尚全 男 74 独立董事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 董文标 男 46 董事、行长 2003.6.16-2006.6.16 0 0 洪 崎 男 46 董事、副行长 2003.6.16-2006.6.16 0 0 卢志强 男 52 监事长 2003.6.16-2006.6.16 0 0 王 梁 男 61 监事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 赵品璋 男 47 监事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 高 峰 男 60 监事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 袁美珍 女 47 监事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 黄殿鹏 男 51 监事 2003.6.16-2006.6.16 1,495 1,944 尉安宁 男 40 监事 2003.6.16-2006.6.16 0 0 刘昌明 男 38 副行长 2003.6.16-2006.6.16 0 0 毛晓峰 男 31 董事会秘书 2003.6.16-2006.6.16 0 0 吴透红 女 44 财务总监 2003.6.16-2006.6.16 0 0 注：1．高尚全、吴志攀、史维平、张克、伍淑清为本公司独立董事； 2．高峰、赵品璋、袁美珍为本公司职工代表监事。 3．伍淑清、洪崎为 2004 年 1 月 8 日公司临时股东大会增补选举的董事。详见 2004 年 1 月 9 日《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》刊登的“中国民生银行股份有限公司 2004 年第一次临时股东大会决议公告”。 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职股东单位 职 务 任 期 卢志强 中国泛海控股有限公司 董事长 1999 年 5 月 24 日至今 张宏伟 东方集团股份有限公司 董事长 2002 年 5 月至今 刘永好 新希望投资有限公司 董事长 2001.5.28-2004.5.28 王玉贵 中国船东互保协会 总经理 1993 年至今 尉安宁 四川南方希望实业有限公司 董事长 2002 年 11 月至今 李安民 山西安泰集团股份有限公司 董事长 1991 年至今 陈 建 中国中小企业投资有限公司 总 裁 2001 年至今 黄 晞 厦门福信集团有限公司 董事长 2001 年 9 月至今 王 梁 东莞市凤岗雁田企业发展公司 董 事 2001 年 6 月至今 黄殿鹏 鞍山市腾鳌特区辽河饲料集团公司 董事长 1996 年至今 13 注：上述除王梁监事外，其他董事、监事均在其任职股东单位领取报酬。 （三）年度报酬情况 董事会依据本公司《高级管理人员年薪制办法（试行）》有关规定，对高级管理人员实行全 方位考核，并根据考核结果确定年薪数额。 本公司董事中除董文标、洪崎、监事中除高峰、赵品璋、袁美珍外，均不在本公司领取报酬。 本公司董事中除董文标、洪崎、监事中除高峰、赵品璋、袁美珍外，均在本公司领取定额交 通费 4.2 万元/人·年。 董事、监事和高级管理人员在本公司领取报酬的共 8 人。年度报酬具体情况如下： 年度报酬总额 643 金额最高的前三名董事的报酬总额 135 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 309 万元 独立董事津贴 无 独立董事其他待遇（四名） 16.8 万元（定额交通费）/4 人·年 董事中除董文标、洪崎、监事中除高峰、赵品 璋、袁美珍外均不在本公司领取报酬。 不在公司领取报酬津贴的董事监事姓名 董事中除董文标、洪崎、监事中除高峰、赵品 璋、袁美珍外，均在本公司领取定额交通费 4.2 万 元/人。 报 酬 区 间 人 数 100-135 万元 1人 80-99 万元 3人 60-79 万元 3人 40-59 万元 1人 （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，本公司董事会、监事会进行换届选举，2003 年 6 月 16 日本公司 2003 年第一次 临时股东大会选举产生本公司第三届董事会和监事会，新聘本公司高级管理人员。第二届董事会 董事卢志强、王宝林、李晓东、陈惠光、杨祥波、宋勤、黄涤岩；第二届监事会童赠银、李静、 胡平旭、钱莉琴；副行长魏盛鸿、董事会秘书高峰、财务总监郭义明届满离任。 二、员工情况 报告期末，本公司在册员工人数 5,273 人；按专业构成划分，管理人员 489 人，业务人员 4299 人，行政人员 485 人；按教育程度划分，研究生 369 人，本专科 4324 人，其他 580 人。报 告期内，本公司无离退休员工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司成立伊始即按照《公司法》和《商业银行法》的有关规定制订了《公司章程》及其 配套的管理制度，确立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的职责分工，形成较为完善的 14 公司治理架构。 本公司根据中国证监会有关公司治理的规定，对公司章程进行了修改，正在按法定程序建 立四个董事会专门委员会，即战略发展与风险管理委员会、审计与关联交易委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会。制定了相应的工作细则，目前公司治理的实际状况符合有关文件的要求。 2003 年 6 月 16 日，本公司在北京召开 2003 年第一次临时股东大会，严格按照有关法律和 公司章程规定的程序选举产生了本公司第三届董事会、监事会，董事、监事任职资格和董事会人 数均符合法律规定。于 2004 年 1 月 8 日召开股东大会增补选举了本公司独立董事，目前本公司 独立董事人数已达到监管部门规定的董事会中独立董事应占三分之一的要求。 本公司已在年内按照有关规范性文件，制定了董事会、监事会、股东大会的议事规则，并 经董事会、监事会和股东大会审议通过。 本公司无控股股东，在人员、资产、财务上完全独立。 报告期内，本公司治理具体情况如下： （一）关于股东与股东大会 本公司非流通股均为企业法人股份，且股权比较分散，无控股股东。本公司较为合理的股 权结构和运行规范，确保了所有股东享有平等地位并能够充分行使自己的权利。本公司严格按照 《股东大会规范意见》召集、召开股东大会，从通知的发布、文件的准备、会议的接待和会场的 选择等各个方面周密部署，保证股东参加会议并行使质询权和表决权。本公司每次股东大会均由 律师出具法律意见书。 （二）关于董事和董事会 本公司严格按照《公司章程》规定的董事任职资格和选聘程序选举董事，董事会的人数和 人员构成符合法律法规的要求，董事会能够认真履行职责，按照《公司章程》规定和股东大会授 权进行决策，注重维护本公司和全体股东的利益。 （三）关于监事和监事会 本公司监事的任职资格和选聘程序、监事会的人数和人员构成均符合《公司章程》和法律法 规的要求。本公司监事会制定了《实施专项检查的工作规范》等项制度，严格对本公司进行财务 检查和监督。本公司监事会能够按照《公司章程》的规定认真履行职责。 （四）关于信息披露与透明度 本公司根据监管规定，制定了《信息披露管理办法》，明确了信息披露工作的内部程序和责 任。本公司各项信息披露严格按照监管部门的规定执行，达到了真实、准确、及时、完整的要求， 确保所有股东有平等的机会获得信息。本公司根据监管要求，制定了《投资者关系管理工作规范》， 进一步规范了投资者关系管理工作，认真对待股东的来信、来电、来访和咨询，切实维护广大股 东、特别是中小投资者的利益。 二、独立董事及履行职责情况 本公司从成立开始，即在董事会中设置了外部董事（独立董事）。本公司现有独立董事 5 人， 15 达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》的要求。独立董事能够勤勉尽 责，认真参加董事会会议并发挥积极作用。 三、公司经营决策体系 本公司最高权力机构是股东大会，通过董事会、监事会进行管理和监督。行长受聘于董事会， 对本公司日常经营管理全面负责。本公司实行一级法人体制，各分支机构均为非独立核算单位， 其经营管理活动根据总行授权进行，并对总行负责。 本公司无控股股东，本公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务五方面完全独立，本 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 四、高级管理人员考评及激励机制、制度情况 董事会制订了《高级管理人员年薪制办法（试行）》，以各项经营指标对高级管理人员实行多 角度、全方位考核，使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩，做到有奖有罚， 奖罚分明，充分调动高级管理人员的积极性。在定量考核的基础上引入定性考核，保证了对高级 管理人员考核的科学、全面与完整。采取任期内奖金预留方式，有效地激励高级管理人员为公司 持续稳定的发展做出贡献。 第六章 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 2003 年 2 月 28 日，本公司 2002 年年度股东大会在北京召开。出席会议的股东及股东代理 人 36 名，代表股份 1,704,145,056 股，占本公司总股本的 65.92%，会议符合《公司法》与本公 司《公司章程》的规定。 二、股东大会通过的决议内容及披露情况 本公司 2002 年年度股东大会通过了如下决议：《关于 2002 年度董事会工作报告的决议》、 《关于 2002 年度监事会工作报告的决议》、《关于 2002 年度财务决算报告的决议》、 《关于 2002 年度利润分配方案的决议》、《关于 2002 年度资本公积金转增股本的决议》 、《关于 2003 年度财务 预算报告的决议》、《关于公司章程修正案的决议》、《关于中国民生银行股份有限公司股东大会 议事规则的决议》、《关于中国民生银行股份有限公司董事会议事规则的决议》、《关于公司章程 修正案个别内容进行修改的临时提案的决议》。该事项已公告于 2003 年 3 月 1 日《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 三、选举、更换公司董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，本公司董事会、监事会按照规定的法律程序进行了换届选举，2003 年 6 月 16 日 本公司 2003 年第一次临时股东大会选举产生本公司第三届董事会和监事会，上届董事会有 8 名 董事继任第三届董事会董事，新选董事史维平、吴志攀、张克、高尚全、黄晞等 5 人。监事会上 届继任 3 人，新选卢志强、尉安宁、高峰、袁美珍 4 人为第三届监事会监事。2004 年 1 月 8 日 16 本公司 2004 年第一次临时股东大会增补选举董事伍淑清、洪崎 2 人。 第三届董事会新聘本公司高级管理人员，董文标继任行长，洪崎继任副行长，新聘刘昌明为 副行长、毛晓峰为董事会秘书、吴透红为财务总监。 上述情况详见 2003 年 6 月 17 日《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》刊登的本公 司《2003 年第一次临时股东大会决议公告》、《第三届董事会第一次会议决议公告》和 2004 年 1 月 9 日刊登的本公司《2004 年第一次临时股东大会决议公告》。 四、临时股东大会召开情况 2003 年 6 月 16 日，本公司 2003 年第一次临时股东大会在北京召开，出席会议的股东及股 东代理人 31 名，代表股份 2,381,786,778 股，占本公司总股本的 70.83%，会议符合《公司法》 与本公司《公司章程》的规定。会议通过了如下决议：《关于本行上市后法人股权转让及法人股 名称变更进行工商变更登记手续的决议》、 《关于股东大会授权董事会办理因法人股权转让及法人 股东名称变更等事项引起的工商变更登记手续的决议》、 《关于补充修改公司章程中董事会专门委 员会风险管理和关联交易职能的决议》、 《关于选举产生中国民生银行第三届董事会董事的决议》 、 《关于选举产生中国民生银行第三届监事会监事的决议》。该事项已公告于 2003 年 6 月 17 日《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第七章 董事会报告 一、经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 本公司主营业务范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；发放委托贷款；办 理国内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府 债券；同业拆借；买卖、代理买卖外汇及其他衍生金融工具；从事代客外汇理财业务；提供信用 证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国人民银行批准的其他金 融业务。 2003 年，中国经济受到“非典”疫情等的冲击，本公司也面临着前所未有的机遇和挑战。 2003 年是本公司执行五年规划的第一年，也是实施业务结构战略性调整的一年。本公司按照董 事会制定的经营方针，精诚团结、锐意改革、强化管理，克服了种种困难，圆满地完成了各项经 营目标。截止报告期末，本公司资产总额达 3610.64 亿元，比上年末增加 1174.02 亿元，增幅 48%；存款总额达 2746.44 亿元，比上年末增加 879.09 亿元，增幅 47%；贷款总额（含贴现）达 2017.73 亿元，比上年末增加 734.27 亿元，增幅 57%；净利润 13.91 亿元，比上年增加 5.19 亿 元，增幅 60%；报告期末，本公司不良贷款率（五分类级法）为 1.29％，较年初下降了 0.75 个 百分点，不良资产绝对额 26 亿元,下降了 1677 万元，实现了“双降”的目标，资产质量继续在 同业中保持较好水平。业务结构调整初见成效，报告期末，个人贷款余额占总贷款（不含贴现） 17 比重较上年增加 8 个百分点，储蓄存款占总存款比重较上年增加 2 个百分点。大力投入自助银行 网点建设，本报告期自助银行网点比上年增长 95%。报告期末，本公司已在全国 17 个城市设立 了 16 家分行、1 家直属支行，机构总数量为 185 家。 2003 年 9 月，全球竞争力组织首次对中国上市公司进行了竞争力排序，中国民生银行居于 第三位；2003 年 12 月，“21 世纪经济论坛”把本公司评为“最具革新力的企业”之一。2003 年， 本公司在上交所组织的上市公司 50 强排名中位列第八。 1．报告期内主营业务收入、主营业务利润、资产总额 报告期内，本公司主营业务收入为 12,037,114 千元、主营业务利润为 1,967,671 千元、资产 总额为 361,064,410 千元。 （1）按业务种类划分 （单位：人民币千元） 业务种类 业务收入 贷款 7,892,582 拆借、存放等同业业务 1,778,060 债券投资 2,042,780 其他业务 323,692 合计 12,037,114 （2）按地区划分 （单位：人民币千元） 地 区 主营业务收入 主营业务利润 资产总额 华北地区 5,080,811 799,393 196,168,337 华东地区 3,196,576 601,310 84,689,897 华南地区 2,494,904 320,932 55,238,915 其他地区 1,264,823 246,036 24,967,261 合计 12,037,114 1,967,671 361,064,410 注：其他地区为本公司部分机构及对涉及全行或若干分支机构的某些会计事项（如分支机构 间往来款项、收支等）进行的统一调整。 2．主要产品或服务及其市场占有率情况 根据中国人民银行 2003 年 12 月银行信贷收支报表，在国内 10 家全国性股份制商业银行中， 本公司报告期末存款规模的市场份额已达 10.91%，比年初提高了 0.98 个百分点。 3．报告期内主营业务或其结构与前一报告期比较情况 本公司根据以上经批准的经营范围开展业务活动，贷款业务、同业存放及拆放业务、债券投 资业务以及结算、代理业务等为本公司收入的主要来源。报告期内不存在对利润产生重大影响的 其他业务经营活动。与前一报告期相比，报告期内本公司主营业务未发生较大变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 根据中国人民银行《关于筹建中国银联股份有限公司的批复》（银复［2001］234 号）的 批准，本公司对中国银联股份有限公司投资人民币 5,000 万元，占该公司注册资本的 3.03%。该 公司自 2002 年 3 月成立以来，业务发展迅速，但由于成立时间短，2003 年略有亏损。随着联网 18 通用工作的推进和受理环境的改善，银行卡跨行交易量将稳步增长，该公司财务状况将不断改善。 （三）主要客户情况 报告期末，本公司前十名客户贷款额为 652,071.17 万元，占全部贷款总额的 3.23％。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，本公司在经营中存在以下问题与困难：上半年“非典”疫情一度影响本公司各项 业务的正常开展;三季度中央银行提高商业银行准备金率 1 个百分点，货币市场利率大幅波动; 业务快速发展与资本支持的矛盾突出;业务结构不尽合理。针对上述问题和困难，本公司一方面 保持各项业务的快速增长，同时实施业务结构战略性调整，努力提高管理水平，主要采取了以下 措施。 １、坚持资产和负债业务两手抓，加大资产业务营销力度，加快贷款投放进度，同时狠抓 存款工作不放松,继续保持了主营业务的增长势头。 ２、在营销模式上打破了部门之间、总分支行之间的界限，重新整合了营销模式，实现了 总分行纵向联动营销和三大业务部门横向联合营销，统一策划组织“非凡理财万里行”等全国性 大型营销宣传活动。 ３、继续加大产品创新力度，本公司推出了票据包买、企业财务革新计划、民生家园.1+3、 移动按揭、民生贵宾卡等一批新产品，进一步满足了客户多层次、多方位的需求，对推动业务发 展发挥了重要的作用。 ４、作为上市银行第一家成功发行 40 亿元可转债，可转债转股情况较好，有效地补充了资 本金。 ５、深化等级支行制度，启动客户经理发展战略，激发客户经理的展业潜力，促进了分支 行建设，各级经营机构的盈利能力进一步提高。 ６、完善信贷评审体制，总行向重点分行和部门派驻信贷审查官，建立了大额信贷资产电 子档案和全国性集团公司的授信档案，细化对大额信贷资产的管理。 ７、加快“八大系统”建设，通过与国际著名咨询公司合作，加快开发管理会计、人力资 源管理、客户信息管理和风险管理系统，构建具有国际先进水平的管理系统，为全面提升管理能 力奠定了基础。 8、积极防范“非典”疫情。“非典”疫情爆发后，本公司成立了各级防范疫情工作领导小 组，坚持“一手抓防治、一手抓业务”，本公司经营班子主要负责人深入重点疫区了解疫情，检 查指导工作。 “非典”期间，本公司所有网点正常运营，大量客户业务转入网上银行等远程服务， 保证了客户的需要。 二、投资情况 （一）募集资金的使用情况 本公司经中国证券监督管理委员会（证监发行字[2003]13 号）文件核准，于 2003 年 2 月 27 19 日发行可转换债券 40 亿元（人民币） ，每张面值人民币 100 元，发行数量 40,000,000 张。募集 资金扣除发行手续费后,实际到位资金 39.39 亿元，已于 2003 年 3 月 6 日划入指定帐号，业经普 华永道中天会计师事务所有限公司以普华永道验字［2003］第 32 号验资报告验证。本公司可转 换债券发行募集资金到位后在转为股份之前，属于债务类中长期资金来源。至报告期末，本公司 发行可转换债券募集资金已按照募集说明书的承诺使用完毕，使用效果良好,收益达到预期。 具体情况如下： 1、本公司可转换公司债券从 2003 年 8 月 27 日起开始转股,至报告期末,已有面值 20.29 亿 元的公司＂民生转债＂转成公司的股票＂民生银行＂,增加了本公司资本金。 2、其余用于发放支持优势行业、优势项目的中小企业贷款以及运用于货币市场和国债市场。 （二）非募集资金投资的重大项目情况 报告期内，本公司无非募集资金投资的重大项目。 三、财务状况和经营成果 （一）主要财务指标增减变动幅度及其原因 与上年相比，主要财务指标增减变动幅度及原因如下： （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 总资产 361,064,410 48% 贷款、存放及拆放同业等业务增长 总负债 351,414,206 48% 存款、同业拆入等业务增长迅速 其中：长期负债 50,410,483 107% 长期存款和长期储蓄存款增长 股东权益 9,650,204 52% 可转债转股本及当年实现净利润 主营业务利润 1,967,671 62% 业务规模增长 净利润 1,391,252 60% 业务规模增长 现金及现金等价物净增加额 (1,517,472) -106% 业务规模增长 （二）比较式会计报表中变化幅度超过 30%以上项目的情况 （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 现金及银行存款 1066223 96% 备付增加 存放同业款项 28396142 45% 存放同业增加 拆放同业 5137022 55% 拆放同业增加 短期贷款 104444517 49% 贷款业务增加 进出口押汇 1356354 164% 进出口押汇增加 应收利息 1233408 74% 应收利息增加 其他应收款净额 297728 50% 其他应收款增加 短期投资 793099 -84% 短期投资减少 一年内到期的长期债券投资 3522318 72% 一年内到期的长期债券投资增加 中长期贷款 71708361 141% 中长期贷款增加 逾期贷款 201232 -81% 逾期贷款减少 呆滞贷款 2433604 44% 呆滞贷款增加 呆账贷款 6877 -91% 呆账贷款收回及核销 减：贷款呆账准备 3390566 38% 贷款呆账准备增加 20 长期债券投资 60805593 125% 长期债券投资增加 减：累计折旧 460775 31% 固定资产增加 在建工程 1306036 68% 在建工程增加 长期资产合计 134717768 128% 长期资产增加 无形资产 34756 447% 无形资产增加，上年基数较小 长期待摊费用 364581 39% 长期待摊费用增加 待处理抵债资产 322564 39% 待处理抵债资产增加 无形资产及其他资产合计 721901 44% 无形资产及其他资产增加 资产总计 361064410 48% 资产增加 短期存款 177625671 32% 存款业务增加 短期储蓄存款 23580519 88% 储蓄业务增加 财政性存款 4421935 173% 财政性存款业务增加 同业拆入 3139640 147% 同业拆入业务增加 卖出回购 23780348 165% 卖出回购业务增加 汇出汇款 782664 44% 汇出汇款增加 应解汇款及临时存款 711137 -50% 应解汇款及临时汇款减少 存入短期保证金 20148514 69% 短期保证金增加 应付利息 1102758 53% 应付存款利息增加 应付工资 199160 144% 机构人员增加 应付福利费 39692 174% 机构人员增加 应交税金 396671 58% 应交税金增加 其他应付款 746920 -67% 其他应付款减少 应付股利 732 233% 应付股利增加 流动负债合计 301003723 41% 流动负债增加 长期存款 46185897 99% 长期存款业务增加 长期储蓄存款 1918648 83% 长期储蓄业务增加 存入长期保证金 223995 392% 存入长期保证金增加 长期负债合计 50410483 107% 长期负债增加 负债合计 351414206 48% 负债增加 股本 3625259 40% 当年转增股本和送红股 资本公积 4061730 60% 可转债转股增加本 未分配利润 1494044.2 52% 利润增加 股东权益合计 9650204 52% 股东权益增加 负债和股东权益总计 361064410 48% 负债和股东权益增加 营业收入 12037114 67% 营业收入增加 利息收入 7892582 71% 利息收入增加 金融机构往来收入 1778060 46% 同业往来业务增加 手续费收入 137394 53% 中间业务增加 汇兑收益 134862 111% 汇兑收益增加 投资收益 2042780 72% 债券投资规模增加 其他营业收入 51436 74% 其他营业收入增加 营业支出 9617890 69% 营业支出增加 利息支出 3623713 67% 利息支出增加 金融机构往来支出 1834009 103% 同业往来业务增加 手续费支出 99019 356% 中间业务增加 营业费用 2999692 48% 业务规模及机构人员扩大 其他营业支出 1061457 86% 其他营业支出增加 营业税金及附加 451553 45% 营业税金增加 营业利润 1967671 62% 营业利润增加 加：营业外收入 9229 -34% 营业外收入减少 减：营业外支出 35786 244% 营业外支出增加 21 利润总额 1941114 59% 利润总额增加 减：所得税 549862 58% 所得税增加 净利润 1391252 60% 净利润增加 四、银行业务主要情况 （一）本公司机构有关情况 报告期末，本公司机构主要情况如下： 所辖机 员工数 资产总额 机构名称 地 址 量构 （百万元） 总行 389 24,933 北京市东城区正义路 4 号 北京管理部 34 819 92,587 北京市海淀区复兴路甲 3 号 上海分行 25 788 66,039 上海市威海路 48 号 广州分行 15 483 28,545 广州市天河北路 189 号市长大厦 深圳分行 20 621 35,974 深圳市深南中路佳和华强大厦 B 座 武汉分行 14 360 16,389 武汉市汉口江汉路 20 号 大连分行 7 160 6,733 大连市中山区延安路 28 号 南京分行 9 208 13,423 南京市中山北路 26 号 杭州分行 10 241 14,575 杭州市庆春路 25 号 重庆分行 7 175 9,798 重庆市渝中区民族路 18 号 西安分行 6 124 5,495 西安市二环南路西段 78 号 福州分行 7 131 6,725 福州市湖东路 173 号 济南分行 6 141 6,969 济南市泺源大街 229 号 太原分行 10 225 15,768 太原市五一路 188 号 石家庄分行 8 226 8,624 石家庄市西大街 10 号 宁波分行 1 61 3,459 宁波市中山西路 166-168 号 成都分行 2 65 3,631 成都市人民中路二段 22 号 汕头支行 4 56 1,397 汕头市华山南路滨海大厦 1 层 合 计 185 5,273 361,064 注：分行所辖机构包括分行营业部、支行、分理处。 （二）信贷资产“五级”分类及贷款呆账准备金计提比例 报告期末，本公司信贷资产“五级”分类及贷款呆账准备金计提比例如下： （单位：人民币万元） 贷款 商业承兑 逾期拆放同业 呆帐准备金 监管指引 (不含贴现) 汇票贴现 及金融性公司 合 计 计提比例 标准值 正常类 17,458,347 158,784 17,617,131 1% 1% 关注类 296,744 296,744 5% 2% 次级类 86,941 86,941 25% 25% 可疑类 118,432 9,550 127,982 50% 50% 损失类 54,631 7,344 61,975 100% 100% 合 计 18,015,095 158,784 16,894 18,190,773 本公司在期末分析各项贷款的可回收性，并预计可能产生的贷款损失，计提贷款呆账准备。 贷款呆账准备的提取，是按照资产风险分类的结果，并考虑借款人的还贷能力、贷款本息的偿还 情况、抵押质押物的合理价值、担保人的支持力度和本公司内部信贷管理等因素，按比例计提。 22 报告期末，本公司贷款呆账准备金余额为 339,057 万元（含为抵债资产计提的减值准备 3,226 万元）。 （三）前十名贷款客户 报告期末，本公司前１０名贷款客户如下：广东北电通信设备有限公司、惠州市投资管理公 司、重庆市城市建设投资公司、上海市闸北区国有资产投资公司、中国华北电力集团公司、苏州 城市建设投资发展有限责任公司、中国石油化工集团公司、中国网通集团北京市通信公司、中信 深圳（集团）公司、唐山钢铁集团有限责任公司。 （四）应收利息与其他应收款坏账准备的提取情况 报告期末，本公司坏账准备余额为 2,318 万元。 （五）贴息贷款情况 报告期末，本公司无贴息贷款。 （六）重组贷款情况 报告期末，本公司重组贷款余额为 200,682 万元，其中逾期 65,043 万元。 （七）主要贷款、存款类别平均余额及利率 平均余额 平均年利率 短期贷款 834 亿元 5.02% 中长期贷款 505 亿元 5.28% 企业存款 1921 亿元 1.75% 储蓄存款 170 亿元 1.22% （八）金额重大的政府债券有关情况 报告期末，本公司所持金额重大的政府债券有关情况如下： （单位：人民币万元） 国债 面值 年利率（％） 到期日 01 国债 02 79,000 2.88% 2004-4-20 01 国债 04 179,000 4.69% 2016-6-6 01 国债 06 55,000 3.36% 2006-7-13 02 国债 05 170,000 2.90% 2032-5-24 02 国债 15 115,659.80 2.93% 2009-12-6 03 国债 01 201,000 2.66% 2010-2-19 03 国债 02 265,000 2.80% 2013-4-9 03 国债 04 175,000 2.45% 2008-4-24 03 国债 09 90,000 4.18% 2018-10-24 96 国债 6 140,914.20 11.83% 2006-6-14 98 专项国债 98288 6.80% 2005-5-18 合计 1,568,862 （九）可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及重要情况 报告期末，本公司主要表外科目余额如下： 23 （单位：人民币千元） 报告期末 2002 年末 未发放授信承诺 106,634,318 56,183,812 银行承兑汇票 28,763,337 18,040,365 境外开来信用证 3,335,896 1,377,504 签开担保函 2,713,942 1,901,421 租赁承诺 1,413,641 1,135,784 开往境外信用证 5,831,470 3,016,867 委托贷款 6,181,578 2,822,373 应收未收利息 681,317 489,629 注：租赁承诺主要反映本公司根据经营需要租赁的经营场所及设备应支付的租金，租赁合约 一般为 5-10 年。 （十）逾期未偿付债务情况。 报告期末，本公司不存在逾期未偿付债务。 （十一）不良贷款情况及相应措施。 报告期内，本公司加大了对不良资产的监控、清收、化解力度，取得了明显成效。按五级分 类口径计算，报告期末，本公司不良贷款余额为 26 亿元，不良贷款率为 1.29％。 本公司在报告期内主要采取了如下措施：（1）优化信贷资产结构，逐步提高对优势行业中的 优质客户的贷款占比，对中小企业授信迈出了可喜的一步。 （2）进一步完善独立授信评审体制。 设立三大“区域授信评审中心”，建立了对独立评审机构和评审人员的考核、评价、淘汰、监督 约束体系，授信评审的标准化建设已见雏形。 （3）完善授信内控体系和组织架构。成立资产监控 部门，强化存量信贷资产的风险监控和预警工作。形成了以独立评审识别风险、资产监控预警风 险、资产管理化解风险的全程风险防范体系；（4）加强授信风险管理专业队伍建设，打造了良好 的授信风险管理基础。 （十二）可能造成重大影响的风险因素及对策 为有效防范、控制、化解经营过程中可能出现的各类风险，本公司将在以下几方面加强管理。 1、信贷风险。（1）继续推行和优化独立授信评审体制，优化授信审批流程；（2）加大信贷 资产监控预警工作力度，进一步强化贷后管理的各项工作；（3）继续以效益和质量为核心调整授 信资产结构； （4）加强关联交易和集团授信管理； （5）加强信贷管理信息系统的建设，提高全行 风险管理的科学技术水平。 2、市场风险。在利率市场化，特别是外汇、贷款利率市场化程度越来越高的背景下，本公 司加大了利率政策的分析研究，加大了资产负债管理力度，建立预报预警制度。 3、会计风险。柜台会计风险是银行业务风险的一个重要方面，本公司投入了大量的资金培 训各级会计管理人员，优化了会计核算系统，将人防技防有机结合，建立先进的电子印鉴识别系 统和强大的事后监督系统。 24 4、计算机风险。为防止发生计算机灾害性事故，本公司在北京和深圳建立了热备份和远程 备份系统。同时，本公司对现有计算机系统进行了多项先进的加密处理，打造了坚实的防火墙。 （十三）内部控制制度的完整性、合理性与有效性 本公司自成立以来，根据《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》、 《加强 金融机构内部控制的指导原则》等政策、法规要求，逐步建立起了一套内部控制制度体系，并且 不断完善，成为公司整个内部控制体系的重要组成部分。本公司现行内控制度体现出了较好的完 整性、合理性和有效性。在强化一级法人体制，控制金融风险方面起到了积极的作用。 经本公司审计师普华永道中天会计师事务所有限公司及普华永道中国有限公司审查，未发现 公司内部控制制度在完整性、合理性与有效性方面存在重大缺陷。 五、经营环境及宏观政策法规的变化及其影响 根据财政部、国家税务总局《关于降低金融保险业营业税税率的通知》（财税[2001]21 号）， 从 2001 年起在三年内金融保险业营业税税率由 8%下调到 5%。与上年比较，报告期内本公司 营业税率下降 1 个百分点，少支出营业税 8,210 万元，增加税后利润 5,500 万元。 自 2002 年 12 月至 2003 年 7 月期间，“非典”疫情爆发，本公司支出专项预防费用 2000 多 万元，减少税后利润 1,340 万元。 本公司自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事项》。采用该 修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负 债，2003 年 7 月 1 日以后，因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整，详见附注五、 41。 2003 年 6 月中国人民银行发布《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》（银发 [2003]121 号），规范商业银行的房地产信贷业务。该项政策的出台将更加规范房地产市场秩序， 有利于本公司控制房地产信贷风险。本公司对房地产信贷的管理一直是严格谨慎的，因此该项规 定对本公司业务开拓没有负面影响。 2003 年 8 月 22 日，中国人民银行经国务院批准发出《关于提高准备金率的通知》,宣布从 2003 年 9 月 21 日起，提高法定存款准备金率一个百分点，即法定存款准备金率由原来的 6%调 高至 7%，收缩货币扩张乘数，短期资金供给收紧。在金融机构预期的作用下，推动利率市场走 高，给商业银行的流动性和经营成本构成一定影响。但本公司通过加强资金管理，努力增加收入， 未对本年度的经营构成实质性影响。 中国人民银行 2003 年 12 月 10 日发布《关于扩大金融机构贷款利率浮动区间有关问题的通 知》，自 2004 年 1 月 1 日起，贷款利率浮动区间扩大到[0.9-1.7]，5 年期以上档次贷款利率由金 融机构自主确定；自 2003 年 12 月 21 日起，存放央行超额准备金存款利率下调到 1.62%，同业 存款利率不超过超额准备金存款利率。这将促进商业银行提高资产运用效率，一定程度上扩大利 差空间，有利于商业银行提高经营效益。 25 中国银行业监督管理委员会成立后，出台了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》等 法规，增加了商业银行补充资本的渠道，将进一步促进商业银行的健康发展。 六、会计师事务所出具的审计意见 本公司 2003 年度财务报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，注册会计师签字， 出具了普华永道审字（2004）第 656 号”标准无保留意见的审计报告。普华永道中国有限公司对 本公司按国际财务报告准则编制的本年度补充财务报告根据国际审计准则审计，并出具了标准无 保留意见审计报告。 七、新年度主要工作措施 2004 年，本公司将认真落实董事会的各项决议和五年规划目标，贯彻“坚持发展、做实做 精、办出特色”的指导思想，努力推进数字化战略和国际化战略，全面再造组织结构和业务流程， 保持快速健康发展态势，树立品牌形象，努力成为国际市场的合格竞争者。 （一）认真抓发展，继续保持业务健康、快速发展。抓住公司、零售业务“一大一小”，推 动业务规模再上台阶。公司业务继续保持强劲的增长势头，加速对客户群体的全面整合。零售业 务要抓住“三个突破口” ，即借记卡、自助银行、住房按揭，落实“四个一”工程，即一个机构、 一支队伍，一个流程，一个激励机制，继续实施结构调整。 （二）坚持制度创新，重组组织架构。改革现有的考核制度，完善和创新激励制度。全面重 组和调整业务部门，使其更加市场化，更加符合现代企业的需要。全面重组风险管理体制，实现 授信评审由行政管理向技术管理转变，由权利管理向责任管理转变，由常规性工作向全面性深层 次性转变。 （三）防范风险，强化内部管理。本公司投入大量人力物力，成立了独立的内控稽核管理体 系，并设立了首席稽核官和华北、华东、华南三大稽核中心，同时向重点分行派出稽核专员，独 立开展工作，保障全行安全运行。 （四）建立数字化平台，推动数字化管理战略。继续加大对科技建设的投入。完成“八大系 统”建设，实现全行管理转型。要制定出明确的推进计划书，明确责任人，克服一切困难，全力 以赴保证今年全部上线。 （五）加快实施人才引进和培育计划。加快引进具有国外先进银行管理经验的复合型人才， 继续选派一批管理人员到海外去学习国际银行管理的先进经验，开展有针对性的业务技能培训， 提高员工的综合素质，提升员工的自身价值。 （六）争取海外上市成功，力争成为国际市场的合格竞争者。全力以赴做好香港上市的一切 准备工作，并以此推进国际化战略的实施，全面提升本公司的公司治理结构、业务结构、盈利能 力、管理水平，提高市场知名度和国际知名度。 26 八、董事会日常工作 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1．2003 年 1 月 24 日至 25 日，本公司第二届董事会第十四次会议在北京召开，出席和授权 代理出席会议的董事 15 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议： 《关于中国民生银行 2002 年度决算报告（草案）》 、《关于中国民生银行 2003 年度预算报告（草 案）》 、《关于中国民生银行 2002 年度利润分配和资本公积金转增股本的预案（草案） 》、《关于中 国民生银行 2002 年年度报告正文及摘要》、《中国民生银行 2002 年度行长工作报告（草案）》 、《中 国民生银行 2002 年度董事会工作报告（草案）》 、《关于修改中国民生银行股份有限公司章程（修 正案）》、《中国民生银行股东大会议事规则》、《中国民生银行董事会议事规则》、《中国民生银行 行长工作细则》、《关于筹备换届成立中国民生银行董事会提名委员会的决议》、《关于董事会换 届选举并征集董事、股东监事候选人的决议》。 2．2003 年 4 月 15 日，本公司第二届董事会第十五次会议在上海召开，出席和授权代理 出席会议的董事 15 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了如下决议：《关 于中国民生银行股份有限公司 2003 年第一季度季度报告》、 《关于提请股东大会就本公司上市后 法人股权转让及法人股东名称变更事项表决的决议》、《关于提请股东大会授权董事会办理因法 人股权转让及法人股东名称变更等事项引起的工商变更登记手续的决议》、《关于补充修改公司 章程中董事会专门委员会风险管理和关联交易职能的决议》 、《关于本公司 2003 年度在天津、昆 明设立分行的决议》、《关于中国民生银行股份有限公司第三届董事会、监事会组成人数的决议》 、 《关于中国民生银行股份有限公司第三届董事会、监事会实行差额选举的决议》、《关于中国民生 银行股份有限公司第三届董事会董事候选人名单提案的决议》、 《关于中国民生银行第三届监事会 监事候选人名单提案的决议》、《关于召开中国民生银行股份有限公司 2003 年第一次临时股东大 会的决议》。 3．2003 年 6 月 16 日，本公司第三届董事会第一次会议在北京召开，出席和授权代理出席 会议的董事 12 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议： 《关于选举 第三届董事会董事长、副董事长的决议》、《关于董事长提名聘任中国民生银行行长的决议》、《关 于董文标行长提名聘任中国民生银行副行长的决议》、《关于董事长提名聘任中国民生银行董事 会秘书的决议》、《关于董事长提名聘任中国民生银行财务总监的决议》。 4．2003 年 7 月 12 日，本公司第三届董事会第二次会议在北京召开，出席和授权代理出 席会议的董事 13 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议：《中国民 生银行股份有限公司 2003 年半年度报告（正文）及摘要》、《关于成立中国民生银行董事会专门 委员会的决议》、《中国民生银行董事会专门委员会工作细则》、《中国民生银行五年发展规划纲 要》、《中国民生银行财务管理制度（修订案）》、《关于成立并授权融资工作机构办理筹集资本金 相关事项的决议》、《关于聘任会计师事务所的决议》、《关于购置武汉、太原分行办公用房的决 议》、《关于成立中国民生银行资产风险监控部和香港产品研发中心的决议》、《关于核销呆坏帐 27 的决议》。 5．2003 年 10 月 21 日，本公司第三届董事会第三次会议采取通讯方式召开，出席会议（通 讯方式表决）的董事 13 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《中国民 生银行股份有限公司 2003 年第三季度报告》、《中国民生银行股份有限公司投资者关系管理工作 规范》。 6．2003 年 12 月 5 日，本公司第三届董事会第四次会议在北京召开，出席和授权代理出席 会议的董事 13 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议： 《关于公司 H 股发行上市方案的决议》 、《关于向境内外发行监管机构提交公司发行 H 股及上市的申请报告的 决议》、《关于公司发行 H 股募集资金使用及投向可行性分析的决议》、《关于前次募集资金使用 情况说明议案的决议》、 《关于修改《公司章程》的议案和《公司章程（修正草案）》的决议》 、《关 于增补独立董事议案的决议》、《关于增补执行董事议案的决议》、《关于提请临时股东大会就本 次 H 股发行上市事宜向董事会授权的决议》、《关于提请董事会就本次 H 股发行上市事宜向有关人 士授权的决议》、《关于提请临时股东大会同意 H 股发行及上市决议有效期的决议》、 《关于董事、 监事薪酬制度（草案）的决议》、《关于高级管理人员年薪制办法（试行）的决议》、《关于高级管 理人员退出试行办法的决议》、《关于中国民生银行员工退出试行办法的决议》、《关于本行深圳、 杭州分行主要负责人调整的决议》、《关于购买中商大厦二期及改扩建部分议案的决议》、《关于 召开公司 2004 年第一次临时股东大会的决议》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会根据 2002 年年度股东大会通过的《关于中国民生银行 2002 年度利润分配和资 本公积金转增股本的决议》，即以 2002 年末总股本 2,586,721,322 股为基数， 向全体股东按每 10 股 派送红股 2 股、转增资本公积金 1 股、派发红利 0.60 元（含税）。股权登记日为 2003 年 4 月 11 日，除权除息日为 2003 年 4 月 14 日，新增可流通股上市日为 2003 年 4 月 15 日；现金红利发放 日为 2003 年 4 月 18 日。公告刊登于 2003 年 4 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券时报》。该派送红股及红利方案已分别于 2003 年 4 月 14 日和 4 月 18 日实施。 九、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号——金融类公司境内外审计差异及利润 分配基准》（证监会计字［2001］58 号）规定，应当按照经境内会计师事务所审计后的净利润数 提取法定盈余公积和法定公益金，分配股利应当以经境内、境外会计师事务所审计后的可供股东 分配利润数孰低者为基准。 本公司 2003 年度经审计的境内会计报表税后利润为 1,391,252 千元，经审计的境外会计报 表税后利润为 1,367,757 千元。根据本行第三届董事会第四次会议通过的《关于公司 H 股发行上 市方案的决议》中“关于 2003 年度股利分配及资本公积金转增股本政策”的规定，2003 年度利 润分配预案为：按照境内报表税后利润的 10%提取法定盈余公积金，计 139,125 千元；按照境内 28 报表税后利润的 5%提取法定公益金，计 69,563 千元；境内报表可供股东分配利润为 1,494,044 千元，境外报表可供股东分配利润为 1,497,929 千元，根据中国证监会证监会计字［2001］58 号规定按照孰低原则进行分配，即按境内会计报表可供股东分配利润进行分配，以总股本为基数， 按每 10 股送红股 2 股、派现金 1.2 元（含税）、资本公积金转增股本 1.5 股。因本公司发行的可 转换公司债券（“民生转债”）已于 2003 年 8 月 27 日进入转股期，公司股本处于变动中，本次利 润分配预案和资本公积金转增预案待公司 2003 年度股东大会通过后，公司将发布有关公告确定 本次应送红股、资本公积转增股本和派现金的总股本数，以及本次应送的股本数额、未分配利润 数额、本次应转增的股本数额、转增后剩余的资本公积数额和实施分配预案后的总股本。 以上利润分配预案和资本公积金转增股本预案须经本公司 2003 年度股东大会审议通过后两 个月内实施。 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 （一）2003 年 1 月 25 日，本公司第三届监事会第十次会议在北京召开，出席会议的监事 6 人，缺席 1 人，会议合法有效。审议通过如下议案：《审议中国民生银行股份有限公司 2002 年度 报告（正文）及摘要》；《审议中国民生银行 2002 年度监事会工作报告（草案）》 （二）2003 年 6 月 16 日，本公司第三届监事会经临时股东大会选举产生，选出股东代表监 事 4 名：卢志强、尉安宁、王梁、黄殿鹏，经公司工会选举产生职工代表监事 3 名：高峰、赵品 璋、袁美珍。同日，第一届监事会召开第一次会议，出席会议监事 7 名，会议合法有效，会议选 举产生卢志强为监事长。 （三）2003 年 7 月 11 日，本公司第三届监事会第二次会议在北京召开，出席会议监事 6 人， 缺席 1 人，会议合法有效。审议通过如下议案： 《关于新一届监事会工作思路的初步设想》；《关 于监事会下半年工作计划》。 （四）2003 年 9 月 17 日，本公司第三届监事会第三次会议在北京召开，出席会议监事 7 人， 会议合法有效。审议通过如下议案：《关于提交董事会提请股东大会修改公司章程中监事会部分 有关条文的建议案》；《中国民生银行监事会议事规则（修订案）》；《中国民生银行监事行为规范 （修订案）》。 （五）2003 年 12 月 23 日，本公司第三届监事会第四次会议在广州召开，出席会议监事 5 人，授权出席 2 人，会议合法有效。审议通过如下议案：《中国民生银行监事会工作规范》；《中 国民生银行监事会关于建立信息交流通报制度暂行办法》；《中国民生银行监事建议与质询制度 暂行规定》；讨论研究了中国民生银行监事会 2004 年工作计划安排。 二、监事会就有关事项发表的独立意见 29 报告期内，董事会共召开 6 次会议。监事会根据《公司法》和本公司章程有关条款，列席了 历次董事会会议，为维护股东和员工利益，对本公司董事、高级管理人员履行职责的情况进行了 监督。 （一）公司依法运作情况 本公司依法运作，决策程序符合《公司法》和本公司章程的有关规定；公司建立了比较完善 的内控制度，本公司内控制度完整、合理、有效；本公司董事、行长执行公司职务时，没有发现 违法行为和故意损害本公司利益的行为。 （二）财务报告真实情况 本公司本年度财务报告真实反映了公司的财务状况及经营成果，本年度财务报告已经本公司 聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计 准则审计并出具了标准无保留意见审计报告。 （三）公司募集资金使用情况 报告期内，本公司募集可转债资金 40 亿元，实际投入项目与承诺项目一致。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，本公司未发生重大收购、出售资产的行为。 （五）关联交易情况 报告期内，本公司关联交易公平合理，没有发现损害上市公司利益的行为。 （六）内部控制制度情况 本公司内部控制制度完整、合理、有效。 （七）审计报告情况 本公司聘任的会计师事务所没有出具解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审 计报告。 （八）股东大会决议执行情况 监事会对本公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有任何异议，对股东大会的决 议执行情况进行了监督，认为本公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，未发生对本公司经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项。截止报告期末，本公司作 为原告起诉未判决的诉讼有 78 笔，涉及金额人民币 50,078.12 万元，美元 799.17 万元；已披露 的本公司作为被告、烟台中胶贸易实业有限公司、烟台中胶贸易有限公司为原告的经济纠纷一案， 最高人民法院已裁定发回原审法院重审。 30 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，本公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 本公司不存在控制关系的关联方。 报告期内，本公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款，所有关联方贷款均按相关法律 规定及本公司贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对本公司的经营成果和财务状况 无任何负面影响。 1、对持有本公司 5%以上（含 5%）股份股东的贷款情况如下： （贷款单位：人民币万元） 股东名称 持有股权 2003 年末贷款余额 2002 年末贷款余额 中国船东互保协会 21,378.5 万股 6,900 0 中国中小企业投资有限公司 19,450.5 万股 2,000 2,300 合 计 40,829 万股 8,900 2,300 注：上述关联方贷款金额均不超过其在本公司的投资额。 2、对关联方的贷款情况如下： （单位：人民币万元） 关联方名称 关联关系 2003年末贷款余额 2002年末贷款余额 北京万通实业股份有限公司 关联法人 2,500 - 东方家园有限公司 关联法人 15,000 9,000 北京光彩置业有限公司 关联法人 34,100 35,000 光彩事业投资集团有限公司 关联法人 40,000 光彩建设集团股份有限公司 关联法人 40,000 厦门天达福实业有限公司 关联法人 1,600 厦门信地实业有限公司 关联法人 13,200 11,600 合 计 64,800 137,200 报告期内,本公司无关联担保、往来清偿事项。 四、重大合同及其履行情况 本公司报告期内未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其 他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；无重大合同纠纷发生。未发生委托 他人进行现金资产管理的事项。 2004 年 2 月 15 日，本公司与上海中商穗华置业有限公司签订《中商大厦转让合同》 ，购置 中商大厦整体房产，总建筑面积 68,015.26 平方米，总价款 127,596.97 万元。详见 2004 年 2 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 五、重大担保事项 本公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，无其他担保事项。 31 六、公司承诺事项 报告期内本公司无需要说明的承诺事项。 七、公司聘任、解聘会计师事务所情况 本公司经股东大会决议，继续聘请普华永道中国有限公司担任本公司按国际财务报告准则编 制年度报告的审计机构，其国内合作所――普华永道中天会计师事务所有限公司担任本公司按国 内会计准则编制年度报告的审计机构。支付的 2003 年度两项报酬（包括但不限于差旅费、住宿 费、通讯费等全部杂费总额）合计为 542.6 万元。 支付报酬 2003 年度 2002 年度 财务审计费用 292.2 万元 571.1 万元 其他费用 250.4 万元 合 计 542.6 万元 571.1 万元 注：2003 年度审计费中包括为本公司年度财务会计报表审计、验资及为本公司发行可转换 公司债券审计费用。 普华永道中国有限公司已为本公司提供审计服务 8 年，普华永道中天会计师事务所有限公司 已为本公司提供审计服务 4 年。 八、公司、公司董事会及董事接受处罚情况 报告期内，本公司、本公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券 交易所公开谴责的情况。 九、其他重要事项 1、经中国人民银行批准，2003 年 1 月 27 日，本公司石家庄直属支行升格为分行。 2、报告期内发生的“非典”疫情、中国人民银行发布有关房地产贷款规定和提高商业银行 存款准备金率等事项及影响见本报告“第七章董事会报告、五、经营环境及宏观政策法规的变化 及其影响”。 3、报告期内发生的周正毅事件、本公司上海分行市西支行案件判决、深圳前进科技开发有 限公司股权纠纷案件说明，详见 2003 年 7 月 15 日《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 本公司“2003 年半年度报告”。 4、2003 年 12 月 5 日，本公司第三届董事会第四次会议通过《关于公司 H 股发行上市方案》 等相关决议，该事项详见 2003 年 12 月 9 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 5、2004 年 1 月,北京市第一中级人民法院作出一审判决，本公司北京管理部中关村支行原行 长赵兰增犯违法发放贷款罪、挪用资金罪，判处有期徒刑 20 年。该案件发生于 2001 年之前，本 公司已依据相关规定对该案涉及资金提取了足额坏账准备，不会对本公司财务状况产生影响。该 事项详见 2004 年 2 月 6 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》本公司“重大案件结案 公告”。 32 6、2004 年 1 月，根据中国银行业监督管理委员会银监复(2003)123 号文件批复和香港金融 管理局的批准，本公司获准设立香港代表处。该事项已公告于 2004 年 2 月 4 日《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》 7、2004 年 2 月 20 日，本公司就相关媒体报道的本公司原股东－深圳前进科技开发有限公 司董事长邱影新的谈话发表澄清公告。详见 2004 年 2 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》和 《证券时报》。 8、由于注册会计师周忠惠自 2003 年 12 月开始担任中国证券监督管理委员会股票发行审核 委员会成员，注册会计师马颖旎因在境外工作，故更换签字注册会计师。 第十章 财务报告 本公司 2003 年度财务会计报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有 限公司分别根据国内和国际审计准则审计，注册会计师封和平、闫琳签字，出具了“普华永道审 字（2004）第 656 号”标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告 二、会计报表（资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表） 三、会计报表附注 以上内容均见附件一。 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三、载有本公司董事长亲笔签名的年度报告正文 四、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所有文 件的正本及公告原稿 五、本公司《公司章程》 第十二章 附 件 附件一：财务报告 附件二：补充财务报告 董事长 经叔平 中国民生银行股份有限公司董事会 2004 年 2 月 25 日 33 附件一 财务报告 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 资产负债表 2-3 利润表 4 利润分配表 5 现金流量表 6-7 会计报表附注 8-47 普华永道中天会计师事务所有限公司 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电话 +86 (21) 6386 3388 传真 +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 656 号 中国民生银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国民生银行股份有限公司(以下简称“贵行”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润表和现金流量表。这些会计 报表的编制是贵行管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵行会计报表符合中华人民共和国颁布的《企业会计准则》 和《金融企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵行 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 封和平 2004年2月25日 注册会计师 闫 琳 中国民生银行股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表 会商银 01 表 金额单位：人民币千元 资产 附注五 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 现金及银行存款 1 1,066,223 543,923 存放中央银行款项 2 35,584,008 37,678,987 存放同业款项 3 28,396,142 19,576,221 拆放同业 5 5,137,022 3,303,847 拆放金融性公司 6 3,407,744 4,403,722 短期贷款 7 104,444,517 70,140,618 进出口押汇 8 1,356,354 513,371 应收利息 9 1,233,408 708,614 其他应收款净额 10 297,728 199,072 贴现 11 21,621,964 25,147,868 短期投资 12 793,099 5,079,263 买入返售 13 18,535,339 14,396,832 一年内到期的长期债券投资 14 3,522,318 2,050,372 流动资产合计 225,395,866 183,742,710 长期资产： 中长期贷款 15 71,708,361 29,711,811 逾期贷款 16 201,232 481,975 呆滞贷款 17 2,433,604 2,277,578 呆账贷款 18 6,877 73,058 减：贷款损失准备 19 (3,390,566) (2,455,193) 长期债券投资 21 60,805,593 26,969,769 长期股权投资 22 50,000 50,000 固定资产原价 2,082,929 1,681,789 减：累计折旧 (460,775) (351,105) 固定资产净值 1,622,154 1,330,684 减：固定资产减值准备 (25,523) - 固定资产净额 23 1,596,631 1,330,684 在建工程 24 1,306,036 775,965 长期资产合计 134,717,768 59,215,647 无形资产及其他资产： 无形资产 34,756 6,354 长期待摊费用 25 364,581 261,864 待处理抵债资产 322,564 231,905 无形资产及其他资产合计 721,901 500,123 递延税项 递延税款借项 26 228,875 203,973 资产总计 361,064,410 243,662,453 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平 2 中国民生银行股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表(续) 会商银 01 表 金额单位：人民币千元 负债及股东权益 附注五 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期存款 27 177,625,671 134,984,266 短期储蓄存款 28 23,580,519 12,560,953 财政性存款 4,421,935 1,618,604 向中央银行借款 300,000 - 同业存放款项 29 44,007,281 36,312,124 同业拆入 3,139,640 1,269,868 卖出回购 30 23,780,348 8,983,128 汇出汇款 782,664 544,376 应解汇款及临时存款 711,137 1,413,729 存入短期保证金 36 20,148,514 11,896,508 应付利息 31 1,102,758 722,894 应付工资 199,160 81,767 应付福利费 39,692 14,485 应交税金 32 396,671 250,619 其他应付款 33 746,920 2,297,002 应付股利 732 220 预提费用 20,081 16,017 流动负债合计 301,003,723 212,966,560 长期负债： 长期存款 34 46,185,897 23,238,367 长期储蓄存款 35 1,918,648 1,049,005 存入长期保证金 36 223,995 45,535 应付债券 37 1,995,497 - 其他长期负债 86,446 - 长期负债合计 50,410,483 24,332,907 负债合计 351,414,206 237,299,467 股东权益： 股本 38 3,625,259 2,586,721 资本公积 39 4,061,730 2,532,123 盈余公积 40 471,693 263,005 其中：法定公益金 178,777 109,214 未分配利润 41 1,494,044 984,027 外币折算差额 (2,522) (2,890) 股东权益合计 9,650,204 6,362,986 负债和股东权益总计 361,064,410 243,662,453 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平 3 中国民生银行股份有限公司 2003 年度利润表 会商银 02 表 金额单位：人民币千元 项目 附注五 2003 年度 2002 年度 营业收入 12,037,114 7,213,677 利息收入 42 7,892,582 4,626,453 金融机构往来收入 43 1,778,060 1,217,374 手续费收入 137,394 89,814 汇兑收益 134,862 64,055 投资收益 44 2,042,780 1,186,343 其他营业收入 51,436 29,638 营业支出 (9,617,890) (5,687,653) 利息支出 42 (3,623,713) (2,165,306) 金融机构往来支出 43 (1,834,009) (903,526) 手续费支出 (99,019) (21,695) 营业费用 (2,999,692) (2,025,931) 其他营业支出 45 (1,061,457) (571,195) 营业税金及附加 46 (451,553) (310,625) 营业利润 1,967,671 1,215,399 加：营业外收入 9,229 14,029 减：营业外支出 (35,786) (10,400) 利润总额 1,941,114 1,219,028 减：所得税 47 (549,862) (347,205) 净利润 1,391,252 871,823 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平 4 中国民生银行股份有限公司 2003 年度利润分配表 会商银 02 表附表 金额单位：人民币千元 项目 附注五 2003 年度 2002 年度 净利润 1,391,252 871,823 加：年初未分配利润 984,027 740,786 可供分配的利润 2,375,279 1,612,609 减：提取法定盈余公积 40 (139,125) (89,154) 提取法定公益金 40 (69,563) (44,577) 可供投资者分配的利润 2,166,591 1,478,878 减：应付普通股股利 41 (155,203) (157,453) 转作股本的普通股股利 41 (517,344) (337,398) 未分配利润 1,494,044 984,027 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平 5 中国民生银行股份有限公司 2003 年度现金流量表 会商银 03 表 金额单位：人民币千元 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量 收回的中长期贷款 16,450,021 吸收的活期存款净额 40,842,640 吸收的活期存款以外的其他存款 260,844,721 同业存放款项净额 7,695,157 向其他金融机构拆入的资金净额 16,966,992 收取的利息 9,556,622 收取的手续费 137,394 汇出汇款净额 238,288 收到的其他与经营活动有关的现金 297,921 现金流入小计 353,029,756 对外发放的中长期贷款 (58,467,139) 对外发放的短期贷款净额 (31,620,978) 支付的活期存款以外的其他存款 (213,678,012) 一般存款准备金净额 (7,471,212) 到期日超过三个月的存放同业款项净额 (1,293,502) 拆放其他金融机构资金净额 (4,975,704) 支付的本票净额 (1,885,445) 支付的利息 (5,031,560) 支付的手续费 (37,969) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,058,658) 支付的所得税款 (520,082) 支付的除所得税以外的其他税费 (377,379) 支付的其他与经营活动有关的现金 (1,444,174) 现金流出小计 (327,861,814) 经营活动产生的现金流量净额 25,167,942 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 26,854,110 取得长期债券利息收入所收到的现金 1,557,987 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 225,465 现金流入小计 28,637,562 债券投资所支付的现金 (57,639,825) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (1,467,778) 现金流出小计 (59,107,603) 投资活动产生的现金流量净额 (30,470,041) 三、筹资活动产生的现金流量 发行可转换公司债券所收到的现金 3,938,950 分配股利所支付的现金 (154,691) 筹资活动产生的现金流量净额 3,784,259 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 368 五、现金及现金等价物净增加额 (1,517,472) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平 6 中国民生银行股份有限公司 2003 年度现金流量表(续) 会商银 03 表 金额单位：人民币千元 补充资料： 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,391,252 加： 计提的坏账准备 5,078 计提的贷款损失准备 1,056,180 计提的固定资产减值准备 25,523 固定资产折旧 164,435 无形资产摊销 13,921 长期待摊费用摊销及转出 109,313 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 574 投资收益 (2,042,780) 可转换公司债券发行费用 61,050 可转换公司债券转股时转入资本公积的债券利息费用 21,508 递延所得税 (24,902) 经营性应收项目的增加 (87,596,268) 经营性应付项目的增加 111,983,058 经营活动产生的现金流量净额 25,167,942 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 2,029,301 3、现金及现金等价物净增加情况(附注五.4)： 现金的年末余额 1,066,223 减：现金的年初余额 (543,923) 加：现金等价物的年末余额 40,088,829 减：现金等价物的年初余额 (42,128,601) 现金及现金等价物净增加额 (1,517,472) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平 7 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 银行简介 中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是经国务院及中国人民银行（以 下又称“中央银行” ）批准于 1996 年 2 月 7 日成立的全国性股份制商业银行。 本行于 2000 年发行人民币股票普通股(A 股)350,000,000 股，上述股票于同年 在上海证券交易所上市交易。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]13 号文核准，本行于 2003 年 2 月 27 日发行了总额为 40 亿元的 5 年期可转换公司债券，扣除发行承销费和发 行手续费后，募集资金共计 3,938,950 千元。上述资金于 2003 年 3 月 6 日到位， 业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具的普华永道验字[2003]第 32 号验 资报告予以验证。 截至 2003 年 12 月底，本行已在北京、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、 杭州、重庆、西安、济南、福州、宁波、成都、太原及石家庄开设了 16 家分行 级机构，并在汕头开设了 1 家直属支行。 本行的经营范围主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；发放 委托贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理 兑付、承销政府债券；买卖政府和金融债券及外币公司债券；从事同业拆借； 买卖、代理买卖外汇及其他衍生金融工具；提供信用证服务及担保；代理收付 款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国人民银行批准的其他金融业务。 二 重大会计政策及会计估计变更 会计政策的变更 本行于 2003 年度变更了有关企业所得税的会计政策，由应付税款法变更为纳 税影响会计法。本行对上述会计政策的变更进行了追溯调整，调增 2002 年初 未分配利润 223,690 千元，调减 2002 年度净利润 19,717 千元，调增 2003 年 初未分配利润 203,973 千元，调增 2003 年度净利润 24,902 千元，详见附注五、 47。 本行自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事项》。 采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股 东权益转出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东大会批准利 润分配方案的期间确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追 溯调整，详见附注五、41。 8 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 重大会计政策及会计估计变更(续) 会计政策的变更(续) 本行于 2003 年度变更了委托贷款的列示方法，从表内列示变更为表外列示，由 此导致本行 2003 年末资产总额减少人民币 6,181,578 千元，2002 年末资产总 额减少人民币 2,822,373 千元。 会计估计的变更 本行于 2003 年度对部分固定资产的折旧年限进行了调整，主要包括：非营业用 房的折旧年限从 35 年变更为 30 年；部分科技设备的折旧年限从 3 年变更为 5 年。该会计估计变更对 2003 年度会计报表中的净利润无重大影响。 三 主要会计政策及会计估计 1 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会 计准则》 、《金融企业会计制度》及其相关规定编制。 本会计报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会（以下简称“证 监会” ）制订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 2 号-商业银行财务报 表附注特别规定》 。 2 会计期间 本行会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币千元。 4 记账基础和计价原则 除特别说明外，本行会计核算均以权责发生制为记账基础。资产于取得时按成 本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 9 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) 5 外币业务核算方法及外币会计报表的折算方法 对于外币业务，采用分账制核算。年终决算时，对各种分账核算的外币账户余 额按照期末中国人民银行公布的基准汇率或经国家认可的套算汇率将各种外币 折算成美元并汇总编制美元决算会计报表，然后将该报表折算成人民币，与人 民币决算会计报表汇总编制汇总人民币决算会计报表。 资产负债表中的所有资产及负债项目均按期末中国人民银行公布的基准汇率或 经国家认可的套算汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，均按业务发 生当日中国人民银行公布的基准汇率或经国家认可的套算汇率折算，未分配利 润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示，由此形成的差异计入折算后 资产负债表的外币折算差额项目；利润表按照期末中国人民银行公布的基准汇 率或经国家认可的套算汇率折算。 6 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款；现金 等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动 风险很小的投资，包括存放中央银行的备付金、存放同业活期款项、存期不超 过三个月的定期存款及市场上流通的原到期日在三个月内的短期债券投资等货 币性资产。 7 坏账核算方法 本行对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 由于本行对贷款及拆放款项的利息收入的确认，采用了谨慎的会计政策(参见附 注三、21)，故本行对贷款及拆放款项的应收利息，未计提坏账准备；对于债券 投资的应收利息，根据其业务性质未计提坏账准备。对于其他应收项目根据其 可收回性逐项进行分析，计提坏账准备。 提取的坏账准备计入当期损益。对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时， 首先冲减已计提的坏账准备，不足部分直接计入当期损益。对于确认为坏账损 失并已核销的应收款项如又收回的，在收回时，按原核销的坏账准备金额转回。 10 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) 8 贴现及其核算方法 贴现指本行向持有业经承兑且尚未到期商业汇票的客户或其他金融机构办理贴 现的款项。 贴现以贴现票据的票面价值计量，并按持有期限计算确认贴现利息收入。于资 产负债表日，将未到期贴现票据自资产负债表日至票据到期日期间的贴现利息 予以递延，贴现以到期价值与递延贴现利息收入的差额在资产负债表列示。 9 贷款分类方法 (1) 短期及中长期贷款 本行按贷款期限确定贷款类别，期限在 1 年以内(含 1 年)的贷款列作短期贷款， 期限在 1 年以上的贷款列作中长期贷款。 (2) 逾期贷款 借款人到期(含展期后到期)不能归还的贷款；或贴现汇票到期承兑人不能按期支 付，且贴现申请人账户存款不足形成的被动垫款；或本行承兑的汇票到期，承 兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款；或信用证及担保等表外业务项下的 垫付款项，从垫付日起即转为逾期贷款。 (3) 呆滞贷款 逾期贷款逾期满 90 天后即转为呆滞贷款。 (4) 呆账贷款 呆账贷款的确认标准如下： A 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本行对借款人 和担保人进行追偿后，未能收回的债权； B 借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或死亡， 本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债 权； 11 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) (4) 呆账贷款-呆账贷款的确认标准(续) C 借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者 以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，以其财产进行清偿和对担保 人进行追偿后，未能收回的债权； D 借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被 县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格， 本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； E 借款人触犯刑律，依法受到制裁，其资产不足归还所借债务，又无其他债务承 担者，本行经追偿后确实无法收回的债权； F 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经法院对借款人和担 保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，仍无 法收回的债权； G 由于上述 A 至 F 项原因借款人不能偿还到期债务，本行依法取得的抵债资产的 预计可收回金额，例如，经评估确认的市场公允价值，扣除抵债资产接收费用 后，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权； H 开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人 由于上述 A 至 G 项原因，无法偿还垫款，经追偿后仍无法收回的垫款； I 银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由银行承担的净损失； J 助学贷款逾期后，银行在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物(质 押物)和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款； K 经国务院专案批准核销的债权。 (5) 应计贷款和非应计贷款 应计贷款是指贷款本金及其应收利息均未逾期 90 天的贷款。贷款在其本金或应 收利息逾期 90 天时仍未收回的，本行对该贷款停止计提利息收入，并将该贷款 转为非应计贷款。 12 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) 10 贷款损失准备核算方法 本行采用备抵法核算贷款损失准备。 贷款损失准备的提取范围包括短期贷款、商业承兑汇票贴现（不包括同业待回 购的商业承兑汇票转贴现） 、应收进出口押汇、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷 款、呆账贷款、有问题的拆放同业及拆放金融性公司款项、开出信用证、签开 担保函及承兑汇票等。 本行在年末分析以上各项目的可回收性，并预计可能产生的贷款损失，计提贷 款损失准备。贷款损失准备的提取，是按照资产风险分类的结果，并考虑借款 人的还贷能力、贷款本息的偿还情况、抵押质押物的合理价值、担保人的支持 力度和本行内部信贷管理等因素，按比例计提。 核销贷款时冲减已计提的损失准备。已核销的贷款以后又收回时，按已核销的 损失准备金额予以转回。 对于本行不承担风险的委托贷款，不提取损失准备。 11 短期投资核算方法 本行短期投资主要为短期债券投资。短期债券投资以实际支付的全部价款扣除 已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计价。短期投资持有期间所收到的 利息除收到的已计入应收项目的利息外均直接冲减投资账面价值，在转让或到 期兑付时确认投资损益，期末计价按成本与市价孰低计量。 12 长期债券投资核算方法 长期债券投资取得时按实际成本计价，实际成本为实际支付的全部价款，扣除 经纪人佣金、税金、手续费等附加费用，并扣除自债券发行日或上一次结息日 起至购买日止期间内的应计利息后的余额，实际成本与债券票面价值的差额， 作为溢价或折价，在债券存续期间内按直线法摊销。长期债券投资按期计提利 息收入，对于在债券到期日一次性还本付息的债券投资，其尚未收到的利息作 为长期债券投资-应计利息列示于“长期债券投资”项目下；对于在债券存续期 限内分期支付利息的，在资产负债表日将尚未收到的利息列示于“应收利息” 项目下。 13 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) 13 长期股权投资核算方法 长期股权投资为根据中国人民银行专项批准进行的股权投资。长期股权投资的 成本按投资时实际支付的价款入账。由于本行对被投资单位无控制、无共同控 制且无重大影响，长期股权投资采用成本法核算。投资收益在被投资公司宣告 分派股利时予以确认。 14 长期投资减值准备核算方法 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将 该可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计入长期投资减值准备。 15 固定资产计价及折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超 过 1 年且单位价值较高的房屋、建筑物及与生产经营有关的生产经营设备。 固定资产按购置或新建时的原始成本计价。固定资产折旧采用直线法计算并按 原价减去估计的 3%净残值在预计经济使用年限内平均计提。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资 产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的类别、预计经济使用年限列示如下： 房屋及建筑物 20-30 年 经营设备，包括机器设备、办公设备、电子设备等 5-10 年 运输工具 5年 本行定期对固定资产的可收回金额进行核查。如果固定资产的可收回金额低于 其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计 入当期损益。可收回金额，是指固定资产的销售净价与预期从该固定资产的持 续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。 对已计提减值准备的固定资产，在以后可收回金额又回升时，冲减已计提的减 值准备。 14 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) 16 在建工程核算方法 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成 本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用， 还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建 工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在下列情况时，本行予以计提减值准备： - 长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； - 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性。 17 长期待摊费用计价及摊销 长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。 本行长期待摊费用主要为经营用房的装修支出以及其他资本性支出，按实际发 生额入账。长期待摊费用还包括尚未开业的分支机构筹建期间的费用。 经营用房的装修支出以直线法按实际租赁期限或预计使用年限两者孰短的期限 平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销完毕的摊余 价值全部转入当期损益。 对于尚未开业的分支机构在其筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，待其正式开始营业的当月一次计入营业费用。 18 待处理抵债资产及其减值准备 抵债资产在取得时，按实际抵债部分的贷款本金和已确认的应收利息作为抵债 资产的入账价值。 本行在抵债资产入账后定期对抵债资产的可收回金额进行核查。抵债资产在期 末按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵 债资产计提减值准备。可收回金额，是指抵债资产的销售净价与预期从该抵债 资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的 较高者。对已计提减值准备的抵债资产，在以后可收回金额又回升时，冲减已 计提的减值准备。 15 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) 19 应付债券 本行所发行的可转换公司债券在发行以及转换为股份之前，按照一般应付债券 进行处理。债券发行时，按照实际的发行价格总额，作为应付债券的账面成本， 债券发行价格总额与债券面值总额之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券 的存续期间内按直线法摊销。 当可转换债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股本时，应按其账 面价值结转；可转换债券账面价值与可转换股份面值之间的差额，减去支付的 现金后的余额，作为资本公积处理。 20 职工社会保障 本行按规定参加由政府机构设立的社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房 公积金及其他社会保障制度。除前述之外，本行并无其他职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的 基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入当期营业费用。 21 收入确认原则 利息收入按权责发生制原则确认。 发放的贷款到期(含展期，下同)90 天及以上仍未收回的，或者贷款应收利息自 结息日起，逾期 90 天(含 90 天)后仍未收回的，该贷款转为非应计贷款，为其 计提的利息停止计入当期损益，而作为资产负债表外项目核算。已计提的应收 贷款利息，在贷款到期 90 天后仍未收到的，或者在应收利息逾期 90 天后仍未 收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作资产负债表外项目核算。应收未 收利息的复利不计入损益，同样作为资产负债表外项目核算。贷款转为非应计 贷款后，在收到该笔贷款还款时，首先冲减贷款本金，本金全部收回后，再收 到的还款才确认为收到当期的利息收入。 其他收入也均按权责发生制原则确认。 22 支出确认原则 利息支出和其他支出均按权责发生制原则确认。 16 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) 23 买入返售和卖出回购项目的计价及收益确认方法 买入返售和卖出回购项目按实际收付的款项计价，并按权责发生制确认收入和 支出。 买入返售和卖出回购的交易标的包括：贷款、债券及贴现票据。 24 所得税 本行企业所得税的会计处理采用纳税影响会计法。 以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的暂时性差异依当前法定税率 以债务法计算。递延所得税依当前法定所得税税率 33%确定。 暂时性差异主要是由于贷款损失准备而产生的。当可以表明在未来有足够应纳 税所得以抵销上述暂时性差异时，递延税资产方予确认。 依据当地适用税法计算的应纳所得税额，于利润实现的当期记入所得税费用。 25 汇总会计报表的编制方法 本会计报表为汇总会计报表，以本行总行本部、北京管理部、各分行及直属支 行的个别会计报表及其他资料为基础汇总编制。汇总时，本行各级机构之间重 大交易及其余额业已相互抵销。 26 衍生金融工具 本行进行的衍生金融工具交易包括外汇远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合 约及债券买卖期权。这些交易主要是为降低代客外汇理财业务给本行所带来的 市场风险。某些衍生金融工具嵌入在其他金融产品中，如可转换公司债券中的 转换期权。 本行进行衍生金融工具交易的未交割金额在表外列示。相关的损益在衍生金融 工具到期交割时在利润表中确认。 17 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计政策及会计估计(续) 27 委托业务 本行接受委托，由客户(作为委托人)提供资金，由本行(作为受托人)按照委托人 确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本行 协助收回贷款，风险由委托人承担。委托人提供的资金，按照本行实际收到金 额列入委托资金科目，本行按照委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金 额计入委托贷款科目。 委托贷款在表外列示。本行进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，收 取的手续费，根据收入确认条件按照权责发生制原则予以确认。 四 税项 税种 税率 计税基础 营业税 5%* 营业收入扣除金融机构往来利息收入、到期国债投资利息 收益及到期长期金融债券投资利息收益后的余额 所得税 33% 应纳税所得额 其他税项 据实缴纳 * 根据财政部及国家税务总局财税[2001]21 号文《关于降低金融保险业营业税 税率的通知》 ，自 2003 年 1 月 1 日起营业税税率调低至 5%(2002 年：6%)。 18 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目注释 1 现金及银行存款 2003年12月31日 2002年12月31日 现金 914,149 517,638 银行存款 152,074 26,285 合计 1,066,223 543,923 2 存放中央银行款项 本行按规定向中央银行缴存一般存款准备金。根据相关规定，本行人民币存款 准备金缴存比率从 2003 年 9 月 21 日由原来的 6%调整为 7%； 外币存款准备 金缴存比率为 2%。年末存放中央银行款项包括： 2003年12月31日 2002年12月31日 一般存款准备金 17,319,864 9,848,652 备付金 18,264,144 27,830,335 合计 35,584,008 37,678,987 3 存放同业款项 2003年12月31日 2002年12月31日 存放境外同业活期款项 3,049,497 906,629 存放境内同业活期款项 18,570,323 10,240,864 存放境内同业定期款项 - 三个月内到期 204,865 3,150,773 - 三个月后到期 6,571,457 5,277,955 合计 28,396,142 19,576,221 19 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目注释(续) 4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中现金及现金等价物包括： 2003年12月31日 2002年12月31日 现金和银行存款 1,066,223 543,923 存放境内、外同业活期及三个月内 到期款项 21,824,685 14,298,266 存放中央银行的备付金 18,264,144 27,830,335 小计 40,088,829 42,128,601 合计 41,155,052 42,672,524 5 拆放同业 2003年12月31日 2002年12月31日 拆放境内同业 1,012,626 1,293,571 拆放境外同业 4,124,396 2,010,276 合计 5,137,022 3,303,847 6 拆放金融性公司 2003年12月31日 2002年12月31日 拆放境内金融性公司 3,407,744 4,403,722 其中：逾期拆放款项 168,944 170,849 截至2003年12月31日止，逾期拆放款项余额中包括1997年拆放广东省国际信托 投资公司3,651千美元，折合30,223千元(2002年：32,007千元)，及拆放广东国 际租赁公司8,913千元(2002年：9,033千元)。广东省国际信托投资公司和广东国 际租赁公司均已宣告破产，本行申报的债权已分别获其清算小组确认，确认金额 分别为3,940千美元(折合32,614千元)和9,800千元。上述拆放款项均已停止计提 利息。本行已针对上述有问题的拆放款项计提了损失准备，并合并反映于贷款损 失准备中。 20 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目注释(续) 7 短期贷款 2003年12月31日 2002年12月31日 保证贷款 52,438,699 43,809,935 抵押贷款 8,966,329 5,008,132 质押贷款 10,388,309 6,640,043 信用贷款 32,651,180 14,682,508 合计 104,444,517 70,140,618 持有本行5%(含5%)以上股份的股东在本行的短期贷款余额如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 中国船东互保协会 69,000 - 中国中小企业投资有限公司 20,000 23,000 合计 89,000 23,000 8 进出口押汇 2003年12月31日 2002年12月31日 出口押汇 264,393 211,562 进口押汇 1,091,961 301,809 合计 1,356,354 513,371 逾期的进出口押汇已经并入逾期贷款或呆滞贷款中。 9 应收利息 2003年12月31日 2002年12月31日 应收贷款利息 293,907 162,642 应收债券投资利息 873,457 446,894 其他应收利息 66,044 99,078 合计 1,233,408 708,614 截至2003年12月31日止，应收利息余额中无应收持有本行5%(含5%)以上股份股 东的款项余额(2002年：无)。 21 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 10 其他应收款净额 2003年12月31日 2002年12月31日 预付房租及押金 80,398 62,520 预付设备款 86,191 43,715 预付装修款 55,659 25,835 预付购房款 12,098 23,688 应收诉讼费 32,779 17,653 其他 53,782 43,762 合计 320,907 217,173 减：坏账准备 (23,179) (18,101) 净额 297,728 199,072 2003年12月31日 2002年12月31日 占余额 占余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 267,789 84% (4,099) 156,132 71% (1,467) 一至二年 30,153 9% (5,793) 43,171 20% (7,274) 二至三年 6,850 2% (2,866) 12,050 6% (9,133) 三年以上 16,115 5% (10,421) 5,820 3% (227) 合计 320,907 100% (23,179) 217,173 100% (18,101) 截至 2003 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无应收持有本行 5%(含 5%)以上 股份股东的款项(2002 年：无)。 22 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 11 贴现 2003年12月31日 2002年12月31日 直贴： 银行承兑汇票 16,166,117 10,253,438 商业承兑汇票 884,764 1,850,708 转贴现： 银行承兑汇票 3,867,918 11,086,057 商业承兑汇票 703,071 1,957,475 买入外币票据 94 190 合计 21,621,964 25,147,868 12 短期投资 2003年12月31日 2002年12月31日 国债 75,513 437,338 金融债券 453,958 781,925 短期中央银行票据 263,628 3,860,000 合计 793,099 5,079,263 13 买入返售 2003年12月31日 2002年12月31日 返售式转贴现票据 12,255,205 11,675,363 买入返售贷款 5,792,634 654,000 买入返售债券 －国债 346,500 467,269 －其他债券 141,000 1,600,200 合计 18,535,339 14,396,832 23 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 14 一年内到期的长期债券投资 2003 年 12 月 31 日 债券种类 到期日 年利率(%) 余额 其中包括： 面值 溢/(折)价 应计利息 国债 2004 1.90-6.50 2,561,358 2,505,080 1,192 55,086 金融债券 2004 2.23-5.14 581,414 581,186 228 - 其他债券 2004 3.295-7.88 379,546 374,935 4,611 - 合计 3,522,318 3,461,201 6,031 55,086 2002 年 12 月 31 日 债券种类 到期日 年利率(%) 余额 其中包括： 面值 溢/(折)价 应计利息 国债 2003 2.46-8.56 1,012,688 971,499 4,647 36,542 金融债券 2003 1.54-7.32 891,488 890,167 1,321 - 其他债券 2003 7.25-8.60 146,196 146,218 (22) - 合计 2,050,372 2,007,884 5,946 36,542 15 中长期贷款 2003年12月31日 2002年12月31日 保证贷款 26,828,199 17,682,362 抵押贷款 28,558,145 4,963,075 质押贷款 6,562,067 4,453,054 信用贷款 9,759,950 2,613,320 合计 71,708,361 29,711,811 截至2003年12月31日止，中长期贷款余额中无持有本行5%(含5%)以上股份股东 的贷款(2002年：无)。 24 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 16 逾期贷款 2003年12月31日 2002年12月31日 保证贷款 53,536 289,578 抵押贷款 54,297 60,149 质押贷款 87,890 113,321 信用贷款 5,509 18,927 合计 201,232 481,975 截至2003年12月31日止，逾期贷款余额中无持有本行5%(含5%)以上股份股东的 贷款(2002年：无)。 17 呆滞贷款 截至2003年12月31日止已经逾期 三个月 半年 余额合计 至半年 至一年 一至二年 二至三年 三年以上 保证贷款 1,234,120 103,163 148,763 274,523 299,865 407,806 抵押贷款 1,117,278 363,196 43,012 515,208 97,268 98,594 质押贷款 69,175 25,549 13,923 4,342 25,361 - 信用贷款 13,031 - - 9,661 3,370 - 合计 2,433,604 491,908 205,698 803,734 425,864 506,400 截至2002年12月31日止已经逾期 三个月 半年 余额合计 至半年 至一年 一至二年 二至三年 三年以上 保证贷款 1,243,789 268,264 237,425 326,702 234,012 177,386 抵押贷款 989,061 308,452 357,254 196,448 51,344 75,563 质押贷款 28,612 3,251 - 25,361 - - 信用贷款 16,116 11,951 - 4,165 - - 合计 2,277,578 591,918 594,679 552,676 285,356 252,949 截至2003年12月31日止，呆滞贷款余额中无持有本行5%(含5%)以上股份股东的 贷款(2002年：无)。 25 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 18 呆账贷款 2003年度 2002年度 年初余额 73,058 1,539 本年转入 5,694 71,519 本年核销 (71,875) - 年末余额 6,877 73,058 19 贷款损失准备 2003年度 2002年度 年初余额 2,455,193 1,908,500 本年计提 1,056,180 546,693 本年核销 (120,807) - 年末余额 3,390,566 2,455,193 20 应计贷款与非应计贷款 2003年12月31日 2002年12月31日 应计贷款 199,330,372 125,994,301 非应计贷款 2,442,537 2,351,978 合计 201,772,909 128,346,279 上述贷款包括短期贷款、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款、进出口 押汇及贴现，但未扣减贷款损失准备。 26 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 21 长期债券投资 2003 年 12 月 31 日 债券种类 到期日 年利率(%) 余额 其中包括： 面值 溢/(折)价 应计利息 国债 2005-2032 1.90-11.83 20,499,271 20,248,091 190,677 60,503 金融债券* 2005-2049 1.05-11.5 39,236,961 39,033,491 203,470 - 其他债券 2005-2033 2.28-7.88 1,069,361 1,070,429 (1,068) - 合计 60,805,593 60,352,011 393,079 60,503 2002 年 12 月 31 日 债券种类 到期日 年利率(%) 余额 其中包括： 面值 溢/(折)价 应计利息 国债 2004-2032 1.90-11.83 13,508,338 13,252,230 192,526 63,582 金融债券* 2004-2032 1.49-9.30 12,018,064 11,959,907 58,157 - 其他债券 2004-2012 2.42-9.00 1,443,367 1,432,603 10,764 - 合计 26,969,769 26,644,740 261,447 63,582 * 金融债券中包含金额为 3,534,810 千元（2002 年：2,030,315 千元）的结构 性债券投资。所谓结构性债券投资，即在一般的债券投资中嵌入利率期权或预 付期权等衍生金融工具。 22 长期股权投资 长期股权投资为根据中国人民银行银复[2001]234 号《中国人民银行关于筹建 中国银联股份有限公司的批复》的批准，本行对中国银联股份有限公司（以下 简称“银联”）投资 50,000 千元（2002 年：50,000 千元），占银联注册资本的 3.029%。 27 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 23 固定资产及累计折旧 房屋及 建筑物 经营设备 运输工具 合计 原值- 2003年1月1日 929,619 675,427 76,743 1,681,789 本年增加 123,734 382,931 21,415 528,080 本年减少 (79,680) (41,985) (5,275) (126,940) 2003年12月31日 973,673 1,016,373 92,883 2,082,929 累计折旧- 2003年1月1日 (84,560) (236,990) (29,555) (351,105) 本年增加 (30,263) (118,467) (15,705) (164,435) 本年减少 13,628 37,544 3,593 54,765 2003年12月31日 (101,195) (317,913) (41,667) (460,775) 减值准备- 2003年1月1日 - - - - 本年增加 (25,523) - - (25,523) 本年转回 - - - - 2003年12月31日 (25,523) - - (25,523) 净值- 2003年12月31日 846,955 698,460 51,216 1,596,631 2002年12月31日 845,059 438,437 47,188 1,330,684 本行于 2003 年 12 月 31 日的固定资产及在建工程已由西门（远东）有限公司 进行了评估，并出具了《中国民生银行物业估值报告》。依据此评估报告，发 生减值的固定资产减值总额约为 25,523 千元，该减值已被全部记入本行法定 会计报表中。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本行固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固 定资产。 28 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 24 在建工程 本年转入 工程名称 2003 年 1 月 1 日 本年增加 固定资产 本年处置 2003 年 12 月 3 北京民生大厦 583,592 32,488 - - 616 上海中商大厦（一期） － 600,000 - - 600 蓝溪大厦（分行新办公楼） － 27,507 - - 27 科技园支行购房款 － 14,295 - - 14 江北支行营业用房 － 14,116 - - 14 三墙路支行 － 11,524 - - 11 航南大厦 153,864 - - (153,864) 其他 38,509 38,084 (54,079) - 22 合计 775,965 738,014 (54,079) (153,864) 1,306 在建工程余额中无资本化利息支出(2002 年：无)。 29 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 25 长期待摊费用 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年摊销 本年转出 2003 年 12 月 31 日 装修费 207,843 156,176 (64,608) - 299,411 预付房租 33,732 5,142 (10,742) - 28,132 开办费 5,012 45,714 - (29,920) 20,806 其他 15,277 4,998 (4,043) - 16,232 合计 261,864 212,030 (79,393) (29,920) 364,581 26 递延税款借项 2003 2002 递延税款借项： 贷款损失准备 210,132 198,000 其他，净值 18,743 5,973 228,875 203,973 由于这些递延税资产能否最终实现存在不确定性，根据管理层对递延所得税资产 在未来可以抵扣期间的估测，本行在 2003 年 12 月 31 日未将金额为 133,650 千元（2002：157,410 千元）的递延所得税确认为资产。这些递延所得税主要 是由计提的贷款损失准备形成。 30 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 27 短期存款 2003年12月31日 2002年12月31日 一年期及以下单位定期存款* 69,425,653 54,535,893 国有企业存款 27,258,543 22,877,214 民营企业存款 23,539,757 16,940,840 三资企业存款 11,410,365 8,494,605 集体企业存款 2,971,323 3,485,173 公司卡存款 17,585 18,025 其他存款 43,002,445 28,632,516 合计 177,625,671 134,984,266 * 一年期及以下单位定期存款中包含金额为 138,143 千元（2002 年：321,242 千元）的结构性存款。所谓结构性存款，即在一般的存款中嵌入利率期权或预付 期权等衍生金融工具。 28 短期储蓄存款 2003年12月31日 2002年12月31日 活期储蓄存款 11,589,944 5,517,358 一年期及以下定期储蓄存款 11,902,611 7,008,765 定活两便储蓄存款 87,964 34,830 合计 23,580,519 12,560,953 29 同业存放款项 2003年12月31日 2002年12月31日 境内同业存放活期款项 35,942,176 33,461,851 境内同业存放定期款项* 8,065,105 2,168,674 境外同业存放款项 - 681,599 合计 44,007,281 36,312,124 * 境内同业存放定期款项中包含金额为2,122,405千元（2002年：无）的结构性 存款。所谓结构性存款，即在一般的存款中嵌入利率期权或预付期权等衍生金融 工具。 31 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 30 卖出回购 2003年12月31日 2002年12月31日 再/转贴现票据融资 17,173,870 2,338,128 卖出回购贷款 385,320 4,485,000 卖出回购债券 －国债 2,261,158 1,830,000 －其他债券 3,960,000 330,000 合计 23,780,348 8,983,128 31 应付利息 截至2003年12月31日止，应付利息余额主要为应付定期存款利息，计993,451 千元(2002年：662,692千元)。 32 应交税金 2003年12月31日 2002年12月31日 应交营业税 142,991 84,706 应交企业所得税 199,455 144,773 其他 54,225 21,140 合计 396,671 250,619 32 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 33 其他应付款 2003年12月31日 2002年12月31日 本票 222,681 2,108,126 应付劳动保险费 140,026 17,426 应付购买债券款 98,780 - 应付同城票据清算款 96,323 - 应付代理证券款 31,479 11,574 应付购置设备款 29,779 19,474 应付营业用房购置款 29,747 45,109 应付装修款 13,037 9,390 保管箱押金 12,388 23,536 其他 72,680 62,367 合计 746,920 2,297,002 截至 2003 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本行 5%(含 5%)以上 股份股东的款项(2002 年：无)。 34 长期存款 2003年12月31日 2002年12月31日 二年期 647,343 752,341 三年期及以上 45,538,554 22,486,026 合计* 46,185,897 23,238,367 * 长期存款中包含金额为2,779,833千元（2002年：1,709,073千元）的结构性存 款。所谓结构性存款，即在一般的存款中嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工 具。 35 长期储蓄存款 2003年12月31日 2002年12月31日 二年期 864,113 531,363 三年期 799,936 389,261 五年期及以上 254,599 128,381 合计 1,918,648 1,049,005 33 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 36 存入短期及长期保证金 2003年12月31日 2002年12月31日 承兑汇票保证金 15,907,086 8,898,717 信用证开证保证金 1,178,441 542,958 综合授信业务保证金 925,254 747,304 开出保函保证金 642,789 422,215 其他 1,718,939 1,330,849 合计 20,372,509 11,942,043 37 应付债券 2003年12月31日 面值总额 1,970,699 应计利息 24,798 合计 1,995,497 本行于 2003 年 2 月 27 日发行了总额为 40 亿元的 5 年期可转换公司债券。该债 券年利率为 1.5%，于每年的 2 月 27 日付息。根据约定，该债券可以在 2003 年 8 月 27 日至 2008 年 2 月 27 日的期间内转换为股票。截至 2003 年 12 月 31 日，已有面值合计为 2,029,301 千元的债券按照 7.73 元/股的价格转为股本，累 计转增股本人民币 262,522 千元（参见附注五、38“股本”），转增资本公积 1,788,279 千元（参见附注五、39“资本公积”），其中包括可转换公司债券已转 股部分的应计利息 21,508 千元。 本行在可转换公司债券发行日一年后至债券存续期满有提前赎回债券的权利。 如果本行 A 股股票连续 20 个交易日的收盘价高于当期转股价格的 130％，本行 有权按债券面值 102％（含当年利息）的价格赎回全部或部分在赎回日之前未转 股的债券。 可转换公司债券持有人拥有在可转换公司债券到期日前一年内回售债券的权利。 如果本行 A 股股票连续 20 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 70％，持有人 有权将持有的全部或部分可转换公司债券以债券面值 106％（含当年利息）的价 格回售给本行。 34 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 38 股本 普通股股 2003 年 利转增股 资本公积 可转公司债 2003 年 1月1日 本* 转增股本* 转增股本** 12 月 31 日 尚未流通股份 发起人股份 2,063,471 412,694 206,347 - 2,682,512 其中：境内法人 持有股份 2,063,471 412,694 206,347 - 2,682,512 已流通股份 境内上市的 人民币普通股 523,250 104,650 52,325 262,522 942,747 股本总额 2,586,721 517,344 258,672 262,522 3,625,259 * 根据2003年2月28日本行2002年度股东大会决议，批准2002年利润分配方案。 本行按照2002年12月31日总股本2,586,721,322股为基数，每10股派发现金 0.60元(含税)，每10股送红股2股，同时以资本公积金每10股转增1股。此次共 派发现金股利155,203千元，送红股而转增股本517,344千元，以资本公积转增 股本258,672千元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司以2003年7月9日 出具的普华永道验字(2003)第113号普通股股利及资本公积转增股本的验资报 告验证。 ** 参见附注五、37“应付债券”。截至2003年12月31日止，股本总额变更至 3,625,259千元(2002年：2,586,721千元)，业经普华永道中天会计师事务所有 限公司以2004年2月9日出具的普华永道验字(2004)第23号可转换债券转换为 普通股股票的验资报告验证。 39 资本公积 2003 年 1 月 1 日余额 2,532,123 加：可转换公司债券转增股本产生的股本溢价* 1,788,279 减：资本公积转增股本** (258,672) 2003 年 12 月 31 日余额 4,061,730 * 参见附注五、37“应付债券”。 ** 参见附注五、38“股本”。 35 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 40 盈余公积 法定盈余公积 法定公益金 合计 2003 年 1 月 1 日 153,791 109,214 263,005 本年计提* 139,125 69,563 208,688 2003 年 12 月 31 日 292,916 178,777 471,693 * 参见附注五、41“未分配利润”。 41 未分配利润 2003 年 1 月 1 日余额 624,851 加：追溯调整 - 所得税核算方法由应付税款法变更为纳税影响 会计法(附注二) 203,973 追溯调整 - 资产负债表日后股东大会批准分派的现金股利 (附注二) 155,203 追溯调整后的 2003 年 1 月 1 日余额 984,027 加：本年实现的净利润 1,391,252 减：2002 年度普通股股利转增股本* (517,344) 提取法定盈余公积 (139,125) 提取法定公益金 (69,563) 应付普通股股利 - 股东大会已批准的 2002 年度现金股利 (155,203) 2003 年 12 月 31 日余额 1,494,044 根据本行董事会于 2004 年 2 月 25 日的决议，本行 2003 年度税后利润的分配方案 为： (1) 提取 10%法定盈余公积(2002 年：提取比例为 10%)； (2) 提取 5%法定公益金(2002 年：提取比例为 5%)。 * 2002年度普通股股利转增股本请见附注五、38“股本”。 36 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 42 利息收入和支出 2003年度 2002年度 利息收入 短期贷款利息收入 4,189,068 2,885,409 中长期贷款利息收入 2,666,129 985,988 贴现利息收入 900,339 702,072 其他 137,046 52,984 合计 7,892,582 4,626,453 利息支出 定期存款利息支出 2,610,486 1,519,823 活期存款利息支出 758,198 511,233 定期储蓄存款利息支出 161,868 110,492 活期储蓄存款利息支出 45,084 22,654 应付债券利息支出 46,306 - 其他 1,771 1,104 合计 3,623,713 2,165,306 43 金融机构往来收入和支出 2003年度 2002年度 金融机构往来收入 存放中央银行款项利息收入 412,814 264,452 存放同业款项利息收入 306,239 158,379 拆放同业及金融性公司利息收入 211,064 394,027 转贴现利息收入 523,864 332,117 买入返售贷款利息收入 168,177 2,979 买入返售债券利息收入 155,902 65,420 合计 1,778,060 1,217,374 金融机构往来支出 同业存放款项利息支出 744,568 471,897 同业拆入利息支出 96,287 30,808 再贴现及转贴现利息支出 661,284 304,436 卖出回购债券利息支出 326,124 74,683 其他支出 5,746 21,702 合计 1,834,009 903,526 37 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 44 投资收益 2003年度 2002年度 长期债券投资收益 1,965,133 1,153,199 短期债券投资收益 77,647 33,144 合计 2,042,780 1,186,343 45 其他营业支出 2003年度 2002年度 贷款损失准备 1,056,180 546,693 坏账准备 5,078 11,715 其他 199 12,787 合计 1,061,457 571,195 46 营业税金及附加 2003年度 2002年度 营业税金 409,203 286,157 城市维护建设税 25,974 14,957 教育费附加 12,784 7,355 其他 3,592 2,156 合计 451,553 310,625 38 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 会计报表主要项目附注(续) 47 所得税 2003年度 2002年度 当年所得税 574,764 327,489 递延所得税 (24,902) 19,716 合计 549,862 347,205 实际所得税支出不同于按法定税率计算的税款，主要调节事项如下： 2003年度 2002年度 税前利润 1,941,114 1,219,028 按照33%的所得税率计提所得税 640,568 402,279 免税国债利息收入的影响 (281,983) (240,248) 不可税前抵扣的工资、业务招待 费及其他费用的影响 191,277 185,174 合计 549,862 347,205 39 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 本行于2003年12月31日分币种列示的资产负债情况 人民币 美元 港币 日元 折合人民币 折合人民币 折合人民币 资产 现金及银行存款 870,863 89,883 41,335 31,955 存放中央银行及同业款项 58,278,738 1,809,129 2,180,260 1,605,135 贷款，净额 189,604,586 8,034,956 409,893 37,383 拆放同业及金融性公司 3,650,462 4,397,872 400,202 - 投资 54,723,737 8,621,412 1,775,913 - 其他资产 23,116,783 722,034 32,582 6,106 资产合计 330,245,169 23,675,286 4,840,185 1,680,579 负债 存款 258,285,463 14,521,479 1,696,708 64,513 同业存放款项 34,288,992 5,404,657 2,772,610 1,540,607 应付债券 1,995,497 - - - 其他负债 29,048,004 1,331,724 102,909 15,304 负债合计 323,617,956 21,257,860 4,572,227 1,620,424 资产负债净头寸 6,627,213 2,417,426 267,958 60,155 40 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 本行于 2003 年 12 月 31 日各资产负债项目的到期日分析 即时偿还 一至三个月 三个月至一年 一至五年 资产 现金及银行存款 1,066,223 - - - 存放中央银行及同业款项 57,203,827 2,278,766 4,084,214 326,343 贷款，净额 12,808,267 27,008,655 93,685,158 28,800,943 拆放同业及金融性公司 168,944 7,291,225 760,525 324,072 投资 211,768 208,988 3,894,661 18,806,052 其他资产 11,827,149 2,996,707 4,916,308 548,486 资产合计 83,286,178 39,784,341 107,340,866 48,805,896 负债 存款 131,534,954 34,627,303 62,366,906 42,128,494 同业存放款项 35,942,176 4,162,292 2,329,213 1,039,254 应付债券 - 24,798 - 1,970,699 其他负债 13,893,309 10,073,010 6,496,412 43,700 负债合计 181,370,439 48,887,403 71,192,531 45,182,147 流动性净额 (98,084,261) (9,103,062) 36,148,335 3,623,749 41 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 关联方关系及其交易 1 关联方关系 本行现不存在控制关系的关联方。对本行有重大影响的关联方为本行董事、监 事、高级管理层或其亲属控制的本行的股东单位或其他公司，以及它们的母公 司和控股子公司。 2 关联方余额 对本行有重大影响的关联方在本行贷款余额如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 中国船东互保协会 69,000 - 中国中小企业投资有限公司 20,000 23,000 厦门信地实业有限公司 132,000 116,000 北京万通实业股份有限公司 25,000 - 东方家园有限公司 150,000 90,000 北京光彩置业有限公司 341,000 350,000 厦门天达福实业有限公司 - 16,000 光彩事业投资集团有限公司 - 400,000 光彩建设集团股份有限公司 - 400,000 合计 737,000 1,395,000 本行与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行。 42 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 分部资料 贷款(包括短期、中长期、逾期、呆滞及呆账贷款、进出口押汇及贴现，但未扣 减贷款损失准备)按地区划分如下： 地区 2003年12月31日 2002年12月31日 北京 63,362,286 43,016,836 广东 37,627,519 26,645,950 上海 32,495,472 19,258,665 湖北 9,173,550 7,457,969 浙江 13,425,820 5,805,842 山西 9,425,081 5,555,217 江苏 8,590,324 3,772,087 重庆 6,334,426 3,706,227 河北 4,048,798 3,171,859 其他地区 17,289,633 9,955,627 合计 201,772,909 128,346,279 贷款(范围如上)按行业划分如下： 行业 2003年12月31日 2002年12月31日 工业 49,654,702 39,960,938 房地产建筑业 30,423,751 23,586,053 商贸服务业 38,995,201 19,216,416 交通运输业 14,492,985 7,489,052 金融业 2,392,433 5,643,211 个人贷款 23,852,515 5,249,199 科技环保业 5,295,161 3,894,584 进出口贸易 23,019,615 2,422,317 农业 972,978 538,176 公共事业及其他 12,673,568 20,346,333 合计 201,772,909 128,346,279 43 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 分部资料(续) 存款(包括短期及长期存款、短期及长期储蓄存款、财政性存款、应解汇款及临 时存款和存入短期及长期保证金)按地区划分如下： 地区 2003年12月31日 2002年12月31日 北京 76,475,530 55,488,552 广东 54,177,737 40,173,552 上海 50,799,275 31,965,100 湖北 14,359,148 11,156,888 浙江 15,578,671 7,267,030 山西 12,927,743 7,583,746 江苏 10,810,684 7,264,378 重庆 8,721,240 4,485,237 河北 7,356,611 4,638,049 其他地区 23,609,677 16,784,435 合计 274,816,316 186,806,967 十 或有事项 截至2003年12月31日止，本行无重大或有事项。 十一 资本承诺 本行之资本承诺主要是与在建办公大楼及购置固定资产有关，列示如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 已签约但尚未支付 367,384 260,448 已批准但尚未签约 1,591,654 241,010 1,959,038 501,458 44 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十二 表外科目 本行主要表外科目余额如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 已承诺但未发放授信额度 106,634,318 56,183,812 银行承兑汇票 28,763,337 18,040,365 境外开来信用证 3,335,896 1,377,504 签开担保函 2,713,942 1,901,421 租赁承诺 1,413,641 1,135,784 开往境外信用证 5,831,470 3,016,867 委托贷款 6,181,578 2,822,373 应收未收利息 681,317 489,629 租赁承诺主要反映本行根据经营需要租赁的经营场所及经营设备应支付的租金。 租赁合约期限一般为 5-10 年。 本行截至 2003 年 12 月 31 日止的租赁承诺如下： 一年以内 一至五年 五年以上 合计 经营场所 258,587 772,231 368,823 1,399,641 经营设备 2,603 10,112 1,285 14,000 合计 261,190 782,343 370,108 1,413,641 本行有金额为 28,335,956 千元(2002 年：9,223,128 千元)的资产由于进行回购业 务、发行可转换公司债券及签订利率掉期合约而抵押给第三方。 45 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十三 衍生金融工具 本行衍生金融工具未到期合约金额及公允价值列示如下： 公允价值 合约金额 资产 负债 2003年12月31日 利率掉期合约 3,712,115 18,558 (31,488) 外汇掉期合约 646,096 73 (3,869) 债券买卖期权合约 231,756 - (1,672) 18,631 (37,029) 2002年12月31日 外汇掉期合约 540,023 1,555 (390) 外汇远期合约 54,846 904 (49) 2,459 (439) 十四 资产负债日后事项 本行 2004 年 2 月 25 日第三届董事会第四次会议决议通过的股利分配方案为：1） 2003 年每股发放现金股利人民币 0.12 元；2）每 10 股分配股票股利 2 股。此股 利分配方案有待股东大会最后批准。 根据本行第三届董事会第四次会议决议及本行 2004 年第一次临时股东大会决议, 本行于 2004 年 2 月 15 日签订一项房产转让合同以购买上海一商用大厦，总价款 为人民币 1,275,970 千元。 十五 扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 净利润 1,391,252 加(减)：非经常性损益项目 - 处置固定资产产生的损失(减:收益) 574 - 营业外收入 (8,478) - 营业外支出 8,938 非经常性损益的所得税影响数 673 扣除非经常性损益后的净利润 1,392,959 46 中国民生银行股份有限公司 会计报表附注 截至2003年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 对比数字 为保持数字的可比性，就相关的对比数字进行了重分类调整。此外，因本行于 2003 年度所作出的会计政策变更及追溯调整，其所涉及的对比数字也随之调整。 47 附件二 补充财务报告 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 邮寄地址： 中国北京 100020 朝阳区光华路 1 号 北京嘉里中心北楼 18 层 电话 +86 (10) 6561 2233 传真 +86 (10) 8529 9000 审计报告 致中国民生银行股份有限公司全体股东： 我们审计了中国民生银行股份有限公司（以下简称“贵行”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和 2003 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制由 贵行管理层负责。我们的责任是根据我们的审计结果对这些会计报表发表意见。 我们对这些会计报表的审计是按照《国际审计准则》进行的。该准则要求我 们通过计划并实施必要审计程序，以合理地确认这些会计报表是否存在重大的错 误列报。审计工作包括以抽查方式进行的对涉及会计报表所列金额和披露事项相 关的凭证的检查。审计工作还包括对管理层所采用的会计政策和所做的重要估计 的评价，以及对会计报表所反映的整体内容的评价。我们确信我们的审计为我们 的审计意见提供了合理的依据。 我们认为，前述按照《国际财务报告准则》编制的会计报表，在所有重大方 面公允地反映了贵行 2003 年 12 月 31 日的财务状况和贵行 2003 年度的经营成果 和现金流量情况。 PriceWaterHouseCoopers 普华永道 2004 年 2 月 25 日 Business is undertaken in the registered name of PricewaterhouseCoopers China Limited, incorporated in Bermuda with Limited Liability. Registered address is P.O. Box 1448, New York, NY 10185-1448, United States of America 中国民生银行股份有限公司 2003 年度利润表 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 附注 2003 2002 利息收入 4 11,655,192 6,913,317 利息支出 4 (5,506,637) (3,068,832) 利息收入净额 6,148,555 3,844,485 手续费收入 5 137,394 89,814 手续费支出 (37,969) (21,695) 手续费收入净额 99,425 68,119 待出售投资处置净收益 41,531 116,853 其他营业收入 6 193,828 107,722 营业收入 6,483,339 4,137,179 营业费用 7 (3,521,114) (2,348,391) 贷款减值准备 14 (1,056,180) (546,693) 税前利润 1,906,045 1,242,095 所得税 8 (538,288) (357,469) 净利润 1,367,757 884,626 每股收益 （金额单位为人民币元） 平均每股收益 9 0.40 0.26 摊薄每股收益 9 0.38 0.26 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分。 2 中国民生银行股份有限公司 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 附注 2003 2002 资产 现金及存放同业款项 10 29,462,365 20,120,144 存放中央银行款项 11 35,584,008 37,678,987 交易性资产 13 98,424 2,459 买入返售证券 18,535,339 14,396,832 贷款，净值 14 206,927,109 133,598,655 投资 - 待出售投资 15 43,188,933 18,851,676 - 持有到期投资 15 21,643,653 16,090,570 固定资产，净值 16 3,202,078 2,314,492 递延税资产 17 291,368 199,214 其他资产，净值 18 2,048,730 1,297,631 资产合计 360,982,007 244,550,660 负债及股东权益 负债 客户存款 19 274,816,316 186,806,967 同业存放款项 44,007,281 36,312,124 向中央银行及其他银行借款 20 3,526,086 1,269,868 交易性负债 13 37,029 439 卖出回购证券 23,780,348 8,983,128 可转换公司债券 21 1,777,831 - 递延税负债 17 8,581 294,680 其他负债 22 3,264,537 3,894,801 负债合计 351,218,009 237,562,007 股东权益 股本 23 3,625,259 2,586,721 资本公积 4,267,261 2,532,123 盈余公积 法定盈余公积 24 292,916 153,791 法定公益金 24 178,777 109,214 未分配利润 1,497,929 1,011,407 待出售投资未实现(损失)/收益，税 后 (95,622) 598,287 其他资本储备 (2,522) (2,890) 股东权益合计 9,763,998 6,988,653 负债及股东权益合计 360,982,007 244,550,660 本会计报表经由本行董事会于 2004 年 2 月 25 日决议批准。 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分。 3 中国民生银行股份有限公司 2003 年度股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 法定 法定 待 附注 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 未 2002 年 1 月 1 日余额 2,249,323 2,532,123 64,637 64,637 755,363 本年发生额 净利润 - - - - 884,626 提取法定盈余公积 24 - - 89,154 - (89,154) 提取法定公益金 24 - - - 44,577 (44,577) 待出售投资未实现收益，税后 - - - - - 现金股利分配 25 - - - - (157,453) 股票股利分配 23 & 25 337,398 - - - (337,398) 其他 - - - - - 2002 年 12 月 31 日 / 2003 年 1 月 1 日余额 2,586,721 2,532,123 153,791 109,214 1,011,407 本年发生额 股票股利分配 23 & 25 517,344 - - - (517,344) 现金股利分配 25 - - - - (155,203) 可转换公司债券中权益构成部分， 扣除直接发行成本 21 - 460,830 - - - 可转换公司债券转为股本 23 262,522 1,532,980 - - - 股票发行-资本公积转增股本 23 258,672 (258,672) - - - 净利润 - - - - 1,367,757 提取法定盈余公积 24 - - 139,125 - (139,125) 提取法定公益金 24 - - - 69,563 (69,563) 待出售投资未实现损失，税后 - - - - - 其他 - - - - - 2003 年 12 月 31 日余额 3,625,259 4,267,261 292,916 178,777 1,497,929 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分。 4 中国民生银行股份有限公司 2003 年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 附注 2003 2002 经营活动产生的现金流量 税前利润 1,906,045 1,242,095 调整项目： 提取贷款减值准备 14 1,056,180 546,693 提取固定资产减值准备 25,523 - 提取其他应收款坏账准备 5,078 11,715 待出售投资处置净收益 (41,531) (116,853) 折旧和摊销 308,475 200,160 固定资产清理损失 574 4,516 下述经营性资产和负债账目变化净 额： 三个月以上存放同业定期款项 (1,293,502) 1,778,463 存放中央银行限定性存款 (7,471,212) (4,412,443) 交易性资产 (95,965) (2,459) 买入返售证券 (4,138,507) (8,027,578) 贷款 (74,384,634) (53,027,871) 其他资产 (792,114) (154,482) 客户存款 88,009,349 82,207,531 同业存放款项 7,695,157 13,059,851 向中央银行及其他银行借款 2,256,218 (1,645,908) 交易性负债 36,590 439 卖出回购证券 14,797,220 8,983,128 其他负债 (632,933) 1,966,565 支付的所得税款 (520,082) (318,384) 经营活动产生的现金流量净额 26,725,929 42,295,178 投资活动产生的现金流量 投资出售及到期收回现金 26,854,110 7,603,538 处置固定资产收回现金 225,466 19,745 债券投资支付现金 (57,639,825) (22,386,414) 股权投资支付现金 - (17,755) 购入固定资产和其他资产支付现金 (1,467,778) (639,109) 投资活动产生的现金流量净额 (32,028,028) (15,419,995) 筹资活动产生的现金流量 发行可转换公司债券获得的净现金 3,938,950 - 支付现金股利 (154,691) (157,453) 筹资活动产生的现金流量净额 3,784,259 (157,453) 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分。 5 中国民生银行股份有限公司 2003 年度现金流量表 （续） (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 附注 2003 2002 资本折算差额变动的影响 368 23 现金及现金等价物净增加额 (1,517,472) 26,717,753 年初现金及现金等价物余额 12 42,672,524 15,954,771 年末现金及现金等价物余额 12 41,155,052 42,672,524 现金流量表补充资料 收到的利息 9,556,622 6,767,800 支付的利息 (5,031,560) (2,820,602) 不涉及现金收支的投资和筹资活动 在 2003 年度，面值为人民币 2,029,301 千元的可转换公司债券转化为 262,521,649 股普通股股 份。 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分 5 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 1 主要业务 中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是一家全国性股份制商业银行,经 中华人民共和国国务院和中国人民银行(或称“中央银行”)批准于 1996 年 2 月 7 日正式成立，其股本主要来源于民营企业。本行普通股在国内 A 股市场上市并 交易。 本行以国内地域为基础经营业务，即根据客户的属地和交易及资产所属之分支机 构的地理位置。本行无下属子公司及对关联公司的投资。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本行约有 5,270 名员工(2002 年：4,250 名)。 2 主要会计原则 在编制本会计报表时，本行主要采用了以下会计政策： A 编制基础 本会计报表按照《国际财务报告准则》编制。除对待出售投资、金融资产及金融 负债和衍生金融工具按公允价值计量外，其他项目均以历史成本为基础计量。 编制符合公认会计原则的会计报表，要求对影响会计报表各项资产和负债的报告 金额、或有资产和或有负债的披露以及相应报告期间收入和成本的报告金额的事 项作出估计和推测。重大会计估计，包括对衍生金融工具公允价值的确定和对贷 款减值准备的判断在内，易受短期内重大变化的影响。尽管管理层是基于对当前 事件和行动的最佳认识作出估计，但是实际结果最终可能与估计相差较大。 本行的会计年度是从 1 月 1 日至 12 月 31 日。相关期间仅指截至 2003 年 12 月 31 日的当年。 本行于 2003 年开始执行修订的《国际会计准则》第 32 号“金融工具：披露和 列报”和修订的《国际会计准则》第 39 号“金融工具：确认和计量”。采用这 些准则所产生的影响已经在以前年度的会计报表中予以揭示。 6 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2 主要会计原则 (续) B 外币折算 本行以中国的法定货币人民币为记账本位币。 外币交易以交易当日的汇率记账，因外币业务而产生的汇兑收益和损失及因以外 币为单位的货币性资产与负债折算成记账本位币而产生的汇兑收益和损失分别按 照交易当日或资产负债表日的汇率计算，计入利润表。 按公允价值计量的债权性证券和其他货币性金融资产的折算差额计入汇兑收益和 损失。 C 衍生金融工具 衍生金融工具，包括外汇远期合约、债券利率期权和掉期合约，以成本（包括交 易成本）入账，并随后以公允价值重新计量。公允价值可以根据市场报价或现金 流量贴现模型计算得出。若衍生金融工具的公允价值为正，则确认为交易性资 产；若其公允价值为负，则确认为交易性负债。 某些衍生金融工具嵌入在其他金融产品中，如可转换公司债券持有人拥有的可转换 期权。这些嵌入式衍生金融工具，当其风险和特征与主合约无紧密联系，主合约 未按公允价值计量，且未实现损益未被计入利润表时，将被单独计量。 衍生金融工具公允价值的变动计入交易收益。 衍生金融工具交易虽欲在本行风险管理下提供有效的套期保值，但并不符合修订 后的《国际会计准则》第 39 号对套期会计的定义，因此将其按照为交易而持有 的衍生金融工具处理，其公允价值的变动计入其他营业收入。 衍生金融工具的公允价值在附注 28 披露。 D 以净额列示的金融工具 当依法有权抵销某项金额确定且准备按净额进行结算或同时确认资产和负债时， 金融资产和负债以抵销后的净额列示于资产负债表上。 在相关会计年度内，本行没有将任何主要的金融资产和负债相互抵消。 7 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2 主要会计原则 (续) E 利息收入和支出 对计息的金融工具，按照以实际购买价格为基础的实际利率法和权责发生制原则 将利息收入和支出确认于利润表中。利息收入包括固定利率投资证券的票面利息 收入和溢、折价的摊销。 F 手续费收入和支出 手续费收入与支出按权责发生制原则在提供相关服务时确认。 G 回购和返售协议 在证券回购业务中，本行卖出的证券仍作为本行的投资证券，列示于会计报表中 ，相关负债在会计报表中列示为卖出回购证券。证券逆回购业务中形成的资产， 记录于资产负债表中的买入返售证券项目下。证券回购、逆回购的交易价差作为 利息收入或支出，在交易期限内按实际利率法计算确认。 H 交易性资产 交易性资产是指以获取买卖差价为目的或其交易方式呈现明显的以获取短期收益 为目的的资产。交易性证券初始时按公允价值计量（包括交易费用），随后以市 场报价为基础重新计量，所有已实现和未实现损益记录于交易性净收益，持有交 易性资产取得的利息计入利息收入，股利计入股利收入。所有交易性证券的购买 和出售在结算日之前按照衍生金融工具处理，交易成本在发生时确认为其他费 用。 管理层可以选择将其任何金融资产以市价计量，且所产生的差异直接在损益表中 反映，但选择后不能变更。除交易性证券及衍生金融工具以外，管理层在本年未 作出任何这样的选择。 8 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2 主要会计原则 (续) I 投资 本行将证券投资分为两类：持有到期证券和待出售证券。持有到期证券是指具有 固定到期日，管理层有意愿且有能力持有至到期日的证券；待出售证券是指没有 确定的持有期限，管理层可能会根据流动性需要或因利率、汇率及价格的变化而 出售的证券。管理层在购入证券投资时即确定其分类。 证券投资在结算日按公允价值加与取得投资直接相关的交易成本进行初始计量。待出售 证券随后以公允价值重新列示，公允价值是根据市场报价或现金流量贴现模型计 算得出。非上市的权益性证券的公允价值可以依据反映发行者实际情况的市盈率 或现金流量价格比来估计。待出售证券因公允价值变动而产生的收益及损失在发 生时扣除所得税后的余额，作为待出售证券未实现损益记入股东权益。对于无法 合理确定公允价值的权益性投资，按照取得成本扣除减值准备后的净额列示。当 待出售证券被处置或发生减值时，其公允价值的累积影响作为证券投资的损益计 入当期利润表。 持有到期证券按实际利率法以摊余成本，并减去计提的减值准备后的净额列示。 在资产负债表日，银行会根据客观的证据对证券投资是否减值进行评估。上述客 观证据包括发行者的重大财务困难，合同的违反，如拖欠或失约，由于财务困难 而导致活跃市场的消失以及对于权益性证券其公允价值明显地或是持续地下跌， 直至低于其成本。如果存在客观的证据证明以摊余成本计量的持有到期投资发生 了减值，则损失的金额按照资产的账面值和以金融资产最初的实际利率测算的未 来现金流贴现现值间的差额计算。如果存在客观证据证明待出售证券发生减值， 已确认的直接计入所有者权益的累计损失应该从权益中转出并计入利润表。 持有证券投资时所取得的利息计入利息收入，股利于宣告时计入股利收入。 所有的投资证券的购买和出售在结算日前确认为衍生金融工具中的远期交易。 9 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2 主要会计原则 (续) J 贷款及贷款减值准备 客户贷款、拆放同业和拆放其他金融机构按摊余成本扣除贷款减值准备后的净值 列示于资产负债表内。拆放同业和拆放其他金融机构包括超过一年的拆放给同业 和其他金融机构的款项。所有贷款在实际发放时确认。 在资产负债日，本行会根据客观的证据对贷款是否减值进行评估。上述客观证据 包括发行者的重大财务困难，合同的违反，如拖欠或失约，以及给予借款人一定 的偿债让步。如果存在客观证据证明以摊余成本计量的贷款发生了减值，则对每 笔减值贷款计提贷款减值准备。该准备的金额为贷款的账面值与可收回金额的差 额。可收回金额是指预期现金流量，包括可能从担保人和抵押物处收回的金额， 按照减值贷款最初的实际利率贴现的现值。 发生减值时，不再按照原贷款条款计提利息收入，而对贷款的可收回金额按照将 未来现金流贴现来测算可收回金额时所使用的利率计提利息收入。 确认无法收回的贷款，从已计提的贷款减值准备中予以核销。已核销贷款又收回 的，计入当期利润表冲减贷款减值准备。 如果对贷款提取减值准备后又出现导致减值金额减少的情况，则贷记利润表中的 贷款减值准备。 贷款减值准备还包括部分用以覆盖于资产负债表日尚未识别但有证据表明信贷组 合中存在的可能损失的准备。这些可能损失根据同类贷款以往的损失情况，综合 考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。 K 固定资产 固定资产以历史成本计价，并按原价扣减累计折旧和减值准备后的净值列示。 固定资产折旧根据固定资产原值减去预计 3%的残值后按其估计可使用年限以直 线法计提。有关固定资产的估计可使用年限列示如下： 房屋和建筑物 20-30 年 资产改良支出 5-10 年 办公设备 5-10 年 运输设备 5年 10 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2 主要会计原则 (续) K 固定资产 在建工程均不计提折旧。 固定资产账面价值定期减去减值准备。当固定资产的账面价值超过估计的重置价值时， 将账面价值调整至重置价值。处置固定资产所产生的收益或损失计入当期利润表。对固 定资产进行定期维护及修理所发生的支出于发生时计入当期利润表。 L 经营性租赁 本行经营性租赁包括总行和分行租入的经营场所和设备，所支付的款项在租赁期 限内以直线法分摊计入营业费用。 提前终止租赁协议，向出租人支付的所有惩罚性支出全部计入当期损益。 本行未作为出租方从事任何经营性租赁活动。 M 现金及现金等价物 现金流量表中的现金及现金等价物是指自购买之日起 3 个月内到期的货币资产， 包括现金、存放中央银行款项及存放同业款项。 N 准备金 当本行因过去事项而承担了法定或推定义务，且履行该义务很可能导致经济利益 的资源流出本行，同时流出资源的金额可以被可靠地估计时，将计提准备金。准 备金支出计入当期营业费用。 O 养老保险计划 本行参加多项由各地区地方政府或保险公司管理的养老保险计划。本行除为养老 保险计划支付相应费用外，不对退休员工承担其他义务。保险金一般由员工与本 行共同承担。 本行所承担保险金费用计入当期利润表。 11 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2 主要会计原则(续) P 递延所得税 递延所得税是以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的暂时性差异依当 前法定税率以债务法计算的。递延所得税依当前法定所得税税率 33%确定。 暂时性差异主要是由于贷款减值的增大和待出售投资的价值重估而产生的。当可以表明 在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，递延税资产方予确认。待出 售投资价值重估而引起的递延税项直接借记或贷记股东权益项目，待相关投资售 出时，连同相应递延收益或损失计入当期利润表。 依据当地适用税法计算的应纳所得税额，于利润实现的当期记入所得税费用。对 可在以后年度弥补的所得税亏损，当在未来有足够的应纳税所得予以弥补时，递 延税资产得以确认。 Q 借入资金 借入资金按其初始成本，即以实际收到的款项（收到对价的公允价值减交易费用 的差额）入账，随后按摊余成本列示。对实际收到的借入资金净额和到期应偿还 金额之间的差额采用实际利率法在借款期间内摊销，摊销金额计入当期利润表。 R 可转换公司债券 本行发行可转换公司债券时，其对债券持有者到期偿还的本金和按期支付的利息 之公允价值按照同类不含可转换期权债券的市场利率计算，并在债券转换或到期 前按摊余成本列示，可转换期权的价值在股东权益中单独列示。 S 信用承诺 本行提供以下金融担保合约：信用证、保函。这些合约为合约持有人提供偿还保 障，即在被担保人不能按照合约条款履行义务时，代为偿付合约持有人的损失。 本行对金融担保合约按公允价值确认，该公允价值在担保期间按比率摊销。随后 当其担保事项发生导致可能损失，且损失能够可靠的计量时，在资产负债表上确 认为负债。公允价值的变动作为其他营业收入计入利润表。 金融担保合约约定的合同金额在表外科目中进行核算，并在附注 27 进行披露。 12 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2 主要会计原则(续) T 承兑 承兑是指本行对客户签发的票据作出的付款承诺。本行认为大部分承兑业务会在 客户付款的同时结清。承兑在表外科目中核算，并作为或有负债及承诺披露。 U 股本 (1) 股票发行成本 与发行新股相关的直接成本从资本公积中扣除。 (2) 普通股股利 普通股股利在宣布发放当期确认为利润分配。 在资产负债表日后宣布发放的股利在期后事项中披露。 V 资本公积 资本公积指股资超过股票面值的部分。 W 托管业务 本会计报表不包含承诺要归还客户的托管资产及其产生的收入，本行作为受托 人、代理人等仅承担受托保管的义务。 X 或有负债 或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能实现的现时义务，其存在将由某些 本行所不能完全控制的未来事项是否发生来确定。当现时义务不会引起经济利益 的流出或该流出不能可靠的加以计量时，该义务不被确认为或有负债。 或有事项仅在附注中加以披露，只有在该事项很可能导致经济利益的流出，且该 金额能够可靠计量时才对该事项计提准备。 Y 分部报告 各地域分部在具有特殊性的外部环境中提供产品和服务。不同的外部环境具有不 同的风险和回报，各地域分部由于其组成部分在不同的经济环境中经营而存在差 异。 13 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2 主要会计原则(续) Z 比较数字 以前年度的部分科目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 AA 会计估计变更及影响 本行于 2003 年度对部分固定资产的折旧年限进行调整，主要包括：非营业用房 的折旧年限从 35 年变更为 30 年；部分科技设备的折旧年限从 3 年变更为 5 年。该会计估计变更对 2003 年度会计报表中的净利润无重大影响。 3 金融风险管理 A 使用金融工具的策略 本行的经营活动大量运用了金融工具。本行以固定利率或浮动利率吸收不同期 限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本行通 过将短期资金运用于利率较高的长期借款以增加利差，同时保持足够的流动性 以保证负债到期后及时偿付。本行主要在中国人民银行制定的利率体系下，在 中国大陆开展业务。 本行也通过同时向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的 利差（扣除准备后）。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括 提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承兑。 B 信用风险 本行所面临的信用风险是指交易对方无法在到期日全额偿还本银行借贷资金的 风险。当交易对方集中于某些相同行业或地理区域时，信用风险随之上升。本 行的主要业务集中于中国。但中国的不同地区在经济发展中有着各自不同的特 点。所以，本行在中国不同地区的业务会表现出不同的信用风险。 本行已建立相关机制，制定对单个借款人可接受的信用风险水平。本行定期监 控上述风险状况，并至少每年进行一次审核。 本行通过定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额 度，控制信用风险。同时，获取抵押物以及要求提供公司或个人担保是控制信 用风险的另一手段。 14 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 3 金融风险管理 B 信用风险 （续） 信用承诺 信用承诺的主要目的是为确保客户能够获得所需的资金。开出保函及备用信用 证作出了不可撤销的保证，即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时 代其支付，本行承担与贷款相同的信用风险。本行将收取保证金以减少提供该 项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力按承诺金额的一定 百分比收取。 客户贷款的地理区域集中状况分析如下： 2003 2002 金额 % 金额 % 贷款及票据贴现： 北京 63,362,286 31 43,016,836 32 广东 37,627,519 19 26,645,950 20 上海 32,495,472 15 19,258,665 14 湖北 9,173,550 4 7,457,969 5 浙江 13,425,820 6 5,805,842 4 山西 9,425,081 4 5,555,217 4 江苏 8,590,324 4 3,772,087 3 重庆 6,334,426 3 3,706,227 3 河北 4,048,798 2 3,171,859 2 其他地区 17,289,633 8 9,955,627 7 拆放同业及拆放金融性公司 8,544,766 4 7,707,569 6 客户贷款 210,317,675 100 136,053,848 100 15 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 3 金融风险管理 （续） B 信用风险 （续） 客户贷款按本行的行业分类列示如下： 2003 2002 金额 % 金额 % 企业贷款 工业企业 50,254,703 24 26,821,652 20 贸易企业 18,724,306 9 17,213,888 13 房地产企业 23,597,750 11 19,176,567 14 交通运输业 14,492,985 7 7,422,499 5 电信业 8,957,318 4 4,440,940 3 建筑业 6,826,001 3 4,383,610 3 综合企业 6,733,191 3 6,107,365 4 其他企业 26,712,270 13 12,382,691 9 个人贷款 23,852,515 11 5,249,199 4 拆放同业及拆放金融性公司 8,544,766 4 7,707,569 6 票据贴现 银行承兑票据 20,052,973 10 21,339,685 16 商业承兑票据 1,568,897 1 3,808,183 3 客户贷款 210,317,675 100 136,053,848 100 客户贷款按企业类型分类列示如下： 2003 2002 金额 % 金额 % 企业贷款 国有企业 71,462,500 34 52,358,213 38 非国有企业及其他企业 77,070,364 36 39,785,259 29 三资企业 7,765,660 4 5,805,740 4 个人贷款 23,852,515 11 5,249,199 4 拆放同业及拆放金融性公司 8,544,766 4 7,707,569 6 票据贴现 银行承兑票据 20,052,973 10 21,339,685 16 商业承兑票据 1,568,897 1 3,808,183 3 客户贷款 210,317,675 100 136,053,848 100 16 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 3 金融风险管理 （续） C 市场风险 本行面临市场风险。市场风险是由于市场的一般或特定变化对利率、货币和衍生 金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。 D 货币风险 本行的大部分业务是人民币业务，此外有美元、港币和其他小额外币业务。本行 使用的人民币与所有外币之间的汇率由中国人民银行规定，在报告年度内仅有极 小的波动。汇率的变动，主要使本行的财务状况和现金流量受到影响。管理层对 货币敞口设定限额并进行日常监控。 下页的表汇总了本行在相关年度年末的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负 债的账面价值已折合为人民币金额： 17 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 3 金融风险管理 （续） D 货币风险 （续） 美元 港币 日元 其他币种 2003 年 12 月 31 日 人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计 资产: 现金及存放同业款项 24,045,387 1,451,094 2,189,718 1,637,091 139,075 29,462,365 存放央行款项 35,104,214 447,918 31,876 - - 35,584,008 交易性资产 - 98,052 363 - 9 98,424 买入返售证券 18,535,339 - - - - 18,535,339 贷款，净值 193,255,047 12,432,828 810,095 37,383 391,756 206,927,109 投资 54,434,660 8,575,051 1,771,816 - 51,059 64,832,586 其他资产 4,739,041 722,034 32,582 6,106 42,413 5,542,176 资产合计 330,113,688 23,726,977 4,836,450 1,680,580 624,312 360,982,007 负债: 客户存款 (258,285,463) (14,521,479) (1,696,708) (64,513) (248,153) (274,816,316 同业存放款项 (34,288,992) (5,404,657) (2,772,610) (1,540,607) (415) (44,007,281) 向央行及其他银行借款 (2,949,000) (438,627) (76,844) - (61,615) (3,526,086) 交易性负债 - (36,716) (301) (12) - (37,029) 卖出回购证券 (23,499,190) (281,158) - - - (23,780,348) 已发行可转换公司债券 (1,777,831) - - - - (1,777,831) 其他负债 (2,629,777) (566,415) (26,065) (15,305) (35,556) (3,273,118) 负债合计 (323,430,253) (21,249,052) (4,572,528) (1,620,437) (345,739) (351,218,009) 资产负债表头寸净额 6,683,435 2,477,925 263,922 60,143 278,573 9,763,998 2002 年 12 月 31 日 资产合计 225,989,935 14,576,845 3,260,710 535,040 188,130 244,550,660 负债合计 (220,794,509) (13,511,695) (2,638,311) (537,950) (79,542) (237,562,007) 资产负债表头寸净额 5,195,426 1,065,150 622,399 (2,910) 108,588 6,988,653 18 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 3 金融风险管理 （续） E 利率风险 本行的利率风险主要为其财务状况和现金流量受市场利率波动的影响。由于市场 利率的波动，本行的利差可能增加，也可能减少，甚至可能因无法预计的变动而 产生亏损。目前中国大陆地区的存贷款基准利率由中国人民银行规定。本行主要 在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率制度经营业务。一般而言，生息资 产和附息负债的利率同向变动。因此，除外币债券投资之外，本行面临的利率风 险有限。但是，中国人民银行没有承诺在未来仍维持目前的利率体系。 根据中国人民银行的规定，贷款利率最高可以按基准利率上浮 30%，最低可以 按基准利率下调 10%。 票据贴现利率由市场决定，但不能低于中央银行规定的再贴现利率。 从 2004 年 1 月 1 日起，中央银行修订了利率的规定：贷款利率最高可以按基准 利率上浮 70%，最低可以按基准利率下调 10%。此修订对本行本年度的财务状 况无影响。 F 流动性风险 本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期 存款、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历 史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行，但同 时为确保应对不可预料的资金需求，本行规定了最低的资金存量标准和最低需保 持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。 此外，本行根据中国人民银行的要求限定存贷比不得超过 75%。本行 7%的人民 币存款及 2%的外币存款必须存放于中央银行。 下表列示了本行资产和负债的到期日结构分布，到期日是指自资产负债表日起至 合同规定的到期日。 19 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 3 金融风险管理 （续） F 流动性风险 （续） 1 个月 3 个月 1年 2003 年 12 月 31 日 即期偿还 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计 资产: 现金及存放同业款项 22,686,041 2,278,766 4,084,215 326,343 87,000 29,462,365 存放央行款项 35,584,008 - 35,584,008 交易性资产 49 24 - 7,747 90,604 98,424 买入返售证券 11,323,596 2,167,740 4,766,503 277,500 18,535,339 贷款，净值 12,948,393 34,303,020 94,460,252 29,129,946 36,085,498 206,927,109 投资 213,417 185,630 3,840,232 17,799,620 42,793,687 64,832,586 其他资产 546,749 902,132 180,365 302,469 3,610,461 5,542,176 资产总计 83,302,253 39,837,312 107,331,567 47,843,625 82,667,250 360,982,007 负债： 客户存款 (131,534,954) (34,627,303) (62,366,906) (42,128,494) (4,158,659) (274,816,316) 同业存放款项 (35,942,176) (4,162,292) (2,329,213) (1,039,254) (534,346) (44,007,281) 向央行及其他银行借款 (3,104,100) (335,540) (86,446) (3,526,086) 交易性负债 (4,117) (1,424) - (8,961) (22,527) (37,029) 卖出回购证券 (13,069,978) (5,828,302) (4,882,068) (23,780,348) 已发行可转换公司债券 (24,798) - (1,753,033) (1,777,831) 其他负债 (823,327) (1,116,470) (1,252,343) (52,281) (28,697) (3,273,118) 负债总计 (181,374,552) (48,864,689) (71,166,070) (44,982,023) (4,830,675) (351,218,009) 流动性净额 (98,072,299) (9,027,377) 36,165,497 2,861,602 77,836,575 9,763,998 2002 年 12 月 31 日 资产合计 74,125,917 42,055,700 67,919,090 38,642,495 21,807,458 244,550,660 负债合计 (151,202,283) (39,804,359) (31,958,612) (3,747,593) (10,849,160) (237,562,007) 流动性净额 (77,076,366) 2,251,341 35,960,478 34,894,902 10,958,298 6,988,653 保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本行的管理极为重要。由于业 务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配 的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。 通常情况下，本行并不认为第三方会全额提取其提供担保或开具的备用信用证所承诺的金 额，因此提供担保和开具备用信用证所需的资金一般会低于银行其他信贷承诺的金额。同 时，许多信贷承诺可能因过期或中止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表 未来所必需的资金需求。 20 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 3 金融风险管理 （续） G 金融资产和金融负债的公允价值 公允价值估计是在某一具体时点根据相关市场信息和与各种金融工具有关的信息 而作出的。各类金融工具的公允价值估计基于下列所列方法和假设： (1) 现金及存放同业款项、央行票据、贴现、存放中央银行款项、应收利息、应付利 息和其他负债 由于以上金融资产及金融负债的到期日均在一年以内，其账面价值接近于其公允 价值。 (2) 证券投资 证券投资的公允价值以市场报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以具 有相似特征的证券的市场报价为依据。 (3) 客户贷款 由于客户贷款的利率与人民银行规定的利率挂钩并随中国人民银行规定的利率即 时调整，其公允价值与账面价值近似。 (4) 客户存款 支票账户和储蓄账户的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。有固定期限的 定期存款的公允价值以现金流量贴现法确定，贴现率为与该定期存款的剩余期限 结构相似的现行定期存款利率。 (5) 回购和返售协议 回购和返售协议主要涉及证券投资和客户贷款。该类短期证券投资和客户贷款的 公允价值近似于其账面价值。 (6) 可转换公司债券 可转换公司债券的公允价值依据现金流贴现模型计算，该模型使用的贴现率为当 前适用于该可转换公司债券剩余期限的收益率曲线。 21 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 3 金融风险管理 （续） (6) 可转换公司债券 (续) 2003 年及 2002 年 12 月 31 日，金融工具与其账面价值存在差异的公允价值列 示如下： 账面价值 公允价值 2003 2002 2003 2002 金融资产 证券投资 — 持有到期投资 21,643,653 16,090,570 21,663,811 16,192,675 金融负债 客户存款 274,816,316 186,806,967 274,632,521 187,688,909 可转换公司债券 1,777,831 - 2,414,106 - H 托管业务 本行向第三方提供保管业务和信托业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在 会计报表中。在资产负债表日，本行的投资托管账户余额约为人民币 6,182 百万 元 (2002 年 12 月 31 日：人民币 2,833 百万元)。 22 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 4 利息收入净额 2003 2002 利息收入： 贷款 －客户贷款和贴现 8,279,402 4,905,586 －拆放银行和非银行金融机构 211,064 394,027 债券投资 1,984,550 1,069,490 存放中央银行款项 412,814 264,452 存放同业款项 306,239 158,379 买入返售证券 324,078 68,399 其他 137,045 52,984 11,655,192 6,913,317 利息支出： 客户存款 3,575,636 2,164,202 同业存放款项 744,568 471,897 向中央银行借款 5,746 21,702 同业拆入款项 96,287 30,808 卖出回购证券 326,124 74,683 再贴现及转贴现 661,284 304,436 可转换公司债券 95,221 - 其他 1,771 1,104 5,506,637 3,068,832 利息收入净额 6,148,555 3,844,485 5 手续费收入 2003 2002 代理债券手续费收入 8,351 3,837 结算手续费收入 100,623 55,156 其他 28,420 30,821 137,394 89,814 23 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 6 其他营业收入 2003 2002 交易性资产净收益 17,510 2,020 汇兑收益净额 134,862 64,055 其他收入 41,456 41,647 193,828 107,722 7 营业费用 2003 2002 员工费用 －工资，包括奖金 785,017 494,353 －其他福利费用 538,841 252,814 办公场所经营性租赁支出 303,468 228,392 折旧 229,043 184,824 办公费 199,931 131,711 业务研发拓展费 215,810 189,116 营业税 451,553 310,625 其他管理费用 797,451 556,556 3,521,114 2,348,391 8 所得税 本行在中国境内经营，仅适用中国所得税税法。 中国所得税以确认的应纳税所得额和 33％的所得税税率计算。 利润表中的所得税费用包括： 2003 2002 当年所得税 574,764 327,489 递延所得税 (36,476) 29,980 538,288 357,469 24 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 8 所得税 (续) 实际所得税支出不同于按法定税率计算的税款，主要调节事项如下： 2003 2002 税前利润 1,906,045 1,242,095 按照 33%的所得税率计提所得税 628,994 409,891 免税国债利息收入的影响 (281,983) (240,248) 不可税前抵扣的工资、业务招待费 及其他费用的影响 191,277 187,826 538,288 357,469 9 每股收益 2003 年 5 月 23 日，本行进行股票分红，方式为每 10 股送 3 股。本行对股票 数字及每股数字均进行了调整，用以反映此次股票分红所造成的影响。 a.平均每股收益 平均每股收益按相关年度可供股东分配的利润除以对应期间加权平均发行股数 计算。 2003 2002 可供股东分配的利润(单位：人民币 千元) 1,367,757 884,626 加权平均发行股数(单位：千股) 3,390,671 3,362,738 平均每股收益(单位：人民币元) 0.40 0.26 25 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 9 每股收益 (续) b.摊薄每股收益 摊薄每股收益按经过摊薄后的加权平均发行股数计算。本行的摊薄项目为可转 换公司债券。可供股东分配利润已调节可转换公司债券利息费用。 2003 2002 可供股东分配的利润 1,367,757 884,626 扣除可转换公司债券利息费用（税后） 63,798 - 摊薄后可供股东分配的利润 1,431,555 884,626 摊薄后加权平均发行股数(单位：千股) 3,794,623 3,362,738 摊薄每股收益(单位：人民币元) 0.38 0.26 10 现金及存放同业款项 2003 2002 现金 1,066,223 543,923 存放同业款项 28,396,142 19,576,221 29,462,365 20,120,144 11 存放中央银行款项 限定性存款系本行按规定缴存中央银行的一般性存款准备金，其中人民币存款 准备金缴存比率为 7%(2002 年：6%)，外币存款准备金缴存比率为 2%。非限 定性存款系本行存入中央银行的用于银行间往来资金清算的款项。据此，存放 中央银行款项包括： 2003 2002 限定性存款 17,319,864 9,848,652 非限定性存款 18,264,144 27,830,335 35,584,008 37,678,987 存放中央银行的限定性存款不能用于本行的日常经营。 26 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 12 现金及现金等价物 现金流量表中现金及现金等价物包括： 2003 2002 现金和存放同业款项(不包括原到 期日为三个月以上的存放同业 款项) 22,890,908 14,842,189 存放中央银行的非限定性存款 18,264,144 27,830,335 41,155,052 42,672,524 13 交易性资产及负债 2003 2002 交易性资产 公司债券－非上市，公允价值 79,793 - 衍生金融工具－公允价值 －利率掉期 18,558 - －货币掉期 73 1,555 －债券期权 - - －货币远期 - 904 98,424 2,459 交易性负债 衍生金融工具－公允价值 －利率掉期 (31,488) - －货币掉期 (3,869) (390) －债券期权 (1,672) - －货币远期 - (49) (37,029) (439) 27 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 14 贷款和贷款减值准备 贷款构成列示如下： 2003 2002 客户贷款 180,150,945 103,198,411 拆放同业 5,137,022 3,303,847 拆放非银行金融机构 3,407,744 4,403,722 贴现 21,621,964 25,147,868 210,317,675 136,053,848 贷款减值准备 (3,390,566)/ (2,455,193)/ 贷款，净额 206,927,109 133,598,655 贷款减值准备变动： 2003 2002 年初余额 2,455,193 1,908,500 本年计提 1,056,180 546,693 本年核销 (120,807) - 年末余额 3,390,566 2,455,193 15 投资 待出售投资 2003 2002 债券投资-以公允价值列示 国债 -已上市 3,079,314 2,807,831 -非上市 13,529,093 8,171,739 16,608,407 10,979,570 金融债券-非上市 24,702,325 7,215,504 公司债券-非上市 1,373,541 606,602 结构性债券－非上市* 454,660 - 其他 50,000 50,000 43,188,933 18,851,676 28 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 15 投资（续） 持有到期投资： 2003 2002 债券投资-以摊余成本列示 国债-非上市 8,332,234 4,819,587 金融债券-非上市 10,231,844 7,986,068 其他债券-非上市 - 1,254,600 结构性债券-非上市* 3,079,575 2,030,315 21,643,653 16,090,570 *结构性债券为其他金融机构发行的嵌入了债券利率期权等衍生金融工具的债权 工具。 在相关期间，本行没有确认任何与投资安全相关的呆账损失。 证券投资变动列示如下： 待出售投资 持有到期投资 合计 2003 年 1 月 1 日 18,851,676 16,090,570 34,942,246 外币折算差额 1,729 7,384 9,113 本期购入 41,548,664 16,189,941 57,738,605 到期收回及出售 (16,177,451) (10,644,242) (26,821,693) 待出售投资未实现损益 (1,035,685) - (1,035,685) 2003 年 12 月 31 日 43,188,933 21,643,653 64,832,586 29 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 16 固定资产 2003 2002 固定资产原值 2,577,509 2,021,110 累计折旧 (655,944) (482,583) 1,921,565 1,538,527 减： 固定资产减值准备 (25,523) - 账面净值 1,896,042 1,538,527 在建工程 1,306,036 775,965 3,202,078 2,314,492 固定资产净值包括： 房屋和 资产 建筑物 改良支出 办公设备 运输设备 合计 原值 2003 年 1 月 1 日 929,619 339,321 675,427 76,743 2,021,110 加：本期增加 123,734 156,565 382,931 21,415 684,645 减：本期处置 (79,680) (1,306) (41,985) (5,275) (128,246) 2003 年 12 月 31 日 973,673 494,580 1,016,373 92,883 2,577,509 累计折旧 2003 年 1 月 1 日 84,560 131,478 236,990 29,555 482,583 加：本期摊销 30,263 64,608 118,467 15,705 229,043 减：本期处置 (13,628) (917) (37,544) (3,593) (55,682) 2003 年 12 月 31 日 101,195 195,169 317,913 41,667 655,944 减：固定资产减值准备 (25,523) - - - (25,523) 账面净值 2003 年 12 月 31 日 846,955 299,411 698,460 51,216 1,896,042 2002 年 12 月 31 日 845,059 207,843 438,437 47,188 1,538,527 30 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 17 递延税项 递延税采用负债法，对纳税时间性差异按 33％税率计算。（2002 年：33％） 递延税项的变动情况如下： 2003 2002 1月1日 (95,466) (12,640) 利润表所得税费用 36,476 (29,980) 待出售证券 －公允价值重估 356,053 (14,185) －转入净损益 (13,705) (38,561) 汇兑损益 (571) (100) 12 月 31 日 282,787 (95,466) 递延税资产净值由以下项目构成： 2003 2002 递延税资产： 贷款减值准备 210,132 198,000 待出售证券未实现损失 47,097 - 其他 34,139 1,214 291,368 199,214 递延税负债 －待出售证券未实现收益 - (294,680) －可转换公司债券发行成本 (8,581) - (8,581) (294,680) 由于这些递延税资产能否最终实现存在不确定性，根据管理层对递延所得税资 产在未来可以抵扣期间的估测，本行在 2003 年 12 月 31 日未将金额为人民币 134 百万元（2002：人民币 157 百万元）的递延所得税确认为资产。这些递延 所得税主要是由计提的贷款减值准备形成。 31 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 18 其他资产 2003 2002 应收利息和其他应收款 1,647,048 1,007,810 其他资产，净值 357,318 235,801 递延资产 44,364 54,020 2,048,730 1,297,631 其他资产主要包括金额为人民币 323 百万元的待处理抵债资产（2002：人民 币 232 万元）。 递延资产主要包括预付房屋租金。其他资产的账面价值近似于其公允价值。 19 客户存款 2003 2002 活期存款 117,486,389 81,853,340 储蓄存款 25,499,167 13,609,958 定期存款 131,119,623 89,929,940 应解汇款及临时性存款 711,137 1,413,729 274,816,316 186,806,967 20 向中央银行及其他银行借款 2003 2002 向中央银行借款 300,000 - 向其他银行借款 3,226,086 1,269,868 3,526,086 1,269,868 上述余额到期日分析： 即期偿还 - 400,546 一至三个月 3,104,100 494,000 三个月至一年 335,540 375,322 一至二年 - - 二至五年 - - 五年以上 86,446 - 3,526,086 1,269,868 32 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 20 向中央银行及其他银行借款 (续) 以上借款的利率范围为 2.52%—4.89%（2002 年：1.64%—6.11%）。本行的 借款均无担保。 21 可转换公司债券 本行于 2003 年 2 月 27 日发行了总额为人民币 40 亿元的 5 年期可转换公司债 券。该债券票面价值为 100 元人民币，利率为 1.5%，于每年的 2 月 27 日付 息。根据约定，该债券可以在 2003 年 8 月 27 日至 2008 年 2 月 27 日的期间内 按照 7.73 元/股的价格转换为股票。 本行在可转换公司债券发行日一年后至到期日期间有提前赎回债券的权利。如 果本行 A 股上市股票价格连续 20 个交易日超过转股价格 30％，本行有权按债 券票面金额的 102％加应付债券利息赎回全部或部分未转换债券。 在可转换公司债券到期前一年内，如果本行 A 股上市股票价格连续 20 个交易 日低于转股价格的 70％，投资者有权按债券票面金额的 106％加应付债券利息 返售全部或部分未转换债券。 可转换公司债券列示如下： 2003 2002 初始确认： -面值总额 4,000,000 - -发行成本，递延税后 (40,903) -权益构成部分，扣除直接发行成本 (460,830) - -递延税 (20,147) 发行日形成的负债构成部分 3,478,120 - 由于债权转换股权而减少的负债构 成部分 (1,795,510) - 利息费用 95,221 - 12 月 31 日的负债构成部分 1,777,831 - 33 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 21 可转换公司债券 (续) 可转换公司债券的负债构成部分的账面价值在债券发行日与其公允价值相近。 债券的利息费用按实际利率法，以同类的不含转换期权的债券利率计算。计入 2003 年度利润表的利息费用为人民币 95 百万元（2002 年：无）。 22 其他负债 2003 2002 本票 222,681 2,108,126 汇出汇款 782,664 544,376 应付利息 1,102,758 722,894 应交税金 372,533 218,481 应付工资 199,160 81,767 其他 584,741 219,157 3,264,537 3,894,801 23 股本 面值人民币 1 元的普通股股数 (‘000) 2003 2002 年初余额 2,586,721 2,249,323 资本公积转增股本 258,672 - 普通股股利转增股本 517,344 337,398 可转换公司债券转增股本 262,522 - 年末余额 3,625,259 2,586,721 24 盈余公积金和法定公益金 根据有关规定，本行应按照法定会计报表中的税后利润的 10%提取法定盈余公 积及税后利润的 5%至 10%提取法定公益金。董事会决定按税后利润的 10%和 5%分别提取 2003 年的法定盈余公积和法定公益金（2002 分别为 10%、 5%）。根据董事会的决议，盈余公积金可用于企业弥补亏损或转增资本，而 公益金专门用于企业职工福利性支出。 34 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 25 每股股利 根据 2003 年 3 月 15 日召开的年度股东大会决议，本行宣告并发放了 2002 年 度的现金股利，每股派发现金人民币 0.05 元，合计人民币 155,203 千元 (2002：人民币 157,453 千元)。 根据同日股东大会决议 ，本行宣告并批准了每 10 股送 2 股的股票股利 （2002：每 10 股送 1.5 股），即时生效。 26 退休福利承担 本行参加各省市政府组织的设定提存养老金计划，根据相关计划本行按员工基 本工资或分行所在地适用计提标准的 19%到 29%或报告期内在各分行所在地管 辖权限范围内其他可执行的计算基础按月交纳。除按上述计划规定需按月支付 的养老金外，本银行没有其他重大的退休和养老福利支出。支付的相关养老金 费用直接计入当期利润表。2003 年度发生的养老金费用为人民币 140 百万元 （2002：人民币 81 百万元）。 报告期内本行无任何因员工放弃养老金计划而确认的收益。 27 或有事项及承诺 2003 2002 信用承诺： 开出信用证 5,831,480 3,016,867 开出保函 2,713,942 1,901,421 承兑 28,763,337 18,040,365 承诺但未发放授信额度 106,634,318 56,183,812 35 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 27 或有事项及承诺（续） 经营租赁承诺： 未来最低经营租赁支出金额列示如 下： 1 年以内 261,190 222,257 1至5年 782,344 647,694 5 年以上 370,107 265,833 1,413,641 1,135,784 已作出质资产： 本行资产作为卖出回购交易协议，利率掉期合约及可转换公司债券项下的抵押 物出质给其他银行。本行根据中央银行规定向中央银行缴存一般性存款准备金 (附注 11)。上述存款不得用于本行日常经营活动。 回购协议： 国债及金融债券 6,917,757 2,400,100 贴现票据 17,173,870 2,338,128 贷款 385,320 4,485,000 24,476,947 9,223,228 利率掉期合约： 国债及金融债券 356,897 - 发行可转换公司债券： 国债及金融债券 3,502,112 - 资本性承诺： 已签约未付款 367,384 260,448 已批准未签约 1,591,654 241,010 1,959,038 501,458 以上资本性承诺是指构建营业用房和固定资产的支出承诺。 诉讼事项： 截至 2003 年 12 月 31 日，本行正面对数项诉讼。在征询法律意见后，本行认为 该等诉讼不会导致本行遭受重大损失，故并未作出拨备。 36 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 28 衍生金融工具 本行为交易而使用下述衍生金融工具： 货币远期交易指本行已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，也包括未成交的 即期交易。 利率掉期和货币掉期是指交换不同现金流的承诺。掉期的结果是不同货币或利 率（如固定利率与浮动利率）的交换，而非本金的交换。本行面临的信用风险 是指若交易对方无法履行其义务，银行为取代原有交易合同所需额外承担的成 本。本行通过随时监控合同的公允价值、名义金额及市场变现能力来控制这种 风险。为了控制信用风险的水平，本行采用与信贷业务相同的方法来衡量交易 对方的信用程度。 债券期权是指期权的卖方（出让方）为买方（持有方）提供的在未来的一定时 间内或未来某一特定时点按约定的价格购买或出售一定数量的债券的权利，而 非义务。考虑到市场风险，期权的出让方从购买方收取一定的期权费。本行所 有期权合约都是与对手行在场外协商达成的。本行仅对购买的期权承担信用风 险，且风险不超过期权的账面价值，即其公允价值。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本行持有的敞口利率掉期交易合同、货币掉期交 易合同、债券期权交易合同共计为 110 笔。这些合同将在 2013 年 11 月以前的 不同日期到期。 资产负债表日各类型金融工具的名义金额仅提供对比数字，并不代表所涉及的 未来的现金流量，因而也不代表本行所面临的信用和价格风险。随着市场利率 或外汇汇率在一定期间内的波动，衍生金融工具成为有利的（资产）或不利的 （负债）。在手持一定名义金额的衍生金融工具下，衍生金融工具金融资产与 金融负债的总额会随时会有大幅波动。本行持有的衍生工具的公允价值列示如 下： 37 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 28 衍生金融工具 (续) 合同/名义 公允价值 2003 年 12 月 31 日 金额 资产 负债 利率掉期合约 3,712,115 18,558 (31,488) 货币掉期合约 646,095 73 (3,869) 债券利率期权合约 231,756 - (1,672) 18,631 (37,029) 2002 年 12 月 31 日 货币远期合约 54,846 904 (49) 货币掉期合约 540,023 1,555 (390) 2,459 (439) 这些签订的衍生金融工具绝大部分对下述的结构性存款负债提供有效的套期。 在客户存款和同业存放款项中包含的结构性存款金额为人民币 5, 040 百万元 （2002 年：人民币 2, 030 百万元）。这些结构性存款中嵌入了衍生金融工 具，主要为债券利率期权。这些嵌入式衍生金融工具与主存款合同在经济特征 上有密切联系，因此在会计处理中未将其从主合同中分离出来。 在持有到期证券中包括人民币 3,080 百万元（2002 年：人民币 2,030 百万元） 的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券（见附注 15）。这些嵌入式衍生金融 工具与主存款合同在经济特征上有密切联系，因此在会计处理中未将其从主合 同中分离出来。这些结构性债券中的一部分，约人民币 1,052 百万元（2002 年：人民币 2,030 百万元），是为客户存款及同业存放款项中的结构性存款提 供有效的套期保值而取得的。 在待出售证券中包括人民币 455 百万元（2002 年：无）的含有嵌入式衍生金 融工具的结构性债券（见附注 15）。这些嵌入式衍生金融工具与主存款合同在 经济特征上有密切联系，因此在会计处理中未将其从主合同中分离出来。 38 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 29 关联方交易 关联方是指能够控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响的企业 或人士。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本行关联方贷款余额为人民币 737 百万元 (2002 年 12 月 31 日：人民币 1,395 百万元)。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本行吸收关联方存款余额为人民币 16 百万元 (2002 年 12 月 31 日：人民币 35 百万元)。 对关联方的贷款及存款业务按一般商业条款和正常业务程序进行。 30 分部资料 对于利息收入、分部盈利、总资产和资本性支出的地域分析反映了本行经营的 情况。 本行的业务主要分布在中国境内的四个主要的地域： (一)华北－包括位于北京市的总行和以下分行：北京、太原、石家庄。 (二)华东－包括以下分行：上海、杭州、宁波、南京和济南。 (三)华南－包括以下分行：福州、广州、深圳和汕头。 (四)其他地区－包括以下分行：西安、大连、重庆、成都和武汉。 39 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 30 分部资料 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 利息收入－ 利息收入－ 外部 板块间 利息收入总额 分部盈利 总资产 总负债 资本性支出 华北 4,775,741 4,206,601 8,982,342 614,958 209,377,890 202,752,515 908,323 华东 3,153,640 1,876,167 5,029,807 474,113 104,465,428 103,114,098 193,044 华南 2,490,523 927,920 3,418,443 233,379 72,639,931 71,649,195 210,626 其他地区 1,235,288 629,031 1,864,319 147,732 42,046,153 41,249,596 155,785 板块间抵消 - (7,639,719) (7,639,719) - (67,547,395) (67,547,395) - 小计 11,655,192 - 11,655,192 1,470,182 360,982,007 351,218,009 1,467,778 未分配成本 (102,425) 净利润 1,367,757 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 利息收入－ 利息收入－ 外部 板块间 利息收入总额 分部盈利 总资产 总负债 资本性支出 华北 2,679,621 2,612,551 5,292,172 426,305 144,834,501 140,497,581 211,089 华东 1,879,885 1,002,860 2,882,745 284,095 67,205,260 66,075,782 102,883 华南 1,605,212 634,871 2,240,083 194,472 55,170,989 54,327,946 129,951 其他地区 748,599 456,561 1,205,160 59,806 28,806,273 28,127,061 195,186 板块间抵消 - (4,706,843) (4,706,843) - (51,466,363) (51,466,363) - 小计 6,913,317 - 6,913,317 964,678 244,550,660 237,562,007 639,109 未分配成本 (80,052) 净利润 884,626 40 中国民生银行股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 31 期后事项 根据 2004 年 2 月 25 日召开的董事局大会宣告：1）2003 年每股分发现金股利 人民币 0.12 元，年度总共分发人民币 435,031,124 元；2）每 10 股分配股票 股利 2 股。此股利分配方案有待于股东周年大会作最后通过。 根据本行第三届董事会第四次会议决议及公司 2004 年第一次临时股东大会决 议，本行于 2004 年 2 月 15 日签订一项房产转让合同以购买上海一商用大厦， 总价款为人民币 1,276 百万元。 41