航锦科技(000818)锦化氯碱2002年年度报告

目 录 一、公司简介 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1 二、会计数据和业务数据摘要┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄2 三、股本变动及股东情况┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况┄┄┄┄┄5 五、公司治理结构┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄6 六、股东大会情况简介┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7 七、董事会报告┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 8 八、监事会报告┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄15 九、重要事项┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄16 十、财务报告┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄18 十一、备查文件┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄40 0 锦化化工集团氯碱股份有限公司 二ＯＯ二年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事刘旭东先生因事未出席审议本年度报告的董事会议。 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了带说明段无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司负责人董事长张立君先生、总经理李世杰先生、主管会计工作负责 人杨翠杰女士、会计机构负责人财务部部长李树平先生声明：保证本年度报告 中的财务报告真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司名称 中文名称：锦化化工集团氯碱股份有限公司 英文名称：JIN HUA GROUP CHLOR-ALKALICO,LTD 英文名称缩写：JHC 2、公司法定代表人：张立君 3、公司董事会秘书：赵志鹏 联系地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 联系电话：0429-2709065 传 真：0429-2901152 电子信箱：jhca@jinhuagroup.com 公司证券事务代表：毛万良（联系方式同上） 4、公司注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 公司办公地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 邮政编码：125001 电子信箱：jhca@jinhuagroup.com 5、公司信息披露的报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》 刊登年度报告的中国证监会指定网站的网址： http/www.cninfo.com.cn 1 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：锦化氯碱 股票代码：000818 7、其他有关情况 公司首次注册登记日期：1997 年 9 月 16 日 变更注册登记日期：2002 年 9 月 10 日 企业法人营业执照注册号：2100001049099 税务登记号码：211402123728536 聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 办公地址：辽宁省沈阳市沈河区北京街 16 号 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 利润总额： 2,752,357.13 净利润： 2,752,357.13 扣除非经常性损益后的净利润：-110,580,503.10 主营业务利润： 53,658,315.32 其他业务利润： 5,987,458.78 营业利润： -17,595,636.93 投资收益： 22,181,001.09 营业外收支净额： -1,833,007.03 经营活动产生的现金流量净额： 218,303,273.21 现金及现金等价物净增减额： 6,849,594.07 注：非经常性损益项目涉及金额：113,332,860.23 项目 金额（人民币元） 扣除：供电贴费 30,190,883.27 股权转让收益 37,617,995.31 存货盘盈 13,430,351.01 财政贴息 30,000,000.00 收取资金占用费 3,926,637.67 营业外收入 1,552,907.17 加上：营业外支出 3,385,914.20 2、公司三年来主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2 项目 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 调整前 调 整后 主营业务收入 1,390,407,999.75 1,125,433,828.52 1,125,433,828.52 743,437,866.78 743,437,866.78 净利润 2,752,357.13 -14,962,287.08 -20,808,472.51 27,580,319.48 25,305,125.66 总资产 3,100,082,701.81 2,837,252,708.54 3,019,806,523.11 2,535,236,695.97 2,535,236,695.97 股东权益 1,146,736,264.75 958,712,625.68 1,141,266,440.25 975,950,106.58 973,674,912.76 每股收益 0.0081 -0.044 -0.061 0.081 0.074 每股净资产 3.373 2.82 3.357 2.870 2.864 调整后的每股净资产 3.237 2.700 3.237 2.782 2.776 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.642 0.503 0.503 -0.01 -0.01 净资产收益率 0.24 -1.56 -1.82 2.83 2.60 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 净资产收益率 -9.64 -1.1125 1.09 0.86 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则》第九号规定，编制如下利润表附表： 利润表附表 单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 2002 年度 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 53,658,315.32 4.679 4.679 0.1578 0.1578 营业利润 -17,595,636.93 -1.534 -1.534 -0.0518 -0.0518 净利润 2,752,357.13 0.24 0.24 0.0081 0.0081 扣除非经常损 -110,580,503.10 -9.64 -9.67 -0.3252 -0.3252 益后的净利润 3、报告期内股东权益变动情况及变动原因 股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 340,000,000.00 743,608,379.09 21,969,980.06 7,323,326.70 35,688,081.10 1,141,266,440.25 本期增加 2,717,467.37 2,752,357.13 5,469,824.50 本期减少 3 期末数 340,000,000.00 746,325,846.46 21,969,980.06 7,323,326.70 38,440,438.23 1,146,736,264.75 变动原因：资本公积变动主要是关联交易差价；未分配利润变动为当期实现净利润数； 股东权益变动是上述两项合计数。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：万股 本期公 本期其 项 目 本次变动前 配股 送股 积 金 转 增发 本次变动后 他变动 增股本 一、尚未 25,000.00 25,000.00 流通股份 国家持有 25,000.00 25,000.00 的股份 二、已流 9,000.00 9,000.00 通股份 人民币普 9,000.00 9,000.00 通股 股本总数 34,000.00 34,000.00 2、股票发行与上市情况 （1）公司于 1997 年 9 月 3 日首次发行人民币普通股（A 股）9000 万股， 发行价 6.31 元/股，于 1997 年 10 月 17 日在深圳证券交易所上市，获准交易数量 为 9000 万股（其中 900 万公司职工股于 1998 年 4 月 20 日上市流通）。 （2）报告期公司股份总数及其结构未发生变化。 （二）股东情况介绍 1、2002 年年末，公司共有股东 35427 户。 2、主要股东持股情况 名次 股东名称 持股数(股) 占总股本比例(%) 股份类别 （1）锦化化工(集团)有限责任公司 250000000 73.53 国有法人股 （2）景宏证券投资基金 1524857 0.448 流通股 （3）景福证券投资基金 717560 0.211 流通股 （4）鸿阳证券投资基金 400000 0.117 流通股 （5）普丰证券投资基金 280841 0.082 流通股 （6）李寇丘 276000 0.081 流通股 （7）林坚 256200 0.075 流通股 4 （8）徐峻宁 204400 0.060 流通股 （9）潘国美 200400 0.058 流通股 （10）陈吉 187500 0.055 流通股 公司前 10 名股东中，锦化化工（集团）有限责任公司代表国家持股，该股 份尚未流通。该股东所持股份于 2002 年 11 月 1 日起被司法冻结 3000 万股。 3、锦化化工（集团）有限责任公司是本公司的第一大股东，代表国家控股 本公司。公司原名为锦西化工厂，1939 年建厂，1996 年改制更名为锦化化工（集 团）有限责任公司。公司法定代表人：张立君，注册资本 86370 万元，主要业务 范围：环已酮、缩丁醛、有机玻璃、苯酚、水泥、电、蒸汽、工业气体等产品制 造及建筑安装、机械加工、运输、资本投资等。与本公司存在水、电、运输、蒸 汽及个别产品方面的关联关系。锦化化工（集团）有限责任公司的股权性质为国 有独资。 四、公司董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 本公司职务 性别 年龄 任期起止时间 年初持股数 年末持股数 股东单位职务 股东单位职务任期 张立君 董事长 男 40 2001.11-2003.9 0 0 锦化集团董事长 2001、9 起 总经理 李世杰 副董事长 男 54 2000.9-2003.9 4400 4400 锦化集团党委书记 2002、11 起 总经理 刘旭东 董事 男 40 2001.11-2003.9 0 0 杨翠杰 董事 女 40 2001.11-2003.9 0 0 锦化集团常务副总 2002、11 起 孟建华 董事 男 48 2000.9-2003.9 0 0 锦化集团财务处长 2002、8 起 宋会义 董事 副总经理 男 49 2000.9-2003.9 0 0 侯志红 独立董事 女 38 2002.5-2003.9 0 0 陈玉清 独立董事 女 55 2002.5-2003.9 0 0 姚海鑫 独立董事 男 40 2002.5-2003.9 0 0 朱书庭 监事会主席 男 55 2001.11-2003.9 0 0 王依安 监事 男 52 2001.11-2003.9 0 0 锦化集团资产部长 2002、10 起 李玉友 监事 男 42 2000.9-2003.9 0 0 姚宝吉 监事 男 43 2000.9-2003.9 0 0 李树平 财务部长 男 41 2002.8-2003.9 0 0 赵志鹏 董事会秘书 男 51 2000.9-2003.9 0 0 2、年度报酬情况 （1）现任公司董事、监事和高级管理人员执行结构工资标准，在工资结构 5 中含职务（岗位）工资成份。公司尚未实行董事、监事、高管人员的年薪制度或 其他薪酬制度。 （2）在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员共 7 人的年度报酬总 额为 98723 元。 （3）最高的前三名董事的年度报酬总额为 47947 元。 （4）最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为 47965 元。 （5）公司董事、监事、高管人员年度报酬 10000~15000 元的 5 人；15000 元以上的 2 人。 （6）公司独立董事每人年度津贴为 15000 元。 （7）公司董事张立君、刘旭东、孟建华，监事朱书庭、王依安均在控股公 司即锦化化工（集团）有限责任公司领取薪酬。 3、报告期内人事变动情况 （1）因工作变动原因，本报告期离任的董事有张太生、鲍福山、曹俊华； 离任的监事有马立民；离任的高管人员有孟建华。 （2）本报告期公司董事会聘任李树平为公司财务部长。 （二）公司员工情况 1、本报告期末，公司在职员工 4422 人。 2、公司员工构成情况 生产人员 3659 人 占 82.74% 销售人员 141 人 占 3.18% 技术人员 428 人 占 9.68% 财务人员 17 人 占 0.38% 行政人员 177 人 占 4.00% 3、公司员工本科以上学历的 203 人，占员工总数的 4.59%；大中专科学历 的 506 人，占员工总数的 11.44%；具有专业技术职称的 722 人，占员工总数的 16.32%。 4、公司现有离退休职工 478 人。 五、公司治理结构 1、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性要求，公司已建立了 较完善的法人治理机构如股东大会、董事会、监事会、经理层等，各机构均制定 了议事规则，并分别能较好的按照公司《章程》和“议事规则”实施决策、监督 及其管理。公司将按照中国证监会的有关文件要求，不断克服与改进工作中的不 足，强化公司治理的规范性，促使公司快速走上健康发展的轨道。 6 2、2002 年 5 月 29 日召开的公司 2001 年度股东大会选举产生了三名独立董 事。经过半年多的工作，公司董事会认为：本公司独立董事能较好的履行独立董 事的义务和责任，参与公司决策一丝不苟，严肃认真，对公司重大决策如关联交 易等能客观公正地发表独立意见，对公司的长远发展与建设能提出独到的见解及 设想，对公司的规范运作、维护广大投资者权益起到积极的作用。 3、公司自上市以来，不断按照上级有关文件要求进行规范，现已基本做到 了与控股公司在人员、资产、财务、机构及业务等方面的分开管理与运作。 （1）人员方面。公司的劳动、人事、工资等均由本公司自行管理，有独立 的工资帐户，开支渠道与控股公司严格分开。本公司董事长在控股公司任董事长、 总经理，是控股公司的法定代表人；本公司的总经理、副总经理等高级管理人员 在控股公司不任行政职务，并均在本公司领取薪酬。 （2）资产方面。本公司拥有独立的生产装置及部分辅助装置，经营性资产 完整独立。但有部分如水、电、厂区铁路等公共设施及蒸汽、氧气、氮气等工业 有用气体本公司与控股公司共同使用，其资产属控股公司所有，两公司以关联交 易协议的方式对关联事项进行约定和结算。公司的专有技术归本公司所有，商标 归控股公司所有，以协议方式本公司无偿使用。 公司收购控股公司资产中的 4 万吨/年环氧丙烷系列产品装置及配套污水处 理装置的房屋过户手续因等待政策性优惠而在本报告期末尚未办结完毕。 （3）财务方面。公司建立了独立的财务管理及核算体系，机构、人员、银 行帐户独立，并且建立了比较完善的财务管理制度。 （4）公司机构。公司设七处三厂，有独立的生产计划指挥、产品质量检测、 安全环保、材料供应与产品销售，财务及证券等管理机构和按产品类别划分的隶 属公司直管的生产厂。 （5）本公司是独立法人企业，治理机构健全且有完备的生产经营管理体系， 主营业务与控股公司不存在同业竞争，因此，具有完整独立的业务和较强的自主 经营能力。 4、公司对高管人员的考评以经济效益指标为主，结合组织部门考核、职工 评议、董事会、监事会评价的方式进行，其奖励以荣誉为主。 六、股东大会情况简介 本报告期，公司召开两次股东大会，即 2001 年度股东大会和 2002 年临时股 东大会。 1、公司 2001 年度股东大会于 2002 年 4 月 13 日在《中国证券报》和《证券 时报》上发布通知，2002 年 5 月 29 日在公司所在地召开。出席会议的股东及授 7 权代表 12 人，所持股份合计 250008640 股，占公司有表决权总股份的 73.531%， 符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。本次大会审议并通过了如下事项： 通过了公司董事会 2001 年度工作报告；通过了公司监事会 2001 年度工作报告； 通过了 2001 年度财务决算报告；通过了继续聘请辽宁天健会计师事务所有限公 司为本公司 2002 年度审计机构的议案；通过了公司《章程》修改的议案；选举 陈玉清、侯志红、姚海鑫为公司二届董事会独立董事；通过了独立董事津贴费用 标准的议案；通过了公司《股东大会议事规则》。大会决议刊登在 2002 年 5 月 30 日《中国证券报》和《证券时报》上。 广东经天律师事务所霍庭律师为本次股东大会出具了“法律意见书”。 2、公司 2002 年临时股东大会于 2002 年 11 月 30 日在《中国证券报》和《证 券时报》上发布通知，2002 年 12 月 31 日在公司所在地召开。出席会议的股东 及授权代表共 16 人，所持股份合计 250013680 股，占公司总股份的 73.533%， 符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。本次大会审议通过了本公司与沧州 化学工业股份有限公司相互提供 5 亿元人民币贷款担保的议案。大会决议刊登在 2003 年 1 月 2 日的《中国证券报》和《证券时报》上。广东经天律师事务所魏 晓律师为本次大会出具了“法律意见书”。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的讨论与分析 2002 年，国内化工产品市场仍处于低迷状态，但在极其困难的经营状况下， 公司董事会不气馁，不松劲，把提高企业经济运行质量、加大产品结构调整作为 生产经营的主要工作，克服了原料短缺、资金紧张、货物运输周转困难及市场竞 争加剧等不利因素，坚持以市场为导向，以提高经济效益为中心，加大企业改革 与管理力度，较好的完成了全年的生产经营和技术改造任务。工业总产值完成 173478 万元，为全年计划的 108%，创历史最好水平。烧碱、环氧丙烷、聚醚等 主要产品产量比上年有大幅提高，全年产品销售率 96.20%。尤其是为了适应新 的市场形势，强化产品销售，公司建立了六大区域销售公司，使公司产品的销售 领域、地区分布更加合理、市场覆盖率明显提高，为今后的经营与生产奠定了良 好的基础。 （二）公司经营情况 1、主营业务的范围及经营情况 （1）公司主营业务范围 本公司隶属于化工行业，主要从事烧碱、聚氯乙烯、氯化苯、三氯乙烯、氯、 环氧丙烷、聚醚等基础化工产品的制造与销售。 8 （2）公司主营业务业绩 报告期内公司主营业务收入 139041 万元，主营业务利润 5366 万元。 A、主营业务分产品情况 品种 主营业务收入(万元) 所占比例% 主营业务利润(万元) 所占比例% 烧碱 30845 22.18 6858 127.80 聚氯乙烯 28121 20.22 -647 -12.06 环氧丙烷 19446 13.99 1236 23.03 聚醚 46274 33.28 -2551 -47.54 氯化苯 3915 2.82 575 10.72 三氯乙烯 2423 1.74 393 7.32 其它 8017 5.77 -498 -9.27 B、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减（%） 北方 73321 13.83 南方 65720 9..71 （3）公司主要产品国内市场占有率情况。 烧碱占 3.2%；聚氯乙烯占 1.6%；聚醚占 20%。 （4）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品烧碱、聚氯乙烯、 环氧丙烷、聚醚、氯化苯、三氯乙烯、均属化工行业。 以上各产品经济指标构成情况如下： 品种 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 毛利率（%） 烧碱 30845 23987 22.23 聚氯乙烯 28121 28768 -2.30 环氧丙烷 19446 18210 6.36 聚醚 46274 48825 -5.51 氯化苯 3915 3340 14.69 三氯乙烯 2423 2030 16.22 2、公司主要参股公司的经营情况及业绩 本公司的参股公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司是中外合作企业，本公司持 有该公司 36%的股权，该公司主要产品为 8 万吨/年聚氯乙烯。报告期内，该公 司的聚氯乙烯产量为 43731 吨，实现销售收入 20600 万元，净利润-18,473,091.70 万元，按权益法本公司取得投资收益 6,650,313.01 元。 该公司 2002 年度亏损原因：一是产品市场价格持续低迷；二是生产原料供 应不足，造成装置低负荷运转，产品成本升高。 9 3、主要供应商、客户情况 报告期内，本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 14.18%； 前五名客户销售额合计占公司销售总额的 12.70%。 4、经营中出现的问题及解决方案 公司 2002 年面临的最大困难仍然是产品市场价格低迷的问题，使公司前三 个季度出现了较大额度的亏损。四季度开始，产品市场出现了价格反弹。其中， 聚氯乙烯、液氯等产品价格攀升较快，环氧丙烷、聚醚等产品的价格也趋势向好， 为公司新年度奠定了基础。 面对 2002 年艰难的市场形势，公司决策层开拓思路，寻求新的管理方法和 经营策略，一是对产品市场的销售布局做了较大调整，组建了东北、华北、华东、 华中、华南、西北六大区域销售公司，并选聘优秀人才充实营销队伍，形成了较 为合理的市场营销网络。同时，采取适时灵活的产品定价方式使之更能适应于市 场并能够沿着市场规律健康以展；二是对产品结构调整、研制开发畅销并有潜质 的产品；三是权力下放，用以调动基层生产积极性，降低成本提高效益。 （三）公司的投资情况 1、报告期内，本公司无募集资金投入。 2、报告期非募集资金投资情况。 5 万吨/年粒碱项目已累计完成投资约 7300 万元，本报告期该项目已基本建 成并进行调试。 （四）公司财务状况 1、主要财务指标（单位：万元） 项目 2002 年 2001 年 比 2001 年增减（%） 总资产 310008 301981 2.66 长期负债 103254 125500 -17.73 股东权益 114678 114127 0.48 主营业务利润 5366 6409 -16.27 净利润 275 -2081 - 现金及现金等价物增加额 685 20224 -96.61 2、增减变动原因 （1）总资产报告期较上年末增加 8027 万元，增长 2.66%，其变动主要原因 流动资产增加 20672 万元，增长 21.51%；长期投资减少 5610 万元，降低 65.79%; 固定资产减少 6002 万元，降低 3.12%；无形其它资产减少 1033 万元，降低 20.48%。 （2）长期负债报告期较上年末减少 22246 万元，降低 17.73%，其变动主要 原因是本报告期将无法办理亚行贷款本金及利息转回锦化集团公司。 10 （3）股东权益报告期较上年同期增加 547 万元，增长 0.48%,其主要原因一 是资本公积增加 272 万元；二是本年实现净利润 275 万元。 （4）主营业务利润：报告期较去年同期减少 1043 万元，降低 16.27%，其 主要原因是：产品的盈利能力下降；主营业务收入增长率为 23.54%，而主营业 务成本增长率为 25.68%。成本增长速度大于收入增长速度。 （5）净利润：公司本年度实现 275 万元，去年实现-2081 万元，相差 2356 万元。 具体项目列示如下： 项目 2002 年 2001 年 增减 1、主营业务利润 5366 6409 -1043 加：其他业务利润 599 45 554 减：营业费用 884 642 242 管理费用 3996 4298 -302 财务费用 2845 4035 1190 2、营业利润 -1760 -2521 -761 加：投资收益 2218 9 2209 营业外收入 155 262 -107 减：营业外支出 338 804 -466 3、利润总额 275 -3054 3329 减：所得税 -973 973 4、净利润 275 -2081 2356 影响净利润变化主要项目说明： 1）主营业务利润较去年下降 1043 万元，其主要原因是产品收入增长速度低 于产品成本增长速度，产品盈利能力下降所致。 2）其他业务利润较去年增加 554 万元，其主要原因是销售原材料盈利 186 万元；收取槽车租金 52 万元；收取污水处理费 295 万元，其他收入 21 万元。 3）营业费用较去年增加 242 万元，其主要原因是产品倒运费增加所致。 4）管理费用：较去年减少 302 万元，其主要原因是本年度排污费支出减少。 5）投资收益本年度较上期增加 2209 万元，其主要原因是转让股权收益。 6）营业外收支净额本年度较上期增加 573 万元，其主要原因是本期停车维 持费支出减少所致。 7）所得税：上期公司享受以前年度税务优惠政策，本期盈利弥补上年亏损， 故本期所得税为零。 11 （五）经营环境及宏观政策变化的影响 本公司参与申诉的聚氯乙烯产品反倾销的国内立案调查工作已经结束，若该 反倾销经终裁确立我方胜诉并按国际惯例采取制裁措施后，国内聚氯乙烯产品价 格将有望回升，对公司收益将产生一定正面影响。 （六）公司董事会对会计师事务所出具非标准无保留意见的说明。 辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师对本公司 2002 年度财务报告出 具了带说明段无保留意见的审计报告，公司董事会做如下说明： 1、审计报告中说明段涉及事项的基本情况 2002 年 4 月，本公司新建的 8 万吨/年环氧丙烯装置将投入生产运营，所需 原料丙烯国内资源匮乏，只能依赖国外进口，因当时本公司尚无进出口权，因此 经公司二届董事会临时会议决定委托锦化集团公司代理采购，并为了稳定生产成 本，调动双方积极性，董事会曾建议委托期内执行统一结算价格。本公司与锦化 集团公司签署的协议规定委托采购期自 2002 年 4 月 1 日起至 2002 年 12 月 31 日止，委托期执行统一的结算价，该结算价格与公司原关联交易定价政策有一定 的差异。 2、注册会计师对该事项的基本意见 辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师赵一、赵凤丽认为：锦化氯碱公 司 2002 年 4-12 月委托锦化集团公司采购丙烯是按照双方签订的有关协议中约定的 价格结算，该结算价格与公司已披露的有关关联交易定价政策不一致。 3、公司董事会对该事项的意见。 辽宁天健会计师务所有限公司审计会计师出具带说明段审计报告，董事会认 为： （1）本次委托进口丙烯执行统一结算价是双方以 2002 年 1-3 月份的实际平 均价为基本依据，经充分协商而确定的。该价格的确定遵循了市场的价格，具有 相当的客观性。 （2）该项交易价格并未违反财会[2001]64 号文《关联方之间出售资产等有关 会计处理问题暂行规定》。 4、该事项对上市公司的影响程度 交易双方应遵守协议约定，因此，该事项对本公司不构成影响。 （七）新年度经营计划 新年度公司要以提高经济效益为中心，以经济运行调控为手段，以“管理创 新、机制创新、科技创新”求发展，争取实现全年主营盈利。 1、主营业务收入力争完成 16 亿元。 12 （1）在确保安全与质量的前提下，原有的装置开足开满。 （2）5 万吨/年粒碱装置抓紧调试，尽快投入生产运营，提高产品附加值。 （3）保证乙烯、丙烯等紧俏原材料的及时供应。 2、产品定额争取达到装置设计水平。 （1）原有装置的消耗定额争取控制在本公司历史水平和国内同行业的先进 水平。8 万吨/年环氧丙烷、聚醚和 5 万吨/年粒碱等新建装置力争达到设计标准。 （2）多渠道降低原材料采购成本。 （3）提高设备完好率，杜绝跑、冒、滴、漏。 （4）继续优化员工队伍结构。 （5）强化以财务、工艺控制为核心的各项管理工作。 3、强化市场营销的网络与机制建设，确保产品销售渠道稳定畅通。 （1）继续利用海港储运设施和品牌优势，扩大出口产品的品种与数量。 （2）不断强化东北、华北、华中、华南、华东、西北六大销售公司的营销 功能，建立合理的促销机制，确保公司产品销售渠道稳定畅通。 （3）建立并巩固规模大、长期稳定的产品销售客户。 4、以市场为导向，搞好新产品开发，年内力争开工建设 1-2 个新产品装置， 同时搞好融资工作，保证项目资金投入。 （八）董事会日常工作 1、报告期召开的董事会议情况 报告期，公司共召开 8 次董事会议。 （1）二届八次董事会议于 2002 年 4 月 10 日在公司所在地召开。会议审议 通过的决议有：2001 年度董事会工作报告；2001 年度财务决算报告；2001 年度 不分配利润和不进行公积金转增股本预案；2001 年度报告及摘要；公司《章程》 修改议案；公司财务管理制度修改议案；通过了张太生、鲍福山、曹俊华因工作 变动原因提出的辞去董事职务的请求；通过了姚海鑫、侯志红、陈玉清为公司独 立董事候选人的议案；通过了独立董事津贴费用标准的议案；通过了公司《董事 会议事规则》；通过了公司《股东大会议事规则》；通过了续聘请辽宁天健会计师 事务所有限公司为公司 2002 年度审计机构的议案；通过了召开公司 2001 年度股 东大会的事宜。会议决议刊登在 2002 年 4 月 13 日的《中国证券报》、 《证券时报》 上。 （2）二届九次董事会议于 2002 年 4 月 23 日在公司所在地召开。会议审议 通过的决议有：公司 2002 年第一季度报告；同意张太生先生因年龄原因辞去公 司副总经理职务的请求。会议决议刊登在 2002 年 4 月 25 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 13 （3）二届十次董事会议于 2002 年 6 月 19 日在公司所在地召开。会议审议 通过了公司建立现代企业制度的报告。 （4）二届十一次董事会议于 2002 年 8 月 9 日在公司所在地召开。会议通过 了如下决议：通过了 2002 年半年度报告及摘要；通过了半年度不分配利润也不 转增股本的议案；通过了孟建华先生辞去财务部长的请求；聘任李树平先生为公 司财务部长。会议决议刊登在 2002 年 8 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 （5）二届十二次董事会议于 2002 年 9 月 29 日召开，会议审议了本公司拟 为控股公司垫付水、电费等资金的议案。本议案虽在董事会上获得通过，但因控 股公司已另谋资金来源而未获实施也未进行披露。 （6）二届十三次董事会于 2002 年 10 月 24 日在公司所在地召开。会议审议 并通过了公司第三季度报告。会议决议刊登在 2002 年 10 月 26 日的《中国证券 报》、《证券时报》上。 （7）二届十四次董事会议于 2002 年 12 月 25 日在公司所在地召开。会议通 过了如下决议：通过了转让两项对外投资权益的议案；通过了公司项目国债贴息 的有关事宜。会议决议刊登在 2002 年 12 月 28 日的《中国证券报》、 《证券时报》 上。 （8）2002 年 11 月 29 日公司二届董事会召开临时会议，会议做出如下决议： 通过了公司与沧州化学工业股份有限公司相互担保 5 亿元人民币的议案；通过了 召开公司临时股东大会的有关事宜。会议决议的担保公告刊登在 2002 年 11 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、董事会执行股东大会决议情况 报告期内，董事会能够忠实、完整的执行股东大会的各项决议，未发生任何 违反股东大会决议事项的行为和事件。 （九）本次利润分配及公积金转增股本预案 公司 2002 年实现净利润 2,752,357.13 元，加上年未分配的利润 35,688,081.10 元，累计可供股东分配的利润 38,440,438.23 元，公司二届十五次董事会认为： 第一，2002 年，公司实现利润额较低，可供股东分配的利润基数较小；第二， 公司的“十五”规划将逐步实施，多渠道筹措资金有利于公司的新项目建设，对 公司长远发展有益。因此，董事会提出：2002 年不分配利润，也不进行公积金 转股本的预案，并提交公司 2002 年度的股东大会审议。 八、监事会报告 1、报告期监事会会议情况 14 2002 年公司监事会共召开 4 次会议。 （1）二届七次监事会议于 2002 年 4 月 10 日召开，会议议题及决议内容： 2001 年度监事会工作报告；公司 2001 年度报告及报告摘要； 《监事会议事规则》； 《财务管理制度》修改议案；通过了马立民监事辞职的请求。 （2）二届八次监事会议于 2002 年 4 月 23 日召开，会议议题及决议内容： 公司 2002 年第一季度报告。 （3）二届九次监事会于 2002 年 8 月 9 日召开，会议议题及决议内容：2002 年半年度报告；2002 年半年度不分配利润，也不转增股本的议案；对公司半年 工作的评价。 （4）二届十次监事会于 2002 年 12 月 25 日召开，会议议题及决议内容：通 过了向大连保税区耐迪国际经贸有限公司以每股 1.65 元价格转让本公司持有的 葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司 18.75%即 1500 万股股权事项；通过了向大连 保税区耐迪国际经贸有限公司以每股 1.49 元价格转让本公司持有的葫芦岛锦化 氯乙烯有限公司 36%即 3598.56 万股股权的事项。 2、监事会对公司 2002 年度工作的评价 （1）公司能较好的按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家法律法 规进行运作；一年来公司的各项重大决策未出现失误；公司的内控制度逐步健全 完善；公司董事及高级管理人员能认真履行工作职责，未发现违法违纪、损害公 司利益的行为和现象。 （2）公司财务会计制度健全，公司的财务报告真实地反映了公司 2002 年度 的财务状况和经营成果。辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师对公司 2002 年度财务报告出具了带说明段的审计报告，监事会同意公司董事会对审计 报告涉及事项的说明。同时，监事会也认为，该事项不影响本公司与锦化集团公 司签署的丙烯原料采购协议的有效性，因此，该事项对本公司无影响。 （3）本报告期，公司转让了在葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司和葫芦岛 锦化氯乙烯有限公司中持有的股权，其交易价格的确定依据较为充分，价格合理， 不损害公司全体股东的利益，也未造成资产流失。 （4）公司与控股公司存在的个别产品、公用工程等方面的关联交易事项， 均按照关联交易协议约定的价格原则进行结算，该关联交易公平、合理。公司为 控股公司垫付的水、电费等资金，控股公司按银行同期利率付息，对本公司利益 无较大损害。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 15 2、出售资产情况 （1）经 2002 年 12 月 25 日召开的公司二届十四次董事会议研究决定，将本 公司持有的葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司 18.75%即 1500 万股股权和本公司 持有的葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 36%即 3598.56 万股股权以协议方式转让给大 连保税区耐迪国际经贸有限公司，本公司与受让方已于 2002 年 12 月 26 日签订 了《股权转让协议书》 （该股权转让事项的信息已在 2002 年 12 月 28 日的《中国 证券报》、《证券时报》上披露。 （2）上述两项股权转让的交易金额为 7836.85 万元，本次转让公司可获得 的利益为 3760 万元，对缓解公司当前的资金较为紧张，理顺公司投资结构，拓 展公司经营发展空间都将起到有益的作用。 （3）上述两项股权转让资金已按《股权转让协议》规定的交付进度到帐。 该股权转让对公司业务的连续性和管理层的稳定性有正面影响。 3、重大关联交易事项 本公司是控股公司即锦化化工（集团）有限责任公司资产重组基础上改制设 立的股份公司。在生产经营中，本公司与控股公司存在关联交易和债权、债务往 来（不存在同业竞争），本公司与控股公司签订了《动能服务合同》、《综合服务 合同》等关联项目的协议，以规范和约定双方在关联交易中的权利、义务及行为。 报告期内，本公司与关联方发生的重大交易事项： （1）本公司 2002 年度向控股公司采购货物包括：电、汽、包装容器、设备 制造等服务，支付金额为 62018 万元，占公司采购成本总额的 45.08%，接受其 他劳务 6067 万元。 （2）本公司 2002 年度向控股公司提供聚醚、环氧丙烷、烧碱、盐酸等产品 和服务，销售金额为 20635 万元，占公司营业收入总额的 14.84%。 （3）报告期末，本公司应收控股公司锦化集团关联交易往来款 38384 万元。 （4）其它关联事项 A、本公司向锦化集团公司收取资金占用费 3,926,637.66 元。 B、2002 年 11 月锦化集团公司将 18840 万元国债重点项目补助金转给本公 司。该款项已分别于 2000 年及 2001 年拨给锦化集团公司，属八万吨环氧丙烷系 列装置工程配套资金，由于八万吨环氧丙烷系列装置已由本公司收购，根据政策 规定将该项目补助金转给本公司，该业务已于 2002 年 12 月 27 日经董事会通过 并在《中国证券报》和《证券时报》上公告。 C、2002 年 11 月 30 日，本公司与锦化集团公司签订了协议，由于亚洲开发 银行贷款无法办理转贷手续，将亚洲开发银行的贷款本金及利息转回锦化集团公 司承担，本息合计 238,159,581.56 元，其中本金 82,507,276.64 元，以前年度欠息 16 35,228,460.85 元，本期应计利息 13,923,844.07 元，亚行保证金 6,500,000.00 元。 根据协议规定，自 2002 年 1 月 1 日起将该笔贷款的本金及利息转给锦化集团公 司，该项协议取得了贷款保证人---葫芦岛市财政局的同意，并承诺承担还款连带 责任。该项交易已经公司董事会审议通过。 4、重大合同情况 （1）重大担保事项。 A、2001 年 11 月 6 日，公司与中国进出口银行签订的为葫芦岛锌业股份有 限公司贷款 10000 万人民币担保的合同已在本报告期履行完毕。 B、2002 年 11 月 22 日，经公司第二届董事会临时会议通过，为葫芦岛锦化 聚氯乙烯有限公司在中信银行沈阳城内支行贷款 2950 万元提供担保，担保期为 一年。 C、公司 2002 年 12 月 31 日召开的临时股东大会审议通过了本公司与沧州 化学工业股份有限公司相互担保 5 亿元人民币贷款的议案。至本报告期末，尚未 签署担保合同。 （2）本报告期公司无委托理财事项 （3）公司于 2002 年 5 月与意大利 SET 公司签订的价值 340 万美元的引进 5 万吨/年粒碱技术和关键设备合同至本报告期末尚未履行完毕。 5、本年度公司聘请的会计师事务所未变更，仍为辽宁天健会计师事务所有 限公司。该机构已为本公司连续服务 5 年。本年度公司支付给该机构的审计报酬 为 45 万元。 6、报告期公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的情况。 7、本年度公司、公司董事会及公司董事未受监管部门处罚。 8、报告期公司无更改名称及股票简称的情况。 9、其他重大事项。 本公司的控股股东锦化集团公司因欠辽宁省信托投资公司资金而被司法机 关提出财产保全申请。经辽宁省沈阳市中级人民法院裁定，冻结锦化集团公司持 有本公司的 3000 万股国有法人股，冻结时间自 2002 年 11 月 1 日起。 十、财务报告 (一)审计报告 锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度 的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 17 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到贵公司本年度由控股股东--锦化化工（集团）有限责任公 司购入的原材料丙烯，系按照双方签定的有关协议中约定的固定价格结算,该结算 价格与贵公司已披露的有关关联交易定价政策不一致。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵一 中国·沈阳 二○○三年四月十九日 中国注册会计师：赵凤丽 （二）会计报表（见附表） （三）财务报表附注 1、公司的基本情况 锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经辽宁省人民政 府辽政(1997)80 号文批准，由锦化化工（集团）有限责任公司(以下简称锦化集团) 作为独家发起人，采取募集方式设立的股份有限公司。1997 年 9 月经中国证监会证 监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准，公司向社会公开发行 9000 万股社会公众 股,并于同年 10 月在深交所挂牌交易截至 2002 年 12 月 31 日，公司总股本为人民币 34000 万元，其中：国家股 25000 万元、流通股 9000 万元。 本公司属化工行业，经营范围：烧碱、氯化苯、聚氯乙稀、三氯乙烯、氯气、合 成盐酸、付产盐酸、环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售（凭许可证经营）及污水 处理业务、技术开发与服务、资产经营。 2、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1)公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其相关规定。 2)会计年度 自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3)记帐本位币 以人民币为记账本位币。 4)记账基础和计价原则 18 以权责发生制为记账基础，以实际成本作为计价原则。 5)外币业务的核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时中国人民银行公布的市场汇 价折合人民币入账，期末各种外币账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇价 进行调整，产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的按资本化原则进行处理；与 筹建期间有关的计入长期待摊费用；与生产经营有关的计入当期损益。 6)现金等价物的确定标准 公司将持有期限短（一般指从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7)短期投资核算方法 (1)短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价 款，包括税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放 但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目 单独核算。实际收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收 到的已计入应收项目的现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短 期投资账面价值的差额确定为当期损益。 (2)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对 短期投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低 于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。 短期投资跌价准备按单项资产计提，并计入当期损益。 8)坏帐核算方法 (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无 法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务，且有足够证据表明确实无法收回 的款项。 (2)坏账损失核算方法：采用备抵法。 (3)坏账准备的计提方法：按账龄分析法和个别确认法确认，各账龄段坏账准 备计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 15 三至四年 20 四至五年 30 五年以上 50 9)存货核算方法 19 (1)存货的分类：分为原材料、辅助材料、在产品、库存商品。 (2)存货的取得和发出的计价方法：原材料及辅助材料取得时按计划成本核 算，材料成本差异按加权平均法计算差异率，其发出时将计划成本按差异率分摊 材料成本差异并调整为实际成本核算；库存商品取得时按实际成本计价，发出时 按加权平均法核算；在产品按实际成本计价。 (3)存货的盘存制度及低值易耗品和包装物的摊销方法：存货采用永续盘存 制。低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。包装物按定额消耗法核算，并 直接计入成本费用。 (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货 进行全面清查，如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本价等原因致使存货成本有不可收回部分，按其不可收回部分计提存货跌价 准备。按单项存货或存货类别计量成本和可变现净值，当成本高于可变现净值时， 按其差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 10)长期投资核算方法 (1)长期股权投资的计价及收益确认方法：以投资时实际支付的价款或投资各 方确认的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%(不含 20%)以下， 或虽超过 20％(含 20%)，但没有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的， 采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或 虽不足 50％（含 50%）但对被投资企业具有实质控制权的，采用权益法核算，并 合并财务报表。投资收益按成本法或权益法核算确认。 (2)股权投资差额摊销方法和期限：采用直线法摊销，合同规定投资期限的按 投资期限摊销；没有规定投资期限的，其借方差额按不超过 10 年摊销，贷方差额 按不低于 10 年摊销。 (3)长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价 款(包括税金、手续费等相关费用)扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成 本入账。以权责发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。 (4)长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内 按直线法，于确认债券利息收入的同时进行摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对 长期投资逐项进行检查。如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差 额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 11)固定资产核算方法 (1)固定资产的确认标准：使用年限在１年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 20 运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设 备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 (2)固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具。 (3)固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价。 (4)固定资产折旧方法：采用年限平均法。 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率% 房屋及建筑物 25 4 机器设备 14 4 运输工具 8 4 (5)固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对 固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可回收金额低于其账面价值的，将该可收回金额低于其账面价值 的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提，并计入当期 损益。 12)在建工程核算方法 (1)在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点：在建工程按取得时的实际 成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 (2)在建工程减值准备确认标准及计提方法 ：公司至少于每年年度终了，对在 建工程进行逐项检查，如果发现工程项目在性能上或技术上已经落后，且给公司 带来的经济利益具有重大的不确定性；或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工 程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 13)借款费用的会计处理方法 (1)借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费 用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购 建的固定资产达到预定可使用状态之前，予以资本化，计入所购建固定资产的价 值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入当 期损益。 (2)资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，至 所购建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购 建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 直到资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状 态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 (3)借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额＝至当 期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 21 14)无形资产核算方法 (1)无形资产计价方法：按取得时的实际成本计价。 (2)无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限， 或二者中孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过 10 年确定， 并在确定的年限内分期平均摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对 无形资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为 公司创造价值的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年 限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其 他足以证明无形资产实质上已发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面 价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入 当期损益。 15)长期待摊费用核算方法 (1)摊销方法：在受益期内平均摊销。 (2)摊销年限：按受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的 当月一次性计入损益。 16)收入确认原则 (1)销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再 保留对该商品与所有权相联系的继续管理权和实施控制权，与交易相关的经济利 益能够流入公司且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入的实 现。 (2)提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得了收取款项的证据时，确认 劳务收入的实现。 (3)让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能 够可靠的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 17)所得税会计处理方法 采用应付税款法。 18)会计政策变更的内容和对公司财务状况、经营成果的影响数 公司对未使用、不需用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则—— 固定资产》及财政部财会字（2002）18 号文件“关于执行《企业会计制度》和相 关会计准则有关问题解答”的有关规定，从 2002 年 1 月 1 日起，改为执行对上述 固定资产计提折旧的政策并作为会计政策变更，采用追溯调整法处理。 由于上述会计政策变更调整了期初留存收益及相关项目的年初数；利润及利 润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数 为 9,431,535.24 元,相应调减了 2002 年年初留存收益 9,431,535.24 元,其中,未 22 分配利润调减了 9,431,535.24 元,利润及利润分配表上年同期数的年初未分配利 润调减了 9,431,535.24 元。 19)年初数调整 (1)本公司十二万吨离子膜工程于 2000 年 12 月交付使用，由于当年未办理 决算，按工程概算 395,750,000.00 元估价记入固定资产，2002 年 12 月份该工程 款 项 已 基 本 结 算 完 毕 ， 决 算 金 额 约 为 339,961,905.31 元 ， 较 概 算 减 少 55,788,094.69 元，本期在编制会计报表时，相应的调整期初固定资产原值及累计 折旧，由于该会计事项的影响，年初数的固定资产原值调减了 55,788,094.69 元， 年初数的累计折旧调减了 3,472,971.68 元，调减了 2001 年折旧费 3,472,971.68 元，调增 2002 年初留存收益 3,472,971.68 元。 (2)2002 年 11 月锦化集团将 18840 万元国债重点项目补助金转给本公司，该 款项已分别于 2000 年及 2001 年由财政局拨给锦化集团,属八万吨环氧炳烷系列装 置工程配套资金，由于八万吨环氧炳烷系列装置已于 2000 年末由本公司收购，根 据政策规定将该项目补助金转给本公司，根据拨款时间，该项拨款的 6252 万元应 于 2000 年、13,188 万元应于 2001 年转入本公司，在本期编制财务报表时，对该 笔业务涉及的金额调整了期初与锦化集团往来的金额并记入本公司资本公积科 目。 (3)由于被投资单位－葫芦岛锦化聚氯乙稀有限公司本期收到葫芦岛市国税 局涉外分局退还的基本建设中采购国产设备增值税进项税款，调整了固定资产原 值，并对上期计提的折旧额进行了调整，由于被投资单位上期损益调整，本公司 相应地调整了上年投资收益 112,378.13 元，调增了 2002 年年初留存收益 112,378.13 元。 20)合并财务报表的编制方法 (1)财务报表合并范围的确定原则：在公司长期股权投资中对持有 50%（不含 50%）以上有表决权股份的单位，或虽不足 50%（含 50%）但对其有实质控制权的 子公司纳入合并财务报表编制范围。 (2)编制方法：按财政部颁布的财会（1995）11 号文《合并会计报表暂行规 定》和财政部财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定， 以公司和纳入合并财务报表范围内子公司财务报表及其他有关资料为依据，在抵 销重大内部交易、资金往来等交易项目的基础上，编制财务报表。 3、税项 税种 计税依据 税率 (%) 增值税 产品销售收入 17 营业税 劳务收入 5 城市维护建设税 应交流转税额 7 23 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费 应交流转税额 1 所得税 应纳税所得额 33 4、控股子公司及合营企业 联营公司名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 葫芦岛锦化聚氯乙烯 有限公司 100,360,000.00 生产销售聚氯乙烯 36,129,600.00 36% 5、财务报表主要项目附注 （无特别标注，单位均为人民币元） 1)货币资金 项 目 2001-12-31 2002-12-31 现 金 8,633.40 2,181.73 银 行 存 款 268,343,247.99 328,848,808.28 其他货币资金 67,434,514.55 127,905,000.00 合 计 335,786,395.94 456,755,990.01 ①本项目期末比年初上升 36.03%，其主要原因系销售回款率超过 100%,并增加 了远期汇票采购业务所致。 ②银行存款中有 85,000,000.00 已用于短期借款质押。 ③其他货币资金明细如下： 存款金融机构名称 存 款 金 额 存款利率 存 款 日 到 期 日 性 质 光大银行 10,000,000.00 1.98% 2002 年 7 月 2003 年 7 月 承兑汇票保证金 建设银行 2,000,000.00 信用证保证金 工商银行 7,440,000.00 0.6% 2002 年 7 月 2003 年 1 月 承兑汇票保证金 工商银行 2,700,000.00 0.6% 2002 年 8 月 2003 年 2 月 承兑汇票保证金 工商银行 3,015,000.00 0.6% 2002 年 9 月 2003 年 3 月 承兑汇票保证金 工商银行 1,890,000.00 0.6% 2002 年 10 月 2003 年 5 月 承兑汇票保证金 工商银行 2,880,000.00 0.6% 2002 年 11 月 2003 年 6 月 承兑汇票保证金 工商银行 4,350,000.00 0.6% 2002 年 12 月 2003 年 7 月 承兑汇票保证金 广东发展银行 20,000,000.00 1.89% 2002 年 9 月 2003 年 3 月 承兑汇票保证金 广东发展银行 67,500,000.00 1.89% 2002 年 10 月 2003 年 3 月 承兑汇票保证金 建设银行 1,230,000.00 0.6% 2002 年 12 月 2003 年 3 月 信用证保证金 建设银行 1,000,000.00 2001 年 重大项目保证金 建设银行 3,900,000.00 2001 年 重大项目保证金 合计 127,905,000.00 ④截止审计报告日前到期的承兑汇票已全部承付。 24 2)应收票据 票据种类 2001-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 10,802,609.14 21,613,722.50 本项目期末比年初上升 100.08%，其主要原因是为了减少回款风险公司向客户 收取的银行承兑汇票。 3)应收款项 （1）应收账款 账 龄 2001-12-31 2002-12-31 余额 比例(%) 坏帐准备 余额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 74,216,832.13 59.94 3,710,841.60 26,749,461.07 31.03 1,337,473.05 1-2 年 5,426,305.30 4.38 542,630.53 12,637,178.14 14.67 1,263,717.81 2-3 年 6,450,715.74 5.21 967,607.36 4,304,383.69 5.00 645,657.55 3 年以上 37,723,924.39 30.47 14,364,243.40 42,477,092.46 49.30 17,524,577.21 合计 123,817,777.56 100.00 19,585,322.89 86,168,115.36 100.00 20,771,425.62 ①本项目期末比年初下降 30.41%，其主要原因是公司采取催收措施，加大清 款力度所致。 ②期末应收账款欠款金额前五名的累计欠款金额为 17,724,158.71 元,占应收 账款期末余额的 20.57%。 ③期末应收账款余额中，无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （2）其他应收款 2001-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 320,575,494.31 100.00 475,501,383.57 99.97 15,223,540.82 1-2 年 102,918.31 0.03 10,291.83 2-3 年 3 年以上 合 计 320,575,494.31 100.00 475,604,301.88 100.00 15,233,832.65 ①本项目期末比年初上升 48.36％，主要为锦化集团占用资金增加所致。 ②期末其他应收款余额中欠款前五名的累计欠款金额为 474,661,263.43 元占 其他应收款期末余额的 99.80%。 ③坏帐准备期末比年初上升 100%，主要是本期对锦化集团占用资金计提了坏 帐准备。 25 ④采取个别确认法,未提坏账准备的期末其他应收款余额合计为 171,030,567.62 元,项目内容及未计提坏帐原因如下: 应收锦化集团 80,000,000.00 元未提坏账准备,系该款项已于 2002 年 12 月 31 日借出并于 2003 年 1 月 6 日收回；应收大连保税区耐迪国际经贸有限公司的股权 转让款 38,368,544.00 元，未过付款期，根据双方签订的协议,余款将于 2003 年 6 月 26 日 以 前 付 清 ， 故 未 计 提 坏 帐 准 备 ； 应 收 葫 芦 岛 锦 化 氯 乙 烯 有 限 公 司 43,324,158.99 元和应收葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 8,339,995.84 元，系该两 公司信用较好，且截止 2003 年 3 月末两公司已还清欠本公司的款项，故未提坏账 准备；应收定期存款利息 786,125.00 元，系未到结算期，故未提坏账准备;一年 以内的备用金 211,743.79 元系职工差旅费借款，不存在坏帐的可能性，故未提坏 账准备。 ⑤期末其他应收款余额中含持有本公司 73.53%表决权股份的股东单位——锦 化化工（集团）有限责任公司欠款 383,842,439.98 元。 ⑥金额较大的其他应收款明细: 单 位 2002-12-31 内容 锦化化工（集团）有限责任公司 383,842,439.98 往来款 大连保税区耐迪国际经贸有限公司 38,368,544.00 股权转让款 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 43,324,158.99 往来款 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 8,339,995.46 往来款 合 计 473,875,138.43 4)预付账款 2001-12-31 2002-12-31 账龄 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 1 年以内 35,526,192.67 66.84 53,675,354.76 73.97 1—2 年 14,220,166.45 26.76 4,541,865.65 6.26 2—3 年 3,400,249.02 6.40 11,468,944.94 15.81 3 年以上 2,875,436.19 3.96 合 计 53,146,608.14 100.00 72,561,601.54 100.00 ①本项目期末比年初上升 36.53%,其主要原因为：主要原材料脱销，故预付款 增加。 ②本项目期末余额中，无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单 位欠款。 ③超过一年的期末预付账款合计为 18,886,246.78 元,为预付的材料款,系未 进行结算所致。 26 5)存货 2001-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 19,208,708.85 308,573.05 7,266,862.56 辅助材料 25,149,846.53 15,104,382.45 在产品 12,513,250.43 10,955,711.27 库存商品 82,711,504.50 2,865,609.86 57,912,678.47 264,688.06 合 计 139,583,310.31 3,174,182.91 91,239,634.75 264,688.06 ①本项目期末比年初下降 34.63%,其主要原因：其一、本期产量增 加，原材料消耗增加。其二、本期产品销售率超过 100％导致库存商品下降。 ②货跌价准备期末比年初下降 91.66%,其主要是市价回升所致。 6)长期投资 （1）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 85,266,040.89 -15,347,611.80 40,750,548.69 29,167,880.40 ①本项目期末较年初下降了 65.79%,原因是本期公司出售了葫芦岛锦晖石油 化工储运有限公司 18.75%的股权及葫芦岛锦化氯乙烯公司 36%的股权所致,具体 出售股权情况见附注 8 重大事项说明。 ②无被投资单位与公司会计政策的重大差异，无投资变现及投资收益汇回的 重大限制。 （2）长期股权投资－其他股权投资 追加 占被投资 现金 投资 被投资单位名称 初始投资额 投资额 方比例％ 本年权益增减额 红利 累计权益增减额 年末数 期限 锦化氯乙烯有限公司 36,129,600.00 36% -6,448,552.46 -6,961,719.60 29,167,880.40 15 年 葫芦岛氯乙烯有限公司 35,985,600.00 36% -34,537,229.90 -35,985,600.00 0 30 年 7)固定资产 固定资产原值： 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 房屋建筑物 427,630,765.49 2,077,235.29 429,708,000.78 机器设备 1,997,630,361.00 12,548,854.71 2,010,179,215.71 - 27 - 合计 2,425,261,126.49 14,626,090.00 2,439,887,216.49 累计折旧： 房屋建筑物 76,082,158.87 16,663,339.93 448,353.63 92,297,145.16 机器设备 561,776,609.92 129,631,901.19 3,024,618.05 688,383,893.06 合计 637,858,768.79 146,295,241.12 3,472,971.68 780,681,038.22 固定资产净值 1,787,402,357.70 1,659,206,178.27 固定资产减值准备 固定资产净额 1,787,402,357.70 1,659,206,178.27 ①本期固定资产增加 14,626,090.00 元，其中：外购 3,221,604.32 元，由在 建工程转入 11,404,485.68 元。 ②固定资产无置换、抵押或担保情况。 ③因公司资产尚处于良好状态，故在执行资产减值准备制度中，对固定资产 未计提减值准备。 8)工程物资 项目 2001－12－31 2002－12－31 器材 16,271,770.96 本项目期末较年初上升了 100%,原因是新增项目粒碱及氯化苯工程增加物质储备。 9)在建工程 本期转入固 资金 投入占 资本化 工程项目名称 预算数 2001-12-31 本期增加 定资产数 其他减少 2002-12-31 来源 预算比例 率(%) 大修理工程 639,930.68 16,463,087.97 9,671,035.57 4,300,477.53 3,131,505.55 五万吨粒碱 84,093,100.00 31,521,426.11 25,564,636.78 - 2,862,149.74 57,086,062.89 贷款 70.49% 6.633 (资本化金额) 571,426.11 6,421,154.37 2,862,149.74 4,130,430.31 氯化苯 30,385,600.00 5,548,534.18 5,548,534.18 贷款 18.26% 6.336 (资本化金额) 40,846.33 40,846.33 123,540,000.0 101,530,339.1 7.2714 八万吨环氧丙烷 0 6 19,094,013.83 - 120,624,352.99 贷款 96.64% 6.633 (资本化金额) 5,173,995.38 8,731,999.67 13,905,995.05 其他 2,064,956.38 940,015.73 1,733,450.11 - 1,271,522.00 135,756,652.3 11,404,485.6 合计 3 70,472,438.23 8 7,162,627.27 187,661,977.61 ①本项目期末较年初上升了 38.23%,原因是八万吨环氧丙烷工程支出造成的， 28 本期转入固定资产数系原有固定资产改扩建部分完工转入所致。 ②未发现在建工程有会计制度规定的长期停建并且在未来 3 年内不会重新开 工、技术的性能上落后及其他足以证明在建工程已经发生减值等情况的存在，故 期末未对在建工程计提减值准备。 10)无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 专有技术 外购 62,907,342.43 47,473,230.17 11,036,773.20 36,436,456.97 5年 ①公司上市时无形资产原始金额按 10 年摊销， 2000 年底收购无形资产按受 益年限 5 年摊销。 ②因公司无形资产目前使用正常,没有发生带来经济利益减值，故没有计提无 形资产减值准备。 11)长期待摊费用 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 7,998,770.36 2,955,552.42 5,043,217.94 1,292,146.36 3,041,606.10 3,665,017.90 1年 12)短期借款 借款类别 2001-12-31 2002-12-31 抵押借款 信用借款 50,000,000.00 保证借款 168,000,000.00 质押借款 70,000,000.00 合计 50,000,000.00 238,000,000.00 ①本项目期末较年初上升了 376.00%,原因是八万吨环氧丙烷工程投产开工， 流动资金需求增加所致。 ②本项目中无已到期未偿还的短期借款，质押借款为用定期存款质押。 13)应付票据 票据类别 2001-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 138,050,000.00 231,850,000.00 合计 138,050,000.00 231,850,000.00 ① 本 项 目 期 末 较 年 初 上 升 了 67.95%, 主 要 系 为 锦 化 集 团 垫 付 货 款 163,250,000.00 元所致。 ②截止 2002 年 12 月 31 日本公司所列示应付票据均为无息银行承兑汇票， 票据兑付期限为 6 个月。 14)应付账款 2001-12-31 2002-12-31 账龄 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 29 1 年以内 125,476,837.80 74.54 117,722,838.91 74.31 1—2 年 24,299,700.02 14.43 23,231,523.28 14.66 2—3 年 17,546,863.47 10.42 16,545,463.05 10.44 3 年以上 1,020,201.85 0.61 937,481.60 0.59 合 计 168,343,603.14 100.00 158,437,306.84 100.00 本项目期末余额中，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 15)预收账款 账龄 2001-12-31 2002-12-31 1 年以内 25,255,397.10 9,745,632.14 1-2 年 4,716,357.52 2-3 年 3 年以上 合 计 25,255,397.10 14,461,989.66 账龄超过 1 年的预收账款，主要是易货抹帐形成的余额。 16)应付工资 2001-12-31 2002-12-31 3,547,887.06 本项目期末较年初上升了 100.00%,系 2002 年 12 月份应付未付的工资。 17)应交税金 项目 2001-12-31 2002-12-31 报告期税率 增值税 75,873.87 34,651,320.50 17%、13%、6% 城建税 19,737.24 2,213,355.47 7% 企业所得税 101,088.19 101,088.19 33% 营业税 50,759.00 252,657.40 5% 印花税 107,839.22 19,289.98 个人所得税 11,484.88 7,221.92 八级累进税率 房产税 514,094.44 1.2% 合 计 880,876.84 37,244,933.46 本项目期末较年初上升了 4175.57%,主要系增值税缴纳不及时所致。 18)其他应交款 项目 2001-12-31 2002-12-31 计缴标准 教育费附加 11,278.43 1,396,969.64 应税收入的 4% 本项目期末较年初上升了 12286.21%,主要系税金缴纳不及时所致。 30 19)其他应付款 2001-12-31 2002-12-31 账龄 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 1 年以内 52,161,570.55 99.95 59,884,981.71 93.83 1—2 年 23,509.25 0.05 3,937,818.90 6.17 2—3 年 3 年以上 合 计 52,185,079.80 100.00 63,822,800.61 100.00 本项目期末余额中，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 20)预提费用 类 别 2001-12-31 2002-12-31 原因 利 息 609,044.98 包装劳务费 678,404.34 2,831,422.22 应计未付 水费 3,669,178.29 应计未付 合 计 1,287,449.32 6,500,600.51 本项目期末较年初上升 404.92%,主要系期末应计未付的水费计提所致。 21)一年内到期的长期负债 类 别 币 别 2001-12-31 2002-12-31 保证借款 人民币 155,000,000.00 139,815,219.95 保证借款 美元 3,901,369.13 3,048,355.00 (折成人民币) 32,538,396.74 25,232,148.84 合计 187,538,396.74 165,047,368.79 22)长期借款 类别 币 别 2001-12-31 2002-12-31 抵押借款 人民币 保证借款 人民币 796,690,563.55 710,160,000.00 保证借款 美元 55,185,945.41 38,956,340.00 (折成人民币) 456,757,288.60 322,379,876.30 信用借款 合计 1,253,447,852.15 1,032,539,876.30 本项目减少主要原因是本公司与锦化集团签订协议，将无法办理转贷手续的 亚洲开发银行贷款转给锦化集团所致，详见附注六关联方及其交易披露。 23)长期应付款 种 类 期限 初始金额 应计利息 期末余额 申购股票冻结资金利息 ５年 11,646,054.00 0 31 本项目期末较年初下降 100.00%,为申购股票冻结资金利息摊销完毕。 24)股本 项目 2001-12-31 本 期 变 动 增 减 (+/-) 2002-12-31 送股 公积金转股 小计 尚未流通股 A 发起人股份 250,000,000.00 250,000,000.00 其中: 国家拥有股份 250,000,000.00 250,000,000.00 境内法人持有股份 B 募集法人股 尚未流通股合计 已流通股份 境内上市的 人民币普 90,000,000.00 90,000,000.00 股份合计 340,000,000.00 340,000,000.00 25)资本公积 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 股本溢价 555,208,379.09 555,208,379.09 拨款转入 188,400,000.00 188,400,000.00 股权投资准备 89,382.42 89,382.42 关联交易差价 2,628,084.95 2,628,084.95 合计 743,608,379.09 2,717,467.37 746,325,846.46 本期因关联交易差价增加资本公积 2,628,084.95 元，系本公司 2002 年 12 月份销售产品给锦化集团，因当月对非关联方销售该产品未超过 20%，根据《关 联方之间出售资产等有关会计处理规定》，对超过成本 20%部分收入进行了调整。 26)盈余公积 项 目 2001-12-31 本期增加数 本期减少数 2002-12-31 法定盈余公积 14,646,653.36 14,646,653.36 公益金 7,323,326.70 7,323,326.70 合计 21,969,980.06 21,969,980.06 27)未分配利润 项 目 2001-12-31 2002-12-31 净利润 -20,808,472.51 2,752,357.13 加:年初未分配利润 56,496,553.61 35,688,081.10 32 可供分配利润 35,688,081.10 38,440.438.23 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 35,688,081.10 38,440,438.23 28)主营业务收入及成本 2002 年度 2001 年度 项目 收 入 成 本 收 入 成 本 离子固碱 233,501.12 275,221.15 1,324,294.92 1,730,417.79 新离子固碱 29,137,372.57 24,508,644.26 25,039,728.72 26,195,827.04 离子膜碱 42,127,518.74 43,173,445.37 29,209,338.10 30,205,226.91 新离子膜液 碱 236,946,762.93 171,911,905.10 206,960,980.43 172,334,259.55 次氯酸钠 2,540,258.18 1,510,654.60 638,465.81 1,122,787.65 液氯 25,441,105.79 23,045,850.10 36,729,537.88 26,713,854.83 氯化苯 39,153,034.03 33,395,304.17 64,300,489.18 62,400,457.85 气体氯 198,717.95 121,872.22 合成盐酸 3,167,790.76 3,438,496.78 3,457,389.18 3,763,264.52 副产盐酸 4,248,558.71 6,170,931.78 7,009,462.05 8,049,215.80 氯乙烯 5,929,127.52 6,501,448.14 3,223,264.11 2,784,367.08 氢气 4,199,329.73 3,889,139.18 6,007,654.91 6,347,349.55 PVC（新） 3,647,460.06 3,659,010.11 30,453,909.92 36,424,398.59 PVC（卫生） 277,560,552.71 284,017,134.07 206,494,905.12 212,689,476.84 三氯乙烯 24,232,068.61 20,301,460.91 20,937,430.80 17,395,349.86 丙二醇 327,835.54 453,031.47 1,233,685.20 1,851,093.14 环 氧 丙 烷 （旧） 93,051,533.23 89,184,994.90 116,897,958.38 103,607,098.41 聚醚（旧） 133,111,285.21 135,406,907.88 252,353,698.58 232,625,093.87 33 环氧丙烷（8 万吨） 101,409,173.46 92,916,856.02 64,491,283.12 68,507,200.18 聚醚（8 万吨） 329,628,780.82 352,838,140.00 37,831,391.85 32,906,932.13 残次品 13,288,642.48 13,247,886.29 10,640,242.31 10,599,055.54 氯气 1,480,000.00 1,118,251.00 丙二醇（8 万 吨） 19,546,307.55 19,187,299.62 1,330,152,012. 1,125,433,828. 1,058,374,599.3 合 计 1,390,407,999.75 90 52 5 2002 年 4 月 28 日锦化集团与辽宁省电力有限公司签订了《以大代小购电协 议》，协议规定，锦化集团每月以上年同期电量为基数，超过基数部分的电量为增 量，对增量部分辽宁省电力有限公司按 0.25 元/千瓦发行，2002 年 5 至 11 月累计 增量为 21994.7 千瓦时，优惠金额 3019.08 万元，由于锦化集团生产主体均已投 入本公司，与上述优惠金额相关的增耗电量均为本公司所耗，因此锦化集团将上 述供电补费 3019.08 万元全部转给了本公司，公司将上述供电补费冲减了当期销 售成本。 29)主营业务税金及附加 项目 2002 年度 2001 年度 计缴标准 营业税 216,682.07 50,759.00 应税收入的 5% 城建税 4,060,629.66 1,863,750.73 应缴流转税额的 7% 教育费附加 2,320,359.80 1,053,316.42 应缴流转税额的 4% 合计 6,597,671.53 2,967,826.15 30)其他业务利润 2002 年度 2001 年度 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 辅助材料 10,461,756.10 10,899,484.05 -437,727.95 8,620,386.91 8,552,439.88 67,947.03 原 材 料 35,470,696.86 33,607,549.22 1,863,147.6426,232,403.3926,806,905.62 -574,502.23 工程物资 416,884.38 416,884.38 - 135,000.00 135,000.00 - 运 费 2,976,787.87 2,162,622.17 814,165.70 3,662,663.70 3,411,498.76 251,164.94 仓储费 785,299.70 806,812.02 -21,512.32 781,522.08 766,203.22 15,318.86 槽车租金 1,969,817.31 1,452,103.13 517,714.18 - 劳务收入 156,153.25 156,153.25 - 342,633.61 405,964.43 -63,330.82 租金收入 1,200,000.00 712,710.35 487,289.65 12,094.03 16,298.92 -4,204.89 液氯瓶 228,523.30 412,325.33 -183,802.03 454,183.19 260,126.28 194,056.91 污水费 15,315,250.97 12,367,067.06 2,948,183.91 4,523,342.74 3,955,051.91 568,290.83 三合一酸 866,300.05 866,300.05 - 34 水电汽 13,072,925.0913,072,925.09 除盐水 1,853,014.51 1,853,014.51 - 空氧、氮 - 汽印刷 1,528,332.70 1,528,332.70 新 po 盐酸 16,284,860.4416,284,860.44 - 合计 68,981,169.74 62,993,710.96 5,987,458.7878,369,662.4477,914,921.81 454,740.63 本项目本期比上期上升 1216.68%,系本期销售原材料、槽车租金及排污收费 形成的利润所致。 31)财务费用 项目 2002 年度 2001 年度 利息支出 69,359,635.64 45,470,122.61 减利息收入 41,111,342.38 5,318,036.67 汇兑损益 -41,575.35 40,335.82 其他 239,098.66 164,257.54 合计 28,445,816.57 40,356,679.30 本项目减少的主要原因为 2002 年 12 月 18 日,公司收到葫芦岛市财政局 3000 万元技改补息。根据葫芦岛财政局《关于给锦化化工集团氯碱股份有限公司银行 贷款贴息的通知》，上述拨款作为对锦化氯碱八万吨离子膜、十二万吨离子膜、八 万吨环氧丙烷本期贷款利息费用的补贴，冲减当期财务费用。 32)投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 损益调整 -15,436,994.22 -1,849,159.11 股权转让收益 37,617,995.31 债权投资收益 1,400,000.00 长期投资跌价 538,422.48 合计 22,181,001.09 89,263.37 本项目本期比上期上升 24748.94%，主要原因是本期转让葫芦岛锦晖石油化工 储运公司 18.75%的股权及葫芦岛锦化氯乙烯公司 36%的股权所得的股权转让收益 所致,详见附注十重大事项说明。投资收益构成详见下表: 被投资单位名称 损益调整收益 股权转让收益 投资收益合计 葫芦岛岛锦化聚氯乙烯有限公司 -6,650,313.01 -6,650,313.01 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 -8,786,681.21 27,867,995.31 19,081,314.10 葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司 9,750,000.00 9,750,000.00 35 合 计 -15,436,994.22 37,617,995.31 22,181,001.09 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 33)营业外收入 项目 2002 年度 2001 年度 冻结资金利息 1,552,807.17 2,329,210.80 罚款收入 100.00 14,143.50 其他 275,155.87 合计 1,552,907.17 2,618,510.17 公司全年取得营业外收入 1,552,907.17 元，系原申购股票冻结资金利息按规定 摊销 1,552,807.17 元；罚款收入 100.00 元。 34)营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 教育费支出 1,000,000.00 1,962,488.00 铁路延期费 593,511.27 罚款支出 1,011,930.11 159,074.70 停车维修费 1,373,984.09 5,168,742.27 处理固定资产损失 64,130.92 非常损失 92,360.80 合 计 3,385,914.20 8,040,307.96 本项目本期比上期下降 57.89%，系本期停车维护费资产减少所致。 35)所得税 项目 2002 年度 2001 年度 所得税 0 －9,736,219.16 按所得税政策当年盈利可弥补上年亏损，故本期所得税为零。 36)公司全年支付的其他与经营活动有关的现金 2002 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 157,871,207.74 元。主要项目 如下： 主要项目 2002 年度 支付的管理费用 7,300,415.88 支付的营业费用 9,499,047.99 主营业务税金及附加 4,808,408.25 支付的教育经费及罚款 2,011,925.21 36 支付的往来款 134,251,410.41 合 计 157,871,207.74 37)公司全年收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2002 年度 财政补贴 30,000,000.00 38)现金及及现金等价物的净增加额 现金流量表中的现金及现金等价物的净增加额较资产负债表中货币资金的期 末减期初数少了 11,412 万元,系三个月内不能支付的定期存款及汇票保证金等 。 6、关联方关系及交易 1)关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 关系 性质类型 法定代表 锦化化工(集团) 葫芦岛市连山区化工街 化工产品生产销售 母公司 国有企业 张立君 有限责任公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 锦化化工(集团) 有限责任公司 863,700,000.00 863,700,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 锦化化工(集团) 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 有限责任公司 25,000 73.53％ 25,000 73.53％ 2)关联方交易 (1)定价政策 根据关联交易协议，本公司销往锦化集团的产品按市场价格结算；本公司从 锦化集团购入的各种材料按实际成本加 2％管理费计价，但自二季度开始，根据公 司与锦化集团重新签订的协议，本公司通过锦化集团代理进口原材料丙烯，公司 与锦化集团间的结算价格为 3000 元/吨（含港杂费、运杂费及相关费用）；锦化集 团为本公司提供的动能服务，如果有国家定价执行国家定价，没有国家定价执行 市场价格，没有市场价格则按实际成本附加 1%－2％管理费，其他综合服务按实际 成本加 2％管理费执行。 根据公司与锦化集团 2001 年 12 月签订的协议，对本公司代理锦化集团进行 污水处理的价格及排污比例进行了调整，调整后的价格为成本加 20％，计算依据 由清水比例改为污水比例。 37 (2)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 葫芦岛锦化机械安装有限责任公司 同一母公司 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司 同一母公司 葫芦岛锦化建安防腐公司 同一母公司 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 联营 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 联营 (3)采购货物 企业名称 2002 年 2001 年 锦化化工(集团)有限责任公司 620,176,222.70 513,148,907.00 葫芦葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 28,456,835.54 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 8,320,933.92 46,125,167.51 (4)销售货物 企业名称 2002 年 2001 年 锦化化工(集团)有限责任公司 206,352,249.16 85,595,824.52 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 13,357,459.30 3,441,412.27 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 6,604,174.23 (5)接受其他劳务 企业名称 2002 年 2001 年 锦化化工(集团)有限责任公司 60,670,403.40 26,770,028.25 葫芦岛锦化机械安装有限责任公司 8,049,041.96 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司 9,129,125.61 8,954,306.45 葫芦岛锦化建安防腐公司 1,786,093.26 (6)关联方应收应付款项余额 企业名称 项目 2002.12.31 2001.12.31 锦化化工(集团)有限责任公司 其他应收款 383,842,439.98 208,434,565.44 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 其他应收款 8,339,995.46 17,573,048.30 葫芦岛锦化氯乙烯有限 其他应收款 43,323,158.99 33,225,606.48 葫芦岛锦化机械安装有限责任公 其他应付 3,463,167.11 5,727,213.06 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司 其他应付款 4,772,677.44 2,077,818.74 葫芦岛锦化建安防腐公司 其他应付款 2,259,233.90 2,590,005.74 (7)其它关联事项 a、公司本年度向锦化集团收取资金占用费 3,926,637.66 元。 b、公司本年度向锦化集团收取房屋租赁费 1,200,000.00 元。 c、2002 年 11 月 30 日,公司与锦化集团签订协议，将一直未能办理转贷过户 38 手续的亚洲开发银行贷款本息合计 238,159,581.56 元（其中本金 182,507,276.64 元, 以前年度欠息 35,228,460.85 元,本期应计利息 13,923,844.07 元,亚行保证 金 6,500,000.00 元）转回原借款人—锦化集团，并同时抵减锦化集团对本公司的 欠款 224,235,737.49 元。协议约定，上述亚行贷款自 2002 年 1 月 1 日起即转由 锦化集团实际承担，相应的该部分贷款本期应计利息 13,923,844.07 元亦由锦化 集团承担。该项协议已取得了贷款保证人—葫芦岛市财政局的同意,并承诺承担还 款连带责任。该事项已经公司董事会审议通过，但尚未经股东大会审议也未对外 公告。 7、或有事项 (1)2002 年 11 月 22 日，公司第二届董事会临时会议决议，公司为葫芦岛锦化 聚氯乙烯有限公司在中信银行沈阳城内支行贷款 2950 万元提供担保，担保期为 2002 年 11 月 29 日至 2003 年 11 月 28 日。 (2)2002 年 12 月 31 日，公司临时股东大会审议通过，公司与河北沧州化学 工业股份有限公司签订了相互提供伍亿元人民币的贷款担保意向。 8、承诺事项 公司本年度不存在重大承诺事项。 9、资产负债表日后事项 公司不存在重大资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 1．2002 年 12 月 26 日，公司与大连保税区耐迪国际经贸公司签订《股权转让 协议》，将公司持有的葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司的 18.75%股权,以 2475 万 元转让给大连保税区耐迪国际经贸公司,该协议已经公司董事会通过并公告。上述 股权帐面投资成本为 1500 万元，股权转让实现收益 975 万元，已于 2002 年 12 月 25 日收到股权转让款项 1300 万元。 2．2002 年 12 月 26 日，公司与大连保税区耐迪国际经贸公司签订《股权转让 协议》，将公司持有的葫芦岛锦化氯乙烯有限公司的 36%股权,以 5361.8544 万元转 让给大连保税区耐迪国际经贸公司,该协议已经公司董事会通过并公告。上述股权 帐面投资成本为 3598.56 万元，转让前的应计权益为 2575.05 万元,股权转让实现 收益 2786.80 万元,已于 2002 年 12 月 25 日收到股权转让款 2700 万元。 3．公司的锦化集团因欠辽宁信托投资公司资金而被司法机关提出财产保全申 请。经辽宁省沈阳市中级人民法院裁定，冻结锦化集团持有的本公司 3000 万股国 有法人股，冻结日为 2002 年 11 月 1 日。 十一、备查文件 1、会计报表原件 39 2、审计报告原件 3、报告期内定期报告、临时报告原件。 锦化化工集团氯碱股份有限公司 董事长：张立君 二 OO 三年四月十九日 附表一 40 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 单位：元 资 产 行次 附注 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 1 五、1 456,755,990.01 335,786,395.94 短期投资 2 - - 应收票据 3 五、2 21,613,722.50 10,802,609.14 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收账款 6 五、3 65,396,689.74 104,232,454.67 其他应收款 7 五、3 460,370,469.22 320,575,494.31 预付账款 8 五、4 72,561,601.54 53,146,608.14 应收补贴款 9 - - 存货 10 五、5 90,974,946.69 136,409,127.40 待摊费用 11 - - 一年内到期的长期债权投资 21 - - 其他流动资产 24 - - 流动资产合计 31 1,167,673,419.70 960,952,689.60 长期投资: - - 长期股权投资 32 五、6 29,167,880.40 85,266,040.89 长期债权投资 34 - - 长期投资合计 38 29,167,880.40 85,266,040.89 固定资产: - - 固定资产原价 39 五、7 2,439,887,216.49 2,425,261,126.49 减：累计折旧 40 780,681,038.22 637,858,768.79 固定资产净值 41 1,659,206,178.27 1,787,402,357.70 减：固定资产减值准备 42 - - 固定资产净额 43 1,659,206,178.27 1,787,402,357.70 工程物资 44 五、8 16,271,770.96 - 在建工程 45 五、9 187,661,977.61 135,756,652.33 固定资产清理 46 - - 固定资产合计 50 1,863,139,926.84 1,923,159,010.03 无形资产及其他资产： - - 无形资产 51 五、10 36,436,456.97 47,473,230.17 长期待摊费用 52 五、11 3,665,017.90 2,955,552.42 其他长期资产 53 - - 41 无形及其他资产合计 60 40,101,474.87 50,428,782.59 递延税项： - - 递延税款借项 61 - - 资 产 总 计 67 3,100,082,701.81 3,019,806,523.11 企业负责人：张立君 主管会计工作负责人：杨翠杰 会计机构负责人：李树平 资产负债表(续) 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 单位：元 负债和股东权益 行次 附注 期末数 年初数 流动负债: 短期借款 68 五、12 238,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 69 五、13 231,850,000.00 138,050,000.00 应付账款 70 五、14 158,437,306.84 168,343,603.14 预收账款 71 五、15 14,461,989.66 25,255,397.10 应付工资 72 五、16 3,547,887.06 - 应付福利费 73 496,704.19 -12,657.83 应付股利 74 - - 应交税金 75 五、17 37,244,933.46 880,876.84 其他应交款 80 五、18 1,396,969.64 11,278.43 其他应付款 81 五、19 63,822,800.61 52,185,079.80 预提费用 82 五、20 6,500,600.51 1,287,449.32 预计负债 83 - - 一年内到期的长期负债 86 五、21 165,047,368.79 187,538,396.74 其他流动负债 90 - - - - 流动负债合计 100 920,806,560.76 623,539,423.54 长期负债: - - 长期借款 101 五、22 1,032,539,876.30 1,253,447,852.15 应付债券 102 - - 长期应付款 103 五、23 - 1,552,807.17 专项应付款 106 - - 其他长期负债 108 - - 长期负债合计 110 1,032,539,876.30 1,255,000,659.32 递延税项: - - 递延税款贷项 111 - - 负债合计 114 1,953,346,437.06 1,878,540,082.86 42 - - 股东权益: - - 股本 115 五、24 340,000,000.00 340,000,000.00 减：已归还投资 116 - - 股本净额 117 340,000,000.00 340,000,000.00 资本公积 118 五、25 746,325,846.46 743,608,379.09 盈余公积 119 五、26 21,969,980.06 21,969,980.06 其中：法定公益金 120 7,323,326.70 7,323,326.70 未分配利润 121 五、27 38,440,438.23 35,688,081.10 股东权益合计 122 1,146,736,264.75 ,141,266,440.25 负债和股东权益总计 135 3,100,082,701.81 3,019,806,523.11 企业负责人：张立君 主管会计工作负责人：杨翠杰 会计机构负责人：李树平 43 附表二 利 润 表 会企 02 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 行次 附注 本期累计数 上年同期数 一、主营业务收入 1 五、28 1,390,407,999.75 1,125,433,828.52 减：主营业务成本 4 五、28 1,330,152,012.90 1,058,374,599.35 主营业务税金及附加 5 五、29 6,597,671.53 2,967,826.15 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 53,658,315.32 64,091,403.02 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 五、30 5,987,458.78 454,740.63 减：营业费用 14 8,840,488.69 6,415,108.13 管理费用 15 39,955,105.77 42,986,513.47 财务费用 16 五、31 28,445,816.57 40,356,679.30 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 -17,595,636.93 -25,212,157.25 加：投资收益（损失以“－”号填列） 19 五、32 22,181,001.09 89,263.37 补贴收入 22 营业外收入 23 五、33 1,552,907.17 2,618,510.17 减：营业外支出 25 五、34 3,385,914.20 8,040,307.96 四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 27 2,752,357.13 -30,544,691.67 减：所得税 28 五、35 -9,736,219.16 29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 2,752,357.13 -20,808,472.51 补充资料： 项 目 本期累计数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 37,617,995.31 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -9,431,535.24 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 44 6.其他 3,472,971.68 企业负责人：张立君 主管会计工作负责人：杨翠杰 会计机构负责人：李树平 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 行次 附注 本期累计数 上年同期数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 2,752,357.13 -20,808,472.51 加：年初未分配利润 2 35,688,081.10 56,496,553.61 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 38,440,438.23 35,688,081.10 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 38,440,438.23 35,688,081.10 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 38,440,438.23 35,688,081.10 企业负责人：张立君 主管会计工作负责人：杨翠杰 会计机构负责人：李树平 45 附表三 现金流量表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2002 年 度 单位：元 项 目 行次 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,534,243,465.20 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 经营活动产生的现金流入小计 9 1,534,243,465.20 购买商品、接受劳务支付的现金 10 1,087,675,978.60 支付给职工以及为职工支付的现金 12 39,026,757.68 支付的各项税费 13 31,366,247.97 支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、36 157,871,207.74 经营活动产生的现金流出小计 20 1,315,940,191.99 经营活动产生的现金流量净额 21 218,303,273.21 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 22 40,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 投资活动产生的现金流入小计 29 40,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 144,326,335.87 投资所支付的现金 31 114,120,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 投资活动产生的现金流出小计 36 258,446,335.87 投资活动产生的现金流量净额 37 -218,446,335.87 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 147,720,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 五、37 30,000,000.00 筹资活动产生的现金流入小计 44 177,720,000.00 偿还债务所支付的现金 45 98,394,523.99 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 72,332,819.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 筹资活动产生的现金流出小计 53 170,727,343.27 筹资活动产生的现金流量净额 54 6,992,656.73 四、汇率变动对现金的影响 55 46 五、现金及现金等价物净增加额 56 五、38 6,849,594.07 补充资料: 行次 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 2,752,357.13 加：计提的资产减值准备 58 13,429,520.04 固定资产折旧 59 142,822,269.44 无形资产摊销 60 11,036,773.20 长期待摊费用摊销 61 2,867,556.10 待摊费用减少（减：增加） 62 预提费用增加（减：减少） 63 5,213,151.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 64 固定资产报废损失 65 财务费用 66 46,812,582.92 投资损失（减：收益） 67 -22,181,001.09 递延税款贷项（减：借项） 68 存货的减少（减：增加） 69 48,343,675.56 经营性应收项目的减少（减：增加） 70 -131,329,569.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 71 98,535,958.44 其他 72 经营活动产生的现金流量净额 73 218,303,273.21 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 74 一年内到期的可转换公司债券 75 融资租入固定资产 76 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 77 342,635,990.01 减：现金的期初余额 78 335,786,395.94 加：现金等价物的期末余额 79 减：现金等价物的期初余额 80 现金及现金等价物净增加额 81 6,849,594.07 企业负责人：张立君 主管会计工作负责人：杨翠杰 会计机构负责人：李树平 47 附表四 资产减值准备明细表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 19,585,322.89 6,419,935.38 36,005,258.27 其中：应收账款 19,585,322.89 1 ,186,102.73 20,771,425.62 其他应收款 15,233,832.65 15 ,233,832.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,174,182.91 264,688.06 3,174,182.91 264,688.06 其中：库存商品 2,865,609.86 264,688.06 2,865,609.86 264,688.06 原材料 308,573.05 308,573.05 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物、机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：张立君 主管会计工作负责人：杨翠杰 会计机构负责人：李树平 48 附表五 股东权益增减变动表 编制单位：锦化化工氯碱股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元 项 目 行 次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 340,000,000.00 340,000,000.00 本年增加数 2 - - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 340,000,000.00 340,000,000.00 二、资本公积 年初余额 16 743,608,379.09 555,208,379.09 本年增加数 17 2,717,467.37 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 89,382.42 拨款转入 22 188,400,000.00 外币资本折算差额 23 关联交易差价 30 2,628,084.95 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 746,325,846.46 743,608,379.09 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 14,646,653.36 14,646,653.36 本年增加数 47 - - 其中：从净利润中提取数 48 - - 其中：法定盈余公积 49 - - 任意盈余公积 50 - - 储备基金 51 - - 企业发展基金 52 - - 法定公益金转入数 53 49 本年减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 - 年末余额 62 14,646,653.36 14,646,653.36 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 7,323,326.70 7,323,326.70 本年增加数 67 - - 其中：从净利润中提取数 68 - - 本年减少数 70 - - 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 7,323,326.70 7,323,326.70 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 35,688,081.10 56,496,553.61 本年净利润 77 2,752,357.13 -20,808,472.51 公司成立前利润 78 本年利润分配 79 - - 年末未分配利润 80 38,440,438.23 35,668,081.10 企业负责人：张立君 主管会计工作负责人：杨翠杰 会计机构负责人：李树平 50 附表六 增值税明细表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 行 次 本年累计数 上年同期数 一、应交增值税： 1. 年初未抵扣数 1 2. 销项税额 2 250,483,406.29 204,236,908.78 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 7 3. 进项税额 8 190,381,017.13 182,357,731.52 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 60,102,389.16 21,879,177.26 13 14 4. 期末未抵扣数(以"-"号填列) 15 二、未交增值税： 1. 年初未交数(多交数以"-"填列) 16 75,873.87 1,799,675.35 2. 本期转入数(多交数以"-"号填列) 17 60,102,389.16 21,879,177.26 3. 本期已交数 18 25,526,942.53 23,602,978.74 4. 期末未交数(多交数以"-"填列) 20 34,651,320.50 75,873.87 企业负责人：张立君 主管会计工作负责人：杨翠杰 会计机 构负责人：李树平 51 附表七 非经常性损益计算表 净利润 2,752,357.13 项 目 发生额 减: 供电贴费 30,190,883.27 股权转让收益 37,617,995.31 财政贴息 30,000,000.00 收取的资金占用费 3,926,637.67 存货盘盈 13,430,351.01 营业 外收入 1,552,907.17 加: 营业外支出 3,385,914.20 合 计 113,332,860.23 减: 所得税影响数 - 扣除非经常性损益后的净利润 -110,580,503.10 52 附表八 利润表附表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 指标 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 53,658,315.32 4.68 4.69 0.1578 0.1578 营业利润 -17,595,636.93 -1.53 -1.54 -0.0518 -0.0518 净利润 2,752,357.13 0.24 0.24 0.0081 0.0081 扣除非经常性损益 后的净利润 -110,580,503.10 -9.64 -9.67 -0.3252 -0.3252 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》 的规定计算如下： 项目 计算过程 全面摊薄=53658315.32/1146736264.75=4.68% 净资产收益率 加权平均=53658315.32/1142642618.82=4.69% 主营业务利润 全面摊薄=53658315.32/340000000=0.1578 每股收益（元） 加 权 平 均 =53658315.32/(340000000+340000000)/2=0.1578 全面摊薄=-17595636.93/1146736264.75=-1.53% 净资产收益率 加权平均=-17595636.93/114264618.82=-1.54% 营业利润 全面摊薄=-17595636.93/340000000=-0.0518 每股收益（元） 加权平均=-17595636.93/(340000000+340000000)/2=-0.0518 全面摊薄=2752357.13/1146736264.75=0.24% 净资产收益率 加权平均=2752357.13/1142642618.82=0.24% 净利润 全面摊薄=2752357.13/340000000=0.0081 每股收益（元） 加 权 平 均 =2752357.13/(340000000+340000000)/2=0.0081 全面摊薄=-110580503.10/1146736264.75=-9.64% 净资产收益率 扣除非经常性损益 加权平均=-110580503.10/114264618.82=-9.67% 后净利润 全面摊薄=-110580503.10/340000000=-0.3252 每股收益（元） 加权平均=-110580503.10/(340000000+340000000)/2=-0.3252 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 53