洛阳玻璃(600876)2003年年度报告

洛阳玻璃股份有限公司 二零零三年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司财务报告由毕马威会计师事务所及毕马威华振会计师事务所分别按照《国际财务报 告准则》及中华人民共和国{中国}会计准则及制度编制，向本公司出具了有解释性说明的无保 留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项也有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长刘宝瑛先生、财务总监曹明春先生及财务部部长王洪涛先生声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 1 目录 一、 公司基本情况简介 3页 二、 会计数据和业务数据摘要 5页 三、 公司治理结构 7页 四、 董事会报告 8页 五、 监事会报告 20 页 六、 股东大会情况简介 22 页 七、 重要事项 23 页 八、 财务报告 30 页 九、报告期内会计账项变动超过 30%的因素分析 151 页 十、董事、监事及高级管理人员 153 页 十一、备查文件 156 页 2 一、公司基本情况简介 洛阳玻璃股份有限公司（以下称本公司）是中国浮法平板玻璃的最大生产厂家，主要从事浮法平板玻璃 及二次加工汽车玻璃的制造和销售, 本公司及其附属公司（以下称本集团）拥有浮法玻璃生产线六条，可以 同时生产各种不同厚度、尺寸和颜色的浮法平板玻璃，平板玻璃的厚度从 1.1mm 到 25mm，最大尺寸 3000MM ×6000MM，有无色、茶色、蓝色、绿色等，它们被广泛用于建筑行业。本公司还拥有具较强加工能力的加 工玻璃生产线，生产出的平、弯钢化和平、弯夹层等加工玻璃可作为各类车辆的窗玻璃、高层建筑的玻璃墙 幕、工艺以及家俱用玻璃等。本公司现已成为以"洛阳浮法玻璃工艺"技术和产品为主导、科技水平先进、检 测手段完备、经济实力雄厚的现代化大型企业, 本公司于一九九六年二月二十八日经国家对外贸易经济合作 部批准获取中外合资企业之地位。 本公司的控股股东为中国洛阳浮法玻璃有限责任公司（以下称洛玻集团）其前身为创立于一九五八年的 洛阳玻璃厂，中国第一条浮法玻璃生产线于一九七一年在这里诞生，该浮法工艺被中国科学技术委员会命名 为"洛阳浮法玻璃工艺"，并获国家金质发明奖。洛玻集团为中国五十家特大型企业之一，以洛玻集团为核心 的中国洛阳浮法玻璃集团系首批五十五家企业集团之一，也是中国二十二家计划单列集团之一，一九九四年， 洛玻集团经过改制重组，独家发起设立本公司并成为第二批二十二家获中国政府批准到海外上市的国有企业 之一, 本公司于同年六月二十九日在香港发行 25000 万 H 股，并于同年七月八日在香港联合交易所挂牌上市。 一九九五年九月，本公司又在国内成功发行 5000 万 A 股，并于同年十月三十日在上海证券交易所挂牌上市。 1、公司法定中文名称：洛阳玻璃股份有限公司 公司简称：洛阳玻璃 公司法定英文名称：Luoyang Glass Company Limited(英文缩写：LYG) 2、公司法定代表人：刘宝瑛先生 3、公司董事会秘书：王捷先生 联系地址：中国河南省洛阳市西工区唐宫中路 9 号洛阳玻璃股份有限公司董事会秘书室 电话：86-379-3908588、3908560 传真：86-379-3251984 电子信箱：lbdms@public2.lyptt.ha.cn 4、公司注册及办公地址：中华人民共和国（“中国”）河南省洛阳市西工区唐宫中路 9 号 邮政编码：471009 公司国际互联网网址：http://www.clfg.com 5、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《经济日报》、《虎报》（英文） 公司登载年度报告指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：洛阳玻璃股份有限公司董事会秘书室 6、A 股—上市地点：上海证券交易所 股票代码：600876 股票简称：洛阳玻璃 H 股—上市地点：香港联合交易所有限公司 股票代码：1108 股票简称：洛阳玻璃 6、公司首次注册日期.地点 1995 年 4 月 6 日在洛阳市工商行政管理局注册 7、公司变更注册日期.地点 1995 年 4 月 19 日在洛阳市工商行政管理局注册 1996 年 8 月 9 日在洛阳市工商行政管理局注册(从国家工商行政管理局核回) 8、企业法人营业执照注册号 企业豫洛总字 000327 9、税务登记号码 41030300100100027 3 10、核数师 中国 毕马威华振会计师事务所 中国北京建国门外大街 1 号中国国际贸易中心国贸大厦 2 座 16 层 1608 室 香港 毕马威会计师事务所 香港中环太子大厦八楼 11、法律顾问 中国法律顾问 河南亚太人律师事务所 中国河南省郑州市红专路 84 号 香港法律顾问 李伟斌律师行 香港中环环球大厦二十一楼 12、公司未流通股票的托管机构 上海证券中央登记结算公司 13、H 股股份过户登记处 香港中央结算（证券登记）有限公司 香港中環徳辅道中一九九号维得广场二楼 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 洛阳玻璃股份有限公司（〝本公司〞）及其附属公司（〝本集团〞）本年度实现利润情况（按中国 会计准则及制度编制）： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 （亏损）/利润总额 (340,218) (390,220) 净（亏损）/利润 (342,513) (344,691) 扣除公司非经常性损益后的净 (339,205) (336,335) （亏损）/利润 主营业务利润 140,146 34,472 其他业务利润 - 营业（亏损）/利润 (270,150) (339,269) 投资收益/（亏损） (69,055) 2,934 补贴收入 - 营业外收支净额 （1,013） (53,885) 经营活动产生的现金流量净额 120,242 26,192 现金及现金等价物净增加额 (48,311) (20,146) （减少） 非经常性损益扣除的项目及涉及的金额 非经常性损益项目 金额 营业外收入 8,892 千元 营业外支出 9,905 千元 （二）本集团前三年主要会计数据和财务指标 1、按中国会计准则及制度编制（截至十二月三十一日止） 2003 年 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 978,846 825,194 817,277 净(亏损)/利润 (342,513) (344,691) 9,868 总资产 2,323,655 2,835,698 3,121,000 股东权益（不含少数股东权益） 875,920 1,218,037 1,562,584 每股（亏损）收益（摊薄） (0.489) (0.492) 0.014 每股（亏损）收益（加权） (0.489) (0.492) 0.014 每股净资产（摊薄）(元) 1.25 1.74 2.23 调整后的每股净资产(元) 0.61 0.81 1.23 净资产(亏损)/收益率(%)（摊薄） (39.10) (28.30) 0.63 净资产(亏损)/收益率(%)（加权） (39.10) (28.30) 0.63 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.172 0.037 0.124 2、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第九号)》要求计算的净资产收益率和每股 收益: 二零零三年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16 16 0.20 0.20 营业利润 （30.84） （30.84） （0.39） （0.39） 5 净利润 （39.10）） （39.10） (0.489) (0.489) 扣除非经常性损益后 （38.73） （38.73） （0.485） （0.485） 的净利润 二零零二年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.83 2.83 0.049 0.049 营业亏损 （15.05） （15.05） （0.262） （0.262） 净亏损 （28.30） （28.30） （0.492） （0.492） 扣除非经常性损益后 （27.61） （11.48） （0.48） （0.48） 的净亏损 3、股东权益变动情况（按中国会计准则及制度编制） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 累计亏损 股东权益合计 （千股） 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 期初数 700,000 970,132 223,806 55,142 (675,901) 1,218,037 本期增加 396 268 90 (342,513) (341,849) 本期减少 268 268 期末数 700,000 970,528 224,074 55,232 (1,018,682) 875,920 变动原因：1、法定公益金已包括在盈余公积内。 2、报告期内累计亏损变动，是因为报告期内增加亏损 342,513 千元，提取盈余公积 268 千元所致 4、按国际会计准则编制（截至十二月三十一日止） 2003 年 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 975,816 822,804 813,385 除税及少数股东权益后（亏损）/利润 (340,021) (342,449) 9,868 总资产 2,234,918 2,746,358 3,009,871 股东权益（不含少数股东权益） 789,476 1,129,497 1,471,946 每股（亏损）/收益（基本及全面摊薄后） (0.486) (0.492) 0.014 （元） 每股净资产（元） 1.13 1.61 2.10 净资产（亏损）/收益率% (43.07) (30.31) 0.67 注：盈利及其他财务指标的计算是按年度内股份数 700,000,000 计算的。 （三）按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的本集团及本公司的年度财务报告之间的重大 差异见本报告之财务报告。 6 三、公司治理结构 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的有求，不断完善法人治理结构，规范运 作，截止 2003 年 3 月 28 日本公司已按照程序制订完成了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《独立 董事工作制度》、 《董事会秘书工作细则》、 《董事会战略委员会实施细则》、 《董事会提名委员会实施细则》、《董 事会审计（或审核）委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《财务管理规定》。并成立了 董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会及董事会薪酬与考核委员会。基本符合中国证监 会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 2、“五分开”情况： 鉴于目前干部管理体制的原因，本公司部分高级管理人员暂在母公司内兼任行政职务，但所兼任的行政 职务只是享受政治待遇，并没有参与母公司的实际工作分工，其百分之百的时间及精力均投入在本公司工作 之中，部分兼职的高级管理人员不在母公司领取酬金，除此之外，公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面基本做到了“五分开”，董事会、监事会和内部机构均独立运作。 3、公司独立董事履行职责情况 公司成立时即建立了独立董事制度，独立董事按《公司章程》、 《上市规则》及《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》的规定履行了职责，例如参与讨论审议了二零零二年年度报告、二零零三年季度报 告二零零三年中期报告、高级管理人员的变动等议案，发挥了自己的工作经验和专业知识，发表了自己的意 见，认真负责地履行了独立董事的职责。 4、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度， 公司已对高级管理人员推行年薪制及风险抵押金制度，公司董事会根据有关经营指标和管理标准直接对 高级管理人员的业绩和绩效进行考评、奖惩，并不断修订、完善、公正、透明高级管理人员的绩效评价标准 与激励约束机制。 7 四、董事会报告 董事会谨向股东呈交董事会报告及本公司与本集团截至二零零三年十二月三十一日止年度已审核财务 报表。本公司董事会全体董事认真履行《中华人民共和国公司法》及公司章程所赋予的职责，本着诚信勤励 之原则，真诚地以公司及股东最大利益为出发点行事，积极有效地开展工作。 董事会日常工作情况 报告期内本公司共召开了 6 次董事会议，主要通过了以下决议： 一、本公司于 2003 年 3 月 28 日召开董事会议，会议审议通过了以下议案： 1、选举刘宝瑛先生为公司董事长； 2、选举王永欣先生为公司副董事长； 3、聘任王永欣先生为公司总经理； 4、根据总经理王永欣先生的提名，聘任张少杰先生为公司常务副总经理，朱留欣先生、姜宏先生、王 和平为公司副总经理，高天宝先生为公司财务总监； 5、聘任王捷先生为公司董事会秘书； 6、按照中国证监会颁发的《上市公司治理准则》的有关要求，董事会成立了董事会战略委员会、董事 会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会，并确定了人员构成； 7、通过董事会专门委员会工作细则； 8、批准总经理工作报告。本次董事会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《上海 证券报》、《香港经济日报》、《虎报》（英文）上。 二、本公司于 2003 年 4 月 29 日召开董事会议，会议审议通过了本公司截至 2002 年 12 月 31 日止经审 计的财务会计报告；2002 年度报告及报告摘要；2002 年度利润分配方案；续聘毕马威华振会计师事务所和 毕马威会计师事务所分别为本公司 2003 年度中国及国际核数师并授权董事会决定其酬金的议案；审议通过 向毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所提交的管理层声明书，认为其内容真实、完整和有效，并 授权董事长刘宝瑛及副董事长朱雷波签署；审议通过了本公司 2003 年第一季度报告；决议通过于 2003 年 6 月 17 日召开本公司 2002 年度股东周年大会。本次董事会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 30 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《香港经济日报》、《虎报》（英文）上。 三、本公司于 2003 年 5 月 12 日召开董事会议，会议审议通过了本公司同意广州国际信托投资公司提出 的债务重组、八年还本的方案；就毕马威会计师事务所审阅的本公司在截至 2002 年 12 月 31 日之年度与关 连方所进行的交易，公司董事会认为交易资料真实完整并授权独立董事席升阳先生签署。 四、本公司于 2003 年 6 月 17 日召开董事会议，会议审议通过了以下决议： 1、聘任丁建洛先生为本公司总经理； 2、根据总经理提名，聘任谢军先生、马世信先生和曹明春先生为本公司副总经理； 3、解聘：王永欣先生本公司总经理职务；张少杰先生本公司常务副总经理职务；朱留欣先生本公司副 总经理职务；姜宏先生本公司副总经理职务。 本次董事会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 18 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《香港经济日报》、《虎 报》（英文）上。 五、本公司于 2003 年 8 月 28 日召开董事会议，会议审议通过了 2003 年度半年度报告及摘要；决定 2003 年度不派发中期股利。 六、本公司于 2003 年 10 月 29 日召开董事会议，会议审议通过了 2003 年度第三季度报告。 本公司在行业中的地位主要产品 本公司是世界三大浮法之一“洛阳浮法”的诞生地，拥有六条浮法玻璃生产线，是中国玻璃行业最大的 浮法玻璃生产商和经销商，本公司主要从事浮法平板玻璃的生产及销售。 主营业务分行业、产品情况 分行业或 主营业务 主营业务 主营业务收 主营业务成 毛利率比上年增减 毛利率(%) 分产品 收入(千元) 成本(千元) 入比上年增 本比上年增 （％） 8 减（％） 减（％） 平板浮法 978,846 835,670 14.63 18.62 6 10 玻璃 其中：关联 34,948 29,835 14.63 187.57 156.98 10 交易 关联交易 的定价原 视同正常客户按照市场价格定价 则 关联交易 必要性、持 从产品链角度,公司的产品为关联方的上游产品, 关联交易有其必要性及持续性 续性的说 明 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入(千元) 主营业务收入比上年增(+)减(-)（％） 国内 849,727 13.67 出口 129,119 66.33 采购和销售客户情况 前五名供应商 48% 211,599 占采购总额比重 采购金额合计(千元) 前五名销售客户 11% 111,054 占销售总额比重 销售金额合计(千元) 报告期内，本公司各董事、监事、高级管理人员及彼等之联系人士或任何持有本公司股本多于 5%之股东 并无拥有上述之供应商及客户的任何权益。 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 2003 年销售毛利率为 14.63%，较上年同期的 4%增加 10%，增幅 227.29%，其主要原因是公司抓住玻璃 市场启动的契机，优化营销政策，加大产品结构调整的力度，增加超薄、镀膜等高附加值产品的销量，使 得今年的产品平均售价 71.88 元/重箱，较上年同期的 60.02 元/重箱上升 11.86 元/重箱，增幅为 19.76%。 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 见报告期内整体经营情况的讨论与分析 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 详见本报告之第九章“报告期内会计账项变动超过 30%的因素分析” 对会计师事务所“非标意见”的说明 洛阳玻璃股份有限公司二零零三年度经营业绩被毕马威华振会计师事务所及毕马威会计师事务所出 具了附带解释性说明段的无保留意见审计报告，该解释性说明段的主要内容为： “此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表注释 2 所述，贵集团于 2003 年度净亏损人民币 342,513,000 元，于 2003 年 12 月 31 日累计亏损人民币 1,018,682,000 元，且流动负债超过流动资产人民 币 330,871,000 元。贵公司已在会计报表注释 2 披露了采取的改善其持续经营能力的措施，但其持续经营 能力仍然存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。” 就上述会计师事务所的审计说明，按中国会计准则及制度，本公司认为截止二零零三年十二月三十一 日本公司出现净流动负债 330,871 千元。其该净流动负债产生原因是由于经营亏损（本集团二零零三年度 亏损 342,513 千元，亏损的主要原因一是市场竞争激烈，导致上半年产品售价大幅下跌；二是按标准计提 了多项准备和营业外支出增加。）、现金流减少和应收款项改变而增加了银行借款。净流动负债会对本集团 的经营能力产生一定影响。但本公司董事会相信，随着本集团优化产品结构效果的逐步体现，现金流量将 得以改善，使经营活动对银行借款的依赖性大大降低。同时本公司在必要时还可获得控股公司及金融机构 9 的财务支持，以应对可能出现的资金困难。另外，本公司将采取经济和法律措施清收应收款项，回收资金 归还银行借款后必将降低净流动负债或者出现净流动资产。 附:会计报表注释 2 会计报表编制基准 尽管本公司及本集团本年度产生亏损，并在 2003 年 12 月 31 日具有净流动负债，但本公司董事认为， 本公司及本集团将能够持续经营，并能在债务到期时偿还有关款项，原因如下： (i) 已获金融机构同意其给予本公司总额约人民币 444,000,000 元的信贷额度于 2004 年到期日可 获续批；及 (ii) 继续获得最终控股公司的财务支持。 董事会认为，本公司及本集团将会有充足的现金资源以满足未来的流动资金及其它经营需求。因此， 本财务报表以持续经营基准编制，而且不包括本公司及本集团假设不能持续经营情况下而需作出的 任何调整。 公司财务状况 本集团二零零三年度按中华人民共和国会计准则编制之会计报表，总资产为人民币 2,323,655 千元，较 上年降低 18.06%,主要原因是今年加大销售力度，减少了库存商品；股东权益为人民币 875,920 千元，较上 年降低 28.09%，主要原因是今年亏损、提取盈余公积所致；长期负债为人民币 96,849 千元，较上年降低 19.85%，主要原因是今年减小了贷款规模；主营业务利润为人民币 140,146 千元，较上年增长 306.55%，主 要原因是今年调整产品结构，扩大了高附加值产品的销售，产品的平均售价较上年增幅较大，使得主营业务 利润增幅较大；净亏损为人民币 342,513 千元，与上年的净亏损 344,691 千元基本持平；现金及现金等价物 净减少额为 48,311 千元，较上年减少 139.80%，主要原因见报告期内整体经营情况的讨论与分析和第九章“报 告期内会计账项变动超过 30%的因素分析”。 资本的流动性及其来源 二零零三年底本集团现金及现金等价物为人民币 82,279 千元，与二零零二年底的人民币 152,554 千元比 较，减少了人民币 70,275 千元。经营活动所带来的现金净流入用来支付借款利息及投资活动的融资。 截止二零零三年十二月三十一日，本集团总借款金额为人民币 1,011,520 千元，其中人民币 8,842 千元 为外币借款（原币为欧元 855 千元），所有借款利率是根据经济合作及发展组织及中国法定流动资金贷款利 率所浮动。本集团并没有订立任何金融工具作对冲用途。截止二零零三年十二月三十一日，本集团的债务比 率（所有借款除以股东权益）为 128%，比二零零二年增加 30%。 公司投资情况 （1）、募股资金使用情况 报告期内本公司未募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。 （2）、其它投资情况（非募集资金） 报告期内本公司无其它重大投资 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 于 2003 年 12 月 31 日，本集团主要子公司资料如下： 注册 直接 公司名称 资本 应占股权 资产规模 主要业务 净利润 (人民币 (人民币千元) (人民币千元) 千元) 洛玻集团龙门玻璃公司 20,000 79.06% 246,306 制造浮法平板玻璃 (18491) 郴州八达玻璃股份有限公司 150,000 52.25% 259,662 制造浮法平板玻璃 (5,206) 洛玻集团仰韶玻璃有限公司 74,080 54.00% 145,454 制造浮法平板玻璃 2,180 洛神汽车玻璃有限责任公司 30,000 66.67% 30,687 制造汽车玻璃 (1,425) 沂南华盛矿业有限责任公司 28,000 52.00% 53,075 开发矿产品 (1,485) 深圳洛玻贸易有限责任公司 1,000 60.00% 1,428 销售浮法平板玻璃 207 于 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司的联营公司资料如下： 10 公司名称 注册资本 直接应占股权 资产规模 主要业务 净利润 (人民币千元) （%） (人民币千元) (人民币千元) 洛阳晶鑫陶瓷有限公司 41,945 49.00% 141,839 生产内墙砖 (13,319) 中国洛阳浮法玻璃集团 300,000 37.00% 675,181 提供财务服务 1,076 财务有限责任公司 中国洛阳浮法玻璃集团 181,496 49.09% 439,553 玻璃深加工业 (23,628) 加工玻璃有限公司 务 业绩及利润分配 按中国会计准则，本公司二零零三年度净亏损为人民币 342,513 千元，加上二零零三年度提取的盈余公 积人民币 268 千元及年初亏损人民币 675,901 千元，累计亏损为人民币 1,018,682 千元，按照国际会计准则， 本公司二零零三年度净亏损为人民币 340,021 千元，加上二零零三年度提取的盈余公积人民币 268 千元及年 初累计亏损人民币 657,348 千元，年末累计亏损为人民币 997,637 千元。故本公司二零零三年度不进行利润 分配，同时也不进行资本公积金转增股本。 固定资产 本年度内固定资产之变动情况刊载于按国际会计准则编制的会计报表之 帐项注释中。 储备 本年度内储备变动，编列于按国际会计准则编制的会计报表之帐项注释中。 银行贷款及其它借款 于二零零三年十二月三十一日止之银行贷款及其它借款之详情载于按国际会计准则编制的会计报表之帐 项注释中。 五年财务概要 以下为本集团截至二零零三年十二月三十一日止五个年度按国际财务报告准则编制业绩、资产及负债摘 要： 营业业绩 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 975,816 822,804 813,385 896,169 818,000 应占联营公司亏损前(亏 (308,788) (396,900) 11,486 93,392 46,460 损)/利润 应 占 联 营 公 司 利 润 /( 亏 (28,817) 9,030 (3,398) (3,952) (3,479) 损) 税前(亏损)/利润 (337,605) (387,870) 8,088 89,440 42,981 税项 (2,172) (200) - - - 税后(亏损)/利润 (339,777) (388,070) 8,088 89,440 42,981 少 数 股 东 应 占 利 润 /( 亏 (244) 45,621 1,780 (23,449) 13,180 损) 股东应占(亏损)/利润 (340,021) (342,449) 9,868 65,991 56,161 资产及负债 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 固定资产 1,519,683 927,674 1,123,181 1,051,381 1,091,244 在建工程 4,535 8,682 14,758 13,260 16,927 于联营公司权益 186,843 254,232 167,391 111,031 79,373 长期投资 35,739 75,979 86,817 128,984 69,485 非流动资产 1,309,553 1,745,750 1,902,195 406,060 460,585 净流动资产 (349,055) (438,741) (146,780) (95,973) (138,609) 11 长期负债 (120,849) (146,328) (206,664) (17,522) (71,224) 股东权益 789,476 1,129,497 1,471,946 1,597,221 1,486,725 少数股东权益 50,173 31,184 76,805 44,505 21,056 资本化利息 本集团于本年度的资本化利息已编列于按国际财务报告准则编制的会计报表之帐项注释中。 慈善及其他捐款 本集团于本年度内无慈善及其他捐款。 关连人士交易 本公司于截至二零零三年十二月三十一日止年度的重大关连交易已编列于按国际财务报告准则编制的 财务报告之帐项注释中。 退休金计划 有关本集团退休计划之运作详情载于按国际财务报告准则编制的会计报表之帐项注释中。 董事及监事购买股份及债券权利 本公司或其任何附属公司概无于年内参与任何安排致令本公司董事、监事因取得本公司或任何其它法人 团体的股份或债券而获益。 最高酬金五名人士的报酬 报告年度内本公司获最高酬金的前五名人士皆为本公司的董事、监事或高级管理人员。 董事及监事服务合约 本公司董事及监事均与本公司订立有服务合约，该合约均由二零零三年三月二十八日计，时限为三年， 除此之外，本公司或其任何附属公司或集团附属公司概无与任何董事或监事订立或拟订立服务合约。 董事与监事于合约中之权益 除服务合约外，于该年度内之任何时间并无存在任何可有关本公司之业务，而本公司或其任何附属公司 或集团附属公司为上述业务之参与者及任何董事及监事在当中拥有重大权益的重大合约 遵守最佳应用守则 报告期内，本公司全体董事、监事均严格遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四规 定的最佳应用守则。 购买、出售及赎回本公司之证券 报告期内，本公司或其任何附属公司概无购买、出售及赎回本公司的任何证券。 主要附属公司及联营公司 本公司各附属公司及联营公司之详情刊载按国际财务报告准则编制之会计报表之注释中。 优先购股权 根据本公司章程及中华人民共和国法律, 本公司并无优先购股权规定需按持股比例向现有股东呈请发 售新股之建议。 股权结构和报告期内公司股份变动情况：（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公 积 金 转 增发 其他 小 股 计 12 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 400,000,000 400,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 400,000,000 400,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 50,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 250,000,000 250,000,000 其他 已上市流通股份合计 300,000,000 300,000,000 三、股份总数 700,000,000 700,000,000 股东数量 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司拥有股东 30496 户，其中国有法人股股东 1 户，A 股股东 30412 户和 H 股股东 86 户。 股票发行与上市情况 本公司于报告期末为止的前三年没有发行股票。 主要股东持股情况 前十名股东持股情况 股 份 类 别 质 押 或 冻 股东性质 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比例（％） （ 已 流 通 结 的 股 份 （ 国 有 股 或未流通） 数量 东或外资 股东） 中国洛阳浮法玻璃 集团有限责任公司 0 400,000,000 57.14 未流通 无 国有股东 香港中央结算（代 理人）有限公司 增 166,000 247,224,998 35.32 已流通 不详 外资股东 竺大可 0 730,000 0.10 已流通 不详 A 股股东 HSBC NOMINEES （HONG KONG） 增 30,000 550,000 0.079 已流通 不详 外资股东 LIMITED 严建定 增 14,000 458,000 0.065 已流通 不详 A 股股东 CHUK YEE MEN 0 374,000 0.053 已流通 不详 外资股东 LIZA 兴和基金 0 225,221 0.032 已流通 不详 A 股股东 TAM CHOW HING 减 30,000 180,000 0.026 已流通 不详 外资股东 TAM TUNG SUN 增 150,000 150,000 0.021 已流通 不详 外资股东 WONG MING SHUN 增 120,000 120,000 0.017 已流通 不详 外资股东 13 陈曼 增 120,000 120,000 0.017 已流通 不详 A 股股东 前十名股东关联关系或一致行动的 公司前十名股东中, 中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司与其他流 说明 通股股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东是否属 于一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。 前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股数量 种类(A、B、H 股或其 它) 香港中央结算（代理人）有限公司 247,224,998 H 竺大可 730,000 A HSBC NOMINEES （HONG KONG） LIMITED 550,000 H 严建定 458,000 A CHUK YEE MEN LIZA 374,000 H 兴和基金 225,221 A TAM CHOW HING 180,000 H TAM TUNG SUN 150,000 H WONG MING SHUN 120,000 H 陈曼 120,000 A 前十名流通股股东关联关系动的说明 本公司并不知晓前十名他流通股股东之间是否存在 关联关系。 1、持股 5%以上的法人股股东情况 中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司报告期末持有国有法人股 400,000,000 股，占总股本的 57.14%，报 告期内无股份增减变动，所持股份无质押或冻结的情况。 香港中央结算(代理人)有限公司于报告期末持有本公司股份 247,224,998 股 H 股，占本公司总股本的 35.32%， 香港中央结算(代理人)有限公司是香港中央结算及交收系统成员，为客户进行证券登记及托管业务。 2、本公司控股股东情况介绍 中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司成立于 1991 年 4 月，法人代表为刘宝瑛，注册资本为人民币 128,674 万元，其股东为洛阳市资产经营公司、中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理 公司、中国信达资产管理公司及中国新型建筑材料（集团）公司，其所占持股比例分别为 80.27%、8.55%、 5.44%、3.10%、1.94%及 0.7%。主要业务：玻璃及相关原材料、成套设备制造。玻璃加工技术的进出口及内 销业务；工程设计及承包、劳务输出；工业生产资料（国家有专项专营规定的除外）；技术服务，咨询服务。 报告期内控股股东没有变化。 3、除上文所披露外，截止 2003 年 12 月 31 日，董事会并无得悉任何人士或其联系公司在本公司股份或 相关股份中拥有权益或淡仓，并须根据《证券及期货条例》第 336 条的规定予以记录。 董事、监事及高级管理人员基本情况 性 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 别 龄 数（股） 数（股） 董事 刘宝瑛 男 50 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 2,000 2,000 无变动 长 副董 王永欣 45 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 1,800 1,800 无变动 事长 男 朱雷波 董事 男 41 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 2,000 2,000 无变动 张少杰 董事 42 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 1,700 1,700 无变动 男 14 朱留欣 董事 50 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 1,700 1,700 无变动 男 姜宏 董事 41 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 1,800 1,800 无变动 男 董事 兼董 男 王捷 41 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 2,000 2,000 无变动 事会 秘书 独立 男 戴志良 63 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 董事 独立 男 钟朋荣 49 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 董事 独立 男 席升阳 49 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 董事 独立 男 董超 37 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 董事 监事 陶善武 会主 男 50 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 席 程荣法 监事 男 54 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 宋飞 监事 女 40 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 独立 女 李静宜 51 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 监事 独立 女 顾美凤 39 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 监事 总经 男 丁建洛 42 2003 年 6 月 17 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 理 副总 男 谢军 37 2003 年 6 月 17 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 经理 副总 男 曹明春 40 2003 年 6 月 17 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 经理 副总 男 马世信 53 2003 年 6 月 17 日至 2006 年 3 月 28 日 0 0 无变动 经理 副总 男 王和平 52 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 28 日 1,700 1,700 无变动 经理 财务 男 高天宝 45 2000 年 3 月 28 日至 2003 年 3 月 28 日 0 0 无变动 总监 注：除上述披露外截至二零零三年十二月三十一日止，本公司各董事、监事或高级管理人员及彼等之联 系人士概无持有(不论以实益或非实益方式持有)本公司或其任何联营公司〔释义见香港证券（公开权益）条 例（“公开权益条例”）〕的股本的任何实际权益。 在股东单位任职的董事监事情况 是否在股东单位 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 领取报酬、津贴 （是或否） 中国洛阳浮法玻璃集 2002 年 5 月至 是 刘宝瑛 董事长、党委书记 团有限责任公司 今 中国洛阳浮法玻璃集 2001 年 8 月至 是 王永欣 董事、副总经理、党委常委 团有限责任公司 今 中国洛阳浮法玻璃集 2001 年 8 月至 是 朱雷波 董事、总经理、党委常委 团有限责任公司 今 15 中国洛阳浮法玻璃集 2001 年 8 月至 是 张少杰 董事、副总经理 团有限责任公司 今 中国洛阳浮法玻璃集 2003 年 6 月至 是 朱留欣 董事、副总经理 团有限责任公司 今 中国洛阳浮法玻璃集 2003 年 6 月至 是 姜宏 董事、副总经理 团有限责任公司 今 中国洛阳浮法玻璃集 2001 年 8 月至 是 陶善武 监事会主席、纪委书记 团有限责任公司 今 中国洛阳浮法玻璃集 2001 年 8 月至 否 程荣法 监事 团有限责任公司 今 中国洛阳浮法玻璃集 2003 年 7 月至 是 宋飞 财务部长 团有限责任公司 今 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 435,949 元 金额最高的前三名董事的报酬总 84,000 元 额 金额最高的前三名高级管理人员 98,000 元 的报酬总额 独立董事津贴 20000 元/人 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、 无 监事姓名 报酬区间 人数 10000 元以下 无 10000 元至 20000 元 14 人 20000 元至 30000 元 5人 30000 元至 40000 元 2人 40000 元至 50000 元 1人 报告期内董事、监事及高级管理人员变动 1、本公司于二零零三年三月二十八日召开临时股东会，选出了十一名公司第四届董事会成员，其中钟 朋荣先生、席升阳先生及董超先生为新任董事，其他八名成员为第三届董事会成员，原独立董事魏成龙先生 在本次股东会上没有被提名为独立董事候选人。选出了四名第四届监事会成员。其中，宋飞女士、李静宜女 士为新任监事，其他三名成员为第三届监事会成员。 2、本公司于二零零三年六月十七日对经理班子进行了调整，详情见本章“董事会日常工作情况”。 3、本公司于二零零四年四月二十二日召开董事会，同意王永欣先生辞去公司副董事长及董事职务；解 聘高天宝先生公司财务总监职务；曹明春先生公司副总经理职务；选举朱雷波先生为公司副董事长；聘任曹 明春先生为公司财务总监；提名丁建洛先生为公司董事候选人。 员工状况 截止二零零三年十二月三十一日，本公司的员工数量为 5388 人，其中生产人员 3947 人，销售人员 260 人，技术人员 341 人，财务人员 126 人，行政人员 644 人，其他人员 70 人，本公司员工中，本科以上学历 465 人，占员工人数的 8.6%，大专 1229 人，占员工人数的 22.8%，公司需承担费用的离退休职工人数为 392 人 核数师 经本公司二零零二年度股东年会批准，本公司续聘毕马威华振会计师事务所及毕马域会计师事务所分别 为本公司二零零三年度之国内及国际核数师，并已审阅随附之财务报告。 有关续聘毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所为本公司二零零四年度中国及国际核数师之 决议案将于应届股东年会上提呈。报告期内本公司支付给毕马威华振会计师事务所及毕马威会计师事务所的 年度审计费如下：无其他费用。 16 毕马威华振会计师事务所 毕马威会计师事务所 2003 年审计费 110 万港元（部分已支付） 110 万港元（部分已支付） 2002 年审计费 110 万港元（已支付） 110 万港元（已支付） 差旅费 由该所自行负责 由该所自行负责 毕马威会计师事务所已连续十年按国际财务报告准则为本公司提供审核服务。 毕马威华振会计师事务所已连续八年按中国会计准则及制度为本公司提供审计服务，现时为本公司签字 的注册会计师没有达到被轮换的条件。 重大诉讼、仲裁事项 1、本集团在报告期内的重大诉讼事项 1998 年 12 月 30 日，本公司在广东发展银行郑州分行银基分理处（1999 年 12 月 28 日经中国人民银行 济南分行批准升格为广东发展银行郑州分行银基支行）定期存款人民币 2300 万元，存款期限 1 年，自 1998 年 12 月 30 日至 1999 年 12 月 30 日，年利率 3.78%。广东发展银行郑州分行银基分理处为此开具《单位定期 存款开户证实书》。其后，本公司在存款到期后取款过程中，双方发生纠纷。广东发展银行郑州分行银基支 行以 1998 年 12 月本公司为河南银基房地产开发有限公司在广东发展银行郑州分行商城支行贷款人民币 2185 万元提供担保，现河南银基房地产开发有限公司逾期未偿还贷款，担保人应承担担保责任为由，拒绝本公司 支取款项。2001 年，本公司起诉至河南省高级人民法院，报告期内该案件已经开庭审理完毕，本公司败诉。 报告期内本公司已上诉至最高人民法院。最高人民法院于 2004 年 2 月最终判决本公司胜诉,上述贷款担保无 效，鉴于本公司在该贷款担保中有过错，要求广东发展银行郑州分行银基分理处于 2004 年 4 月底以前返还 该笔存款的一半及利息,另一半及利息由本公司向河南银基房地产开发有限公司追偿。 2、本集团在报告期内无重大仲裁事项。 经营中存在的困难及解决的措施 2003 年，是极其不平凡的一年，经过广大干部员工的共同努力，我们克服了“非典”疫情传播、重油涨 价、大宗原料供应困难、铁路运输及电力供应紧张等不利因素，紧紧围绕市场需求、抓住市场机遇做文章， 对外按照“贴近市场、细划产品、快速反映、灵活跟进”的营销策略，积极向市场要效益；对内以稳定、优 质、高产为目标，加快产品结构调整步伐，深挖内潜向管理要效益。在线镀膜玻璃、超薄玻璃经过反复攻关， 优级品率和 A 级品率指标大幅度提高，生产稳定性明显改善，市场开拓取得突破性进展，高附加值产品出现 产销两旺的局面，公司在下半年呈现出生产稳定、销量增加、售价上扬、效益提升的良好态势。但由于处理 以前年度的历史遗留问题,计提了大量的资产减值准备，公司仍然出现了较大的亏损。二○○三年公司采取 的主要措施： 一、规范、完善基础管理，强化各项专业管理，提高公司运行效益 1、以质量体系外审为契机，完善规章制度，加强各项专业管理。一是按照中质协质保中心要求，完善 质量管理体系， 9 月份顺利通过了监督审核；二是制订了新的规章制度。三是通过制订方案，检查考核，使 干部员工参与管理、监督管理的意识明显增强。 2、加强对重油含水量超标的治理和玻璃成品库规范化管理。 3、加大外欠款的催收力度。一是利用市场旺销时机，加大老客户遗留欠款的催收，加强当期货款授信 的控制，使货款回收效果显著；二是加大清收帐龄较长、坏帐风险极大、责任单位难以查找等类型的应收帐 款。 4、调整采购付款方式，加大授信采购和风险采购，有效利用有限资金，最大限度降低采购成本。根据 市场变化，去年下半年三次修订物资采购付款方式，并进行每月细化、考核，采购部门顶着压力，多方想办 法，充分利用市场手段，积极实施风险采购，使下半年采购成本实际降低达 1110.37 万元。 5、拓宽融资渠道，调整借贷结构，有效降低财务费用。面对各银行收贷和部分贷款到期的资金压力， 一是积极筹措资金，按期足额偿还贷款本息，维护了公司资信；二是利用各银行贷款利率浮动差异调整在各 银行的贷款结构，降低资金成本；三是调整贷款规模与银行承兑的比例。通过以上运作，既保证了当期生产 经营资金需要，又使公司在年底的负债总额较年初降低 18,892 万元。。 二、加快产品结构调整，加强产销系统协调，以优质产品适应市场变化需求；推进营销改革，以快速反 应的营销策略，提高盈利品种产销量，实现利润最大化 1、加快三大产品结构调整步伐。为加快在线镀膜玻璃、超薄玻璃和改切玻璃的商品化进程，成立了技 术攻关及营销小组，解决了制约产品质量、产量和销售等环节的诸多问题。1.1mm 超薄玻璃技术攻关，解决 17 了优质硅砂不能稳定供应、生产控制不稳、产品 A 级品率与总成品率偏低、产品实物质量波动、不能在线包 装、老品积压严重等一系列问题，生产控制一次比一次稳定，产品质量得到市场和客户认可，国内市场占有 率达到 60%以上；在线镀膜玻璃经过反复攻关，进行耐磨、耐酸碱侵蚀实验，先后解决了板面针孔、色道、 钢化脱膜、优级品率偏低等产品质量问题和生产不稳定、单个反应器工作时间短以及市场打不开等诸多相关 问题，不但成功摸索出一整套相对成熟的工艺参数和具体操作方法，还根据市场需要成功开发了灰色镀膜、 F 绿“25 系列”、“20 系列”镀膜等多个颜色、品种，在市场上占有了一席之地；大板、厚板玻璃改切方面， 完善改切设备，理顺了运行机制，满足了出口大批量改切玻璃的要求，4～12 月份改切 8 ㎜以上玻璃达 3.13 万㎡。 2、强化市场意识，积极实施产销系统大协调。为抓住去年下半年玻璃市场启动的有利时机多盈利，在 产销系统树立大协调思想，开好每月的品种规格排产会，最大限度地满足市场对品种、规格的要求。 3、积极推进营销系统改革，提高适应市场变化的能力。从深化销售系统内部改革入手，修订绩效考核 体系，完善了营销人员末位淘汰制，对各地区业务部的任务重新调整分解，把分品种销售和促销计划纳入经 济责任制考核，同时加大产品售价指标考核权重，鼓励卖高价。 4、充分利用市场转好的良机，加大产品促销力度，确保经济效益最大化。一是完善市场信息快速反应 机制，推行价格信息日反馈制度，为价格快速跟进奠定了基础；二是根据市场走势，采取更加主动、灵活的 产品调价办法，实行了分地区、分品种的定价策略，保证产品价格与市场变化同步，去年下半年陆续调价达 12 次；三是加大高附加值产品促销，实现了超薄、在线镀膜玻璃销量逐月大幅上升；四是根据市场变化和区 域市场特点，合理优化资源安排，做好分品种、分地区销售，减少价格下滑和利润低产品的产销量；五是充 分利用市场旺销时机，加快库存玻璃及积压老品的销售，采取分类、分批次及销售区域定价等营销策略，使 库存量到年底下降了 77 万重箱，资金占用总额下降 3251 万元。 5、抓住玻璃出口的良好势头，加大产品出口力度。报告年度是我国加入 WTO 组织的第二年，整个国内 浮法玻璃出口势头强劲，加上对出口营销人员实行了费用、工资大包政策，调动了其积极性，全年完成玻璃 出口 174.9 万重箱，创汇 1560 万美元。 6、切实做好产品售后服务工作，较好地维护了公司产品声誉，提高了用户满意度。 三、加快企业内部改革、改制进度，增强企业内部活力；理顺对驻外公司的管理，推行管理、监督、服 务、高效并举的方法，提高综合效益 1、本着积极稳妥原则加快了主辅业的分离步伐。首先，按照市场经济手段，完成了韶玻公司供、产、 销一体化承包经营，于 9 月 1 日正式实现独立运作，使其适应市场能力和自身盈利能力明显增强；第二，在 氮氢厂实行模拟市场化运作，为进一步深化改革创造了条件； 2、加快三项制度改革，使企业内部机制更加适应新形势的需要。一是报告期末，本着“优化资源配置， 精简、高效运作，降低运行成本”的原则，对一些组织结构进行了整合，原包装厂、运输部因主要职能弱化 被撤销；原浮法一厂、二厂合并组建浮法玻璃厂，实现精简人员、提高效率；浮法三厂更名为浮法镀膜厂， 突出在线镀膜产品地位，争取做大做强。二是在分配机制上，加大奖惩考核力度和管理，根据任务完成情况 当期考核兑现，对于任务没有完成而收入较低的实行岗位工资预借，当任务完成好时必须偿还，有效地激励 了工作热情，增加了工作压力。 3、对子公司，强调管理与服务并重，积极指导各子公司的生产经营工作，及时帮助解决生产经营中遇 到的困难，为其创造宽松的经营环境。一是以宏观管理为主，通过子公司董事会来规范其重大经营行为，比 如确定重大投资项目等；二是通过定期开展财务稽查，及时发现、解决其财务管理存在的问题，有效堵塞管 理漏洞；三是建立、健全重要生产经营指标监控体系，比如将产量、质量、成本、售价、收入、利润等纳入 其中，实行重要指标旬报制度，及时监控、掌握生产经营进度情况，通过事中过程控制有利于抓住主要问题， 有利于调整政策的及时性、科学性和针对性；四是子公司遇到困难时，主动派出工作组帮助解决问题。 报告期内亏损原因分析 第一，内部机制、体制改革与创新不到位，管理工作有待进一步规范。一是三项制度改革滞后，人员不 流动，用工机制、分配机制不灵活，中层干部激励与约束机制不到位，广大干部员工的积极性、创造性有待 进一步提高；二是改革难度大，关键是解放思想、更新观念不够，“等、靠、要”思想依然存在。 第二，去年上半年受“非典”疫情传播的影响，有几个月的时间内，建筑市场基本处于停顿状态，玻璃 市场更是雪上加霜。 第三，产品结构调整与预期目标还有明显差距，经济效益发挥作用晚。一是在线镀膜玻璃处于摸索时期， 生产损失较大，产品质量不稳定，市场开拓又受挫，销量上不去，全年仅销售 16.62 万重箱，较计划少 13.38 万重箱；二是 1.1 ㎜超薄玻璃也因质量不稳定，产品销量较少，全年销售 1.1 ㎜玻璃 230.42 万㎡，较计划 少 69.58 万㎡；三是 15 ㎜以上产品在商品化时遇到包装、运输等问题，导致无法形成销售规模。 18 第四，产品制造过程中的消耗偏高，导致制造成本比较高，尤其是重油水分偏大问题，在很长时间内没 有解决，是造成成本升高的重要原因之一。同时，由于管理人员数量多，管理效率低，使管理费用一直比较 高。 第五，除生产经营因素外，由于历史原因，导致资本结构不合理，投资企业多数处于亏损状态，分担驻 外子公司各种损益比较多，直接影响了当期效益的实现。同时，为降低公司经营风险，实现今后的轻装上阵、 良性发展，将不得不处理一些呆死帐，这也将影响当期损益。 第六，集团下属子公司形成的欠款难以收回，公司贷款规模比较大，财务负担比较承重，导致成本降低 难度大，产品市场竞争力不强。 第七，人才流失现象时有发生，员工培训工作滞后，各类技术人才、实用人才、高级技师匮乏，已经对 公司正常的生产经营造成一定影响。 二○○四年工作目标及主要措施 2004 年工作指导思想：以市场为中心，以效益优先为原则，以效益最大化为目标，解放思想、更新观念、 强化管理、深化改革，加快产品结构优化升级，加快体制、机制改革创新，向管理要效益，向市场要效益， 奋力一搏，全面扭亏，尽快步入良性发展轨道。 2004 年工作方针：强化管理、提高效率；深化改革、搞活机制；三高一佳、效益优先；创新营销、贴近 市场。 2004 年生产经营目标为：产量指标：奋斗目标 1348 万重箱；质量指标：汽车级、制镜级 75%以上；总 成品率：80%以上；销售收入：97678 万元；出口创汇：1500 万美元；可比成本：降低 1.70%；采购费用：降 低 800 万元。 围绕上述目标的实现，将主要采取以下措施： 一、解放思想、更新观念，增强市场意识、效益意识，营造干事创业、改革改制氛围；加强制度建设， 强化专项管理，提高整体运行效率，降低生产、经营成本 1、加强形势任务教育，强化市场意识和责任意识，努力营造改革氛围。2、加强主要经营指标分解，有 效传递经营压力，实现收入与工作成效挂钩。3、把基础管理工作做细、做实、做到位。4、强化专业管理职 能作用发挥，进一步理顺管理层次和体制。5、规范日常经营管理，最大限度维护公司利益。6、建立物资采 购网络体系，充分发挥集约化采购优势，有效提高资金使用效率。7、增强子公司管理的针对性，提高管理 效益。 二、加快结构调整产品优化升级，加强生产技术研究，实现稳定优质生产；加快营销系统机制、体制改 革，搞好市场营销策划，使营销工作适应新形势 1、实现超薄玻璃的稳定、优质生产，使之成为经济效益的重要支撑。2、做大、做强在线镀膜玻璃，在 工艺控制和产品质量上达到国内一流企业水平。3、采取有效措施，切实抓好 15 ㎜以上大板、厚板玻璃的批 量商品化。4、广泛开展各种技术攻关活动，多渠道、多形式降低生产成本，切实抓好安全和消防工作。作 力度，确保不发生重大安全事故，切实维护广大员工的切身利益。5、今年，在内销实行“以销定产为主、 以产促销为辅”方针，充分利用合理库存量，提高产品销售的计划性，力争达到三分之二资源量有定向销售 意向；在外销完全实行“以销定产”方针，提高产品售价水平，同时，有意识地加大分品种产销考核力度， 确保当期产品能及时变现。 三、深化机制、体制和三项制度改革，加大人才培训力度，实现精干、高效、有序运作；积极开展企业 文化建设，努力凝聚人心促扭亏、求发展 1、加快体制、机制改革，快速、稳步实现主辅分离，增强主业运行活力。2、加快三项制度改革，增强 企业内部活力。3、加强员工岗位培训和专业技术人才培养。4、积极推动企业文化建设，努力营造“聚人心、 促发展”的工作氛围。 承董事会命 董事长 刘宝瑛 二零零四年四月二十二日 19 五、监事会报告 各位股东： 报告年度内，洛阳玻璃股份有限公司监事会(监事会)全体成员依照《中华人民共和国公司法》、 《公司章 程》的规定, 遵守诚信原则，为维护本公司及全体股东利益，积极独立地开展工作。 本报告年度内，监事会共召开了六次会议。 1、 监事会于 2003 年 3 月 28 日召开会议选举陶善武先生为本公司第四届监事会主席 2、 监事会于 2003 年 4 月 29 日召开会议，审议通过了 2002 年度监事会工作报告。审议分析了 2002 年 度董事会工作报告；2002 年度财务报告；2003 年第一季度。 3、 监事会于 2003 年 8 月 28 日召开会议，审议分析了 2003 年度中期报告及摘要。 4、 监事会于 2003 年 10 月 29 日召开会议，审议分析了 2003 年第三季度报告。 列席本公司董事会会议及股东大会，对其合法性以及是否能保证股东的权益实施有效的监督。 监事会对以下事项发表独立意见。 1、 监事会对公司依法运作情况的意见 监事会认为董事会能够按照公司法、公司章程及有关法规和制度进行规范化运作，公司董事及高级管理 人员在本年度内执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会对公司财务情况的意见 经对毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别按照中国会计准则及制度和国际财务报告准则出 具的有解释性说明的无保留意见的审计报告，监事会认为审计报告真实、客观、完整、准确地反映了本公司 的财务状况和经营成果。 3、监事会对关连交易的意见 监事会认为本公司的有关关联交易是在公平的基础上按一般商业条款进行的，没有损害上市公司的利 益； 4、同意董事会对会计师事务所出具的有解释性说明段的无保留意见的审计报告的说明，具体意见如下： 洛阳玻璃股份有限公司二零零三年度经营业绩被毕马威华振会计师事务所及毕马威会计师事务所出具 了附带解释性说明段的无保留意见审计报告，该解释性说明段的主要内容为： “此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表注释 2 所述，贵集团于 2003 年度净亏损人民币 342,513,000 元，于 2003 年 12 月 31 日累计亏损人民币 1,018,682,000 元，且流动负债超过流动资产人民币 330,871,000 元。贵公司已在会计报表注释 2 披露了采取的改善其持续经营能力的措施，但其持续经营能力 仍然存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。” 就上述会计师事务所的审计说明，本公司监事会认同董事会就非标意见的说明，按中国会计准则及制度， 本公司认为截止二零零三年十二月三十一日本公司出现净流动负债 330,871 千元。其该净流动负债产生原因 是由于经营亏损（本集团二零零三年度亏损 342,513 千元，亏损的主要原因一是市场竞争激烈，导致上半年 产品售价大幅下跌；二是按标准计提了多项准备和营业外支出增加。） 、现金流减少和应收款项改变而增加了 银行贷款。净流动负债会对本集团的经营能力产生一定影响。但本公司监事会相信，随着本集团优化产品结 构效果的逐步体现，现金流量将得以改善，使经营活动对银行借款的依赖性大大降低。同时本公司在必要时 还可获得控股公司及金融机构的财务支持，以应对可能出现的资金困难。另外，本公司将采取经济和法律措 施清收应收款项，回收资金归还银行借款后必将降低净流动负债或者出现净流动资产。 20 附:会计报表注释 2 会计报表编制基准 尽管本公司及本集团本年度产生亏损，并在 2003 年 12 月 31 日具有净流动负债，但本公司董事认为， 本公司及本集团将能够持续经营，并能在债务到期时偿还有关款项，原因如下： (i) 已获金融机构同意其给予本公司总额约人民币 444,000,000 元的信贷额度于 2004 年到期日可获 续批；及 (ii) 继续获得最终控股公司的财务支持。 董事会认为，本公司及本集团将会有充足的现金资源以满足未来的流动资金及其它经营需求。因此，本 财务报表以持续经营基准编制，而且不包括本公司及本集团假设不能持续经营情况下而需作出的任何调整。 5、同意董事会关于计提资产减值准备事项的专门决议，认为其符合本公司的现实情况和长远利益。 承监事会命 监事会主席 陶善武 二零零四年四月二十二日 21 六、股东大会简介 报告期内，本公司召开了一次临时股东大会和一次股东周年大会， 1、 2002 年度股东周年大会 本公司 2003 年 4 月 30 日在中国内地及香港刊登了召开 2002 年度股东周年大会的通知，并向境外所有 在册股东发出 2002 年度股东周年大会书面会议通知。2003 年 6 月 17 日上午九时整，2002 年度股东周年大 会在河南省洛阳市西工区唐宫中路九号本公司四楼会议室召开，出席会议的股东或授权代理人代表有表决权 股份 646,043,898 股，占公司总股本 92.29%。会议审议通过了本公司 2002 年度董事会报告；监事会报告； 经审计的财务报告；利润分配方案；批准续聘毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别为本公司 2002 年度中国及国际核数师并授权董事会决定其酬金；本次股东会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 18 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》、《虎报》（英文）上。 2、2003 年度第一次临时股东大会 本公司分别于 2003 年 2 月 11 日及 3 月 7 日在中国内地及香港刊登了召开 2003 年度第一次临时股东大会 的通知及补充通知，并向境外所有在册股东发出 2003 年度第一次临时股东大会书面会议通知及补充通知。 2003 年 3 月 28 日上午九时整，2003 年度第一次临时股东大会在河南省洛阳市西工区唐宫中路九号本公司四 楼会议室召开，出席会议的股东或授权代理人代表有表决权股份 646，047，698 股，占本公司总股本的 92.29 《股东大会议事规则》、 %。会议批准《公司章程》修改案、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《独立董 事工作制度》；选举本公司第四届董事会成员，董事任期为三年，自 2003 年 3 月 28 日起计； 选举本公司第四届监事会由股东代表出任的成员，监事任期为三年，自 2003 年 3 月 28 日起计；决定新任董 事的报酬；决定新任监事的报酬。本次股东会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 31 日的《中国证券报》、 《上海 证券报》、《香港经济日报》、《虎报》（英文）上。 3、公司更换董事、监事情况 本公司 2003 年度第一次临时股东大会选举了新一届董事、监事。本公司现任董事、监事情况请参阅本 报告之第十章“董事、监事及高级管理人员。 22 七、重要事项 一、收购项目及出售项目 本集团在报告期内无重大收购及出售项目 二、委托理财 本集团在报告期内无委托理财事项。 三、重大关连交易事项 详情见按中国会计准则及制度编制的财务报告之注释 34—关联方及其交易 四、根据中国证监会证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》及香港联合交易所有限公司证券上市规则（上市规则）第十九项应用指引作出的披露 1、向洛玻集团提供的垫款或财务支援 于二零零三年十二月三十一日及二零零二年十二月三十一日,本集团向洛玻集团提供垫支及/或财务支 援分别合共约人民币 137,613,000 元及约人民币 153,552,000 元，详情如下： 于二零零三年十二 于二零零二年 交易性质 利率 开始年度 还款期限及进度 月三十一日止经审 十二月三十一 计之余额（元） 日止经审计之 余额（元）） (1) 代洛玻集团公 司预付款给宝 6.5% 一九九八年 二零零零年八月三十 29,358,000 31,124,000 莱威发展公司 一日到期(未偿还) (洛玻集团公司 未抵押 的全资附属公 司) (2) 有关销售产成 免息 一九八八年至 无固定还款期无抵押 63,000,000 29,097,000 品的应收帐款 今 (3) 有关转让贷款 免息 一九九五年 无固定还款期无抵押 9,326,000 9,326,000 的应收帐款 (4) 有关主要兴建 免息 一九九七年 无固定还款期无抵押 42,122,000 42,122,000 职工宿舍之其 他应收帐款 其他 免息 一九九四年至 无固定还款期无抵押 56,744,000 41,885,000 今 合计 137,613,000 153,552,000 上述数额为扣除坏账准备后净额。 形成原因及对公司的影响 1、 此金额为通过洛玻集团公司向宝莱威发展公司提供附带利息的预付款。 2、 此金额为本集团在中国通过洛玻集团公司的销售网络向客户销售的应收帐款。受一九九四年五月二十四 日订立的产品分销代理协议监管，本公司于一九九四年上市时已获香港联交所豁免严格遵照关连交易的 规定，此等销售均已向洛玻集团公司的销售列帐。因此，任何尚未支付的金额均是以洛玻集团公司所欠 的金额列帐。 3、 此金额为原洛阳玻璃厂在九四年以前为洛阳市美陶公司向洛阳市工商银行贷款提供的担保金额，九四年 初，洛阳玻璃厂改制为洛玻集团公司并作为独家发起人创立了本公司，其后，洛阳市美陶公司无力偿还 23 该项贷款，而洛阳市工商银行就认为本公司与洛阳玻璃厂是一家，而直接从本公司在洛阳市工商银行的 帐户上扣收了此金额，本公司已就此笔扣款于一九九九年六月十五日向洛阳市美陶公司提出诉讼，并于 二零零一年三月一日获胜诉，洛阳市美陶公司的部分土地已被诉讼保全，董事相信该土地被拍卖后，该 尚未偿还金额可以追回。 4、 此金额是关于为本公司员工兴建职工宿舍的款项，其后根据本集团与洛玻集团公司于一九九七年九月一 日订立的《关于安居工程资产转让协议》，洛玻集团公司向本公司收购了该项职工宿舍，但收购款项并未 支付本集团。 上述欠款对本公司财务状况有不良影响 2、向同属集团附属公司提供的垫款及/或财务支援 于二零零三年十二月三十一日及二零零二年十二月三十一日,本集团向向同属集团附属公司提供的垫款 及/或财务支援分别合共约人民币 302,876,000 元及约人民币 627,220,000 元，详情如下 洛玻集 团公司 本公司 还款期限 于二零零三年 于二零零 公司名称 于此等 于此等 交易性质 利率 开始年 及信用情 十二月三十一 二年十二 公司的 公司的 度 况 日止经审计之 月三十一 权益 权益 余额（元） 日止经审 计之余额 （元） (1) 二零零四 129,833,000 洛玻集团 55% - 借款 6.53- 一九九 年到期有 346,195, 青岛太阳 7.84% 九年 抵押 000 玻璃实业 (每年) 有限公司 (2) 11,000,000 中国洛阳 59.71% 40.29% 短期投资 4.575% 11,000,0 浮法玻璃 -5.03% 00 集团矿产 (每年) 有限公司 (2) 无固定还 971,000 834,000 中国洛阳 59.71% 40.29% 其他应收 免息 一九九 款期无抵 浮法玻璃 款 四年前 押 集团矿产 有限公司 (2) 无固定还 7,936,000 洛阳晶宝 50% 10.28% 其他应收 免息 一九九 款期无抵 7,573,00 装饰玻璃 款 四年前 押 0 有限公司 (2) 无固定还 18,018,000 洛玻集团 63.32% 36.68% 其他应收 免息 一九九 款期无抵 18,051,0 洛阳起重 款 四年前 押 00 机械有限 公司 (2) 无固定还 洛玻集团 70.55% 29.45% 其他应收 免息 一九九 款期无抵 1,151,000 1,159,00 洛阳新光 款 四年前 押 0 源照明器 材有限公 司 (2) 无固定还 55,655,000 24 洛玻集团 64.1% 35.9% 其他应收 免息 一九九 款期无抵 55,368,0 洛阳晶纬 款 四年前 押 00 玻璃纤维 有限公司 (2) 无固定还 14,376,000 洛玻集团 68.92% 31.08% 其他应收 免息 一九九 款期无抵 14,376,0 洛阳晶久 款 四年前 押 00 玻璃制品 有限公司 (2) 49% 短期投资 4.86-5 二零零 二零零四 34,300,000 34,300,0 洛阳晶鑫 .45%每 一年 年到期 00 陶瓷有限 年 公司 (3) 无固定还 29,636,000 其他 其他应收 免息 一九九 款期无抵 138,364, 款 四年前 押 000 302,876,000 合计 627,2200 00 上述数额为扣除坏账准备后净额。 形成原因及对公司的影响 1、 根据一九九九年九月十三日签署的一项协议，本公司向洛玻集团公司转让其于青岛太阳的全部 55%权益， 该出售事项已于一九九九年十一月二日召开的临时股东大会上得到批准, 出售事项的详细情况已于一九 九九年七月二十三日公布。本公司向青岛太阳借款于出售事项前已开始，当时本公司拥有青岛太阳 55% 权益。 2、 此等乃属本公司向同系附属公司提供水电、热力、蒸汽服务、运输服务及原材料而欠本公司的应收帐款。 该等交易根据上市规则构成本公司的关连交易，其详情已于一九九四年六月二十一日在本公司的招股说 明书及其以后年报中披露。一九九四年七月本公司股票上市后，香港联交所批准本公司豁免严格遵守上 市规则的披露要求。 3、 此等公司为本集团的非控股投资，主要从事生产及贸易活动，本公司在这些公司所占股东权益并不重大， 因此未作权益入帐。 上述欠款对本公司财务状况有不良影响 五、关联债权债务往来 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 洛玻集团公司 (15,941)千元 137,613 千元 (43,472) 千元 250,087 千元 洛 玻 集 团 公 司 之 (324,344) 千元 302,876 千元 15,434 千元 129,204 千元 子公司 六、逾期存款 于二零零三年十二月三十一日的余额为于广州国际信托投资公司 (「广州国投」) 之存款，该逾期存款 已提拨 75% 之准备。广州国投正于重组当中。董事在了解最近的进展后认为提拨 75% 准备已足够。本公司 并未对该笔存款计提利息。 除上述已说明之存款外，本公司于二零零三年十二月三十一日并无其它逾期存款。 董事会认为上述存款并未给本公司正常生产经营及现金流动状况带来不利影响，本 公 司 将尽力 收 回 上 述 存款。 七、统一所得税及及取消地方政府退税优惠 本公司于过往年度未曾享有税收先征后返政策优惠，这与中国国务院发出的《关于纠正地方自定税收先 征后返政策的通知》没有关系。 八、重大合同及其履行情况 25 （1） 报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承包、租赁本 公司资产事项。 （2） 重大担保 发生日期（协 是否履 是否 担保对象名称 议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 行完毕 为关 联方 担保 河南省龙浩实业 1000 万股份及 未履行 有限公司 2003.6.27 600 万元 派生权益质押 2003.6.27-2005.6.27 完毕 否 河南省龙浩实业 上述龙浩实业 有限公司 有限公司 1000 未履行 否 2003.2.28 550 万元 万股份及派生 2003.2.28-2004.2.23 完毕 权益同时质押 巩义市碱业有限 900 万股份及派 未履行 公司 2002.8.9 300 万元 生权益质押 2002.8.9-2003.8.10 完毕 否 担保发生额合计 1450 万元 担保余额合计 1450 万元 其中：关联担保余额合计: 无 上市公司对控股子公司担保发生额合计 13,782 万元 违规担保总额 无 担保总额占公司净资产的比例 1.74% 九、重大合同 本集团在报告期内无其他重大合同或本公司没有履行其义务的合同。 十、承诺事项履行情况 本公司于2001年8月3日在中国证监会指定报纸发布公告，在公告中本公司之控股股东中国洛阳浮法玻璃 集团有限责任公司及其子公司就其与本公司发生的正常关联交易后所欠款项作出郑重承诺，保证在2004年12 月31日前还清所有欠款，截止本公告之日该承诺一直在履行中。 十一、医疗保险制度改革对公司业绩的影响 洛阳市人民政府于2000年颁发第46号政府令，批准施行《洛阳市城镇职工基本医疗保险暂行规定》，本 公司于2000年6月26日起按照该办法施行。根据该办法的要求，基本医疗保险基金由单位和个人共同缴纳， 单位缴费按上年度职工工资总额的6.5%进入福利费，个人缴费按上年度职工工资总额的2%交纳，在发放工资 时从个人工资中代扣，此办法的实行对本公司的损益并无影响。 十二、出售职工住宅对公司的影响 报告期内本集团并未出售住宅于职工，也无此计划。 十三、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情形。 十四、信息披露 除已经根据中国《证券法》第六十二条、《股票发行与交易管理暂行条例》第六十条及《公开发行股票 公司信息披露实施细则》（暂行）第十七条的规定的规定所例举的重大事件或须予披露的情况而予以披露的 以外，本报告期内本公司无任何重大事件或须予披露的情况发生 十五、其它事项 1、审计师对非标意见的专项说明 中国证券监督管理委员会: 上海证券交易所: 我们接受委托，审计了洛阳玻璃股份有限公司（「该公司」 ）及其子公司（「该集团」）二零零三年十二月 三十一日的合并资产负债表和资产负债表、二零零三年度合并利润及利润分配表和利润及利润分配表，以及 合并现金流量表和现金流量表，并于二零零四年四月二十二日出具了非标准带强调事项段的无保留意见的审 计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 根据上海证券交易所二零零三年十二月二十六日发布的《上海证券交易所关于做好上市公司 2003 年年 26 度报告工作的通知》的相关要求，我们对本所就该公司上述会计报表出具的非标准带强调事项段无保留意见 做出如下说明： 如该集团二零零三年度会计报表所显示，该集团于 2003 二零零三年度净亏损为人民币 342,513,000 元， 于 2003 年 12 月 31 日累计亏损为人民币 1,018,682,000 元，二零零三年十二月三十一日且净流动负债超过 流动资产为人民币 330,871,000 元。如该集团二零零三年度会计报表注释 23 所述，该公司认为基于下列考 虑，该公司及该集团将能够持续经营，并能在债务到期时偿还有关款项，因此该公司及该集团二零零三年度 会计报表仍应按照持续经营基础编制其会计报表，而且不包括该公司及该集团倘未假如不能持续经营情况下 而需作出的任何调整: (i) 该公司已获金融机构同意其给予该公司总额约人民币 444,000,000 元的信贷额度于二零零四 2004 年到期日可获续批；及 (ii) 该公司可继续获得其最终控股公司的财务支持。 该公司董事会认为，该公司及该集团将会有充足的现金资源以满足未来的流动资金及其它经营需 求。 本所在审计过程中，充分关注了该公司编制其二零零三 2003 年度合并会计报表及合并会计报表所采用 的持续经营编制基础的合理性，并认为此编制基础是合理的。同时，由于该公司的持续经营能力存在一定程 度的不确定性，因此本所在审计报告意见段后增加了以下强调事项段来提醒会计报表使用者关注： “此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表注释 32 所述，贵集团于 2003 年度净亏损人民币 342,513,000 元，于 2003 年 12 月 31 日累计亏损人民币 1,018,682,000 元，且流动负债超过流动资产人民币 330,871,000 元。贵公司已在会计报表注释 2 披露了采取的改善其持续经营能力的措施，但其持续经营能力 仍然存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。” 上述带强调事项段非标准无保留意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会二零零一年十二月二十 日颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中 规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范的情形。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 胡琼 凌云 二零零四年四月二十二日 2、审计师对公司控股东及关联方占用资金情况的专项说明 洛阳玻璃股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了贵公司于二零零三年十二月三十一日的合并资 产负债表和资产负债表、二零零三年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和 现金流量表 (以下简称“会计报表”)，并于二零零四年四月二十二日签发了带说明段强调事项段的无保留意 见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司二零零三年度控股股 东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与 我们审计贵公司二零零三年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在 所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于二零零三年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的 相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司二零零三年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的会计 报表一并阅读。 截止二零零三年十二月三十一日，贵公司控股股东及其子公司分别占用贵公司人民币 226,882,359 元及 499,036,175 元，贵公司除委托贷款 (短期投资) 人民币 45,300,000 元外，未对其他应收款项收取利息。同 27 时，贵公司于二零零三年十二月三十一日对应收控股股东及其子公司款项人民币 725,918,534 元提取坏账准 备人民币 324,684,455 元。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，上市公司不得有偿或无偿地拆借公司 的资金给控股股东及其他关联方使用；或通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 28 据我们了解，贵公司及控股股东中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 (「洛玻集团」) 拟采取如下措施 解决或降低控股股东及其他关联方资金占用问题： 洛玻集团用处置其子公司的资产收入还款； n洛玻集团用自有资金转借给尚有欠款的子公司使其归还贵公司的欠款； n洛玻集团向贵公司出售在其他子公司中的股权来抵消债务； n贵公司釆取国有股回购的办法解决对母公司的债权；及 n洛玻集团通过转让在贵公司的股权收益归还欠款。 通过釆取上述措施，贵公司预计两到三年内可彻底解决资金被占用的状况。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 胡琼 凌云 二零零四年四月二十二日 附件 汇总表见本章四 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》精神，经对公司及其子公司对外担保进审慎查验，现将有关事项说明如下： 报告期内，公司严格控制对外担保风险，没有为控股股东和本公司控股 50%以下的其他关联方、任何非 法人单位或个人提供担保。公司与子公司、联营公司及其他关联方的资金往来，为生产经营活动中的正常资 金往来。我们认为，公司一贯遵循了其内控制度，不存在违规担保，保护了中小股东的利益。 洛阳玻璃股份有限公司独立董事 戴志良 钟朋荣 席升阳 董超 二零零四年四月二十二日 4、董事会关于计提资产减值准备事项的决议如下： 1、计提青岛太阳公司借款本金的坏帐准备 1.85 亿元。 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司应收青岛太阳公司款项 3.14 亿元，主要是给青岛太阳公司组建时的工 程货款。青岛太阳公司设立时，本公司持有 55％的股权，同时该公司在组建后的工程建设中，本公司以借款 方式投入了 3.12 亿元的款项，工程建设完成进入生产经营后，由于国内玻璃市场形势发生供大于求的变化， 造成其生产经营的连续亏损，本公司于 1999 年 9 月与洛玻集团公司订立出售协议，向洛玻集团出售了在青 岛太阳全部 55％的股权，出售青岛太阳公司后，青岛太阳公司成为洛玻集团的最终控股全资子公司，但此次 出售仅涉及股权的转让，本公司在青岛太阳公司的 3.14 亿元债权并未转让，本公司仍是其最大的债权人。 该公司在转给洛玻集团公司后，生产经营未有根本好转。2003 年洛玻集团公司与法国圣戈班公司达成合作意 向，并于 2004 年元月 28 日签定协议，双方决定共同组建圣戈班韩哥拉斯洛玻有限公司（下称新合资公司） ， 其中圣戈班公司占注册资本的 45％，圣戈班公司在韩国的独资公司韩哥拉斯占注册资本的 45％，洛玻集团 占注册资本的 10％，后洛玻集团以约 2.7 亿价值将其全资的青岛太阳公司资产出售给新合资公司，本公司做 29 为最大的债权人，将获得债务清偿款项约 1.3 亿元，债权清偿不足，约有 1.8 亿元形成坏帐风险，因此在财 务帐面上需计提该项坏帐风险的准备，以真实反映该项应收款项的实际可收回金额。 2、计提对晶陶公司委托贷款减值准备 3,430 万元。 截止 2003 年末，公司对晶陶公司委托贷款已达 3,430 万元。目前，由于晶陶公司处于停业状态，且已呈 现资不抵债的状况，到期的贷款及利息均无力偿还，本公司在中报中已对其计提了 50%的坏帐准备。根据晶 陶公司目前现状，我们在年末又补提 50%的坏帐准备，使计提比例达到 100%，金额共计 3,430 万元。 3、计提应收帐款坏帐准备 2,983 万元。 截止 2003 年末，公司内、外销应收帐款总额 14,642 万元。其中 1 年以内应收帐款 1,164 万元（内销 204.67 万元、外销 959.54 万元），1—2 年应收帐款 187 万元（内销 175.81 万元、外销 11.11 万元），2 —3 年应收帐款 487 万元（内销 71.27 万元、外销 415.93 万元），3 年以上应收帐款 12,704 万元，均为 内销形成。按照公司会计政策要求，应收帐款坏帐准备计提比例为：1—2 年 30%，2—3 年 50%，3 年以上 100%。 以此计算年末应计提坏帐准备 13,003 万元，减去已计提的 10,371 万元，加上本年核销数 351 万元，当年需 增提坏帐准备 2,983 万元。 4、关于计提玻璃集装架报废减值准备 1,313 万元。 公司集装架成本按 10 年周转 12 次进行摊销，目前由于产品品种规格的变化，大板玻璃产量的增加，木 箱需求量增大，近二年集装架周转缓慢，并且根据铁道部有关规定，2000 年 L 型架应全部淘汰禁止上路，同 时考虑到集装架的物理损耗，现行摊销标准无法真实反映资产的价值，会计师事务所也对此提出了质疑，要 求公司认真评估此等变化带来的影响，并做出合理的调整。因此我们决议：L 型集装架应计提减值准备，以 L 型集装架原值 3,583 万元，扣除已摊销的成本 1,618 万元及预计残值收入 653 万元，共应计提减值准备 1,313 万元。 5、当年资产损失 486 万元。 确定 2003 年度公司待报废固定资产总值 517 万元，净值 264 万元，该设备主要是六分厂、七分厂、储 运部及进出口公司所用，此报废金额 264 万元已得到设备部等相关部门的认可。在流动资产报损方面，2003 年末储运部上报历年累计存货报废损失 3.42 万重箱，其中：成品库库亏 2.74 万重箱，分库路途破损 0.12 万重箱，港口库亏 0.56 万重箱，金额共计 222 万元。 30 八、财务报告 （1）按中国会计准则及制度编制的财务报告（截至二零零三年十二月三十一日止年度） 审计报告 KPMG – B (2003) AR No. XXXX 洛阳玻璃股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2003 年度的合并利润及 利润分配表和利润表及利润分配表,以及合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错 报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2003 年度的合 并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表注释 2 所述，贵集团于 2003 年度净亏损人民币 342,513,000 元，于 2003 年 12 月 31 日累计亏损人民币 1,018,682,000 元，且流动负债超过流动资产人民币 330,871,000 元。贵公司已在会计报表注释 2 披露了采取的改善其持续经营能力的措施，但其持续经营能力 仍然存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 胡琼 31 中国北京东城区 东长安街 1 号 凌云 东方广场东二座办公楼 8 层 邮政编码：100738 2004 年 4 月 22 日 32 合并资产负债表 于 2003 年 12 月 31 日 资产 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 流动资产 货币资金 5 182,279 278,070 短期投资 6 11,000 45,300 应收利息 7 - 39,906 应收票据 8 45,465 43,885 应收账款 9 35,226 82,431 其它应收款 10 417,909 287,388 预付账款 11 21,056 38,511 存货 12 184,952 201,695 待摊费用 13 41,955 61,896 流动资产合计 939,842 1,079,082 ------------------------------------ 长期投资 长期股权投资 14 210,398 279,455 长期投资合计 210,398 279,455 ------------------------------------ 固定资产 固定资产原价 17 1,519,683 1,427,400 减：累计折旧 17 (581,455) (499,726) 固定资产净值 938,228 927,674 工程物资 18 3,297 3,062 在建工程 19 1,238 5,620 固定资产合计 942,763 936,356 ------------------------------------ 无形资产及其它资产 无形资产 20 175,812 134,564 长期预付账款 11 - 32,124 长期其它应收款 10 54,840 374,117 无形资产及其它资产合计 230,652 540,805 ------------------------------------ 资产总计 2,323,655 2,835,698 33 合并资产负债表 (续) 于 2003 年 12 月 31 日 负债和股东权益 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 流动负债 短期借款 21 846,910 893,780 应付票据 22 56,653 135,270 应付账款 23 118,950 105,692 预收账款 23 65,148 54,727 应付工资 3,884 3,194 应付福利费 2,416 2,120 应交税金 4(c) 31,582 21,276 其它应交款 23 269 127 其它应付款 23 91,807 140,326 预提费用 24 12,753 9,188 一年内到期的长期借款 25 40,341 69,949 流动负债合计 1,270,713 1,435,649 ------------------------------------ 长期负债 长期借款 25 94,269 115,654 长期应付款 2,580 5,174 长期负债合计 96,849 120,828 ------------------ ----------------- 负债合计 1,367,562 1,556,477 ------------------------------------ 少数股东权益 80,173 61,184 ------------------------------------ 34 合并资产负债表 (续) 于 2003 年 12 月 31 日 负债和股东权益 (续) 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 股东权益 股本 26 700,000 700,000 资本公积 27 970,528 970,132 盈余公积 28 224,074 223,806 (其中：法定公益金) 55,232 55,142 累计亏损 (1,018,682) (675,901) 股东权益合计 875,920 1,218,037 ------------------------------------ 负债和股东权益总计 2,323,655 2,835,698 此会计报表已于 2004 年[ ]月[ ]日获董事会批准。 刘宝瑛 丁建洛 公司法定代表人 总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) 曹明春 ______________________________ 财务总监 (签名和盖章) 35 资产负债表 于 2003 年 12 月 31 日 资产 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 流动资产 货币资金 5 157,476 255,749 短期投资 6 191,567 179,800 应收利息 7 - 42,515 应收票据 8 37,373 40,081 应收账款 9 15,386 73,812 其它应收款 10 426,839 284,913 预付账款 11 8,027 35,177 存货 12 99,066 130,162 待摊费用 13 39,112 58,515 流动资产合计 974,846 1,100,724 ------------------ ------------------ 长期投资 长期股权投资 14 279,176 322,613 长期投资合计 279,176 322,613 ------------------ ------------------ 固定资产 固定资产原价 17 862,286 854,991 减：累计折旧 17 (418,700) (377,252) 固定资产净值 443,586 477,739 工程物资 18 2,676 2,420 在建工程 19 73 4,048 固定资产合计 446,335 484,207 ------------------------------------ 36 资产负债表 (续) 于 2003 年 12 月 31 日 资产 (续) 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 无形资产及其它资产 无形资产 20 121,091 88,847 长期预付账款 11 - 32,124 长期其它应收款 10 54,840 374,117 无形资产及其它资产合计 175,931 495,088 ------------------------------------ 资产总计 1,876,288 2,402,632 37 资产负债表 (续) 于 2003 年 12 月 31 日 负债和股东权益 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 流动负债 短期借款 21 709,630 774,700 应付票据 22 49,153 123,870 应付账款 23 42,871 55,210 预收账款 23 39,546 43,103 应付工资 - (538) 应付福利费 197 71 应交税金 4(c) 790 1,229 其它应交款 23 - 5 其它应付款 23 53,025 78,055 预提费用 24 1,683 1,734 一年内到期的长期借款 25 20,620 20,469 流动负债合计 917,515 1,097,908 ------------------------------------ 长期负债 长期借款 25 56,152 75,294 长期应付款 2,580 5,043 长期负债合计 58,732 80,337 ------------------------------------ 负债合计 976,247 1,178,245 ------------------------------------ 38 资产负债表 (续) 于 2003 年 12 月 31 日 负债和股东权益 (续) 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 股东权益 股本 26 700,000 700,000 资本公积 27 969,988 969,988 盈余公积 28 213,496 213,496 (其中：法定公益金) 51,366 51,366 累计亏损 (983,443) (659,097) 股东权益合计 900,041 1,224,387 ------------------------------------ 负债和股东权益总计 1,876,288 2,402,632 此会计报表已于 2004 年 4 月 22 日获董事会批准。 刘宝瑛 丁建洛 公司法定代表人 总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) 曹明春 ______________________________ 财务总监 (签名和盖章) 39 合并利润及利润分配表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 主营业务收入 29 978,846 825,194 减： 主营业务成本 (835,670) (788,332) 主营业务税金及附加 30 (3,030) (2,390) 主营业务利润 140,146 34,472 减： 营业费用 (39,447) (36,999) 管理费用 (328,364) (288,400) 财务费用 31 (42,485) (48,342) 营业亏损 (270,150) (339,269) 加： 投资(损失) / 收益 32 (69,055) 2,934 营业外收入 8,892 5,612 减： 营业外支出 33 (9,905) (59,497) 亏损总额 (340,218) (390,220) 减： 所得税 4(b) (2,172) (200) 少数股东损益 (123) 45,729 净亏损 (342,513) (344,691) 减： 提取盈余公积 （268） - 加： 年初累计亏损 (675,901) (331,210) 累计亏损 (1,018,682) (675,901) 40 利润及利润分配表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 主营业务收入 29 692,426 634,375 减： 主营业务成本 (595,374) (588,924) 主营业务税金及附加 30 (1,748) (1,549) 主营业务利润 95,304 43,902 减： 营业费用 (30,093) (27,019) 管理费用 (297,866) (242,626) 财务费用 31 (30,147) (34,219) 营业亏损 (262,802) (259,962) 减： 投资损失 32 (65,414) (69,898) 加： 营业外收入 8,073 4,556 减： 营业外支出 33 (4,058) (12,893) 亏损总额 (324,201) (338,197) 减： 所得税 4(b) (145) - 净亏损 (324,346) (338,197) 加： 年初累计亏损 (659,097) (320,900) 累计亏损 (983,443) (659,097) 41 合并现金流量表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 现金流量表 补充说明 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 经营活动产生的现金流量 销售商品和提供劳务收到的现金 1,186,537 958,212 收到的其它与经营活动有关的现金 10,141 22,095 现金流入小计 1,196,678 980,307 ------------------------------------------------------ 购买商品和接受劳务支付的现金 (846,029) (673,585) 支付给职工以及为职工支付的现金 (79,474) (67,414) 支付的各项税费 (46,632) (39,836) 支付的其它与经营活动有关的现金 (104,301) (173,280) 现金流出小计 (1,076,436) (954,115) ------------------------------------------------------ 经营活动产生的现金流量净额 (i) 120,242 26,192 ------------------------------------ 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 16,711 2,854 处置固定资产、无形资产和其它 长期资产而收回的现金净额 2,846 10,597 新增合并子公司现金流入 1,099 - 现金流入小计 20,656 13,451 ------------------------------------------------------ 购建固定资产、无形资产和其它 长期资产所支付的现金 (74,235) (37,549) 投资所支付的现金 - (17,200) 现金流出小计 (74,235) (54,749) ------------------------------------------------------ 投资活动产生的现金流量净额 (53,579) (41,298) ------------------------------------ 42 合并现金流量表 (续) 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 现金流量表 补充说明 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 882,549 879,800 已抵押存款减少 47,480 - 现金流入小计 930,029 879,800 ------------------------------------------------------ 偿还债务所支付的现金 (981,908) (809,684) 偿付利息所支付的现金 (63,095) (62,277) 已抵押存款增加 - (12,879) 现金流出小计 (1,045,003) (884,840) ------------------------------------------------------ 筹资活动产生的现金流量净额 (114,974) (5,040) ------------------------------------------------------ 现金净 减少额 (iii) (48,311) (20,146) 43 合并现金流量表补充说明 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (i) 将净亏损调节为经营活动产生的现金流量： 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 净亏损 (342,513) (344,691) 加: 计提的资产减值准备 237,703 180,488 冲销应收账款，其它应收款及预付账款 - 19,132 冲销其它应付款和预收账款 (6,839) - 固定资产折旧 78,540 81,341 无形资产摊销 3,858 3,337 待摊费用的减少 20,527 9,161 处置固定资产损失 7,028 46,064 投资损失 / (收入) 69,055 (1,046) 少数股东损益 123 (45,729) 财务费用 39,210 62,305 汇兑亏损 1,496 - 存货的减少 25,289 37,996 经营性应收项目的减少 / (增加) 48,366 (57,141) 经营性应付项目的 (减少) / 增加 (61,601) 34,975 经营活动产生的现金流量净额 120,242 26,192 (ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 以固定资产注资至联营公司 - 89,095 44 合并现金流量表补充说明 (续) 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (iii) 现金净 减少情况： 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 现金的年末余额 76,380 124,691 减：现金的年初余额 (124,691) (144,837) 现金净 减少额 (48,311) (20,146) 现金净减少包含了本年度新增合并子公司的现金。 45 现金流量表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 现金流量表 补充说明 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 经营活动产生的现金流量 销售商品和提供劳务收到的现金 831,795 722,524 收到的其它与经营活动 有关的现金 19,885 17,520 现金流入小计 851,680 740,044 ------------------------------------------------------ 购买商品和接受劳务支付的现金 (610,696) (530,455) 支付给职工以及为职工支付的现金 (56,560) (37,390) 支付的各项税费 (31,929) (27,317) 支付的其它与经营活动有关的现金 (90,359) (82,603) 现金流出小计 (789,544) (677,765) ------------------------------------------------------ 经营活动产生的现金流量净额 (i) 62,136 62,279 ------------------------------------ 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 27,486 2,858 处置固定资产、无形资产和其它 长期资产而收回的现金净额 1,116 8,031 现金流入小计 28,602 10,889 ------------------------------------------------------ 购建固定资产、无形资产和其它 长期资产所支付的现金 (11,023) (17,668) 投资所支付的现金 (46,067) (86,200) 现金流出小计 (57,090) (103,868) ------------------------------------------------------ 投资活动产生的现金流量净额 (28,488) (92,979) ------------------------------------ 46 现金流量表 (续) 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 现金流量表 补充说明 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 848,630 774,700 已抵押存款减少 46,293 - 现金流入小计 894,923 774,700 ------------------------------------------------------ 偿还债务所支付的现金 (934,187) (700,083) 偿付利息所支付的现金 (46,364) (50,437) 已抵押存款增加 - (13,777) 现金流出小计 (980,551) (764,297) ------------------------------------------------------ 筹资活动产生的现金流量净额 (85,628) 10,403 ------------------------------------ 现金净 减少额 (iii) (51,980) (20,297) 47 现金流量表补充说明 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (i) 将净亏损调节为经营活动产生的现金流量： 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 净亏损 (324,346) (338,197) 加： 计提的资产减值准备 233,766 163,808 冲销应收账款，其它应收款及预付账款 - 19,132 冲销其它应付款及预收账款 (6,839) - 固定资产折旧 44,348 50,753 无形资产摊销 2,476 2,184 处置固定资产损失 / (收入) 2,831 (334) 财务费用 27,337 50,437 汇兑亏损 1,496 - 待摊费用的减少 19,403 5,798 投资损失 65,414 78,488 存货的减少 32,841 22,197 经营性应收项目的减少 / (增加) 74,507 (43,613) 经营性应付项目的 (减少) / 增加 (111,098) 51,626 经营活动产生的现金流量净额 62,136 62,279 (ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 以固定资产注资至联营公司 - 89,095 48 现金流量表补充说明 (续) 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (iii) 现金净 减少情况： 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 现金的年末余额 55,290 107,270 减：现金的年初余额 (107,270) (127,567) 现金净 减少额 (51,980) (20,297) 49 资产减值准备明细表 于 2003 年 12 月 31 日 本集团 于 2003 年 于 2003 年 12 月 项目 1 月 1 日余额 本年增加数 本年转回数 本年核销数 31 日余额 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 一 坏账准备： 应收账款 112,468 29,872 - (3,510) 138,830 其它应收款 239,376 186,425 (24,777) (338) 400,686 应收利息 - 46,980 - - 46,980 小计 351,844 263,277 (24,777) (3,848) 586,496 ----------------------------------------------------------------- 二 存货减值准备： 存货 14,835 1,403 (2,200) - 14,038 小计 14,835 1,403 (2,200) - 14,038 ------------------------------------------------------------------ 三 短期投资减值准备： 短期投资 - 34,300 - - 34,300 小计 - 34,300 - - 34,300 ------------------------------------------------------------------------- 四 长期股权投资减值准备： 长期股权投资 26,986 6,232 - - 33,218 小计 26,986 6,232 - - 33,218 ------------------------------------------------------------------------ - 资产减值准备总计 393,665 305,212 (26,977) (3,848) 668,052 50 资产减值准备明细表 (续) 于 2003 年 12 月 31 日 本公司 于 2003 年 于 2003 年 12 月 项目 1 月 1 日余额 本年增加数 本年转回数 本年核销数 31 日余额 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 一 坏账准备： 应收账款 103,711 29,833 - (3,510) 130,034 其它应收款 226,785 183,475 (24,777) (338) 385,145 应收利息 - 46,980 - - 46,980 小计 330,496 260,288 (24,777) (3,848) 562,159 -------------------------------------------------------------------- 二 存货减值准备： 存货 14,835 455 (2,200) - 13,090 小计 14,835 455 (2,200) - 13,090 ------------------------------------------------------------------------ 三 短期投资减值准备： 短期投资 - 34,300 - - 34,300 小计 - 34,300 - - 34,300 ------------------------------------------------------------------------ 四 长期股权投资减值准备： 长期股权投资 20,648 6,232 - - 26,880 小计 20,648 6,232 - - 26,880 ------------------------------------------------------------------------- 资产减值准备总计 365,979 301,275 (26,977) (3,848) 636,429 51 会计报表注释 1 公司基本情况 洛阳玻璃股份有限公司 (「本公司」) 是在中华人民共和国 (「中国」) 注册组建成立的股份有限公 司。 本公司是国有企业中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 (以下简称「洛玻集团」) 重组计划中的一部 分。经国家体改委、国家国有资产管理局等中国政府有关部门的批准，洛玻集团于一九九四年四月六 日独家发起成立本公司。本公司成立时，注册资本为人民币 400,000,000 元，分为 400,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元。注册资本是由洛玻集团以转让其主要企业和子公司及其相关资产和负债 的方式足额缴付。 于一九九四年六月二十九日，本公司发行了 250,000,000 股 H 股，每股发行价为港币 3.65 元。上述 H 股已于一九九四年七月八日在香港联合交易所挂牌上市。 根据 H 股招股书披露的计划及中国国务院证券委员会的审批，本公司已于一九九五年九月二十九日， 在中华人民共和国境内以每股人民币 5.03 元发行 40,000,000 股 A 股予社会公众和 10,000,000 股 A 股 予本公司的员工。40,000,000 社会公众 A 股及 10,000,000 内部职工股 A 股已分别于一九九五年十月三 十日及一九九六年五月十日在上海证券交易所上市流通。 本公司及其子公司 (「本集团」) 主要从事浮法平板玻璃的制造和销售业务。 2 会计报表编制基准 尽管本公司及本集团本年度产生亏损，并在 2003 年 12 月 31 日具有净流动负债，但本公司董事认为， 本公司及本集团将能够持续经营，并能在债务到期时偿还有关款项，原因如下： (i) 已获金融机构同意其给予本公司总额约人民币 444,000,000 元的信贷额度于 2004 年到期日可获 续批；及 (ii) 继续获得最终控股公司的财务支持。 董事会认为，本公司及本集团将会有充足的现金资源以满足未来的流动资金及其它经营需求。因此， 本财务报表以持续经营基准编制，而且不包括本公司及本集团假设不能持续经营情况下而需作出的任 何调整。 52 3 主要会计政策 本集团及及公司编制会计报表所采用的主要会计政策根据企业会计准则和《企业会计制度》的有关规 定而制定。 (a) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 (b) 合并报表的编制方法 本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》(财会 字 [1995] 11 号) 编制的。 合并会计报表的范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本公司通过直接及间接占被投资 公司 50% 以上 (不含 50%) 权益性资本的公司，或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足 50% 但对其具有实质控制权的公司。只有在本公司对子公司占 50% 以上权益性资本或虽占其权益性 资本不足 50% 但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。少 数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。对于资产及经营业绩均较小，对本 集团合并报表无重大影响的子公司，本公司并未将这些公司列入合并报表范围，而是在长期股权 投资中按权益法核算。纳入合并会计报表范围内的子公司明细见注释 15。 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政策对子公司会计报 表进行必要的调整。合并时所有集团间重大交易，包括集团间未实现利润及往来余额均已抵销。 (c) 记账基础和计价原则 本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。 (d) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 53 3 主要会计政策 (续) (e) 外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各项货币性外币资 产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。除下文所述情况外， 外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。 与购建固定资产直接有关的汇兑损益包括由购建固定资产专门借款所产生的汇兑损益，在所购建 资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化。 (f) 现金等价物 现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 (g) 坏账准备 坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款，并根据其相应不能回收的可 能性提取坏账准备；对其它的应收账款根据账龄分析及管理层认为合理的比例计提坏账准备。管 理层认为合理的坏账比例是根据以往经验确定的。一般坏账准备计提比例列示如下： 账龄 坏账准备计提比例 1 年至 2 年 30% 2 年至 3 年 50% 3 年以上 100% 其它应收款的坏账准备是根据应收款项的性质及相应回收风险估计而计提的。 54 3 主要会计政策 (续) (h) 存货 存货以成本与可变现净值孰低计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。存货在取得 时按实际成本入账，在发出时按加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括 直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。按单个存货项目计算的成本与可变现净值的差额 计入存货跌价准备。可变现净值指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要 发生的成本，估计的销售费用以及相关税金后的金额。 领用的低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等采用一次转销法进行核算。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 (i) 投资 i) 短期投资 短期投资按成本与市价孰低计价。短期投资初始成本是指取得短期投资的全部价款，但不 包括已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。 本集团按单项投资计算的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 除取得短期投资时已宣告的但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 外，本集团于实际收到现金股利或利息时冲减短期投资的账面价值。本集团当出售或收回 短期投资时，将取得价款金额与账面金额的差额计入当期投资损益。 55 3 主要会计政策 (续) (i) 投资 (续) ii) 长期投资 长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价。本集团按个别投资项目计算的可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 长期股权投资 本公司对被投资企业具有控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即最初以初始 成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。 于本集团的合并报表及本公司的报表内，联营公司投资按权益法入账。 本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算。 投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期投资损益。 (j) 固定资产 固定资产指本集团为生产商品和经营管理而持有的，使用期限超过 1 年且单位价值较高的资产。 固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备 (注释 3(m)) 记入资产负债表内。 56 3 主要会计政策 (续) (j) 固定资产 (续) 处置固定资产所取得净额与账面价值之间的差额，计入发生时的当期损益。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资 产账面价值，否则确认为当期费用。 本集团固定资产按年限平均法计提折旧，各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率分别为： 折旧年限 残值率 厂房及建筑物 30 年至 50 年 5% 机器及设备 4 年至 28 年 5% 运输工具 6 年至 12 年 5% (k) 在建工程 在建工程是指兴建中的厂房、建筑物及设备。在建工程按成本扣除减值准备(注释 3(m)) 记入资 产负债表内。 在有关工程达到预定可使用状态之前发生的与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本， 包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用 (包括有关汇兑损益) ，予以资本化。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。 (l) 无形资产 无形资产以成本或评估值减累计摊销及减值准备记入资产负债表内。无形资产的成本或评估值按 直线法在相关合同规定的受益年限 10-60 年内摊销。 无形资产包括土地使用权及商标权。 57 3 主要会计政策 (续) (l) 无形资产 (续) 土地使用权 土地使用权的价值在土地使用期内按直线法进行摊销。 商标权 商标权的价值按直线法分 20 年进行摊销。 (m) 资产减值准备 除应收账款、存货及短期投资(注释 3(g)、3(h)及 3(i(i)) ) 以外，本集团对各项资产 (包括长 期投资、固定资产、在建工程、无形资产及其它资产等) 的账面值会定期作出审阅，以评估可收 回金额是否已跌至低于账面值。当发生事项或情况变化显示账面值可能无法收回，这些资产便需 进行减值测试。若出现这种减值情况，账面值会减低至可收回金额。可收回金额是以净售价与使 用价值两者中的较高者计算。在确定使用价值时，由资产产生的预期未来现金流量会折现至其现 值。提取的资产减值准备应按单项项目计算并计入当期损益。 本集团在每个结算日评估是否有迹象显示在以前年度确认的资产减值很可能不再存在，或用以确 定可收回金额的估计有所改变而使减值减少，则资产减值准备便会冲回，冲回的资产减值准备作 为当期收益计入利润表。 (n) 维修及保养开支 维修及保养开支在实际发生时计入当期费用。 (o) 研究及开发费用 研究及开发费用于实际发生时计入当期费用。 58 3 主要会计政策 (续) (p) 收入确认 收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列方法确 认： i) 销售商品收入 销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予以确认。假如销售商 品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关的收入和相关的已发生或将发生的成本不 能可靠地计量时，收入将不予确认。 ii) 利息收入 利息收入是按银行存款及借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认的。 (q) 所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期应交所得税和递延税 项。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项，即对由于税法与 会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异计 算递延税项。在税率变动或开征新税时，该法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调 整，在转回时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损 (在同一法定纳税单位及司法管辖区内) 会用来抵 销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该相关递延税项资产净额 将相应减少至其预期可实现数额。 59 3 主要会计政策 (续) (r) 退休福利 退休计划的应付供款是根据退休计划所规定并已到期的供款额记入当期费用。其它详细资料列于 注释 37。 (s) 股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间 建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。 (t) 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方有能力 直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方或多方同受一方 控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 4 税项 (a) 本集团适用的与产品销售相关的税金有增值税及附加。 增值税税率 ： 17% 城市建设税税率 ： 缴纳增值税的 7% 教育附加费税率 ： 缴纳增值税的 3% 60 4 税项 (续) (b) 所得税 本公司及本公司的子公司洛玻集团龙门玻璃公司，彬州八达玻璃股份有限公司，洛玻集团仰韶玻 璃有限公司，洛神汽车玻璃有限责任公司和沂南华盛矿业有限责任公司本年度适用的所得税税率 为 33% 。 本公司享受税收优惠的子公司资料列示如下： 名称 优惠税率 优惠原因 深圳洛玻贸易有限责任公司 15% 经济特区 利润表中的所得税费用包括： 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 本年度企业所得税 1,430 - 补缴以往年度所得税 742 200 2,172 200 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 补缴以往年度所得税 145 - 由于本集团的若干子公司在税务方面出现盈利,故在本年内提拨了中国所得税准备。 61 4 税项 (续) (c) 应交税金 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 应缴所得税 1,379 (1,043) 应缴增值税 28,471 21,751 应缴增值税附加 791 201 其它 941 367 应交税金 31,582 21,276 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 应缴增值税 - 537 应缴增值税附加 312 16 其它 478 676 应交税金 790 1,229 (d) 递延税项资产 本集团及本公司于本期间的递延税项资产是由以前年度的税务亏损所产生。由于不能确定潜在的 税项利益是否可以在未来年度实现，因此，在本年度账项内没有确认该递延税项资产。 62 5 货币资金 本集团 2003 年 2002 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 (千元) (千元) (千元) (千元) 现金 − 人民币 - - 715 - - 133 活期存款 − 人民币 - - 58,054 - - 62,812 − 美元 10.6 8.2767 88 1,614.4 8.2773 13,363 − 港币 6,981.3 1.0657 7,440 12,052.0 1.0611 12,788 − 欧元 - - - 0.6 8.636 5 − 英镑 5.6 14.7118 83 5.6 13.268 74 定期存款 − 人民币 10,000 35,516 小计 76,380 124,691 ------------- ------------- 已抵押的活期存款 − 人民币 15,899 63,379 已抵押的定期存款 − 人民币 90,000 90,000 小计 105,899 153,379 ------------- ------------- 合计 182,279 278,070 于 2003 年 12 月 31 日，定期存款中有人民币 90,000,000 元 (2002 年：人民币 90,000,000 元) 及活期 存款中有人民币 15,899,000 元 (2002 年：人民币 63,379,000 元) 已分别用作本集团短期借款及应付 票据的抵押。 63 5 货币资金 (续) 本公司 2003 年 2002 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 (千元) (千元) (千元) (千元) 现金 − 人民币 - - 38 - - 65 活期存款 − 人民币 - - 37,641 - - 50,975 − 美元 10.6 8.2767 88 1,614.4 8.2773 13,363 − 港币 6,981.3 1.0657 7,440 12,052.0 1.0611 12,788 − 欧元 - - - 0.6 8.636 5 − 英镑 5.6 14.7118 83 5.6 13.268 74 定期存款 − 人民币 10,000 30,000 合计 55,290 107,270 ------------- ------------- 已抵押的活期存款 − 人民币 12,186 58,479 已抵押的定期存款 − 人民币 90,000 90,000 小计 102,186 148,479 ------------- ------------- 合计 157,476 255,749 于 2003 年 12 月 31 日，定期存款中有人民币 90,000,000 元 (2002 年：人民币 90,000,000 元) 及活期 存款中有人民币 12,186,000 元 (2002 年：人民币 58,479,000 元) 已分别用作本公司短期借款及应付 票据的抵押。 64 6 短期投资 本集团 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 委托贷款 联营公司 34,300 - - 34,300 洛玻集团其它子公司 11,000 - - 11,000 小计 45,300 - - 45,300 减：跌价准备 - (34,300) - (34,300) 合计 45,300 (34,300) - 11,000 本公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 委托贷款 子公司 134,500 53,067 (7,000) 180,567 联营公司 34,300 - - 34,300 洛玻集团其它子公司 11,000 - - 11,000 小计 179,800 53,067 (7,000) 225,867 减：跌价准备 - (34,300) - (34,300) 合计 179,800 18,767 (7,000) 191,567 本公司的短期投资为向各关联公司提供的委托贷款，并按贷款合同规定，应收取利息作为投资收入记 入当期利润表内。于 2003 年 12 月 31 日，委托于联营公司  洛阳晶鑫陶瓷有限公司 (「晶鑫」) 的余额为人民币 34,300,000 元, 董事在评估晶鑫最近的财务状况后, 对该笔贷款计提了全额的减值准 备。本公司从本年度起停止计提该委托贷款利息收入。 65 7 应收利息 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 应收借款利息 - 洛玻集团其它子公司 46,980 39,906 减：坏账准备 (46,980) - 合计 - 39,906 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 应收借款利息 - 子公司 - 2,609 - 洛玻集团其它子公司 46,980 39,906 46,980 42,515 减：坏账准备 (46,980) - 合计 - 42,515 8 应收票据 应收票据主要是销售商品或产品而收到的银行承兑汇票。 9 应收账款 应收账款账龄分析如下： 本集团 2003 年 2002 年 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 人民币千元 % 人民币千元 人民币千元 % 人民币千元 1 年以内 28,699 16 - 49,714 26 - 1至2年 2,786 2 561 6,326 3 110 2至3年 5,625 3 2,475 43,285 22 16,784 3 年以上 136,946 79 135,794 95,574 49 95,574 174,056 100 138,830 194,899 100 112,468 66 9 应收账款 (续) 本公司 2003 年 2002 年 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 人民币千元 % 人民币千元 人民币千元 % 人民币千元 1 年以内 11,642 8 - 40,039 23 - 1至2年 1,869 1 561 5,534 3 - 2至3年 4,872 4 2,436 42,551 24 14,312 3 年以上 127,037 87 127,037 89,399 50 89,399 145,420 100 130,034 177,523 100 103,711 除最终控股公司外，本账户余额中无应收其它持有本公司 5% 或以上股份的股东的款项。 本年度，本集团及本公司并没有个别重大收回以前年度已全额或较大比例计提坏账准备的应收账款。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团前五名应收账款（已扣除坏账准备）如下： 单位名称 欠款时间 原因 金额 (人民币千元) 澳大利亚 Landson Alliance 2003 购货 6,307 洛玻集团洛阳加工玻璃有限公司（加工玻璃） 2003 购货 1,024 长沙剑辉玻璃有限公司 2002~2003 购货 757 洛玻新时代公司 2003 购货 582 巴西 Temper Vidros 2003 购货 425 67 10 其它应收款 其它应收款账龄分析如下： 流动资产 本集团 2003 年 (人民币千元) 2002 年 (人民币千元) 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 21,797 3 2,244 21,114 6 2,298 1至2年 6,332 1 1,126 49,759 13 4,388 2至3年 47,325 7 675 32,329 8 8,007 3 年以上 595,961 89 249,461 280,813 73 81,934 671,415 100 253,506 384,015 100 96,627 本公司 2003 年 (人民币千元) 2002 年 (人民币千元) 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 16,041 2 - 30,082 8 - 1至2年 19 - - 48,171 13 3,961 2至3年 43,952 7 - 34,042 9 6,736 3 年以上 604,792 91 237,965 256,654 70 73,339 664,804 100 237,965 368,949 100 84,036 非流动资产 本集团及本公司 2003 年 (人民币千元) 2002 年 (人民币千元) 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 - - - - - - 1至2年 - - - 1,153 - - 2至3年 - - - 20,055 4 - 3 年以上 202,020 100 147,180 495,658 96 142,749 202,020 100 147,180 516,866 100 142,749 68 10 其它应收款 (续) 于流动资产中的其它应收款中包括应收广州国际信托投资公司 (「广州国投」) 人民币 35,655,000 元 逾期存款 (2002 年：人民币 35,655,000 元) 。该笔款项原为人民币 145,657,000 元，已于以前年度计 提 75% 准备。广州国投正于重组当中。董事在了解广州国投最近的重组进展后，认为本年度无需追加 计提坏账准备。本公司并未对该笔存款计提利息收入。 于 2002 年非流动资产中的其它应收款包括应收最终控股公司其它子公司  洛玻集团青岛太阳玻璃 实业有限公司 (以下简称「太阳」) 人民币 314,608,000 元 (2002 年：人民币 314,608,000 元) 及应 收利息人民币 45,008,000 元 (2002 年：人民币 31,587,000 元) ，太阳已将其部份固定资产用作抵押 上述之欠款。由于上述资产已于 2004 年 3 月售出且出售之收入将于近期内用于偿还对本公司之欠款。 因此，该应收款于本年度从非流动资产转为流动资产。董事在评估该应收账款的可回收性后，认为对 该其它应收款及应收利息追加计提人民币 198,196,000 元，累计共计提坏账准备人民币 229,783,000 元 (2002 年：人民币 31,587,000 元) 已足够。本公司按市场借款利率向太阳收取利息。 另外，非流动资产其它应收款中亦包括应收联营公司晶鑫人民币 37,177,000 元 (2002 年: 37,415,000 元)，已于以前年度计提人民币 32,747,000 元准备。董事在评估晶鑫最近的财务状况后，对该其它应 收款追加计提人民币 4,430,000 元，累计共计提坏账准备人民币 37,177,000 元。晶鑫的另一股东为洛 玻集团。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团前五名其它应收款（已扣除坏账准备）如下： 单位名称 欠款时间 原因 金额 (人民币千元) 洛玻集团 1997 ~ 2003 代付款 137,466 太阳 1996 ~ 2003 代付款 129,833 广州国投 1997 ~ 2003 逾期存款 35,655 洛阳高新技术产业开发区管委会 2001 ~ 2003 待收退订订金 19,186 广东发展银行 2001 ~ 2003 逾期存款 12,000 除最终控股公司外，本账户余额中无应收持有本公司 5% 或以上股份的主要股东的款项。 69 11 预付账款 预付账款账龄分析如下： 流动资产 本集团 2003 年 2002 年 金额 比例 金额 比例 人民币千元 % 人民币千元 % 1 年以内 12,700 60 32,958 86 1至2年 890 4 3,744 10 2至3年 941 4 133 - 3 年以上 6,525 32 1,676 4 21,056 100 38,511 100 本公司 2003 年 2002 年 金额 比例 金额 比例 人民币千元 % 人民币千元 % 1 年以内 5,474 68 30,223 86 1至2年 602 7 3,146 9 2至3年 293 4 132 - 3 年以上 1,658 21 1,676 5 8,027 100 35,177 100 非流动资产 2002 年本集团及本公司于非流动资产中的预付账款人民币 32,124,000 元，为支付给洛阳高新技术产业 开发区实业总公司作为购置土地使用权之账款。该预付账款已于 2003 年转入无形资产。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团前五名预付账款如下： 单位名称 欠款时间 原因 金额 (人民币千元) 中国石化洛阳分公司 2003 货款 4,592 溆浦硅业化工有限公司 2003 货款 1,242 湛江市麻章区越富经营部 2003 货款 1,155 海南豫州冶金建材进出口公司 2003 货款 895 江苏省东海县石榴镇制造厂 2003 货款 707 除最终控股公司外，上述余额中无预付其它持有本公司 5% 或以上股份的股东的款项。 70 12 存货 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 原材料 153,612 138,178 在产品 11,249 11,715 产成品 34,129 66,637 小计 198,990 216,530 减：存货减值准备 (14,038) (14,835) 合计 184,952 201,695 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 原材料 88,364 89,831 在产品 4,109 3,516 产成品 19,683 51,650 小计 112,156 144,997 减：存货减值准备 (13,090) (14,835) 合计 99,066 130,162 存货减值准备： 本集团 2003 年 (人民币千元) 2002 年 (人民币千元) 原材料 在产品 产成品 合计 原材料 在产品 产成品 合计 年初余额 9,922 - 4,913 14,835 9,922 - 422 10,344 本年计提 455 - 948 1,403 - - 4,491 4,491 本年转回 - - (2,200) (2,200) - - - - 年末余额 10,377 - 3,661 14,038 9,922 - 4,913 14,835 以上存货均为购买或自行生产形成的。 71 12 存货 (续) 本公司 2003 年 (人民币千元) 2002 年 (人民币千元) 原材料 在产品 产成品 合计 原材料 在产品 产成品 合计 年初余额 9,922 - 4,913 14,835 9,922 - 422 10,344 本年计提 455 - - 455 - - 4,491 4,491 本年转回 - - (2,200) (2,200) - - - - 年末余额 10,377 - 2,713 13,090 9,922 - 4,913 14,835 以上存货均为购买或自行生产形成的。 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 于成本和费用中确认的存货成本 835,670 788,332 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 于成本和费用中确认的存货成本 595,374 588,924 72 13 待摊费用 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 包装用架子 39,587 58,134 其它 2,368 3,762 41,955 61,896 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 包装用架子 38,157 55,667 其它 955 2,848 39,112 58,515 73 14 长期股权投资 长期股权投资明细如下： 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 于联营公司之权益 (注释 15) 174,659 203,476 ------------------ ------------------ 其它股权投资 (注释 16) 68,957 102,965 减：投资减值准备 (33,218) (26,986) 其它股权投资小计 35,739 75,979 ------------------ ------------------ 合计 210,398 279,455 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 于子公司之权益 (注释 15) 69,330 43,158 ------------------ ------------------ 于联营公司之权益 (注释 15) 174,659 203,476 ------------------ ------------------ 其它股权投资 (注释 16) 62,067 96,627 减：投资减值准备 (26,880) (20,648) 其它股权投资小计 35,187 75,979 ------------------ ------------------ 合计 279,176 322,613 74 15 于子公司及联营公司之权益 于子公司权益 本公司 按权益法核算， 成本 应计投资收益/(损失) 合计 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 年初余额 166,846 (123,688) 43,158 本年增加 600 (9,176) (8,576) 新增合并子公司 (注释 16) 34,560 188 34,748 合计 202,006 (132,676) 69,330 ========= ========= ========= 于 2003 年 12 月 31 日，本集团主要子公司资料如下： 法定 代表人 / 注册 直接 初始 公司名称 董事长 资本 应占股权 投资成本 主要业务 注释 (人民币 (人民币千元) 千元) 洛玻集团龙 王永欣 20,000 79.06% 64,146 制造浮法平板玻璃 (i) 门玻璃公司 郴州八达玻璃股份有限公司 王永欣 150,000 52.25% 62,700 制造浮法平板玻璃 (ii) (「八达」) 洛玻集团仰韶玻璃有限公司 李金让 74,080 54.00% 40,000 制造浮法平板玻璃 (iii) 洛神汽车玻璃有限责任公司 朱雷波 30,000 66.67% 20,000 制造汽车玻璃 (iii),( iv) 沂南华盛矿业有限责任公司 王永欣 28,000 52.00% 14,560 开发矿产 (iii),( iv) 深圳洛玻贸易有限责任公司 高天宝 1,000 60.00% 600 销售浮法平板玻璃 (iii),( v) 75 15 于子公司及联营公司之权益 (续) 注释： (i) 该公司为全民与集体联营企业。 (ii) 该公司为股份制有限公司。 于 2000 年，中国工商银行将八达逾期的银行借款人民币 84,800,000 元转到中国华融资产管理公 司 (「华融」) 。于 2001 年，八达、华融及本公司签订一债权转股权协议；根据该协议，该借 款其中的人民币 30,000,000 元转为资本。因此，八达的注册资本由人民币 120,000,000 元增加 至人民币 150,000,000 元。该增资已被有关的政府部门及八达的股东大会批复。 由于该人民币 30,000,000 元的资本不承担企业经营风险且需按商定时限赎回，所以该资本分类 为优先股。 于 2003 年 12 月 31 日，已逾期未赎回资本为人民币 4,500,000 元 (2002 年：人民币 3,000,000 元) 。 (iii) 该等公司为有限责任公司。 (iv) 在以往年度，由于董事会认为洛神汽车玻璃有限责任公司和沂南华盛矿业有限责任公司的经营业 绩对本集团业绩影响不大，故没有将其纳入合并会计报表范围。由 2003 年 1 月 1 日起，这些子 公司的业绩已在本集团的财务报表中合并计算。本集团对该两家子公司的应占累计投资亏损已在 本年度的利润表确认。 (v) 该公司为本集团于 2003 年度新投资设立的子公司。 76 15 于子公司及联营公司之权益 (续) 于联营公司权益 本集团及本公司 按权益法核算, 成本 应计投资损失 合计 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 年初余额 220,649 (17,173) 203,476 本年增加 (28,817) - (28,817) 合计 220,649 (45,990) 174,659 ========= ========= ========= 于 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司的联营公司投资列示如下： 直接 初始 公司名称 注册资本 应占股权 投资成本 主要业务 (人民币千元) （%） (人民币千元) 晶鑫 41,945 49.00% 20,553 生产内墙砖 中国洛阳浮法玻璃集 300,000 37.00% 111,000 提供财务服务 团财务有限责任公 司（”财务公司”） 加工玻璃 181,496 49.09% 89,096 玻璃加工业务 77 16 其它股权投资 其它股权投资为本公司无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资。 于其它股权投资： 2003 年 (人民币千元) 年初余额 102,965 加：本年新增 552 减：转入于子公司权益 （注释 15） (34,560) 小计 68,957 ------------------ 减：投资减值准备 年初余额 (26,986) 加：本年增加 (6,232) 小计 (33,218) ------------------ 年末余额 35,739 78 17 固定资产 本集团 厂房、 建筑物 机器及设备 汽车 合计 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 成本 2003 年 1 月 1 日 409,475 1,003,655 14,270 1,427,400 年度增加： -新增合并子公司转入 27,588 21,592 5,859 55,039 -其它 8,257 8,412 4,112 20,781 重分类 7,095 (7,095) - - 在建工程转入 (注释 19) 7,284 30,591 - 37,875 处理变卖 (3,798) (15,437) (2,177) (21,412) 2003 年 12 月 31 日 455,901 1,041,718 22,064 1,519,683 ---------------------------------------------------------------- 累计折旧 2003 年 1 月 1 日 90,925 398,320 10,481 499,726 新增合并子公司转入 2,788 4,268 2,010 9,066 年度折旧 12,934 64,223 1,383 78,540 重分类 (505) 505 - - 处理固定资产冲回折旧 (791) (4,229) (857) (5,877) 2003 年 12 月 31 日 105,351 463,087 13,017 581,455 ---------------------------------------------------------------- 净额 2003 年 12 月 31 日 350,550 578,631 9,047 938,228 2002 年 12 月 31 日 318,550 605,335 3,789 927,674 79 17 固定资产 (续) 本公司 厂房、 建筑物 机器及设备 汽车 合计 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 成本 2003 年 1 月 1 日 218,577 632,667 3,747 854,991 年度增加 889 557 3,057 4,503 在建工程转入 (注释 19) 5,388 4,251 - 9,639 处理变卖 (1,045) (4,009) (1,793) (6,847) 2003 年 12 月 31 日 223,809 633,466 5,011 862,286 ---------------------------------------------------------------- 累计折旧 2003 年 1 月 1 日 59,914 315,160 2,178 377,252 年度折旧 5,919 38,020 409 44,348 处理固定资产冲回折旧 (537) (1,675) (688) (2,900) 2003 年 12 月 31 日 65,296 351,505 1,899 418,700 ---------------------------------------------------------------- 净额 2003 年 12 月 31 日 158,513 281,961 3,112 443,586 2002 年 12 月 31 日 158,663 317,507 1,569 477,739 18 工程物资 于 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司的工程物资主要为在建工程尚未领用的材料之实际成本。 80 19 在建工程 在建工程是于 2003 年 12 月 31 日尚未交付使用的建筑物、厂房、机器及设备的成本。 本集团 (人民币千元) 2003 年 1 月 1 日 5,620 年度增加 -新增合并子公司转入 1,117 -其它 32,376 39,113 本年转入固定资产 (注释 17) 37,875 2003 年 12 月 31 日余额 1,238 本公司 (人民币千元) 2003 年 1 月 1 日 4,048 年度增加 5,664 9,712 本年转入固定资产 (注释 17) 9,639 2003 年 12 月 31 日余额 73 81 20 无形资产 本集团 土地使用权 商标权 合计 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 成本 2003 年 1 月 1 日 152,991 7,400 160,391 年度增加 - 新增合并子公司转入 11,709 - 11,709 - 本年度增加 34,720 - 34,720 2003 年 12 月 31 日 199,420 7,400 206,820 ------------------------------------------------------ 减：累计摊销 2003 年 1 月 1 日 25,176 651 25,827 年度增加 - 新增合并子公司转入 1,323 - 1,323 - 本年度增加 3,486 372 3,858 2003 年 12 月 31 日 29,985 1,023 31,008 ------------------------------------------------------ 净额 2003 年 12 月 31 日 169,435 6,377 175,812 2002 年 12 月 31 日 127,815 6,749 134,564 82 20 无形资产 (续) 本公司 土地使用权 (人民币千元) 成本 2003 年 1 月 1 日 107,342 年度增加 34,720 2003 年 12 月 31 日 142,062 ------------------ 减：累计摊销 2003 年 1 月 1 日 18,495 年度增加 2,476 2003 年 12 月 31 日 20,971 ------------------ 净额 2003 年 12 月 31 日 121,091 2002 年 12 月 31 日 88,847 (i) 本集团的土地使用权中人民币 107,342,000 元为洛玻集团投入，另人民币 92,078,000 元是从第 三方购入，期限为 23 至 60 年。剩余摊销年限为 18 至 50 年。土地使用权中人民币 34,720,000 元的土地使用权证正在申请办理之中，本集团已经实际使用相关土地。 (ii) 本公司的子公司的商标权由洛玻集团作为资本投入，以 20 年期限摊销。 83 21 短期借款 (a) 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 银行借款 568,000 668,000 最终控股公司借款 173,450 146,800 联营公司借款 99,000 77,000 非银行金融机构借款 (已逾期) 6,460 1,980 846,910 893,780 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 银行借款 554,000 639,000 最终控股公司借款 71,630 71,700 联营公司借款 84,000 64,000 709,630 774,700 除最终控股公司外，上述余额中无应付持有本公司 5% 或以上股份的股东的借款。 84 21 短期借款 (续) (b) 本集团及本公司短期借款具体情况如下： 于 2003 年 12 月 31 日 贷款单位 抵押或担保 约定年利率 原币金额 金额 (人民币千元) 银行借款 洛阳市商业银行 担保 5.04% - 20,000 中国建设银行 担保 5.31% - 100,000 中国光大银行 人民币 30,000,000 元 5.31% - 60,000 借款以同等价值存款 作抵押 / 人民币借款 30,000,000 元是有 第三方担保 中国银行 担保 5.31% - 199,000 交通银行 人民币 60,000,000 元 5.04%~ - 175,000 借款以同等价值存款 5.31% 作抵押 / 人民币借款 100,000,000 元是有 第三方担保 报 554,000 --------------- 最终控股公司借款 无 5.310%~ 5.841% - 71,630 --------------- 联营公司借款 担保 5.31% ~ 5.49% - 84,000 --------------- 短期借款 (本公司) 709,630 --------------- 85 21 短期借款 (续) (b) 本公司及本集团短期借款具体情况如下：(续) 于 2003 年 12 月 31 日 贷款单位 抵押或担保 约定年利率 原币金额 金额 (人民币千元) 银行借款 中国农业银行 担保 7.02% - 14,000 最终控股公司借款 无 5.310%~ 5.841% - 101,820 联营公司借款 担保 5.840% ~ 5.841% - 15,000 华融资产管理公司 担保 2.26% - 6,460 （已逾期） 137,280 --------------- 短期借款 (本集团) 846,910 22 应付票据 应付票据主要是公司购买材料、商品或产品而发出的银行承兑汇票，还款期限一般为 1 至 6 个月。 应付票据余额中无应付其它持有本公司 5% 或以上股份的股东的汇票。 23 应付款项 应付款项包括应付账款、预收账款、其它应交款及其它应付款。在应付款项内，除最终控股公司以外， 并没有持本公司 5% 以上股份的股东的款项。应付最终控股公司之款项详情，列于注释 34。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过 3 年的应付款、其它应交款及其它应 付款，及没有个别重大账龄超过 1 年的预收账款。 86 24 预提费用 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 水电费 4,446 - 审计费 1,500 1,500 利息支出 4,736 3,567 其它 2,071 4,121 12,753 9,188 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 审计费 1,500 1,500 其它 183 234 1,683 1,734 87 25 长期借款 (a) 本公司及本集团长期借款具体情况如下： 于 2003 年之 1 贷款单位 担保或抵押 到期日 约定年利率 原币金额 汇率 到期 (千元) (人民币 最终控股公司 无 2004 年至 2006 年 6.03% 人民币 67,930 - 20 银行借款 中国银行 担保 2004 年至 2019 年 2.5% (i) 欧元 855 10.3383 长期借款 (本公司) 20 -------- 非银行金融机构借款 担保 2004 年至 2008 年 2.26% 人民币 38,360 - 5 -------- 联营公司借款 洛玻财务 担保 2004 年 6.534% 人民币 2,000 - 2 洛玻财务 无 2004 年 6.04% 人民币 12,000 - 12 洛玻财务 担保 2005 年 5.490% 人民币 5,000 - 14 -------- 银行借款 中国工商银行 担保 2004 至 2005 年 7.14% 人民币 478 - -------- 19 -------- 长期借款 (本集团) 40 (i) 利率随经济合作及发展组织利率浮动。 88 ) 25 长期借款（续） (b) 一年以上长期借款按还款日分析如下： 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 一至二年 34,076 27,949 二至三年 36,770 28,689 三至五年 18,299 45,308 五年以上 5,124 13,708 94,269 115,654 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 一至二年 20,619 20,469 二至三年 28,550 20,469 三至五年 1,859 28,868 五年以上 5,124 5,488 56,152 75,294 除最终控股公司外，上述余额中无应付其它持有本公司 5% 或以上股份的股东的借款。 89 ) 26 股本 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 注册、已发行及实收股本： 尚未流通股份 400,000,000A 股为国家股， 每股人民币 1.00 元 400,000 400,000 ------------------ ------------------ 流通股份 250,000,000H 股， 每股人民币 1.00 元 250,000 250,000 50,000,000 社会公众股 A 股， 每股人民币 1.00 元 50,000 50,000 300,000 300,000 ------------------ ------------------ 700,000 700,000 所有 A 股及 H 股在重大方面均享有完全同等之权益。 27 资本公积 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 本集团 于 1 月 1 日余额 970,132 969,988 本年增加：债务豁免 396 144 于 12 月 31 日余额 970,528 970,132 本公司 于 1 月 1 日及 12 月 31 日 969,988 969,988 90 ) 28 盈余公积 盈余公积变动情况： 法定公积金 法定公益金 任意公积金 总额 本集团 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 于 2003 年 1 月 1 日 57,900 55,142 110,764 223,806 利润分配 178 90 - 268 于 2003 年 12 月 31 日 58,078 55,232 110,764 224,074 本公司 于 2003 年 1 月 1 日及 12 月 31 日 51,366 51,366 110,764 213,496 由可分配利润拨入的以上各项公积金是按照中国>及本公司与子公司的公司章程的有关规定 而进行的。 29 主营业务收入 本集团及本公司主营业务收入是指玻璃销售业务所取得收入。 本年度本集团前五名客户销售收入总额为人民币 111,054,000 元（2002 年: 人民币 91,570,000 元）， 占本集团全部销售收入的 11% （2002 年：11%）。 30 主营业务税金及附加 本集团 计缴标准 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 城市建设税 缴纳增值税的 1% - 7% 2,029 1,673 教育附加费 缴纳增值税的 3% - 5% 1,001 717 3,030 2,390 本公司 计缴标准 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 城市建设税 缴纳增值税的 7% 1,224 1,084 教育附加费 缴纳增值税的 3% 524 465 1,748 1,549 91 ) 31 财务费用 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 利息支出 (58,920) (62,305) 利息收入 19,898 17,844 净汇兑亏损 (1,684) (1,252) 其它财务费用 (1,779) (2,629) (42,485) (48,342) 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 利息支出 (46,176) (50,438) 利息收入 19,027 17,606 净汇兑亏损 (1,684) (1,252) 其它财务费用 (1,314) (135) (30,147) (34,219) 32 投资(损失) / 收益 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 其它长期股权投资收益 - 成本法 3,300 2,854 - 权益法 (28,817) 9,030 其它长期股权投资减值准备 (6,044) (10,838) 短期投资跌价准备 (34,300) - 委托贷款利息收入 587 1,888 应占新增合并子公司累计亏损 (3,781) - (69,055) 2,934 92 ) 32 投资损失（续） 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 其它长期股权投资收益 - 成本法 3,300 2,854 - 权益法 (37,993) (63,802) 其它长期股权投资减值准备 (6,044) (10,838) 短期投资跌价准备 (34,300) - 委托贷款利息收入 9,623 1,888 (65,414) (69,898) 33 营业外支出 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 出售固定资产损失 (7,028) (46,064) 固定资产减值准备 - (11,269) 其它 (2,877) (2,164) (9,905) (59,497) 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 出售固定资产损失 (2,831) - 固定资产减值准备 - (11,269) 其它 (1,227) (1,624) (4,058) (12,893) 93 ) 34 关联方及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称 ： 中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 (「洛玻集团」) 公司性质 ： 有限责任公司 (国有独资) 注册资本 ： 人民币 1,286,740,000 元 法定代表人 ： 刘宝瑛 与本集团关系 ： 最终控股公司 主营业务 ： 玻璃及相关原材料、成套设备制造，玻璃加工技术的进出口及 内销业务；工程设计及承包、劳务输出；工业生产资料 (国家 有专项专营规定的除外) ；技术服务，咨询服务及货物运输。 持有本公司股份百分比 ： 57.14% 本年度内洛玻集团注册资本没有変化。 (b) 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 中国洛阳浮法玻璃集团财务有限责任公司 本公司的联营公司 洛玻集团洛阳起重机械有限公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻集团洛阳新光源照明器材有限公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻集团洛阳晶纬玻璃纤纬有限公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻集团洛阳晶久玻璃制品有限公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛阳晶宝装饰玻璃有限公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻集团青岛太阳玻璃实业有限公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻集团洛阳晶润镀膜玻璃公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻集团晶华实业技术玻璃公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛阳翔宇实业公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻技术玻璃公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻集团新时代进出口有限责任公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛玻集团洛阳加工玻璃有限公司 本公司的联营公司 洛阳洛玻宾馆 与本公司同为洛玻集团的子公司 中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 洛阳晶鑫陶瓷有限公司 本公司的联营公司 洛玻集团新兴实业开发有限责任公司 与本公司同为洛玻集团的子公司 94 ) 34 关联方及其交易(续) (c) 本集团与关联方于本年度进行的交易金额及往来账余额： 本集团与洛玻集团曾进行的交易如下： 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 辅助及社区服务 (i) 2,917 3,065 公用设施供应 (ii) 422 385 利息支出 16,444 15,001 利息收入 1,972 8,320 为本集团向供应商作出担保 - 90,000 为本集团向银行作出担保 170,000 254,000 间接担保 (iii) 294,000 464,763 注释： (i) 本公司与洛玻集团达成一项为期三年的协议，并由 2001 年 8 月 3 日起生效。根据协议，洛 玻集团同意为本集团职工提供社会福利及辅助服务，如教育、物业管理、医疗卫生及交通 服务。费用将以合理之成本加以税务负担的价格而收取。 (ii) 本公司与洛玻集团达成一项为期三年的公用设施供应协议，并由 2001 年 8 月 3 日起生效。 根据协议内容，本集团同意为洛玻集团提供公用设施包括水及电服务。费用将以合理之成 本加以税务负担的价格而收取。 (iii) 洛玻集团就独立第三方之银行借款作出担保，以换取独立第三方向本公司之银行及供应商 提供担保。 95 ) 34 关联方及其交易（续） (c) 本集团与关联方于本年度进行的交易金额及往来账余额：(续) 本集团与洛玻集团其它子公司曾进行的交易如下： 注释 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 销售商品 34,948 12,153 辅助及社区服务 (i) 5,303 4,850 公用设施供应 (ii) 11,960 10,348 购买原材料 (iii) 18,879 35,560 其它购买 4,609 10,634 利息支出 7,069 7,310 利息收入 14,069 17,259 注释： (i) 本公司与洛玻集团新兴实业开发有限责任公司(「新兴」)达成一项为期三年的协议，并由 2001 年 8 月 3 日起生效。根据协议内容，新兴同意为本集团职工提供社会福利及辅助服务， 如教育、物业管理、医疗卫生及交通服务。此协议于 2002 年 7 月 22 日进行补增修订。费 用则以合理之成本加以税务负担的价格而收取。 (ii) 本公司与洛玻集团子公司包括新兴、洛玻集团洛阳新光源照明器材有限公司、洛玻集团洛 阳晶纬玻璃纤纬有限公司、洛玻集团晶华技术玻璃公司及洛阳洛玻宾馆达成一项为期三年 的协议，并由 2001 年 8 月 3 日起生效。根据协议内容，本集团同意为以上所提及之洛玻集 团子公司提供公用设施包括水及电服务、费用则以合理之成本加以税务负担的价格而收取。 (iii) 本公司与同母系子公司中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司 (「矿产公司」) 签定一项为 期三年的协议，由 2001 年 8 月 3 日起生效。根据协议，矿产公司同意为本公司提供原材料。 至于所提供之原材料价格则以市场价格厘定。 96 ) 34 关联方及其交易（续） (c) 本集团与关联方于本年度进行的交易金额及往来账余额：(续) 此外，本公司对关联方的应收账项作出以下的坏账准备： 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 应收最终控股公司坏账准备 93,532 60,560 应收洛玻集团其它子公司坏账准备 306,122 40,989 在各项资产负债表会计科目内已包括以下与洛玻集团及其子公司的余额： 本集团 洛玻集团 洛玻集团其它子公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 资产 非银行金融 机构存款 - - 27,244 40,499 短期投资 - - 11,000 45,300 应收账款 63 29,097 8,765 3,622 预付账款 - - - 4,386 其它应收款 137,550 124,457 255,867 533,413 负债 短期借款 173,450 146,800 99,000 77,000 应付账款 - - 4,316 6,779 预收账款 1,428 876 2,060 4,138 其它应付款 7,279 27,953 4,828 9,853 长期借款 67,930 117,930 19,000 16,000 97 ) 34 关联方及其交易(续) (c) 本集团与关联方于本年度进行的交易金额及往来账余额：(续) 在各项资产负债表会计科目内已包括以下与洛玻集团及其子公司的余额： 本公司 洛玻集团 洛玻集团其它子公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 资产 非银行金融 机构存款 - - 18,338 39,555 短期投资 - - 11,000 45,300 应收账款 - 29,062 2,485 3,611 预付账款 - - - 3,711 其它应收款 129,906 118,557 253,388 521,995 负债 短期借款 71,630 71,700 84,000 64,000 应付账款 - - 3,850 4,081 预收账款 470 601 1,980 3,410 其它应付款 7,165 27,249 4,810 9,378 长期借款 67,930 87,930 - - 98 ) 35 承诺事项 资本承担 于 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司的资本承担如下： 本集团 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 已订合同但未作出准备 − 冷修工程 - 13,397 − 建设工程 177 - 已批准但未订合同 − 冷修工程 - 16,121 − 建设工程 861 - 总数 1,038 29,518 本公司 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) 已订合同但未作出准备 − 建设工程 177 - 已批准但未订合同 − 建设工程 861 - 总数 1,038 - 99 ) 36 或有负债 于 2003 年 12 月 31 日，或有负债如下： 本集团 本公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 为子公司向银行取得借款 作出的担保 - - 20,000 69,320 为子公司向洛玻财务公司 作出的担保 - - 34,000 - 为子公司向洛玻集团 作出的担保 - - 83,820 - 为独立第三方向 银行及非银行 金融机构作出 的担保 14,500 16,500 14,500 16,500 14,500 16,500 152,320 85,820 37 退休福利 本集团为员工参加了由当地政府组织的定额供款退休计划。根据该计划本集团需按员工工资、奖金及一 部分津贴的 23%至 28% (2002 年：28%) 统一交纳退休供款。除上述的定额供款之外本集团再无支付其它 重大退休福利的责任。 38 上期比较数字 为方便作出相应的比较，我们对 2002 年度会计报表中的某些项目进行了重新分类。 100 ) 39 分部资料 由于本集团的营业额和经营成果主要来自浮法平板玻璃的制造和销售，因此并没有提供按业务类型的 分部报告。分部收入是根据客户所在地列示。本集团的资产主要位于中国，因此并没有提供按地区的 资产分部报告。 本集团按地区的营业分部报告列示如下： 2003 年 国内 亚洲 美洲 大洋洲 其它地区 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 主营业务收入合计 849,727 75,495 27,748 19,129 6,747 978,846 主营业务成本合计 (732,020) (60,604) (22,274) (15,356) (5,416) (835,670) 主营业务税金及附加 (3,030) - - - - (3,030) 营业费用 (23,389) (9,389) (3,451) (2,379) (839) (39,447) 管理费用 (282,395) (26,269) (9,851) (6,567) (3,282) (328,364) 财务费用 (36,537) (3,399) (1,275) (850) (424) (42,485) 业务亏损合计 (227,644) (24,166) (9,103) (6,023) (3,214) (270,150) 2002 年 国内 亚洲 美洲 大洋洲 其它地区 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 主营业务收入合计 747,566 55,502 11,133 7,137 3,856 825,194 主营业务成本合计 (727,210) (43,701) (8,766) (5,619) (3,036) (788,332) 主营业务税金及附加 (2,390) - - - - (2,390) 营业费用 (25,946) (7,903) (1,585) (1,016) (549) (36,999) 管理费用 (261,270) (19,398) (3,891) (2,494) (1,347) (288,400) 财务费用 (43,794) (3,251) (652) (418) (227) (48,342) 业务亏损合计 (313,044) (18,751) (3,761) (2,410) (1,303) (339,269) 101 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的本集团及本公司的 年度财务报告之间的重大差异： 除财务报告中某些项目的分类不同及下述的财务报告处理差异外，本集团根据中国会计准则及制度和《国际 财务报告准则》编制的年度财务报告无重大差异。其主要差异如下： (i) 按《国际财务报告准则》 ，由 2002 年 1 月 1 日起，土地使用权以历史成本基准列示，因此土地使用权重 估增值冲回股东权益。按中国会计准则及制度，土地使用权以重估值列示。 (ii) 本年内子公司的部分债务获得债权人豁免。根据中国会计准则及制度，均应被列为资本公积金，而根据 《国际财务报告准则》，应列作收入处理。 (iii) 根据《国际财务报告准则》，子公司及联营公司按成本减减值准备记入资产负债表内。根据中国会计准 则及制度，子公司及联营公司按权益法入账。 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的年度财务报告内本集团及本公司的股东应占亏损及 股东权益的差异如下： 本集团 本公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 按中国会计准则及制度编制 的股东应占亏损 （342,513） (344,691) (324,346) (338,197) 差异： − 土地使用权重估值摊销 (i) 2,096 2,098 2,096 2,098 − 债务豁免 (ii) 396 144 - - − 子公司损益 (iii) - - (1,570) (44,149) − 联营公司损益 (iii) - - - (25,170) 按《国际财务报告准则》编制的 股东应占亏损 (340,021) (342,449) (323,820) (405,418) 102 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的本集团及本公司的 年度财务报告之间的重大差异：(续) 本集团 本公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) (人民币千元) 按中国会计准则及制度编制 的股东权益 875,920 1,218,037 900,041 1,224,387 差异： − 土地使用权重估 (i) (86,444) (88,540) (86,444) (88,540) − 子公司损益 (iii) - - （1,570） - − 联营公司损益 (iii) - - 1,032 1,032 按《国际财务报告准则》编制的 股东权益 789,476 1,129,497 813,059 1,136,879 103 （2）按国际会计准则编制的财务报表（截至二零零三年十二月三十一日止） 致洛阳玻璃股份有限公司各股东 国际核数师报告书 (于中华人民共和国注册成立的有限公司) 本核数师 (以下简称「我们」) 已审核刊于第 3 页至第 47 页按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告 准则》所编制的财务报表。 董事及核数师的责任 贵公司董事须负责编制真实和公允的财务报表。在编制这些财务报表时，董事必须贯彻采用合适的会计政策， 作出审慎及合理的判断和估计，并说明任何重大背离现行会计准则的原因。 我们的责任是根据我们审核工作的结果，对这些财务报表提出独立意见，并只向作为法人团体 的股东报告。除此以外，我们的报告书不可用作其它用途。我们概不就本报告书的内容，对任 何其它人士负责或承担法律责任。 意见的基础 我们是按照香港会计师公会颁布的《核数准则》进行审核工作。审核范围包括以抽查方式查核与财务报表所 载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评估董事在编制财务报表时所作的主要估计及判断，所厘定的会计政 策是否适合贵公司及贵集团的具体情况，及有否贯彻运用并足够披露会计政策。 我们在策划和进行审核工作时，是以取得一切我们认为必须的资料及解释为目标，使我们能获得充分的凭证， 就这些财务报表是否存在重大的错误陈述，作合理的确定。在作出意见时，我们亦已衡量这些财务报表所载 资料在整体上是否足够。我们相信，我们的审核工作已为下列意见建立合理的基础。 基本不肯定因素 在作出意见时，我们已考虑财务报表注释 2(b) 是否已就贵公司及贵集团能否继续获得最终控股公司及金融 机构的财务支持以持续经营，作出足够的披露。假如贵公司及贵集团未能持续经营，某些资产的变现价值便 会大大低于资产负债表中所列的数额，而非流动资产及负债则会重新归类为流动资产及负债，并可能导致贵 公司及贵集团产生额外的负债。我们认为财务报表内已就基本不肯定因素作出了适当的处理和披露，并就此 作出了无保留意见。 104 致洛阳玻璃股份有限公司各股东 国际核数师报告书 (续) 意见 我们认为，上述的财务报表均真实和公允地反映贵公司及贵集团于二零零三年十二月三十一日的财政状况及 贵集团截至该日止年度的亏损和现金流量，并已按照国际会计准则委员会所颁布的《国际财务报告准则》及 香港《公司条例》的披露要求适当地编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 中国香港，二零零四年 4 月 22 日 105 综合利润表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 (以人民币列示) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 营业额 4 975,816 822,804 销售成本 (840,202) (797,006) 毛利 135,614 25,798 其它营业收入 5 9,409 5,864 其它营业支出 6 (9,905) (59,497) 销售费用 (39,447) (36,999) 管理费用 (356,036) (277,628) 营业亏损 (260,365) (342,462) 财务费用净额 7(a) (41,898) (46,454) 投资亏损 7(b) (6,525) (7,984) 应占联营公司净 (亏损) / 收益 (28,817) 9,030 税前经常性业务亏损 7 (337,605) (387,870) 所得税 9(a) (2,172) (200) 税后经常性业务亏损 (339,777) (388,070) 少数股东权益 (244) 45,621 股东应占亏损 10 (340,021) (342,449) 每股基本亏损 (人民币：元) 11 (0.49) (0.49) 106 综合资产负债表 于二零零三年十二月三十一日 (以人民币列示) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 12 938,228 927,674 在建工程 13 4,535 8,682 无形资产 14 6,377 6,749 预付租赁 15 82,991 39,275 于联营公司权益 17 186,843 254,232 长期投资 18 35,739 75,979 其它应收款 19 19,186 397,505 非银行金融机构存款 24 35,654 35,654 非流动资产合计 1,309,553 1,745,750 ------------------ ------------------ 流动资产 应收所得税 439 1,043 其它应收款 19 478,028 393,484 存货 20 184,952 201,695 应收账款 21 79,667 126,316 银行及非银行金融机构存款 22 100,000 125,516 现金及现金等价物 23 82,279 152,554 流动资产合计 925,365 1,000,608 --------------------------- --------------------------- 流动负债 应付所得税 1,379 - 应付账款 25 174,394 240,592 预提费用及其它应付款 205,396 230,528 银行及其它借款 26 893,251 968,229 流动负债合计 1,274,420 1,439,349 --------------------------- --------------------------- 净流动负债 (349,055) (438,741) ------------------ ------------------ 总资产减流动负债 960,498 1,307,009 ------------------ ------------------ 107 综合资产负债表 (续) 于二零零三年十二月三十一日 (以人民币列示) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非流动负债 银行及其它借款 26 118,269 141,154 长期应付款 2,580 5,174 非流动负债合计 120,849 146,328 ------------------ ------------------ 少数股东权益 50,173 31,184 ------------------ ------------------ 净资产 789,476 1,129,497 股东权益 股本 27 700,000 700,000 资本溢价 28 969,988 969,988 储备 29 117,125 116,857 累计亏损 30 (997,637) (657,348) 789,476 1,129,497 经董事会于二零零四年四月二十二日核准及授权发表 刘宝瑛 朱雷波 董事长 董事 108 资产负债表 于二零零三年十二月三十一日 (以人民币列示) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 12 443,586 477,739 在建工程 13 2,749 6,468 预付租赁 15 34,647 307 于子公司权益 16 272,644 214,608 于联营公司权益 17 187,939 256,842 长期投资 18 35,187 75,979 其它应收款 19 19,186 397,505 非银行金融机构存款 24 35,654 35,654 非流动资产合计 1,031,592 1,465,102 ------------------ ------------------ 流动资产 其它应收款 19 439,526 352,901 存货 20 99,066 130,162 应收账款 21 51,735 108,811 银行及非银行金融机构存款 22 100,000 120,000 现金及现金等价物 23 57,476 135,749 流动资产合计 747,803 847,623 --------------------------- --------------------------- 流动负债 应付账款 25 90,833 178,408 预提费用及其它应付款 86,521 121,932 银行及其它借款 26 730,250 795,169 流动负债合计 907,604 1,095,509 --------------------------- --------------------------- 净流动负债 (159,801) (247,886) ------------------ ------------------ 总资产减流动负债 871,791 1,217,216 ------------------ ------------------ 109 资产负债表 (续) 于二零零三年十二月三十一日 (以人民币列示) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非流动负债 银行及其它借款 26 56,152 75,294 长期应付款 2,580 5,043 非流动负债合计 58,732 80,337 ------------------ ------------------ 净资产 813,059 1,136,879 股东权益 股本 27 700,000 700,000 资本溢价 28 969,988 969,988 储备 29 106,547 106,547 累计亏损 30 (963,476) (639,656) 813,059 1,136,879 经董事会于二零零四年四月二十二日核准及授权发表 刘宝瑛 朱雷波 董事长 董事 110 综合现金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 (以人民币列示) 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 经营活动现金流量 经营活动产生的现金流量 (a) 145,947 21,866 已付利息 (63,095) (62,277) (已付) / 退回税项 (189) 186 经营活动现金流入 / (流出) 量 82,663 (40,225) -------------------------------- 投资活动现金流量 利息和投资收入 16,711 11,447 资本支出 – 物业、厂房及设备 (41,624) (26,753) – 在建工程 (32,611) (10,031) 新增合并子公司现金流入 (b) 1,099 - 出售物业、厂房及设备收入 2,846 10,597 投资活动现金净流出量 (53,579) (14,740) -------------------------------- 融资活动现金流量 新增银行及其它借款 882,549 879,800 银行及其它借款到期付款 (981,908) (809,684) 新增长期应付款 - 2,268 长期应付款还款 - (2,202) 融资活动现金净（流出）/ 流入量 (99,359) 70,182 -------------------------------- 净（减少）/ 增加现金及现金等价物 (70,275) 15,217 于一月一日现金及现金等价物 152,554 137,337 于十二月三十一日现金及现金等 价物 23 82,279 152,554 111 综合现金流量表附注 截至二零零三年十二月三十一日止年度 (以人民币列示) (a) 税前经常性业务亏损与经营活动现金流量的调整： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 税前经常性业务亏损 (337,605) (387,870) 应占联营公司净亏损 / (收益) 28,817 (9,030) 应占新增合并子公司累计亏损 3,781 - 摊销和折旧 80,302 82,580 利息收入 (20,485) (19,732) 投资收入 (3,300) (2,854) 利息支出 58,920 62,305 其它非上市公司投资减值准备 6,044 10,838 非银行金融机构存款减值准备 - 37,175 应收联营公司减值准备 38,730 32,747 计提其它呆坏账准备 234,070 94,806 撇除长期应付款 (6,839) - 撇除应收账款，其它应收款及预付账款 - 19,132 (转回) / 增加存货减值准备 (797) 4,491 物业、厂房及设备减值准备 - 11,269 处置物业、厂房及设备损失 7,028 46,064 汇兑损失 1,496 - 减少存货 25,289 37,996 减少 / (增加)应收账款及其它应收款 95,987 (39,741) 减少多于三个月到期的定期存款 25,516 22,484 (减少) / 增加应付账款、预提费用及其它应付款 (91,007) 19,206 经营活动产生的现金流量 145,947 21,866 112 综合现金流量表附注 截至二零零三年十二月三十一日止年度 (以人民币列示) (b) 新增合并子公司 新增合并的两家子公司(附注 16)对本集团的资产和负债有以下的影响： 二零零三年 人民币千元 物业、厂房及设备 45,973 在建工程 1,117 预付租赁 10,386 应收账款 6,345 其它应收款 8,495 存货 7,749 长期投资 552 现金及现金等价物 1,099 应付账款 (2,239) 预提费用及其它应付款 (9,765) 银行及其它借款 (20,000) 少数股东权益 (18,745) 净资产 30,967 应占新增合并子公司累计亏损 3,781 长期投资转出 (34,748) 新增合并子公司的现金 1,099 新增合并子公司现金流入 1,099 113 综合股东权益变动表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 (以人民币列示) 股本 资本溢价 储备 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2002 年 1 月 1 日 700,000 969,988 116,857 (314,899) 1,471,946 本年亏损 (342,449 - - - (342,449) ) 2002 年 12 月 31 日 700,000 969,988 116,857 (657,348) 1,129,497 ======= ====== ======= ======= ======== 2003 年 1 月 1 日 700,000 969,988 116,857 (657,348) 1,129,497 本年亏损 - - - (340,021) (340,021) 利润分配 - - 268 268 - 2003 年 12 月 31 日 700,000 969,988 117,125 (997,637) 789,476 ======= ====== ======= ======= ======== 114 财务报表注释 (以人民币列示) 1 公司背景 洛阳玻璃股份有限公司 (「本公司」) 是于中华人民共和国 (「中国」) 注册成立的股份制有限公司。 本公司及其子公司 (以下简称「本集团」) 从事浮法平板玻璃的制造和销售业务。 2 主要会计政策 (a) 遵例声明 本财务报表已按照国际会计准则委员会所颁布的《国际财务报告准则》编制。国际财务报告准则包括 《国际会计准则》及相关解释。 本财务报表同时符合香港《公司条例》的披露要求，以及适用的《香港联合交易所有限公司证券上市 规则》的披露规定。 以下是本集团采用的主要会计政策概要。 本公司亦编制符合中国会计准则及制度的财务报表。根据《国际财务报告准则》及中国会计准则及制 度编制的本集团及本公司之业绩及股东权益的调节表载于第 48 及 49 页。 (b) 编制基准 本财务报表以人民币千元为单位列示。除部分物业、厂房及设备的账面值外 (注释 12(b)) ，本财务报 表以历史成本基准编制。本集团贯彻采用相同的会计政策，并与上年度一致。 115 2 主要会计政策 (续) (b) 编制基准 (续) 尽管本公司及本集团本年度产生亏损，并在二零零三年十二月三十一日具有净流动负债，但本公司董 事认为，本公司及本集团将能够持续经营，并能在债务到期时偿还有关款项，原因如下： (i) 已获金融机构同意其给予本公司总额约人民币 444,000,000 元的信贷于二零零四年到期日可获 续批；及 (ii) 继续获得最终控股公司的财务支持。 董事会认为，本公司及本集团将会有充足的现金资源以满足未来的流动资金及其它融资需求。因此， 本财务报表应以持续经营基准编制，而且不包括本公司及本集团倘未能持续经营而需作出的任何调整。 根据国际财务报告准则，管理层在编制财务报表时需要作出估计和假设，这些估计和假设会影响于财 务报表的截止日资产及负债的报数额和或有资产及负债披露以及报告期间的收入和支出汇报数额。实 际业绩可能有别于这些估计。 (c) 合并基准 (i) 子公司 子公司是指由本公司控制的企业。如果本公司有权直接或间接监控企业的财务及经营决策，从而透过 其业务获益，便属于控制该企业。子公司的账项由控制权生效当日至控制权停止当日计入综合利润表 内，少数股东应占损益于本集团的税后经常性业务利润或亏损中扣减。 集团内部往来的余额和集团内部交易及其产生的未变现利润，均在编制综合财务报表时全数抵销。集 团内部交易所产生的未变现亏损的抵销方法与未变现利润相同，但抵销额只限于没有证据显示已转让 资产已出现减值。 在综合子公司的少数股东应占亏损以少数股东在该子公司的权益为限。若该子公司期后录得利润，则 本集团应先占有所有利润直至这利润抵扣所有以前本集团为少数股东承担之亏损。 116 2 主要会计政策 (续) (c) 合并基准 (续) (i) 子公司(续) 在本公司资产负债表中，于子公司的投资是按成本减任何减值准备 (注释 2(s)) 后列示。然而，如购 入并持有这些投资的唯一目的是在短期内将之出售，或子公司是长期在严格限制条件下经营，以致其 向本公司转移资金的能力严重受损，则这些投资会按公平价值入账，公平价值的变动于产生时在利润 表确认。 (ii) 联营公司 联营公司是指本集团对其财务及经营政策方面的决策有重大影响但并非控制的公司。综合财务报表是 按权益法占联营公司可确认的利润及亏损，由本集团对该联营公司有重大的影响开始当日至停止当日。 当本集团分担联营公司的亏损大于本集团投资于联营公司的账面值，该投资的账面值会减至零；除非 另外有承担协议，本集团将停止继续分担联营公司的亏损。 本集团与联营公司之间交易所产生的未变现损益，按本集团于联营公司所占的权益比率抵销，但如未 变现亏损显示已转让资产出现减值，则这些未变现亏损会即时在利润表中确认。 在本公司资产负债表中，联营公司之投资是按成本减任何减值准备后列示 (见注释 2(s)) ，除非该收 购仅持作于短期内出售或是长期在严格限制下经营，致使大大削弱其转拨资金予投资者之能力，则其 将以公平值入账，而公平值之变动于产生时在利润表中确认。 (d) 物业、厂房及设备 (i) 物业、厂房及设备以成本或估值 (注释 12) 减累计折旧 (见下文) 和减值准备 (注释 2(s)) 列示。资 产的成本包括采购价及任何将资产变成可用状态及运往现址作拟定用途的直接应占成本。资产投入使 用后所产生的费用，只会在其使物业、厂房及设备所包含的未来经济效益增加时才会予以资本化。所 有其它费用会在产生时记入该期间的利润表。 117 2 主要会计政策 (续) (d) 物业、厂房及设备(续) (ii) 报废或出售物业、厂房及设备所产生的损益是以资产出售所得净额与账面值之间的差额厘定，并在报 废或出售当日在利润表内确认为收入或支出。 (iii) 折旧是根据下列资产的预计可使用年限，在扣除估计残值后以直线法冲销其适当的成本或估值计提准 备： 建筑物 30 至 50 年 厂房、机器及设备 4 至 28 年 运输车辆 6 至 12 年 (e) 在建工程 在建工程是指兴建中的建筑物和待安装的厂房及设备，并按成本减减值准备列示 (注释 2(s)) 。 成本包括直接建筑成本, 利息费用及在建造期间被视为利息费用的相关借入资金的汇兑差额。 在资产大致上可作拟定用途时, 以上成本不再予以资本化，而在建工程会转入物业、厂房及设备账目 内。 在建工程不计提折旧。 (f) 预付租赁 预付租赁是指向中国土地管理部门支付的土地使用权金额。土地使用权按成本减摊销 (见下文) 和减 值准备 (注释 2(s)) 列示。 摊销是按相关租赁期以直线法计算。 (g) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (见下文) 和减值准备 (注释 2(s)) 列示。 摊销按资产的预计可使用年限以直线法计提。 118 2 主要会计政策 (续) (h) 投资 非上市公司的长期投资以原值减减值准备 (注释 2(s)) 列示。 (i) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括现金及由存入日起计三个月到期的银行及非银行金融机构存款。现金等价物以 与公平价值相若的成本列示。 (j) 存货 除零配件及消耗品外，存货的价值按成本与可变现净值之较低者入账。成本包括以加权平均法计算的 购买成本，倘属在产品和产成品，则包括直接工资和相应的间接制造费用。可变现净值是估计存货在 日常业务过程中的售价减估计完工成本和估计所需销售成本。 出售存货时，其账面值会被确认为相关收入确认期间的支出。将存货减至可变现净值而产生的存货损 失在损失期间计入利润表中。因可变现净值增加而需逆转的存货跌价准备在发生期间冲减利润表中确 认的存货成本。 零配件及低值易耗品，计入原材料中，并按原值减任何陈旧存货准备列示。 (k) 应收账款及其它应收款 应收账款及其它应收款以成本扣除呆坏账准备后列示。呆账准备按资产负债日评估收回这些账款的可 能性计提。 (l) 应付账款及其它应付款 应付账款及其它应付款以成本列示。 (m) 准备及或然负债 如本集团须就过往的事项承担法律责任或推定责任，而且很可能需要为履行有关责任而导致经济效益 流失，并可作出可靠的估计，便须就不肯定时间或数额的负债在资产负债表内确认准备。如果金钱时 间值较大，则按预计履行责任所需开支的现值计列准备。 119 2 主要会计政策 (续) (m) 准备及或然负债(续) 倘若不大可能涉及经济效益的流失，或是无法对有关数额作出可靠的估计，便会将负债披露为或然负 债；但如流失经济效益的可能性极低则除外。须视乎某宗或多宗未来事件是否发生才能确定存在与否 的可能责任，亦会披露为或然负债；但如流失经济效益的可能性极低则除外。 (n) 收入确认 出售货物的收入，是当客户接受货物和所有的重要风险和拥有权的报酬已转给买方，同时对于将会取 得的收入，有关的成本及退货的可能性不存在重大不定因素时确认。 由于他人使用本集团的资产而产生的利息及股利，是在能肯定这些交易的经济效益将流入本集团及其 收入将能可靠地计算时确认。除非在收款上具有不确定因素，否则利息收入按资金及适用利率计算。 股利收入是在股东的收取权确立时予以确认。 (o) 外币换算 外汇交易按交易当日的适用汇率换算为人民币。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按 该日的适用汇率换算为人民币。除合资格资本化为在建工程的外币汇兑差额以外，其它外币汇兑差额 均拨入利润表内处理 (注释 2(e)) 。 (p) 维修及保养开支 维修及保养开支，包括冷修成本，在实际发生时计入利润表。 (q) 研究及开发费用 研究及开发费用在其产生年度内列支。 (r) 退休福利 本集团根据退休计划的应交退休金供款已于利润表中列支。其它详细资料列于注释 34 。 120 2 主要会计政策 (续) (s) 减值准备 除应收账款及其它应收款 (注释 2(k)) 、存货 (注释 2(j)) 及递延税项资产 (注释 2(u)) 以外，本集 团资产的账面值会在每个结算日予以审阅，以厘定是否有任何减值迹象。如有减值迹象，则需估计资 产的可收回数额。未能使用的无形资产的可收回数额于每个资产负债日估算。如资产或其产生现金的 单位的账面值超过其可收回数额，便须确认减值准备。减值准备会在利润表内确认。 (i) 可收回数额的计算 资产的可收回数额以其售价净额和使用价值两者中的较高数额为准。在评估使用价值时，会利用除税 前贴现率将估计未来现金流量贴现至现值。该贴现率须能反映市场当时所评估的金钱时间值和资产的 独有风险。如果资产不能产生实质上独立的现金流入，则可收回数额按资产所属的产生现金单位厘定。 (ii) 减值准备的逆转 假如厘定可收回数额的估计出现有利变动，减值准备便会逆转。 减值准备的冲回只限于在进行有关逆转后，账面值不超过该资产在没有确认减值准备时的原有账面值 减折旧或摊销后得出的价值。所逆转的减值准备在确认逆转的年度内拨入利润表。 (t) 借贷成本 除直接用作建设需要相当长时间才可以投入预定用途的资产的借贷成本予以资本化外，借贷成本均在 产生时在利润表内列支。 121 2 主要会计政策 (续) (u) 所得税 按本年度利润或亏损计算的所得税包括即期税项及递延税项。除却与直接确认为股东权益的项目有关 的所得税是在股东权益账内确认外，所得税均在利润表内确认。 即期税项是根据本年度应税所得以在结算日施行或实质上施行的税率计算的预计应付税项，以及就以 往年度应付税项作出的任何调整。 递延税项是按负债法计算，就资产与负债在作出财务汇报时的账面值与计税所用的数额之间的暂时差 异计提准备，所提拨的递延税项数额是根据把资产和负债的账面值变现或结算的预期情况，以在结算 日施行或实质上施行的税率计算。 递延税项资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关递延税项资产时才确认。递延税项资产会减 记至有关税务利益不可能再变现的程度。 预期可用作抵销未来应税利润的亏损税值，会在适当程度上抵销在相同法定纳税单位及司法管辖区内 的递延税项负债，但不得用以抵销另一法定纳税单位的应税利润。 (v) 关连人士 就本财务报表而言，如果本集团有权直接或间接控制另一方人士或对另一方人士的财务及经营决策作 出重要影响，或另一方人士有权直接或间接控制本集团或对本集团的财务及经营决策作出重要的影响， 或本集团与另一方人士均受制于共同的控制或共同的重要影响下，有关人士即被视为关连人士。关连 人士可为个人或公司。 122 分部报告 经营成果主要来自浮法平板玻璃的制造和销售，因此并没有提供按业务类型的分部报告。在提供按地区的分部报告时，分部营业额是 提供按地区的资产分部报告。 部报告列示如下： 中国 亚洲 美洲 大洋洲 其它 合计 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 846,697 745,176 75,495 55,502 27,748 11,133 19,129 7,137 6,747 3,856 975,816 822,804 86,756 (16,654) 5,502 3,898 2,023 782 1,394 502 492 271 96,167 (11,201) (356,532 (331,261 ) ) (260,365 (342,462 ) ) (41,898) (46,454) (6,525) (7,984) 收益 (28,817) 9,030 (2,172) (200) (244) 45,621 (340,021 (342,449 ) ) 123 4 营业额 营业额是扣除增值税、营业税和附加税，及商业折扣后，销售予顾客的货品的销售金额。 5 其它营业收入 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 撇除其它应收款 6,839 - 没收架子按金 - 2,485 其它 2,570 3,379 9,409 5,864 6 其它营业支出 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 物业、厂房及设备报废损失 （7,028） (46,064) 物业、厂房及设备减值准备 - (11,269) 其它 (2,877) (2,164) （9,905） (59,497) 7 税前经常性业务亏损 税前经常性业务亏损已 (扣除) / 计入： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 (a) 财务费用净额： 须于五年内偿还的银行借款及其它借款利息 （58,920） (62,305) 利息收入 20,485 19,732 净汇兑亏损 (1,684) (1,252) 银行手续费 (1,779) (2,629) (41,898) (46,454) 124 7 税前经常性业务亏损(续) 税前经常性业务亏损已 (扣除) / 计入 (续)： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 (b) 投资亏损 ： 非上市公司投资减值准备 （6,044） (10,838) 股息收入 3,300 2,854 应占新增合并子公司累计亏损(注释 16(iv)) （3,781） - (6,525) (7,984) (c) 职工支出： 工资及薪金 # (58,661) (58,620) 退休福利费用 # (14,665) (15,953) (73,326) (74,573) (d) 其它： 存货成本 # (840,202) (797,006) 折旧 # (78,540) (81,341) 应收联营公司减值准备 (38,730) (32,747) 其它呆坏账减值准备 (234,070) (94,806) 核数师酬金 (2,880) (2,200) 研究及开发费用 (5,330) (4,183) 无形资产摊销 (372) (372) 预付租赁摊销 (1,390) (867) 在二零零三年十二月三十一日，本集团共有 5,358 名员工 (二零零二年：5,681 名) 。 # 包括在作为费用确认的存货成本中，有关的职工支出和折旧，亦于上述分别列示。 125 8 董事及监事酬金 董事酬金分析如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 薪金及其它酬金 242 150 退休金计划供款 2 10 244 160 监事酬金分析如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 薪金及其它酬金 46 29 退休金计划供款 2 2 48 31 董事及监事酬金中包括本年度支付给独立非执行董事及监事的酬金人民币 92,000 元(二零零二年： 无) 。 本集团最高薪酬之五位雇员全为本公司董事及监事，每位董事及监事之酬金均在下列等级之内： 董事及监事数目 二零零三年 二零零二年 港币 0-1,000,000 元 16 14 126 9 所得税 (a) 综合利润表中的所得税： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 本年计提 1,430 - 以前年度少提 742 200 2,172 200 由于本集团的若干子公司在税务方面出现盈利，故在本年内提拨了中国所得税准备。除本公司的一间 附属公司是按 15%优惠税率计算所得税外， 本集团根据中 国有关所得税税务法规按应课税所得的 33%法定税率计算中国所得税准备。 由于本集团并没有海外业务，所以没有为海外所得税作出准备。 按本公司适用税率计算的所得税与实际所得税支出的调节如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 税前经常性业务亏损 （337,605） (387,870) 按本公司应付所得税税率 33%计算之预计 中国所得税 (111,409) (127,997) 不可扣税之支出 14,664 7528 非课税之收入 (2,376) (1,208) 子公司利润的税率差别 (52) - 未确认为递延税项资产之税项亏损 100,603 121,677 历年税项准备不足 742 200 2,172 200 127 9 税项(续) (b) 主要未确认的递延税项资产如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 税务亏损 270,537 182,091 预付租贷 28,526 29,218 299,063 211,309 由于不能肯定本集团是否可以在可见未来动用此等税损，因此，并没有确认递延税项资产。该税务亏 损代表可供结转用以抵销未来应课税盈利之未动用税务亏损所带来之最大效益，结转年限由初次出现 亏损之年度起计最长可达五年。上述税损有待相关税务机构确认。 10 股东应占亏损 本集团股东应占亏损中计有亏损人民币 323,820,000 元 (二零零二年：人民币 405,418,000 元) ，乃 于本公司之财务报表内列账。 11 每股基本亏损 每股基本亏损乃按股东应占亏损人民币 340,021,000 元 (二零零二年：人民币 342,449,000 元) 及在 本年度内已发行股份 700,000,000 股 (二零零二年：700,000,000 股) 计算。 由于没有任何潜在摊薄股份，故没有计算每股摊薄亏损。 128 12 物业、厂房及设备 本集团 厂房、机器 建筑物 及设备 汽车 总数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或估值： 2003 年 1 月 1 日 409,475 1,003,655 14,270 1,427,400 增置： -新增合并子公司转入 27,588 21,592 5,859 55,039 -其它 8,257 8,412 4,112 20,781 重分类 7,095 (7,095) - - 在建工程转入 (注释 13) 7,284 30,591 - 37,875 处理变卖 （3,798） (15,437) (2,177) (21,412) 2003 年 12 月 31 日 455,901 1,041,718 22,064 1,519,683 ------------------------------------------ -------------- 包括： 按成本记账 348,810 736,463 22,064 1,107,337 按估值记账 – 1994 107,091 305,255 - 412,346 455,901 1,041,718 22,064 1,519,683 累计折旧及减值准备： 2003 年 1 月 1 日 90,925 398,320 10,481 499,726 新增合并子公司转入 2,788 4,268 2,010 9,066 年度折旧 12,934 64,223 1,383 78,540 重分类 (505) 505 - - 处理变卖冲回折旧 (791) (4,229) (857) (5,877) 2003 年 12 月 31 日 105,351 463,087 13,017 581,455 ------------------------------------------ -------------- 账面净值： 2003 年 12 月 31 日 350,550 578,631 9,047 938,228 2002 年 12 月 31 日 318,550 605,335 3,789 927,674 129 12 物业、厂房及设备 (续) 本公司 厂房、机器 建筑物 及设备 汽车 总数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或估值： 2003 年 1 月 1 日 218,577 632,667 3,747 854,991 增置 889 557 3,057 4,503 在建工程转入 (注释 13) 5,388 4,251 - 9,639 处理变卖 (1,045) (4,009) (1,793) (6,847) 2003 年 12 月 31 日 223,809 633,466 5,011 862,286 ------------------------------------------ -------------- 包括： 按成本记账 116,718 328,211 5,011 449,940 按估值记账 – 1994 107,091 305,255 - 412,346 223,809 633,466 5,011 862,286 累计折旧及减值准备： 2003 年 1 月 1 日 59,914 315,160 2,178 377,252 年度折旧 5,919 38,020 409 44,348 处理变卖冲回折旧 (537) (1,675) (688) (2,900) 2003 年 12 月 31 日 65,296 351,505 1,899 418,700 ------------------------------------------ -------------- 账面净值： 2003 年 12 月 31 日 158,513 281,961 3,112 443,586 2002 年 12 月 31 日 158,663 317,507 1,569 477,739 130 12 物业、厂房及设备 (续) (a) 本集团所有建筑物位于中国。 (b) 本公司于一九九四年四月六日在中国注册组建成立为股份制有限公司，此举为国有企业中国洛阳浮法 玻璃集团公司 (「洛玻集团」) 重组计划中的一部分。本公司在成立当日接管了洛玻集团的主要企业 和附属企业以及相关的资产。根据中国有关重组的条例及规定，本集团在一九九四年四月二十六日将 所接管的物业、厂房及设备，其中包括土地使用权，由独立中国注册评估师中洲会计师事务所进行重 估，并按重估值入账。这次的估值是一项一次性的工作，以厘定本公司所接收物业、机器及设备的设 定成本。 13 在建工程 在建工程是于十二月三十一日尚未交付使用的建筑物、厂房、机器及设备的成本。 本集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 一月一日 8,682 14,758 年度增加 -新增合并子公司转入 1,117 - -其它 32,611 10,031 42,410 24,789 转入物业、厂房及设备 (注释 12) (37,875) (16,107) 十二月三十一日 4,535 8,682 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 一月一日 6,468 13,633 年度增加 5,920 3,233 12,388 16,866 转入物业、厂房及设备 (注释 12) (9,639) (10,398) 十二月三十一日 2,749 6,468 14 无形资产 本集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 成本： 一月一日及十二月三十一日 7,400 7,400 ------------------------------------ 131 累计摊销： 一月一日 651 279 年度摊销 372 372 十二月三十一日 1,023 651 ------------------------------------ 账面净值： 十二月三十一日 6,377 6,749 无形资产是子公司获取的商标权。商标权在二十年内按直线法摊销。 15 预付租赁 预付租赁是指中国土地使用权，剩余有效期为 18 年至 50 年。土地使用权中人民币 34,720,000 元的土 地使用权证正在申请办理之中。 16 于子公司权益 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非上市股权投资, 按成本记账 202,006 166,846 应收子公司款项 205,163 171,450 407,169 338,296 减： 减值准备 (134,525) (123,688) 272,644 214,608 132 16 于子公司权益 (续) 于二零零三年十二月三十一日，本公司在中国成立及营运的主要子公司的具体情况如下： 直接应 公司名称 注册资本 占股权 主要业务 注释 洛玻集团龙门玻璃公司 人民币 79.06% 制造浮法 (i) 20,000,000 元 平板玻璃 郴州八达玻璃股份有限公司 人民币 52.25% 制造浮法 (ii) (「八达」) 150,000,000 元 平板玻璃 洛玻集团仰韶玻璃有限公司 人民币 54.00% 制造浮法 (iii) 74,080,000 元 平板玻璃 洛神汽车玻璃有限责任公司 人民币 66.67% 制造汽车 (iii), (iv) (「洛神」) 30,000,000 元 玻璃 沂南华盛矿业有限责任公司 人民币 52.00% 开发矿产 (iii), (iv) (「沂南矿」) 28,000,000 元 深圳洛玻贸易有限责任公司 人民币 60.00% 销售浮法 (iii), (v) 1,000,000 元 平板玻璃 附注： (i) 该公司为全民与集体联营企业。 (ii) 该公司为股份制有限公司。 八达原欠中国华融资产管理公司 (「华融」) 的借款为人民币 84,800,000 元。于二零零一年， 八达、华融及本公司签订一债权转股权协议；根据该协议，该借款其中的人民币 30,000,000 元 转为资本。因此，八达的注册资本由人民币 120,000,000 元增加至人民币 150,000,000 元。 根据该项协议，八达将于二零零二年至二零零八年期间须按时赎回华融所持有的股权。而在该段 期间，华融无需承担八达的任何损益。按照国际会计准则第三十二条，该项被华融持有的股权应 被视作长期借款 (注释 26) 。 16 于子公司权益 (续) 附注：(续) (iii) 这些公司为有限责任公司。 (iv) 在以往年度，由于董事认为两家子公司, 包括洛神及沂南矿，的经营业绩对本集团业绩影响不 大，故没有将子公司业绩合并计算。由二零零三年一月一日起，这些子公司的业绩已在本集团 的财务报表中合并计算。本集团的应占累计亏损已在本年度的利润表确认。 133 (v) 该子公司于 2003 年度新设立。 17 于联营公司权益 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市股权投资，按成本记账 - - 220,649 220,649 按持股比例计算权益 174,659 203,476 - - 174,659 203,476 220,649 220,649 应收联营公司款项 83,661 83,503 83,725 85,080 258,320 286,979 304,374 305,729 减： 坏账准备 (71,477) (32,747) (116,435) (48,887) 186,843 254,232 187,939 256,842 联营公司是在中国注册成立及营运的公司，具体情况如下： 直接应 占股权 公司名称 企业组成模式 注册资本 百分比 主要业务 人民币千元 洛阳晶鑫陶瓷有限公司 (「晶 中外合资企业 41,945 49.00% 生产内墙砖 鑫」) 中国洛阳浮法玻璃集团财务有 有限责任公司 300,000 37.00% 提供财务服务 限责任公司 (「洛玻集团财务公司」) 134 17 于联营公司权益(续) 联营公司是在中国注册成立及营运的公司，具体情况如下：(续) 直接应 占股权 公司名称 企业组成模式 注册资本 百分比 主要业务 人民币千元 中国洛阳浮法玻璃集团加工玻 股份制有限公司 181,496 49.09% 玻璃加工业务 璃有限公司 (「加工玻璃公司」) 所有联营公司为最终控股公司的子公司。应收联营公司款项包括应收晶鑫人民币 34,300,000 元。董事 在了解最近的情况后，对该笔到期贷款计提了全额的减值准备。其余应收联营公司款项为无抵押，免 息及无固定还款期。 18 长期投资 本集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非上市公司投资，按成本记账 68,957 102,965 减：减值准备 (33,218) (26,986) 35,739 75,979 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非上市公司投资，按成本记账 62,067 96,627 减：减值准备 (26,880) (20,648) 35,187 75,979 非上市公司投资中包括了一间未合并的子公司，该子公司对本集团的业绩或资产并没有重大影响，故 未合并或按权益法入账。 135 19 其它应收款 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非流动资产 应收同母系子公司款项 - 346,195 - 346,195 订金、其它应收款及预付款 19,186 51,310 19,186 51,310 19,186 397,505 19,186 397,505 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 流动资产 应收最终控股公司款项 146,359 129,118 138,715 123,220 应收同母系子公司款项 485,813 179,920 483,521 175,258 订金、其它应收款及预付款 146,342 181,071 102,236 138,457 778,514 490,109 724,472 436,935 呆坏账准备 (300,486) (96,625) (284,946) (84,034) 478,028 393,484 439,526 352,901 ______ 其它应收款中包括应收最终控股公司其它子公司 洛玻集团青岛太阳玻璃实业有限公司（以下简称 「太阳」）人民币 314,608,000 元（2002 年：人民币 314,608,000 元）及相关应收利息人民币 45,008,000 元（2002 年：人民币 31,587,000 元）。太阳已将其部份固定资产用作抵押上述之欠款。本公司按市场 借款利率对余额计提利息。董事在评估该笔贷款的回收可能后，已对该笔款项提拨人民币 229,763,000 元。由于董事认为可回收的款项将于 2004 年收回，因此将该应收款从非流动资产转为流动资产。 其它应收最终控股公司及同母系子公司款为无抵押、免息及无固定还款期限。 136 20 存货 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 153,612 138,178 88,364 89,831 在产品 11,249 11,715 4,109 3,516 产成品 34,129 66,637 19,683 51,650 198,990 216,530 112,156 144,997 减：减值准备 (14,038) (14,835) (13,090) (14,835) 184,952 201,695 99,066 130,162 于二零零三年十二月三十一日，本集团及本公司以可变现净值记账的存货为人民币 2,999,000 元 (二 零零二年：人民币 2,959,000 元) 。 21 应收账款 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收账款 − 外来客户 78,259 98,040 55,687 75,629 − 最终控股公司 84,786 84,994 84,723 84,959 − 同母系子公司 9,987 11,865 3,707 11,853 173,032 194,899 144,117 172,441 减：坏账准备 (138,830) (112,468) (129,755) (103,711) 34,202 82,431 14,362 68,730 应收票据 45,465 43,885 37,373 40,081 79,667 126,316 51,735 108,811 137 21 应收账款 (续) 提取坏账准备后的应收账款的账龄分析如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 74,164 95,644 49,015 80,376 一至二年 2,225 4,170 1,308 5,830 二至三年 4,302 26,502 2,436 22,605 80,691 126,316 52,759 108,811 在正常情况下，本集团会提供六十日至九十日的销售信贷期。以上的账龄分析是按发票日期分类的。 22 银行及非银行金融机构存款 于二零零三年十二月三十一日，银行及非银行金融机构定期存款中人民币 90,000,000 元 (二零零二年： 人民币 90,000,000 元) 已作为本公司借款的抵押 (注释 26) 。 23 现金及现金等价物 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 现金 715 133 38 65 由存入起三个月内到期之 银行及非银行金融机构 存款 81,564 152,421 57,438 135,684 现金及现金等价物 82,279 152,554 57,476 135,749 于二零零三年十二月三十一日，本集团由存入起三个月内到期之银行及非银行金融机构存款中人民币 15,899,000 元 (2002: 人民币 63,379,000 元)已作为本集团应付票据的抵押 (注释 25)。。 于二零零三年十二月三十一日，本公司由存入起三个月内到期之银行及非银行金融机构存款中人民币 12,186,000 元 (2002: 人民币 61,179,000 元)已作为本公司应付票据的抵押(注释 25)。 24 非银行金融机构存款 于二零零三年十二月三十一日的余额为于广州国际信托投资公司 (「广州国投」) 之存款，该逾期存 款已提拨 75% 之准备。广州国投正于重组当中。董事在了解最近的进展后认为提拨 75% 准备已足够。 本公司并未对该笔存款计提利息。 25 应付账款 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 138 应付账款 − 外来客户 114,633 98,543 38,822 50,457 − 同母系子公司 3,108 6,779 2,858 4,081 117,741 105,322 41,680 54,538 应付票据 56,653 135,270 49,153 123,870 174,394 240,592 90,833 178,408 应付账款的账龄分析如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一个月以内或接获通知后 即时还款 174,394 100,770 90,833 54,538 一至三个月 - 4,969 - 2,000 三至六个月 - 134,853 - 121,870 174,394 240,592 90,833 178,408 139 26 银行及其它借款 本集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 银行借款 577,320 675,833 最终控股公司借款 241,380 264,730 联营公司借款 118,000 93,000 非银行金融机构借款 74,820 75,820 1,011,520 1,109,383 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 银行借款 562,842 646,833 最终控股公司借款 139,560 159,630 联营公司借款 84,000 64,000 786,402 870,463 于本公司银行借款中的人民币 90,000,000 元 (二零零二年：人民币 90,000,000 元) 是由等额的银行 存款作抵押 (见注释 22)。其余为无抵押，按市场利率计算利息的借款。 于本集团其中一家子公司的非银行金融机构借款中的人民币 10,960,000 元属于逾期借款。 140 26 银行及其它借款 (续) 银行及其它借款的还款期如下： 本集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 一年内偿还 − 短期借款 846,910 893,780 − 一年内到期的长期借款 46,341 74,449 893,251 968,229 ---------------- --------------- 一至二年内偿还 40,076 29,449 二至五年内偿还 73,069 85,997 五年后偿还 5,124 25,708 118,269 141,154 ---------------- --------------- 1,011,520 1,109,383 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 一年内偿还 − 短期借款 709,630 774,700 − 一年内到期的长期借款 20,620 20,469 730,250 795,169 ---------------- --------------- 一至二年内偿还 20,620 20,469 二至五年内偿还 30,408 49,337 五年后偿还 5,124 5,488 56,152 75,294 ---------------- --------------- 786,402 870,463 141 26 银行及其它借款 (续) 长期借款的利率及还款期如下： 约定 利率 本集团 本公司 还款期及最后到期日 年利率 种类 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行借款 二零零四年到期 7.14% 固定 241 - - - 二零零五年到期 7.14% 固定 237 - - - 以欧元计算： 每半年还款直至二零零四年 2.5%(注) 浮动 620 469 620 469 每半年还款，从二零零五年 至二零一九年 2.5%(注) 浮动 8,222 7,364 8,222 7,364 9,320 7,833 8,842 7,833 ---------------------------------------------------------------- 联营公司借款 二零零三年到期 6.039% - 6.53% 固定 - 14,000 - - 二零零四年到期 6.04% - 6.534% 固定 14,000 2,000 - - 二零零五年到期 5.490% 固定 5,000 - - - 19,000 16,000 - - ---------------------------------------------------------------- 最终控股公司借款 二零零三年到期 6.03% 固定 - 50,000 - 20,000 二零零四年到期 6.03% 固定 20,000 20,000 20,000 20,000 二零零五年到期 6.03% 固定 20,000 20,000 20,000 20,000 二零零六年到期 6.03% 固定 27,930 27,930 27,930 27,930 67,930 117,930 67,930 87,930 ---------------------------------------------------------------- 非银行金融机构借款 二零零三年到期 2.26% 固定 - 5,480 - - 二零零四年到期 2.26% 固定 5,480 5,480 - - 二零零五年到期 2.26% 固定 8,220 8,220 - - 二零零六年到期 2.26% 固定 8,220 8,220 - - 二零零七年到期 2.26% 固定 8,220 8,220 - - 二零零八年到期 2.26% 固定 8,220 8,220 - - 每半年还款，从二零零四年 至二零零八年 (注释 16(ii)) - - 30,000 30,000 - - 68,360 73,840 - - ---------------------------------------------------------------- 减：一年内到期的长期借款 (46,341) (74,449) (20,620) (20,469) ---------------------------------------------------------------- 一年以上到期的长期借款 118,269 141,154 56,152 75,294 注：利率随经济合作及发展组织利率浮动。 短期借款 于资产负债表日，本集团及本公司为短期借款所支付的加权平均年息率分别为 5.40% 及 5.33% (二零 零二年：分别为 5.46% 及 5.38%) 。 142 27 股本 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及实收股本： 400,000,000 国有 A 股，每股人民币 1.00 元 400,000 400,000 250,000,000 海外上市 H 股，每股人民币 1.00 元 250,000 250,000 50,000,000 境内上市 A 股，每股人民币 1.00 元 50,000 50,000 700,000 700,000 所有 A 股及 H 股在各重要方面而言均享有同等之权益。 28 资本溢价 股份溢价的运用受《中国公司条例》第 178 及 179 条的规管。 143 29 储备 本集团 法定盈余 法定盈余 任意盈余 股本 公积金 公益金 公积金 盈余 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 (a)) (附注 (b)) (附注 (c)) (附注 (d)) 于2002年1月1日及 2002年12月31 日 57,900 55,142 110,764 (106,949) 116,857 ======= ======= ======== ======== ======= 于2003年1月1日 57,900 55,142 110,764 (106,949) 116,857 利润分配 (附注 30) 178 90 - - 268 于2003年12月31日 58,078 55,232 110,764 (106,949) 117,125 ======= ======= ======== ======= ======= 本公司 法定盈余 法定盈余 任意盈余 股本 公积金 公益金 公积金 盈余 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 (a)) (附注 (b)) (附注 (c)) (附注 (d)) 于2002年1月1日及 2002年12月31 日 51,366 51,366 110,764 (106,949) 106,547 ======= ======= ======== ======== ======= 于2003年1月1日及 2003年12月31 日 51,366 51,366 110,764 (106,949) 106,547 ======= ======= ======== ======= ======= 附注： (a) 根据本公司及其子公司之章程规定，本公司及其子公司须将 10% 除税后利润拨入法定公积金， 直至该公积金结余相等于注册股本之 50% 。本公司在提取法定公积金前，不得分发股利。 法定公积金可用以弥补往年亏损 (如有)，及作为资本化发行之用，惟规定在此等发行后之结余 不得少于注册股本的 25% 。 144 29 储备 (续) 附注：(续) (b) 根据本公司及其子公司之章程规定，本公司及其子公司须将 5% 至 10% 按中国会计准则及制度编 制的除税后利润拨入法定公益金。该公益金是为了向本公司雇员提供员工设施及其它集体福利项 目而设。 (c) 从损益账拨转至这储备的金额由本公司董事决定。 (d) 自二零零二年一月一日起，记入预付租赁的土地使用权以历史成本基准入账。因此，重估土地使 用权的盈余从股东权益转出。 30 累计亏损 本集团 本公司 人民币千元 人民币千元 于 2002 年 1 月 1 日 （314,899） (234,238) 股东应占亏损 (342,449) (405,418) 于 2002 年 12 月 31 日 （657,348） (639,656) 股东应占亏损 (340,021) (323,820) 利润分配 (附注 29) (268) - 于 2003 年 12 月 31 日 (997,637) (936,476) 根据本公司之章程规定，可供分配的储备之数额乃按中国会计准则及制度计算之数额与按《国际财务 报告准则》所计算之数额两者取得其较低者作为依据。于二零零三年十二月三十一日并没有可供分配 的储备 (二零零二年：无) 。 145 31 关连人士交易 洛玻集团被视为关连人士是因为它们有能力对本集团的财务和业务经营决策产生重大影响。 洛玻集团的其它子公司亦被视为关连人士是因为它们同样受到洛玻集团的重大影响。 本集团与洛玻集团曾进行的交易如下： 注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 辅助及社区服务 (i) 2,917 3,065 公用设施供应 (ii) 422 385 利息支出 16,444 15,001 利息收入 1,972 8,320 洛玻集团为本集团向供应商作出担保 - 90,000 洛玻集团为本集团向银行作出担保 170,000 254,000 间接担保 (iii) 294,000 464,763 (i) 本公司与洛玻集团达成一项为期三年的协议，由二零零一年八月三日起生效。根据协议，洛玻集 团同意为本集团职工提供社会福利及辅助服务，如教育、物业管理、医疗卫生及交通服务。费用 将以合理之成本加以税务负担的价格而收取。 (ii) 本公司与洛玻集团达成一项为期三年的公用设施供应协议，由二零零一年八月三日起生效。根据 协议内容，本集团同意为洛玻集团提供公用设施包括水及电服务。费用将以合理之成本加以税务 负担的价格而收取。 (iii) 洛玻集团就独立第三方之银行借款作出担保, 以换取独立第三方向本公司之银行及供应商提供 担保。 146 31 关连人士交易（续） 本集团与洛玻集团其它子公司曾进行的交易如下：（续） 注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 销售商品 34,948 12,153 辅助及社区服务 (i) 5,303 4,850 公用设施供应 (ii) 11,960 10,348 购买原材料 (iii) 18,879 35,560 其它购买 4,609 10,634 利息支出 7,069 7,310 利息收入 14,069 17,259 (i) 本公司与洛玻集团新兴实业开发有限责任公司 (「新兴」) 达成一项为期三年的协议，由二零零 一年八月三日起生效。根据协议，新兴同意为本集团职工提供社会福利及辅助服务，如教育、物 业管理、医疗卫生及交通服务。该协议于二零零二年七月二十二日作出补充的修定。费用则以合 理之成本加以税务负担的价格而收取。 (ii) 本公司与同母系子公司包括新兴、洛玻集团洛阳新光源照明器材有限公司、洛玻集团洛阳晶纬 玻璃纤维有限公司、洛玻集团晶华技术玻璃公司及洛阳洛玻宾馆达成一项为期三年的协议，并 由二零零一年八月三日起生效。根据协议内容，本集团同意为以上所提及之洛玻集团子公司提 供公用设施包括水及电服务，费用则以合理之成本加以税务负担的价格而收取。 (iii) 本公司与同母系子公司中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司 (「矿产公司」) 签定一项为期三年 的协议，由二零零一年八月三日起生效。根据协议，矿产公司同意为本公司提供原材料。至于所 提供之原材料价格则以市场价格定。 本公司董事认为上述与关连人士的交易是按一般的商业条款在日常业务中进行, 或根据已签订的协议 进行。以上均得本公司独立非执行董事审阅和确认。 31 关连人士交易（续） 147 此外，本公司对关连人士的应收账项作出以下的坏帐准备： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 应收最终控股公司坏账准备 93,532 60,560 应收洛玻集团其它子公司坏账准备 306,122 40,989 32 资本承担 于二零零三年十二月三十一日，本集团及本公司的资本承担如下： 本集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 已订合同但未作出准备 − 冷修工程 - 13,397 − 建设工程 177 - 已批准但未订合同 − 冷修工程 - 16,121 − 建设工程 861 - 总数 1,038 29,518 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 已订合同但未作出准备 − 建设工程 177 - 已批准但未订合同 −建设工程 861 - 总数 1,038 - 148 33 或有负债 于二零零三年十二月三十一日，或有负债如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 为子公司向银行作出的担保 - - 20,000 69,320 为子公司向洛玻集团财务公 司及洛玻集团作出的担保 - - 117,820 - 为独立第三方向银行及 非银行金融机构作出 的担保 14,500 16,500 14,500 16,500 14,500 16,500 152,320 85,820 34 退休金福利 本集团根据中国的有关规定为员工参加了由当地政府组织的定额供款退休计划。根据该计划，本集团 需按员工工资、奖金及一部分津贴的 23%至 28% (二零零二年：28%) 统一交纳退休供款。每位员工退 休后可取得相等于其退休日的薪金的一个固定比率的退休金。除上述的每年定额供款外，本集团再无 支付其它重大退休福利的责任。 35 金融工具 本集团的金融资产包括现金及现金等价物、银行及非银行金融机构存款、投资、应收账款、预付货款、 预付款、同母系子公司欠款及其它应收款。金融负债包括银行及其它借款、应付账款、应付同母系子 公司款项、联营公司及其它应付款。本集团并无为买卖目的而持有或发行金融工具。 (a) 利率风险 本集团的贷款利率及偿还条款载于注释 26。 149 35 金融工具 (续) (b) 信贷风险 应收账款、其它应收款及非银行金融机构存款 (非流动资产) 的信贷风险为有限度，因在账项中列示 的应收账款及存款已减去呆坏账准备。 (c) 公平价值 非上市公司股权投资在国内并没有公开的市价，故要合理估计它们的公平价值，便需要付出不合比例 的费用。 现金、银行及金融机构存款、应收账款及其它应收款、应付账款及其它应付款及一年内到期银行和其 它借款的公平价值与其账面金额并无重大差异。 由于最终控股公司、同母系子公司及联营公司为关连人士，因此未能估计其应收及应付款项的公平价 值。 根据利用类似金融工具的现行市场利率计算贴现现金流量估计，本集团之非流动银行及其它借款的公 平价值概述如下： 二零零三年 二零零二年 账面价值 公平价值 账面价值 公平价值 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非流动银行及其它借款 118,269 101,126 141,154 129,779 公平价值是指在某个时间按相关的市场讯息而作出的估计。这些估计从性质方面来说是比较主观，而 且亦涉及相当多的不明朗因素及个人的判断，故不能准确计算。任何背后假设的重大变动，都可能会 严重影响估计的准确。 36 最终控股公司 本公司董事认为最终控股公司为洛玻集团，该公司乃于中华人民共和国注册及登记。 37 比较数字 若干比较数字已重新分类以符合本年度之呈列方式。 150 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的本集团及本公 司的年度财务报告之间的重大差异 除财务报告中某些项目的分类不同及下述的财务报告处理差异外，本集团及本公司根据中国会计准则 及制度和《国际财务报告准则》编制的年度财务报告无重大差异。其主要差异如下： (i) 按《国际财务报告准则》，由二零零二年一月一日起，土地使用权以历史成本基准列示，因此土 地使用权重估增值冲回股东权益。按中国会计准则及制度，土地使用权以重估值列示。 (ii) 本年内子公司的部分债务获得债权人豁免。根据中国会计准则及制度，均应被列为资本公积金， 而根据《国际财务报告准则》，应列作其它营业收入处理。 (iii) 根据《国际财务报告准则》， 子公司及 联营公司按成本减减值准备记入资产负债表内。根据中 国会计准则及制度， 子公司及 联营公司按权益法入账。 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的年度财务报告内本集 团及本公司的股东应占亏损及股东权益的差异如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制 的股东应占亏损 (342,513) (344,691) (324,346) (338,197) 差异： − 土地使用权重估值摊销 (i) 2,096 2,098 2,096 2,098 − 债务豁免 (ii) 396 144 - - − 子公司损益 (iii) - - (1,570) (44,149) − 联营公司损益 (iii) - - - (25,170) 按《国际财务报告准则》编制的 股东应占亏损 (340,021) (342,449) (323,820) (405,418) 151 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的本集团及本公 司的年度财务报告之间的重大差异 (续) 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制 的股东权益 875,920 1,218,037 900,041 1,224,387 差异： − 土地使用权重估 (i) (86,444) (88,540) (86,444) (88,540) − 子公司损益 (iii) - - (1,570) - − 联营公司损益 (iii) - - 1,032 1,032 按《国际财务报告准则》编制 的股东权益 789,476 1,129,497 813,059 1,136,879 152 九、报告期内会计账项变动超过 30%的因素分析 1 、 投 资 损 失 较 去 年 上 升 人 民 币 71,989 千 元 。 主 要 因 为 对 其 中 一 联 营 公 司 应 占 亏 损 增 加 人 民 币 37,847 千元。其次，董事评估其偿还能力后，决定对其委托贷款作全额坏账准备人民币 34,300 千元。 2 、营业外收入较去年上升 58% ，主要来自本年核销以前年度预收客户款。核销原因是有关客户已 倒闭及一直没有向本集团追收此预收款。 3 、营业外支出较去年下跌 83% ，主要是出售固定资产损失减少人民币 39,036 千元。此外，固定资 产减值准备于去年为人民币 11,269 千元，而本年并无此减值准备。本集团于去年出售固定资产 予一联营公司而形成去年的出售固定资产损失及减值准备。 4 、所得税支出较去年上升人民币 1,972 千元，主要由于本集团其中两家子公司于本年录得盈利形 成。 5 、少数股东权益较去年下跌人民币 45,852 元。主要因为本集团其中两家子公司的少数股东应占亏 损于本年已超过其投资成本。所以于本年开始停止继续承担亏损。 6 、提取盈余公积来自本集团其中两家子公司。它们于本年录得盈利，按中国公司法及本集团公司 章程须由可分配利润拨入法定公积金及法定公益金。 7 、货币资金较去年下跌 34% 。主要因为本集团于经营情况改善下，锐意减少借贷以节省借款利息 支出。 8 、短期投资较去年下跌 75% 。主要由于对最终控股公司子公司的委托贷款减少。 9 、应收利息较去年下跌 100% 。董事在评估于二零零三年末应收利息的可回收性后，决定作出全额 坏账准备。 10 、应收账款较去年减少 57% 。主要由于管理层对应收账款管理作出改善后，加速应收账款的回收。 11 、其他应收款 (流动) 较去年上升 45% 。主要因为由其他应收款 (非流动) 转入应收太阳款净额 人民币 129,833 千元。董事认为太阳于二零零四年三月出售固定资产所得之收入将于近期内用予 偿还对本公司之欠款，所以决定将此应收款转为流动资产。 12 、预付账款较去年减少 45% 。主要因为原材料供应增加，以致用于确保稳定供应而需支付给供应 商的按金减少。 13 、待摊费用较去年下跌 32% 。董事评估架子的现值后决定于今年增提摊销人民币 11,000 千元。 14 、在建工程较去年下跌 78% 。主要是因为以前年度主要工程已完成并转入固定资产，而今年并无 重大新增工程。 15 、无形资产较去年上升 31% 。主要是从预付账款中转入预付购置土地使用权人民币 32,124 千元， 因本集团已实际使用此土地作租赁用途。 16 、去年长期预付账款余额为购置土地使用权款已于本年转为无形资产。详情见注释 15。 17 、长期其他应收款较去年下跌 85% 。董事认为太阳将于近期偿还此笔应收款。因此该笔应收款净 额人民币 129,833 千元已于本年转入流动资产。 18 、应付票据较去年下跌 58% 。因本年度经营状况改善，资金较充裕，以致本集团可减少其对供应 153 商的债券。 19 、应交税金较去年上升 48% 。主要因为其中一子公司于本年减少支付应交增值税。 20 、其他应付款较去年下跌 35% 。主要由于去年支付欠最终控股公司的应付教育经费及福利费人民 币 15,000 千元。其次是由于一子公司于去年需支付以前年度应付生产线技改工程款。 21 、流动负债中的一年内到期借款较去年下跌 42% 。主要因为本集团于经营情况改善下锐意减少借 贷，以节省借款利息支出。 22 、长期应付款较去年下跌 50% 。主要由于核销自本集团上市前向员工收取的各项押金。 23 、少数股东权益较去年上升 31% 。主要来自两家于本年新增合并子公司的少数股东合并前应占亏 损。 24 、累计亏损较去年上升 51% 。本年亏损主要来自本年追加计提各项应收款坏账准备人民币 260,288 千元。 154 十、董事、监事及高级管理人员 董事 刘宝瑛先生，现年 50 岁，现任本公司董事长及洛玻集团公司董事长，党委书记。刘先生于 1970 年加入洛玻集团公司，历任洛玻集团公司宣传部长、党委副书记、副总经理、本公司副董事长、监事 会主席。刘先生在玻璃业界工作三十余年，对国内外玻璃行业的现状及发展有着深入的了解，并能结 合本公司实际进行战略规划与经营决策，在企业的发展方向选择、经营理念及统筹、把握大型企业的 市场运作方面有丰富经验。同时在公司治理结构、员工教育及经营管理方面亦有多年的经验积累。刘 先生于 1985 年毕业于河南广播电视大学，后就读于中共河南省委党校函授学院，获本科学历，2002 年于中国人民大学获得工业企业管理专业硕士研究生结业证书，刘先生是洛阳市人民政府聘请的经济 顾问，并兼任河南省经济战略学会副会长等职。 王永欣先生，现年 45 岁，高级工程师, 现任本公司副董事长及洛玻集团公司董事、常务副总经理。 先生于 1983 年加入洛玻集团公司, 在科技管理、生产管理及经营管理等方面颇具经验。王先生于 1983 年毕业于郑州大学，具本科学历。 朱雷波先生，现年 41 岁，硕士学位，教授级高级工程师, 现任本公司执行董事及洛玻集团公司董 事，总经理，朱先生于 1983 年加入洛玻集团公司, 在生产组织及技术管理等方面颇具经验。朱先生毕 业于上海建材学院和中国人民大学，兼任中国硅酸盐学会玻璃专业委员会副主任委员和中国镀膜玻璃 专业委员会主任委员。 张少杰先生，现年 42 岁，高级经济师，现任本公司执行董事及洛玻集团董事，副总经理。张先生 于 1982 年加入洛玻集团公司, 历任本公司企业管理部部长及总经理助理，在企业经营管理方面有丰富 的理论和实际工作经验。张先生毕业于河南省委党校函授学院，具本科学历。 朱留欣先生，现年 50 岁, 高级工程师，现任本公司执行董事及洛玻集团公司董事、副总经理。朱 先生于 1968 年加入洛玻集团公司，1996 年任本公司副总经理，朱先生在生产管理方面拥有丰富的经 验。朱先生先后毕业于武汉工业大学及中央党校函授学院，现具本科学历。 姜宏先生，现年 42 岁，博士，教授级高级工程师，现任本公司执行董事及洛玻集团公司董事、 副总经理。姜先生于 1982 年加入洛玻集团公司，一直从事浮法玻璃工艺技术研究工作，有较丰富的理 论和实际工作经验。姜先生 1982 年毕业于浙江大学，后就读于武汉工业大学。 王捷先生，现年 41 岁，现任本公司执行董事兼董事会秘书。王先生于 1980 年加入洛玻集团公司， 1983 年起从事企业形象宣传及经营管理研究工作。王先生参与了洛阳玻璃股份制改造的始终，自公司 股票上市以来，一直从事股权管理及信息披露等事务，在政策研究及公司规范化运作方面颇具经验。 王先生 1987 年毕业于郑州大学，具本科学历。 钟朋荣先生，现年 49 岁，经济学硕士、著名经济学家、经济咨询专家，本公司独立董事，现任北 京视野咨询中心主任，兼任中央财经大学、中南财经大学和西北大学教授。钟先生自 1993 年创办咨询 公司以来，已为全国近百家大型企业和近 50 个地市县政府制订过战略方案。对企业发展战略的研究和 策划具有丰富的经验。 戴志良先生，现年 63 岁，高级工程师，本公司独立董事, 戴先生 1964 年毕业于上海华东化工学 155 院，在玻璃生产技术的研究开发，玻璃工厂设计，设计研究单位的管理、经营、等方面颇具经验，曾 任国家建材局蚌埠玻璃工业研究设计院院长。 席升阳先生，现年 49 岁，哲学硕士学位，本公司独立董事，现任河南科技大学宣传统战部部长兼 经济与管理学院院长、管理科学与工程硕士生导师、教授。兼任河南省逻辑学会副会长、河南省经济 学会理事、洛阳市经济学会副会长、洛阳市哲学与企业文化研究会副会长。 董超先生，现年 37 岁，本公司独立董事，现任北京中洲光华会计师事务所河南分所主任会计师。 董先生 1988 年毕业于河南财经学院，具本科学历，已取得会计师、经济师、注册会计师、证券特许注 册会计师专业资格。 监事 陶善武先生，现年 50 岁，现任本公司监事会主席及洛玻集团公司监事会主席，纪委书记。陶先生 于 1984 年加入洛玻集团公司，历任洛玻集团公司人事部副部长、党委组织部部长。陶先生在员工教育， 组织人事管理方面有丰富经验，毕业于中央党校函授学院经济管理专业，获本科学历。 程荣法先生，现年 54 岁，现任本公司党委副书记，程先生于 1986 年加入洛玻集团公司，曾任洛 玻集团公司宣传部长，在员工教育等方面颇具经验, 程先生 1987 年毕业于洛阳大学，具大专学历。 宋飞女士，现年 40 岁，1998 年 7 月毕业于中国社会科学院研究生院工业经济系企业管理专业， 研究生学历，高级会计师，本公司监事，宋女士 1982 年加入洛玻集团公司，现任洛玻集团公司计划财 务部部长，兼任中国国资青年总裁委员会理事、河南省冶金建材财会学会理事、河南省会计学会理事。 李静宜女士，现年 51 岁，大专学历，高级会计师，本公司独立监事，现任河南省冶金建材行业管 理办公室财务处处长，兼任中国冶金和建材会计学会、河南省会计学会、河南省管理会计学会理事、 河南省冶金建材财会学会副会长、秘书长。 顾美凤女士，现年 39 岁，本公司独立监事。本科学历，毕业于河南大学财务会计专业。现任洛阳 中华会计师事务所副所长，顾女士有 9 年企业财务经验和 6 年注册会计师审计经验。具有注册会计师、 注册评估师、证券特许会计师资格，已经具备较深的、多专业的理论基础知识，拥有高级会计师职称。 高级管理人员 丁建洛，男，现年 42 岁，本科学历，现任本公司总经理，曾先后任本公司下属龙门玻璃有限责任 公司经理、晶鑫陶瓷有限公司经理、洛玻集团公司董事会秘书长等职，擅长企业管理。 谢军，男，现年 37 岁，硕士研究生，现任本公司党委书记兼副总经理，曾先后任本公司生产部部 长、总调度长、浮法二厂厂长及本公司下属郴州八达玻璃有限责任公司总经理、党委书记等职，擅长 浮法玻璃工艺技术研究、企业营销及生产组织管理。 马世信，男，现年 53 岁，大专学历，现任本公司副总经理，曾先后任本公司下属浮法二厂工会主 席、生产部副总调度长、原料厂厂长等职，擅长生产组织管理。 曹明春，男，现年 40 岁，在读研究生，现任本公司副总经理，曾先后任本公司下属郴州八达玻璃 有限责任公司副总经理、本公司物资供应部经理等职，擅长财务管理和物资采购管理。 王和平先生，现年 52 岁，经济师，现任本公司副总经理。王先生于 1979 年加入洛玻玻璃，在经 济计划、综合统计及投资管理方面颇具经验。王先生于 1985 年毕业于河南财经学院，具大专学历。 高天宝先生，现年 45 岁，高级会计师，现任本公司财务总监。高先生于 1983 年加入洛阳玻璃， 156 先后担任洛阳玻璃计划部、经营部、规划发展部、计划财务部负责人，高先生在企业经营管理及财务 管理方面颇具经验。高先生 1983 年毕业于郑州大学，具有本科学历。 以上资料截至 2003 年 12 月 31 日止。 157 十一、备查文件 1、载有董事长、总经理及财务总监亲笔签名的本年度报告原本。 2、由毕马威华振会计师事务所盖章及中国注册会计师亲笔签名审计报告正本和按中国会计准则编 制之财务报表；及由毕马威会计师事务所签署的审计报告正文和按国际会计准则编制之财务报表。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 158