盛达资源(000603)ST威达2002年年度报告摘要

威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 威达医用科技股份有限公司 ２００２ 年年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘 要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 １．３ 董事孙允高因公委托赵铁流出席席审议本年度报告的董事会会议； 董事张立民因公委托曹海峰出席席审议本年度报告的董事会会议； 董事杜小莉委托罗江涛出席席审议本年度报告的董事会会议； 董事孙永平未出席亦无委托其他董事出席审议本年度报告的董事会会议。 １．４ 广东正中珠江会计师事务所所为本公司出具了带解释性说明段的无保留意见审计 报告，请广大投资者注意阅读。 １．５ 本公司负责人赵铁流、总会计师曹海峰及会计主管黄淑坤保证本报告所载有关会 计报表资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 证券简称 ＳＴ 威达 证券代码 ０００６０３ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 深圳市罗芳南路 ３８ 号 地址 广东省揭西县城霖都大道 ２２１ 号 邮政编码 ５１５４００ 公司国际互联网 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｗｅｉｄａ．ｃｏｍ 网址 电子信箱 ｃｈｅｎｈｏｎｇ＠ｐｕｂ．ｊｉｅｙａｎｇ．ｎｅｔ．ｃｎ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈洪东 梁骥 联系地址 广东省揭西县城霖都大道 ２２１ 号 广东省揭西县城霖都大道 ２２１ 号 电话 ０６６３－５５８３６７５ ０６６３－５５８２２９４ 传真 ０６６３－５５８２８６５ ０６６３－５５８２８６５ 电子信箱 ｃｈｅｎｈｏｎｇ＠ｐｕｂ．ｊｉｅｙａｎｇ．ｎｅｔ．ｃｎ ｃｈｅｎｈｏｎｇ＠ｐｕｂ．ｊｉｅｙａｎｇ．ｎｅｔ．ｃｎ 1 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 ２００２ 年（本年） ２００１ 年（上年） ２０００ 年 （％） ３，５８６，３３３，８８２．０ 主营业务收入 ２５，０７７，８３０．５２ １５，６８０，７０４．１３ ５９．９３％ ０ 利润总额 ２０，２８６，２９１．１７ －８３，０８２，０６９．１８ －－ －２２，８８２，７８３．００ 净利润 １９，８６７，６０１．４３ －７６，１７２，３２６．２７ －－ ２１３，０７３，４４７．００ 扣除非经常性损益 ６６，７７９．５２ －７，８０７，３０１．７１ －－ ２１３，０７３，４４７．００ 的净利润 ２００２ 年末 ２００１ 年末 本年末比上年末 ２０００ 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 １９８，４３９，６０６．９５ １７３，７４６，８５２．３９ １４．２１％ ２５９，１６７，５６７．６０ 股东权益（不含少 １１６，０３７，３５９．６３ ５２，０９８，６９８．７９ １２２．７３％ １２９，０６８，５５９．４４ 数股东权益） 经营活动产生的现 １０，０８５，６９９．８２ －３０４，７０３．５０ －－ １，５２６，０９７．９２ 金流量净额 ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 ２００２ 年（本年） ２００１ 年（上年） ２０００ 年 （％） 每股收益 ０．１８ －０．６８ －－ ０．０２ ＊ 每股收益 ０．１８ －－ －－ －－ 净资产收益率 １７．０７％ －１４６．２４％ －－ １．６５％ 扣除非经常性损 益的净利润为基 ０．０６％ －１５．０２％ －－ ０．０２％ 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 ０．０９ －０．００２３ －－ ０．０１ 额 ２００２ 年末 ２００１ 年末 本年末比上年末 ２０００ 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 １．０４ ０．４７ １２２．６０％ １．１５ 调整后的每股净 １．０４ ０．２２ ３７１．５０％ １．０２ 资产 ３．３ 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 2 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ４．１ 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ７８，３６２，５００ ０ ７８，３６２，５００ 其中：国家持有股份 ２２，７００，０００ ０ ２２，７００，０００ 境内法人持有股份 ５５，６６２，５００ ０ ５５，６６２，５００ 境外法人持有股份 ０ ０ ０ 其他 ０ ０ ２、募集法人股份 ５，０００，０００ ０ ５，０００，０００ ３、内部职工股 ０ ０ ４、优先股或其他 ０ ０ 未上市流通股份合计 ８３，３６２，５００ ０ ８３，３６２，５００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２８，５００，０００ ０ ２８，５００，０００ ２、境内上市的外资股 ０ ０ ０ ３、境外上市的外资股 ０ ０ ０ ４、其他 ０ ０ ０ 已上市流通股份合计 ２８，５００，０００ ０ ２８，５００，０００ 三、股份总数 １１１，８６２，５００ ０ １１１，８６２，５００ ４．２ 前十名股东持股表 报告期末股东总数 ８，３３８ 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 东 莞 市 三 元 工 贸 实 １０，５００，００ ３２，７３６，００ ２９．２６ 未流通 ３２，７３６，０００ 国有股东 业总公司 ０ ０ 广东威达医疗器械 ２２，７００，００ ０ ２０．２９ 未流通 ２２，７００，０００ 国有股东 集团公司 ０ 海南普林投资管理 ０ ７，９６３，２５０ ７．１２ 未流通 ０ 国有股东 有限公司 上海新理益投资管 ０ ６，５６３，２５０ ５．８７ 未流通 ０ 国有股东 理有限公司 汕头变压器厂 ０ ５，０００，０００ ４．４７ 未流通 ５，０００，０００ 国有股东 中国新技术创业投 ０ ３，８００，０００ ３．４０ 未流通 ０ 国有股东 资公司 东莞市泰迪贸易有 ２，０００，０００ ２，０００，０００ １．７９ 未流通 ０ 国有股东 限公司 上海郎吉科技投资 ０ １，０００，０００ ０．８９ 未流通 ０ 国有股东 有限公司 海南鹏新贸易有限 ０ ５００，０００ ０．４５ 未流通 ０ 国有股东 公司 海南嘉祺贸易有限 ０ ５００，０００ ０．４５ 未流通 ０ 国有股东 公司 前十名股东关联关系或一致行动 汕头变压器厂系广东威达医疗器械集团公司之全资子公司，未 的说明 发现前十名股东中的其他股东之间存在关联关系或一致行动。 3 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 东莞市三元工贸实业总公司 新实际控制人名称 胡桂容 变更日期 ２００２ 年 ０２ 月 ０７ 日 刊登日期和报刊 中国证券报，２００２／０２／０７ ４．３．２ 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东情况简介： 公司的控股股东即第一大股东－－东莞市三元工贸实业总公司实际持有本公司法人股 ３２７３．６ 万股， 占公司总股本的 ２９．２６％。公司法定代表人为胡桂容先生，成立日期：１９８５ 年，后于 １９９１ 年 ７ 月， 以集体所有制的形式成立东莞市三元工贸实业总公司，公司注册资本为 ６８０ 万元，实收资本 ２０００ 万 元，其经营范围：办理开办外引内联企业的咨询、洽谈及签约业务，同时兼营粮食制品、饮料、服 装、玩具、五金交电、普通机械等，公司住所：东莞市篁村三元里。主管单位为东莞市篁村区三元 里居委会。 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 性 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 别 龄 数（股） 数（股） 赵铁流 董事长总经理 男 ４６ ２００２／０２／０７－２００７／０６／３０ ０ ０ 胡桂容 副董事长 男 ５２ ２００１／０６／３０－２００４／０６／３０ ０ ０ 董事、副总、 曹海峰 男 ４９ ２００１／０６／３０－２００４／０６／３０ ０ ０ 总会计师 孙允高 独立董事 男 ４３ ２００１／０６／３０－２００４／０６／３０ ０ ０ 张立民 独立董事 男 ４８ ２００１／０６／３０－２００４／０６／３０ ０ ０ 杜小莉 董事 女 ５１ ２００２／１２／２８－２００４／０６／３０ ０ ０ 景斌 董事 男 ３６ ２００２／１２／２８－２００４／０６／３０ ０ ０ 孙永平 董事 男 ３７ ２００２／１２／２８－２００４／０６／３０ ０ ０ 罗江涛 董事 男 ４０ ２００２／１２／２８－２００４／０６／３０ ０ ０ 龚明熙 监事会主席 男 ５４ ２００１／０６／３０－２００４／０６／３０ ０ ０ 郑洪 监事 男 ４２ ２００１／０６／３０－２００４／０６／３０ ０ ０ 曾建华 监事 男 ５１ ２００１／０６／３０－２００４／０６／３０ ０ ０ 杨少鑫 副总 男 ５２ ２００１／０８／２４－２００４／０８／２４ ２，８５０ ２，８５０ 高举 副总 男 ３７ ２００１／０８／２４－２００４／０８／２４ ０ ０ 陈洪东 董事会秘书 男 ３１ ２００１／０６／３０－２００４／０６／３０ ０ ０ ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 4 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 胡桂容 东莞市三元工贸实业总公司 总经理 １９９１ 年至今 否 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ５２．８０ 胡桂容 东莞市三元工贸实业总公司 金额最高的前三名高级管理 ３３．６０ 人员的报酬总额 独立董事津贴 ３．６０ 万元／人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 不在公司领取报酬的董事有：胡桂容、孙允高、孙永平、罗江涛、景 董事、监事姓名 斌、杜小莉 报酬区间 人数 １０－１５ 万 １ ５－１０ 万 ３ ３－５ 万 ３ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主营业务范围是：医疗器械的生产、研发、销售；电子产品及通信设备、保健品、科研、医药； 经营本公司及下属分、子公司自产产品及零配件的销售，相关原、辅材料、零配件及产品的进出口 业务。本公司是目前我国较大的品种最齐全的高科技医疗设备制造企业，是集科研、生产与销售于 一体的高科技企业，主要生产诊断和治疗人体肿瘤和心脑血管疾病的医疗器械产品，主导产品有医 用电子直线加速器、模拟定位机、Ｘ－刀、磁共振成像装置，脑血管功能检测仪等 ２０ 多个品种，在国 内外市场上享有较高的声誉。 本报告期，公司在新的管理层带领下，围绕着＂实施债务重组，完善内部控制，开拓市场，主营业务 扭亏，力争摘帽＂的经营目标，以资本运营和恢复正常生产经营为本年度的工作核心，先后与工行揭 西支行、深圳迪福公司、深圳新风顺公司、广东威达集团公司进行了一系列资产、债务重组，有效 化解了公司面临的巨大债务危机，改善了公司的财务状况；同时进行了经营模式的创新，开拓了市 场，从而使公司恢复正常的生产经营。 ２００２ 年度，公司通过与债权银行协商，进行债务重组，达成重大免息协议；同时通过＂以资抵债＂的 重大债务重组，剥离了公司的不良资产，进一步化解了公司的巨额债务危机和经营风险；另外公司 还进行了一系列的内控管理改革，有效降低了公司的成本费用开支；重新制定了营销策略，引进战 略投资伙伴，健全了公司的市场营销体系，增加了公司的产品销售。本报告期，公司实现主营业务 收入 ２５０７．７８ 万元，较去年同期增长了 ５９．９３％，实现主营业务利润 １３９２．５９ 万元，较去年同期增加 了 ２６７．８８％。由于有效实施了一系列的资产债务重组，公司的每股净资产达到了 １．０４ 元，为公司申 请恢复股票正常交易打下基础。 ６．２ 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率（％） 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 医疗器械 ２，５０７．７８ １，１０５．７４ ５５．９１ ６０．００ －６．００ ３２．００ 其中：关联 ０．００ ０．００ －－ ０．００ ０．００ ０．００ 交易金额 医用电子直 ４６１．００ ３６６．００ ２０．６１ －４９．６７ ８．５７ －０．１８ 5 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 线加速器 后装机 ３２３．００ １６１．００ ５０．１５ ４６．１５ －１７．８０ ２８．２１ Ｘ－刀 ９７５．００ ３３３．００ ６５．８５ １００．００ ０．００ ０．００ 其中：关联 ０．００ ０．００ －－ ０．００ ０．００ ０．００ 交易金额 关联交易的定价原则 按市场合理水平，协议定价。 关联交易必要性、持续性的 本期公司无关联交易。 说明 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 ２，５０７．７８ ５９．９３ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 ４６０．００ 占采购总额比重 ５６．２０％ 合计 前五名销售客户销售金 １，９２６．００ 占销售总额比重 ７６．８１％ 额合计 ６．５ 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 １０％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 威达医用科技碎石有限公司 本期贡献的投资收益 ０．００ 占上市公司净利润的比重 ０．００％ 参股 经营范围 Ｂ 超定位体外震波碎石机 公司 净利润 ０．００ ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期公司主营业务无变化，由于市场需求的变化使本公司在本期销售的产品结构上产生了变化。其 中 Ｘ－刀和新开发的 ＴＰＳ 配套软件系统的销售额有较大的增加。 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 ２００２ 年度，公司主营业务盈利能力与上年度相比有较大提高，其主要原因是：１、销售量有较大的增 加，单位产品的固定成本费用下降；２、本期盈利能力较强的产品 Ｘ－刀和新开发的产品 ＴＰＳ 系统所占 的销售量比重较大，形成本期的整体产品毛利率有所提高。３、通过内部控制，合理配置生产资源， 有效降低了部分产品的生产成本。 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 本报告期公司经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的主要原因有： １、上年度因为威达集团担保承担连带清偿责任计提预计负债，经广东高级人民法院改判后承担不超 过 ５０％的责任而形成 １５１５ 万元营业外收入； ２、本年度公司产品结构发生较大变化，由于利润高的 Ｘ－刀和新开发的产品 ＴＰＳ 系统在本期的销售中 占有较大的比重，导致本期公司的产品销售利润率上升所致。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 6 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 本报告期公司整体财务状况与上年度相比发生了重大变化，其主要原因有： １、总资产增加的主要原因：一是工行对本公司的欠息 １２，５８８，０５３．４４ 元给予全额免除转入；二是公 司本年度进行了债务重组，对以前年度计提的坏账准备 ２７，２６９，３９６．０２ 元，重组完成后增加本公司 的净资产，即计入资本公积。 ２、未分配利润减少是本期实现的利润弥补以前年度亏损所致； ３、应收帐款减少是与新风顺公司、迪福公司进行债务重组所致； ４、逾期债务减少是本期与工行债务重组所致； ５、股东权益增加主要有：一是报告期内实施的债务重组、银行免息所致；二是本年度实现盈利增加 所致。 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财 务状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期初，大股东广东威达医疗器械集团公司尚欠本公司各类款项及资金占用费共 ７７８２ 万元，对 公司的生产经营造成了较大影响。经多次协商，在当地政府的支持下，２００２ 年 １２ 月 ２９ 日，本公司 与广东威达医疗器械集团公司在广东省揭西县签署了《抵债协议书》，威达集团以地方政府划拨予其 的大北山省级森林公园的土地资源经评估后等值抵偿欠本公司的 ７，８７２ 万元债务。本董事会三届十 五次会议审议通过了该抵债方案，本董事会认为：基于威达集团自身状况已失去偿债能力，濒临破 产，地方工业落后，当地政府亦无与本公司相关或相近的工业或其他优质资源可支持威达集团还债， 以拟开发的大北山省级森林公园资源抵债，有助于双方解决大股东长期占用上市公司资金的遗留问 题，使公司避免产生巨额的坏帐，有利于公司长远的发展。 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日，本公司召开的临时股东大会审议通过了此＂以资抵债＂的关联交易，截止到本报告 报出日，相关的产权过户手续已经办理完毕。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 7 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 不分配、不转增 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 广东威达医疗器械 属关联交 公司大北山森林资 ２００２ 年 １２ 月 ２９ 日 ７，８７２．００ ０．００ 易，按评估 源 价值定价 ７．２ 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 以公司大厦 １－９ 层 不属关联交 抵偿工行揭西支行 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日 ２，４１５．００ ０．００ ０．００ 易，以评估 债务 价值定价。 以应收款帐面值抵 偿深圳市迪福投资 不属关联交 发展有限公司、深 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日 ４，７４９．５３ ０．００ ０．００ 易，以帐面 圳市新风顺贸易有 价值定价。 限公司债务 ７．１、７．２ 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 说明：上述收购和出售资产所涉及事项，实际上均属“以资抵债”的债务重组行为。通过以上债务 重组，公司剥离了部分不良资产，调增了该等事项以前年度计提的坏帐准备、资产减值准备和未计 收的资金占用利息，即影响公司的净资产增加。对公司业务的连续性、管理层的稳定性具有重大影 响。 ７．３ 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 广东威达 １９９７ 年 ０７ 月 １９９７ 年 ７ 月 ２４ 日－－１９９８ 年 医疗器械 ２５０．００ 一般担保 否 是 ２４ 日 ７ 月 ２４ 日 集团公司 广东威达 １９９８ 年 ０１ 月 １９９８ 年 １ 月 １ 日－－１９９９ 年 １ 医疗器械 ３３０．００ 一般担保 否 是 ０１ 日 月１日 集团公司 8 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 广东威达 １９９８ 年 １２ 月 连带责任 １９９８ 年 １２ 月 １４ 日－－２０００ 医疗器械 ２，５００．００ 否 是 １４ 日 担保 年 １２ 月 １４ 日 集团公司 担保发生额合计 ３，０８０．００ 担保余额合计 ２，６０５．００ 其中：关联担保余额合计 ２，６０５．００ ７．４ 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 １、本公司于 １９９６ 至 １９９８ 年间分别用威达大厦 １－９ 层及其他房产作抵押，向中国工商 银行揭西支行取得 １１ 笔短期贷款共计人民币 ３１３５ 万元，中国工商银行揭西支行向揭阳 市中级人民法院提交了民事《诉状》， 要求本公司偿还借款本金 ３１３５ 万元及利息 ９，５９３，４９２．３６ 元； ２００２ 年 ４ 月 １６ 日，揭阳市中级人民法院的一审判决如下：Ａ：威达 股份公司应于本判决发生法律效力之日起十日内归还揭西工行借款人民币 ３１３５ 万元及 利息（按人行同期逾期利率计算利息）；Ｂ、揭西工行有权以本公司及广东威达医疗器械 集团公司提供的抵押物折价、或者以拍卖、变卖所得的价款在相应的担保范围内具有优 先受偿权；２００２ 年 １２ 月 ２５ 日，在法院判决执行以及与工行揭西支行友好协商后，以用 ＂抵押物＂抵债，还部分现金方式，与工行达成了《还款免息协议书》，妥善解决了此一 重大债务事项（详见 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日《中国证券报》本公司的重大事项公告）。 ２、本公司于 １９９８ 年 １２ 月因替广东威达医疗器械集团公司借款进行担保一案被中国 工商银行汕头市分行列为共同被告起诉，汕头市中级人民法院一审判决本公司对广东威 达医疗器械集团公司的 ２５００ 万元债务及其负担的部分案件受理费、财产保全费 ３４０３６９ 元承担连带清偿责任。 本公司不服汕头市中级人民法院（２００１）汕中法经一初字第 ７５ 号民事判决书的 判决，已向广东省高级人民法院提起上诉（见 ２００１ 年 ６ 月 １２ 日《中国证券报》、《证券 时报》、２００１ 年 １１ 月 ２１ 日《中国证券报》、《证券时报》）。２００３ 年 ４ 月 １０ 日，广东省 高级人民法院审理后，以（２００１）粤高经一终字第 ４２３ 号终审判决，对本公司承担的担 保责任改判为：本公司对广东威达医疗器械集团公司欠中国工商银行汕头市分行的 ２５００ 万元债务本金及利、罚息（利、罚息按人民银行同期同类贷款利率计），承担广东威达 医疗器械集团公司不能清偿部分的二分之一的赔偿责任 ，同时承担二审案件受理费 １１７９２５ 元（见 ２００３ 年 ４ 月 １７ 日《中国证券报》）。 ３、本公司于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日收到广州市天河区人民法院的应诉通知书，该院已于 ２００２ 年 ２ 月 ２２ 日受理中国民生银行广州分行起诉本公司借款纠纷一案。本公司于 １９９８ 年向 中国民生银行广州分行申请 ６００ 万元的流动资金贷款，贷款到期后，又于 １９９９ 年 １２ 月 １７ 日向该行申请转贷，期限为七个月，深圳市安远投资控股有限公司为该笔贷款作担保， 汕头变压器厂以其持有的本公司 ５００ 万股法人股作质押。贷款到期后，因本公司资金紧 缺，只归还贷款本金 ３００ 万元，尚欠该行贷款本金及利息 ３１５．９ 万元。本案于 ２００２ 年 ４ 9 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 月 ９ 日开庭审理后判决应在规定期限内本公司清偿债务，深圳市安远投资控股有限公司、 汕头变压器厂承担连带清偿责任（见 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日、５ 月 １４ 日《中国证券报》。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事在公司经营决策中能够为公司提出积极、建设性的指导意见，能够独立发表意 见。任职以来，两名独立董事积极参加历次公司召开的董事会和股东大会，对会议审议 事项的相关资料认真审阅，对会议资料作出客观、公正的判断，并对公司董事候选人的 任职资格、选举程序和公司资产处置、关联交易等事项出具了独立董事意见书，对董事 会的科学决策、公司发展起到了积极作用，切实维护了公司和广大投资者的利益。 §８ 监事会报告 监事会关于公司依法运作情况的独立意见 １、公司监事会根据《证券法》、《公司法》、《公司章程》等的有关规定，通过列席公司 股东大会会议、董事会会议等对公司经营运作进行监督，认为公司能够严格按照有关法 律、法规及公司章程的规定依法运作，决策程序符合相关法律法规的规定；公司董事、 经理、高级管理人员在履行职责的过程中未发现有违反法律、法规、公司章程及损害公 司和广大股东利益的行为。 ２、广东正中珠江会计师事务所对本公司财务决算进行审计，并出具了有解释性说明段 的审计报告。本监事会认为，广东正中珠江会计师事务出具的审计报告，真实地反映了 公司的经营成果和财务状况。本公司董事会关于解释性说明段的说明，客观、如实反映 了威达集团及本公司的实际情况。 ３、本报告期公司重大出售资产事项。 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日，本公司三届十五次董事会会议审议通过了与深圳市迪福投资发展 有限公司（下称＂迪福公司＂）、深圳市新风顺贸易有限公司（下称＂新风顺公司＂）进行 债务重组的协议，本次债务重组涉及总金额人民币 ４７，４９５，２９４．６６ 元， 本监事会认为，公司以拥有的应收款项帐面原值 ４７，４９５，２９４．６６ 元的债权，等额抵偿欠 迪福公司、新风顺公司的债务，能够有效解决公司长期以来形成的难以收回的未收货款 和个人欠款等。且由于涉及的年限较长，截止到 ２００１ 年度，本公司对该等债权已计提 坏帐准备约 ４３００ 万元。本次债务重组，符合公司和广大股东的利益。 ４、关联交易事项 ２００２ 年 １２ 月 ２９ 日，本公司三届十五次董事会会议审议通过了与广东威达医疗器械集团 公司签署的《抵债协议书》，威达集团以其所拥有的大北山省级森林公园的土地资源抵 偿欠本公司的债务 ７８７２ 万元，独立董事出具了本次关联交易的独立意见。 双方约定以经评估后的等值大北山省级森林公园资源抵偿上述欠款，本事项已获得当地 政府批准，本关联交易事项尚需提交股东大会审议。 本监事会认为，本交易事项按照评估价值定价，公允合理，基于威达集团自身的经营情 况和资产状况，在当地政府的支持下，以拟开发的大北山省级森林公园资源抵债，有助 于双方解决大股东长期占用上市公司资金的遗留问题，使公司避免产生巨额的坏帐，有 利于公司长远的发展，符合符合公司和广大股东的利益。 10 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 § ９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审 计 报 告 广会所审字（２００３）第 ８０５５４６３ 号 威达医用科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表与合并资产负债表、２００２ 年度 利润及利润分配表与合并利润及利润分配表以及 ２００２ 年度现金流量表与合并现金流量表。这些会计 报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会 计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大 方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度经营成果以及现金流量情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 如 贵公司会计报表附注八、（三）、１ 所述， ２００２ 年末广东威达医疗器械集团公司（ 贵公司 第二大股东）及其下属公司欠贵公司款项 ７２，３８８，４７８．９８ 元。２００２ 年 １２ 月 ２９ 日， 贵公司与威达 集团签署《抵债协议书》，威达集团以地方政府划拨予其的大北山省级森林公园的土地资源经评估后 的资产价值 ７８７２ 万元，抵偿威达集团及其下属公司欠 贵公司的债务，此协议已于 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日 ２００３ 年度第一次临时股东大会审议通过。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：熊永忠 中国 广州 二○○三年四月十八日 威达医用科技股份有限公司 ２００２ 年度会计报表附注 11 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 一、公司概况 １、公司历史沿革：威达医用科技股份有限公司（以下简称为公司）的前身为广东威达集团股 份有限公司，于一九九四年六月十五日经广东省体改委文件“ 粤股审［１９９４］１１０ 号”批准设立。公 司于一九九四年六月二十八日在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册 号 ：１９３３７９８２－９） 。 一 九 九 五 年 六 月 二 十 二 日 在 广 东 省 工 商 行 政 管 理 局 重 新 登 记 注 册 （ 注 册 号：２３１１２４３９－３） 。二０００年十一月二十一日经广东省工商行政管理局核准变更注册登记为威达医 用科技股份有限公司（注册号：４４００００１００８１８８）。公司属高科技医疗器械生产行业。 ２、注册资本：本公司原注册资本为人民币 ５８８７．５ 万元。一九九七年一月十九日经股东大会决 议，经过注册会计师验证后，股本经转送后增至 １１，１８６．２５ 万元。 ３、经营范围： 生产、销售医疗器械，仪器仪表，普通机械 ，电子产品及通信设备，保健品，医药 及医疗器械科研、开发；百货、五金、化工、陶瓷制品、金属材料、日用百货、针、纺织品、建筑 材料。 ４、公司住所：广东省深圳市罗芳路 ３８ 号特检安远大厦 ６ 号楼 １－６ 楼。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 １、 会计制度 本公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度 自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 ３、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制作为记账基础，以历史成本作为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司外币业务按发生时的市场汇价折算为人民币，所有货币性外币资产和负债的年末余额均按 年末的市场汇价（中间价）折算为人民币，折算差额全部计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物，是指本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ７、短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本入账，实际成本中含有已到期尚未领取现金股利或利息的，按照 扣除该股利或利息后的差额计价作为实际成本；短期投资的现金股利或利息，于收到时冲减短期投 －2－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 资的账面价值，但已计入应收项目的除外；处置时将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额， 作为投资收益。 期末短期投资以单项投资为基础对可收回金额低于短期投资账面价值的差额提取短期投资跌值 准备，计入当期损益。 ８、坏账核算方法 （１）坏账确认标准： Ａ、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； Ｂ、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的款项，报经董事会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （２）坏账损失的核算方法采用备抵法。即根据应收账款和其他应收款的入账时间长短（账龄） 以及债务人的经济状况及还款能力之分析，按本公司认为恰当的比例提取。同时采用个别认定法， 对有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项按其预计不能收回的金额计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内 ５‰ １－２ 年 ５％ ２－３ 年 ２０％ ３ 年以上 ３０％－１００％ ９、存货核算方法 存货的分类主要为：原材料、在途材料、产成品、在产品、低值易耗品等。 购入原材料、包装物、库存商品按实际成本入账，入库产成品按实际生产成本核算；发出原材 料、库存商品、包装物采用加权平均法核算，低值易耗品采用一次摊销法核算。 存货的盘存制度采用永续盘存制，并定期盘点存货。盘盈的存货冲减当期管理费用；盘亏的存 货，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的计入营 业外支出。 期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存 货跌价准备。 １０、长期投资核算方法 （１）长期债权投资 债权投资按取得时的实际成本作为初始成本，初始成本中含有已到期尚未领取利息的，按照扣除 该利息后的差额作为初始成本；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销。按照票面价 －3－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时按直线法摊销。 （２）长期股权投资 ａ．计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时的实际成本入账，对投资额占被投资单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上， 或虽投资不足 ２０％但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ｂ．股权投资差额 对采用权益法核算的，投资企业的初始成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入 股权投资差额明细科目。股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规定的投资期限 摊销；合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过 １０ 年的期限摊销，贷方差额按不低于 １０ 年的 期限摊销。 （３）长期投资减值准备 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价 值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的 差额提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 １１、委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时，按照委托贷款规定的利息计提应收利息，并计入 “投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期“投 资收益”。 委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 １２、固定资产计价及折旧方法 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其它与生产经 营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在２０００元以上，并且使 用期限超过两年的。 固定资产按实际成本计价，其中投资者投入的按投资各方确认的价值计价， 融资租入的固定资 产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值孰低者计价。 固定资产减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提固定资产减值准备。公司在中期期末和 年度终了对固定资产进行逐项检查，如果固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值 准备。已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。 固定资产折旧方法采用平均年限法，其估计使用年限、预计残值率和年折旧率如下： 资 产 类 别 估计使用年限 年 折 旧 率 预计残值率 －4－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 生产用房 ２０～４０年 ２．４２５～４．８５％ ３％ 非生产用房（办公楼） ４５年 ２．１６％ ３％ 简易房 １０年 ９．７０％ ３％ 机器、机械设备 ８～２３年 ４．１３～１１．８８％ ５％ 办公设备 ８年 １１．８８％ ５％ 运输设备 ５年 １９．００％ ５％ １３、在建工程核算方法 在建工程的工程借款利息在工期内予以资本化；在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发 生的全部支出转入固定资产核算。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 期末在建工程存在下列一项或若干项情况，导致在建工程可收回金额低于其账面价值的，按单 项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备： ａ． 长期停建且预计未来三年内不会重新开工； ｂ． 所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ｃ．其他足以证明已经发生减值的情况。 １４、借款费用会计处理方法 （１）资本化费用的确认 公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用发生的利息、折价或溢价的摊销以及 因外币借款而发生的汇兑损益差额，在符合《企业会计准则－借款费用》规定条件的情况下，所购建 固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到 预定可使用状态后发生的，计入发生当期的财务费用。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额于当期确认为费用；因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使 用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用；如果辅助费用的金 额较小，可于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的开始 当同时满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本 化： ａ、资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生 的支出）已经发生； ｂ、借款费用已经发生； －5－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （３）借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要 的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期 确认为费用。 （４）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×加权平均利率 累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数／会计期间涵盖的天数） 加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和／专门借款本金加权平均平均数）×１００％ １５、无形资产核算方法 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款入账；接受投资转 入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法 取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账，在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开 发人员的工资及福利费、开发过程中发生的实际租金、借款费用等，直接计入当期损益。 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无 形资产核算并按法定受益期摊销；因利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入 在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。 期末无形资产存在下列一项或若干项情况，导致无形资产可收回金额低于其账面价值的，按单 项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备： a. 已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b. 其市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c. 已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； d. 其他足以证明其实质已经发生减值的情况。 １６、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 －6－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 入当期损益。 １７、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时， 确认劳务收入。 他人使用本公司资产：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定，发生的使用费收入 按 有 关 合 同 或 协 议 规 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定。 上 述 收 入 的 确 定 并 应 同 时 满 足： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 １８、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法。 １９、会计差错更正及其影响 （１）合并报表会计差错更正及其影响 财政部 ２００３ 年 ４ 月 ７ 日发布财会〔２００３〕１０ 号文《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准 则有关问题解答（二）》的通知：无论纳入合并会计报表范围的子公司的财务状况是否恶化，均 应对内部交易形成的应收款项计提的坏账准备或对其他资产计提的减值准备予以抵消。 本公司根据规定追溯调整 ２００１ 年合并报表：抵消母公司对资不抵债的子公司计提的坏账准 备 １６，４８９，１４７．１９ 元，其中 ２００１ 年计提的坏账准备 １０，３９９，１４７．１９ 元，调减了合并管理费用， 其余 ６，０９０，０００．００ 元调增 ２００１ 年合并年初未分配利润；调整 ２００２ 年合并报表：２００２ 年母公 司对资不抵债的子公司计提坏账准备 ６，９４２，４６４．１０ 元，合并抵消时冲回母公司对以前年度多计 提的坏账：９，５４６，６８３．０９ 元，增加合并管理费用。 （２）母公司及合并报表会计差错更正及其影响 本公司根据揭西县国税局直属征收分局的催缴欠税通知书调整以前年度不需缴纳的税费 ５，３０９，７９７．３５ 元（应交税金：４，６３１，２５３．２５ 元、其它应交款 ６７８，５４４．１０ 元）和根据与广东威 达医疗器械集团公司签署的《抵债协议书》补计提 ２００１ 年未提的集团利息 ６，１４２，４５６．２８ 元， 其中按正常存款利率计提利息为 １，７６１，８５１．８７ 元。本期已对该等差错进行了追溯调整。由于该 等会计差错的影响，调增了本公司 ２００１ 年初未分配利润人民币 ５，３０９，７９７．３５ 元、２００１ 年利润 １，７６１，８５１．８７ 元和 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积 ４，３８０，６０４．４１ 元；２００２ 年初未分配利润 ７，０７１，６４９．２２ 元和 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积 ４，３８０，６０４．４１ 元。 －7－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ２０、合并会计报表时合并范围的确定原则及合并方法 （１）合并范围的确定原则 公司对投资额占被投资单位资本总额 ５０％以上的或拥有实质控股权的投资，按照财政部会字 （１９９５）１１ 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（１９９６）２ 号文《关于合并报表合并范 围请示函》的要求编制合并会计报表。 （２）合并方法 合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依 据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用 的会计政策厘定，母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。 三、税项 税 种 适 用 税 率 税 基 增值税 ４％、６％、１７％ 产品销售收入 城市维护建设税 ５％ 应缴流转税 所得税 １５％、３３％ 本期盈利弥补以前年度亏损 四、控股子公司及合营企业 １、纳入合并报表范围的子公司及控股公司： 公 司 名 称 注册资本 投 资 额 拥有权益 经 营 范 围 （１）揭西县医疗器械公司 ＲＭＢ１３０ 万 １，３００，０００．００ １００％ 制造、销售医疗器械 干式体外震波碎石机、电子 （２）深圳威达医疗器械公司 ＲＭＢ８００ 万 ８，０００，０００．００ １００％ 痔疮治疗机 血流型人工心肺机、近距离 （３）深圳威亨医疗器械有限公司 ＲＭＢ６１７ 万 ３，８００，０００．００ ７０％ 遥控后装机 （４）揭西威达医用科技康达有限公司 ＲＭＢ１１６ 万 １，０００，０００．００ ８６．２０％ 生产、销售磁共振设备等 ２、本年度合并会计报表范围的未发生变化 五、合并会计报表主要项目注释 １、货币资金– 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现 金 ３０２，７９１．４６ ３６１，６２８．２４ 其中：ＨＫ￥４，０１４．００ （折算汇率：１：１．０６１１） ４，２５９．２６ ４，３５９．０６ 银行存款 ３，４４８，０５５．１０ ５０３，５１８．５０ 其中：ＨＫ￥１０，２７３．９５ （折算汇率：１：１．０６１１） １０，９０１．６９ １０，９６５．９７ 合 计 ３，７５０，８４６．５６ ８６５，１４６．７４ 注：１、港币折算汇率 １：１．０６１１ －8－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ２、报告期末余额比上年年末余额有较大幅度的增加，系销售增加收回货款所致。 ２、应收账款 （１）应收账款账龄列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ６，５１９，７７５．８０ １００．００ ４２，１４８．８６ ５，３２２，２１４．５０ １５．０４ ２６，６１１．０５ １－２ 年 － － － １０，８１２，７８１．３０ ３０．５５ ４８１，６７４．００ ２－３ 年 － － － ４，９２４，５３４．６０ １３．９１ １，４３４，９４６．９２ ３ 年以上 － － － １４，３３８，０９９．２４ ４０．５０ １２，０７３，３６６．６６ 合 计 ６，５１９，７７５．８０ １００．００ ４２，１４８．８６ ３５，３９７，６２９．６４ １００．００ １４，０１６，５９８．６３ 注 １． 报告期末余额比上年年末余额有较大幅度的减少，主要是与深圳迪福投资公司、深圳新风顺 贸易公司进行债务重组，详见附注十二、２。 ２．应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 ５，３３８，８５５．３０ 元，占报告期末该科目余 额的 ８１．８９％。 ３．报告期内转回坏账准备：１３，９８１，４９９．７７ 元，其中由于债务重组的原因转回 １３，９７３，８９９．７７ 元。 ４．本报告期末无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ３、其他应收款 （１）其他应收款账龄列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ７３，５２４，９９３．３０ ５２．６１ ３３７，２４８．２８ ２２，０９０，５３５．５１ ２３．４６ １１０．４５２．６８ １－２ 年 １０，５７６，３４４．１８ ７．５７ ３２，８９５．５７ １１，８１３，３５０．１２ １２．５５ ５９０，６６７．５１ ２－３ 年 １０，５０４，６２４．０９ ７．５２ １７，３９８．７２ １９，７４３，１４５．６８ ２０．９７ ３，９４８，６２９．１２ ３ 年以上 ４５，１３６，９６０．４９ ３２．３０ １１５，１９２．３９ ４０，５１７，１４１．５２ ４３．０２ ８，６６９，９３５．４８ 合 计 １３９，７４２，９２２．０６ １００．００ ５０２，７３４．９６ ９４，１６４，１７２．８３ １００．００ １３，３１９，６８４．７９ （２）其他应收款明细项目中欠款金额较大的单位情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 深圳华建信实业发展有限公司 ５７，０００，０００．００ １ 年以内 往来款 广东威达医疗器械集团公司 ５６，３４９，１６９．８５ １－６ 年 往来款 揭西县威通医疗器械有限公司 １０，１１１，３０９．１３ １－６ 年 往来款 汉民新材料总公司 ５，９２８，０００．００ ４－５ 年 往来款 －9－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 深圳市安远建设有限公司 ６，１０３，４８１．４６ １ 年以内 往来款 注 １．本报告期末计提坏账准备比上年有较大幅度的减少。主要是与深圳迪福投资公司、深圳新 风顺贸易公司进行债务重组所致，详见附注十二、２。 ２．报表期深圳华建信实业发展有限公司向本公司借款 ５７００ 万元，由江西堆花酒业有限责任 公司提供担保。详见附注十二、４。 ３．其他应收款中应收关联方广东威达医疗器械集团公司 ５６，３４９，１６９．８５、揭西县威通医疗器 械有限公司 １０，１１１，３０９．１３ 及汉民新材料总公司 ５，９２８，０００．００（上述款项合计 ７２，３８８，４７８．９８ 元）， 据本公司与威达集团签署的《抵债协议书》，威达集团以地方政府划拨予其的大北山省级森林公园的 土地资源抵偿欠本公司款项，本公司期末未对上述款项计提坏账准备。详见附注八、（三）、１。 ４．其他应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 １３５，４９１，９６０．４４ 元，占报告期末 该科目余额的 ９６．９６％。 ５．报告期内转回坏账准备：１３，３１０，０７６．１８ 元，其中由于债务重组的原因转回：１３，２９５，４９６．２５ 元。 ６．本报告期末持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款详见附注八（三）、２。 ４、预付账款 预付账款账龄列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ２，１７２，７０８．０９ ９９．５６％ ２，８００，１４６．０３ ９４．２５％ １－２ 年 － － ８９，９６４．３０ ３．０３％ ２－３ 年 ９，６２０．００ ０．４４％ ２８，５６０．００ ０．９６％ ３ 年以上 － － ５２，３５７．９３ １．７６％ 合 计 ２，１８２，３２８．０９ １００．００％ ２，９７１，０２８．２６ １００．００％ 注：１． 报告期末无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ２． 帐龄超过 １ 年的预付帐款系尚未结算的材料款。 ５、存货 （１）存货分项列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ２，６４５，７０３．００ － ２，４５４，６５５．０４ － 产成品 ４，２２２，０１８．８０ ２，１８５，７３５．７２ ６，８６０，２３９．７３ ２，１４３，２８９．８８ 在产品 ４，３１２，８４２．０１ ８９，６６７．２５ ２，４６５，４７１．８５ ８９，６６７．２５ 合 计 １１，１８０，５６３．８１ ２，２７５，４０２．９７ １１，７８０，３６６．６２ ２，２３２，９５７．１３ －10－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 （２）存货跌价准备增减变动如下： 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期转回数 ２００２．１２．３１ 原材料 － － － － 产成品 １，０７４，９４５．４０ ３３５，５９１．２４ ２９３，１４５．４０ １，１１７，３９１．２４ 在产品 ８９，６６７．２５ － － ８９，６６７．２５ 发出商品 １，０６８，３４４．４８ － － １，０６８，３４４．４８ 合 计 ２，２３２，９５７．１３ ３３５，５９１．２４ ２９３，１４５．４０ ２，２７５，４０２．９７ 注： 公司存货可变现净值根椐估计的售价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的 价值确定。 ６、长期投资 （１）长期投资明细列示如下： ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 １８０，０００．００ － － － １８０，０００．００ － （２）长期股权投资明细列示如下： 本期权益 累计权益 占被投资单位 减值 被 投 资 单 位 名 称 投资起止期 投资本金 期末余额 增减额 增减额 注册资本比例 准备 威达医用科技碎石有限公司 ２００１．９－２０１１．９ １８０，０００．００ － － ３０％ － １８０，０００．００ 注：本公司与邱远辉、彭居吉等自然人共同出资设立威达医用科技碎石有限公司，其中本公司对 该公司投资比例占 ３０％，但根据《委托经营合同》，该公司实际由出资人邱远辉、彭居吉单方经营并 定额上缴利润，故本报告期对该联营企业按成本法核算。 ７、固定资产原值、累计折旧及其净值 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 ７６，３６２，０６８．０４ １，３５７，７６７．０３ ２９，９６２，５９４．０１ ４７，７５７，２４１．０６ 机器设备 １７，９７３，７４３．３３ １，３６９，６０５．１２ － １９，３４３，３４８．４５ 办公设备 ３，１１７，１７８．３０ － １８，０００．００ ３，０９９，１７８．３０ 运输设备 ２，１１９，２２５．００ ６８９，３００．００ － ２，８０８，５２５．００ 合 计 ９９，５７２，２１４．６７ ３，４１６，６７２．１５ ２９，９８０，５９４．０１ ７３，００８，２９２．８１ 累计折旧： 房屋建筑物 １５，６７９，５０４．０９ ２，１７６，４０７．４０ ４，６６５，８６６．４６ １３，１９０，０４５．０３ 机器设备 ９，５３１，８８５．００ １．８４１，２１７．１３ － １１，３７３，１０２．１３ 办公设备 ２，４９２，７９３．０４ １１０，１５３．４０ １，１４０．００ ２，６０１，８０６．４４ 运输设备 １，５０４，２０２．５４ ７５８，６３５．９３ － ２，２６２，８３８．４７ 合 计 ２９，２０８，３８４．６７ ４，８８６，４１３．８６ ４，６６７，００６．４６ ２９，４２７，７９２．０７ －11－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 固定资产净值： ７０，３６３，８３０．００ ４３，５８０，５００．７４ 减： 固定资产减值准备 房屋建筑物 １２，５７２，６３２．２３ － ６，６０９，０５５．５８ ５，９６３，５７６．６５ 机器设备 － － － － 办公设备 － － － － 运输设备 － － － － 合 计 １２，５７２，６３２．２３ － ６，６０９，０５５，５８ ５，９６３，５７６．６５ 固定资产净额 ５７，７９１，１９７．７７ ３７，６１６，９２４．０９ 注：１． 固定资产原值和减值比期初有较大幅度的减少，主要是以固定资产抵偿银行欠款所致，详见 附注十二、１。 ２． 本公司报告期末固定资产担保的情况详见附注九。 ３． 固定资产按单项固定资产账面价值与可收回金额进行比较计提减值准备。 ４．报告期内固定资产减值准备转回：６，６０９，０５５．５８ 元由于价值上升转回：５，０６７，４８９．０８ 元，债 务重组转回：１，５４１，５６６．５０ 元。 ８、长期待摊费用 项 目 原始金额 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期摊销 累计摊销 ２００２．１２．３１ 剩余摊销期 装修费 ３８２，０７５．９７ １６６，５５１．０８ － ８０，０１７．７５ ２９５，５４２．６４ ８６，５３３．３３ ２年 ９、短期借款 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 信用借款 １，８００，０００．００ － 抵押借款 － ３１，３５０，０００．００ 质押借款 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 保证借款 １０，６００，０００．００ １０，６００，０００．００ 合 计 １５，４００，０００．００ ４４，９５０，０００．００ 逾期的各项短期借款情况列示如下： 贷 款 单 位 贷款金额 年贷款利率 愈期未偿还的原因 深圳市财政局 １，８００，０００．００ ４％ 缺少流动资金 中信实业银行深圳分行 ９００，０００．００ １３．２７％ 缺少流动资金 民生银行广州分行 ３，０００，０００．００ ６．５３％ 缺少流动资金 建设银行揭西县支行 ９，７００，０００．００ ７．５６％ 缺少流动资金 合 计 １５，４００，０００．００ 注：１、向深圳财政局的借款是科技三项费用，以前年度放在其他应付款反映，本期调入短期借款。 ２、本期已归还工商银行的抵押借款 ３１３５ 万元，详见附注十二、１。 －12－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ３、向民生银行广州分行的贷款 ３００ 万元，被起诉，２００２ 年 ５ 月 ８ 日广州市天河区人民法院已判 决，详见附注十二、３。 １０、应付账款 （１）报告期末无账龄超过三年的大额应付账款； （２）报告期末无欠持本公司 ５％以上股份的股东款项。 １１、预收账款 （１）账龄超过 １ 年的预收账款共计 １，３２５，３７３．００ 元，系销售尚未实现所致。 （２）报告期末无欠持本公司 ５％以上股份的股东款项。 １２、其他应付款 （１）其他应付款明细项目中金额较大单位情况列示如下： 公 司 名 称 金 额 账龄 欠款原因 深圳市迪福投资发展有限公司 ９，０００，０００．００ １ 年以内 借款 安徽省曼迪新高科技发展有限责任公司 １，１９５，３２３．４６ １－２ 年 诉讼赔偿损失 （２）报告期末无账龄超过三年的大额其他应付款； （３）报告期末无欠持本公司 ５％以上股份的股东款项。 １３、应付工资 报告期末无拖欠性质或功效挂钩的应付工资。 １４、应交税金 税 项 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 增 值 税 １，５３５，５１６．４３ ２，２３２，７７６．８１ 营业税 １，４４０．００ － 城 建 税 １４８，４８４．５８ ９８，３７９．５５ 企业所得税 －３，３３９．４０ －３，３３９．４０ 个人所得税 １１２，５５８．５４ ６，３８８．７２ 合 计 １，７９４，６６０．１５ ２，３３４，２０５．６８ 注：１． 税率、税种的说明见附注三。 ２、报告期根据揭西县国税局直属征收分局催缴欠税通知书调整以前年度不需缴纳的税金 ４，６３１，２５３．２５ 元，已追溯调整 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日报表，详见附注二、１９、２。 １５、其他应交款 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 计缴标准 教育费附加 ９１，７５９．５５ ５８，４５３．８７ 应缴流转税的３％ 科教基金 ８３，９２５．１０ ８２，８０１．９０ 应缴流转税的 ５％ －13－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 合 计 １７５，６８４．６５ １４１，２５５．７７ 注：报告期根据揭西县国税局直属征收分局催缴欠税通知书调整以前年度不需缴纳的税费 ６７８，５４４．１０ 元，已追溯调整 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日报表，详见附注二、１９、２。 １６、预提费用 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 结存原因 利 息 ３，８４４，１３６．８３ １５，４９３，７０８．５１ 尚未支付 销售佣金 ２，２８４，１８７．９０ １，２４５，７００．００ 尚未支付 房租 ６０９，６７４．００ － 尚未支付 审计费 ５２０，０００．００ ７２０，０００．００ 尚未支付 其 它 ５０，２４０，００ １７６，６６５．００ 尚未支付 合 计 ７，３０８，２３８．７３ １７，６３６，０７３．５１ 注：１． 报告期末余额比上年年末余额有较大幅度减少，主要是与银行达成债务重组协议，银行 对本公司的欠息 １２，５８８，０５３．４４ 元，给予全额免除，详见附注十二、１。 ２、审计费为 ２ 年度未支付的款项。 １７、待转资产价值 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 待转固定资产价值 ３７４，７８８．９５ － 注：系据本公司和工商银行的贷款签订的债务重组及补充协议，以固定资产抵偿贷款本金 ２４１５ 万元，固定资产的账面价值与将来按贷款本金购回该固定资产之间的差额，详见附注十二、１。 １８、预计负债 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 对外提供担保预计负债 ２０，２４３，７２４．２２ ３５，４００，５９８．４３ 注：本公司为广东威达医疗器械集团公司提供借款担保被起诉负连带责任，本期据 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日的（２００１）粤高法经一终字第 ４２３ 号的民事判决书进行了调整，由于目前广东威达医疗器械集 团公司财务状况恶化，本公司按照可能承担的损失调整了预计负债（详见附注九、１）。 １９、长期应付款 项 目 初始金额 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 应计利息 ２００２．１２．３１ 广东省科委拨款 ２００，０００．００ ２００，０００．００ － － － ２００，０００．００ 注： 根据粤科计字［１９９９］１９４ 号文，由广东省科学技术委员会对本公司重点科技项目 Ｘ－刀治疗 系统拨付科技经费人民币 ２０ 万元。 ２０、少数股东权益 －14－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 少数股东名称 被 投 资 公 司 名 称 拥有权益比例 拥有权益金额 朱镜梁等自然人 揭西威达医用科技康达有限公司 １３．８％ １０，９５４．５８ ２１、股本 股 本 类 别 ２００１．１２．３１ 本期增减变动 ２００２．１２．３１ 一、尚未流通股份 １、发起人股份 － － － 其中： － － － 国家拥有股份 － － － 境内法人持有股份 ５１，２３６，０００．００ － ５１，２３６，０００．００ ２、募集法人股 ３２，１２６，５００．００ － ３２，１２６，５００．００ 尚未流通股份合计 ８３，３６２，５００．００ － ８３，３６２，５００．００ 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 ２８，５００，０００．００ － ２８，５００，０００．００ 已流通股份合计 ２８，５００，０００．００ － ２８，５００，０００．００ 三、股份总数 １１１，８６２，５００．００ － １１１，８６２，５００．００ ２２、资本公积 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 股本溢价 ５２，９１０，１８７．５０ － － ５２，９１０，１８７．５０ 法定资产评估增值 ９，４１５．００ － － ９，４１５．００ 成功申购利息收入 ３８，８０２．１９ － － ３８，８０２．１９ 关联交易差价 ４，３８０，６０４．４１ ３，４６０，４４３．２２ － ７，８４１，０４７．６３ 其它资本公积 － ４０，０５２，９４９．４６ － ４０，０５２，９４９．４６ 合 计 ５７，３３９，００９．１０ ４３，５１３，３９２．６８ － １００，８５２，４０１．７８ 注：１、关联交易差价为 ２００１ 年和 ２００２ 年对集团及其下属公司的往来计提资金占用费超过正常存款 利息的部分，详见附注八（三）、１。 ２、其它资本公积中 １２，５８８，０５３．４４ 元为冲回以前年度计提的工商银行贷款利息，详见附注十二、 １。 ３、其它资本公积中 ２７，２６９，３９６．０２ 元为冲回以前年度计提的坏账准备，详见附注十二、２。 ４、其它资本公积中其余 １９５，５００．００ 元为不需支付的款项转入。 ２３、盈余公积 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积金 ７，８７５，１９８．３１ － － ７，８７５，１９８．３１ 任意盈余公积金 ７，８７５，１９８．３１ － － ７，８７５，１９８．３１ －15－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 公 益 金 ６，６１３，５７２．３４ － － ６，６１３，５７２．３４ 合 计 ２２，３６３，９６８．９６ － － ２２，３６３，９６８．９６ ２４、未分配利润 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 年初未分配利润 －１２８，７１５，０２４．１５ －５２，５４２，６９７．８８ 加：本年度合并净利润 １９，８６７，６０１．４３ －７６，１７２，３２６．２７ 年末未分配利润 －１０８，８４７，４２２．７２ －１２８，７１５，０２４．１５ ２５、未确认的投资损失 子 公 司 名 称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 揭西县医疗器械公司 －２，６１９，１３８．８５ －２，６１９，１３９．９６ 深圳威亨医疗器械有限公司 －５，２３８，５５８．８５ －５，９３４，０４５．６１ 深圳威达医疗器械有限公司 －２，３３６，３９０．６９ －２，１９８，５６９．５５ 合 计 －１０，１９４，０８８．３９ －１０，７５１，７５５．１２ 此为被投资公司发生亏损，投资公司应承担的亏损份额超过其长期股权投资部分的未确认亏损 分担额。 ２６、主营业务收入、主营业务成本 营 业 收 入 营 业 成 本 品 种 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 医疗器械及配件 ２５，０７７，８３０．５２ １５，６８０，７０４．１３ １１，０５７，４１１．６６ １１，７７１，８０２．２９ 注：１． 本期本公司对前五名销售商的销售总额为 １９，２６２，８８０．９９ 元，占公司全部销售收入的 ７６．８１％； ２． 本 期 主 营 业 务 收 入 比 上 年 有 较 大 幅 度 的 增 加 ， 系 本 期 向 西 部 金 融 租 赁 公 司 销 售 货 物 １２，８４９，０５６．６０ 元所致；毛利率较高，系调整产品的结构。 ２７、主营业务税金及附加 项 目 ２００２年度 ２００１年度 计缴标准 城建税 ５７，１０９．６１ ４８，３０８．７６ 应缴流转税的５％ 教育费附加 ３６，８２１．３４ ２８，１９８．２９ 应缴流转税的３％ 科教基金 ６２１．５８ ４６，９９４．３６ 应缴流转税的５％ 合 计 ９４，５５２．５３ １２３，５０１．４１ ２８、其他业务利润 －16－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 项 目 ２００２年度 ２００１年度 劳务收入 ４８２，０９６．２３ － 出租物业收入 １５１，２００．００ － 小 计 ６３３，２９６．２３ － 减：劳务成本 ２３，３１２．２８ － 出租物业成本 ７，８６２．４０ － 小 计 ３１，１７４．６８ － 其他业务利润 ６０２，１２１．５５ － ２９、财务费用 类 别 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ９６０，４１０．９２ ６，３３７，４００．８４ 减：利息收入 １，３９５，３３７．２６ １，７６７，０３０．８４ 手 续 费 １，９１３．７０ ２，８９９．０５ 合 计 －４３３，０１２．６４ ４，５７３，２６９．０５ 注：本期财务费用比上年大幅减少，系偿还部分逾期借款，不需计提其利、罚息所致， ３０、投资收益 项 目 ２００２年度 ２００１年度 联营公司投资收益 － ６４，４００．００ 股权转让收益 － ５０，０００．００ 合计 － １１４，４００．００ ３１、营业外收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 诉讼损失的减少 １５，１５６，８７４．２１ － 其 他 － ５８，８７２．０５ 合计 １５，１５６，８７４．２１ ５８，８７２．０５ 注：诉讼损失的减少系根据 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日的（２００１）粤高法经一终字第 ４２３ 号的民事判决 书进行了调整（详见附注九、１）。 ３２、营业外支出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 固定资产减值准备 －５，０６７，４８９．０８ － －17－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 停工损失 １，１２２，２９６．３２ － 未使用的抵债固定资产折旧费用 ４９５，５９７．４８ － 诉讼赔偿损失 － ３７，４０９，３０９．８９ 固定资产清理损失 － ２５６，１３５．３６ 其 他 １７，２００．００ ３５４，３５７．２２ 合 计 －３，４３２，３９５．２８ ３８，０１９，８０２．４７ 注：报告期比 ２００１ 年度有较大幅度的下降，主要是：冲回以前年度计提的固定资产减值准备（详 见附注十二、１ ） ３３、未确认的投资损益 子 公 司 名 称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 揭西县医疗器械公司 －１．１１ １，４４１，９７４．３５ 深圳威达医疗器械有限公司 １４８，０７５．０１ ２，１９８，５６９．５５ 深圳威亨医疗器械有限公司 －６９５，７４０．６３ ２，２７４，３９１．４１ 合 计 －５４７，６６６．７３ ５，９１４，９３５．３１ ３４、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项 目 金 额 新风顺公司 ２７，３００，０００．００ 迪福公司 ３０，０００，０００．００ 合 计 ５７，３００，０００．００ ３５、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项 目 金 额 深圳华建信公司 ５７，０００，０００．００ 深圳金瑞丰公司 ３，０００，０００．００ 营业、管理费用及营业外支出 ４，０１０，６３６．２６ 合 计 ６４，０１０，６３６．２６ 六、分行业资料 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 医疗器械 ２５，０７７，８３０．５２ １５，６８０，７０１．１３ １１，０５７，４１１．６６ １１，７７１，８０２．２９ １４，０２０，４１８．８６ ３，９０８，８９８．８４ 本期公司间未发生内部交易，故不存在公司内部间相互抵销。 七、母公司会计报表主要项目注释 １、 应收账款 －18－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ２，７２１，８０５．５０ １００．００ ２３，１５９．００ ３，８２２，０２５．００ １３．６９ １９，１１０．１０ １－２ 年 － － － １０，３８０，４５１．３０ ３７．１８ ４６０，０５７．５０ ２－３ 年 － － － ４，４８７，９５８．６０ １６．０７ １，３４７，６３１．７２ ３ 年以上 － － － ９，２２９，８２２．３９ ３３．０６ ７，６３０，０９３．３１ 合 计 ２，７２１，８０５．５０ １００．００ ２３，１５９．００ ２７，９２０，２５７．２９ １００．００ ９，４５６，８９２．６３ 注：报告期比 ２００１ 年度有较大幅度的下降，，主要是与深圳迪福投资公司、深圳新风顺贸易公 司进行债务重组，详见附注十二、２。 ２、其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ７６，１２１，６２１．６２ ５２．０４ ２，２７８，０５７．９１ ３７，９９６，９１７．３８ ３７．５８ ２，０６１，５０９．２１ １－２ 年 １０，３７３，９７２．４０ ７．０９ １，５３２，３９４．６０ １１，７２４，４８６．８７ １１．６０ ３，４０２，３４５．６７ ２－３ 年 １０，６３１，２９７．７９ ７．２７ １，５０２，９２０．０２ １５，０１１，９２０．１６ １４．８５ ３，６９５，８８１．４４ ３ 年以上 ４９，１５６，３３４．３９ ３３．６０ ２，０２８，１８８．５３ ３６，３６９，２５３．７４ ３５．９７ １６，７０５，４４２．７１ 合 计 １４６，２８３，２２６．２０ １００．００ ７，３４１，５６１．０６ １０１，１０２，５７８．１５ １００．００ ２５，８６５，１７９．０３ 注：本公司对下属资不抵债之子公司的应收款项计提了 ６，９４２，４６４．１０ 元坏账准备。 ３、长期投资 （１）长期投资明细列示如下： ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 １，０５４，５３９．５８ － － ８０６，３１６．６４ ２４８，２２２．９４ － （２）长期股权投资明细列示如下： 本期权益 累计权益 占被投资单位 减值 被投资单位名称 投资起止期 投资本金 期末余额 增减额 增减额 注册资本比例 准备 威达医用科技碎石有限公司 ２００１．９－２０１１．９ １８０，０００．００ － － ３０％ － １８０，０００．００ 威达医用科技康达有限公司 １，０００，０００．００ －８０６，３１６．６４ －９３１，７７７．０６ ８６．２％ － ６８，２２２．９４ 深圳威达医疗器械公司 ８，０００，０００．００ － －８，０００，０００．００ １００％ － － 深圳威亨医疗器械有限公司 ３，８００，０００．００ － －３，８００，０００．００ ７０％ － － －19－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 揭西县医疗器械公司 １，３００，０００．００ － －１，３００，０００．００ １００％ － － 合 计 １４，２８０，０００．００ －８０６，３１６．６４ －１４，０３１，７７７．０６ － ２４８，２２２．９４ ４、主营业务收入 营 业 收 入 营 业 成 本 品 种 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 医疗器械 １６，４７６，０６１．３０ １３，３７４，２４９．４３ ６，９４８，４８３．６８ １０，３９３，０６０．４３ ５、投资收益 项 目 ２００２年度 ２００１年度 联营公司投资收益 － ６４，４００．００ 期末调整的被投资企业股权投资收益 －８０６，３１６．６４ －１，１１２，７７４．８８ 股权转让收益 － ５０，０００．００ 合计 －８０６，３１６．６４ －９９８，３７４．８８ 八、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主 营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 揭西县医疗器械公司 揭西县 制造销售医疗器械 全资子公司 国有独资 刘之券 干式体外震波碎石机、电 深圳威达医疗器械公司 深圳市 全资子公司 国有独资 杨少鑫 子痔疮治疗机 生产经营自动控制多种血 深圳威达之 深圳威亨医疗器械有限公司 深圳市 流型人工心肺机、近距离 有限责任公司 刘春雨 控股子公司 遥控后装机 揭西威达医用科技康达有限 生产、销售磁共振设 揭西县 控股子公司 有限责任公司 朱金全 公司 备等医疗器械 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期末数 揭西县医疗器械公司 １３０ 万人民币 － － １３０ 万人民币 揭西威达医用科技康达有限公司 １１６ 万人民币 － － １１６ 万人民币 深圳威达医疗器械公司 ８００ 万人民币 － － ８００ 万人民币 深圳威亨医疗器械有限公司 ６１７ 万人民币 － － ６１７ 万人民币 －20－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ２０００．１２．３１ 本年增 本年减 ２００１．１２．３１ 企业名称 金 额 比例 加金额 少金额 金 额 比例 揭西县医疗器械公司 １３０ 万 １００％ － － １３０ 万 １００％ 揭西威达医用科技康达有限公司 １００ 万 ８６．２％ － － １００ 万 ８６．２％ 深圳威达医疗器械有限公司 ８００ 万 １００％ － － ８００ 万 １００％ 深圳威亨医疗器械有限公司 ３８０ 万 ７０％ － － ３８０ 万 ７０％ （二）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与 本 公 司 关 系 东莞市三元工贸实业总公司 持有本公司 ２９．２６％比例股份的股东 广东威达医疗器械集团公司 持有本公司 ２０．２９％比例股份的股东 汉民新材料总公司 广东威达医疗器械集团公司之下属公司 揭西县威通医疗器械有限公司 广东威达医疗器械集团公司之下属公司 （三）关联方交易事项 １、２００２ 年 １２ 月 ２９ 日，本公司与广东威达医疗器械集团公司（下称：“威达集团”）签署《抵 债协议书》，威达集团以地方政府划拨予其的大北山省级森林公园的土地资源经评估后的资产价值 ７８７２ 万元，抵偿集团公司及其下属公司欠本公司的债务，此协议已于 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日 ２００３ 年度第 一次临时股东大会审议通过。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日集团公司及其下属公司欠本公司的债务为： ７２，３８８，４７８．９８ 元，其中 ２００２ 年度本公司对其往来按 ５．７５２５‰月利率补计提了 ２００１ 年未提的资金 占用费：６，１４２，４５６．２８ 元，和 ２００２ 年的资金占用费：４，８５１，９９５．５４ 元，共 １０，９９４，４５１．８２ 元。对 于 ２００１ 年利息 ６，１４２，４５６．２８ 元作为重大会计差错追溯调整，其中正常存款利率的部分 １，７６１，８５１．８７ 元调整 ２００１ 年“财务费用”，超出正常存款利率部分：４，３８０，６０４．４１ 元调整 ２００１ 年“资本公积－关 联交易差价”；２００２ 年正常存款利率部分 １，３９１，５５２．３２ 元计入本期“财务费用” 。其余 ３，４６０，４４３．２２ 元作为关联交易差价，计入“资本公积－关联交易差价”。 ２、关联方应收应付款项余额 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收账款： 东莞市三元工贸实业总公司 － ８，１１４，３０１．３０ 其他应收款： 威达医用科技碎石有限公司 ４５６，０７２．６０ ２５９，３５６．０７ 广东威达医疗器械集团公司 ５６，３４９，１６９．８５ ５１，５０７，１６４．３１ 汉民新材料总公司 ５，９２８，０００．００ ５，９０３，６４０．００ －21－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 揭西县威通医疗器械有限公司 １０，１１１，３０９．１３ １１，４５３，７８９．８３ 九、或有事项 １、本公司于 １９９８ 年 １２ 月因替大股东广东威达医疗器械集团公司借款进行担保一案被中国工商 银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级人民法院于 ２００１ 年 １０ 月 １２ 日以（２００１）汕中法经一初 字第 ７５ 号民事判决书判决本公司对威达集团公司的 ２，５００ 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日 起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国 人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息 ８５６，１７７．５７ 元予以抵除）以及其负担 的部分案件受理费、财产保全费 ３４０，３９６ 元承担连带清偿责任。本公司根据稳健性原则，２００１ 年度 按照可能承担的损失计提预计负债 ３５，４００，５９８．４３ 元。 本公司不服上述判决，向广东省高级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院于 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日的（２００１）粤高法经一终字第 ４２３ 号的民事判决书判决本公司对威达集团公司尚欠的前述债务 ２，５００ 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中 国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已 付还利息 ８５６，１７７．５７ 元予以抵除），承担其不能清偿部分二分之一的赔偿责任。本公司根据判决减 少预计负债 １５，１５６，８７４．２１ 元。 ２、本公司于 １９９７ 年 １２ 月以自有房屋（粤房字第 １３３０４４２ 号）及电梯（位于本公司检测中心 １ －１９ 层内）为大股东广东威达医疗器械集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工商银 行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，本公司被列为共同被告。原告要求本公司对威达集团公 司的 ２５０ 万借款在本公司提供担保的抵押物价值范围内负清偿责任，并对本公司为广东威达医疗器 械集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。截止于本报告批准报出日，该诉讼一审开庭审理后尚 未判决。 ３、本公司以自有房产威达检测中心 １０ 至 １９ 层为广东威达医疗器械集团公司向招商银行借款 ３３０ 万元提供担保。 十、承诺事项 在 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日以前本公司或本公司指定的第三方无条件向工行以 ２４１５ 万元购买贷款抵 押物威达检测中心 １－９ 层。（详见附注十二、１） 十一、资产负债表日后事项中的调整事项 根据 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日的（２００１）粤高法经一终字第 ４２３ 号的民事判决书减少预计负债 １５，１５６，８７４．２１ 元。（详见附注九、１） 十二、其他重要事项 １、本公司于 １９９６ 年至 １９９８ 年间向中国工商银行揭西县支行取得 １１ 笔短期借款共计人民币 ３，１３５ 万元，并以自有房产威达检测中心 １ 至 ９ 层共 ６，９１０Ｍ２ 、钢混五层综合楼和厂内大车间共 －22－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ８，６１４Ｍ２ 、公司院外厂房 ２ 幢共 ２，９７０ Ｍ ２ 、厂区职工宿舍共 ２，２５９ Ｍ２ 厂区内房屋 ３８２ Ｍ ２ 作为抵押。由 于上述借款已逾期，中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，揭阳市中级人民法院于 ２００１ 年 １１ 月 ２７ 日以（２００１）揭中法经初字第 １２６ 号民事判决书判决本公司需归还 ３，１３５ 万借款本 金及利、罚息（自借款之日起计至款项清偿之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷 款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计），其中中国工商银行揭西县支行对本公司 ２，７４７ 万借款本金及利息所提供的抵押资产具有优先受偿权。 经与工行揭西县支行协商后，已达成解决上述事项的有关措施： １）、本公司以人民币 ７２０ 万元偿还部分本金，已偿还； ２）、揭阳市中级人民法院以（２００２）揭中法执字第 ７１－１ 号民事裁定书裁定，将本公司的部分贷 款抵押物威达检测中心 １－９ 层及综合办公楼，以评估后的总值 ２４１５ 万元，用于抵偿工行的 ２４１５ 万 元债务本金。本公司 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日与工行签订的《补充协议》中规定：在 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 以前本公司或本公司指定的第三方无条件向工行以 ２４１５ 万元购买“抵贷物”；在“抵贷物”购买之 前，以每月 １０ 万元向工行承租。 目前房产过户手续已经办理完毕。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该“抵贷物”账面原值 ２９，９６２，５９４．０１ 元，折旧 ４，６６５，８６６．４６ 元，已计提减值准备：６，６０９，０５５．５８ 元，净值：１８，６８７，６７１．９７ 元；根据深 圳市中土地房地产评估咨询有限公司，中土地揭分（评）字［２００２］第 １０２ 号评估报告冲回以前年度 多计提的减值准备：５，０６７，４８９．０８ 元，计入“营业外支出”，冲回后的净值加上房产的过户费 ２０，０５０．００ 元与抵债的本金 ２４１５ 万元的本金之间的差额：３７４，７８８．９５ 元计入“待转资产价值”。 ３）、工行对本公司的欠息给予全额免除。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，“预提费用－工行贷款利息 “的账面值为 １２，５８８，０５３．４４ 元，转入“资本公积－其它资本公积”。 ２、本公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日分别与深圳市迪福投资发展有限公司（下称“迪福公司”）、深 圳市新风顺贸易有限公司（下称“新风顺公司”）签署了债务重组协议。主要内容：本公司以拥有的 应收账款账面余额 ２５，７４３，９８９．９８ 元和其它应收款账面余额 ２１，７５１，３０４．６８ 元，等额抵偿欠迪福公 司 ２１００ 万元和新风顺公司的 ２６，４９５，２９４．６６ 元债务。本公司对迪福公司的 ３０００ 万元债务及对新风 顺公司的 ２７３０ 万元债务是前期向上述两家公司借入的短期周转金。 对财务报表的影响：进行债务重组的往来（应收账款和其他应收款）以前年度计提的坏账准备 ２７，２６９，３９６．０２ 元，重组完成后该部分坏账准备计入“资本公积－其他资本公积”， 增加本公司的净 资产。 ３、深圳华建信实业发展有限公司分两次向本公司借款：２００２ 年 １２ 月 １５ 日借款 ９００ 万，期限为 ５ 个月；２００２ 年 １２ 月 １６ 日借款 ４８００ 万元，期限为 ６ 个月。一共借款 ５７００ 万元，年利率为：５．３６％， 由江西堆花酒业有限责任公司提供担保。 ４、２００２ 年 ２ 月 ２２ 日，中国民生银行广州分行向广州市天河区人民法院起诉，要求本公司偿还 截止 ２００１ 年 １２ 月 ２０ 日的逾期借款本金及利息人民币 ３１５．９ 万元。广州市天河区人民法院于 ２００２ 年 ５ 月 ８ 日以（２００２）天法经初字第 ２７０ 号民事判决书判决本公司需归还 ３００ 万借款本金及利息（利 －23－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 息从 ２００１ 年 ７ 月 ２８ 日起计至款项清偿之日止，按中国人民银行同期同类逾期贷款利率计，利息并 按中国人民银行同期的有关规定计付复息）；中国民生银行广州分行对汕头变压器厂质押给其的 ５００ 万股威达医械法人股具有优先受偿权；深圳安远建设有限公司、汕头变压器厂对上述的债务承担连 带清偿责任。 －24－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 ９．２ 资产负债表 编制单位：威达医用科技股份有限公司 单位：（人民币）元 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ３，７５０，８４６．５６ １，９９３，０５８．３６ ８６５，１４６．７４ ４４２，２８４．２６ 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 ６，４７７，６２６．９４ ２，６９８，６４６．５０ ２１，３８１，０３１．０１ １８，４６３，３６４．６６ 其他应收款 １３９，２４０，１８７．１０ １３８，９４１，６６５．１４ ８０，８４４，４８８．０４ ７５，２３７，３９９．１２ 预付账款 ２，１８２，３２８．０９ １，５０７，１１７．６０ ２，９７１，０２８．２６ ２，３１９，０７８．０９ 应收补贴款 存货 ８，９０５，１６０．８４ ６，１２４，７４３．１１ ９，５４７，４０９．４９ ５，９５３，１１９．７８ 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 １６０，５５６，１４９．５３ １５１，２６５，２３０．７１ １１５，６０９，１０３．５４ １０２，４１５，２４５．９１ 长期投资： 长期股权投资 １８０，０００．００ ２４８，２２２．９４ １８０，０００．００ １，０５４，５３９．５８ 长期债权投资 长期投资合计 １８０，０００．００ ２４８，２２２．９４ １８０，０００．００ １，０５４，５３９．５８ 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 ７３，００８，２９２．８１ ６７，１８４，３９５．２８ ９９，５７２，２１４．６７ ９４，０８１，１７０．９７ 减：累计折旧 ２９，４２７，７９２．０７ ２５，５１４，４４２．４６ ２９，２０８，３８４．６７ ２５，７７４，０５１．３３ 固定资产净值 ４３，５８０，５００．７４ ４１，６６９，９５２．８２ ７０，３６３，８３０．００ ６８，３０７，１１９．６４ 减：固定资产减值准备 ５，９６３，５７６．６５ ５，９６３，５７６．６５ １２，５７２，６３２．２３ １２，５７２，６３２．２３ 固定资产净额 ３７，６１６，９２４．０９ ３５，７０６，３７６．１７ ５７，７９１，１９７．７７ ５５，７３４，４８７．４１ 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 ３７，６１６，９２４．０９ ３５，７０６，３７６．１７ ５７，７９１，１９７．７７ ５５，７３４，４８７．４１ 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 ８６，５３３．３３ ８６，５３３．３３ １６６，５５１．０８ １６６，５５１．０８ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ８６，５３３．３３ ８６，５３３．３３ １６６，５５１．０８ １６６，５５１．０８ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １９８，４３９，６０６．９５ １８７，３０６，３６３．１５ １７３，７４６，８５２．３９ １５９，３７０，８２３．９８ 流动负债： 短期借款 １５，４００，０００．００ １４，５００，０００．００ ４４，９５０，０００．００ ４４，０５０，０００．００ 应付票据 应付账款 ８，２５９，７３４．３７ ４，２８６，１５９．０６ ５，２６９，０５６．３６ ４，２２６，７２７．５５ 预收账款 ５，４１５，９６６．１７ １，４３２，２３１．１７ ４，０６７，５１９．６２ １，１８４，９９４．６２ 应付工资 １，４５４，２４９．００ １，０４４，６４５．００ ６５０，０９５．００ ４６７，２３３．００ 应付福利费 １，８８６，８６９．２２ １，６０４，６８４．０９ １，７１８，８８６．５０ １，５１３，７０６．８４ 应付股利 应交税金 １，７９４，６６０．１５ １，４７３，９５５．４０ ２，３３４，２０５．６８ ２，１９８，２５１．７１ 其他应交款 １７５，６８４．６５ １６９，８９８．８６ １４１，２５５．７７ １２５，６７０．３６ 其他应付款 １９，８７７，３７７．２８ １８，６９４，５４０．６５ ９，１４０，５３１．１６ ７，７２６，４４８．０７ 预提费用 ７，３０８，２３８．７３ ３，９９２，７５１．８３ １７，６３６，０７３．５１ １５，９１５，８８６．６８ 待转资产价值 ３７４，７８８．９５ ３７４，７８８．９５ ０．００ 预计负债 ２０，２４３，７２４．２２ ２０，２４３，７２４．２２ ３５，４００，５９８．４３ ３５，４００，５９８．４３ －25－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 ８２，１９１，２９２．７４ ６７，８１７，３７９．２３ １２１，３０８，２２２．０３ １１２，８０９，５１７．２６ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ８２，３９１，２９２．７４ ６８，０１７，３７９．２３ １２１，５０８，２２２．０３ １１３，００９，５１７．２６ 少数股东权益 １０，９５４．５８ １３９，９３１．５７ 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） １１１，８６２，５００．００ １１１，８６２，５００．００ １１１，８６２，５００．００ １１１，８６２，５００．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 １１１，８６２，５００．００ １１１，８６２，５００．００ １１１，８６２，５００．００ １１１，８６２，５００．００ 资本公积 １００，８５２，４０１．７８ １００，８５２，４０１．７８ ５７，３３９，００９．１０ ５７，３３９，００９．１０ 盈余公积 ２２，３６３，９６８．９６ ２２，３６３，９６８．９６ ２２，３６３，９６８．９６ ２２，３６３，９６８．９６ 其中：法定公益金 ６，６１３，５７２．３４ ６，６１３，５７２．３４ ６，６１３，５７２．３４ ６，６１３，５７２．３４ －１０８，８４７，４２２．７ －１１５，７８９，８８６．８ －１２８，７１５，０２４．１ －１４５，２０４，１７１．３ 未分配利润 ２ ２ ５ ４ 未确认的投资损失 －１０，１９４，０８８．３９ －１０，７５１，７５５．１２ 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） １１６，０３７，３５９．６３ １１９，２８８，９８３．９２ ５２，０９８，６９８．７９ ４６，３６１，３０６．７２ 合计 负债和所有者权益（或股东 １９８，４３９，６０６．９５ １８７，３０６，３６３．１５ １７３，７４６，８５２．３９ １５９，３７０，８２３．９８ 权益）总计 －26－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位：威达医用科技股份有限公司 单位：（人民币）元 ２００２ 年度 ２００１ 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ２５，０７７，８３０．５２ １６，４７６，０６１．３０ １５，６８０，７０４．１３ １３，３７４，２４９．４３ 减：主营业务成本 １１，０５７，４１１．６６ ６，９４８，４８３．６８ １１，７７１，８０２．２９ １０，３９３，０６０．４３ 主营业务税金及附 ９４，５５２．５３ ７９，７０６．７２ １２３，５０１．４１ １２１，２８５．９９ 加 二、主营业务利润（亏损以“－” １３，９２５，８６６．３３ ９，４４７，８７０．９０ ３，７８５，４００．４３ ２，８５９，９０３．０１ 号填列） 加：其他业务利润（亏损 ６０２，１２１．５５ 以“－”号填列） 减：营业费用 ３，６８６，４４５．４２ １，７０２，５３５．３３ ２，８３４，２７１．７７ １，７３４，９２９．６８ 管理费用 ９，５７７，５３３．５２ －２，２６８，５１７．７５ ４１，６１３，３９８．３７ ４４，３９０，５８０．００ 财务费用 －４３３，０１２．６４ －４８７，９８２．０３ ４，５７３，２６９．０５ ４，４２２，１５７．２１ 三、营业利润（亏损以“－” １，６９７，０２１．５８ １０，５０１，８３５．３５ －４５，２３５，５３８．７６ －４７，６８７，７６３．８８ 号填列） 加：投资收益（损失以“－” －８０６，３１６．６４ １１４，４００．００ －９９８，３７４．８８ 号填列） 补贴收入 营业外收入 １５，１５６，８７４．２１ １５，１５６，８７４．２１ ５８，８７２．０５ １８，３７５．０５ 减：营业外支出 －３，４３２，３９５．３８ －４，５６１，８９１．６０ ３８，０１９，８０２．４７ ３７，９０３，７０９．７５ 四、利润总额（亏损总额以“－” ２０，２８６，２９１．１７ ２９，４１４，２８４．５２ －８３，０８２，０６９．１８ －８６，５７１，４７３．４６ 号填列） 减：所得税 加：未确认的投资损失 －５４７，６６６．７３ ５，９１４，９３５．３１ 减：少数股东损益 －１２８，９７６．９９ －９９４，８０７．６０ 五、净利润 （净亏损以 “－” １９，８６７，６０１．４３ ２９，４１４，２８４．５２ －７６，１７２，３２６．２７ －８６，５７１，４７３．４６ 号填列） 加：年初未分配利润 －１２８，７１５，０２４．１５ －１４５，２０４，１７１．３４ －５２，５４２，６９７．８８ －５８，６３２，６９７．８８ 其他转入 六、可供分配的利润 －１０８，８４７，４２２．７２ －１１５，７８９，８８６．８２ －１２８，７１５，０２４．１５ －１４５，２０４，１７１．３４ 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 －１０８，８４７，４２２．７２ －１１５，７８９，８８６．８２ －１２８，７１５，０２４．１５ －１４５，２０４，１７１．３４ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 －１０８，８４７，４２２．７２ －１１５，７８９，８８６．８２ －１２８，７１５，０２４．１５ －１４５，２０４，１７１．３４ 补充资料： １．出售、处置部门或被投资单 ０．００ 位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减 －９，５４６，６８３．０９ ３９９，１４７．１９ 少）利润总额 ４．会计估计变更增加（或减 少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 －27－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 现金流量表 编制单位：威达医用科技股份有限公司 单位：（人民币）元 ２００２ 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ２８，４５７，０７８．５７ ２２，３４４，５６４．５０ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ５９，１４７，５５６．５１ ５８，９３６，３５２．８３ 经营活动产生的现金流入小计 ８７，６０４，６３５．０８ ８１，２８０，９１７．３３ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５，３０１，８００．２５ ４，４９２，０９１．９８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ５，５４９，４４６．１９ ４，１４６，８１０．７８ 支付的各项税费 ２，１６４，２３１．６５ １，９５９，８７９．３２ 支付的其他与经营活动有关的现金 ６４，５０３，４５７．１７ ６１，９３１，３６１．１５ 经营活动产生的现金流出小计 ７７，５１８，９３５．２６ ７２，５３０，１４３．２３ 经营活动产生的现金流量净额 １０，０８５，６９９．８２ ８，７５０，７７４．１０ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 ７，２００，０００．００ ７，２００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 ７，２００，０００．００ ７，２００，０００．００ 筹资活动产生的现金流量净额 －７，２００，０００．００ －７，２００，０００．００ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ２，８８５，６９９．８２ １，５５０，７７４．１０ 补充资料： １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 １９，８６７，６０１．４３ ２９，４１４，２８４．５２ 加：少数股东损益 －１２８，９７６．９９ 未确认投资损益 ５４７，６６６．７３ ０．００ 加：计提的资产减值准备 －４，５４７，０４６．８２ －１４，４９４，６４６．６１ 固定资产折旧 ２，８７８，１７８．６９ ２，６５９，６５３．４３ 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 ８０，０１７．７５ ８０，０１７．７５ 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） １，６６７，２６１．９０ －２００，０００．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 －４３４，７７３．８８ －４８８，９６２．６６ 投资损失（减：收益） ８０６，３１６．６４ 递延税款贷项（减：借项） －28－ 威达医用科技股份有限公司 ２００２年年度报告摘要 存货的减少（减：增加） ５９９，８０２．８１ １２１，５２２．０７ 经营性应收项目的减少（减：增加） －２，０９６，１５７．３２ ２，３２８，８８２．０６ 经营性应付项目的增加（减：减少） ６，８０８，９９９．７３ ３，６８０，５８１．１１ 预计负债的增加（减：减少） －１５，１５６，８７４．２１ －１５，１５６，８７４．２１ 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 １０，０８５，６９９．８２ ８，７５０，７７４．１０ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ３，７５０，８４６．５６ １，９９３，０５８．３６ 减：现金的期初余额 ８６５，１４６．７４ ４４２，２８４．２６ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 ０．００ 现金及现金等价物净增加额 ２，８８５，６９９．８２ １，５５０，７７４．１０ ９．３ 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的 说明。 １、会计政策发生变更的具体说明。 财政部 ２００３ 年 ４ 月 ７ 日发布财会〔２００３〕１０ 号文《关于执行＜企业会计制度＞和相关 会计准则有关问题解答（二）》的通知：无论纳入合并会计报表范围的子公司的财务状 况是否恶化，均应对内部交易形成的应收款项计提的坏账准备或对其他资产计提的减值 准备予以抵消。 本公司根据以上规定追溯调整了 ２００１ 年合并报表，抵消了对资不抵债的子公司计提坏 账 １６，４８９，１４７．１９ 元，其中 １０，３９９，１４７．１９ 元为 ２００１ 年计提的坏账调减了合并管理费 用，其余 ６，０９０，０００．００ 元调增 ２００１ 年合并年初未分配利润；另据此调整 ２００２ 年合并 报表，本期对资不抵债的子公司计提坏账 ６，９４２，４６４．１０ 元，合并抵消时需冲回以前年 度 多 抵 的 坏 账 ９，５４６，６８３．０９ 元 ， 因 此 会 计 政 策 变 化 影 响 本 期 公 司 净 资 产 增 加 ９，５４６，６８３．０９ 元。 ２、会计估计未发生变更。 ３、核算方法发生变更的具体说明。 本公司本年度根据揭西县国税局直属征收分局催缴欠税通知书调整以前年度多提税 费 ５，３０９，７９７．３５ 元（应交税金：４，６３１，２５３．２５ 元、其它应交款 ６７８，５４４．１０ 元）和 ２００１ 年少计提集团利息 ６，１４２，４５６．２８ 元，其中正常存款利率部分为 １，７６１，８５１．８７ 元。本期 已对该等项差错进行了追溯调整。由于该等项会计差错的影响，调增了本公司 ２００１ 年 度年初未分配利润人民币 ５，３０９，７９７．３５ 元、２００１ 年利润 １，７６１，８５１．８７ 元和 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积 ４，３８０，６０４．４１ 元；２００２ 年度年初未分配利润 ７，０７１，６４９．２２ 元和 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积 ４，３８０，６０４．４１ 元。 ９．４ 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －29－