ST慧业(000816)江淮动力2002年年度报告

江苏江淮动力股份有限公司 二 o o 二 年 年 度 报 告 二ОО三年四月二十日 目 录 一、公司基本情况简介‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ 2 二、会计数据和业务数据摘要‐‐‐‐‐‐‐ 3 三、股本变动及股东情况‐‐‐‐‐‐‐‐‐ 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况‐ 7 五、公司治理结构‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ 8 六、股东大会情况简介‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ 9 七、董事会报告‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐10 八、监事会报告‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐18 九、重要事项‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐19 十、财务报告‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐21 十一、备查文件目录‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐55 1 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 董事徐小荣先生、陈为民先生因公务在外，已分别书面委托董事 齐金梁先生、高晨光先生行使表决权。 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了有解释性说明的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资 者注意阅读。 本公司董事长朱瑞龙先生、财务总监商玉贵先生声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司 公司英文名称： JIANGSU JIANGHUAI ENGINE CO.,LTD （二）公司法定代表人：朱瑞龙 （三）公司董事会秘书：王乃强 公司证券事务代表：徐健峰 联系地址：江苏省盐城市通榆中路 46 号 电话：0515-8222889 传真：0515-8244908 电子信箱：jhdl@public.yc.js.cn （四）公司注册地址：江苏省盐城市环城西路 213 号 公司办公地址：江苏省盐城市环城西路 213 号 邮 政 编 码：224001 公司国际互联网网址：http://www.jdchina.com 公司电子信箱：jhdl@public.yc.js.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 公司年度报告备置地点：本公司证券部 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址： http:// www.cninfo.com.cn （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股 票 简 称：江淮动力 股 票 代 码：000816 2 （七）公司的其他有关资料 公司变更注册登记日期：2001 年 6 月 28 日 公司变更注册登记内容：变更公司经营范围 地 点：江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001104141 税务登记号码：32091140131651 公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 办 公 地 址：江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润及利润分配表和现金流量表部分数据摘要（单位：元） 利润总额 -128,967,889.09 净利润 -131,165,551.55 扣除非经常性损益后的净利润 -129,709,423.31 主营业务利润 279,541,632.90 其他业务利润 3,379,077.57 营业利润 -123,174,653.50 投资收益 -2,840,627.69 补贴收入 1,274,110.00 营业外收支净额 -4,226,717.90 经营活动产生的现金流量净额 -43,089,056.27 现金及现金等价物净增加额 102,574,200.77 注：报告期内非经常性损益-1,456,128.24 元,具体项目列示如下：1. 补贴 收入：335,000.00 元;2.股权处置损失：499,279.58 元;3.营业外收支净额： 1,291,848.66 元。 (二)公司前三年的主要会计数据和财务指标 指标项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入（元） 1,600,252,177.94 1,533,746,992.36 1,491,443,401.85 净利润 (元) -131,165,551.55 80,470,117.99 78,876,171.65 总资产 (元) 2,110,742,922.56 1,983,759,310.26 1,915,610,985.85 股东权益 (元) 1,160,833,755.71 1,291,209,722.13 1,220,636,186.04 每股收益(元/股)(摊薄) -0.4284 0.263 0.258 每股收益(元/股)(加权) -0.4284 0.263 0.271 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) -0.4236 0.252 0.262 每股净资产(元/股) 3.7911 4.217 3.986 调整后的每股净资产(元/股) 3.7869 4.142 3.924 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股 -0.141 0.204 -0.235 净资产收益率(%) -11.30 6.23 6.46 3 (三)按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第九号）》规 定计算的报告期利润表附表： 报 告 期 利 润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.08 22.80 0.9129 0.9129 营 业 利 润 -10.61 -10.05 -0.4023 -0.4023 净 利 润 -11.30 -10.70 -0.4284 -0.4284 扣除非经常性损益后的净利润 -11.17 -10.58 -0.4236 -0.4236 (四)报告期内股东权益变动情况及原因分析 ： 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 306200000.00 663538259.35 67555322.88 22818412.90 253916139.90 1291209722.13 本期增加 789585.13 563027.32 187675.78 -131165551.55 -129812939.10 本期减少 563027.32 563027.32 期末数 306200000.00 664327844.48 68118350.20 23006088.68 122187561.03 1160833755.71 变动原因： ①资本公积本期增加系由于股权投资准备增加 337,160.00 元和其它资本 公积增加 452,425.13 元所致； ②盈余公积本期增加系由于子公司进出口公司和齿轮公司实现净利润按 规定比例提取所致； ③法定公益金本期增加系由于子公司进出口公司和齿轮公司实现净利润按 规定比例提取所致； ④未分配利润本期减少系由于本期实现净利润为负数所致； ⑤股东权益减少主要是由于报告期实现净利润为负数所致。 三、股本变动及股东情况 (一)、股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 4 数量单位:股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配 送 公 积 增 其 小 本次变动后 股 金转 发 他 股 股 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 191800000 191800000 其中： 国家持有股份 191800000 191800000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 191800000 191800000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114400000 114400000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 114400000 114400000 三、股份总数 306200000 306200000 2、股票发行与上市情况： 本公司 1999 年度增资配股方案，经本公司 1999 年度第一次临时股东大会审 议通过，并获中国证监会证监公司字[2000]23 号文核准。本次配股以 1998 年末 公司总股本 27,680 万股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售，本次可配售股 份总数为 8,304 万股，配股价为每股人民币 9.7 元。其中国家股股东承诺以现金 认购 300 万股，其余可配股份全部放弃；社会公众股股东可配 2,640 万股。实际 配售总额为 2,940 万股。配股缴款起止日为 2000 年 4 月 24 日至 2000 年 5 月 12 日，获配可流通股份 2,640 万股已于 2000 年 6 月 2 日上市流通。本次增资配股方 案实施后，公司总股本增加为 30,620 万股，其中国家股 19,180 万股，占总股本 的 62.64%；流通股 11,440 万股，占总股本的 37.36%。 （二）、股东情况介绍 1、截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 51,341 户。 5 2、报告期末，公司前 10 名股东的持股情况： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本的比例 股份类别 1、江苏江动集团有限公司 191,800,000 62.64% 发起人国家股 2、湘财证券有限责任公司 4,861,172 1.59% 社会公众股 3、南方稳健成长证券投资基金 555,027 0.18% 社会公众股 4、陈小光 426,720 0.14% 社会公众股 5、鹏华行业成长证券投资基金 383,920 0.13% 社会公众股 6、华宝信托投资有限责任公司 383,077 0.13% 社会公众股 7、林凤嫦 329,900 0.11% 社会公众股 8、鲁成 305,500 0.10% 社会公众股 9、周红风 265,600 0.09% 社会公众股 10、普丰证券投资基金 246,165 0.08% 社会公众股 注： ①公司前 10 名股东之间不存在关联关系。 ②持有本公司股份 5%（含 5%）以上的法人股股东为江苏江动集团有限公司， 系本公司母公司，代表国家持有本公司股份 19,180 万股，占公司股份总数的 62.64%。其所持股份在报告期内未发生增减变化，也未发生质押或冻结的情况。 3、公司控股股东情况介绍 公司名称：江苏江动集团有限公司 法定代表人：朱瑞龙 成立日期：1997 年 6 月 注册资本：20,203.5 万元 公司类别：国有独资，授权经营 主要经营业务：柴油机及配件、柴油机发电机组制造、销售，柴油机检测服 务、普通货物运输、汽车维修（一类） 4、根据 2002 年 12 月 17 日盐城市国有资产管理委员会与重庆东银实业（集 团）有限公司签订的并购江苏江动集团有限公司的协议书，在本次并购完成后， 重庆东银实业（集团）有限公司将成为本公司的实际控制人。重庆东银实业（集 团）有限公司情况介绍： 公司名称：重庆东银实业（集团）有限公司 法定代表人：罗韶宇 成立日期：1998 年 6 月 注册资本：16,000 万元 主要经营业务：特种车辆制造、数字信息技术产品制造及房地产开发等业务。 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员基本情况 1、基本情况： 性 年 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 姓 名 职 务 别 龄 （股） （股） 朱瑞龙 董事长 男 62 2000.9-2003.9 6240 6240 齐金梁 副董事长兼总经理 男 52 2000.9-2003.9 6240 6240 徐小荣 董事 男 53 2000.9-2003.9 6240 6240 徐士国 董事 男 49 2000.9-2003.9 6240 6240 陈为民 董事 男 48 2000.9-2003.9 6240 6240 高晨光 董事兼副总经理 男 39 2002.6-2003.9 0 0 万 锋 董事兼总经理助理 男 37 2002.6-2003.9 0 0 顾亚平 独立董事 男 47 2002.6-2003.9 0 0 张洪发 独立董事 男 39 2002.6-2003.9 0 0 刘德仿 独立董事 男 51 2002.6-2003.9 0 0 高宗英 独立董事 男 67 2002.6-2003.9 0 0 雷 兵 监事会主席 男 56 2000.9-2003.9 6240 6240 潘道成 监事 男 51 2000.9-2003.9 6240 6240 朱吟秋 监事 男 50 2000.9-2003.9 4800 4800 王正波 监事 男 40 2000.9-2003.9 0 0 王庆萍 监事 女 39 2000.9-2003.9 0 0 商玉贵 财务总监 男 53 2000.9-2003.9 6240 6240 王乃强 总经理助理兼董秘 男 37 2000.9-2003.9 6240 6240 注：董事长朱瑞龙先生兼任控股股东集团公司董事长、总经理,任职至 2003 年 1 月；副董事长兼总经理齐金梁先生兼任集团公司党委书记,任职至今；监事会 主席雷兵兼任集团公司纪委书记, 任职至 2003 年 1 月；其余董事、监事未有在控 股股东单位任职。 2、年度报酬情况： ①公司根据董事、监事及高级管理人员担任的职务和公司经营业绩完成情况， 按公司工资制度和考核办法获得报酬。 ②现任董事、监事及高级管理人员在公司领取报酬总额为 90 万元，金额最 高的前三名董事报酬总额为 27 万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 20 万元。 ③独立董事的津贴为每人每年 2 万元（含税），独立董事出席董事会、股东大 会及按有关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费等）由公司据实报销。 ④在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员 18 人中，其报酬数额在 1.5-4 7 万元的有 10 人, 其报酬数额在 6-8 万元的有 6 人, 其报酬数额在 8-10 万元的有 2 人。 3、报告期内公司董事、监事及高级管理人员离任情况： 报告期内，为规范公司的法人治理结构，根据董事本人申请及公司的实际工 作需要，并经公司第二届董事会第十三次会议和公司 2001 年度股东大会审议通 过，同意陈秀芬、张超建、王昌祥、王正方、陆安杰、崔世平辞去公司第二届董 事会董事职务，选举高晨光、万锋为公司第二届董事会董事；同时根据中国证监 会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，选举顾亚平 、张洪 发、刘德仿 、高宗英为公司第二届董事会独立董事。 (二)公司员工情况 1、报告期末，公司拥有在册员工 2486 人，退休员工 93 人。公司在册员工的 专业构成如下： 人员类别 数 量(人) 占总人数的比例（%） 生产人员 1492 60.02% 销售人员 418 16.81% 技术人员 511 20.56% 财务人员 17 0.68% 行政人员 48 1.93% 合 计 2486 100 2、公司在册员工受教育程度如下： 学 历 数 量(人) 占总人数的比例（%） 大专以上学历 974 39.18% 高中以上学历 1494 60.10% 高中以下学历 18 0.72% 合 计 2486 100 五、公司治理结构 (一)公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及有关法律法规的规定，不断完善公司 法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内公司新制订了《关 联交易决策制度》、《独立董事制度》，并根据新法律、法规的要求和公司的实际情 况对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》进行了修订和完善； 同时，公司根据中国证监会、国家经贸委《关于开展上市公司建立现代企业制度 检查的通知》要求，认真完成并上报了建立现代企业制度自查报告，并以自查活 动为契机，进一步完善了公司的法人治理结构，提高了公司的治理水平。 目前，公司除了在建立累积投票制和董事会专门委员会设立等方面与《上市 公司治理准则》尚存一定差距外，公司运作基本符合该准则的要求。 8 (二)独立董事履行职责情况 公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》于 2002 年 6 月 27 日制订了公司独立董事制度，并选举顾亚平、张洪发、刘德仿、 高宗英为公司第二届董事会独立董事。公司四名独立董事上任以来，严格按照《公 司章程》和《公司独立董事制度》的要求，出席董事会和股东大会，审议会议议 案并发表独立意见，积极维护公司及全体股东利益，切实履行诚信与勤勉尽责义 务。 (三)公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面情况 1、人员分开方面：公司在劳动人事及工资管理方面实行独立。总经理、副总 经理及高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬；除总经 理外其他高级管理人员未在控股股东单位担任重要职务。 2、资产完整方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 商标为江苏江动集团有限公司拥有，本公司与之签订了注册商标使用许可合同， 其他工业产权、非专利技术由本公司拥有；本公司拥有独立采购和销售系统。 3、财务分开方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算系 统和财务管理制度，独立在银行开户，依法纳税。 4、业务独立方面：公司业务流程清楚，不存在与控股股东在业务上相互依赖 的情况。控股股东严格遵守不进行同业竞争的承诺。 5、机构独立方面：公司董事会、监事会和公司内部机构独立运作。控股股东 及其职能部门与本公司及职能部门之间没有上下级关系，没有干预本公司独立经 营管理的情况发生。 （四）公司的考评及激励机制 公司已建立了岗位薪酬制度和严格的考核办法。公司还将进一步完善高级管 理人员考评和激励机制，使高级管理人员薪酬与公司绩效直接挂钩，从而提高高 级管理人员的积极性，促进公司的可持续发展。 六、股东大会情况简介 (一)本报告期内，公司共召开了两次股东大会，即公司 2002 年度第一次临时股东 大会和公司 2001 年度股东大会。 1、公司于 2002 年 1 月 24 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召 开 2002 年度第一次临时股东大会的公告。公司 2002 年度第一次临时股东大会于 2002 年 2 月 25 日在公司办公楼二楼会议室召开。出席本次大会的股东及股东代 理人 15 人，代表股份 191,885,920 股，占本公司股份总数的 62.67%，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。大会以记名投票方式逐项表决，审议通过如 下议案： ①审议通过了关于修改公司章程的议案； ②审议通过了修改后的股东大会议事规则； 9 ③审议通过了公司关联交易决策制度； ④审议通过了关于变更部分配股募集资金投向的议案； ⑤审议通过了关于收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权的议案； ⑥审议通过了关于提请股东大会授权公司董事会全权办理收购石家庄江淮动 力机有限公司股权事宜的议案。 本次 2002 年度第一次临时股东大会决议公告刊登在 2002 年 2 月 26 日的《中 国证券报》、《证券时报》上。 2、公司于 2002 年 5 月 28 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召 开公司 2001 年度股东大会的公告。公司 2001 年度股东大会于 2002 年 6 月 27 日 在公司办公楼二楼会议室召开。出席本次大会的股东及股东代理人 12 人，代表股 份 191,872,000 股，占本公司股份总数的 62.66%，符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定。大会以记名投票方式逐项表决，审议通过如下议案： ①审议通过了公司 2001 年年度报告正文及摘要； ②审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； ③审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告； ④审议通过了公司 2001 年度财务决算报告； ⑤审议通过了公司 2001 年度利润分配方案； ⑥审议通过了关于续聘江苏天衡会计师事务所有限公司的议案； ⑦审议通过了关于调整公司董事会组成人员的议案； ⑧审议通过了关于聘任公司独立董事的议案； ⑨审议通过了关于公司独立董事津贴标准的议案； ⑩审议通过了公司独立董事制度。 本次 2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 28 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 (二)公司董事、监事选举和更换情况 报告期内公司对董事会组成人员进行了调整，同意陈秀芬、张超建、王昌祥、 王正方、陆安杰、崔世平辞去公司第二届董事会董事职务，选举高晨光、万锋为 公司第二届董事会董事，选举顾亚平、张洪发、刘德仿、高宗英为公司第二届董 事会独立董事。有关上述董事变动的议案已经公司第二届董事会第十三次会议和 公司 2001 年度股东大会审议通过。 七、董事会报告 2002 年，企业在农机市场激烈竞争的形势下。强化经营销售，扩大了产销总 量，稳定了市场占有率。加速产品开发和技术改造工作，增强了企业的核心竞争 力。但在机制与管理方面与竞争对手相比仍有差距。报告期内，由于变更应收款 10 项环帐准备的提取方法和比例、按会计政策计提坏帐准备、核销坏帐、计提存货 跌价准备等原因，使管理费用发生额达到 24,487.40 万元，同比上升 247.06%， 造成了公司 2002 年度的较大亏损。在此公司董事会向全体股东致以歉意。 2003 年，对小柴产品而言，由于产品趋同性形成的以价格为热点的竞争虽然 仍将继续，但随着经济的进一步发展，产品的可靠性、性能、外观、服务将成为 竞争的主要内容。公司一方面将利用机制转换的契机，以效益为中心，强化管理， 创新营销；另一方面，将积极推行与完善全程信用管理制度，加速货款回笼速度； 同时，以培育提升企业核心竞争力为目标，创新技术、创新产品，增强企业发展 后劲。 (一)公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 （1）公司所处行业为普通机械制造行业，主要从事单、多缸柴油机的制造与 销售。报告期内,公司以平稳增长为目标,狠抓营销开拓与管理降本,加大了以新取 胜、差异营销战略的实施力度和市场开拓力度，稳定了市场占有率。 报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按地区列示如下（单位：万 元）： 地区 主营业务收入 主营业务成本 江苏省 14,944.13 9,475.06 安徽省 14,294.21 11,716.03 山东省 20,563.82 16,842.88 河南省 30,719.81 25,049.29 浙江省 15,174.48 11,943.42 东北三省 1,807.62 1,498.70 西南 5,039.27 3,949.56 西北 2,532.29 2,068.14 国外 33,320.61 30,733.26 其他 21,628.98 18,646.24 合 计 160,025.22 131,922.58 （2）占公司主营业务收入 10%以上的产品情况(单位:元): 11 主营业务收入 主营业务成本 类别 本年数 上年数 本年数 上年数 柴油机及配件 1,379,563,482.26 1,337,569,145.06 1,125,287,912.39 1,057,943,073.52 轮胎 220,688,695.68 196,177,847.30 193,937,851.31 168,313,141.60 合 计 1,600,252,177.94 1,533,746,992.36 1,319,225,763.70 1,226,256,215.12 柴油机及配件制造属普通机械制造行业,轮胎制造属橡胶制造业。 （3）报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期相比未发生较大变化。 2、公司主要控股公司的经营情况及业绩 （1）公司控股子公司江苏江动集团进出口有限公司，本公司持股比例为 95%， 注册资本 1,000 万元人民币，主要从事公司生产的柴油机及配件的自营出口业务。 本报告期内，在国际市场竞争异常激烈，国内同行低价倾销的情况下，外抓市场 开拓，内抓管理挖潜，全年累计出口柴油机 142,649 台，汽油机 12,411 台，出口 创汇 3,379.96 万美元,实现净利润 280.1 万元人民币。截止 2002 年底，该公司拥 有总资产 12,400 万元，净资产 4,434 万元。 （2）公司控股子公司盐城兴动机械有限公司，本公司持股比例为 75%，注册 资本 1,000 万元人民币，主要从事小马力单缸柴油机的生产销售。本报告期内， 通过提高市场反应速度，加快新品开发步伐，稳步提高了市场份额，全年共生产 柴油机 128,323 台，销售 120,536 台，实现销售收入 9,098.2 万元，实现净利润 -33.4 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 7,020 万元，净资产 1,121 万元。 （3）公司控股子公司江苏江动盐城齿轮有限公司，本公司持股比例为 66.95%，注册资本 5,154.056 万元人民币，主要从事摩托车齿轮和柴油机齿轮的 生产销售。本报告期内，通过内抓降本增效,外抓市场开拓，全年生产齿轮 96.89 万台套，销售齿轮 87.19 万台套，实现销售收入 5,371.4 万元，实现净利润 163.2 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 8,545 万元，净资产 5,955 万元。 （4）公司控股子公司盐城市江动汽油机制造有限公司，本公司持股比例为 80%，注册资本 500 万元人民币，主要从事汽油机的生产销售。本报告期内，公司 通过不断提高产品性能,降低产品成本，稳步提高了市场份额。全年装机 22,004 台，销售 25,675 台，实现销售收入 1,822 万元，实现净利润-117.8 万元。截止 报告期末，该公司拥有总资产 1,393 万元，净资产 303 万元。 （5）公司控股子公司江苏飞弛股份有限公司，本公司持股比例为 84.29%， 注册资本 7,662.20 万元人民币，主要从事轮胎的生产销售。本报告期内，在全行 业经济效益普遍下滑的形势下，通过调整经营战略，建立完善市场快速反应机制， 不断提高经济运行质量，全年实现销售收入 22,068.9 万元，实现净利润-2,308.6 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 35,655 万元，净资产 16,674 万元。 （6）公司控股子公司石家庄江淮动力机有限公司本公司持股比例为 86.765%，注册资本 8,500 万元人民币，主要从事柴油机及配件的生产与销售。本 12 报告期内，公司以扩大产销、提高效益为目标，开拓市场，强化管理。全年实现 销售收入 3,659 万元，实现净利润-1,661 万元。截止报告期末，该公司拥有总资 产 11,831 万元，净资产 6,053 万元。 （7）公司控股子公司石家庄江动天同拖拉机有限公司，本公司持股比例为 90%，注册资本 980 万元人民币，主要从事拖拉机及配件、农机具的生产与销售。 本报告期内，在整个行业持续下滑的不利条件下，通过内部挖潜增效，降低成本， 努力提高经济效益，全年实现销售收入 5,353.5 万元，实现净利润-28.9 万元。 截止报告期末，该公司拥有总资产 1,197 万元，净资产 951 万元。 3、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 20.94%；前五名 客户合计的销售额占年度销售总额的比例为 21.28%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司在经营中出现的问题主要有市场竞争趋于激烈，随着行业内 众多国有配套厂家改制、改组步伐的加大，公司应收款的质量有所下降。针对上 述问题，公司主要采取以下措施： ①不断提高市场反应速度,针对市场变化及时调整产品结构,继续加大大马力 机型的生产与销售力度。 ②加大技术创新力度，以较高的产品性价比和独特的产品创意来提升产品的 核心竞争力,从而赢得市场。 ③变更坏帐计提方法，调整营销手段，提高现款提货比例。 ④完善营销管理，大力实施全程信用管理制度,加速货款回笼,提高资金使用 效益,降低经营风险。 （二）公司投资情况 本报告期内，公司完成投资总额 15,792 万元，比去年同期增加 12,053 万元， 增长了 317.9%。主要由于报告期内加快了募股项目的实施进度。同时，投资 7375 万元用于收购石家庄江淮动力机有限公司 86.765%的股权。 1、报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况： (1)募集资金承诺投资的项目、进度与实际投资项目、进度的异同 序号 承诺投资项目及进度 实际投资项目及进度 石家庄江淮动力有限公司柴油机组装生产线技术改造项目 变更为收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权 1 建设期1.5年 已完成相关的工商变更登记手续,目前正常生产 年产40万套农用车齿轮技术改造项目 变更为收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权 2 建设期1.5年 已完成相关的工商变更登记手续,目前正常生产 发展小型农机技术改造项目 与承诺投资项目一致 3 建设期1.5年 完工进度99% 扩大出口创汇年产10万台节能型柴油机技术改造项目 与承诺投资项目一致 4 建设期2年 完工进度:100% 模具生产技术改造项目 与承诺投资项目一致 5 完工进度:99% 6 补充流动资金 与承诺投资项目一致 13 尚未使用的募集资金，全部作为银行存款存放于银行专户中。 (2)实际投资项目完成情况 项 目 名 称 计划投资额 实际投资额 预计达产后年收益 1 发展小型农机技术改造项目 3850万元 3760万元 1723万元 2 扩大出口创汇年产10万台节能型柴油机技术改造项目 3960万元 2864万元 836万元 3 模具生产技术改造项目 6333万元 5597万元 2121万元 4 补充流动资金 5757万元 5757万元 — 5 合 计 19900万元 17978万元 4680万元 注：有关项目的情况说明 a. 发展小型农机产品技术改造项目：本报告期内，公司加快了项目的实施进 度，房屋建筑和设备安装、调试基本完工，已开始进行试生产。 b. 扩大出口创汇年产 10 万台节能型柴油机技术改造项目：厂房建设和设备 安装、调试基本完工，年内可投入使用，并进行批量生产。 c. 模具生产技术改造项目：该项目的全部厂房建筑物已经完工，部分生产线 已投产使用，部分生产线尚在调试过程中。 (3)变更项目的情况说明 配股募集资金计划投入的“石家庄江淮动力有限公司柴油机组装生产线技术 改造项目”与“年产 40 万套农用车齿轮技术改造项目”，预计达产后的效益分别 为 1,986.3 万元和 860.4 万元。经公司第二届董事会第八次会议和公司 2002 年度 第一次临时股东大会审议通过决定终止实施，变更后的募集资金用于收购石家庄 江淮动力机有限公司 86.765%的股权。截止本报告期末，公司已按规定履行变更 程序，石家庄江淮动力机有限公司的工商变更登记手续已全部办理完毕，目前生 产经营情况正常。由于市场开拓的时间较短,品牌效应尚未形成,尚未能达到预定 的产销总量和效益目标。上述相关信息公司已在《中国证券报》和《证券时报》 上及时进行了披露。 2、本报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。 (三)公司财务状况 1、财务指标 指标名称 单位 2002 年 2001 年 同比增减% 总资产 万元 211074.3 198375.9 6.40 股东权益 万元 116083.4 129121.0 -10.10 主营业务利润 万元 27954.2 30546.1 -8.49 净利润 万元 -13116.6 8047.0 现金及现金等价物净增加额 万元 10257.4 4132.4 148.22 2、财务状况变动原因说明 ①总资产增加主要系由于长期投资、固定资产和无形资产的增加所致； 14 ②股东权益减少主要系由于本期实现净利润为负数所致； ③主营业务利润减少主要系由于主营业务成本的增长超过了主营业务利润的 增长所致； ④净利润减少主要系由于主营业务利润的减少和由于会计估计的变更导致管 理费用的大幅增长所致。 ⑤现金及现金等价物净增加额增加主要是由于筹资活动产生的现金流量增加 所致。 (四)生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响。 随着国内众多农机企业改制工作的完成和公司销售政策的变化，公司应收帐 款的损失将逐步减小，这对公司今后年度的利润将会有一定影响。同时根据财政 部有关文件精神，从 2002 年度起，公司不再享受 15%的所得税优惠政策，这对公 司今后年度的净利润也会产生一定影响。 (五)董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 本报告期内，江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了（2003）307 号有解释说明的审计报告，对公司由于变更应收款项坏帐准备的提取方法和比例 导致减少 2002 年度净利润 111,091,127.26 元作了说明。公司董事会认为：会计 师事务所的说明客观、准确地反映了公司的经营状况和经营成果，对公司加快应 收款项的清理和营销方式的改变具有促进作用。公司董事会要求公司经营班子在 2003 年度必须全面推行全程信用管理制度，提高现款提货比例，落实销售回款责 任制，努力减少坏帐损失。 （六）公司董事会对 2002 年度会计估计变更的说明 2002 年，由于农机行业中一些与本公司配套的国有农机公司和拖拉机厂改 制、重组、破产的情况较多，造成公司部分应收款项无法收回，从有利于公司稳 健经营和提高公司资产质量的角度出发，对公司原按应收账款余额的 6%提取坏账 准备的方法和比例做了变更。根据公司董事会二届十七次会议决议，对应收款项 （包括应收账款和其他应收款）坏账准备的计提采取账龄分析法，对一年以内的 应收款项提取 5%坏账准备，对一至二年帐龄的应收款项提取 10%坏账准备，对二 至三年帐龄的应收款项提取 30%坏账准备，对三年以上帐龄的应收款项提取 100% 坏账准备。公司董事会认为，上述会计估计的变更符合《企业会计制度》的规定， 坏帐提取比例符合公司实际情况。由于上述会计估计的变更，减少了 2002 年度净 利润 111,091,127.26 元。 (七)新年度的业务发展计划。 2003 年，公司将进一步强化管理，转换经营机制，不断提升产品档次，努力 增强公司的核心竞争力。为此，公司将着重做好以下几项工作： ①进一步完善法人治理结构，完善决策体系和决策程序，建立、健全内部控 制制度和激励机制，充分调动公司员工的积极性和创造力。 ②在公司内部，积极推行民营化运作机制，加强成本管理与费用控制。 ③进一步完善市场反应机制和市场营销体系，大力实施差别营销策略，在巩 15 固传统市场的同时，大力开拓新兴市场，扩大市场占有，确保销售总量增长，市 场占有率提高。 ④不断加大技术创新力度，在提高传统产品的附加值的同时，根据市场要求 积极开发新品种，使产品结构更能适应市场的需要，适应公司长远发展的需要。 ⑤积极挖掘和培育新的利润增长点，增强企业的发展后劲，确保公司的可持 续发展。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开八次会议。 (1)公司董事会二届九次会议于 2002 年 1 月 23 日上午在公司二楼会议室召 开。会议应到董事 11 人，实到董事 8 人。会议形成如下决议： ①同意本公司与石家庄天同拖拉机有限公司就股权转让协议中的支付方式条 款签订补充协议； ②决定于 2002 年 2 月 25 日召开公司 2002 年度第一次临时股东大会。 有关本次董事会会议的决议公告于 2002 年 1 月 24 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (2)公司董事会二届十次会议于 2002 年 4 月 20 日在公司二楼会议室召开，会 议应到董事 11 人，实到董事 7 人。会议形成如下决议： ①审议通过了公司 2001 年度报告正文及摘要； ②审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； ③审议通过了公司 2001 年度总经理业务工作报告； ④审议通过了公司 2001 年度财务决算报告； ⑤审议通过了公司 2001 年度利润分配预案； ⑥审议通过了公司 2002 年度预计利润分配政策； ⑦审议通过了公司依法运作自查报告，并同意报送中国证监会南京特派办； ⑧审议通过了关于投资组建石家庄江动天同拖拉机有限公司的议案； ⑨审议通过了关于续聘江苏天衡会计师事务所有限公司的议案。 有关本次董事会会议的决议公告于 2002 年 4 月 23 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (3)公司董事会二届十一次会议于 2002 年 4 月 23 日在公司二楼会议室召开。 会议应到董事 11 人，实到董事 7 人。会议形成如下决议： 审议通过了公司 2002 年第一季度报告。 有关本次董事会会议的决议公告于 2002 年 4 月 24 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (4)公司董事会二届十二次会议于 2002 年 5 月 9 日在公司二楼会议室召开。 会议应到董事 11 人，实到董事 6 人。会议形成如下决议： ①审议通过了关于合作设立瑞鼎机电科技（盐城）有限公司的议案； ②审议通过了关于控股子公司江苏江动盐城齿轮有限公司对外租赁部分资产 16 的议案； ③审议通过了关于续签综合服务协议的议案。 有关本次董事会会议的决议根据有关规定已报深圳证券交易所备案。 (5)公司董事会二届十三次会议于 2002 年 5 月 25 日上午在公司二楼会议室召 开。会议应到董事 11 人，实到董事 7 人。会议形成如下决议： ①审议通过了关于调整董事会组成人员的议案； ②审议通过了关于聘任独立董事的议案； ③审议通过了关于公司独立董事津贴标准的议案； ④审议通过了公司独立董事制度； ⑤审议通过了关于调整投资组建大丰江动海水农业发展有限公司的议案； ⑥决定于 2002 年 6 月 27 日召开公司 2001 年度股东大会。 有关本次董事会会议的决议公告于 2002 年 5 月 28 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (6)公司董事会二届十四次会议于 2002 年 6 月 27 日上午在公司二楼会议室召 开。会议应到董事 11 人，实到董事 8 人。会议形成如下决议： 审议通过了公司建立现代企业制度的自查报告。 有关本次董事会会议的决议公告于 2002 年 6 月 28 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (7)公司董事会二届十五次会议于 2002 年 8 月 18 日下午在公司二楼会议室召 开。会议应到董事 11 人，实到董事 9 人。会议形成如下决议： ①审议通过了公司 2002 年度半年度报告正文及摘要； ②审议通过了公司 2002 年半年度利润分配方案。 有关本次董事会会议的决议公告于 2002 年 8 月 21 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (8)公司董事会二届十六次会议于 2002 年 10 月 21 日上午在公司二楼会议室 召开。会议应到董事 11 人，实到董事 7 人。会议形成如下决议： ①审议通过了关于解散泰安江动拖拉机有限公司的议案； ②审议通过了公司 2002 年第三季度报告。 有关本次董事会会议的决议公告于 2002 年 10 月 23 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议执行情况 ①公司 2002 年度第一次临时股东大会授权公司董事会全权办理收购石家庄 江淮动力机有限公司股权事宜。截止本报告期末，公司已按规定履行变更程序， 取得了石家庄江淮动力机有限公司出资证明书，相关的工商变更登记手续已全部 办理完毕，目前该公司生产经营情况正常。 ②2002 年 6 月 27 日,公司召开的 2001 年度股东大会审议通过了 2001 年度利 润分配方案，决定以 2001 年 12 月 31 日公司总股本 30,620 万股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利人民币 0.3 元(含税)。公司董事会于 2002 年 8 月 16 17 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了派息实施公告，并于 2002 年 8 月 26 日实施完毕。 (九)本次利润分配预案。 本报告期内，母公司实现净利润-143,999,988.77 元，加上年初未分配利润 260,579,974.83 元，当年共计可供分配利润 116,579,986.06 元。董事会决定公 司 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案尚须提交公司 2002 年度股东大会审议。公司董事会二届十 次会议审议通过的公司 2002 年度利润预计分配政策因此不能实施。 (九)其他报告事项。 公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内没有变更。 八、监事会报告 本报告期内，公司监事会召开了二次会议。 公司监事会二届六次会议于 2002 年 4 月 20 日召开，会议审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告；公司监事会二届七次会议于 2002 年 8 月 18 日召开，会议 审议通过了公司 2002 年度半年度报告及摘要、2002 年度半年度利润分配方案。 本报告期内，监事列席了董事会各次会议，并严格按照《公司法》、《公司章 程》的规定，审查公司财务状况，检查公司业务经营情况，监督公司董事及高级 管理人员依法行使职权。现对下列具体事项发表独立意见如下： 1、2002 年度，本公司运作规范，内部控制制度健全，决策程序合法，公司 董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、2002 年度，江苏天衡会计师事务所有限公司对本公司出具了有解释性说 明的审计报告，客观地反映了公司 2002 年度的财务状况和经营成果，符合《企业 会计准则》和《企业会计制度》的有关规定。 3、报告期内，公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过了变更部分配股 募集资金投向的议案，变更程序合法、有效，变更方案符合广大股东的利益，是 切实可行的。 4、报告期内，公司收购石家庄江淮动力机有限公司股权的交易价格合理，无 内幕交易行为，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、公司 2002 年度发生的关联交易公平、公允，交易价格合理，没有损害公 司及非关联股东的利益。 6、公司董事会对江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具的有解释性说 明的审计报告的说明合理，符合公司的实际状况，有利于公司的稳定发展，有利 于公司资产质量的提高，说明充分、客观。 7、公司董事会二届十七次会议作出的变更应收款项（包括应收账款和其他应 收款）坏帐准备的提取方法和比例，符合《企业会计制度》的有关规定，符合公 司的实际状况，有利于企业管理水平的提高。 18 九、重要事项 （一）本报告期内，公司向南京金蛙股份有限公司提起诉讼，要求南京金蛙 股份有限公司立即偿还货款 1,806.81 万元，承担逾期付款的违约责任，并以抵押 物土地及房产清偿抵债，同时承担本案全部诉讼费用。经江苏省盐城市中级人民 法院主持调解，原、被告双方自愿达成如下协议：被告金蛙公司于 2002 年 11 月 30 日前给付本公司 1,610 万元；本公司对金蛙公司的抵押物变卖、拍卖的价款优 先受偿；案件受理费、其他诉讼费、财产保全费共计 194,871 元，由被告金蛙公 司负担。由于被告至今未能偿付本公司货款，本公司已向法院申请强制执行，目 前执行事宜尚在进行中。有关此案的执行进展情况公司将及时予以公告。 报告期内，公司无重大仲裁事项。 （二）本报告期内公司收购及出售资产情况 1、报告期内,公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过了出资 7,375 万元 用于收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权的议案。截止报告期末，公司已取 得了石家庄江淮动力机有限公司出资证明书，相关的工商变更登记手续也已全部 办理完毕，公司现持有石家庄江淮动力机有限公司 86.765%的股权，目前该公司 生产经营情况正常。公司通过本次收购可以确保传统市场，扩大配套，不断增加 市场份额，以满足华北、西北、东北市场对“江动”牌柴油机的需求，促进公司 名牌产品从产地销到销地产的转变。通过产销总量的扩大和存量资产的有效利用， 有利于企业经济效益提高，可为公司带来较好的投资回报。本次收购对公司业务 连续性、管理层稳定性无影响。 2、报告期内,公司无出售资产情况 （三）重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易事项 ①报告期内，公司向控股股东江苏江动集团有限公司及其控股子公司盐城江 动曲轴制造有限公司采购货物分别为 5,697 万元、1,878 万元、分别占公司本期 购货总额的 6.7%、2.2%、。向控股股东采购的货物主要是单、多缸机铸件毛坯。 公司生产所需的铸件产品基本上由上述公司提供，采购价格完全根据市场价格确 定。往来款项采用货币结算方式。交易公平，对公司利润无影响。2003 年，公司 计划通过收购控股股东生产铸件的资产的方法减少关联交易。 ②报告期内，公司向江动越南农机机械制造有限公司、江苏江动集团有限公 司销售货物分别为 2,460 万元和 1,192 万元，分别占公司本期销售总额的 2.18%、 1.06%。向集团公司销售的货物，主要是协作件的销售，销售价格按照市场价格确 定；向江动越南农机机械制造有限公司销售的货物，主要是柴油机的零配件，销 售价格完全根据市场价格确定，往来款项采用货币结算方式。交易公平，对公司 利润无影响。 2、购买资产发生的关联交易 由于石家庄江淮动力机有限公司的法定代表人徐小荣先生系本公司董事,公 19 司收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权行为已构成关联交易，交易标的评估 值 7,445.37 万元,交易价格 7,375 万元。本次关联交易事项已经公司第二届董事 会第八次会议和公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过，并聘请江苏天鼎投 资咨询有限公司为本次关联交易出具了独立财务顾问报告。 有关本次关联交易的具体事项，已于 2002 年 1 月 8 日和 2002 年 2 月 26 日在 《中国证券报》和《证券时报》上及时进行了披露。 3、报告期内，公司与关联方存在的担保及债权、债务事项 ①报告期末，公司的银行借款和应付票据中有 37,271 万元由江苏江动集团有 限公司提供担保。所借款项用以满足公司生产经营周转资金的需要。 ②报告期内,公司应收帐款余额中,应收江苏江动集团进出口有限公司上海有 限公司、江动越南农业机械制造有限公司、江动集团（美国）公司款项分别为 369 万元、458 万元和 21 万元，上述款项均系公司销售产品形成，系正常业务往来， 对公司利润无影响。 ③报告期末，公司其他应收款余额中，应收控股股东江苏江动集团有限公司 的款项为 25，372 万元，系往来款项与暂借款，其中 20,700 万元为暂借款项，均 由控股股东按银行同期同档贷款利率或向公司贷款银行直接支付利息或向公司支 付资金占用费。截止本报告披露日，控股股东已偿还暂借款项 6,800 万元,剩余款 项控股股东承诺在年底前全部结清。 ④报告期末，公司的应付帐款中，应付控股股东江苏江动集团有限公司款项 为 761 万元，系集团公司向公司销售货物形成，对公司经营成果无影响。 4、报告期内，公司按照与集团公司签定的《综合服务协议》、《土地使用权租 赁合同》、《商标使用许可合同》支付综合服务费、土地租赁费、商标使用费计 419.7 万元。费用支付标准公平、合理。 （四）重大合同及其履行情况： 1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项； 2、重大担保事项 公司 2001 年 9 月 17 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了关于为山 东双力集团股份有限公司提供 5000 万元担保的议案,担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 止。有关本次担保的详细情况公司已于 2001 年 9 月 18 日在 《中国证券报》和《证券时报》上及时进行了披露。由于山东双力集团股份有限 公司以评估价值 10269.25 万元的土地使用权和房产使用权作为反担保，目前没有 任何迹象表明公司会因此担保而承担连带清偿责任。 3、报告期内本公司未发生委托理财事项。 （五）承诺事项的履行情况 控股股东在上市前所作的“三分开”和不进行“同业竞争”的承诺在报告期 内继续履行。 公司董事会二届十次会议审议通过的公司 2002 年度利润预计分配政策，由于 20 公司亏损原因，已无法实施。 （六）本报告期内，公司续聘江苏天衡会计师事务所有限公司为公司的审计 机构。2002 年度,公司支付给江苏天衡会计师事务所有限公司的报酬为 30 万元。 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司提供了连续六年的审计服务。 （七）其他重大事项 1、根据 2002 年 12 月 17 日盐城市国有资产管理委员会与重庆东银实业（集 团）有限公司签订的并购江苏江动集团有限公司的协议书，在本次并购完成后， 重庆东银实业（集团）有限公司将成为本公司的实际控制人。2003 年 1 月 23 日， 经财政部财企[2003]34 号文批复，江苏江动集团有限公司成为民营企业控股的有 限责任公司，其所持有本公司 19,180 万股的股份性质变更为社会法人股。上述涉 及事宜本公司已分别于 2002 年 12 月 21 日、2003 年 1 月 16 日、2003 年 1 月 25 日在《中国证券报》和《证券时报》上进行了披露。截止本报告披露日，重庆东 银实业（集团）有限公司正在就本次收购向中国证监会申请豁免全面要约收购义 务。 2、2003 年 4 月 12 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了关于变更 公司应收款项坏帐计提方法和比例的议案。鉴于近年来农机行业中一些国有农机 公司和拖拉机厂改制、重组、破产的情况较多，公司的坏账风险加大，以前坏账 提取的会计政策（主要是按应收账款余额的 6%提取坏账准备）已不能如实的反映 公司的应收账款实际状况，公司根据近年来的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量的情况，坏帐准备提取的方法变更为： ①对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采取账龄分析法，对一年以内 的应收款项提取 5%坏账准备，对一至二年帐龄的应收款项提取 10%坏账准备，对 二至三年帐龄的应收款项提取 30%坏账准备，对三年以上帐龄的应收款项提取 100%坏账准备。 ②对于三年内(含三年)有确凿证据表明该应收款项不能收回的或收回的可能 性不大(如债务单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然 灾害等导致停产在短期内无法偿还债务等)，全额计提坏帐准备。 以上会计政策的变更从 2002 年 1 月 1 日开始执行。 十、财务报告 （一）审计报告 天衡审字(2003)307 号 江苏江淮动力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负 债表和 2002 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表及 2002 年度的现 金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些 会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 21 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。 此外，我们注意到如贵公司会计报表附注二之 19 所述：经贵公司 2003 年 4 月 12 日第二届董事会第十七次会议决议通过从 2002 年 1 月 1 日起变更应收款项 （包括应收账款和其他应收款）坏账准备的提取方法和比例，贵公司因该项会计 估计的变更减少了 2002 年度净利润 111,091,127.26 元。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨宏斌 中国·南京 2003 年 4 月 20 日 中国注册会计师：郭 澳 （二）会计报表 1、比较式资产负债表 2、比较式利润及利润分配表 3、现金流量表 （三）会计报报表附注 一、公司一般情况 江苏江淮动力股份有限公司(以下简称公司)系经江苏省人民政府苏政复 [1996]65 号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准， 由江苏江动集团有限公司独家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确认后 的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发 行后的股本总额为 17,300 万元人民币。1998 年 4 月 18 日，公司 1997 年度股东 大会审议通过 1997 年度利润分配及资本公积转增股本方案，以 1997 年末总股数 22 17,300 万股为基数，向全体股东以 10：3 的比例派送红股，并以 10：3 的比例用 资本公积转增股本，方案实施后的股本增至 27,680 万元人民币。2000 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23 号文核准，公司向全体股东 配售 2,940 万股普通股。其中：向国家股股东配售 300 万股；向社会公众股股东 配售 2,640 万股。配股方案实施后的股本增至 30,620 万元人民币，公司已于 2000 年 6 月办理了注册资本变更登记手续。 公司的主要经营范围为柴油机、柴油机配件、摩托车齿轮、自行车及摩托车 轮胎等产品的制造、销售。（营业执照注册号：14013165-1 ） 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表编 制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会 计制度》。 2、会计期间：公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价 原则。 4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 5、外币业务核算方法：公司对所发生的非本位币经济业务，均采用业务发生 当日的市场汇价折合为人民币金额记账，对资产负债表日外币账户余额按中国人 民银行公布的基准汇价折合成人民币金额，折合人民币金额与账面人民币金额之 差额，除购建固定资产在购建期内予以资本化以外，其余均作为汇兑损益，计入 当期损益。 6、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一 年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得 各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如 取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间 23 所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得 的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后 的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）期末以成本与市价孰低原则，按单个投资项目计提跌价准备。 7、现金等价物的确定标准：公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账确认标准：公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗 产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)和因债务人 逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 损失。 （2）坏账损失采用备抵法核算 ①应收款项坏账准备采用账龄分析法计提，公司根据债务单位的实际财务状 况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三年以上 100% ②对三年内（含三年）有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性 不大的，计提特别坏账准备。 9、存货核算方法 （1）公司存货包括：原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、产成品 及发出商品等； （2）原材料及委托加工物资按计划成本计价，月末分摊材料成本差异，将计 划成本调整为实际成本；在产品按实际消耗的材料保留其成本；产成品及发出商 品发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法； （3）公司存货采用永续盘存制，对存货定期进行盘点； 24 （4）期末在对存货进行全面盘点的基础上，因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，对预计存货成本不可收回的部分，提取存货跌价 准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 ①按投资时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用 成本法核算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或 虽投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不超过 50%，但具有实质控 制权的，编制合并会计报表； ③采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单 位所有者权益中所占有的份额的差额，在“股权投资差额”核算，并在报告期期 末按期平均摊销，计入损益。摊销期，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销，没有规定投资期限的，按十年平均摊销。 （2）长期债权投资 ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息则单独核算，不作为初始投资成本。初 始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值的差额，作为溢价或 折价，在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按 期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额，计入当 期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本；按期计算应计利息， 计入当期投资收益； ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司对被投资单位由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 25 11、固定资产计价及其折旧方法 （1）固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、机械设备、 运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产、经 营主要设备的物品，单位价值在人民币 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也 作为固定资产。 （2）固定资产按其取得时的成本作为入账价值。 （3）固定资产折旧：固定资产原值扣除 5%的预计净残值后，按各类固定资 产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。各类固定资产预计使用年限及其 折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 2.38-4.75% 机器设备 5-14 年 6.79-19.00% 运输设备 8-12 年 7.92-11.88% （4）固定资产减值准备的确认标准和核算方法：期末对固定资产逐项进行检 查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。提取时按单个项目进行计提。 12、在建工程核算方法 （1）公司的在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大 修理工程等所发生的实际支出。为购建固定资产而用借入的专门借款所发生的借 款利息和汇兑损益等借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入 所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时，公司将在建 工程转为固定资产核算。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行 全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所 建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程 减值准备。 13、借款费用的核算方法 26 （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发 生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生 当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的 专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建 固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加 权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态 所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可 使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损 益。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末检查无形资产预 计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值 的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内 发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流 入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 27 （2）提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提 供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成 本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够 可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和 使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计 量时，确认相关收入的实现。 17、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表编制方法 （1）公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规 定，以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。 （2）母公司执行《企业会计制度》，对于纳入合并范围的子公司执行会计制 度与母公司不一致的，按照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子 公司所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 19、会计政策和会计估计的变更 鉴于近年来农机行业中一些国有农机公司和拖拉机厂改制、重组、破产的情 况较多，公司根据近年来的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，并 经公司 2003 年 4 月 12 日第二届董事会第十七次会议决议通过从 2002 年 1 月 1 日起变更应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备的提取方法和比例， 具体情况如下： 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 应收账款 一年以内 6% 5% 一至二年 6% 10% 二至三年 6% 30% 三年以上 6% 100% 其他应收款 一年以内 0.3% 5% 一至二年 0.4% 10% 二至三年 0.4% 30% 28 三年以上 0.5% 100% 公司对上述会计估计的变更采用未来适用法，减少了 2002 年度净利润 111,091,127.26 元，相应减少了 2002 年年末未分配利润 111,091,127.26 元。 三、税项 1、流转税 （1）增值税：3 缸（含 3 缸）以下柴油机增值税适用税率为 13%；3 缸以上 柴油机及其他产品增值税适用税率为 17%； （2）消费税：摩托车轮胎消费税适用税率为 10%。 2、企业所得税 （1）母公司企业所得税税率为 33%。 （2）子公司企业所得税 ①盐城兴动机械有限公司企业所得税税率为 24%。根据《外商投资企业和外 国企业所得税法》的有关规定：盐城兴动机械有限公司企业所得税享受“两免三 减半”的优惠政策。2002 年度为盐城兴动机械有限公司的第四个获利年度，企业 所得税减按应纳税所得额的 12%计缴； ②石家庄江淮动力机有限公司于 2002 年 1 月 6 日经冀科高字[2002]2 号文批 准为高新技术企业，2002 年 4 月 3 日经石家庄高新技术产业开发区地方税务局批 准减征 2002 年度企业所得税； ③其余子公司企业所得税税率为 33%。 3、地方税及附加 （1）城市建设维护税：除公司子公司-江苏江动盐城齿轮有限公司按流转税 额的 5%计缴外，其余公司均按流转税额的 7%计缴； （2）教育费附加：按流转税额的 4%计缴。 四、 控股子公司及合营企业 1、合并会计报表的控股子公司有关情况如下： 单位：人民币万元 29 被投资公司名称 注册资本 持股比例 经营范围 是否合并 江苏飞驰股份有限公司 7,662.20 84.29% 经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；生产、科研所 是 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的 进口业务；进料加工和“三来一补”业务。橡胶制品制造、 销售 江苏江动盐城齿轮有限公司 5,154.00 66.95% 齿轮及其他普通机械制造 是 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 95.00% 本企业或本企业成员企业自产机电产品、成套设备及同类相 是 关机电产品、相关技术，三家成员企业自产服装鞋帽、皮革 制品、日用百货、橡胶制品、电子产品、建材材料及同类相 关产品的出口业务；生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关技术的进口；承办“三来一补”业 务。机械销售 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 75.00% 生产销售小马力单缸柴油机 是 盐城市江动汽油机制造有限公司 500.00 80.00% 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵 是 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 86.765% 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风冷柴油机及配件 是 石家庄江动天同拖拉机有限公司 980.00 90.00% 拖拉机及配件农机具生产销售 是 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 80% 经营市外经贸委批准的进出口业务；承办中外合资经营、合 否 作生产及开展“三来一补”业务 杭州飞驰轮胎有限公司 50.00 90% 摩托车及零配件、五金、交电 否 广州飞驰轮胎有限公司 50.00 60% 批发和零售贸易 否 江苏安捷轮胎有限公司 150 万美元 75% 生产销售特种工程载重轮胎 否 2、公司本期合并会计报表范围变动情况如下： 被投资公司名称 合并范围变更原因 购买日/成立日 石家庄江淮动力机有限公司 购买股权，公司持有其 86.765%股权 2002 年 4 月 10 日 石家庄江动天同拖拉机有限公司 新设公司，公司持有其 90%股权 2002 年 1 月 30 日 3、公司本期未纳入合并会计报表范围的子公司情况及依据如下： 单位：人民币万元 被投资公司名称 总资产 净资产 主营业务收入 利润总额 净利润 江苏江动集团进出口公司上海有限公司（注 1） 779.75 283.53 1,593.51 29.94 27.78 杭州飞驰轮胎有限公司（注 2） 656.56 51.00 2,455.85 0.32 0.23 江苏安捷轮胎有限公司（注 3） 1,433.48 985.18 - - - 广州飞驰轮胎有限公司（注 4） 50.00 50.00 - - - 合 计 2,919.79 1369.71 4,049.36 30.26 28.01 注 1：江苏江动集团进出口公司上海有限公司是由公司子公司-江苏江动集团进出口有 限公司及江苏江动集团有限公司共同出资成立的有限责任公司，注册资本为 200 万元，其中： 江苏江动集团进出口有限公司出资 160 万元，占注册资本的 80%；江苏江动集团有限公司出 资 40 万元，占注册资本的 20%。 30 注 2：杭州飞驰轮胎有限公司是由公司子公司-江苏飞驰股份有限公司与自然人崔世平、 曾式共同出资成立的有限责任公司，注册资本 50 万元，其中：江苏飞驰股份有限公司出资 45 万元，占注册资本的 90%；崔世平、曾式各出资 2.50 万元，各占注册资本的 5%。 注 3：江苏安捷轮胎有限公司是由公司子公司-江苏飞驰股份有限公司与加拿大 DYNAMIC 公司共同出资成立的中外合资经营企业，注册资本 150 万美元，折合人民币 1,245 万元，其 中：江苏飞驰股份有限公司以实物出资 933.75 万元，占注册资本的 75%；加拿大 DYNAMIC 公 司以货币出资 37.50 万美元，折合人民币 311.25 万元，占注册资本的 25%。根据盐城正道会 计师事务所盐正验字[2002]第 005 号验资报告，截止 2002 年 1 月 11 日江苏安捷轮胎有限公 司实收资本 118.71 万美元，其中：江苏飞驰股份有限公司以机器设备出资 933.75 万元，折 合 112.50 万美元；加拿大 DYNAMIC 公司以货币出资 6.21 万美元。 注 4：广州飞驰轮胎有限公司是由公司子公司-江苏飞驰股份有限公司与自然人曾式共 同出资成立的有限责任公司，注册资本 50 万元，其中：江苏飞驰股份有限公司出资 30 万元， 占注册资本的 60%；曾式出资 20 万元，占注册资本的 40%。 上述公司未纳入合并会计报表范围的依据：因上述公司的资产总额占公司的合并会计报 表资产总额、主营业务收入占公司的合并会计报表主营业务收入、当期净利润公司应享有的 份额占公司（母公司）的净利润比例均未达到 10%，根据财政部财会二字（1996）2 号《关于 合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，未将其纳入合并会计报表范围，仅采用权益法 核算。 五、合并会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、货币资金 （1）明细项目 期末数 年初数 项 目 金 额 折算汇率 金 额 折算汇率 现金 19,990.83 63,364.42 其中：美元（原币） 218.00 8.2773 5,077.11 8.2776 银行存款 355,402,835.25 251,242,469.74 其中：美元（原币） 201,566.24 8.2773 27,379.88 8.2776 合 计 355,422,826.08 251,305,834.16 （2）货币资金期末数较年初数上升 41.43%，主要原因为货款及时回笼。 31 （3）本账户期末余额中有 1,000 万元被用作银行借款质押、有 3,598.50 万元被用作开 具银行承兑汇票质押。 2、应收票据 （1）明细项目 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 26,705,425.89 115,756,132.00 （2) 本账户期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的票据。 （3）应收票据期末数较年初数下降 76.93%，主要原因为本期较少采用票据结算方式。 （4）本账户期末余额中有 22,365,724.89 元被用作开具银行承兑汇票质押。 3、应收账款 （1） 账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 253,679,091.87 52.69% 12,683,954.60 400,532,468.27 67.14% 27,107,267.52 一至二年 98,135,873.75 20.38% 31,253,620.25 53,824,713.43 9.02% 6,304,029.57 二至三年 43,601,741.06 9.06% 18,844,159.17 94,558,526.46 15.85% 1,545,342.40 三年以上 86,018,402.40 17.87% 86,018,402.39 47,676,119.26 7.99% 2,798,195.34 合 计 481,435,109.08 100.00% 148,800,136.41 596,591,827.42 100.00% 37,754,834.83 （2）计提特别坏账准备情况如下： 单位名称 年初数 本期增加 本期核销 本期转回 期末数 大丰大华机器厂 285,150.00 - 285,150.00 - - 响水县农机公司 140,332.36 - - 140,332.36 - 如皋动力机厂 47,017.39 - - 47,017.39 - 灌云县农机公司 349,970.91 - - 349,970.91 - 合肥车辆制造厂 127,633.60 - - 127,633.60 - 民权县农机公司 190,225.70 - - 190,225.70 - 兰考县农机公司 152,728.60 - - 152,728.60 - 江西拖拉机制造厂 9,300.00 - - 9,300.00 - 丰县农机公司 80,240.45 - - - 80,240.45 柘城县农机公司 629,661.76 - - - 629,661.76 肥东县农机公司 72,127.72 262,585.00 - - 334,712.72 32 尉氏县豫东汽车农机交易中心 - 2,011,825.00 - - 2,011,825.00 夏邑县农机公司 - 3,373,512.30 - - 3,373,512.30 山东光明机器厂 - 3,445,380.00 - - 3,445,380.00 南京金蛙股份有限公司 - 1,968,120.24 - - 1,968,120.24 常州黎明实业公司江南综合服务部 - 39,300.00 - - 39,300.00 武威金蛙车辆制造有限公司 - 6,336,853.20 - - 6,336,853.20 南京大金山实业有限公司 - 13,500,000.00 - - 13,500,000.00 乐清市华亿机电制造有限公司 - 336,420.00 - - 336,420.00 合 计 2,084,388.49 31,273,995.74 注 1 285,150.00 1,017,208.56 注 2 32,056,025.67 注 1：这些单位因或已破产无可供执行的财产、或经法院调解仅支付部分款项、或以资 产抵偿部分债务等原因，公司对其中无法收回的款项计提了特别坏账准备。 注 2：因应收这些单位的款项账龄已在三年以上，按公司对应收款项计提坏账准备的会 计政策已全额计提了准备，故已不需再计提特别坏账准备。 （3) 本账户期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 （4）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为 106,899,890.86 元，占应收账款 总额的比例为 22.20%。 4、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 284,688,988.19 87.64% 14,234,449.41 80,939,410.10 65.52% 432,248.22 一至二年 15,899,316.63 4.89% 1,760,931.67 16,251,757.62 13.16% 65,007.04 二至三年 5,481,392.61 1.69% 1,669,060.58 18,352,720.40 14.86% 1,849,776.89 三年以上 18,769,043.71 5.78% 18,769,043.71 7,988,366.25 6.46% 4,810,991.32 合 计 324,838,741.14 100.00% 36,433,485.37 123,532,254.37 100.00% 7,158,023.47 (2)计提特别坏账准备情况如下： 单位名称 年初数 本期增加 本期转回 期末数 盐城市化工厂 2,336,122.00 - 2,146,122.00 190,000.00 盐城东风织带厂 1,600,000.00 - 1,600,000.00 - 深圳财经上海经营部 883,500.00 - 883,500.00 - 盐城卫生材料厂 300,000.00 - 300,000.00 - 华远橡胶制品公司 1,648,902.62 - 1,648,902.62 - 泰州磁电机厂 - 35,204.00 - 35,204.00 33 合 计 6,768,524.62 35,204.00 6,578,524.62 注 225,204.00 注：应收这些单位的款项账龄已在三年以上，按公司对应收款项计提坏账准备的会计政 策已全额计提了准备，故不需再计提特别坏账准备。 （3）其他应收款期末数较年初数增长 162.96%，主要原因为江苏江动集团有限公司暂 借款的增加。 （4）本账户期末余额中应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 253,720,212.28 持公司 62.64%股份 （5）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为 273,102,800.16 元，占其他应收 款总额的比例为 84.07%。 （6）其他应收款期末余额中欠款金额较大的债务人情况列示如下： 债务人名称 金 额 账 龄 欠款原因 江苏江动集团有限公司 253,720,212.28 一年以内 往来款及暂借款 盐城威马商贸有限公司 5,350,321.92 一年以内 往来款 盐城市张庄财政所 5,232,265.96 一至二年 借款 城区财信发展公司 5,000,000.00 三至四年 借款 江苏江淮动力股份有限公司驻聊城办事处 3,800,000.00 一至二年 备用金 5、预付账款 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 63,491,828.75 93.63% 58,912,455.39 95.01% 一至二年 1,515,596.60 2.24% 1,716,128.23 2.77% 二至三年 1,505,995.42 2.22% 702,376.32 1.13% 三年以上 1,296,954.39 1.91% 678,609.34 1.09% 合 计 67,810,375.16 100.00% 62,009,569.28 100.00% (2) 本账户期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 (3) 本账户期末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算 的采购原材料款。 34 6、应收补贴款 （1）明细项目 项 目 期末数 年初数 应收出口退税 41,142,371.16 15,093,341.27 应收所得税返还 - 6,133,088.33 合 计 41,142,371.16 21,226,429.60 （2）应收补贴款期末数较年初数增长 93.83%，主要系应收出口退税款的增加。 7、存货 存货 存货跌价准备 类 别 年初数 期末数 年初数 本期计提 本期转回 期末数 原材料 70,843,576.87 115,572,923.41 1,651,073.61 5,033,482.94 - 6,684,556.55 委托加工物资 - 464,496.32 - - - - 低值易耗品 11,155,083.94 14,330,897.25 - - - - 在产品 94,628,798.99 75,584,290.37 - 4,339,599.99 - 4,339,599.99 产成品 52,820,934.26 66,955,133.12 1,652,429.36 20,923.93 - 1,673,353.29 发出商品 6,018,730.90 15,956,160.26 - - - - 合 计 235,467,124.96 288,863,900.73 3,303,502.97 9,394,006.86 - 12,697,509.83 存货跌价准备的计提依据： （1）存货跌价准备的计提依据为按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存 货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 （2）可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成 本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。 8、待摊费用 项 目 期末数 年初数 仓库租赁费 158,252.15 23,708.40 其他 99,335.89 - 合 计 257,588.04 23,708.40 9、长期投资 （1）明细项目 长期投资 减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 年初数 本期计提 本期转回 期末数 长期股权投资（权益法） 20,990,863.75 6,970,409.25 5,084,077.23 22,877,195.77 - - - - 其中：对子公司投资 20,990,863.75 6,970,409.25 5,084,077.23 22,877,195.77 - - - - 对合营企业投资 - - - - - - - - 对联营企业投资 - - - - - - - - 35 长期股权投资（成本法） 550,496.00 15,500,000.00 - 16,050,496.00 - - - - 其中：股票投资 550,496.00 - - 550,496.00 - - - - 其他长期股权投资 - 15,500,000.00 - 15,500,000.00 - - - - 长期债权投资 19,101,000.00 - - 19,101,000.00 - - - - 其中：国债投资 1,000.00 - - 1,000.00 - - - - 合 计 40,642,359.75 22,470,409.25 5,084,077.23 58,028,691.77 - - - - 上述投资变现不存在重大限制。 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资增减变动情况 占被投资公 与本公 投资 损益调整 投资准备 被投资公司名称 司注册资本 初始投资额 追加投资额 期末数 司关系 期限 的比例 本期增减额 分得现金红利额 累计增减额 本期增加额 累计增加额 （12)=(5)+(6) （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） +(9)+(11) 泰安江动拖拉机有限公司（注 1） 子公司 5年 70% 4,200,000.00 -3,433,350.68 -810,977.45 - -810,977.45 44,328.13 44,328.13 - 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 子公司 10 年 80% 1,600,000.00 - 222,274.10 - 668,216.22 - - 2,268,216.22 杭州飞驰轮胎有限公司 子公司 10 年 90% 450,000.00 - 2,082.89 - 8,993.04 - - 458,993.04 江苏安捷轮胎有限公司 子公司 15 年 75% 9,337,500.00 - - - - - - 9,337,500.00 广州飞驰轮胎有限公司（注 2） 子公司 1年 60% 300,000.00 - - - - - - 300,000.00 深圳市江动纪元实业有限公司（注 3） 子公司 20 年 25% 500,000.00 - -104,001.10 - -104,001.10 - - 395,998.90 合 计 16,387,500.00 -3,433,350.68 -690,621.56 - -237,769.29 44,328.13 44,328.13 12,760,708.16 注 1：2002 年 7 月 3 日泰安江动拖拉机有限公司股东大会决议解散，共发生投资损失 499,279.58 元。 注 2：详见本会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项目注释。 注 3：系由公司子公司-江苏江动集团进出口有限公司和江苏江动集团有限公司于 2002 年 5 月 14 日共 同出资组建的有限责任公司，注册资本人民币 200 万元，经营期 20 年。 ②股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 摊余金额 江苏飞驰股份有限公司 7,943,777.47 溢价购入股权 10 年 4,766,266.47 - 794,377.76 3,971,888.76 3,971,888.71 江苏江动盐城齿轮有限公司 -300,167.50 折价购入股权 10 年 -180,100.50 - -30,016.75 -150,083.75 -150,083.75 江苏江动进出口有限公司 166,466.86 溢价购入股权 10 年 99,880.14 - 16,646.68 83,233.40 83,233.46 石家庄江淮动力机有限公司 6,816,702.67 溢价购入股权 6年 - 6,816,702.67 852,087.83 852,087.83 5,964,614.84 江苏安捷轮胎有限公司 264,465.38 溢价购入股权 10 年 264,465.38 - 17,631.03 17,631.03 246,834.35 合 计 14,891,244.88 4,950,511.49 6,816,702.67 1,650,726.55 4,774,757.27 10,116,487.61 （3）长期股权投资（成本法） c股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司注册资本的比例 初始投资成本 上海永久股份有限公司 法人股 60,000 小于 5% 330,000.00 上海凤凰自行车股份有限公司 法人股 20,000 小于 5% 120,000.00 电力股票 法人股 3,400 小于 5% 3,400.00 盐城城区城市信用社 法人股 55,096 小于 5% 55,096.00 盐城汇通实业股份有限公司 法人股 30,000 小于 5% 30,000.00 盐城市信托投资股份有限公司 法人股 12,000 小于 5% 12,000.00 合 计 550,496.00 36 ②其他长期股权投资 被投资公司名称 投资金额 占被投资单位注册资本的比例 盐城瑞鼎机电科技有限公司（注） 15,500,000.00 74.88% 注：系由公司和鸿天工业自动化有限公司于 2002 年 5 月 30 日共同出资组建的中外合作经营企业，注 册资本 2,070 万元，经营期限十五年。公司以土地使用权和厂房作为合作条件，根据合同、章程公司享受固 定分利。 （4）长期债权投资 种 类 面 值 初始投资成本 到期日 期末数 年初数 国库券 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00 江苏威特集团公司（注 1） 10,000,000.00 10,000,000.00 2005.1.28 10,000,000.00 10,000,000.00 建湖县帘子布厂（注 2） 9,100,000.00 9,100,000.00 2005.1.08 9,100,000.00 9,100,000.00 合 计 19,101,000.00 19,101,000.00 19,101,000.00 19,101,000.00 注 1：根据 2000 年 1 月 28 日公司子公司-江苏飞驰股份有限公司与江苏威特集团公司 签订的《协议书》：江苏飞驰股份有限公司向江苏威特集团公司投资 1,000 万元，投资期限 五年，年收益率不低于 15%。 注 2：根据 2000 年 1 月 8 日公司子公司-江苏飞驰股份有限公司与建湖县帘子布厂签订 的《协议书》：江苏飞驰股份有限公司与建湖县帘子布厂合作经营 1500 万吨帘子布扩能项目， 江苏飞驰股份有限公司投资 910 万元，合作期限五年，收益率不低于 9%。 （5）累计投资期末余额占期末净资产的比例为 5.00%。 （6）公司期末不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因， 导致投资可收回金额低于账面价值，故未计提长期投资减值准备。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧本期增减变动 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 225,967,581.62 86,496,618.38 1,215,219.80 311,248,980.20 机器设备 351,804,322.07 89,668,698.48 57,188,924.93 384,284,095.62 运输设备 8,847,297.73 2,313,124.65 285,768.50 10,874,653.88 合 计 586,619,201.42 178,478,441.51注 58,689,913.23 706,407,729.70 累计折旧 房屋及建筑物 36,193,094.71 11,087,287.03 400,275.73 46,880,106.01 机器设备 104,293,070.44 52,181,552.84 10,340,385.87 146,134,237.41 运输设备 3,875,236.11 1,217,095.38 184,880.47 4,907,451.02 合 计 144,361,401.26 64,485,935.25 10,925,542.07 197,921,794.44 固定资产净值 442,257,800.16 508,485,935.26 注：其中本期从在建工程转入 92,041,309.02 元，其明细项目列示如下： 37 类 别 金 额 房屋及建筑物 42,428,361.72 机器设备 48,906,111.30 运输设备 706,836.00 合 计 92,041,309.02 （2）固定资产原值期末数较年初数增长 20.42%，除了本年在建工程完工转固定资产外， 还包括本期合并会计报表范围的变化（详见本会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项 目注释）。 （3）2002 年度固定资产减值准备增减变动情况列示如下： 类 别 年初数 本期增加 本期转回 期末数 房屋及建筑物 9,354,589.37 - 5,214,678.06 注 4,139,911.31 机器设备 2,842,998.91 - 22,747.17 2,820,251.74 合 计 12,197,588.28 - 5,237,425.23 6,960,163.05 注：其中包括纺机科技办公楼原估价入账的价格比实际实际结算价格高，本年对原估价 入账的价格进行了调整并相应转回原计提的减值准备 1,355,069.92 元；因金二华强车间土地 升值，转回原计提的减值准备 3,482,207.14 元；本期拆除房屋及建筑物转回原计提的减值准 备 377,401.00 元。 （4）期末固定资产出租情况列示如下： 类 别 固定资产原值 固定资产净值 房屋及建筑物 28,566,655.85 27,355,574.87 机器设备 59,234,767.29 39,825,335.74 运输设备 800,158.00 484,602.30 合 计 88,601,581.14 67,665,512.91 （ 5 ） 期 末 固 定 资 产 中 有 房 屋 建 筑 物 原 值 29,637,960.05 元 、 机 器 设 备 原 值 30,229,311.37 元被用作银行借款抵押。 11、在建工程 （1）明细项目 预 算 数 (万 本期转入固定资 资金 工程投入占 项目名称 年初数 本期增加 其他减少 期末数 元) 产数 来源 预算的比例 合资生产经营微型发动机项 4,345,741.43 83,177.33 4,428,918.76 - - - 目 扩大出口创汇节能柴油机 2960 13,167,189.99 16,432,810.01 28,619,432.37 980,567.63 - 配股 100% 小型农机 3850 25,853,012.51 12,647,487.49 14,837,056.60 1,811,024.42 21,852,418.98 配股 99% 模具生产 6333 28,264,878.88 35,065,121.12 32,138,953.69 6,773,565.61 24,417,480.70 配股 99% 多缸机项目 1800 - 2,322,135.43 - - 2,322,135.43 自筹 飞驰轮胎项目等 6500 24,237,357.24 11,025,633.12 10,784,144.49 - 24,478,845.87 自筹 其他 14,660,755.02 6,596,293.47 1,232,803.11 - 20,024,245.38 自筹 合 计 110,528,935.07 84,172,657.97 92,041,309.02 9,565,157.66 93,095,126.36 其中：利息资本化 1,596,268.49 610,423.27 985,845.22 38 （2）期末公司对在建工程进行了清查，未发现发生减值的情况存在，故本期未计提在 建工程减值准备。 （3）期末在建工程中有房屋建筑物 5,341,200.00 元被用作银行借款抵押。 12、无形资产 （1）本期增减变动情况 项 目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 取得方式 黄海东路47号土地使用权 23,146,492.60 22,950,305.95 - 470,847.96 667,034.61 22,479,457.99 48.56年 出让取得 管理软件 193,400.00 188,564.99 - 19,340.04 24,175.05 169,224.95 8.75年 购买取得 通榆北路32号土地使用权 2,541,555.58 2,340,095.50 - 50,831.11 252,291.19 2,289,264.39 45.04年 购买取得 原绳网厂土地使用权 6,133,500.00 5,888,160.00 - 122,670.00 368,010.00 5,765,490.00 47.00年 购买取得 城区盐湾村二组土地使用权 3,959,789.01 3,538,561.81 284,053.14 78,498.89 215,672.95 3,744,116.06 47.13年 购买取得 江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 1,105,000.00 994,500.00 - 22,100.00 132,600.00 972,400.00 44年 投资取得 江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 8,484,498.00 8,102,103.09 - 169,689.96 552,084.87 7,932,413.13 46.75年 投资取得 管理技术 1,269,800.00 550,246.67 - 126,980.00 846,533.33 423,266.67 3.33年 购买取得 石家庄江淮动力机有限公司土地使用权 25,674,896.00 - 25,576,900.22 488,858.94 586,854.72 25,088,041.28 42.75年 投资取得 石家庄江淮动力机有限公司用汽权 500,000.00 - 498,091.60 9,520.16 11,428.56 488,571.44 42.75年 投资取得 金蝶财务软件 26,500.00 - 26,500.00 1,483.36 1,483.36 25,016.64 9.44年 购买取得 合 计 73,035,431.19 44,552,538.01 26,385,544.96 1,560,820.42 3,658,168.64 69,377,262.55 （2）无形资产期末数较年初数增长 55.72%，主要是本期合并会计报表范围的变化（详 见本会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项目注释）。 （3）期末公司无形资产不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 广告费 225,000.00 135,000.00 - 45,000.00 135,000.00 90,000.00 2年 租地费 202,160.00 121,296.00 - 40,432.00 121,296.00 80,864.00 2年 合 计 427,160.00 256,296.00 - 85,432.00 256,296.00 170,864.00 14、短期借款 （1）借款类别 类 别 期末数 年初数 抵押借款 45,743,954.66 44,000,000.00 担保借款 402,550,000.00 91,600,000.00 信用借款 - - 合 计 448,293,954.66 135,600,000.00 39 （2）短期借款期末数较年初数增长 230.60%，详见本会计报表附注五“合并会计报表 主要项目注释”（4）“其他应收款”项目注释。 15、应付票据 （1）截止 2002 年 12 月 31 日应付票据余额为 65,904,603.51 元，均为银行承兑汇票。 本账户期末余额中无应付持公司 5%以上股份的股东单位的票据。 （2）应付票据期末数较年初数下降 39.21%，主要原因为本期较少地采用了应付票据的 结算方式。 16、应付账款 （1）截止 2002 年 12 月 31 日应付账款余额 284,808,063.92 元。本账户期末余额中应 付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项情况列示如下： 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 7,612,200.00 持公司 62.64%股份 （2）本账户期末余额中账龄三年以上的应付账款 705,829.20 元，主要系未结算的购货 款。 17、预收账款 （1）截止 2002 年 12 月 31 日预收账款余额 44,531,661.72 元，本账户期末余额中无预 收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 （2）本账户期末余额中账龄一年以上的预收账款 4,579,671.28 元，主要系未结算的销 货款。 18、应交税金 （1）明细项目 税 种 期末数 年初数 执行税率 增值税 -34,055,304.56 -35,437,906.00 详见附注三“税项”注释 营业税 427,313.92 1,182,010.64 同上 城市建设维护税 866,953.01 990,066.98 同上 企业所得税（注） -11,915,981.04 4,612,548.44 同上 房产税 993,470.86 979,092.09 其他 50,931.08 31,721.79 合 计 -43,632,616.73 -27,642,466.06 注：系本期实际缴纳的企业所得税超过应缴的企业所得税。 40 （2）应交税金期末数较年初数下降 57.86%，主要为本期应交企业所得税的减少。 19、其他应交款 项 目 期末数 年初数 教育费附加 810,055.64 1,393,939.28 综合基金 1,645,895.07 1,104,394.45 其他 781,136.70 399,980.73 合 计 3,237,087.41 2,898,314.46 20、其他应付款 （1）截止 2002 年 12 月 31 日其他应付款余额 44,321,700.75 元。本账户期末余额中应 付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项情况列示如下： 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 106,907.00 持公司 62.64%股份 （2）本账户期末余额中账龄三年以上的其他应付款 5,255,855.14 元，主要系盐城市城 区财政局下拨的款项 2,400,000.00 元及收取的客户保证金。 （3）本账户期末余额中欠款金额较大的单位/项目明细情况列示如下： 单位名称/项目 金 额 欠款时间 欠款原因 职工风险金 7,805,000.00 一至二年 暂扣 盐城市城区财政局 2,400,000.00 三年以上 暂借款 职工教育经费 2,327,667.96 一至二年 暂扣 南宁市郊农机公司 2,097,536.97 三年以上 保证金 21、预提费用 项 目 期末数 年初数 备 注 预计利息 232,677.67 277,747.50 未结算银行借款利息 海运费 325,265.58 285,709.15 未结算运费 外协加工费 - 155,923.35 未结算加工费 促销费 812,042.31 400,000.00 未结算促销费 水电费 112,494.00 - 未结算水电费 租赁费 450,520.00 - 未结算租赁费 其他 579,611.29 205,145.58 未结算费用 合 计 2,512,610.85 1,324,525.58 41 22、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 年初数 信用借款 - - 抵押借款 7,500,000.00 7,500,000.00 担保借款 10,000,000.00 6,000,000.00 合 计 17,500,000.00 13,500,000.00 23、长期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 800,000.00 - 抵押借款 5,000,000.00 12,500,000.00 担保借款 - 10,800,000.00 合 计 5,800,000.00 23,300,000.00 24、股本 (数量单位：万股) 本期增减变动 股份类别 年初数 期末数 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 （1）发起人股份 19,180 - - - - 19,180 其中：国家拥有股份 19,180 - - - - 19,180 境内法人持有股份 - - - - - - （2）募集法人股 - - - - - - （3）内部职工股 - - - - - - 尚未流通股份合计 19,180 - - - - 19,180 二、已流通股份 （1）境内上市的人民币普通股 11,440 - - - - 11,440 （2）境内上市的外资股 - - - - - - 已流通股份合计 11,440 - - - - 11,440 三、股份总数 30,620 - - - - 30,620 25、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 663,258,674.97 - - 663,258,674.97 接受捐赠非现金资产准备 79,586.55 - - 79,586.55 接受捐赠现金 - - - - 42 股权投资准备 - 337,160.00 - 337,160.00 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 -12,585.00 - - -12,585.00 其他资本公积 212,582.83 452,425.13 - 665,007.96 合 计 663,538,259.35 789,585.13 - 664,327,844.48 26、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 44,736,909.98 375,351.54 - 45,112,261.52 法定公益金 22,818,412.90 187,675.78 - 23,006,088.68 任意盈余公积 - - - - 合 计 67,555,322.88 563,027.32 - 68,118,350.20 27、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 253,916,139.90 加：本期净利润 -131,165,551.55 减：提取法定公积金 375,351.54 提取法定公益金 187,675.78 应付普通股股利 - 年末未分配利润 122,187,561.03 根据 2003 年 4 月 20 日公司第二届董事会第十八次会议决议：公司 2002 年度不进行利 润分配，也不进行资本公积转增股本。 28、主营业务收入及主营业务成本 （1）按类别列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 上 ) 953,480,688.30 1,080,787,601.21 784,238,754.66 845,137,993.42 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 下 ) 86,862,222.63 82,433,964.34 76,296,702.12 65,301,763.78 多缸柴油机 224,939,753.18 127,493,115.87 167,548,341.00 113,537,577.19 单缸汽油机 18,976,314.49 9,156,374.00 18,055,141.76 8,912,721.14 拖拉机 57,707,060.30 - 54,222,563.36 - 柴油机零配件等 37,597,443.36 37,698,089.64 24,926,409.49 25,053,017.99 轮胎 220,688,695.68 196,177,847.30 193,937,851.31 168,313,141.60 合 计 1,600,252,177.94 1,533,746,992.36 1,319,225,763.70 1,226,256,215.12 43 （2）按地区列示 单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 江苏省 14,944.13 11,038.82 9,475.06 8,825.72 安徽省 14,294.21 10,684.88 11,716.03 8,542.74 山东省 20,563.82 19,746.65 16,842.88 15,787.77 河南省 30,719.81 39,376.39 25,049.29 31,482.08 浙江省 15,174.48 6,176.81 11,943.42 4,938.46 东北三省 1,807.62 556.57 1,498.70 444.99 西南 5,039.27 1,612.70 3,949.56 1,289.38 西北 2,532.29 1,145.08 2,068.14 915.51 国外 33,320.61 18,810.18 30,733.26 16,831.33 其他 21,628.98 44,226.62 18,646.24 33,567.64 合 计 160,025.22 153,374.70 131,922.58 122,625.62 （3）本年度公司前五名客户销售的收入总额为 340,532,888.64 元，占公司全部销售收 入的 21.28%。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年发生 上年实际 计缴标准 消费税 770,079.53 747,913.28 详见附注三“税项”注释 城市维护建设税 496,981.81 706,740.93 同上 教育费附加 217,720.00 575,048.87 同上 合 计 1,484,781.34 2,029,703.08 30、其他业务利润 本年发生 上年实际 类 别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 28,011,874.01 25,957,359.20 43,985,176.06 38,860,144.87 租赁收入 5,275,954.28 4,237,259.38 8,505,960.59 5,520,207.16 其他 3,750,715.34 3,464,847.48 - - 合 计 37,038,543.63 33,659,466.06 52,491,136.65 44,380,352.03 44 31、管理费用 2002 年度管理费用发生额 244,873,981.82 元，比 2001 年度增长 247.06%，主要原因为： ①变更应收款项坏账准备的提取方法和比例，提取坏账准备增加管理费用 11,745 万元； ②按会计政策计提特别坏账准备增加管理费用 3,127 万元； ③核销坏账增加管理费用 1,438 万元； ④计提存货跌价准备增加管理费用 939 万元。 32、财务费用 （1）明细项目 项 目 本年发生 上年实际 利息支出 19,816,148.79 11,235,788.86 减：利息收入 3,953,012.43 3,850,325.29 汇兑净损益 485,063.52 397,717.14 手续费 917,573.11 613,186.98 合 计 17,265,772.99 8,396,367.69 （2）公司财务费用 2002 年度比 2001 年度增长 105.63%，主要原因为 2002 年度贷款规 模的扩大。 33、投资收益 项 目 本年发生 上年实际 债权投资收益 - 744,232.50 股权处置损失（注） -499,279.58 - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -690,621.56 7,622.09 股权投资差额摊销 -1,650,726.55 -781,007.68 合 计 -2,840,627.69 -29,153.09 注：详见本会计报表附注五“合并会计报表主要项目注释”（9）“长期投资”项目注 释。 34、补贴收入 项 目 本年发生 上年实际 出口商品贴息 774,110.00 268,090.00 盐城市财政局补贴款 500,000.00 - 合 计 1,274,110.00 268,090.00 45 35、营业外收入 项 目 本年发生 上年实际 处理固定资产净收益 193,645.94 641,792.83 技术转让收入 - 4,669,608.00 罚没收入 130,288.44 493,002.86 其他 79,258.09 141,036.67 合 计 403,192.47 5,945,440.36 36、营业外支出 项 目 本年发生 上年实际 固定资产处理净损失 2,696,270.58 1,513,536.32 综合基金 4,592,595.81 3,533,441.32 捐赠支出 1,077,510.00 953,050.00 罚款支出 70,541.70 38,440.00 质量赔款 - 30,936.00 固定资产减值准备 -5,237,425.23 -1,328,765.72 其他 1,430,417.51 990,831.74 合 计 4,629,910.37 5,731,469.66 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到江苏江动集团有限公司往来款 279,655,799.86 收到的利息收入 3,953,012.43 其他 1,547,314.89 合 计 285,156,127.18 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付江苏江动集团有限公司往来款 558,890,970.19 支付的营业费用及管理费用 133,949,040.39 其他 5,048,802.28 合 计 697,888,812.86 46 六、母公司会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、应收账款 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 221,756,153.99 57.40% 11,087,807.70 278,738,295.60 62.27% 19,799,617.16 一至二年 81,570,470.21 21.11% 29,059,392.89 41,271,227.28 9.22% 5,550,820.40 二至三年 26,690,200.84 6.91% 13,770,697.10 85,411,464.37 19.08% 996,518.67 三年以上 56,333,564.69 14.58% 56,333,564.69 42,190,055.07 9.43% 2,469,031.48 合 计 386,350,389.73 100.00% 110,251,462.38 447,611,042.32 100.00% 28,815,987.71 （2) 本账户期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 （3）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为 148,306,439.76 元，占应收账款 总额的比例为 38.39%。 2、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 265,520,077.93 90.76% 13,276,003.90 74,581,696.28 82.47% 223,745.09 一至二年 12,220,361.36 4.18% 1,222,036.14 3,454,141.99 3.82% 13,816.57 二至三年 2,953,069.57 1.01% 885,920.87 9,689,639.41 10.72% 38,758.56 三年以上 11,850,949.79 4.05% 11,850,949.78 2,706,144.72 2.99% 13,530.72 合 计 292,544,458.65 100.00% 27,234,910.69 90,431,622.40 100.00% 289,850.94 （2）本账户期末余额中应收持公司 5%以上股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 253,320,212.28 持公司 62.64%股份 （3）本账户期末余额中欠款金额前五名金额合计 269,623,313.28 元，占其他应收款余 额的比例为 92.16%。其中金额较大的单位欠款情况列示如下： 单位名称 金 额 账 龄 欠款原因 江苏江动集团有限公司 253,320,212.28 一年以内 往来款 江苏飞驰股份有限公司 8,197,101.00 三年以上 往来款 47 江苏江淮动力股份有限公司驻聊城办事处 3,800,000.00 一至二年 备用金 盐城市江动压力铸造有限公司 2,300,000.00 一至四年 借款 盐城市江动汽油机制造有限公司 2,006,000.00 一至二年 暂借款 3、长期投资 （1）明细项目 长期投资 减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 年初数 本期计提 本期转回 期末数 长期股权投资（权益法） 258,787,290.64 50,570,148.87 5,066,446.20 304,290,993.31 - - - - 其中：对子公司投资 258,787,290.64 50,570,148.87 5,066,446.20 304,290,993.31 - - - - 对合营企业投资 - - - - - - - - 对联营企业投资 - - - - - - - - 长期股权投资（成本法） - 15,500,000.00 - 15,500,000.00 - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - - 其他长期股权投资 - 15,500,000.00 - 15,500,000.00 - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - 其中：国债投资 - - - - - - - - 合 计 258,787,290.64 66,070,148.87 5,066,446.20 319,790,993.31 - - - - 上述投资变现不存在重大限制。 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资增减变动情况 占被投资公 与母公司 投资 损益调整 投资准备 被投资公司名称 司注册资本 初始投资额 追加投资额 期末数 关系 期限 的比例 本期增减额 分得现金红利额 累计增减额 本期增加额 累计增加额 （12)=(5)+(6) （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） +(9)+(11) 江苏江动盐城齿轮有限公司 子公司 13 年 66.95% 34,506,400.00 - 1,092,658.75 - 4,583,782.49 - - 39,090,182.49 江苏飞驰股份有限公司 子公司 - 84.29% 76,622,000.00 - -19,459,479.60 - 63,584,112.76 337,160.00 337,160.00 140,543,272.76 盐城兴动机械有限公司 子公司 10 年 75% 7,500,000.00 - -250,178.31 - 1,660,373.82 - - 9,160,373.82 盐城江动汽油机制造有限公司 子公司 20 年 80% 4,000,000.00 - -942,043.51 - -1,576,406.47 - - 2,423,593.53 江苏江动集团进出口有限公司 子公司 10 年 95% 9,500,000.00 - 2,660,856.68 - 32,622,795.94 - - 42,122,795.94 石家庄江动天同拖拉机有限公司 子公司 90% 8,820,000.00 - -260,454.02 - -260,454.02 - - 8,559,545.98 石家庄江淮动力机有限公司 子公司 86.765% 66,933,297.33 - -14,411,721.80 - -14,411,721.80 - - 52,521,575.53 泰安江动拖拉机有限公司（注） 子公司 5年 70% 4,200,000.00 -3,433,350.68 -810,977.45 - -810,977.45 44,328.13 44,328.13 - 合 计 212,081,697.33 -3,433,350.68 -32,381,339.26 - 85,391,505.27 381,488.13 381,488.13 294,421,340.05 注：详见本会计报表附注五“合并会计报表主要项目注释”（9）“长期投资“项目注释”。 ②股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 摊余金额 江苏飞驰股份有限公司 7,943,777.47 溢价购入股权 10 年 4,766,266.47 - 794,377.76 3,971,888.76 3,971,888.71 江苏江动盐城齿轮有限公司 -300,167.50 折价购入股权 10 年 -180,100.50 - -30,016.75 -150,083.75 -150,083.75 江苏江动进出口有限公司 166,466.86 溢价购入股权 10 年 99,880.14 - 16,646.68 83,233.40 83,233.46 石家庄江淮动力机有限公司 6,816,702.67 溢价购入股权 6年 - 6,816,702.67 852,087.83 852,087.83 5,964,614.84 合 计 14,626,779.50 4,686,046.11 6,816,702.67 1,633,095.52 4,757,126.24 9,869,653.26 （3）长期股权投资（成本法） 48 被投资公司名称 投资金额 占被投资单位注册资本的比例 盐城瑞鼎机电科技有限公司（注） 15,500,000.00 74.88% 注：详见本会计报表附注五“合并会计报表主要项目注释”（9）“长期投资”项目注 释。 （4）公司期末不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因， 导致投资可收回金额低于账面价值，故未计提长期投资减值准备。 4、主营业务收入及主营业务成本 （1）按类别列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 上 ) 884,149,202.54 996,700,693.91 737,179,433.18 780,839,634.37 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 下 ) 3,297,230.46 15,652,104.08 3,298,540.15 15,385,883.32 多缸柴油机 224,939,753.18 127,493,115.87 167,548,341.00 113,537,577.19 单缸汽油机 756,403.39 3,377,707.81 764,992.25 3,466,659.50 柴油机零配件等 15,171,791.50 13,850,706.58 8,581,954.82 5,967,567.74 合 计 1,128,314,381.07 1,157,074,328.25 917,373,261.40 919,197,322.12 （2）按地区列示 单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 江苏省 27,351.26 23,838.26 22,875.10 18,937.48 安徽省 13,122.32 10,684.88 10,614.64 8,488.23 山东省 18,824.03 19,746.65 15,249.35 15,687.04 河南省 28,445.75 39,376.39 23,166.22 31,281.20 浙江省 11,759.11 6,176.81 9,134.48 4,906.95 东北三省 1,587.14 556.57 1,303.68 442.15 西南 4,211.18 1,612.70 3,304.94 1,281.15 西北 1,936.77 1,145.08 1,511.46 909.67 其他 5,593.86 12,570.09 4,577.46 9,985.87 合 计 112,831.42 115,707.43 91,737.33 91,919.74 49 5、投资收益 项 目 本年发生 上年实际 股权处置损失 -499,279.58 - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -32,381,339.26 7,719,905.77 股权投资差额摊销 -1,633,095.52 -781,007.68 合 计 -34,513,714.36 6,938,898.09 七、关联方关系及其交易 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方关系 关联方名称 注册资本 注册地 经济性质或类型 经营范围 与本公司关系 法定代表人 江苏江动集团有限公司 20,204 万元 盐城市 国有独资有限责任公司 工业加工 母公司 朱瑞龙 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200 万元 上海市 有限责任公司 经营市外经贸委批准的进出口业务；承办中外合 子公司 徐士国 资经营、合作生产及开展“三来一补”业务 杭州飞驰轮胎有限公司 50 万元 杭州市 有限责任公司 摩托车及零配件、五金、交电 子公司 曾式 广州飞驰轮胎有限公司 50 万元 广州市 有限责任公司 批发和零售贸易 子公司 曾式 江苏安捷轮胎有限公司 150 万美元 盐城市 中外合资 生产销售特种工程载重轮胎 子公司 陆安杰 盐城市江动汽油机制造有限公司 500 万元 盐城市 有限责任公司 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵 子公司 高晨光 江苏飞驰股份有限公司 7,662.2 万元 盐城市 股份有限公司 经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；生 子公司 陆安杰 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口业务；进料加工和“三 来一补”业务。橡胶制品制造、销售。 江苏江动盐城齿轮有限公司 5,154 万元 盐城市 有限责任公司 齿轮及其他普通机械制造 子公司 张正祥 盐城兴动机械有限公司 1,000 万元 盐城市 中外合资企业 生产销售小马力单缸柴油机 子公司 万锋 江苏江动集团进出口有限公司 1,000 万元 盐城市 有限责任公司 本企业或本企业成员企业自产机电产品、成套设 子公司 徐士国 备及同类相关机电产品、相关技术，三家成员企 业自产服装鞋帽、皮革制品、日用百货、橡胶制 品、电子产品、建材材料及同类相关产品的出口 业务；生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关技术的进口；承办“三 来一补”业务。机械销售。 石家庄江淮动力机有限公司 8,500 万元 石家庄 有限责任公司 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风冷柴油机 子公司 徐小荣 及配件 石家庄江动天同拖拉机有限公司 980 万元 石家庄 有限责任公司 拖拉机及配件农机具生产销售 子公司 徐小荣 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏江动集团有限公司 20,204.00 - - 20,204.00 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 - - 200.00 杭州飞驰轮胎有限公司 50.00 - - 50.00 广州飞驰轮胎有限公司 - 50.00 - 50.00 江苏安捷轮胎有限公司 150 万 美 元 - - 150 万 美 元 盐城市江动汽油机制造有限公司 500.00 - - 500.00 江苏飞驰股份有限公司 7,662.20 - - 7,662.20 江苏江动盐城齿轮有限公司 5,154.00 - - 5,154.00 50 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 - - 8,500.00 石家庄江动天同拖拉机有限公司 980.00 - - 980.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：人民币万元 年初数 本期增加 期末数 关联方名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 江苏江动集团有限公司 19,180.00 62.64% - - 19,180.00 62.64% 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 160.00 80% - - 160.00 80% 杭州飞驰轮胎有限公司 45.00 90% - - 45.00 90% 广州飞驰轮胎有限公司 - - 30.00 60% 30.00 60% 江苏安捷轮胎有限公司 112.50 万 美 元 75% - - 112.50万 美 元 75% 盐城市江动汽油机制造有限公司 400.00 80% - - 400.00 80% 江苏飞驰股份有限公司 6,458.46 84.29% - - 6,458.46 84.29% 江苏江动盐城齿轮有限公司 3,450.64 66.95% - - 3,450.64 66.95% 盐城兴动机械有限公司 750.00 75% - - 750.00 75% 江苏江动集团进出口有限公司 950.00 95% - - 950.00 95% 石家庄江淮动力机有限公司 - - 7,375.025 86.765% 7,375.025 86.765% 石家庄江动天同拖拉机有限公司 - - 882.00 90% 882.00 90% 2、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 盐城市江动曲轴制造有限公司 受同一母公司控制 江动越南农业机械制造有限公司 受同一母公司控制 江动集团（美国）有限公司 受同一母公司控制 3、关联方交易情况 （1） 采购货物 关联方名称 本年发生 上年实际 江苏江动集团有限公司 56,973,467.58 66,453,990.75 盐城市江动曲轴制造有限公司 18,777,064.40 26,657,268.77 合 计 75,750,531.98 93,111,259.52 （2） 销售货物 关联方名称 本年发生 上年实际 江苏江动集团有限公司 11,921,844.84 17,143,617.11 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 141,592.92 356,820.65 杭州飞驰轮胎有限公司 21,134,698.28 - 51 广州飞驰轮胎有限公司 1,004,098.03 - 江动越南农业机械制造有限公司 24,595,483.05 19,569,375.52 盐城市江动曲轴制造有限公司 2,515,054.50 - 江动集团（美国）有限公司 - 1,764,126.19 合 计 61,312,771.62 19,264,563.95 （3） 关联方往来的余额 期末数 年初数 关联方名称 金 额 比 例 金 额 比 例 应收票据 江苏江动集团有限公司 - - 20,000,000.00 17.28% 应收账款 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 3,691,210.12 0.77% - - 江动越南农业机械制造有限公司 4,576,978.56 0.95% 2,772,593.30 0.46% 江动集团（美国）有限公司 211,327.99 0.04% 4,091,335.92 0.69% 杭州飞驰轮胎有限公司 2,414,491.13 0.50% 2,597,944.01 0.44% 广州飞驰轮胎有限公司 662,267.80 0.14% - - 其他应收款 江苏江动集团有限公司 253,720,212.28 78.11% 27,017,558.26 21.87% 江动越南农业机械制造有限公司 58,323.72 0.02% 33,566.82 0.03% 江苏安捷轮胎有限公司 1,022,230.00 0.31% 22,230.00 0.02% 应付账款 江苏江动集团有限公司 7,612,200.00 2.67% - - 盐城市江动曲轴制造有限公司 91,589.15 0.03% 2,496,172.13 0.89% 预收账款 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 2,277,141.08 5.11% 2,020,687.35 5.27% 其他应付款 江苏江动集团有限公司 106,907.00 0.24% 106,907.00 0.33% 江动集团（美国）有限公司 1,655,420.00 3.74% - - （4）根据公司与江苏江动集团有限公司签订的《综合服务协议》、《土地使用权租赁 合同》及《商标使用许可合同》，公司 2002 年度向江苏江动集团有限公司分别支付综合服务 费、土地租赁费及商标使用费列示如下： 项 目 本年发生 上年实际 综合服务费 450,000.00 450,000.00 土地租赁费 2,190,000.00 2,190,000.00 商标使用费 1,557,377.74 1,600,571.63 合 计 4,197,377.74 4,240,571.63 （5）借款担保 截止 2002 年 12 月 31 日，公司的银行借款和应付票据中有 37,271 万元由江苏江动集团 有限公司提供担保。 52 （6）固定资产租赁 根据公司与江苏江动集团有限公司、盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《固定资产租 赁协议》,公司 2002 年度租赁给江苏江动集团有限公司、盐城江动曲轴制造有限公司固定资 产及收取租赁费情况列示如下： 关联方名称 固定资产原值 固定资产净值 收取租赁费 江苏江动集团有限公司 17,990,059.60 14,803,124.65 2,210,683.35 盐城市江动曲轴制造有限公司 10,806,795.50 10,351,727.54 811,422.89 合 计 28,796,855.10 25,154,852.19 3,022,106.24 八、或有事项 1、截止 2002 年 12 月 31 日，公司子公司-江苏飞驰股份有限公司为其他企业 充当担保的融资借款计人民币 880 万元，已被银行扣取利息款 239 万元，公司已 对被扣利息全额提取坏账准备。 2、截止 2002 年 12 月 31 日，公司以房屋建筑物 2,963.80 万元、机器设备 3,022.93 万元、在建工程 534.12 万元、土地使用权 603.34 万元及定期存款 1,000 万元等资产作抵押的借款计人民币 5,824.40 万元。以定期存款 3,598.50 万元、 应收票据 2,236.57 万元等作抵押开具的应付票据计人民币 5,869.46 万元。 3、经公司第二届董事会第六次会议决议，公司为山东双力集团股份有限公司 5,000 万元银行贷款提供担保，担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 日。同时山东双力集团股份有限公司以 234,442.46 平方米土地使用权(评估价值 7,033.20 万元)和 58,422.92 平方米房产使用权(评估价值 3,236.05 万元)作为反 担保。 4、截止 2002 年 12 月 31 日，公司诉讼中的债权 167.72 万元，已判决尚未执 行的债权 2,543.36 万元。 九、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日，公司无需说明的承诺事项。 53 十、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、经公司控股股东江苏江动集团有限公司授权，2002 年 12 月 17 日盐城市 国有资产管理委员会与重庆东银实业（集团）有限公司签订了并购协议书，本次 并购范围为江苏江动集团有限公司生产经营性净资产，包括其持有的公司 62.64% 股权，本次并购完成后，重庆东银实业（集团）有限公司持有江苏江动集团有限 公司 90%的股权，成为公司的实际控制人。 2、2003 年 4 月 12 日公司第二届董事会第十七次会议决议：鉴于近年来农机 行业中一些国有农机公司和拖拉机厂改制、重组、破产的情况较多，公司的坏账 风险加大，以前的坏账提取的会计政策（主要是按应收账款余额的 6%提取坏账准 备）已不能如实的反映公司的应收账款实际状况，公司根据近年来的经验、债务 单位的实际财务状况和现金流量情况，坏账准备提取的方法变更为： （1）按账龄分析法提取坏账准备，对于应收账款和其他应收款规定的提取比 例为：一年内（含一年，以下内推），按其余额的 5%计提坏账；一至二年，按其 余额的 10%计提坏账；二至三年，按其余额的 30%计提坏账；三年以上，全额计提 坏账。 （2）对于三年内（含三年）有确凿证据表明该应收款项不能收回的或收回的 可能性不大（如债务单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重 的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿还债务等），全额计提坏账准备。 3、2003 年 4 月 20 日公司第二届董事会第十八次会议决议：公司 2002 年度 实现净利润-143,999,988.77 元，加上年初未分配利润 260,579,974.83 元，当年 共计可供分配利润 116,579,986.06 元。董事会决定 2002 年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 54 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的 会计报表。 （二）载有江苏天衡会计师事务所有限公司盖章、注册会计师郭澳、杨宏斌 签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 （四）经最近一次股东大会通过的《公司章程》。 以上备查文件均完整置于公司证券部。 董事长： 江苏江淮动力股份有限公司 二 00 三年四月二十日 55 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 注 期末数 年初数 资 产 释 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 1 355,422,826.08 274,831,161.63 251,305,834.16 205,151,963.62 短期投资 应收票据 2 26,705,425.89 22,365,724.89 115,756,132.00 110,078,204.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 332,634,972.67 276,098,927.35 558,836,992.59 418,795,054.61 其他应收款 4 288,405,255.77 265,309,547.96 116,374,230.90 90,141,771.46 预付帐款 5 67,810,375.16 64,546,310.03 62,009,569.28 58,267,016.92 应收补贴款 6 41,142,371.16 21,226,429.60 4,782,526.92 存货 7 143,319,244.44 276,166,390.90 232,163,621.99 144,006,431.42 待摊费用 8 257,588.04 23,708.40 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,046,470,916.30 1,388,545,205.67 1,357,696,518.92 1,031,222,968.95 长期投资： 长期股权投资 9 38,927,691.77 319,790,993.31 21,541,359.75 258,787,290.64 长期债权投资 9 19,101,000.00 19,101,000.00 长期投资合计 9 58,028,691.77 319,790,993.31 40,642,359.75 258,787,290.64 其中：合并价差（贷差以“-”号表示，合并报表填列） 10,116,487.61 4,686,046.11 其中：股权投资差额（贷差以“-”号表示，合并报表填列） 10,116,487.61 4,686,046.11 固定资产： 固定资产原价 10 706,407,729.70 384,742,781.63 586,619,201.42 356,806,515.24 减：累计折旧 10 197,921,794.44 104,209,345.19 144,361,401.26 85,588,770.45 固定资产净值 10 508,485,935.26 280,533,436.44 442,257,800.16 271,217,744.79 减：固定资产减值准备 10 6,960,163.05 6,960,163.05 12,197,588.28 12,197,588.28 固定资产净额 10 501,525,772.21 273,573,273.39 430,060,211.88 259,020,156.51 工程物资 22,450.63 在建工程 11 93,095,126.36 65,922,814.49 110,528,935.07 85,058,774.78 固定资产清理 固定资产合计 594,620,898.57 339,496,087.88 540,611,597.58 344,078,931.29 无形资产及其他资产： 无形资产 12 69,377,262.55 22,648,682.94 44,552,538.01 23,138,870.94 长期待摊费用 13 170,864.00 256,296.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 69,548,126.55 22,648,682.94 44,808,834.01 23,138,870.94 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,110,742,922.56 1,728,406,680.43 1,983,759,310.26 1,657,228,061.82 公司法定代表人：朱瑞龙 财务总监：商玉贵 编制人：杨春林 56 资产负债表（续） 2002 年 12 月 31 日 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债和股东权益 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： 短期借款 14 448,293,954.66 346,000,000.00 135,600,000.00 49,000,000.00 应付票据 15 65,904,603.51 108,405,625.84 33,709,603.51 90,795,625.84 应付帐款 16 284,808,063.92 150,394,516.03 285,098,268.28 179,603,477.11 预收帐款 17 44,531,661.72 38,316,634.72 29,299,837.99 26,275,739.90 应付工资 2,210,111.03 2,984,822.13 应付福利费 12,922,735.40 11,503,751.67 10,061,694.41 9,651,890.51 应付股利 2,721.60 2,721.60 9,186,000.00 9,186,000.00 应交税金 18 -43,632,616.73 -20,930,378.55 -27,642,466.06 -24,021,611.78 其他应交款 19 3,237,087.41 2,039,312.83 2,898,314.46 1,150,725.84 其他应付款 20 44,321,700.75 32,336,709.92 19,717,760.70 8,363,049.45 预提费用 21 2,512,610.85 574,521.45 1,324,525.58 475,670.85 预计负债 一年内到期的长期负债 22 17,500,000.00 13,500,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 882,612,634.12 580,869,589.97 613,512,186.54 356,480,567.72 长期负债： 长期借款 23 5,800,000.00 23,300,000.00 800,000.00 10,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 5,800,000.00 23,300,000.00 800,000.00 10,800,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 888,412,634.12 581,669,589.97 636,812,186.54 367,280,567.72 少数股东权益 61,496,532.73 55,737,401.59 股东权益： 股本 24 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 资本公积 25 664,327,844.48 664,327,844.48 663,538,259.35 663,538,259.35 盈余公积 26 68,118,350.20 67,555,322.88 59,629,259.92 59,629,259.92 其中：法定公益金 26 23,006,088.68 22,818,412.90 19,876,419.97 19,876,419.97 未分配利润 27 122,187,561.03 116,579,986.06 253,916,139.90 260,579,974.83 股东权益合计 1,160,833,755.71 1,146,737,090.46 1,291,209,722.13 1,289,947,494.10 负债和股东权益总计 2,110,742,922.56 1,728,406,680.43 1,983,759,310.26 1,657,228,061.82 公司法定代表人：朱瑞龙 财务总监：商玉贵 编制人：杨春林 57 利润及利润分配表 2002 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 注 本年累计数 上年实际数 项 目 释 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 28 1,600,252,177.94 1,533,746,992.36 1,157,074,328.25 1,128,314,381.07 减：主营业务成本 28 1,319,225,763.70 1,226,256,215.12 917,373,261.40 919,197,322.12 主营业务税金及附加 29 1,484,781.34 2,029,703.08 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 305,461,074.16 279,541,632.90 210,941,119.67 237,877,006.13 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 30 3,379,077.57 234,495.45 8,110,784.62 7,630,672.67 减：营业费用 144,222,467.63 143,955,609.16 119,273,806.64 122,731,741.98 管理费用 31 70,556,304.91 244,873,981.82 185,767,614.59 37,807,328.77 财务费用 32 17,265,772.99 9,926,760.58 8,396,367.69 2,632,870.96 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 90,396,718.55 -123,174,653.50 -103,792,566.69 82,335,737.09 加：投资收益（损失以“-”号填列） 33 -2,840,627.69 -34,513,714.36 -29,153.09 6,938,898.09 补贴收入 34 1,274,110.00 872,975.00 268,090.00 248,726.00 营业外收入 35 403,192.47 185,317.11 5,945,440.36 536,528.03 减：营业外支出 36 4,629,910.37 2,176,506.58 5,731,469.66 4,944,057.06 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 90,849,626.16 -128,967,889.09 -139,424,495.52 85,115,832.15 减：所得税 7,691,273.83 4,575,493.25 9,725,355.16 4,262,840.74 少数股东损益 -5,493,611.37 654,153.01 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 80,470,117.99 -131,165,551.55 -143,999,988.77 80,852,991.41 加：年初未分配利润 196,863,243.61 253,916,139.90 260,579,974.83 201,964,096.86 其他转入 -923,164.73 -923,164.73 六、可供分配的利润 276,410,196.87 122,750,588.35 116,579,986.06 281,893,923.54 减：提取法定盈余公积 375,351.54 8,831,203.15 8,085,299.14 提取法定公益金 187,675.78 4,476,853.82 4,042,649.57 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 263,102,139.90 122,187,561.03 116,579,986.06 269,765,974.83 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 9,186,000.00 9,186,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 253,916,139.90 122,187,561.03 116,579,986.06 260,579,974.83 补充资料： 注 本年累计数 上年实际数 项 目 释 合 并 母公司 合 并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -499,279.58 -499,279.58 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -117,455,454.07 -82,861,585.00 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：朱瑞龙 财务总监：商玉贵 编制人：杨春林 58 现金流量表 2002 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 注 金 额 项 目 释 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,928,014,645.95 1,427,027,900.27 收到的税费返还 28,073,217.88 15,729,599.34 收到的其他与经营活动有关的现金 37 285,156,127.18 282,627,435.39 现金流入小计 2,241,243,991.01 1,725,384,935.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,431,755,512.83 1,065,700,922.94 支付给职工以及为职工支付的现金 101,632,063.21 67,281,239.05 支付的各项税费 53,056,658.38 30,845,592.86 支付的其他与经营活动有关的现金 38 697,888,812.86 647,770,857.96 现金流出小计 2,284,333,047.28 1,811,598,612.81 经营活动产生的现金流量净额 -43,089,056.27 -86,213,677.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 45,936,334.56 44,833,924.76 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 45,936,334.56 44,833,924.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,016,984.05 60,888,401.13 投资所支付的现金 90,050,000.00 98,070,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 170,066,984.05 158,958,401.13 投资活动产生的现金流量净额 -124,130,649.49 -114,124,476.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 980,000.00 其中：子公司收到少数股东的投资 980,000.00 借款所收到的现金 570,371,850.32 426,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 571,351,850.32 426,000,000.00 偿还债务所支付的现金 272,677,895.66 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,880,090.57 20,982,647.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 301,557,986.23 155,982,647.81 筹资活动产生的现金流量净额 269,793,864.09 270,017,352.19 四、汇率变动对现金的影响 42.44 五、现金及现金等价物净增加额 102,574,200.77 69,679,198.01 公司法定代表人：朱瑞龙 财务总监：商玉贵 编制人：杨春林 59 现金流量表（附注） 注 金 额 补充资料 释 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -131,165,551.55 -143,999,988.77 加：少数股东损益 -5,493,611.37 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 135,007,693.43 111,264,772.64 固定资产折旧 42,063,575.74 25,033,715.44 无形资产摊销 1,534,320.42 490,188.00 长期待摊费用摊销 85,432.00 待摊费用减少（减：增加） 25,802.25 预提费用增加（减：减少） 1,061,346.90 -13,993.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,791,882.14 814,875.11 固定资产报废损失 903,664.92 903,664.92 财务费用 19,817,414.19 11,912,213.87 投资损失（减：收益） 2,840,627.69 34,513,714.36 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -40,055,780.08 -7,434,476.47 经营性应收项目的减少（减：增加） 18,731,268.82 -51,707,489.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -90,237,141.76 -67,990,873.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -43,089,056.27 -86,213,677.81 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 355,422,826.08 274,831,161.63 减：货币资金的期初余额 252,848,625.31 205,151,963.62 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 102,574,200.77 69,679,198.01 公司法定代表人：朱瑞龙 财务总监：商玉贵 编制人：杨春林 60 资产减值准备明细表 2002 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 44,912,858.30 140,320,763.48 185,233,621.78 其中：应收账款 37,754,834.83 111,045,301.58 148,800,136.41 其他应收款 7,158,023.47 29,275,461.90 36,433,485.37 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 3,303,502.97 9,394,006.86 12,697,509.83 其中：产成品 1,652,429.36 20,923.93 1,673,353.29 原材料 1,651,073.61 5,033,482.94 6,684,556.55 在产品 4,339,599.99 4,339,599.99 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,197,588.28 5,237,425.23 6,960,163.05 其中：房屋、建筑物 9,354,589.37 5,214,678.06 4,139,911.31 机器设备 2,842,998.91 22,747.17 2,820,251.74 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：朱瑞龙 财务总监：商玉贵 编制人：杨春林 61 利润表（附表） 2002 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币 元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.08% 22.80% 0.9129 0.9129 营业利润 -10.61% -10.05% -0.4023 -0.4023 净利润 -11.30% -10.70% -0.4284 -0.4284 扣除非经常性损益后的净利润 -11.17% -10.58% -0.4236 -0.4236 公司法定代表人：朱瑞龙 财务总监：商玉贵 编制人：杨春林 62