航锦科技(000818)锦化氯碱2002年年度报告摘要

锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 刘旭东 1.4 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了带说明段无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 本公司负责人董事长张立君先生、总经理李世杰先生、主管会计工作负责人杨 翠杰女士、会计机构负责人财务部部长李树平先生声明：保证本年度报告中的财务报告 真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 锦化氯碱 证券代码 000818 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 辽宁省葫芦岛市连山区化工街 地址 辽宁省葫芦岛市连山区化工街 邮政编码 125001 公司国际互联网 http/www.cninfo.com.cn 网址 电子信箱 jhca@jinhuagroup.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 赵志鹏 毛万良 辽宁省葫芦岛市连山区化工街公司证 辽宁省葫芦岛市连山区化工街公司证 联系地址 券部 券部 电话 0429-2709065 0429-2709065 传真 0429-2901152 0429-2901152 电子信箱 jhca@jinhuagroup.com jhca@jinhuagroup.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 －1－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 1,390,407,999.75 1,125,433,828.52 23.54% 743,437,866.78 利润总额 2,752,357.13 -30,544,691.67 -- 42,809,815.02 净利润 2,752,357.13 -20,808,472.51 -- 27,580,319.48 扣除非经常性损益 -110,580,503.10 -10,665,333.42 -- 24,459,196.31 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 3,100,082,701.81 3,019,806,523.11 2.66% 2,535,236,695.97 股东权益（不含少 1,146,736,264.75 1,141,266,440.25 0.48% 975,950,106.58 数股东权益） 经营活动产生的现 218,303,273.21 170,939,432.99 27.71% -3,308,919.08 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.01 -0.06 -- 0.08 ＊ 每股收益 0.01 -- -- -- 净资产收益率 0.24% -1.82% -- 2.83% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -9.64% -1.10% -- 1.09% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.64 0.50 27.65% -0.01 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.37 3.36 0.49% 2.87 调整后的每股净 3.24 3.24 0.00% 2.78 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 250,000,000 0 250,000,000 其中：国家持有股份 250,000,000 0 250,000,000 境内法人持有股份 0 0 －2－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 250,000,000 0 250,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 90,000,000 0 90,000,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 90,000,000 0 90,000,000 三、股份总数 340,000,000 0 340,000,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 35,427 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 锦化化工（集团）有 250,000,00 0 73.53 未流通 30,000,000 国有股东 限责任公司 0 景宏证券投资基金 0 1,524,857 0.45 已流通 未知 景福证券投资基金 0 717,560 0.21 已流通 未知 鸿阳证券投资基金 0 400,000 0.12 已流通 未知 普丰证券投资基金 0 280,841 0.08 已流通 未知 李冠丘 0 276,000 0.08 已流通 未知 林坚 0 256,200 0.08 已流通 未知 徐峻宁 0 204,400 0.06 已流通 未知 潘国美 0 200,400 0.06 已流通 未知 陈吉 0 187,500 0.06 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 无。 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 锦化化工（集团）有限责任公司是本公司的第一大股东，代表国家控股本公司。公司法定代表人： 张立君，注册资本 86370 万元，主要业务范围：环已酮、缩丁醛、有机玻璃、苯酚、水泥、电、蒸 汽、工业气体等产品制造及建筑安装、机械加工、运输、资本投资等。与本公司存在水、电、运输、 蒸汽及个别产品方面的关联关系。锦化化工（集团）有限责任公司的股权性质为国有独资。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） －3－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 张立君 董事长 男 40 2001、11-2003、9 0 0 无 李世杰 总经理 男 56 2000、9-2003、9 4,400 4,400 无 刘旭东 董事 男 40 2001、11-2003、9 0 0 无 杨翠杰 董事 女 40 2001、11-2003、9 0 0 无 宋会义 董事 男 50 2000、9-2003、9 0 0 无 孟建华 董事 男 48 2000、9-2003、9 0 0 无 陈玉清 独立董事 女 55 2002、5-2003、9 0 0 无 侯志红 独立董事 女 40 2002、5-2003、9 0 0 无 姚海鑫 独立董事 男 40 2002、5-2003、9 0 0 无 王依安 监事 男 54 2001、11-2003、9 0 0 无 朱书庭 监事 男 55 2001、11-2003、9 0 0 无 李玉友 监事 男 42 2000、9-2003、9 0 0 无 姚宝吉 监事 男 45 2000、9-2003、9 0 0 无 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 锦化化工（集团）有限责 张立君 董事长、总经理 2001、9 否 任公司 锦化化工（集团）有限责 李世杰 党委书记 2002、11 是 任公司 锦化化工（集团）有限责 杨翠杰 常务副总经理 2002、11 是 任公司 锦化化工（集团）有限责 孟建华 财务部长 2002、8 否 任公司 锦化化工（集团）有限责 王依安 资产部部长 2002、10 否 任公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 9.90 金额最高的前三名董事的报 4.80 酬总额 金额最高的前三名高级管理 4.80 人员的报酬总额 独立董事津贴 1.50 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 张立君、刘旭东、孟建华、朱书庭、王依安 董事、监事姓名 报酬区间 人数 1-1.5 5 1.5 万元以上 2 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年，国内化工产品市场仍处于低迷状态，但在极其困难的经营状况下，公司董事会不气馁，不 松劲，把提高企业经济运行质量、加大产品结构调整作为生产经营的主要工作，克服了原料短缺、 资金紧张、货物运输周转困难及市场竞争加剧等不利因素，坚持以市场为导向，以提高经济效益为 中心，加大企业改革与管理力度，较好的完成了全年的生产经营和技术改造任务。工业总产值完成 －4－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 173478 万元，为全年计划的 108%，创历史最好水平。烧碱、环氧丙烷、聚醚等主要产品产量比上 年有大幅提高，全年产品销售率 96.20%。尤其是为了适应新的市场形势，强化产品销售，公司建立 了六大区域销售公司，使公司产品的销售领域、地区分布更加合理、市场覆盖率明显提高，为今后 的经营与生产奠定了良好的基础。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 化工 139,040.80 133,015.20 4.33 4.53 25.68 -16.28 其中：关联 22,631.39 20,651.45 8.75 154.18 144.15 42.86 交易金额 烧碱 30,845.00 23,987.00 22.23 17.49 6.06 159.51 聚氯乙烯 28,121.00 28,768.00 -2.30 17.42 11.53 -70.13 环氧丙烷 19,446.00 18,210.00 6.36 1.75 0.71 18.00 聚醚 46,274.00 48,825.00 -5.51 59.47 83.71 -165.52 氯化苯 3,915.00 3,340.00 14.69 -39.11 -45.03 166.61 三氯乙烯 2,423.00 2,030.00 16.22 15.71 17.68 -7.95 其中：关联 22,631.39 20,651.45 8.75 154.18 144.15 42.86 交易金额 根据关联交易协议，本公司销往控股公司(锦化集团)的产品按市场价格 结算，从控股公司购入的各种材料按实际成本加 2％管理费计价；控股 关联交易的定价原则 公司为本公司提供的动能服务，如果有国家定价执行国家定价，没有国 家定价执行市场价格，没有市场价格则按实际成本附加 1%－2％管理 费，其他综合服务按实际成本加 2％管理费执行。 锦化化工集团氯碱股份有限公司是在锦化集团公司部分资产重组基础 关联交易必要性、持续性的 上设立的，其供电、蒸汽及其它公用工程部分依赖于集团公司，双方需 说明 按关联协议来规范双方义务和行为。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 73,321.00 13.83 其它地区 65,720.00 9.71 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 19,505.00 占采购总额比重 14.18% 合计 前五名销售客户销售金 17,658.00 占销售总额比重 12.70% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 －5－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 ２００２ 年度 ２００１ 年 品种 毛利率（％） 毛利率（％） 增减（％） 烧碱 ２２．２３ １３．８５ ６０．５１ 聚氯乙烯 －２．３０ －７．７０ －７０．１３ 环氧丙烷 ６．３６ ５．３９ １８．００ 聚醚 －５．５１ ８．４１ －３４．４８ 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １）主营业务利润较去年下降 １０４３ 万元，其主要原因是产品收入增长速度低于产品成本增长速度， 产品盈利能力下降所致。 ２）其他业务利润较去年增加 ５５４ 万元，其主要原因是销售原材料盈利 １８６ 万元；收取槽车租金 ５２ 万元；收取污水处理费 ２９５ 万元，其他收入 ２１ 万元。 ３）营业费用较去年增加 ２４２ 万元，其主要原因是产品倒运费增加所致。 ４）管理费用：较去年减少 ３０２ 万元，其主要原因是本年度排污费支出减少。 ５）投资收益本年度较上期增加 ２２０９ 万元，其主要原因是转让股权收益。 ６）营业外收支净额本年度较上期增加 ５７３ 万元，其主要原因是本期停车维持费支出减少所致。 ７）所得税：上期公司享受以前年度税务优惠政策，本期盈利弥补上年亏损，故本期所得税为零。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 本公司参与申诉的聚氯乙烯产品反倾销的国内立案调查工作已经结束，若该反倾销经终裁确立我方 胜诉并按国际惯例采取制裁措施后，国内聚氯乙烯产品价格将有望回升，对公司收益将产生一定正 面影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 收入 130,000.00 139,041.00 成本及费用 125,000.00 133,015.00 差异说明 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 －6－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 5 万吨/年粒碱项目 7,300.00 基本建成 无 合计 7,300.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 １、审计报告说明段涉及事项的基本情况 ２００２ 年 ４ 月，本公司新建的 ８ 万吨／年环氧丙烯装置将投入生产运营，所需原料丙烯国内资源匮乏， 只能依赖国外进口，因当时本公司尚无进出口权，因此经公司二届董事会临时会议决定委托锦化集 团公司代理采购，并为了稳定生产成本，调动双方积极性，董事会曾建议委托期内执行统一结算价 格。本公司与锦化集团公司签署的协议规定委托采购期自 ２００２ 年 ４ 月 １ 日起至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 止，委托期执行统一的结算价，但该结算价格与公司原关联交易定价政策有一定差异。 ２、注册会计师对该事项的基本意见 辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师赵一、赵凤丽认为：锦化氯碱公司 ２００２ 年 ４－１２ 月委托 锦化集团公司采购丙烯是按照双方签订的有关协议中约定的固定价格结算，该结算价格与公司原 有关联关联交易定价政策不一致。 ３、公司董事会对该事项的意见。 辽宁天健会计师务所有限公司审计会计师出具带说明段无保留意见审计报告，，但 董事会认为： （１）本次委托进口丙烯执行统一结算价是双方以 ２００２ 年 １－３ 月份的实际平均价 为基本依据，经充分协商而确定的。该价格的确定遵循了市场的价格，具有相当的客观 性。 （２）该项交易价格并未违反财会［２００１］６４ 号文《关联方之间出售资产等有关会计 处理问题暂行规定》。 ４、该事项对上市公司的影响程度 交易双方应遵守协议约定，因此，该事项对本公司不构成影响。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 新年度公司要以提高经济效益为中心，以经济运行调控为手段，以＂管理创新、机制创新、科技创新 ＂求发展，争取实现全年主营盈利。 １、主营业务收入力争完成 １６ 亿元。 （１）在确保安全与质量的前提下，原有的装置开足开满。 （２）５ 万吨／年粒碱装置抓紧调试，尽快投入生产运营，提高产品附加值。 （３）保证乙烯、丙烯等紧俏原材料的及时供应。 ２、产品定额争取达到装置设计水平。 （１）原有装置的消耗定额争取控制在本公司历史水平和国内同行业的先进水平。８ 万吨／年环氧丙烷、 聚醚和 ５ 万吨／年粒碱等新建装置力争达到设计标准。 （２）多渠道降低原材料采购成本。 （３）提高设备完好率，杜绝跑、冒、滴、漏。 －7－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 （４）继续优化员工队伍结构。 （５）强化以财务、工艺控制为核心的各项管理工作。 ３、强化市场营销的网络与机制建设，确保产品销售渠道稳定畅通。 （１）继续利用海港储运设施和品牌优势，扩大出口产品的品种与数量。 （２）不断强化东北、华北、华中、华南、华东、西北六大销售公司的营销功能，建立合理的促销机 制，确保公司产品销售渠道稳定畅通。 （３）建立并巩固规模大、长期稳定的产品销售客户。 ４、以市场为导向，搞好新产品开发，年内力争开工建设 １－２ 个新产品装置，同时搞好融资工作，保 证项目资金投入。 新年度盈利预测 v 适用 ? 不适用 项目 一、主营业务收入 139353.00 单位：万元 减：主营业务成本 125532.00 主营业务税金及附加 652.00 二、主营业务利润 13169.00 加：其他业务利润 减：管理费用 3252.00 财务费用 6421.00 营业费用 577.00 三、营业利润 2919.00 加：投资收益 1080.00 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 150.00 四、利润总额 3849.00 减：所得税 1270.00 五、净利润 2579.00 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 不分配、不转增。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 －8－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 大连保税区耐迪国 际经贸有限公司。 出售资产为：本公 司持有的葫芦岛锦 2002 年 12 月 26 日 2,475.00 0.00 975.00 否 晖石油化工储运有 限 公 司 18.75% 股 权即 1500 万股。 大连保税区耐迪国 际经贸有限公司。 出售资产为：本公 司持有的葫芦岛锦 2002 年 12 月 26 日 5,361.85 0.00 2,786.80 否 化氯乙烯有限公司 36% 股 权 即 3598.56 万股。 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 无影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 葫芦岛锌 2001 年 11 月 连带责任 2001 年 11 月 6 日--2002 年 业股份有 10,000.00 是 否 06 日 担保 11 月 6 日 限公司 葫芦岛锦 化聚氯乙 2002 年 11 月 2002 年 11 月 22 日--2003 年 2,950.00 一般担保 否 否 烯有限公 22 日 11 月 22 日 司 担保发生额合计 12,950.00 担保余额合计 2,950.00 其中：关联担保余额合计 2,950.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 锦化化工（集团）有限 111,039.43 38,384.24 93,498.64 0.00 责任公司 葫芦岛锦化聚氯乙烯有 19,108.28 834.00 20,031.59 0.00 限公司 葫芦岛锦化氯乙烯有限 14,467.84 4,332.32 13,458.08 0.00 公司 葫芦岛锦化机械安装有 0.00 0.00 346.32 346.32 限责任公司 葫芦岛锦化建筑机械安 0.00 0.00 477.27 477.27 装有限公司 葫芦岛锦化建安防腐公 0.00 0.00 225.92 225.92 司 合计 144,615.55 43,550.56 128,037.82 1,049.51 －9－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 本公司独立董事能较好的履行独立董事的义务和责任，参与公司决策一丝不苟，严 肃认真，对公司重大决策如关联交易等能客观公证的发表独立意见，对公司的长远发展 与建设能提出独到的见解及设想，对公司的规范运作、维护广大投资者权益起到积极的 作用。 §8 监事会报告 1、报告期监事会会议情况 2002 年公司监事会共召开 4 次会议。 （1）二届七次监事会议于 2002 年 4 月 10 日召开，会议议题及决议内容：2001 年度监 事会工作报告；公司 2001 年度报告及报告摘要；《监事会议事规则》；《财务管理制度》 修改议案；通过了马立民监事辞职的请求。 （2）二届八次监事会议于 2002 年 4 月 23 日召开，会议议题及决议内容：公司 2002 年 第一季度报告。 （3）二届九次监事会于 2002 年 8 月 9 日召开，会议议题及决议内容：2002 年半年度报 告；2002 年半年度不分配利润，也不转增股本的议案；对公司半年工作的评价。 （4）二届十次监事会于 2002 年 12 月 25 日召开，会议议题及决议内容：通过了向大连 保税区耐迪国际经贸有限公司以每股 1.65 元价格转让本公司持有的葫芦岛锦晖石油化 工储运有限公司 18.75%即 1500 万股股权事项；通过了向大连保税区耐迪国际经贸有限 公司以每股 1.49 元价格转让本公司持有的葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 36%即 3598.56 万 股股权的事项。 2、监事会对公司 2002 年度工作的评价 （1）公司能较好的按照《公司法》、《证券法》 、 《公司章程》及国家法律法规进行运作； 一年来公司的各项重大决策未出现失误；公司的内控制度逐步健全完善；公司董事及高 级管理人员能认真履行工作职责，未发现违法违纪、损害公司利益的行为和现象。 （2）公司财务会计制度健全，公司的财务报告真实地反映了公司 2002 年度的财务状况 和经营成果。辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师对公司 2002 年度财务报告出 具了带说明段无保留意见的审计报告，监事会同意公司董事会对审计报告说明段涉及事 项的说明。同时，监事会也认为，该事项不影响本公司与锦化集团公司签署的丙烯原料 采购协议的有效性，因此，该事项对本公司无影响。 （3）本报告期，公司转让了在葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司和葫芦岛锦化氯乙烯 有限公司中持有的股权，其交易价格的确定依据较为充分，价格合理，不损害公司全体 股东的利益，也未造成资产流失。 （4）公司与控股公司存在的个别产品、公用工程等方面的关联交易事项，均按照关联 交易协议约定的价格原则进行结算，该关联交易公平、合理。公司为控股公司垫付的水、 电费等资金，控股公司按银行同期利率付息，对本公司利益无较大损害。 －10－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 辽天会证审字（2003） 306 号 锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度的利润及利 润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果 和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到贵公司本年度由控股股东--锦化化工（集团）有限责任公司购入的原 材料丙烯，系按照双方签定的有关协议中约定的固定价格结算,该结算价格与贵公司已披 露的有关关联交易定价政策不一致。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵一 中国·沈阳 二○○三年四月十九日 中国注册会计师：赵凤丽 对审计会计师说明事项情况说明 1、审计报告说明段涉及事项的基本情况 2002 年 4 月，本公司新建的 8 万吨/年环氧丙烯装置将投入生产运营，所需原料丙 烯国内资源匮乏，只能依赖国外进口，因当时本公司尚无进出口权，因此经公司二届董 事会临时会议决定委托锦化集团公司代理采购，并为了稳定生产成本，调动双方积极性， 董事会曾建议委托期内执行统一结算价格。本公司与锦化集团公司签署的协议规定委托 采购期自 2002 年 4 月 1 日起至 2002 年 12 月 31 日止，委托期执行统一的结算价，但该 结算价格与公司原关联交易定价政策有一定差异。 2、注册会计师对该事项的基本意见 辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师赵一、赵凤丽认为：锦化氯碱公司 2002 年 4-12 月委托锦化集团公司采购丙烯是按照双方签订的有关协议中约定的固定价格结 算，该结算价格与公司原有关联关联交易定价政策不一致。 3、公司董事会对该事项的意见。 辽宁天健会计师务所有限公司审计会计师出具带说明段无保留意见审计报告，，但 董事会认为： （1）本次委托进口丙烯执行统一结算价是双方以 2002 年 1-3 月份的实际平均价为 基本依据，经充分协商而确定的。该价格的确定遵循了市场的价格，具有相当的客观性。 （2）该项交易价格并未违反财会[2001]64 号文《关联方之间出售资产等有关会计 处理问题暂行规定》。 4、该事项对上市公司的影响程度 －11－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 交易双方应遵守协议约定，因此，该事项对本公司不构成影响。 9.2 资产负债表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 456,755,990.01 335,786,395.94 短期投资 应收票据 21,613,722.50 10,802,609.14 应收股利 应收利息 应收账款 65,396,689.74 104,232,454.67 其他应收款 460,370,469.22 320,575,494.31 预付账款 72,561,601.54 53,146,608.14 应收补贴款 存货 90,974,946.69 136,409,127.40 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 1,167,673,419.70 960,952,689.60 长期投资: 长期股权投资 29,167,880.40 85,266,040.89 长期债权投资 长期投资合计 29,167,880.40 85,266,040.89 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 2,439,887,216.49 2,425,261,126.49 减：累计折旧 780,681,038.22 637,858,768.79 固定资产净值 1,659,206,178.27 1,787,402,357.70 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,659,206,178.27 1,787,402,357.70 工程物资 16,271,770.96 在建工程 187,661,977.61 135,756,652.33 固定资产清理 固定资产合计 1,863,139,926.84 1,923,159,010.03 无形资产及其他资产: 无形资产 36,436,456.97 47,473,230.17 长期待摊费用 3,665,017.90 2,955,552.42 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 40,101,474.87 50,428,782.59 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,100,082,701.81 3,019,806,523.11 流动负债: 短期借款 238,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 231,850,000.00 138,050,000.00 应付账款 158,437,306.84 168,343,603.14 预收账款 14,461,989.66 25,255,397.10 应付工资 3,547,887.06 应付福利费 496,704.19 -12,657.83 －12－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 应付股利 应交税金 37,244,933.46 880,876.84 其他应交款 1,396,969.64 11,278.43 其他应付款 63,822,800.61 52,185,079.80 预提费用 6,500,600.51 1,287,449.32 预计负债 一年内到期的长期负债 165,047,368.79 187,538,396.74 其他流动负债 流动负债合计 920,806,560.76 623,539,423.54 长期负债: 长期借款 1,032,539,876.30 1,253,447,852.15 应付债券 长期应付款 1,552,807.17 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,032,539,876.30 1,255,000,659.32 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,953,346,437.06 1,878,540,082.86 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 340,000,000.00 340,000,000.00 资本公积 746,325,846.46 743,608,379.09 盈余公积 21,969,980.06 21,969,980.06 其中：法定公益金 7,323,326.70 7,323,356.70 未分配利润 38,440,438.23 35,688,081.10 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益） 1,146,736,264.75 1,141,266,440.25 合计 负债和所有者权益（或股东 3,100,082,701.81 3,019,806,523.11 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,390,407,999.75 1,125,433,828.52 减：主营业务成本 1,330,152,012.90 1,058,374,599.35 主营业务税金及附 6,597,671.53 2,967,826.15 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 53,658,315.32 64,091,403.02 号填列） 加：其他业务利润（亏损 5,987,458.78 454,740.63 以“-”号填列） 减：营业费用 8,840,488.69 6,415,108.13 管理费用 39,955,105.77 42,986,513.47 财务费用 28,445,816.57 40,356,679.30 三、营业利润（亏损以“-”号 -17,595,636.93 -25,212,157.25 填列） 加：投资收益（损失以“-” 22,181,001.09 89,263.37 号填列） 补贴收入 －13－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 营业外收入 1,552,907.17 2,618,510.17 减：营业外支出 3,385,914.20 8,040,307.96 四、利润总额（亏损总额以“-” 2,752,357.13 -30,544,691.67 号填列） 减：所得税 -9,736,219.16 减：少数股东损益 五、净利润（净亏损以“-”号 2,752,357.13 -20,808,472.51 填列） 加：年初未分配利润 35,688,081.10 56,496,553.61 其他转入 六、可供分配的利润 38,440,438.23 35,688,081.10 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 38,440,438.23 35,688,081.10 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 38,440,438.23 35,688,081.10 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 37,617,995.31 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） -9,431,535.24 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 3,472,971.68 现金流量表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,534,243,465.20 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流入小计 1,534,243,465.20 购买商品、接受劳务支付的现金 1,087,675,978.60 支付给职工以及为职工支付的现金 39,026,757.68 支付的各项税费 31,366,247.97 支付的其他与经营活动有关的现金 157,871,207.74 经营活动产生的现金流出小计 1,315,940,191.99 经营活动产生的现金流量净额 218,303,273.21 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 40,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 －14－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 40,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 144,326,335.87 支付的现金 投资所支付的现金 114,120,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 258,446,335.87 投资活动产生的现金流量净额 -218,446,335.87 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 147,720,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 筹资活动产生的现金流入小计 177,720,000.00 偿还债务所支付的现金 98,394,523.99 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 72,332,819.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 170,727,343.27 筹资活动产生的现金流量净额 6,992,656.73 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,849,594.07 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 2,752,357.13 加：计提的资产减值准备 13,429,520.04 固定资产折旧 142,822,269.44 无形资产摊销 11,036,773.20 长期待摊费用摊销 2,867,556.10 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 5,213,151.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 46,812,582.92 投资损失（减：收益） -22,181,001.09 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 48,343,675.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -131,329,569.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 98,535,958.44 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 218,303,273.21 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 342,635,990.01 减：现金的期初余额 335,786,395.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,849,594.07 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 －15－ 锦化化工集团氯碱股份有限公司２００２年年度报告摘要 1、会计政策发生变更的具体说明。 公司对未使用、不需用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则--固定资产》 及财政部财会字（2002）18 号文件"关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问 题解答"的有关规定，从 2002 年 1 月 1 日起，改为执行对上述固定资产计提折旧的政策 并作为会计政策变更，采用追溯调整法处理。 由于上述会计政策变更调整了期初留存收益及相关项目的年初数；利润及利润分配表的 上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 9,431,535.24 元, 相应调减了 2002 年年初留存收益 9,431,535.24 元,其中,未分配利润调减了 9,431,535.24 元,利润及利润分配表上年同期数的年初未分配利润调减了 9,431,535.24 元。 2、会计估计未发生变更。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －16－