苏宁环球(000718)吉林纸业2002年年度报告摘要

吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 吉林纸业股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司出具了有拒绝表示意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司董事长张孝中先生、总经理高绍盛、财务总监陈毛四先生、会计机构负责 人陈雪峰先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 吉林纸业 证券代码 000718 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 吉林省吉林市林荫路九号 地址 吉林省吉林市林荫路九号 邮政编码 132002 公司国际互联网 http://jlzy.rime.com.cn 网址 电子信箱 jlzhy@public.jl. jl.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 董琨 邱洪涛 联系地址 吉林省吉林市林荫路九号 吉林省吉林市林荫路九号 电话 0432-2703225 0432-2703225 传真 0432-2772883 0432-2772883 电子信箱 jlzhy@public.jl.jl.cn jlzhy@public.jl.jl.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 103,483,150.83 861,184,844.52 -87.98% 1,117,323,154.28 －1－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 利润总额 -228,170,319.88 26,001,296.79 -977.53% 5,406,674.81 净利润 -228,170,319.88 11,834,395.69 -2028.03% 7,246,227.09 扣除非经常性损益 -113,236,760.44 547,050.18 -20799.52% 77,305,188.97 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 2,801,070,113.43 2,771,204,342.17 1.08% 2,668,514,964.38 股东权益（不含少 952,389,633.48 1,166,632,422.15 -18.36% 1,212,025,926.71 数股东权益） 经营活动产生的现 -101,743,599.09 44,625,323.24 -328.00% 35,546,815.04 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -0.57 0.03 -2003.33% 0.02 ＊ 每股收益 -0.57 -- -- -- 净资产收益率 -23.96% 1.01% -2472.28% 0.60% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -10.76% 0.05% -21620.00% 7.19% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.26 0.11 -327.68% 0.09 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 2.38 2.92 -18.33% 3.03 调整后的每股净 2.37 2.89 -18.09% 3.01 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 200,098,080 0 200,098,080 其中：国家持有股份 200,098,080 0 200,098,080 境内法人持有股份 0 0 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 11,037,000 0 11,037,000 －2－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 211,135,080 0 211,135,080 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 188,604,000 0 188,604,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 188,604,000 0 188,604,000 三、股份总数 399,739,080 0 399,739,080 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 88,567 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股数 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 量（股） （％ （已流通 股份数量（股） （国有股 ） 或未流 东或外资 通） 股东） 吉林市国有资产经 0 200,098,080 50.06 未流通 100,000,000 国有股东 营有限责任公司 沈阳化工集团有限 0 3,120,000 0.78 未流通 未知 公司 中国轻工物资供销 0 1,560,000 0.39 未流通 未知 总公司 大连经济技术开发 0 1,357,200 0.34 未流通 未知 区吉兴纸业公司 宁波银盛投资有限 0 700,000 0.18 未流通 未知 公司 熊志林 628,000 628,000 0.16 已流通 未知 中国轻工物资供销 0 490,000 0.12 未流通 490,000 东北公司 佳木斯黑龙化学工 0 468,000 0.12 未流通 未知 业有限责任公司 吉林造纸（集团）有 0 450,000 0.11 未流通 未知 限公司 鸿阳证券投资基金 400,000 400,000 0.10 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 前 10 名股东中国有股股东吉林市国有资产经营有限责 的说明 任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他 流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 －3－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 控股股东名称：吉林市国有资产经营有限责任公司 法定代表人：王喜林 成立日期：1999 年 7 月 27 日 注册资本：玖亿玖仟捌佰万元 经营范围：国有资产投资与经营 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 张孝中 董事长 男 46 2002.10-2005.6 0 0 无变化 副 董 事 高绍盛 长、总经 男 58 2002.6-2005.6 0 0 无变化 理 董事、副 孙玉华 女 52 2002.10-2005.6 100 100 无变化 总经理 孙长营 董事 男 57 2002.6-2005.6 6,084 6,084 无变化 赵辉 董事 男 40 2002.6-2005.6 0 0 无变化 王利平 独立董事 男 47 2002.6-2005.6 0 0 无变化 葛洪君 独立董事 男 65 2002.6-2005.6 0 0 无变化 监事、临 陶子坤 男 50 2002.6-2005.6 0 0 无变化 时召集人 马庆涛 监事 男 41 2002.6-2005.6 2,028 2,028 无变化 孙维东 监事 男 41 2002.6-2005.6 0 0 无变化 张万山 副总经理 男 55 2002.6-2005.6 6,084 6,084 无变化 刘波 副总经理 男 41 2002.6-2005.6 0 0 无变化 赵永德 副总经理 男 52 2002.6-2005.6 0 0 无变化 李忠福 副总经理 男 50 2002.6-2005.6 6,084 6,084 无变化 董事会秘 董琨 男 40 2002.11-2005.6 0 0 无变化 书 陈毛四 财务总监 男 52 2003.4-2005.6 0 0 无变化 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 □ 适用 √ 不适用 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 15.40 金额最高的前三名董事的报 3.90 酬总额 金额最高的前三名高级管理 3.90 人员的报酬总额 独立董事津贴 1.20 万元/人–年 无 独立董事其他待遇 不在公司领取报酬、津贴的 张孝中 董事、监事姓名 报酬区间 人数 －4－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 1.3 万以上 4 1.0-1.3 万元 5 1.0 万元以下 5 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司于 2002 年 6 月 21 日至 2002 年年底暂停生产，共完成产量 21977 吨，完成主营业务收入 10348 万元，实现净利润-22817 万元。公司全年处于亏损经营状态（公司已在报告期内所有定期报告中进 行预亏提示），主要原因一是新闻纸市场严重供过于求，价格竞争白热化。新闻纸价格从 2001 年年 末的 5300 元/吨（含税），猛跌至 4600 元/吨（含税），致使公司销售收入急剧下降，从而导致公司主 营收入锐减。二是造纸资源紧缺，价格上涨。由于国家连续四年实施"天然林保护工程"，造纸材资 源已呈现锐减态势，而且价格居高不下，并有不断上涨趋势。三是公司技术改造项目大多在 2002 年 处于调试生产阶段，运行不够稳定，很大程度上影响了公司效益。由于上述原因，加之资金紧张， 迫使公司于 2002 年 6 月 21 日至 2002 年年底暂停生产，使得公司产品产量和主营收入大幅下降，并 出现巨额亏损。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 造纸行业 10,348.32 9,881.17 4.51 -87.98 -86.34 -71.81 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 新闻纸 10,348.32 9,881.17 4.51 -87.98 -86.34 -71.81 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 本公司无关联交易 关联交易必要性、持续性的 本公司无关联交易 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 吉林地区 10,348.32 -77.63 山东地区 0.00 -100.00 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 54,316.47 占采购总额比重 80.18% 合计 前五名销售客户销售金 3,675.41 占销售总额比重 29.63% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 －5－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 １、新闻纸市场严重供过于求，价格竞争白热化，新闻纸销售价格大幅下调。 ２、造纸资源紧缺，价格上涨。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日至 ２００２ 年年底暂停生产。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １、公司＂其他流动资产－林木资产＂，由于国家实施＂天然林保护工程＂，２００２ 年度未获准采伐，因此 公司将纳入流动资产核算的林木资产全部转入＂其他长期资产＂科目核算。 ２、本期公司向中国银行吉林市分行借款 ６０５５ 万美元。 ３、公司 ２００２ 年度巨额亏损，未分配利润大幅下降。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 10 万吨低定量涂布纸 79,000.00 6055 万美元 未竣工投产 技改工程 合计 79,000.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 １、公司于 ２００３ 年 １ 月 ５ 日启动生产至 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日暂停生产（已在 ２００３ 年 ３ 月 ３ 日《证券时 报》上披露），共完成产量 ８，４３２．５６１ 吨。期间公司处于亏损经营状态，主要原因一是能源及原材料 －6－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 价格上涨，致使公司成本上升。同时，国内新闻纸市场销售价格进一步下滑，对公司效益产生影响； 二是公司废纸脱墨系统进口设备出现较大问题，生产能力与设计能力相差较大，影响了浆纸系统的 平衡，对公司主导产品新闻纸的生产造成重大影响。对此，公司主要围绕二个方面展开工作，一是 加强内部管理，实施比质比价采购，千方百计降低消耗，节约成本，充分调动员工积极性，在员工 中真正强化增产节约的意识，并取得一定效果。同时，在各车间、各岗位制定了相应的车间岗位责 任制度，把指标分解到车间，分解到个人。二是积极与国外设备供货商协商，积极寻求解决办法， 此事项属涉外商务活动，目前双方正在洽谈，公司将在上述诸问题解决后，重新启动生产。 ２、公司财务状况 （１）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司流动资产总额为 ５１，７２３ 万元，流动负债总额为 ９７，５４５ 万元， 流动负债总额超过流动资产总额达 ４５，８２２ 万元，致使公司短期偿债能力受到限制。 （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司流动负债为 ９７，５４５ 万元，长期负债为 ８７，３２３ 万元。二项合计 为 １８４，８６８ 万元，占总资产比重为 ６６％。长、短期借款额度增加致使公司财务费用增大。上述问题 的主要原因是公司 ２００２ 年以来一直处于间歇性生产状态，特别是 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日起暂停生产，同 时公司主要技改项目 １０ 万吨低定量涂布纸项目未能按计划竣工投产，致使亏损逐月增加，公司 ２００２ 年亏损 ２２８，１７０，３１９．８８ 元。１０ 万吨低定量涂布纸项目尽快竣工投产已成为公司减损的关键。 ３、关于 １０ 万吨低定量涂布纸工程 日前，国有股托管方＂中竹纸业＂与吉林市国有资产经营有限责任公司就下步重组达成共识。＂ 中竹纸业＂将进一步加大投资力度，加快促成公司 １０ 万吨项目竣工投产，同时吉林市国有资产经营 有限责任公司将协调各级政府部门努力营造宽松的投资环境，争取相应的经营政策。＂中竹纸业＂将 积极协调有关金融部门，落实缺口资金，此项工作已取得进展。该项目将视资金到位情况逐步实施， 同时，考虑到国内同行业低定量涂布纸生产能力及销售情况，公司正就提高该工程生产能力问题进 行可行性论证。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 １、积极协调有关各方，加快重组步伐，尽早解决废纸脱墨系统设备问题，发挥现有装备的最大潜能。 ２、优化生产工艺配置，提高特 Ａ 新闻纸品率，增加销售收入。公司将在提高抄造率、成品率的基础 上，增加优势机台 １０ 号纸机的产量，调整工艺条件，在保证 ＤＩＰ 浆和 ＣＴＭＰ 浆质量的同时，增加 １０ 号新闻纸机的特 Ａ 新闻纸生产能力，提高等级品率。 ３、加强内部管理，降低生产成本，扩展利润空间。公司已将提高 ＤＩＰ（脱墨浆）得率作为降低消耗 的重点。对入厂的美废和化学制剂的质量严格控制，以保证脱墨浆的得率达到 ７５％以上，降低吨浆成 本。公司对 ＣＴＭＰ 浆的木耗以及水、电、汽的消耗进行严格管理，使其达到一个较好水平。目前，公 司正在当地政府的协助下，申请享受能源（电、汽）优惠价格。这将对降低生产成本起重要作用。 ４、采取现金采购、比质比价和招标采购的方式，降低采购成本。目前公司已将美废及木材的采购采 取招标的方式进行，预计仅此一项节资 ２０００ 万元左右。 ５、控制各项非生产性开支，降低管理费用。公司已对非生产性开支，如电话费、差旅费、招待费、 办公费用等实行承包到人的目标责任制。 ６、尽早完成 １０ 万吨低定量涂布纸工程及与其配套的技改工程项目。１０ 万吨低定量涂布纸工程国外 设备已经全部到厂，土建工程已接近尾声，公司将抓紧设备的安装和调试，该项目投产后公司将改 变产品结构单一的现状，增加利润高的成品产量。与 １０ 万吨低定量涂布纸匹配的全漂化学浆工程以 及 ２５０ 吨 ＡＰＭＰ 浆工程的扩产改造也将同步完成。 ７、公司预计 ２００３ 年第一季度仍将出现亏损。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年度实现净利润为-228,170,319.88 元，根据 本公司章程规定，2002 年度实现可供股东分配利润为-205,647,511.28 元，加上年初未分配利润 104,801,838.22 元，本次可供股东分配的利润为-100,845,673.06 元。由于 2002 年度公司发生巨额亏 损，公司董事会讨论决定本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 －7－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 山东泗水金路建材 公司所有的王府、 2002 年 06 月 25 日 13,192.72 0.00 否 水曲柳林场的林木 资产 山东泰安金山口集 团总公司所有的江 2002 年 06 月 25 日 4,380.41 0.00 否 北林场的林木资产 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 山东泗水金路建材 公司置换本公司持 有的山东泗水县造 2002 年 06 月 25 日 16,320.67 0.00 0.00 否 纸厂 98.59％的股 权 山东泰安金山口集 团总公司置换本公 司持有的山东金山 2002 年 06 月 25 日 4,380.41 0.00 0.00 否 口纸业有限责任公 司 95％的股权 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 无影响 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 吉林炭素 2001 年 12 月 连带责任 2001 年 12 月 5 日--2003 年 股份有限 5,000.00 否 否 05 日 担保 12 月 5 日 公司 吉林炭素 2002 年 06 月 连带责任 2002 年 6 月 18 日--2003 年 股份有限 20,000.00 否 否 18 日 担保 10 月 18 日 公司 吉林化纤 2000 年 01 月 2000 年 1 月 1 日--2003 年 1 股份有限 29,355.00 一般担保 否 否 01 日 月1日 公司 担保发生额合计 54,355.00 担保余额合计 54,355.00 －8－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 其中：关联担保余额合计 0.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中竹纸业有限公司 0.00 0.00 3,214.64 3,214.64 北京冠林再生纸有限公 0.00 0.00 0.00 1,000.00 司 北京冠林再生纸有限公 0.00 50.00 0.00 0.00 司 合计 0.00 50.00 3,214.64 4,214.64 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 由于公司第三届董事会任期已满，在 2002 年 6 月 29 日召开的公司 2002 年首次临时股 东大会上进行了换届选举。根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》，经股东投票选举王利平先生、葛洪君先生为独立董事。两位独立董事出 席了当选后召开的董事会和股东大会，并对公司重大事项发表了独立意见。 §8 监事会报告 公司监事会认为公司运作规范，决策程序合法，公司募集资金使用、资产重组和关联交 易不存在问题。 本年度上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司 2002 年度财务报告出具了拒绝表 示意见的审计报告。监事会认为董事会就该审计报告的有关说明是真实、切合实际的。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 沪众会字(2003)第 0887 号 吉林纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、 2002 年度的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由 贵 公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会 计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 －9－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 贵公司 2002 年度出现巨额经营亏损，2002 年 12 月 31 日的流动负债总额超过流动 资产总额达 45,822 万元，经营活动已陷于停顿状态，目前公司的到期债务已无力偿还且 未有债务重整计划。而贵公司的上述会计报表系根据持续经营假设而编制的，并未包括 倘若 贵公司无法持续经营，而需对有关资产和负债的金额及分类作出的调整，该等调 整将会对 贵公司的净资产产生重大影响。我们未能就 贵公司编制上述会计报表所依据 的持续经营假设是否合理获取必要的审计证据。 由于上述事项的影响，我们无法对 贵公司上述依据持续经营假设编制的会计报表 是否在整体上公允地反映 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成 果以及现金流量情况发表审计意见。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林东模 中国注册会计师：沈 蓉 中国，上海 二 00 三年四月二十一日 会计报表附注 １． 公司基本情况 吉林纸业股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 １９９３ 年 ５ 月经吉林省经济体制改革委员会 吉改股批（１９９３）６１ 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。１９９７ 年 ３ 月 ２０ 日经中国证 监会证监发字（ １９９７）８２ 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 ６０００ 万股。１９９７ 年 ４ 月 ８ 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 ０００７１８。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司股 本为 ３９９，７３９，０８０ 元，注册地址吉林市林荫路 ９ 号。本公司主要从事机制纸、纸板、胶带、纸制品 制造、纸浆等的生产和销售。 ２． 主要会计政策和会计估计 ２．１ 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 ２．２ 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度。 ２．３ 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ２．４ 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量， 其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 ２．５ 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中 间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整， 调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产 －10－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生 的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生 产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 ２．６ 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 ２．７ 短期投资核算方法 ２．７．１ 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的 现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到 的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 ２．７．２ 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用类别比较法对市价低于成本的差 额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 ２．８ 坏账核算方法 ２．８．１ 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按 账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的 应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准 备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 １ 年以内 ５％ １—２ 年 １０％ ２—３ 年 ３０％ ３—４ 年 ５０％ ４ 年以上 ８０％ ２．８．２ 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍 然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事 会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 ２．９ 存货核算方法 ２．９．１ 本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、包装物和低值易耗品等。存货购建时 按实际成本入账，发出时以加权平均法计价，包装物、低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。 ２．９．２ 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值低于成 本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。 ２．１０ 长期投资核算方法 ２．１０．１ 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），按投资取得时实际支付的价 款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账。长期股 权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额 －11－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２０％或 ２０％以上，或虽不足 ２０％但有重大影响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权 益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额 作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。 ２．１０．２ 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本入账。 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直 线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。 ２．１０．３ 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续 下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资 减值准备，并计入当期损益。 ２．１１ 固定资产计价和折旧方法 ２．１１．１ 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提 折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原 价的 ３－５％）分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 ２０－４０ ４．８５％－２．４３％ 通用设备 １０－１５ ９．７％－６．３３％ 专用设备 １０－１４ ９．７％－６．９３％ 运输设备 ６－１３ １６．１７％－７．４６％ 其它设备 １０－１３ ９．７％－７．４６％ 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项 确定并计提各期折旧。 ２．１１．２ 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续 下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定 资产减值准备，并计入当期损益。 ２．１２ 在建工程核算方法 ２．１２．１ 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到 预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外 币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项 目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 ２．１２．２ 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低 于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 ２．１３ 无形资产计价和摊销方法 ２．１３．１ 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形 态的非货币性长期资产，主要为土地使用权。无形资产按取得时的实际成本入账，在法律规定的有 效年限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。 ２．１３．２ 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金 －12－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。 ２．１４ 长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费 用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平 均摊销，计入各摊销期的损益。 ２．１５ 收入确认原则 ２．１５．１ 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ２．１５．２ 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得 收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的 总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成 劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合 同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 ２．１５．３ 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够 流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 ２．１６ 所得税的会计核算方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 ２．１７ 合并会计报表的编制方法 ２．１７．１ 合并范围的确定原则：本公司根据财政部（ １９９５） 《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》和财会二字（９６）２ 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权 的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持 有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 ２．１７．２ 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公 司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项 作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。 ２．１８ 重大会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正及其影响 ２．１８．１ 本公司对 １９９８ 年度非货币性交易形成的收益作为会计差错进行更正并作了追溯调整。 １９９８ 年度公司非货币性交易形成净收益 ７３，００７，２６７．３１ 元，经追溯调整对 ２００２ 年会计报表期初 数的调整情况如下： 调 减 年 初 未 分 配 利 润 ５４，３９０，４１４．２３ 元 ， 调 增 盈 余 公 积 ３，２８５，３２７．０６ 元 ， 其 中 公 益 金 １，０９５，１０９．０２ 元，调减其他流动资产－林木资产 １５，５２７，３４６．４６ 元，调减长期股权投资 ３５，５７７，７４０．７１ 元。 ３．税（费）项 －13－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 ３．１ 增值税 本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为 １７％。本公 司对外销售水、汽的增值税税率为 １３％。 ３．２ 营业税 本公司按应税营业收入的 ５％计缴营业税。 ３．３ 城市维护建设税 本公司按当期应交流转税的 ７％计缴城市维护建设税。 ３．４ 所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为 ３３％。 ３．５ 教育费附加 本公司按当期应交流转税的 ３％计缴教育费附加。 ４． 控股子公司 子公司全称 注册资本（万元） 经营范围 投资额（万元） 占股比例 北京冠林再生纸有限公司 １０００ 再生纸的生产、销售 ８００ ８０％ 北京冠林再生纸有限公司由于尚未开始经营，仍处在筹备期间，所以未纳入合并会计报表范围。 因本公司持有 ９８．５９％股份的山东泗水造纸厂已置换给山东泗水金路建材公司，本公司持有 ９５％ 股份的山东金山口纸业有限责任公司已置换给山东金山口集团总公司，本期合并报表范围有所变化， 上述两家子公司已不在合并报表范围之内。 ５． 会计报表主要项目的注释 （注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的 说明。） ５．１ 货币资金 项目 期末数 期初数 原币 （折合）人民币 原币 （折合）人民币 现金 ２，８３０．２５ ５７，１４５．７０ 银行存款 美元 １，５３０，９４８．９０ １２，６７２，１２３．３３ ４，７４８．００ ３９，５６３．７８ 人民币 ３５，３８４，１７６．４７ ７２，７４７，０７２．４４ 其他货币资金 １０，０００，０００．００ １１９，３１１，４７５．６３ ５８，０５９，１３０．０５ １９２，１５５，２５７．５５ 期末数比期初数减少 ６９．７９％，主要原因一方面是公司合并范围的减少所致，另一方面由于公司 本年销售收入明显减少，导致现金流入减少。 其他货币资金 １，０００ 万元为 ２００２ 年 １０ 月 １６ 日－２００３ 年 ４ 月 １６ 日的 ６ 个月期定期存单，已作为 －14－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 承兑汇票保证金质押给中信实业银行沈阳分行北站支行。 ５．２ 应收票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 － ２，６０１，８７４．６６ ５．３ 应收账款 ５．３．１ 合并数 期末数 期初数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 账面净额 金额 比例％ 坏帐准备 账面净额 １ 年以内 ５６，２２１，５０３．３０ ５９．７５％ ５，７３２，１６０．８６ ５０，４８９，３４２．４４ ２１５，８２５，１５３．１２ ８０．７４％ １０，７９１，２５７．６６ ２０５，０３３，８９５．４６ １—２ 年 ２６，３７８，６９０．９４ ２８．０３％ ２，６３７，８６９．０９ ２３，７４０，８２１．８５ ３９，０９９，７９８．１４ １４．６３％ ３，９０９，９７９．８１ ３５，１８９，８１８．３３ ２—３ 年 ９，５５２，４８４．６５ １０．１５％ ２，８６５，７４５．４０ ６，６８６，７３９．２５ １２，０６２，１１６．０１ ４．５１％ ３，６１８，６３４．８１ ８，４４３，４８１．２０ ３—４ 年 １，９４３，３３０．４５ ２．０７％ ９７１，６６５．２３ ９７１，６６５．２２ ３１２，２１１．５０ ０．１２％ １５６，１０５．７５ １５６，１０５．７５ 合计 ９４，０９６，００９．３４ １００．００％ １２，２０７，４４０．５８ ８１，８８８，５６８．７６ ２６７，２９９，２７８．７７ １００．００％ １８，４７５，９７８．０３ ２４８，８２３，３００．７４ 上述应收账款期末数中，无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款 应收账款期末数中前五名金额合计为 ２４，０２３，５００．７５ 元，占全部应收账款的 ２５．５３％。 期末数比期初数减少 ６４．８０％，主要原因一方面是公司合并范围的减少，另一方面本年销售额减 少，导致应收帐款下降。 ５．３．２ 母公司 期末数 期初数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 账面净额 金额 比例％ 坏帐准备 账面净额 １ 年以内 ５６，２２１，５０３．３０ ５９．７５％ ５，７３２，１６０．８６ ５０，４８９，３４２．４４ １６３，８９９，７５６．４４ ８９．４０％ ８，１９４，９８７．８２ １５５，７０４，７６８．６２ １—２ 年 ２６，３７８，６９０．９４ ２８．０３％ ２，６３７，８６９．０９ ２３，７４０，８２１．８５ １７，４８９，９７４．０１ ９．５４％ １，７４８，９９７．４０ １５，７４０，９７６．６１ ２—３ 年 ９，５５２，４８４．６５ １０．１５％ ２，８６５，７４５．４０ ６，６８６，７３９．２５ １，９４３，３３０．４５ １．０６％ ５８２，９９９．１４ １，３６０，３３１．３１ ３—４ 年 １，９４３，３３０．４５ ２．０７％ ９７１，６６５．２３ ９７１，６６５．２２ － － － － 合计 ９４，０９６，００９．３４ １００．００％ １２，２０７，４４０．５８ ８１，８８８，５６８．７６ １８３，３３３，０６０．９０ １００．００％ １０，５２６，９８４．３６ １７２，８０６，０７６．５４ 上述应收账款期末数中，无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款期末数中前五名金额合计为 ２４，０２３，５００．７５ 元，占全部应收账款的 ２５．５３％。 期末数比期初数减少 ４８．６７％，主要原因本年销售额减少，导致应收帐款下降。 ５．４ 其他应收款 ５．４．１ 合并数 期末数 期初数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 账面净额 金额 比例％ 坏帐准备 账面净额 １ 年以内 １９５，３７８，５０３．６４ ９０．４９％ １６，００６，７８５．９２ １７９，３７１，７１７．７２ ６９，６５６，９００．７８ ７１．１３％ ３，３８４，６３１．６８ ６６，２７２，２６９．１０ １－２ 年 ３，２６９，６３４．０６ １．５１％ ４２９，９９１．４１ ２，８３９，６４２．６５ １５，６５０，７３７．３７ １５．９８％ １，５６５，０７３．７２ １４，０８５，６６３．６５ ２－３ 年 ７，７９２，６０１．２５ ３．６１％ ２，７６７，６４８．４８ ５，０２４，９５２．７７ ７，８８０，９３０．７８ ８．０５％ ４，９４４，２７９．２９ ２，９３６，６５１．４９ ３－４ 年 ９，４７４，６３４．６８ ４．３９％ ４，７３７，３１７．３４ ４，７３７，３１７．３４ ４，７４１，８５８．７８ ４．８４％ ２，９７１，２１３．３３ １，７７０，６４５．４５ 合计 ２１５，９１５，３７３．６３ １００．００％ ２３，９４１，７４３．１５ １９１，９７３，６３０．４８ ９７，９３０，４２７．７１ １００．００％ １２，８６５，１９８．０２ ８５，０６５，２２９．６９ 上述其他应收款期末数中，无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款期末数中前五名金额合计为 １８７，８４７，１９４．８９ 元，占全部其他应收款的 ８７．００％。其 －15－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 中应收吉林造纸（集团）有限公司的款项为 １４５，９７４，２５８．４６ 元。 期末数比期初数增加 １２０．４８％，主要原因是吉林造纸（集团）有限公司的资金占用及劳务、综 合服务等欠款的增加。 ５．４．２ 母公司 期末数 期初数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 账面净额 金额 比例％ 坏帐准备 账面净额 １ 年以内 １９５，３７８，５０３．６４ ９０．４９％ １６，００６，７８５．９２ １７９，３７１，７１７．７２ ２２，３３７，２６９．１０ ２５．５０％ １，１１６，８６３．４６ ２１，２２０，４０５．６４ １－２ 年 ３，２６９，６３４．０６ １．５１％ ４２９，９９１．４１ ２，８３９，６４２．６５ ３３，５６４，１０６．７３ ３８．３２％ ９０８，２５６．９２ ３２，６５５，８４９．８１ ２－３ 年 ７，７９２，６０１．２５ ３．６１％ ２，７６７，６４８．４８ ５，０２４，９５２．７７ ３１，６６０，７４１．５８ ３６．１４％ ４，１２１，７３２．５５ ２７，５３９，００９．０３ ３－４ 年 ９，４７４，６３４．６８ ４．３８８％ ４，７３７，３１７．３４ ４，７３７，３１７．３４ ３３，７２８．８６ ０．０４％ １６，８６４．４３ １６，８６４．４３ 合计 ２１５，９１５，３７３．６３ １００．００％ ２３，９４１，７４３．１５ １９１，９７３，６３０．４８ ８７，５９５，８４６．２７ １００．００％ ６，１６３，７１７．３６ ８１，４３２，１２８．９１ 上述其他应收款期末数中，无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款期末数中前五名金额合计为 １８７，８４７，１９４．８９ 元，占全部其他应收款的 ８７．００％。其 中应收吉林造纸（集团）有限公司的款项为 １４５，９７４，２５８．４６ 元。 期末数比期初数增加 １４６．４９％，主要原因是吉林造纸（集团）有限公司的资金占用及劳务、综 合服务等欠款的增加。 ５．５ 预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ２６，５１０，４６３．５７ ４１．６７％ ３２，１７５，９５３．３０ ３９．９０％ １－２ 年 １３，６１５，３８９．４２ ２１．４０％ ２４，１１６，６６７．７９ ２９．９１％ ２－３ 年 ２３，４９６，１３９．３５ ３６．９３％ １６，１８７，６８３．０４ ２０．０７％ ３ 年以上 － － ８，１６２，７３０．３２ １０．１２％ ６３，６２１，９９２．３４ １００．００％ ８０，６４３，０３４．４５ １００．００％ 上述预付账款期末数中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 ５．６ 存货 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 原材料 １１７，１８２，４５６．９６ ８，２８８，０３９．１７ １０８，８９４，４１７．７９ ９８，１４２，７４８．６２ ４，４６０，２０６．９８ ９３，６８２，５４１．６４ 在产品 １０，２３５，２６３．２０ － １０，２３５，２６３．２０ ６，４２０，８４２．４０ － ６，４２０，８４２．４０ 产成品 ２，５５７，９３６．３９ － ２，５５７，９３６．３９ ４１，５８４，８２６．５４ ４５９，２００．００ ４１，１２５，６２６．５４ 包装物 － － － ３，３９２，３５２．１５ － ３，３９２，３５２．１５ 低值易耗品 － － － ７，２５９，３８９．１８ － ７，２５９，３８９．１８ １２９，９７５，６５６．５５ ８，２８８，０３９．１７ １２１，６８７，６１７．３８ １５６，８００，１５８．８９ ４，９１９，４０６．９８ １５１，８８０，７５１．９１ ５．７ 其他流动资产 项目 林木资产 期初数 ４１１，２１８，０２２．９４ 减：追溯调整 －１５，５２７，３４６．４６ 调整后期初数 ３９５，６９０，６７６．４８ －16－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 本期增加 １３８，７０５，６５１．０９ 本期转出 ５３４，３９６，３２７．５７ 期末数 － 由于林木资产在本期内未获准采伐，２００３ 年度的采伐额度尚未下达，且有关以林木资产进行投资 的方案也未得以实施，因此公司将纳入流动资产核算的林木资产全部转入其他长期资产核算。 ５．８ 长期股权投资 ５．８．１ 合并数 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 对子公司投资 ８，０００，０００．００ － ８，０００，０００．００ １５，１６１，６０６．００ － １５，１６１，６０６．００ 对联营企业投资 ２００，０００．００ ２００，０００．００ － ２００，０００．００ ２００，０００．００ － 合并价差 － － － －２４，９７１，７６１．１８ － －２４，９７１，７６１．１８ 小计 ８，２００，０００．００ ２００，０００．００ ８，０００，０００．００ －９，６１０，１５５．１８ ２００，０００．００ －９，８１０，１５５．１８ 股票投资 ２，２８０，８００．００ － ２，２８０，８００．００ ２，２８０，８００．００ － ２，２８０，８００．００ １０，４８０，８００．００ ２００，０００．００ １０，２８０，８００．００ －７，３２９，３５５．１８ ２００，０００．００ －７，５２９，３５５．１８ ２００２ 年，由于公司之控股子公司山东泗水造纸厂及山东金山口纸业有限责任公司均已对外置换， 相应转出长期股权投资及股权投资差额。 （１）对子公司、合营及联营企业的投资 期末数 占股 其中：股权 被投资公司名称 投资期限 比例 账面余额 投资差额 减值准备 北京冠林再生纸 １５ 年 ８０％ ８，０００，０００．００ － － 业有限公司 广州吉羊纸业联 不约定 ３３．３３％ ２００，０００．００ － ２００，０００．００ 营有限公司 ８，２００，０００．００ － ２００，０００．００ （２）股票投资 占股 期末数 股票名称 股份类别 股数 比例 账面余额 减值准备 期末市价 交通银行 法人股 ２，２８０，８０ ＜５％ ２，２８０，８００．００ － 非流通 ０ ５．８．２ 母公司 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 对子公司投资 ８，０００，０００．００ － ８，０００，０００．００ １５５，７００，２４２．０６ － １５５，７００，２４２．０６ 对联营企业投资 ２００，０００．００ ２００，０００．００ － ２００，０００．００ ２００，０００．００ － 小计 ８，２００，０００．００ ２００，０００．００ ８，０００，０００．００ １５５，９００，２４２．０６ ２００，０００．００ １５５，７００，２４２．０６ －17－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 股票投资 ２，２８０，８００．００ － ２，２８０，８００．００ ２，２８０，８００．００ － ２，２８０，８００．００ １０，４８０，８００．００ ２００，０００．００ １０，２８０，８００．００ １５８，１８１，０４２．０６ ２００，０００．００ １５７，９８１，０４２．０６ 期末数比期初数减少 ９３．３７％，主要原因是本期公司将原控股的山东金山口纸业有限责任公司及 泗水造纸厂的股权对外置换。具体情况见附注 １０．１ 及 １０．２。 （１）对子公司、合营及联营企业的投资 期末数 占股 其中：股权 被投资公司名称 投资期限 比例 账面余额 投资差额 减值准备 北京冠林再生纸 １５ 年 ８０％ ８，０００，０００．００ － － 业有限公司 广州吉羊纸业联 不约定 ３３．３３％ ２００，０００．００ － ２００，０００．００ 营有限公司 ８，２００，０００．００ － ２００，０００．００ （２）股票投资 占股 期末数 股票名称 股份类别 股数 比例 账面余额 减值准备 期末市价 交通银行 法人股 ２，２８０，８０ ＜５％ ２，２８０，８００．００ － 非流通 ０ ５．９ 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 原价： 期初数 ３８１，５８８，９５８．６８ ９２４，３２６，１０１．２７ １７，８７４，２７５．４３ ４０，７８８，３４９．３３ １，３６４，５７７，６８４．７１ 本期增加 ５４，９３８，３３６．３７ １０４，６９５，８４９．８０ － ４３３，５９０．４４ １６０，０６７，７７６．６１ 本期减少 １７１，７６４，２４９．７３ １８９，５６４，５３６．０５ １２，６３３，１０３．４４ ９，６７８，８２９．１９ ３８３，６４０，７１８．４１ 期末数 ２６４，７６３，０４５．３２ ８３９，４５７，４１５．０２ ５，２４１，１７１．９９ ３１，５４３，１１０．５８ １，１４１，００４，７４２．９１ 累计折旧： 期初数 １１１，３１９，２７０．６１ ２１５，４８７，５０１．９６ ７，１５５，６９９．６４ ２，００１，６６２．７２ ３３５，９６４，１３４．９３ 本期增加 ７，２８８，０５５．０２ ５８，２８２，０９５．４９ ３８３，４４２．７１ ２，２４７，３８４．３６ ６８，２００，９７７．５８ 本期减少 ４７，９４０，４３０．１０ ９９，５６４，５５３．９４ ５，３７７，３７４．７５ １，８６４，４７４．３３ １５４，７４６，８３３．１２ 期末数 ７０，６６６，８９５．５３ １７４，２０５，０４３．５１ ２，１６１，７６７．６０ ２，３８４，５７２．７５ ２４９，４１８，２７９．３９ 账面净值： 期初数 ２７０，２６９，６８８．０７ ７０８，８３８，５９９．３１ １０，７１８，５７５．７９ ３８，７８６，６８６．６１ １，０２８，６１３，５４９．７８ 期末数 １９４，０９６，１４９．７９ ６６５，２５２，３７１．５１ ３，０７９，４０４．３９ ２９，１５８，５３７．８３ ８９１，５８６，４６３．５２ 减值准备： 期初数 － ４５，６７６，０００．００ － － ４５，６７６，０００．００ 本期增／（减） － １６，４７１，１４２．０６ － － １６，４７１，１４２．０６ 期末数 － ６２，１４７，１４２．０６ － － ６２，１４７，１４２．０６ 账面净额： －18－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 期初数 ２７０，２６９，６８８．０７ ６６３，１６２，５９９．３１ １０，７１８，５７５．７９ ３８，７８６，６８６．６１ ９８２，９３７，５４９．７８ 期末数 １９４，０９６，１４９．７９ ６０３，１０５，２２９．４５ ３，０７９，４０４．３９ ２９，１５８，５３７．８３ ８２９，４３９，３２１．４６ 本期在建工程完工转入固定资产 １５７，７７１，５３５．９９ 元。 上述固定资产中有原值 ２０，５８６，３８６．１２ 元，净值为 １０，３４１，０８３．１４ 元的闲置设备。 公司的全部房屋建筑物相关的房屋所有权证书尚在办理之中。 ５．１０ 在建工程 工程名称 项目 资金 期末数 期初数 进度 来源 账面余额 减值准 账面净额 账面余额 减值准 账面净额 备 备 ７０％ 募集资金及贷 ５５８，４０１，９４８．９７ ５５８，４０１，９４８．９７ ５４，０７３，２４２．６０ ５４，０７３，２４２．６０ － － １０ 万吨涂布纸工程 款 废纸脱墨工程 自筹及贷款 － － － １２６，８８７，８１１．１７ － １２６，８８７，８１１．１７ 污水处理工程 自筹 － － － ４７，２９２，４０３．５７ － ４７，２９２，４０３．５７ 中断水工程 自筹 － － － １５，２６９，３３５．６０ － １５，２６９，３３５．６０ 其他工程 自筹 １４，９９１，５９７．８４ － １４，９９１，５９７．８４ ４２，８８１，４９０．２８ － ４２，８８１，４９０．２８ ５７３，３９３，５４６．８１ － ５７３，３９３，５４６．８１ ２８６，４０４，２８３．２２ － ２８６，４０４，２８３．２２ 本期内，在建工程增加总额为 ５４２，２００，８２２．２８ 元，转入固定资产总额为 １５７，７７１，５３５．９９ 元， 其他减少总额为 ９７，４４０，０２２．７０ 元。 上 述 在 建 工 程 中 所 含 借 款 费 用 资 本 化 金 额 为 ： 期 初 数 １６，６３９，９６０．９１ 元 ， 本 期 增 加 数 １５，３３９，３８７．９７ 元，本期转入固定资产数 １１，２４１，９５９．８５ 元，本期其他减少数 ５，４３４，４３７．１６ 元，期 末数 １５，３０２，９５１．８７ 元。 期末数比期初数增加 １００．２０％，主要系公司 １０ 万吨低定量涂布纸工程全面启动，资金大量投入 所致。 ５．１１ 无形资产 项目 土地使用权 原始金额 １６４，６９３，２１６．５５ 取得方式 置换 期初数： 账面余额 １６４，４１８，７２７．８６ 减：减值准备 － 账面净额 １６４，４１８，７２７．８６ 本期摊销 ３，２９３，８６４．２８ 本期提／（冲）减值准备 － 小计 １６１，１２４，８６３．５８ 期末数： 账面余额 １６１，１２４，８６３．５８ 减：减值准备 － 账面净额 １６１，１２４，８６３．５８ 公司的无形资产－土地使用权（面积为 ２６１，７３８．４４ 平方米）权证需要在 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日及 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日之前办理查验手续，但公司未在该截止日期之前办妥查验换证手续。 －19－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 ５．１２ 其他长期资产 项目 林木资产 期初数 １４２，３６２，０００．００ 本期增加 ５３４，３９６，３２７．５７ 本期转出 － 期末数 ６７６，７５８，３２７．５７ ５．１３ 短期借款 借款种类 期末数 期初数 信用借款 ４，９００，０００．００ － 抵押借款 － ２３，０００，０００．００ 保证借款 ５９１，１００，０００．００ ５１４，３１７，０００．００ 质押借款 － ５７，９３７，６００．００ ５９６，０００，０００．００ ５９５，２５４，６００．００ 上述期末信用借款中 ３，９００，０００ 元系银行承兑汇票逾期转入，其余为向吉林市财政局借款。 上 述 期 末 保 证 借 款 中 ， 其 中 ３９９，３００，０００ 元 借 款 分 别 由 ： 吉 林 化 纤 股 份 有 限 公 司 提 供 ３００，０００，０００．００ 元最高额保证及吉林炭素股份有限公司提供 １００，０００，０００．００ 元最高额保证。 此外期末保证借款 １９１，８００，０００ 元分别由吉林化纤股份有限公司提供 ５０，０００，０００ 元保证；由吉 林炭素股份有限公司提供 ３０，０００，０００ 元保证；由吉林化纤集团有限责任公司提供 ６０，８００，０００ 元保 证，由吉林炭素集团有限责任公司提供 ５，０００，０００ 元保证；由吉林市财政局提供 ４１，０００，０００ 元保证， 由吉林化纤进出口有限公司提供 ５，０００，０００ 元保证。 上述期末借款中有 １２，７００，０００ 元借款已逾期，逾期原因为资金短缺，无力及时偿付。 ５．１４ 应付票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 ０．００ ３８，４５０，０００．００ 应付票据期末数中，无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位应付的票据。 ５．１５ 应付账款 期末数 期初数 １８６，１２１，１１６．２４ １９１，３３８，３３３．７８ 应付账款期末数中无持有本公司 ５％ （含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 ５．１６ 预收账款 期末数 期初数 －20－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 １７，１４８，２４７．９８ ３６，３１３，５５２．９９ 预收账款期末数中无持有本公司 ５％ （含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 ５．１７ 应付工资 期末数 期初数 ８，９８５，６３７．６２ １２，４２８，８７７．０９ ５．１８ 应付股利 项目 期末数 期初数 国家股利 １６，００７，８４６．４０ １６，００７，８４６．４０ 法人股股利 １，８７５，８４０．００ １，８７５，８４０．００ １７，８８３，６８６．４０ １７，８８３，６８６．４０ ５．１９ 应交税金 税金种类 期末数 期初数 营业税 －１６６，１４２．６７ ９８４，３５７．３３ 增值税 ２０，１５４，９６７．６２ １６，２８６，７６０．３９ 城建税 ３９８，７５９．８６ ８６８，０１４．６０ 所得税 ８，４８９，９１５．３８ －６，１２０，９７０．０５ 房产税 ９３０，７６８．０８ ２７５，９１８．１２ 其他 ４３７，５２５．６８ ６，１３０．１５ ３０，２４５，７９３．９５ １２，３００，２１０．５４ 期末数比期初数增加 １４５．９０％，主要原因是原合并范围内子公司应交税金有较大额的预交及待 抵扣数，合并报表范围调整后，相应金额增加较大，此外公司由于资金方面的原因欠交部分税款。 ５．２０ 其他应付款 期末数 期初数 ９６，０５０，６１３．８５ ２７６，５２２，７６９．９７ 其他应付款期末数中无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 期末数比期初数减少 ６５．２６％，主要原因是合并范围减少所致。 ５．２１ 预提费用 项目 期末数 期初数 利息 １，３１８，７７６．００ ３０８，０００．２９ ５．２２ 长期借款 借款种类 期末数 期初数 －21－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 抵押借款 － １０，８５０，０００．００ 保证借款 ７１８，１９０，５１５．００ ２２２，２５０，０００．００ 长期借款利息 ３，３５８，７９０．３７ １０，５９０，４６４．９３ ７２１，５４９，３０５．３７ ２４３，６９０，４６４．９３ 上述期末保证借款中，包括 ６０，５５０，０００ 美元借款，折合人民币 ５０１，１９０，５１５ 元。保证借款中的 ２１７，０００，０００ 人民币元由吉林化纤股份有限公司提供保证；其中 ３６，２４０，０００ 美元借款由吉林炭素股 份有限公司提供保证，１２，１６０，０００ 美元借款由吉林化纤股份有限公司提供保证，１２，１５０，０００ 美元借 款由吉林市国有资产经营有限责任公司以国有股权质押提供保证。 ５．２３ 专项应付款 项目 期末数 期初数 国债专项资金中央财政补贴 １５１，６８０，０００．００ １５１，６８０，０００．００ ５．２４ 股本 项目 期末数 期初数 未上市流通股份： 发起人股份 ２００，０９８，０８０．００ ２００，０９８，０８０．００ 其中： 国家持有股份 ２００，０９８，０８０．００ ２００，０９８，０８０．００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 募集法人股份 １１，０３７，０００．００ １１，０３７，０００．００ 内部职工股 优先股或其他 未上市流通股份合计 ２１１，１３５，０８０．００ ２１１，１３５，０８０．００ 已上市流通股份： 人民币普通股 １８８，６０４，０００．００ １８８，６０４，０００．００ 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 １８８，６０４，０００．００ １８８，６０４，０００．００ 股份总数 ３９９，７３９，０８０．００ ３９９，７３９，０８０．００ 上述本公司的股份每股面值人民币 １ 元。 上述期末股本与本公司注册资本一致，已经上海众华沪银会计师事务所于 ２０００ 年 １２ 月出具沪 众会字（２０００）第 １２２７ 号验资报告验证。股本本期内未发生变动。 公司国有股持股单位吉林市国有资产经营有限责任公司已将其持有的本公司 １００００ 万股股权在 －22－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 中国银行吉林市分行办理质押，为本公司 １２１５ 万美元长期借款提供保证。 ５．２５ 资本公积 项目 期末数 期初数 股本溢价 ５２４，０１８，０３８．８４ ５２４，０１８，０３８．８４ 其他资本公积 １，９９９，６９８．８０ １，９９９，６９８．８０ ５２６，０１７，７３７．６４ ５２６，０１７，７３７．６４ ５．２６ 盈余公积 项目 期末数 期初数 法定盈余公积 ５０，７２１，５１８．９６ ５６，４５１，７０３．８８ 法定公益金 ２５，３６０，７５９．４８ ２８，２２５，８５１．９５ 任意盈余公积 ５１，３９６，２１０．４６ ５１，３９６，２１０．４６ １２７，４７８，４８８．９０ １３６，０７３，７６６．２９ 上述期初数系追溯调整后数据，相关调整情况见附注 ２．１８．１ 上述盈余公积中，法定盈余公积期末数比期初数减少 ５，７３０，１８４．９２ 元，法定公益金期末数比期 初数减少 ２，８６５，０９２．４７ 元主要系由于合并范围的减少，对原合并报表过程中调整计提的法定盈余公 积及法定公益金冲回所致。 ５．２７ 未分配利润 调整前期初未分配利润 １５９，１９２，２５２．４５ 加：追溯调整期初数 －５４，３９０，４１４．２３ 调整后期初未分配利润 １０４，８０１，８３８．２２ 加：本期净利润 －２２８，１７０，３１９．８８ 其他转入 ２２，５２２，８０８．６０ 可供分配的利润 －１００，８４５，６７３．０６ 减：提取盈余公积 － 应付股利 － 转作股本 － 其他 － 期末未分配利润 －１００，８４５，６７３．０６ １、调整调减年初未分配利润 ５４，３９０，４１４．２３ 元，主要原因为对 １９９８ 年度非货币性交易形成的净收 益根据相关政策作为会计差错进行调整，相应追溯到以前各期，具体调整情况见本附注 ２．１８．１。 ２、其他转入 ２２，５２２，８０８．６０ 元，其中 ８，５９５，２７７．３９ 元系合并范围减少对原合并报表过程中调整计 提的法定盈余公积及法定公益金冲回所致。另 １３，９２７，５３１．２１ 元系因母、子公司会计政策不一致而 在合并报表过程中对子公司会计政策进行调整而计提的各项减值准备，由于本次合并报表范围减少 而相应转出所致。 －23－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 ５．２８ 主营业务收入 ５．２８．１ 合并数 项目 本期数 上期数 新闻纸 １０３，４８３，１５０．８３ ４２０，４０８，５６１．１０ 其他纸品 － ３７４，７８７，２０４．９７ 纸浆 － ４２，２６１，７０９．５６ 其他 － ２３，７２７，３６８．８９ １０３，４８３，１５０．８３ ８６１，１８４，８４４．５２ 本期销售收入比上期减少 ８７．９８％，主要原因一是合并范围的减少，二是公司 ２００２ 年度停产时间 较长，生产数量减少导致销售量的减少。 ５．２８．２ 母公司 项目 本期数 上期数 新闻纸 １０３，４８３，１５０．８３ ４２０，４０８，５６１．１０ 纸浆 － ４２，２６１，７０９．５６ １０３，４８３，１５０．８３ ４６２，６７０，２７０．６６ 本期销售收入比上期减少 ７７．６３％，主要原因是公司 ２００２ 年度停产时间较长，生产数量减少导致 销售量的减少。 ５．２９ 主营业务成本 ５．２９．１ 合并数 项目 本期数 上期数 新闻纸 ９８，８１１，７３４．０７ ３３９，７８９，４９２．９０ 其他纸品 － ３２０，７２０，００８．７０ 纸浆 － ４０，７１４，０７９．５１ 其他 － ２２，０４７，３７０．２８ ９８，８１１，７３４．０７ ７２３，２７０，９５１．３９ 本期主营业务成本比上期减少 ８６．３４％，主要原因一是合并范围的减少，二是公司 ２００２ 年度销售 量减少相应销售成本下降。 ５．２９．２ 母公司 项目 本期数 上期数 新闻纸 ９８，８１１，７３４．０７ ３３９，７８９，４９２．９０ 纸浆 － ４０，７１４，０７９．５１ －24－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 ９８，８１１，７３４．０７ ３８０，５０３，５７２．４１ 本期主营业务成本比上期减少 ７４．０３％，主要原因是公司 ２００２ 年度销售量减少相应销售成本下 降。 ５．３０ 主营业务税金及附加 项目 本期数 上期数 城市维护建设税 ４６６，７３６．４８ ３，１６１，５３３．９１ 教育费附加 ２００，０２９．１７ １，４９０，３６８．５８ ６６６，７６５．６５ ４，６５１，９０２．４９ 本期主营业务税金及附加比上期减少 ８５．６７％，主要原因是公司 ２００２ 年度销售收入减少导致相关 税金及附加的减少。 ５．３１ 财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 ５３，９２７，０３６．９０ ４８，８６２，０７２．３９ 减：利息收入 －１，５４０，４３３．２０ －７８６，１４１．１０ 利息净支出／（净收益） ５２，３８６，６０３．７０ ４８，０７５，９３１．２９ 加：汇兑净损失／（净收益） １１７，４５７．４５ － 其他 １０２，６４６．２８ １２０，３９５．６７ ５２，６０６，７０７．４３ ４８，１９６，３２６．９６ 本期由于公司新增了大额贷款，因此在合并范围减少的同时财务费用却有所增长。 ５．３２ 投资收益 ５．３２．１ 合并数 项 目 本期数 上期数 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 １１４，０４０．００ １４１，４０９．６０ 对被投资企业当期损益按权益法核算的调整金额 － －１，８３０，８１４．５１ 股权投资差额摊销 － ４，６５７，０８７．２２ 计提投资减值准备 － －２００，０００．００ １１４，０４０．００ ２，７６７，６８２．３１ ５．３２．２ 母公司 项 目 本期数 上期数 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 １１４，０４０．００ １４１，４０９．６０ 对被投资企业当期损益按权益法核算的调整金额 － ６，１８６，６０２．６４ 股权投资差额摊销 － ４，６５７，０８７．２２ 计提投资减值准备 － －２００，０００．００ １１４，０４０．００ １０，７８５，０９９．４６ －25－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 本期由于资产重组，将相关的长期股权投资对外置换，相应减少股权投资收益及股权投资差额 摊销收益。 ５．３３ 营业外支出 项 目 本期数 上期数 停产损失 ８２，３６５，０７４．７６ ９，８１０，６０３．７２ 处理固定资产净损失 １，３７６，３２１．８０ １，３５９，９７５．０８ 固定资产报废损失 １，００９，５８９．１６ － 罚没支出 ３６７，２５９．８２ ６２４，０８２．５３ 捐赠支出 ５，０００．００ ２８，４１０．００ 提取固定资产减值准备 ２７，４９６，７２０．００ － 债务重组损失 １，６９９，２８８．５７ － 其他 ２４７，２１５．４８ ５９，４４８．６３ １１４，５６６，４６９．５９ １１，８８２，５１９．９６ 本期营业外支出比上期增加 ８６４．１６％，主要原因是 ２００２ 年度本公司非正常停产较长，停工损失 相应增加，此外由于停产，相关固定资产计提了减值准备。 ５．３４ 现金流量中重要的其他收支项目 ５．３４．１ 收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 中竹公司暂借款 ２６，５８０，０００．００ － ５．３４．２ 支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 吉林造纸集团暂借款 ２７，０８３，０５０．４４ ３４，３９４，７３０．７７ 吉林炭素公司暂借款 ３，８２４，０７０．７３ － ６．关联方关系及其交易 ６．１ 存在控制关系的关联方 ６．１．１ 存在控制关系的关联方简况 经济性质 法定 企业名称 与本公司关系 注册地址 主营业务 或类型 代表人 吉林市国有资产经营有限 吉林省吉林市 国有资产投资、经 国家股持股单位 国有控股企业 王喜林 责任公司 营等 中竹纸业有限公司 国家股受托管理 四川成都 纸张、纸浆等 有限公司 倪日涛 北京冠林再生纸有限公司 子公司 北京市 再生纸制造、销售 有限公司 曲丹时 ６．１．２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 期初数 本期增／（减）数 期末数 吉林市国有资产经营有限责任公司 ９９，８００ － ９９，８００ －26－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 中竹纸业有限公司 ５０，０００ － ５０，０００ 北京冠林再生纸有限公司 １，０００ － １，０００ ６．１．３ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：万元） 期初数 本期增／（减）数 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 吉林市国有资产经营有 ２０，００９．８１ ５０．０６％ ２０，００９．８１ ５０．０６％ 限责任公司 山东金山口纸业有限公 ２，９３１．７０ ９５％ －２，９３１．７０ －９５％ 司 山东泗水县造纸厂 ５，１０５．９８ ９８．５９％ －５，１０５．９８ －９８．５９％ 北京冠林再生纸有限公 ８００ ８０％ ８００ ８０％ 司 泰安市宏盛带钢有限责 ７１６．００ ７４．６％ －７１６．００ －７４．６％ 任公司 ６．２ 关联交易事项 ６．２．１ 被提供担保 担保方 本期数 上期数 吉林市国有资产经营有限责任公司 １２１５ 万美元 － ６．２．２ 接受流动资金 提供方 本期数 上期数 交易条件 中竹纸业有限公司 ３２，１４６，３７６．０５ － 不计利息 ６．３ 关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性质 期末数 期初数 中竹纸业有限公司 其他应付款 ３２，１４６，３７６．０５ － 北京冠林再生纸有限公司 其他应付款 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ 北京冠林再生纸有限公司 预付账款 ５００，０００．００ ５００，０００．００ ６．４ 其他关联交易事项 ２００２ 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 ９．０６ 万元（２００１ 年度 为 ９．５７ 万元）。２００２ 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师等共 １１ 人（２００１ 年度为 ９ 人），其中在本公司领取报酬的为 ７ 人（２００１ 年度为 ６ 人）。 ７．或有事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司存在以下或有事项： －27－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 １、为吉林化纤股份有限公司的 １３８，５５０，０００ 元短期借款及 １５５，０００，０００ 元长期借款提供保证， 同时吉林化纤股份有限公司为本公司 ５６７，０００，０００ 元人民币长短期借款及 １２，１６０，０００ 美元长期 借款提供保证。 ２、为吉林炭素股份有限公司的 ２５０，０００，０００ 元长期借款提供保证，同时吉林炭素股份有限公司 为本公司的 １３０，０００，０００ 元人民币短期借款及 ３６，２４０，０００ 美元长期借款提供保证。 ３、本公司持有的 ６ 个月期定期存单 １，０００ 万元，已作为承兑汇票保证金质押给中信实业银行沈 阳分行北站支行。 ８．承诺事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 ９．资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本会计报表签发日（２００３ 年 ４ 月 １９ 日），本公司存在以下资产负债表日后事项： １、公司 ２００３ 年度生产仍处于非正常状态，自 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日起再次停产，至今尚未恢复生产。 ２、公司逾期短期借款 １，２７０ 万元，其中的 ８８０ 万元已经办理展期手续，尚有 ３９０ 万元仍未偿付也 未办妥展期手续。 ３、公司土地使用权证查验换证手续尚在办理之中。 １０．其他重要事项 １０．１ 根据本公司第三届三十三次董事会决议，公司以持有的山东泗水县造纸厂 ９８．５９％的股权置换山 东泗水金路建材公司拥有的王府、水曲柳林场的林木资产。公司分别于 ２００２ 年 ４ 月 ２８ 日及 ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日与山东泗水金路建材公司签定资产置换协议及补充协议。山东泗水县造纸厂 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的净资产经中和资产评估有限公司评估为 １６，５５４．０８ 万元，本公司持有的 ９８．５９％的股权公允价 值为 １６，３２０．６７ 万元，该评估结果已报经吉林省财政厅备案。本公司该长期股权投资账面价值为 １２，６１８．１１ 万元。置入的王府林场林木资产业经中和资产评估有限公司评估，价值为 １２，２０１．４６ 万元。 置入的水曲柳林场林木资产业经中和资产评估有限公司评估，价值为 ９９１．２６ 万元。本次置换交易价 格为 １６，３２０．６７ 万元，山东泗水金路建材公司另行支付补价 ３，１２７．９５ 万元。置换双方于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日会同吉林市林业局共同签署了林木资产交接书。 １０．２ 根据本公司第三届三十二次、三十五次董事会决议，公司以持有的山东金山口纸业有限责任公 司 ９５％的股权置换山东泰安金山口集团总公司拥有的江北林场的林木资产。公司分别于 ２００２ 年 ４ 月 ２８ 日及 ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日山东泰安金山口集团总公司签定资产置换协议。置出的山东金山口纸业有 限责任公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日经审计后的净资产为 ５，９１１，５９６．３４ 元，本公司持有 ９５％的股权的价值 为 ５，６１６，０１６．５２ 元。本公司该长期股权投资账面价值为 ２１，５１９，１８６．７５ 元，此外公司尚有对山东金 山口纸业有限责任公司的债权 ２２，２８４，９０９．０３ 元合计 ４３，８０４，０９５．７８ 元一并置出。置入的江北林场 林 木 资 产 业 经 中 和 资 产 评 估 有 限 公 司 评 估 ， 价 值 为 ４６，８０３，７００ 元 。 本 次 置 换 交 易 价 格 为 ４３，８０４，０９５．７８ 元，双方均无补价收支。置换双方于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日会同吉林市龙潭区林业局共同 签署了林木资产交接书。 －28－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 １０．３ 公司国有股持股单位吉林市国有资产经营有限责任公司于 ２００２ 年 １１ 月 １９ 日与中竹纸业有限 公司签署转让国有股股权意向协议书，并于 ２００２ 年 １１ 月 ２５ 日与中竹纸业有限公司签署了国有股权 托管协议书。目前中竹纸业有限公司已对本公司进行管理。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，中竹纸业有 限公司已向本公司提供流动资金 ２，６５８ 万元，并代垫相关费用及支出 ５５７ 万元。 １０．４ 本公司国有股持股单位吉林市国有资产经营有限责任公司持有的本公司国有法人股中的 １００００ 万股，已在中国银行吉林市分行办理质押手续，为本公司 １，２１５ 万美元长期借款提供保证。 １１．会计报表之批准 本会计报告于 ２００３ 年 ４ 月 ２１ 日业经本公司董事会批准通过。 9.2 资产负债表 编制单位：吉林纸业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 58,059,130.05 58,059,130.05 192,155,257.55 185,130,377.05 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 2,601,874.66 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 81,888,568.76 81,888,568.76 248,823,300.74 172,806,076.54 其他应收款 191,973,630.48 191,973,630.48 85,065,229.69 81,432,128.91 预付账款 63,621,992.34 63,621,992.34 80,643,034.45 55,681,561.36 应收补贴款 0.00 0.00 2,681,912.41 0.00 存货 121,687,617.38 121,687,617.38 151,880,751.91 99,791,262.25 待摊费用 0.00 0.00 493,839.25 20,531.00 一年内到期的长期债权投 0.00 0.00 0.00 0.00 资 其他流动资产 0.00 0.00 395,690,676.48 395,690,676.48 流动资产合计 517,230,939.01 517,230,939.01 1,160,035,877.14 990,552,613.59 长期投资: 长期股权投资 10,280,800.00 10,280,800.00 -7,529,355.18 157,981,042.06 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 10,280,800.00 10,280,800.00 -7,529,355.18 157,981,042.06 其中：合并价差 0.00 0.00 -24,971,761.18 0.00 固定资产: 固定资产原价 1,141,004,742.91 1,141,004,742.91 1,364,577,684.71 1,042,276,752.32 减：累计折旧 249,418,279.39 249,418,279.39 335,964,134.93 222,820,421.84 固定资产净值 891,586,463.52 891,586,463.52 1,028,613,549.78 819,456,330.48 减：固定资产减值准备 62,147,142.06 62,147,142.06 45,676,000.00 45,676,000.00 固定资产净额 829,439,321.46 829,439,321.46 982,937,549.78 773,780,330.48 工程物资 32,842,315.00 32,842,315.00 42,290,603.58 42,290,603.58 在建工程 573,393,546.81 573,393,546.81 286,404,283.22 217,857,675.92 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 1,435,675,183.27 1,435,675,183.27 1,311,632,436.58 1,033,928,609.98 －29－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 无形资产及其他资产: 无形资产 161,124,863.58 161,124,863.58 164,418,727.86 164,418,727.86 长期待摊费用 0.00 0.00 284,655.77 0.00 其他长期资产 676,758,327.57 676,758,327.57 142,362,000.00 142,362,000.00 无形资产及其他资产合计 837,883,191.15 837,883,191.15 307,065,383.63 306,780,727.86 递延税项: 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 2,801,070,113.43 2,801,070,113.43 2,771,204,342.17 2,489,242,993.49 流动负债: 短期借款 596,000,000.00 596,000,000.00 595,254,600.00 542,487,600.00 应付票据 0.00 0.00 38,450,000.00 38,450,000.00 应付账款 186,121,116.24 186,121,116.24 191,338,333.78 159,238,621.23 预收账款 17,148,247.98 17,148,247.98 36,313,552.99 28,166,006.16 应付工资 8,985,637.62 8,985,637.62 12,428,877.09 4,935,500.77 应付福利费 6,489,412.02 6,489,412.02 11,718,760.50 3,611,722.11 应付股利 17,883,686.40 17,883,686.40 17,883,686.40 17,883,686.40 应交税金 30,245,793.95 30,245,793.95 12,300,210.54 26,704,648.57 其他应交款 15,207,890.52 15,207,890.52 14,197,093.62 14,139,894.82 其他应付款 96,050,613.85 96,050,613.85 276,522,769.97 98,897,894.85 预提费用 1,318,776.00 1,318,776.00 308,000.29 308,000.29 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 975,451,174.58 975,451,174.58 1,206,715,885.18 934,823,575.20 长期负债: 长期借款 721,549,305.37 721,549,305.37 243,690,464.93 222,179,464.93 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 151,680,000.00 151,680,000.00 151,680,000.00 151,680,000.00 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 873,229,305.37 873,229,305.37 395,370,464.93 373,859,464.93 递延税项: 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 负债合计 1,848,680,479.95 1,848,680,479.95 1,602,086,350.11 1,308,683,040.13 少数股东权益 0.00 0.00 2,485,569.91 0.00 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 399,739,080.00 399,739,080.00 399,739,080.00 399,739,080.00 减：已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 实收资本（或股本）净额 399,739,080.00 399,739,080.00 399,739,080.00 399,739,080.00 资本公积 526,017,737.64 526,017,737.64 526,017,737.64 526,017,737.64 盈余公积 127,478,488.90 127,478,488.90 136,073,766.29 127,478,488.90 其中：法定公益金 25,360,759.49 25,360,759.49 28,225,491.95 25,360,759.49 未分配利润 -100,845,673.06 -100,845,673.06 104,801,838.22 127,324,646.82 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益） 952,389,633.48 952,389,633.48 1,166,632,422.15 1,180,559,953.36 合计 负债和所有者权益（或股东 2,801,070,113.43 2,801,070,113.43 2,771,204,342.17 2,489,242,993.49 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：吉林纸业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 103,483,150.83 103,483,150.83 861,184,844.52 462,670,270.66 －30－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：主营业务成本 98,811,734.07 98,811,734.07 723,270,951.39 380,503,572.41 主营业务税金及附 666,765.65 666,765.65 4,651,902.49 2,744,131.97 加 二、主营业务利润（亏损以“ -” 4,004,651.11 4,004,651.11 133,261,990.64 79,422,566.28 号填列） 加：其他业务利润（亏损 -9,861.99 -9,861.99 229,061.72 230,446.24 以“-”号填列） 减：营业费用 3,501,305.26 3,501,305.26 22,273,686.47 7,828,621.79 管理费用 61,820,255.39 61,820,255.39 51,032,574.84 24,349,558.60 财务费用 52,606,707.43 52,606,707.43 48,196,326.96 33,395,375.04 三、营业利润（亏损以“-”号 -113,933,478.96 -113,933,478.96 11,988,464.09 14,079,457.09 填列） 加：投资收益（损失以“ -” 114,040.00 114,040.00 2,767,682.31 10,785,099.46 号填列） 补贴收入 0.00 0.00 22,350,771.66 0.00 营业外收入 215,588.67 215,588.67 776,898.69 25,000.00 减：营业外支出 114,566,469.59 114,566,469.59 11,882,519.96 11,178,438.75 四、利润总额（亏损总额以“ -” -228,170,319.88 -228,170,319.88 26,001,296.79 13,711,117.80 号填列） 减：所得税 0.00 14,707,291.89 243,412.48 减：少数股东损益 0.00 -540,390.79 0.00 五、净利润（净亏损以“-”号 -228,170,319.88 -228,170,319.88 11,834,395.69 13,467,705.32 填列） 加：年初未分配利润 104,801,838.22 104,801,838.22 98,172,284.26 115,877,097.31 其他转入 22,522,808.60 22,522,808.60 0.00 0.00 六、可供分配的利润 -100,845,673.06 -100,845,673.06 110,006,679.95 129,344,802.63 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 3,469,894.49 1,346,770.54 提取法定公益金 0.00 0.00 1,734,947.24 673,385.27 提取职工奖励及福 0.00 0.00 0.00 0.00 利基金 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 -100,845,673.06 -100,845,673.06 104,801,838.22 127,324,646.82 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 转作资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 的普通股股利 八、未分配利润 -100,845,673.06 -100,845,673.06 104,801,838.22 127,324,646.82 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 0.00 0.00 0.00 0.00 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3.会计政策变更增加（或减少） 0.00 0.00 45,210,000.00 45,210,000.00 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 0.00 0.00 0.00 0.00 利润总额 5.债务重组损失 -1,699,288.57 -1,699,288.57 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流量表 编制单位：吉林纸业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 －31－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 184,419,305.41 184,419,305.41 收到的税费返还 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 32,111,367.06 32,111,367.06 经营活动产生的现金流入小计 216,530,672.47 216,530,672.47 购买商品、接受劳务支付的现金 219,580,853.98 219,580,853.98 支付给职工以及为职工支付的现金 23,893,121.94 23,893,121.94 支付的各项税费 3,411,277.04 3,411,277.04 支付的其他与经营活动有关的现金 71,389,018.60 71,389,018.60 经营活动产生的现金流出小计 318,274,271.56 318,274,271.56 经营活动产生的现金流量净额 -101,743,599.09 -101,743,599.09 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 114,040.00 114,040.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 321,402.09 321,402.09 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动产生的现金流入小计 435,442.09 435,442.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 524,322,075.01 524,322,075.01 支付的现金 投资所支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 7,024,880.50 0.00 投资活动产生的现金流出小计 541,346,955.51 534,322,075.01 投资活动产生的现金流量净额 -540,911,513.42 -533,886,632.92 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 917,345,456.50 917,345,456.50 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流入小计 917,345,456.50 917,345,456.50 偿还债务所支付的现金 367,606,341.06 367,606,341.06 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,062,672.98 51,062,672.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流出小计 418,669,014.04 418,669,014.04 筹资活动产生的现金流量净额 498,676,442.46 498,676,442.46 四、汇率变动对现金的影响 -117,457.45 -117,457.45 五、现金及现金等价物净增加额 -144,096,127.50 -137,071,247.00 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -228,170,319.88 -228,170,319.88 加：计提的资产减值准备 53,803,202.01 53,803,202.01 固定资产折旧 68,200,977.58 68,200,977.58 无形资产摊销 3,293,864.28 3,293,864.28 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 待摊费用减少（减：增加） 20,531.00 20,531.00 预提费用增加（减：减少） 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,251,666.99 1,251,666.99 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 1,009,589.16 1,009,589.16 财务费用 54,044,494.35 54,044,494.35 投资损失（减：收益） -114,040.00 -114,040.00 递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -28,744,355.13 -28,744,355.13 经营性应收项目的减少（减：增加） -36,839,511.49 -36,839,511.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 10,500,302.04 10,500,302.04 其他 0.00 0.00 少数股东本期收益 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -101,743,599.09 -101,743,599.09 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 －32－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 48,059,130.05 48,059,130.05 减：现金的期初余额 192,155,257.55 185,130,377.05 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -144,096,127.50 -137,071,247.00 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 1、本报告期，公司与中国成套设备进出口（集团）总公司、吉林市松花江造纸林有限 责任公司签订了"关于共同投资建设吉林 34 万吨林纸项目意向协议书"。 本项目以造纸林基地为龙头，建设年产 34 万吨制浆造纸及相应配套工程，项目内容包 括： （1）建设 100 万亩造纸林基地； （2）充分利用我公司现有设施，建设年产 34 万吨制浆造纸工程。 本项目采用 BCTMB 和 ODEDD 制浆漂白工艺，生产高档文化纸。其备料、制浆、漂白 和造纸主要设备拟选用国外先进设备及相应的 DCS 计算机控制系统。 本项目总投资为 339630.37 万元（含外汇 14178 万美元），其中建设投资 280036.41 万元 （含外汇 14178 万美元），长期投资 38348 万元，流动资金 21245.96 万元。协议各方同 意 34 万吨林纸项目资本金暂定按 12 亿元人民币筹措，其中，中国成套设备进出口（集 团）总公司以现金方式出资控股 55%；吉林市松花江造纸林有限责任公司拟以各方认定 的适合造纸用速生丰产林生长的有林地的地上活立木作价出资参股 25%；我公司参股 20%。 本项目计划造纸林基地五年建成，浆纸工程三年建成。本项目投产后，预计年实现销售 收入 238000 万元，实现利润 89369.65 万元，投资回收期 8.36 年，借款偿还期 7.64 年， 投资利润率 26.31%。 为此，根据公司三届三十二、三十三次董事会决议，公司以所持有的山东金山口纸业有 限责任公司 95%的股权置换山东金山口集团总公司拥有的江北林场林木资产、以所持有 的山东泗水造纸厂 98.59%的股权置换山东泗水金路建材公司拥有的王府、水曲柳林场的 林木资产，并以上述林木资产参股 34 万吨林纸项目。 （1）根据公司三届三十二次董事会决议，公司以所持有的山东金山口纸业有限责任公 司 95%的股权置换山东金山口集团总公司拥有的江北林场林木资产。 1）根据公司三届三十五次董事会决议，本次置换以上海众华沪银会计师事务所有限公 司出具的《山东金山口纸业有限责任公司 2001 年度财务会计报告的审计报告》中，净 资产账面值 2152 万元为依据。 2）山东金山口集团总公司江北林场有林地面积为 2011.3 公顷，经具有证券从业资格的 北京中和资产评估有限公司以 2001 年 12 月 31 日为评估基准日，进行评估，截止 2001 年 12 月 31 日，江北林场的林木资产评估值为 4680 万元。 3）经双方协商，本次置换的置换价格为 4380 万元。本次置换的差额部分 2228 万元， 以我公司对其应收款 2228 万元冲减。 4）报告期内本次置换已完成。 （2）根据公司三届三十二次董事会决议，公司以所持有的山东泗水造纸厂 98.59%的股 权置换山东泗水金路建材公司拥有的王府、水曲柳林场的林木资产。 －33－ 吉林纸业股份有限公司２００２年年度报告摘要 1）经具有证券从业资格的北京中和资产评估有限公司评估，以 2001 年 12 月 31 日为 基准日，我公司持有的山东泗水造纸厂 98.59%的股权评估值为 16320.67 万元。 2）经具有证券从业资格的北京中和资产评估有限公司评估，以 2001 年 12 月 31 日为 基准日，山东泗水金路建材公司自有的王府、水曲柳林场林木资产的评估值分别为 12201.46 万元和 991.26 万元，二项合计 13192.72 万元。 3）经双方协商，以我公司持有的山东泗水造纸厂 98.59%的股权评估值 16320.67 万元 作为本次置换的置换价格。本次置换的差额部分 3127.95 万元，山东泗水金路建材公司 将采用分期付款的方式，在一年内付清。 4）报告期内本次置换已完成。 －2－