龙溪股份(600592)2002年年度报告

福建龙溪轴承股份有限公司 FUJIAN LONGXI BEARING CO.，LTD. 二○○二年年度报告 福建龙溪股份有限公司董事会 二○○三年四月一日 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 重 要提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事邱华炳先生因公缺席会议，发表了书面独立意见并委托独立董事陈 江良先生代行表决权。 公司董事长陈福胜先生、总经理冯忠铭先生、财务总监吴景询先生、会计机构负 责人何惠川先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………… 4 第三节 股本变动及股东情况…………………………………… 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 8 第五节 公司治理结构……………………………………………10 第六节 股东大会情况简介………………………………………13 第七节 董事会报告………………………………………………14 第八节 监事会报告………………………………………………24 第九节 重要事项…………………………………………………25 第十节 财务报告…………………………………………………27 第十一节 备查文件目录……………………………………………66 2 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 第一节、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：福建龙溪轴承股份有限公司 公司法定英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING ＣＯ．，ＬＴＤ． （二）公司法定代表人：陈福胜 （三）公司董事会秘书：曾凡沛 公司证券事务代表：何秋勇 联系地址：福建省漳州市延安北路 联系电话：０５９６－２０７２０９１ 传 真：０５９６－２０７２１３６ 电子信箱：ｚｆｐｌｓ＠１６３．ｃｏｍ （四）公司注册地址：福建省漳州市延安北路 公司办公地址：福建省漳州市延安北路 邮政编码：３６３０００ 公司网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｌｓ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱：Ｌｓｍａｒｋｅｔ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｚｚｐｔｔ．ｆｊ．ｃｎ （五）信息披露刊登报刊：《上海证券报》 信息披露网站：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 （六）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：龙溪股份 股票代码：６００５９２ （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期及地点： 注册时间：1997 年 12 月 24 日在福建省工商行政管理局办理设立登记 注册地点：福建省漳州市延安北路。 公司变更注册登记日期及地点： 1999 年 10 月 30 日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记 2002 年 8 月 20 日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记 变更登记时注册地点未发生变化，仍为福建省漳州市延安北路 企业法人营业执照注册号：3500001001857 税务登记号码：350602158166297 公司聘任的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘任的会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路 57 号金源大厦 17、18 层 3 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要会计数据： 单位：元 项目 金额 利润总额 41,416,084.69 净利润 27,021,513.69 扣除非经常性损益后的净利润 27,308,037.96 主营业务利润 80,911,271.97 其他业务利润 2,120,856.27 营业利润 43,181,740.89 投资收益 -406,954.40 补贴收入 179,594.00 营业外收支净额 -1,538,295.80 经营活动产生的现金流量净额 21,491,767.10 现金及现金等价物净增减额 226,408,878.09 ＊注：扣除的非经常性损益项目和金额： 单位：元 项 目 金 额 营业外收支净额 1,538,295.80 股票收益 -931,053.64 母公司补贴收入 -179,594.00 所得税影响额 -141,123.89 合计 286,524.27 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 1、主要会计数据： 单位：元 2001 年 项目 2002 年 比上年增 2000 年 调整前 调整后 减（%） 主营业务收入 189,442,880.95 168,384,816.82 168,384,816.82 12.51 105,019,722.02 利润总额 41,416,084.69 36,312,768.72 36,285,446.03 14.14 ２９，２６９，１６７．５９ 净利润 27,021,513.69 29,796,629.78 29,769,307.09 -9.23 ２３，４９８，３８６．３７ 扣除非经常性损 27,308,037.96 28,776,267.48 28,748,944.79 -5.01 16,245,146.30 益的净利润 4 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 2001 年末 比上年末 2002 年末 增减 2000 年末 调整前 调整后 （%） 总资产 614,122,851.32 351,487,997.77 351,255,283.82 74.84 300,103,548.79 股东权益（不含 485,402,304.19 201,798,151.27 201,626,725.92 140.74 171,130,237.72 少数股东权益） 经营活动产生的 21,491,767.10 26,436,291.76 26,436,291.76 -18.70 36,344,897.11 现金流量净额 2、主要财务指标： 单位：元 2001 年 本年比上年 项 目 2002 年 2000 年 增减（％） 调整前 调整后 每股收益 0.18 0.30 0.30 -39.60 0.23 净资产收益率 5.57% 14.77% 14.76% -62.30 13.73% 扣除非经常性损益后加 8.54% 15.47% 15.46% -44.76 9.49% 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.14 0.26 0.26 -46.15 0.36 金流量净额 2001 年末 本年末比上年末 2002 年末 增减（％） 2000 年末 调整前 调整后 每股净资产 3.24 2.02 2.02 60.4 1.71 调整后的每股净资产 3.18 1.95 1.95 63.08 1.64 3、利润表附表（按中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》 第 9 号的通知计算的净资产收益率和每股收益） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2002年 2001年 2002年 2001年 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 变动后 变动前 变动后 变动前 摊薄 平均 变动后 变动前 变动后 变动前 主营业务利润 25.31 38.65 38.66 0.67 16.67 35.66 35.64 0.53 0.72 0.72 0.72 0.72 营业利润 13.51 17.70 17.71 0.36 8.90 16.32 16.32 0.29 0.33 0.33 0.33 0.33 净利润 8.45 16.00 16.02 0.22 5.57 14.76 14.77 0.18 0.30 0.30 0.30 0.30 扣非经营性损 5.63 8.54 14.26 14.28 15.46 15.47 0.29 0.29 0.29 0.29 0.18 0.23 益后的净利润 5 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 4、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 100,000,000.00 50,000,000.00 - 150,000,000.00 资本公积 ５２，４３０，４４４．０９ 236,754,064.58 - ２８９，１８４，５０８．６７ 盈余公积 ２５，１９９，８６６．２４ 5,134,087.60 - ３０，３３３，９５３．８４ 法定公益金 ９，４６１，５６２．５６ 2,431,936.23 11,893,498.79 未分配利润 ２３，９９６，４１５．５９ 27,021,513.69 35,134,087.60 15,883,841.68 股东权益 201,626,725.92 318,909,665.87 35,134,087.60 485,402,304.19 变动原因：（１）股本增加系龙溪股份当年发行 5000 万股流通股股票； （2）资本公积增加主要是龙溪股份本年发行 5000 万股流通股溢价及债务重 组收益增加； （3）盈余公积增加主要是按公司章程规定对本年实现净利润提取 10%公积 金与 9%公益金后相应增加； （4）法定公益金增加主要是按公司章程规定对本年实现净利润提取 9%公益 金相应后增加； （５）未分配利润减少主要是 ２００２ 年中期对 ２００１ 年－２００２ 年 ６ 月实现的可供 分配利润派发股利 ３０００ 万元； 第三节、股本变动及股东情况 一、股份变动情况： （一）、股份变动情况表： 单位：股 本次变动增减 本次 本次 股本结构 配 送 公积金 增 变动前 转股 其他 小计 变动后 股 股 发 一、未上市流通股份 国家股 55,392,000 55,392,000 国有法人股 27,251,000 27,251,000 境内法人股 17,357,000 17,357,000 二、已上市流通股份 人民币普通股 50,000,000 50,000,000 50,000,000 三、股份总数 100,000,000 50,000,000 50,000,000 150,000,000 （二） 、股票发行与上市情况： 6 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 １、经中国证监会证监发行字［２００２］７３号文批准，本公司于２００２年７月２２日成功发 行Ａ股５０００万股，每股面值１．００元，发行价格为６．００元／股。 本公司于２００２年７月１８日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证 券日报》上刊登了《招股说明书摘要》。 ２、经上海证券交易所上证上字［２００２］１３１号文批准，本公司公开发行的５０００万股社 会公众股于２００２年８月５日起在上海证券交易所挂牌交易。 本公司于 ２００２ 年 ７ 年 ３０ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和《证券日报》上刊登了《股票上市公告书》。 二、 股东情况： １、报告期末股东总数：２３３０２ 名 2、报告期末公司前十名股东持股情况： 单位：股 比例 质押或冻结 股东名称 年度内增减 年末持股数 股份类别 股东性质 （％） 股份数量 漳州市国有资产投资经营有 未流通 无 国有股 — 55,392,000 36.93 限公司 漳州片仔癀集团公司 — 15,922,000 10.61 未流通 无 国有法人股 万利达集团有限公司 — 14,857,000 9.90 未流通 无 法人股 中国工程与农业机械进出口 未流通 无 国有法人股 — 11,329,000 7.55 总公司 2,620,635 上海财政证券公司 2,620,635 1.75 已流通 无 流通股 龙海市多棱钢砂有限公司 — 2,500,000 1.67 未流通 无 法人股 国都证券有限公司 2,107,615 2,107,615 1.41 已流通 无 流通股 南方稳健成长证券投资基金 1,089,006 1,089,006 0.73 已流通 无 流通股 长江证券有限责任公司 503,588 503,588 0.34 已流通 无 流通股 同益证券投资基金 503,150 503,150 0.34 已流通 无 流通股 说明：前十名股东中，国有股和法人股股东中除漳州片仔癀集团公司为漳州市国 有资产投资经营有限公司的全资子公司外，其他国有股和法人股股东无关联关系或属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；流通股股东本公 司未知其关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人。 三、 控股股东情况： 公司控股股东名称：漳州市国有资产投资经营有限公司 7 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 法定代表人：谭培根 成立日期：１９９８年９月２５日 注册资本：３５９００万元 企业类别：国有独资 持有本公司股份数量：55,392,000股 经营范围：依法运营漳州市市本级工业系统国有资产 四、报告期内，公司控股股东没有发生变化，仍为漳州市国有资产投资经营有限 公司。 五、持股10%以上（含10%）的法人股东情况： 股东名称：漳州片仔癀集团公司 法定代表人：陈景涛 成立日期：１９９１年７月１９日 注册资本：６９０５万元 主要经营业务或管理活动：经营管理其下属企业的国有资产及对外投资 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事及高级管理人员的情况： （一）基本情况： 表一 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数量 陈福胜 董事长 男 58 2001.3～2004 0 冯忠铭 董事、总经理 男 50 2001.3～2004 0 吴景询 董事、财务总监 男 61 2001.3～2004 0 曾凡沛 董事、董事会秘书、副总经理 男 35 2001.3～2004 0 骆家駹 董事 男 38 2001.3～2004 0 何建文 董事 男 57 2001.3～2004 0 吴雪平 董事 女 26 2001.3～2004 0 邱华炳 独立董事 男 60 2002.5～2004 0 陈江良 独立董事 男 61 2002.5～2004 0 张泰生 监事会主席 男 46 2001.3～2004 0 8 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 李绥鲜 监事 女 49 2002.3～2004 0 方良乐 监事 男 56 2001.3～2004 0 杜超英 监事 男 44 2001.3～2004 0 王新辉 监事 男 40 2001.3～2004 0 许厦生 副总经理 男 46 2001.3～2004 0 黄继新 副总经理 男 46 2001.3～2004 0 庄思明 副总经理 男 50 2002.4～2004 0 表二、股东单位及其他单位任职的董事、监事情况： 是否领取报酬、津贴 姓名 任职单位名称 担任的职务 任职期间 （是或否） 中国工程与农业机械进出 总经理 2001.10～2002.9 骆家駹 口总公司 未在本公司领取报酬 中国机械装备集团公司 总裁助理 2002.7 起 杜超英 中国机电广告公司 总经理助理 2002.1 起 未在本公司领取报酬 漳州市片仔癀药业股份有 何建文 董事长 2003.3 起 未在本公司领取报酬 限公司 吴雪平 万利达集团公司 投资部经理 2000.1 起 未在本公司领取报酬 董事长、总经 王新辉 龙海市多棱钢砂有限公司 1998.3 起 未在本公司领取报酬 理 以上人员均在其任职单位领取报酬。 （二） 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 1、2002 年度在本公司领取报酬的的董事、监事和高级管理人员的年度报酬依据 公司《年薪制度规定》及其考核办法经考核后发放。独立董事的薪酬依据股东大会批 准的独立董事津贴标准发放。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额：151.17 万元，金额最高的前 三名董事报酬总额：54.45 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：50.67 万元。 3、独立董事的津贴：独立董事年度工作津贴为人民币 8 万元（含税），独立董事 参加公司董事会、股东大会及行使职权时所需交通、食宿费用据实报销。 4、董事、监事和高级管理人员年度报酬区间：16～20 万元 3 人，10～16 万元 5 人，10 万元以下 4 人。 5、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事：董事骆家駹、何建文、吴雪平，监事 杜超英、王新辉；以上董事、监事均其任职单位领取报酬、津贴。 9 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 （三）在报告期内，董事、监事和高级管理人员聘任及离任情况： ２００２ 年 ５ 月 １６ 日，公司召开了 ２００１ 年度股东大会，选举邱华炳先生、陈江良先 生为公司第二届董事会独立董事； 由于公司职工监事林其政同志已到退休年龄，公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２５ 日召开职代 会，同意林其政先生辞去公司职工监事的职务并选举李绥鲜女士为公司第二届监事会 职工监事； ２００２ 年 ４ 月 ９ 日，公司二届四次董事会聘任庄思明先生为公司副总经理。 二、公司员工情况： 报告期末，公司在职员工总数 1081 人（不包括控股子公司），公司需承担的离退 休职工人数：185 人。 表一、员工的专业构成： 项 目 人数 比例（%） 生产人员 830 76.78% 销售人员 27 2.50% 技术人员 120 11.10% 财务人员 12 1.11% 行政人员 92 8.52% 合计 1081 100% 表二、员工的教育程度： 项 目 人数 比例（%） 大专及以上 187 17.30% 高中或中专 593 54.86% 初中及以下 301 27.84% 合计 1081 100% 第五节、公司治理结构 一、公司治理结构情况： 1、公司治理的实际情况： 本公司严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、 10 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 《上海证券交易所股票上市规则》及有关法律法规的规定，设立了股东大会、董事会、 监事会、总经理及有关生产经营管理机构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《募集 资金管理办法》等制度，不断完善公司的法人治理机制，建立了健全的法人治理结构。 （1）股东及股东大会：公司已经制定了《股东大会议事规则》，确保了股东特别 是中小股东平等的地位和权利，公司历次的股东大会的召开和表决程序均严格按照《公 司法》、《股东大会规范意见》、《公司章程》的有关规定；公司制定了《关联交易 决策制度》，与关联方之间的关联交易均签订书面协议，遵循平等、自愿、等价、有 偿的原则，与控股股东签订关联交易协议时实行关联股东回避制度，切实维护中小股 东利益。 （2）控股股东与公司：控股股东依法行使股东的权利，承担股东的义务，没有超 过股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，不存在损害公司 及其他股东的权益；控股股东与本公司在人员、资产、财务、机构、业务完全分开独 立，各自独立核算、独立承担责任和风险。 （3）董事和董事会：公司按照《公司法》、《公司章程》规范、透明的选聘程序 公开、公平、公正、独立地选聘董事，董事能根据公司和全体股东的最大利益，忠实、 诚信、勤勉地履行职责；公司已根据《上市公司治理准则》的规定，修订了《董事会 议事规则》，制定了《董事会专门委员会实施细则》，同时增聘了两名独立董事，制 定了《独立董事制度》，提高了董事会的议事质量。公司董事会的召开及表决程度均 严格《公司法》、《上市公司治理准则》、《董事会议事规则》的规定进行，所有董 事均出席会议。 （4）监事及监事会：公司已按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关规定 制定了《监事会议事规则》，监事会的召集、召开均严格按照《公司法》、《监事会 议事规则》进行；监事能向全体股东负责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管 理人员发行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （5）绩效评价与激励约束机制：由董事会制定公司年度计划，并对管理层的执行 情况进行检查。根据检查结果决定其是否胜任及年薪；公司实行年薪制；公司建立了 各项内部控制制度，对高管人员的任职、权限、职责以及损害公司利益等方面均有相 应的约束性规定。 （6）利益相关者：公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等 11 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 利益相关者的合法权利，并与利益相关者积极合作，共同推进公司持续、健康、稳定 的发展。 （7）信息披露及透明度：公司已按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上 海证券交易所股票上市规则》等有关规定制定了公司信息披露制度，并严格按照信息 披露制度的规定，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时披露所有对本公 司股票价格可能产生重大影响的信息；并且将信息的知情者控制在最小范围内，杜绝 内幕交易。 2、公司治理的实际状况与上市公司治理准则要求存在差异： 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求， 公司还将不断完善公司法人治理机制，增设一名独立董事，进一步提高董事会的议事 质量和议事水平。 二、独立董事履行职责情况： 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 要求，于 2002 年 5 月 16 日召开的 2001 年度股东大会增设了两名独立董事，制定了《独 立董事制度》。一年来，独立董事根据《关于在上市建立独立董事制度的指导意见》 和公司独立董事制度等相关法律法规的规定独立履行职责，认真参加了报告期内的董 事会和股东大会，以认真负责的态度对公司进行调查研究和审议各项议案，对董事会 的科学决策和公司规范运作、良性发展起到积极的作用，切实维护了公司和股东特别 是中小股东的利益。 三、公司与控股股东在业务、资产、人员、财务、机构的独立情况 1、业务独立情况 本公司拥有一整套独立供、产、销系统，独立开展业务，不存在和控股股东共用 供、产、销体系问题或重复、交叉业务的情况，也不存在同业竞争，业务独立完整。 2、资产独立情况 本公司拥有所有经营性资产（包括其完整的供应、生产、销售系统和商标），资 产独立完整。 3、人员独立情况 本公司董事、监事及其他高级管理人员均严格按照《公司法》、公司章程的相关 规定产生，董事长、总经理等不存在双重任职；公司经理层和财务人员均由专职人员 担任，未在股东单位任职，其薪金在本公司领取；公司的劳动、人事、工资管理等都 12 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 与股东单位完全分开，员工由公司人事部门聘用，未受任何其他方干预。因此，本公 司人员完全独立。 4、财务独立 本公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务会计制度，在银 行开立了独立的银行帐户，独立核算、独立纳税，独立支配自有全部财产和资金，未 出现控股股东占用公司资金、资产等非规范行为。控股股东无与本公司共用财务部门、 共用财务人员、共用银行帐户、共同纳税等不规范的情况。本公司的财务完全独立。 5、机构独立 本公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会为监督机 构、总经理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了独立完整的组织机 构，拥有生产经营所需的决策、管理、监督、研发、财务、采购、生产、销售等完整 体系，独立有效地开展各项工作，未受任何其他方的干预，也未依赖于任何其他方。 本公司的机构完全独立。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立及实施情况： 公司建立了高级管理人员的年薪制度和绩效考评体系，依据各高管人员的职责分 工，对其本人及所负责单位的指标完成、工作质量、创新成效等工作业绩进行考核， 并将考评结果与个人薪酬挂钩。公司将根据发展需要不断完善考评与激励机制。 第六节、股东大会情况简介 一、报告期内公司共召开两次股东大会，具体情况如下： 1、2001 年度股东大会：本公司 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 16 日在公司会 议室召开。出席会议股东代表 5 人，代表股份 10000 万股，占公司总股份的 100%，会 议由陈福胜董事长主持。经投票表决，审议通过以下决议：2001 年董事会工作报告、2001 年监事会工作报告、2001 年财务决算方案和 2002 年财务预算方案、2001 年度利润分 配方案、《公司章程》修改草案、上市后公司章程修改草案、关于成立董事会专门委 员会及其实施细则的议案、公司独立董事制度、关于修订公司股东大会议事规则的议 案、关于提名邱华炳、陈江良同志为独立董事候选人的议案、关于独立董事津贴的议 案等。 2、2002 年第一次临时股东大会：2002 年 8 月 22 日，公司在《上海证券报》公告 了关于召开 2002 年第一次临时股东大会的通知；公司 2002 年第一次临时股东大会于 13 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 2002 年 9 月 26 日在公司本部二楼会议室召开，出席会议股东及股东授权代表共 5 人， 代表股份 10000 万股，占公司有表决权股份的 66.67%。会议由陈福胜董事长主持，公 司董事、监事及高级管理人员出席了会议。经与会股东认真审议，审议通过了以下决议： 公司二○○二年中期利润分配方案、审议通过公司募集资金管理办法。（2002 年第一 次临时股东大会决议公告见 2002 年 9 月 27 日《上海证券报》） 二、选举、更换董事、监事情况： 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定， 为规范公司运作，2002 年 5 月 16 日，公司召开 2001 年度股东大会，选举了邱华炳同 志、陈江良同志两位独立董事。 第七节、董事会报告 一、 报告期内整体经营情况的讨论与分析： 公司紧紧围绕“坚持新优特；相关多元化，组织生态化；实现优强大”的总体发 展战略，面对日益严峻的市场环境，以市场为导向，积极深化内部改革，健全内控与 考核力度；强化市场竞争意识，优化市场营销策略，改革市场营销责任制，深化财务 预算,加强成本控制，充分发挥公司在规模、产能、人才、管理与技术等方面的优势， 克服了市场竞争等带来的种种不利影响，公司生产经营持续稳步发展，全面完成 2002 年经营目标，全年完成销售收入 18,944.29 万元、实现利润总额 4,141.61 万元，分别比 2001 年增长 12.51%、14.14%。 因福建省停止执行并纠正不符合国家统一规定的税收优惠政策，本公司所得税优 惠政策被取消，按法定税率 33%缴纳企业所得税，所得税政策的变化对本年度的经营 产生一定的影响。 二、 公司经营情况： 1、公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承和汽车配件等机械基础件、 配套件产品，同时，通过子公司福建省永安轴承有限责任公司从事AG系列轴承、精密 圆锥滚子轴承的生产和经营；通过子公司福建金柁汽车转向器有限公司从事汽车动力 转向器的生产和经营。 公司主营核心业务是研发、生产、销售关节轴承等特种轴承。 14 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 ２、公司主营业务分部报告： （１）按产品分类的主营业务情况表： 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 产品 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 关节轴承 108,475,451.77 103,417,328.85 49,543,790.18 47,403,302.40 54.33 54.16 精密圆锥滚子轴承 42,753,268.06 32,044,030.46 31,601,865.59 23,948,764.13 26.08 25.26 汽车配件 13,454,637.96 735,508.13 8,691,835.40 604,955.81 35.40 17.75 英制滚轮轴承 9,189,906.07 9,018,914.20 6,487,592.80 6,581,701.57 29.41 27.02 深沟球轴承 8,364,297.49 12,073,948.94 5,218,946.22 7,968,147.73 37.60 34.01 ＡＧ轴承 7,205,319.60 11,095,086.24 5,117,938.51 8,111,170.24 28.97 26.89 合计 189,442,880.95 168,384,816.82 106,661,968.70 94,618,041.88 43.70 43.81 其中：关联交易 ０ 0 ０ ０ ０ ０ （２）、按地区分部主营业务收入情况表： 单位：元 项 目 本年数 上年数 增减（％） 国 外 71,668,097.75 84,012,064.96 -14.69 国 内 117,774,783.20 ８４，３７２，７５１．８６ 39.59 合 计 189,442,880.95 168,384,816.82 12.51 （３）、主营业务收入构成情况表： 本年数 上年数 产品 主营业务收入（元） 比例 主营业务收入（元） 比例 关节轴承 108,475,451.77 57.26% 103,417,328.85 61.42% 精密圆锥滚子轴承 42,753,268.06 22.57% 32,044,030.46 19.03% 汽车配件 13,454,637.96 7.10% 735,508.13 0.44% 英制滚轮轴承 9,189,906.07 4.85% 9,018,914.20 5.36% 深沟球轴承 8,364,297.49 4.42% 12,073,948.94 7.17% ＡＧ轴承 7,205,319.60 3.80% 11,095,086.24 6.59% 合计 189,442,880.95 100% 168,384,816.82 100% 15 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 三、参控股公司情况： （一）控股子公司情况： 截止 2002 年 12 月 31 日，公司控股子公司有福建省永安轴承有限责任公司（下称 永安轴承）和福建金柁汽车转向器有限公司（下称金柁公司），具体情况如下： 1、福建省永安轴承有限责任公司：该公司经营范围是轴承等机械设备制造、加工、 销售，经营本企业产品及原辅材料进口业务，汽车货运，食品、百货零售；主要产品 是 AG 轴承和精密圆锥滚子轴承；注册资本是 2472 万元；截止 2002 年 12 月 31 日资产 总额 8586.47 万元，净资产 2619.56 万元，2002 年实现销售收入 6038.82 万元，净利润 93.03 万元。 2、福建金柁汽车转向器有限公司：该公司经营范围是生产、销售汽车转向器及配 件；主要产品是汽车转向器；注册资本是 500 万元；截止 2002 年 12 月 31 日资产总额 2060.25 万元，净资产 723.32 万元，2002 年实现销售收入 1345.46 万元，净利润 123.32 万元。 （二）报告期内，公司未有来自单个参股公司的投资收益达到公司净利润的 10% 以上。 四、供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额合计 31,601,345.55 占采购总额比重 29.14% 前五名销售客户销售金额合计 44,148,414.91 占销售总额比重 23.30% 五、经营中的问题及解决方案： 1、经营中出现的问题是原材料、辅助材料（化工类）价格上涨和日益激烈的市场 竞争。 2、解决方案：面对经营中出现的不利因素，公司积极采取有效的措施，加强管理， 克服了材料价格上涨和激烈的市场竞争带来的不利影响。 （1）公司着力加强财务管理和成本控制，在采购过程中坚持货比三家的采购原则， 比质比价；实施全面预算管理，严格控制各项费用；在生产过程中，加强工艺创新， 降低原辅材料消耗，努力降低生产经营成本。 （2）为应对日益激烈的行业竞争和市场竞争，公司充分发挥技术中心的作用，加 快技术创新和新产品开发的步伐，努力开发出适应市场的新产品；不断深化内部管理 16 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 体制改革，加强内部管理；加大市场调研，同时加强营销队伍建设，改进营销策略， 加大营销责任制的改革，建立良好的营销体系。 六、公司在首次公开发行股票招股说明书中承诺 2002 年实现主营业务收入 18,000 万元，利润总额 4000 万元，实际完成主营业务收入 18,944.29 万元，利润总额 4141.61 万元，全面完成承诺的经营目标。 七、投资情况： （一） 募集资金使用情况： 本公司于 ７ 月 ２２ 日向社会公开发行人民币普通股 ５０００ 万股，扣除发行费用后， 共募集资金 ２８６，６９０，０００．００ 元。 报告期内,募集资金使用情况: 募集资金运用项目投资进度表 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 3928.66 募集资金总额 28,669 已累计使用募集资金总额 3928.66 承诺项目 承诺募集资 是否 项目实际 募集资金实 产生收 是否符合计划进 承诺项目 投资总额 金投资总额 变更 投资总额 际投资总额 益金额 度和预计收益 年产１００万套特种关节轴承技改 ７，０００ ２２００ 否 ３５２０．５０ ２，２００ 782.11 是 低温真空等离子体渗硫技术 １２，０００ １２，０００ 否 ２９８．１９ ２９８．１９ 建设期 否 产业化一期工程技改 企业技术中心升级改造 ２，０００ ２，０００ 否 １５５．７５ １５５．７５ 建设期 否 带锁口带座杆端关节轴承技改 ５，５００ ５，５００ 否 ２７４．７２ ２７４．７２ 建设期 否 出资对福建省永安轴承有限责 否 1,000 —— 10,000 6,969 1,000 任公司增资项目 其中： 扩大ＡＧ轴承出口技改 2,990 2,990 否 0 0 建设期 否 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 4,800 3,979 否 1,000 1,000 建设期 否 补充永安轴承流动资金 2,210 —— — —— —— —— —— 合计 36,500 28,669 —— 5249.16 3928.66 —— 项目投资进度与收益的说明：公司募集资金投资项目除年产 100 万套特种关节轴 承技术改造项目达到计划进度和收益外，其余五个投资项目未达到计划进度和收益。 具体如下： 年产 100 万套特种关节轴承技术改造项目：由于已用生产资金先行投入，2002 年 17 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 12 月竣工投产，2002 年新增销售收入 1396.63 万元，新增主营业务利润 782.11 万元。 未达到计划进度和收益的说明：公司预计募集资金可在 2002 年第一季度到位，而 公司募集资金实际到位时间是 2002 年第三季度，募集资金到位的迟缓影响了公司募集 资金投资项目的实施进度，同时由于从申请至获准公开发行股票时间较长，为慎重投 资，对各项目的工艺方案进行再论证，一定程度影响了投资进度，导致公司 5 个项目 的投资进度与承诺的投资进度不一致。尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户 中。 （二）报告期内，公司未发生非募集资金投资项目。 八、财务状况和经营成果分析： 1、财务状况分析： 单位：元 项 目 2002 年度 2001 年度 变动比率(%) 货币资金 318,277,940.98 91,869,062.89 246.45 应收票据 6,319,134.36 1,449,930.00 335.82 应收帐款 65,279,839.27 58,949,469.98 10.74 其他应收款 2,892,775.04 4,774,103.15 -39.41 预付帐款 22,060,729.68 9,012,901.97 144.77 存货 75,657,191.78 65,641,745.18 15.26 待摊费用 1,154,755.15 175,756.42 557.02 流动资产 494,225,983.85 234,365,849.59 110.88 在建工程 3,936,100.06 1,668,377.25 135.92 长期待摊费用 1,924,572.73 - - 期末资产总额 614,122,851.32 351,255,283.82 74.84 应付股利 4,037,190.93 384,341.90 950.42 应交税金 2,455,236.65 1,207,534.30 103.33 预提费用 1,097,255.26 52,257.78 1,999.70 长期借款 - 28,000,000.00 - 变动原因： （1）货币资金比年初增加主要是母公司当年公开发行股票募集资金到位。 18 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 （2）应收票据比年初增加主要是母公司及子公司永安轴承新收到的银行承兑汇票 增加。 （3）应收帐款比年初增加主要是子公司金柁公司当年营业跨期收款新增的应收货 款 524 万元，及母公司的重型汽车与工程机械制造行业客户需求与归还货款不同步， 新增欠款。 （4）其他应收款比年初减少主要是子公司永安轴承处置应收离退休人员费用。 （5）预付帐款比年初增加主要是母公司为降低采购成本，预付钢厂购钢材款 400 多万元，及预付特种关节轴承技改项目工程与设备款 500 多万元等，子公司金柁公司 增加购转向器零件发票未到先挂帐。 （6）存货比年初增加主要是母公司为规避钢材提价影响增加物资储备与提高产成 品的库存储备量，及子公司金柁当年营业新增加存货 323 万元的影响。 （7）待摊费用比年初增加主要是母公司当年上市新增加财务顾问费 200 万元，其 受益期跨期 2 年，尚余 1 年未摊销。 （8）流动资产比年初增加主要是以上各因素综合影响。 （9）在建工程比年初增加主要是母公司技改项目新增投入的未完工工程及未安装 投产的设备。 （10）长期待摊费用比年初增加主要是新增子公司金柁公司购入的技术入门费按 10 年期限摊销的余额。 （11）期末总资产比年初增加主要是母公司当年公开发行股票募集资金及实现净 利润的影响。 （12）应付股利比年初增加主要是母公司对 2001 年至 2002 年 6 月滚存利润进行 分配（每 10 股派发 2 元），尚未支付法人股股东的股利(于 2003 年度支付)。 （13）应交税金比年初增加主要是母公司所得税当年实行按季缴纳，报告期第四 季度实现所得税先挂帐至 2003 年元月缴纳的影响。 （１４）预提费用增加主要是母公司按权责发生制提取统筹及电费等 ６８ 万元，子公 司永安轴承提取失业保险、借款利息、电费 ４１ 万元。 （１５）长期借款比年初减少主要是母公司归还特种关节轴承技改贷款 ２８００ 万元。 19 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 2、经营成果分析： 单位：元 2001 年度 变动比率 项 目 2002 年度 变动后 变动前 (%) 主营业务收入 189,442,880.95 168,384,816.82 168,384,816.82 12.51 利润总额 41,416,084.69 36,285,446.03 36,312,768.72 14.14 净利润 27,021,513.69 29,769,307.09 2,9796,629.78 -9.23 扣除非经营性损溢后净利润 27,308,037.96 28,748,944.79 28,776,267.48 -5.22 主营业务利润 80,911,271.97 71,900,126.02 71,925,972.79 12.53 营业利润 43,181,740.89 32,915,589.45 32,941,436.22 31.19 投资收益 -406,954.40 5,597,734.88 5,597,734.88 -107.27 补贴收入 179,594.00 335,023.00 335,023.00 -46.39 营业外收支净额 -1,538,295.80 -2,562,901.30 -2,562,901.30 -39.98 经营活动产生现金流量净额 21,491,767.10 26,436,291.76 26,436,291.76 -18.70 现金及现金等价物净增减额 226,408,878.09 37,013,729.15 37,013,729.15 511.69 变化原因: （1）主营业务收入比上年同期增长 12.51%，主要是报告期内子公司金柁投产后 已实现批量销售；同时母公司比上年同期增长 3.9%，其中：关节轴承销售收入比上年 同期增长 6.53%，深沟轴承比上年同期减少 30.77%。 （2）利润总额比上年同期增长 14.14%，主要是报告期内子公司金柁投产后已实 现批量销售当年实现利润 346 万元；同时母公司内部挖潜降耗毛利率提高 1.3%及管理 费用与财务费用降低影响。 （3）净利润及扣除非经营性损溢后净利润比上年同期减少，主要是根据国税部门 通知今年取消 15%优惠所得税率，按 33%税率计征所得税，而上年同期则按 15%所得 税率计征所得税。 （4）主营业务利润比上年同期增长 12.53%，主要是母公司产品结构调整后，毛 利率较高的关节轴承销量继续增加，及强化目标成本管理，着力挖潜降耗，使毛利率 水平较上年同期增长 1.3%；子公司金柁实现批量销售。 （5）营业利润比上年同期增加主要是报告期内子公司金柁投产后已实现批量销 20 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 售；同时母公司管理费用与财务费用降低影响。 （6）投资收益比上年同期减少主要是母公司投资北京金东方当年损失 121 万元、 库存股票出售收益比上年减少 250 万元及兴业证券上年分红 270 万元而当年无分红等 因素影响。 （7）补贴收入比上年同期减少主要是母公司当年收到财政补贴减少。 （8）营业外收支净额比上年同期减少，主要是母公司当年减少处理职工宿舍房改 损失的影响。 （９）经营活动产生现金流量净额比上年同期减少主要是龙轴公司为降低采购成本 预付购钢材货款增加； （１０）现金及现金等价物净增减额比上年同期增加主要是母公司当年公开发行股 票募集资金的影响。 3、报告期内，公司利润构成中营业利润增加 31.19%，投资收益减少 107.27%。 九、生产经营环境及宏观政策、法规的重大变化： 因福建省停止执行并纠正不符合国家统一规定的税收优惠政策，漳州市芗城区国 家税务局已通知本公司所得税优惠政策被取消，自本年度第三季度起按法定税率 33% 缴纳企业所得税，2002 年 1～6 月份按 15%优惠所得税率享受减免的税款 3,614,943.43 元人民币应补交。上述所得税政策的变化对本年度的经营产生一定的影响。（公司所 得税优惠政策取消的公告详见 2002 年 10 月 23 日《上海证券报》） 十、新年度经营计划： 在新的一年里，我们将紧紧围绕“坚持新优特；相关多元化，组织生态化；实现 优强大”的总体发展战略，与时俱进，改革创新，多谋创新之策，多出创新之招，多 做创新之事，创造性地开展工作。 1、加快募集资金投资项目的实施，尽早使募集资金投资项目产生效益。 严格按照公司募集资金管理办法的规定，加强对募集资金投资项目的管理，认真 做好项目的投资控制、质量控制、工期控制，加快募集资金投资项目的实施进度，争 取尽早使募集资金投资项目产生效益。 2、突出主业，做强、做大关节轴承，确保利润的持续稳步增长。 巩固和发展关节轴承领域的核心优势，加快高附加值、高品质、高档次新产品的 开发；加大科研投入力度，充分利用博士后工作站的这一有利条件，引进高层次人才， 21 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 加快基础研究和高新技术研究；加快先进工艺装备和先进检测技术的应用步伐，实现 产品制造水平、生产效率和产品质量三提高。 3、实施多元化经营，逐步形成并巩固具备“高、新、精”特色的相关材料和汽车 零配件的生产规模。 坚持“主业为主，多元经营”的原则，在巩固主营业务的同时，加大相关领域的 投入，积极培育新的经济增长点，增强公司的抗风险能力。 4、实施品牌战略，争创国际知名品牌。 产品市场营销的竞争最终体现为品牌的竞争，我们要全面实施品牌战略，对外坚 持以“倾力打造国际品牌”为目标,向社会提供高性能价格比的优质产品，对内以“提 高质量标准和制造水平”为宗旨而采取管理创新、技术攻关等全方位战略策划，全面 提升产品的品牌形象。 5、走新型工业发展道路，加快企业信息化建设。 按照“信息集成、资源共享、整合优势、提高效益”的原则，加快企业信息化建设 步伐，全面建设和实施技术信息系统、管理信息系统、制造自动化系统、质量信息系 统、办公自动化系统、网络支撑系统和数据库，实现人、财、物、产、供、销、预测、 决策、分析等为一体的管理系统，实现企业管理的科学化、合理化、制度化和规范化。 6、深化人事、分配、劳动机制改革，加快建立现代企业制度的步伐。 加大对人事、劳动、分配三项制度的改革力度，建立一套符合现代企业制度要求的 人事、分配、劳动机制，建立起完善的用人机制和激励机制，以促进企业的快速发展。 7、培育具有龙轴特色的企业文化。 企业文化是企业的灵魂，良好的企业文化是企业生存和发展的原动力。我们要通过 编撰和贯彻“龙溪股份基本法”，构建起比较完整的符合企业实际的文化理论框架， 致力于创建具有龙轴特色的企业文化，致力于建立一支思想过硬、文化过硬、勇于担 当重任的优秀团队，为公司发展注入强大的文化动力。 十一、董事会日常工作： （一）、报告期内董事会的会议情况： 2002 年度公司董事会共召开 4 次会议。 1、2002 年 4 月 19 日召开二届四次董事会会议，审议通过了 2001 年度总经理工作 报告、2001 年董事会工作报告、2001 年财务决算方案和 2002 年财务预算方案、2001 年度利润分配方案、《公司章程》修改草案、上市后公司章程修改草案、关于修订公 22 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 司股东大会议事规则的议案、关于修订公司董事会议事规则的议案、关于成立董事会 专门委员会及其实施细则的议案、公司独立董事制度、关于独立董事津贴的议案、关 于提名邱华炳、陈江良同志为独立董事候选人的议案、公司长期投资股权代表管理规 定、公司“十五”战略规划、2002 年度经营计划、机构调整方案、关于聘任庄思明同 志为公司副总经理的议案、2001 年度经营者年薪结算报告、关于召开 2001 年度股东大 会的议案等。 2、2002 年 5 月 16 日召开二届五次董事会，审议通过了公司董事会专门委员会人 员组成的议案、选举公司董事会战略委员会成员的议案、选举公司董事会审计委员会 成员的议案、选举公司董事会提名委员会成员的议案、选举公司董事会薪酬与考核委 员会成员的议案等。 3、2002 年 8 月 20 日召开二届六次董事会，审议通过了 2002 年半年度总经理工作 报告、2002 年中期利润分配预案、2002 年半年度报告及其摘要、公司募集资金管理办 法、关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案等。 4、2002 年 10 月 28 日以通讯表决方式召开二届七次董事会，审议通过了 2002 年 第三季度报告。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况： 董事会自始至终贯彻向股东大会负责的方针，按照法律、法规和公司章程的规定 行使职权，依法认真执行股东大会的决议，尽职履行了诚信勤勉义务和责任，较好地 完成了股东大会通过的各项工作。 根据公司 2002 年 5 月 16 日召开的 2001 年度股东大会审议通过的关于 2001 年度利 润分配方案的决议，公司首次公开发行股票前全部未分配，待公司股票发行后由新老 股东共同决定分配方案。公司于 2002 年 8 月 20 日召开二届六次董事会，制定了 2002 年中期利润分配方案：公司根据实际情况，2002 年半年度实现的净利润在提取公积金 和公益金后，全部未分配利润以 2002 年 7 月 22 日公司公开发行股票后的总股本 15000 万股为基数，以每 10 股派发现金股利 2 元（含税），其余未分配利润留待以后分配（二 届六次董事会决议公告见 2002 年 8 月 22 日《上海证券报》）。 该分配方案已经 2002 年 9 月 26 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过 （2002 年第一次临时股东大会决议公告见 2002 年 9 月 27 日《上海证券报》），现金 股利于 2002 年 11 月 6 日派发完毕（公司 2002 年中期分红派息实施公告见 2002 年 10 月 22 日《上海证券报》）。 23 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 十二、本次利润分配预案或资本公积转增股本预案： 经厦门天健华天会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 27,021,513.69 元， 根据公司章程的规定提取 10%的法定盈余公积金和 9%的法定盈余公益金后，加上年初 未分配利润 23,996,415.59 元，可供股东分配的利润为 45,883,841.68 元，扣除 2002 年 半 年 度 已 分 配 利 润 30,000,000.00 元 ， 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 ( 未 分 配 利 润)15,883,841.68 元，根据公司的实际情况，本年度结余的未分配利润拟不再分配，全 部结余未分配利润结转下一年度分配，资本公积金不转增股本。本年度的利润分配方 案尚需提交股东大会审议。 十三、报告期内，公司信息披露指定报纸未发生变化，仍为《上海证券报》。 第八节、监事会报告 一、 监事会的工作情况： 报告期内，公司监事会共召开 3 次会议，具体情况如下： 1、2002 年 4 月 8 日召开二届三次监事会，审议通过了以下决议：2001 年度监事 会工作报告、2001 年度公司财务决算方案和公司 2002 年度财务预算方案、2001 年度 利润分配方案、公司章程修改草案、关于修订公司上市后章程修改草案的议案、关于 调整监事会成员的议案、独立董事津贴方案等。 2、2002 年 8 月 20 日召开二届四次监事会，审议通过了以下决议：总经理工作报 告、2002 年中期利润分配预案、2002 年半年度报告及其摘要、公司募集资金管理办法、 关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案等。 3、2002 年 10 月 28 日以通讯方式召开二届五次监事会，审议通过了 2002 年第三 季度报告。 二、 监事会独立意见： 1、公司依法运作情况：公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》 及其他有关法律法规的规定规范运作，科学决策；公司董事、总经理及其他高级管理 人员能严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关法律法规的要求， 工作认真负责，依法经营，决策程序合规合法，并进一步完善了内部管理和内部控制 制度，已建立良好的内部控制机制。公司董事、总经理和高级管理人员均能认真履行 职责，勤勉诚信、廉洁自律，执行职务时没有违反国家法律、法规、公司章程和损害 公司利益的行为。 24 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 2、公司财务状况：公司会计制度健全，财务管理规范，财务运作正常，公司 2002 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，厦门天健华天会计师事务所 为公司出具的厦门天健华天所审（2003）GF 字第 0051 号标准无保留意见审计报告是 客观、公正、真实、可信的。 3、公司募集资金使用情况：监事会对公司募集资金使用情况进行全过程的监督。 报告期内，公司按照“统筹规划，分步实施，务求实效”的原则，认真抓好募集资金 使用项目的实施工作，按照《招股说明书》承诺的投资项目进行，实际投入项目与承 诺投入项目一致。 4、收购、出售资产情况：报告期内，公司没有发生重大收购、出售资产情况。 5、公司交易情况：报告期内，公司没有发生重大关联交易事项。关联交易公平合 理，没有损害公司利益和股东权益。 第九节、重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无重大的收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司无重大关联交易。 四、重大合同及履行情况： （一）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内履行的及尚未履行完毕的担保合同：截止2002年12月31日，本公 司为福建省漳州市第二汽车配件厂260万元短期借款提供担保。 发生日期（协 担保 担保 是否履 是否为关 担保对象名称 担保期 联方担保 议签署日） 金额 类型 行完毕 2001.1.10 130 万元 2001.1.10～2002.1.10 是 否 展期至 2003.1.10 2001.11.8 20 万元 2001.11.8～2002.11.8 是 否 福建省漳州市 连带 第二汽车配件 2000.11.10 150 万元 责任 2000.11.10～2002.11.10 是 否 厂 担保 20 万元 是 2002.11.8 2002.11.8～2003.11.7 否 260 万元 否 担保发生额合计 580 万元 担保余额合计 260 万元 其中：关联担保余额合计 无 以上担保尚未对本公司的财务状况构成影响。 25 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情况： （1）公司在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情况： 公司 2002 年 7 月 30 日刊登的《上市公告书》承诺如下：本公司预计于 2002 年 10 月 30 日前进行首次公开发行后的首次股利分配，具体分配数额、方式和时间，则需由 董事会根据盈利状况和经营情况提出分配预案，经股东大会审议通过后执行。本公司 首次公开发行前滚存的未分配利润由本次发行后新老股东共享。 2002 年 8 月 20 日，公司召开二届六次董事会，制定了二○○二年中期利润分配方 案（二届六次董事会决议公告见 2002 年 8 月 22 日《上海证券报》），该分配方案经 2002 年 9 月 26 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过后实施（2002 年第一次临时 股东大会决议公告见 2002 年 9 月 27 日《上海证券报》），股利于 2002 年 11 月 6 日发 放（公司 2002 年中期分红派息实施公告详见 2002 年 10 月 22 日《上海证券报》）。 （2）、报告期内持股 ５％以上（含 ５％）股东发生或以前期间发生但延续到报告期的 对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项： 由于本公司（母公司）1999 年、2000 年、2001 年按 15%缴纳企业所得税，在公司 2002 年 7 月 18 日刊登的《招股说明书》中，截止本公司首次公开发行股票前的本公司 股东均承诺如下：如因国家政策原因，本公司须按 33%税率缴纳前三年企业所得税， 需补缴的部分由本次发行前的公司股东共同支付并承担连带责任。因国务院清理省定 企业所得税优惠政策，根据税务部门的通知，本公司应按 33%所得税率补缴的上述年 度企业所得税由 A 股发行前的公司股东共同支付，对公司本年度经营未产生影响。 六、公司 2002 年聘任的注册会计师事务所为厦门天健华天有限责任会计师事务所。 公司 ２００２ 年度财务报告经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留 意见审计报告，签字注册会计师是常煊和周洁。公司为本次财务报告审计支付给厦门 天健华天有限责任会计师事务所审计费 ２５ 万元（对公司财务审计发生的往返交通费和 住宿费用由公司承担）。目前厦门天健华天会计师事务所已为公司提供审计服务 ３ 年。 七、报告期内，公司未发生董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 26 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 第十节、财务报告 一、财务报告： 公司本年度会计报告经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，并出具标准无 保留意见审计报告，签字注册会计师是常煊和周洁。 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2003）GF 字第 0051 号 福建龙溪轴承股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合 并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润表及利润分配表 以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的 责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师 独立审计准则进行的。在审计过程中我们结合贵公司的实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的相关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的 财务状况、2002 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循 了一贯性原则。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：常煊 中国注册会计师：周洁 中国 厦门 二零零三年三月八日 27 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 318,277,940.98 91,869,062.89 298,385,847.92 76,521,325.34 短期投资 2 2,583,617.59 2,492,880.00 2,583,617.59 2,492,880.00 应收票据 3 6,319,134.36 1,449,930.00 5,829,134.36 1,449,930.00 应收股利 - - 521,062.23 521,062.23 应收利息 - - - - 应收账款 4 65,279,839.27 58,949,469.98 42 41,696,366.65 38,901,863.66 其他应收款 5 2,892,775.04 4,774,103.15 43 12,180,815.26 2,837,217.42 预付账款 6 22,060,729.68 9,012,901.97 16,641,008.16 6,860,112.59 应收补贴款 - - - - 存货 7 75,657,191.78 65,641,745.18 40,234,992.99 33,593,947.40 待摊费用 8 1,154,755.15 175,756.42 1,146,400.75 80,979.71 一年内到期长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 494,225,983.85 234,365,849.59 419,219,245.91 163,259,318.35 长期投资： 长期股权投资 9 38,939,402.57 40,267,383.15 44 58,461,981.02 57,871,952.17 长期债权投资 10 - 64,000.00 45 - 54,000.00 合并价差 11 298,552.51 347,043.91 - - 长期投资合计 39,237,955.08 40,678,427.06 - 58,461,981.02 57,925,952.17 固定资产： 固定资产原价 12 162,450,882.07 158,722,308.36 116,465,003.90 114,069,467.23 减:累计折旧 12 87,722,583.70 84,234,475.80 58,545,675.29 56,745,172.99 固定资产净值 12 74,728,298.37 74,487,832.56 57,919,328.61 57,324,294.24 减:固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 12 74,728,298.37 74,487,832.56 57,919,328.61 57,324,294.24 工程物资 - - - - 在建工程 13 3,936,100.06 1,668,377.25 3,719,687.58 647,376.05 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 78,664,398.43 76,156,209.81 61,639,016.19 57,971,670.29 无形资产及其他资产： 无形资产 14 69,941.23 54,797.36 69,941.23 54,797.36 长期待摊费用 15 1,924,572.73 - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 1,994,513.96 54,797.36 69,941.23 54,797.36 递延税款： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 614,122,851.32 351,255,283.82 539,390,184.35 279,211,738.17 单位负责人：陈福胜 主管会计机构负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 28 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表(续) 2002 年 12 月 31 日 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债及所有者权益 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 16 34,500,000.00 35,300,000.00 - 3,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 17 28,197,344.03 25,063,298.56 10,668,064.27 8,490,616.35 预收账款 18 2,790,046.10 2,803,545.11 1,738,982.50 1,799,321.78 应付工资 19 17,359,604.80 17,358,604.80 11,978,417.42 11,978,417.42 应付福利费 20 10,880,988.74 12,179,587.33 9,482,691.24 9,231,337.53 应付股利 21 4,037,190.93 384,341.90 4,037,190.93 384,341.90 应交税金 22 2,455,236.65 1,207,534.30 1,805,040.51 1,148,796.33 其他应交款 23 164,875.88 280,735.08 28,683.20 108,175.61 其他应付款 24 6,899,288.93 6,480,885.24 5,518,531.91 4,710,157.33 预提费用 25 1,097,255.26 52,257.78 683,918.18 - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 108,381,831.32 101,110,790.10 45,941,520.16 40,851,164.25 长期负债： 长期借款 26 - 28,000,000.00 - 28,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 27 8,123,366.40 8,933,848.00 8,046,360.00 8,733,848.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 8,123,366.40 36,933,848.00 8,046,360.00 36,733,848.00 递延税款： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 116,505,197.72 138,044,638.10 53,987,880.16 77,585,012.25 少数股东权益 28 12,215,349.41 11,583,919.80 - - 所有者权益： 股本 29 150,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 30 289,184,508.67 52,430,444.09 289,184,508.67 52,430,444.09 盈余公积 31 30,333,953.84 25,199,866.24 30,333,953.84 25,199,866.24 其中:公益金 31 11,407,458.55 9,461,562.56 11,113,444.22 9,461,562.56 未分配利润 32 15,883,841.68 23,996,415.59 15,883,841.68 23,996,415.59 所有者权益合计 485,402,304.19 201,626,725.92 485,402,304.19 201,626,725.92 负债及股东权益总计 614,122,851.32 351,255,283.82 539,390,184.35 279,211,738.17 单位负责人：陈福胜 主管会计机构负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 29 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 利润表及利润分配表 2002 年度 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释号 注释号 本年数 上年同期数 本年数 上年同期数 一、主营业务收入 33 189,442,880.95 168,384,816.82 46 115,600,035.76 115,150,875.69 减:主营业务成本 33 106,661,968.70 94,618,041.88 46 53,753,276.10 55,051,608.54 主营业务税金及附加 34 1,869,640.28 1,866,648.92 1,361,013.94 1,541,037.36 二、主营业务利润 80,911,271.97 71,900,126.02 60,485,745.72 58,558,229.79 加:其他业务利润 35 2,120,856.27 2,227,797.86 1,746,058.16 2,222,910.12 减:营业费用 5,646,315.61 5,167,066.74 3,258,191.60 3,092,619.44 管理费用 35,019,324.62 33,619,082.63 22,992,900.54 25,254,523.85 财务费用 36 -815,252.88 2,426,185.06 -2,783,131.48 485,792.73 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 43,181,740.89 32,915,589.45 38,763,843.22 31,948,203.89 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 37 -406,954.40 5,597,734.88 47 1,989,546.43 6,184,737.65 补贴收入 179,594.00 335,023.00 179,594.00 335,023.00 营业外收入 38 884,634.24 1,655,193.54 619,180.27 1,287,481.96 减:营业外支出 39 2,422,930.04 4,218,094.84 2,422,714.25 4,216,876.49 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 41,416,084.69 36,285,446.03 39,129,449.67 35,538,570.01 减:所得税 13,763,141.39 6,052,801.76 48 12,107,935.98 5,769,262.92 少数股东收益 631,429.61 463,337.18 - - 五、净利润(亏损以"-"号填列) 27,021,513.69 29,769,307.09 27,021,513.69 29,769,307.09 加:年初未分配利润 23,996,415.59 -116,723.15 23,996,415.59 -116,723.15 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 51,017,929.28 29,652,583.94 51,017,929.28 29,652,583.94 减:提取法定盈余公积 2,702,151.37 2,976,930.71 2,702,151.37 2,976,930.71 提取法定公益金 2,431,936.23 2,679,237.64 2,431,936.23 2,679,237.64 七、可供投资者分配的利润 45,883,841.68 23,996,415.59 45,883,841.68 23,996,415.59 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 转作普通股股利 - - - - 八、期末未分配利润 15,883,841.68 23,996,415.59 15,883,841.68 23,996,415.59 单位负责人：陈福胜 主管会计机构负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 30 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表 2002 年度 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 217,012,659.08 127,814,626.34 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,230,958.73 255,689.44 现金流入小计 218,243,617.81 128,070,315.78 购买商品、接受劳务支付的现金 108,446,249.43 42,216,457.67 支付给职工以及为职工支付的现金 47,943,794.50 33,102,703.90 支付的各项税费 30,665,858.83 24,942,016.11 支付的其他与经营活动有关的现金 40 9,695,947.95 14,226,035.64 现金流出小计 196,751,850.71 114,487,213.32 经营活动产生的现金流量净额 21,491,767.10 13,583,102.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,633,943.64 1,623,943.64 取得投资收益所收到的现金 70,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,348,928.60 1,018,750.00 收到的其他与投资活动有关的现金 50,571.55 - 现金流入小计 3,103,443.79 2,642,693.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,827,920.30 9,251,235.13 投资所支付的现金 1,092,967.59 592,967.59 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 13,920,887.89 9,844,202.72 投资活动产生的现金流量净额 -10,817,444.10 -7,201,509.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 289,358,091.38 289,358,091.38 借款所收到的现金 40,650,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 700,000.00 现金流入小计 330,708,091.38 290,058,091.38 偿还债务所支付的现金 69,450,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,735,663.08 27,787,288.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 41 5,736,742.54 5,736,742.54 现金流出小计 104,922,405.62 64,524,031.51 筹资活动产生的现金流量净额 225,785,685.76 225,534,059.87 四、汇率变动对现金的影响 -51,130.67 -51,130.67 五、现金及现金等价物净增加额 226,408,878.09 221,864,522.58 单位负责人：陈福胜 主管会计机构负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 31 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表(续) 2002 年度 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合并 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 27,021,513.69 27,021,513.69 加：少数股东损益 631,429.61 - 计提的资产减值准备 396,110.37 -104,542.62 固定资产折旧 7,092,277.99 4,860,861.04 无形资产摊销 8,956.13 8,956.13 长期待摊费用摊销 509,431.74 - 待摊费用的减少(减:增加) -978,998.73 -1,065,421.04 预提费用的增加(减:减少) 1,054,222.13 683,918.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -866,734.00 -601,280.03 固定资产报废损失 281,832.82 281,832.82 财务费用 1,992,358.58 103,780.67 投资损失（减收益） 406,954.40 -1,989,546.43 递延税款贷项（减借项） - - 存货的减少（减增加） -9,664,949.40 -6,290,548.39 经营性应收项目的减少（减增加） -32,781,251.48 -26,212,726.00 经营性应付项目的增加（减减少） 13,378,891.11 3,753,588.70 其他 3,009,722.14 3,132,715.74 经营活动产生的现金流量净额 11,491,767.10 3,583,102.46 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3． 现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 318,277,940.98 298,385,847.92 减：现金的期初余额 91,869,062.89 76,521,325.34 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 226,408,878.09 221,864,522.58 单位负责人：陈福胜 主管会计机构负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 32 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 附表一、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2002年 2001年 2002年 2001年 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 变动后 变动前 变动后 变动前 摊薄 平均 变动后 变动前 变动后 变动前 主营业务利润 25.31 38.65 38.66 0.67 16.67 35.66 35.64 0.53 0.72 0.72 0.72 0.72 营业利润 13.51 17.70 17.71 0.36 8.90 16.32 16.32 0.29 0.33 0.33 0.33 0.33 净利润 8.45 16.00 16.02 0.22 5.57 14.76 14.77 0.18 0.30 0.30 0.30 0.30 扣非经营性损 5.63 8.54 14.26 14.28 15.46 15.47 0.29 0.29 0.29 0.29 0.18 0.23 益后的净利润 附表二、资产减值准备表 项目 年初余额 本年增加 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 8,804,689.71 415,178.23 - 9,219,867.94 其中：应收帐款 7,744,169.11 182,017.15 - 7,926,186.26 其他应收款 1,060,520.60 233,161.08 - 1,293,681.68 二、短期投资跌价准备合计 245,790.00 88,780.00 219,440.00 115,130.00 其中：股票投资 245,790.00 88,780.00 219,440.00 115,130.00 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 - - - - 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 33 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 二、会计报告附注: （一）公司的基本情况 福建龙溪轴承股份有限公司(以下简称本公司)的前身福建省龙溪轴承厂成立于 1958 年，注册资本为人民币 2,426 万元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39 号《关于 同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》批准，由福建省龙溪轴承厂、中国工程 与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市 起重机械配件厂共同发起设立本公司。本公司成立于 1997 年 12 月 24 日，企业法人营 业执照注册号 15816629-7；注册资本 5,600 万元,股本总额 5,600 万股。工商登记机关： 福建省工商行政管理局；住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有 4,850 万股，占总股本的 86.6071%,为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396 号《关于龙溪轴承厂股份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估 后的经营性净资产 69,911,292.32 元以 69.3736%的比率折股，折股后的每股净资产 1.441 元；中国工程与农业机械进出口总公司持有 500 万股，占总股本的 8.9286%，为法人股， 以每股现金 1.441 元认购；福建省龙溪机器厂持有 150 万股，占总股本的 2.6786%，为 法人股，以每股现金 1.441 元认购；福建省机械设备进出口公司持有 80 万股，占总股 本的 1.4286%，为法人股，以每股现金 1.441 元认购；漳州市起重机械配件厂持有 20 万股，占总股本的 0.3571%，为法人股，以每股现金 1.441 元认购。 1999 年,经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21 号《关于同意福建龙溪轴承股份 有限公司调整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人 民币 5,600 万元（5,600 万股）增至 10,000 万元(10,000 万股),新增股本以每股 1.58 元认 购，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州 市人民政府办公室文件漳政办[1999]101 号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国 有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资 产投资经营有限公司持有。根据 2001 年 2 月 16 日签订的《股权转让协议》福建省机 械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙 海市多棱钢砂有限公司；福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片 仔癀集团公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73 号文同意，核准本公司向社会公开 发行人民币普通股（A）股 5,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 6.00 元。本公 34 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 司的股票于 2002 年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易。 经上述股权变更及募集流通股后的股本结构如下： 股东名称 持有股份（万股） 持股比例 备注 漳州市国有资产投资经营有限公司 5,539.20 36.928% 国有股 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 10.6147% 法人股 万利达集团有限公司 1,485.70 9.9047% 法人股 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 7.5527% 法人股 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 1.6666% 法人股 流通股 5,000.00 33.3333% 流通股 合计 15,000.00 100% 本公司经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售； 金属材料的批发、零售；咨询服务。 （二）会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司及子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成 本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司及子公司对发生的非本位币经济业务, 按发生时的市场汇价折算为人民币， 所有货币性外币资产和负债的年末余额均已按年末的市场汇价（中间价）折算为人民 币，由此产生的折算差额全部计入当年度的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际 收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价 35 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投 资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益类的 账项。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末 余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例 1 年以内（含 1 年,以下类推） 5% 1至 2年 10% 2至 3年 20% 3至 4年 50% 4至 5年 80% 5 年以上 100% 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; （2）债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在 生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品等。 存货在取得时以实际成本计价, 领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。 本公司存货盘存采取永续盘存制。本公司存货于年度终了时进行全面盘点，对于发 生的盘盈、盘亏计入当年损益。 报表日,存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10、长期投资核算方法 本公司的长期股权投资包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投 资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 36 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本 总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对 其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直 接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对其会计 报表予以合并。 采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额 按照 10 年平均摊销，计入损益。 长期债权投资按取得成本计价，其利息收入按权责发生制确认。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单 位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用， 以及为使用固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算, 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限 和估计残值，确定其折旧率，具体如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-45 3% 6.47%-2.16% 机器设备 10-15 3% 9.7%-6.47% 电子设备 4-6 3% 24.25%-16.17% 运输工具 6-10 3% 16.17%-9.7% 其他设备 4-15 3% 24.25%-6.47% 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于 账面净值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 37 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使 用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续 的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的 差额计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。 13、借款费用的核算方法 根据财政部文件[2000]485 号《关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》，为购 建固定资产而发生的专门借款费用支出从福建省财政厅拨入的企业技改贴息资金列 支。除此之外的其他借款费用均列入当期损益。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产均按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 商标权 平均年限法 10 年 本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以合同总价为基数进行摊销，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 技术转让费 平均年限法 10 年 16、收入确认方法 本公司商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入，如 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时， 38 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 劳务交易的结果能够可靠地估计： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度应按下列方法确定： （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 17、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关 资料为依据进行编制。公司本部以及本公司控股子公司均纳入合并范围。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交 易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥 有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间； 少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资 收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 19、会计政策、会计估计变更及其影响的说明 本公司及子公司福建省永安轴承有限责任公司本年度执行《企业会计准则— 固定资 产》，对不需用的设备补提折旧，由此本公司调减 2001 年度净利润 27,322.69 元、调 减 2000 年及以前年度净利润 144,102.66 元，并相应调减盈余公积 32,570.82 元。 （三）主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下: 1、流转税 39 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 公司名称 税目 税基 税率 增值税 产品及材料销售增值额 17% 营业税 租金收入 5% 本公司及子公司 城市维护建设税 营业税及本期应交增值税 7% 教育费附加 营业税及本期应交增值税 3% 地方教育附加 营业税及本期应交增值税 1% 本公司 九龙江维护费 产品、材料销售收入 1‰ 子公司-福建省永安轴承有限责任公司 防洪保安费 产品销售收入 1‰ 2、企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率均为 33%。 子公司- 福建省永安轴承有限责任公司根据福建省三明市地方税务局地税政一 [2000]28 号文件批复，其技术改造国产设备投资的 40%可抵免对比购置设备前一年新 增的企业所得税，抵免期限最长不超过 5 年。 3、房产税 房产税按照房产原值的 75%为纳税基准,税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准， 税率为 12%。 （四）控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业的基本概况如下： 所占权 是否 公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 益比例 合并 轴承等机械设备制造、加工、 福 建 省 永 安 轴 承 国内合资 2,472.45 销售；经营本企业产品及原辅 1407.48 56.13% 是 有限责任公司 万元 材料进出口业务；汽车货运； 万元 食品、百货零售。 福 建 金 柁 汽 车 转 国内合资 500 万元 生产、销售汽车转向器及配件 450 90.00% 是 向器有限公司 万元 2、未纳入合并会计报表范围的子公司： 福建省永安轴承有限责任公司的两家子公司，永安市轴承配件厂系采用承包经营， 每年定额上交利润 7 万元，此项长期投资采用成本法核算；永安轴承工贸有限责任公 司 2002 年 12 月 31 日的资产总额、净资产及 2002 年度销售收入、净利润等项指标均 未达到母公司相应指标的 10%*，此项长期投资采用权益法核算。该等公司的会计报表 未纳入合并会计报表范围。 *永安轴承工贸有限责任公司截至 2002 年 12 月 31 日止的主要财务指标如下: 40 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润 1,031,482.58 691,961.59 2,074,793.84 72,813.05 （五）会计报表主要项目注释 （I）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 3,326.78 3,326.78 3,653.96 3,653.96 银行存款 318,274,614.20 318,274,614.20 91,865,408.93 91,865,408.93 合 计 318,277,940.98 318,277,940.98 91,869,062.89 91,869,062.89 *货币资金年末余额比年初余额增加 226,408,878.09 元，主要为募集资金。 2、短期投资 （1）短期投资明细项目列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 种 类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 2,698,747.59 115,130.00 2,738,670.00 245,790.00 合 计 2,698,747.59 115,130.00 2,738,670.00 245,790.00 （2）股票投资为从一级市场购入的流通股股票，年末余额明细列示如下： 股票名称 股数 投资成本 单位成本 年末市价 隆平高科 2000 25,960.00 12.98 16.66 国际实业 4000 23,520.00 5.88 7.64 南京中商 8000 50,880.00 6.36 10.65 华泰纸业 10800 107,820.00 9.98 12.41 太化股份 11000 60,500.00 5.50 6.11 美罗药业 7000 68,600.00 9.80 12.28 九龙电力 6000 54,000.00 9.00 12.36 张裕 A 17000 340,000.00 20.00 14.47 鑫科材料 11000 132,000.00 12.00 14.62 中恒股份 6600 31,500.00 4.77 10.73 吉林物华 9000 43,200.00 4.80 12.58 41 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 华鼎实业 3000 13,650.00 4.55 8.63 大恒科技 15000 90,000.000 6.00 9.63 辽宁时代 4000 28,080.00 7.02 12.28 美克家具 9600 104,720.00 10.91 14.15 洪都航空 24000 239,680.00 9.99 9.11 昆明制药 5000 51,100.00 10.22 15.00 巢东水泥 4000 20,400.00 5.10 7.14 华龙集团 19000 108,300.00 5.70 7.66 民生银行 70265 554,600.00 7.89 9.19 中信证券 122,275.02 550,237.59 4.50 未上市 合计 368,540.02 2,698,747.59 （3）短期投资跌价准备 项目 2001.12.31 本年增加 本年减少 2002.12.31 市价资料来源 通海高科 219,440.00 219,440.00 已售出 张裕 A 26,350.00 67,660.00 94,010.00 年末收盘价 洪都航空 21,120.00 21,120.00 年末收盘价 合 计 245,790.00 88,780.00 219,440.00 115,130.00 *年末市价系 2002 年最后一个交易日收盘价。 3、应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 6,319,134.36 1,449,930.00 （2）应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、应收账款 （1） 应收账款按账龄分析列示如下： 账 龄 2002.12.31 2001.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 56,703,580.63 77.46 2,835,179.02 52,726,022.26 79.06 2,566,621.16 1—2 年 8,482,356.16 11.59 848,235.62 7,199,011.54 10.79 719,901.16 2—3 年 4,031,945.29 5.51 806,389.06 1,979,134.20 2.97 395,826.84 3—4 年 837,946.35 1.14 418,973.17 961,558.06 1.44 480,779.04 4—5 年 663,938.53 0.91 531,150.82 1,234,360.61 1.85 987,488.49 5 年以上 2,486,258.57 3.39 2,486,258.57 2,593,552.42 3.89 2,593,552.42 合 计 73,206,025.53 100 7,926,186.26 66,693,639.09 100 7,744,169.11 42 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款； （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 18,804,830.42 元，占应收账款 总额的比例为 25.69%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细及 提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 广东煤矿液压支架厂 181,186.20 80%-100% 179,232.26 货款拖欠超过 4 年 鞍山红旗拖拉机厂 147,777.23 100% 147,777.23 货款拖欠超过 4 年 抚顺挖掘机制造厂 114,167.35 80%-100% 108,916.47 货款拖欠超过 4 年 四平液压件厂 73,840.44 100% 73,840.44 货款拖欠超过 5 年 黑龙江锻压机床厂 71,931.49 100% 71,931.49 货款拖欠超过 5 年 常州林业工程机械总公司 48,665.95 100% 48,665.95 货款拖欠超过 5 年 南京起重机械厂 53,131.09 80% 42,504.87 货款拖欠超过 4 年 南京山特工程机械有限公司 297,357.46 50% 148,678.73 货款拖欠超过 3 年 江都国泰机电设备有限公司 249,213.21 50%-80% 194,496.36 货款拖欠超过 3 年 烟台工程机械厂 79,102.63 50%-100% 74,979.62 货款拖欠超过 3 年 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 100% 73,831.51 货款拖欠超过 5 年 武汉液压气动工业公司 52,851.53 100% 52,851.53 货款拖欠超过 5 年 襄樊重型机械厂 89,754.75 100% 89,754.75 货款拖欠超过 5 年 黄河金钢石四分厂 91,593.10 100% 91,593.10 货款拖欠超过 5 年 安顺龙岩飞机制造厂 88,798.16 20%-100% 73,326.77 货款拖欠超过 2 年 合 计 1,713,202.10 1,472,381.08 （5）应收账款年末余额中包含外币账款美元 516,632.07 元折合人民币 4,275,404.79 元、欧元 3,420.00 元折合人民币 22,925.18 元。 5、其他应收款 （1） 其他应收款按账龄分析列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,556,139.30 61.06 127,806.97 3,275,035.98 56.13 110,413.43 1—2 年 178,742.15 4.27 17,874.21 915,136.86 15.69 4,501.86 2—3 年 16,830.23 0.40 3,366.05 217,207.71 3.72 43,441.54 43 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 3—4 年 217,207.71 5.19 108,603.85 1,045,495.70 17.92 522,747.85 4—5 年 907,533.66 21.68 726,026.93 11,657.90 0.20 9,326.32 5 年以上 310,003.67 7.40 310,003.67 370,089.60 6.34 370,089.60 合 计 4,186,456.72 100 1,293,681.68 5,834,623.75 100 1,060,520.60 （2）其他应收款年末余额中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款为 420,193.95 元； （3） 金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 2002.12.31 性质或内容 漳州市国有资产投资经营有限公司 420,193.95 永安轴承垫付退休人员医药费及补助 东山县土地管理局 900,000.00 应收退还用地补偿费 福州欣术文化资讯信息有限公司 300,000.00 预付形象推介费 省七建二公司 200,000.00 工程款 兴业证券 145,924.80 代垫款项 合 计 1,966,118.75 注：其他应收款年末余额前五名单位金额合计 1,966,118.75 元，占年末其他应收款 总额的比例为 46.96%。 （4） 年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 东山县土地管理局 900,000.00 退地应收款 还款能力差 省七建二公司 200,000.00 工程款 江苏无锡机床厂 81,618.25 预付购货款 未结算 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 预付购货款 未结算 南京 5311 厂 32,494.50 预付购货款 未结算 合 计 1,245,626.15 （5） 年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细及 提取理由： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 东山县土地管理局 900,000.00 80% 720,000.00 按 4-5 年账龄提取 省七建二公司 200,000.00 50% 100,000.00 按 3-4 年账龄提取 江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 81,618.25 按 5 年以上账龄提取 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 31,513.40 按 5 年以上账龄提取 南京 5311 厂 32,494.50 100% 32,494.50 按 5 年以上账龄提取 合 计 1,245,626.15 965,626.15 44 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 6、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 17,578,212.36 79.68 8,573,395.81 95.12 1—2 年 4,398,828.63 19.94 335,337.42 3.72 2—3 年 19,557.91 0.09 104,168.74 1.16 3 年以上 64,130.78 0.29 合 计 22,060,729.68 100 9,012,901.97 100 * 年 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 13,047,827.71 元 主 要 为 预 付 仓 库 高 架 设 施 款 项 3,037,910.03 元，预付采购生产设备款项 3,868,873.31 元，预付采购材料款 4,144,513.60 元。 （2）预付账款年末余额中持有本单位 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款 4,082,083.69 元，详见本会计报表附注六“关联方关系及其交易”。 （3）账龄超过 1 年的主要预付账款明细如下： 名 称 2002.12.31 账龄 未收回原因 漳州市国有资产投资经营有限公司 4,082,083.69 1-2 年 预付土地租金 福建省机械工业设计院 185,000.00 1-2 年 北京金东方科技发展公司 80,000.00 1-2 年 关联方往来 漳州公路局 20,000.00 1-2 年 合 计 4,367,083.69 7、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 2002.12.31 2001.12.31 原材料 13,275,538.03 10,823,232.46 在产品 17,632,044.00 15,653,152.26 自制半成品 3,009,196.34 2,116,202.48 产成品 41,740,413.41 37,068,225.84 合 计 75,657,191.78 65,660,813.04 45 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 2001.12.31 本年增加 本年减少 2002.12.31 可变现净值的确定依据 原材料 19,067.86 19,067.86 年末市价 8、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 2002.12.31 2001.12.31 年末结存原因 保险费 8,354.40 3,508.82 受益期跨期 待抵扣进项 146,400.75 81,066.89 手续未全 筹办费用 91,180.71 财务顾问费 1,000,000.00 协议至 2003 年年末 合 计 1,154,755.15 175,756.42 9、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 2001.12.31 本年增加 本年减少 2002.12.31 对联营企业投资 11,283,453.54 -890,970.61 1,002,541.72 9,389,941.21 其他股权投资 28,426,695.92 500,000.00 28,926,695.92 对子公司投资 557,233.69 65,531.75 622,765.44 合 计 40,267,383.15 -325,438.86 1,002,541.72 38,939,402.57 *对联营企业投资与对子公司投资本年增加数为损益调整，本年减少数为股权差额 摊销。 **其他股权投资本年增加数系福建永安轴承有限责任公司对三明市联信担保有限公 司的投资。 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 初始投资 被投资单位权益 本年减少 本年摊销股 名称 2001.12.31 本年权益增减额 2002.12.31 额(万元) 累计增减额 投资额 权投资差额 福建省机械设备进 49.00 -47,940.10 464,315.65 -23,993.56 440,322.09 出口漳州有限公司 上海泽安实业有限 120.00 352,997.15 1,181,392.50 347,738.96 1,529,131.46 公司 北京金东方科技发 1000.00 -1,249,009.14 9,637,745.39 -1,214,716.01 562,219.63 7,860,809.75 展有限公司 永安轴承工贸有限 50.40 118,765.44 557,233.69 65,531.75 622,765.44 责任公司* 合 计 1219.40 -825,186.65 11,840,687.23 -825,438.86 440,322.09 562,219.63 10,012,706.65 * 永安轴承工贸有限责任公司系福建省永安轴承股份有限公司之子公司，该公司 46 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 2002 年 12 月 31 日资产总额、净资产及 2002 年度的销售总收入、净利润等项指标均未 达到母公司相应指标的 10%，故未纳入合并报表范围。 （2） 其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 2002.12.31 股权比例 上海华东轴承有限公司 45,000.00 3.7486% 漳州蓝田开发有限公司 1999.12-2009.12 530,000.00 2.08% 兴业证券股份有限公司 1999.7-2008.7 27,000,000.00 1.982% 永安市轴承配件厂* 547,312.12 53.38% 福建省轴承联合公司 104,383.80 20.75% 江西江铃底盘股份有限公司 200,000.00 0.3% 三明市联信担保有限公司 500,000.00 1.67% 合 计 28,926,695.92 * 已被承包经营，故按成本法核算. （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 2001.12.31 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 北京金东方科技发展有限公司 5,622,196.37 5,294,234.89 10 年 562,219.63 4,732,015.26 合 计 5,622,196.37 5,294,234.89 562,219.63 4,732,015.26 （4）本公司不存在需计提长期投资减值准备的项目。 10、长期债权投资 长期债券投资明细项目列示如下： 到期日 2001.12.31 本年出售 2002.12.31 备注 电力债券 64,000.00 64,000.00 不计息 11、合并价差 合并价差系纳入合并范围子公司福建省永安轴承有限责任公司股权投资差额，年 初余额 347,043.91 元,本年摊销 48,491.40 元,年末余额 298,552.51 元。 12、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项 目 2001.12.31 本年增加 本年减少 2002.12.31 原值合计 158,722,308.36 8,122,354.28 4,393,780.57 162,450,882.07 其中:房屋建筑物 61,926,826.47 109,575.00 645,150.00 61,391,251.47 47 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 机器设备 77,132,833.15 5,050,778.76 3,358,630.57 78,824,981.34 电子设备 4,541,672.22 1,066,224.00 5,607,896.22 运输设备 3,703,169.58 1,129,497.28 390,000.00 4,442,666.86 其他设备 11,417,806.94 766,297.24 12,184,086.18 累计折旧合计 84,234,475.80 7,104,383.39 3,616,275.49 87,722,583.70 其中:房屋建筑物 20,261,542.03 1,695,326.83 375,108.52 21,581,760.34 机器设备 53,182,145.94 3,828,041.20 2,948,421.79 54,061,765.35 电子设备 1,529,372.38 617,399.44 2,146,771.82 运输设备 2,367,482.58 388,348.59 292,745.18 2,463,085.99 其他设备 6,893,932.87 575,267.33 7,469,200.20 净值合计 74,487,832.56 74,728,298.37 其中:房屋建筑物 41,665,284.44 39,809,491.13 机器设备 23,950,687.21 24,763,215.99 电子设备 3,012,299.84 3,461,124.40 运输设备 1,335,687.00 1,979,580.87 其他设备 4,523,874.07 4,714,885.98 *固定资产本年增加数中在建工程转入 7,329,832.28 元； **年末固定资产余额中，用于抵押贷款的固定资产详见本会计报表附注八“承诺 事项”； （2）本公司本年度末不存在需计提减值准备的固定资产项目。 13、在建工程 （1） 在建工程明细项目列示如下： 本年转入 本年 资金 工程名称 预算数 2001.12.31 本年增加 2002.12.31 固定资产 其他减少 来源 建筑工程 102,645.00 44,645.00 58,000.00 自筹 100 万套特种关 节 轴 承 技 改 项 7000 万元 647,376.05 10,146,986.49 5,997,157.26 1,077,517.70 3,719,687.58 *** 目* 待安装设备 938,603.00 554,284.50 1,332,675.02 1,800.00 158,412.48 自筹 技改项目 82,398.20 82,398.20 合 计 1,668,377.25 10,803,915.99 7,329,832.28 1,206,360.90 3,936,100.06 *立项批文： 100 万套特种关节轴承技改项目由国家经济贸易委员会、国家发展计 划委员会“国经贸（1999）1129 号”文件批准； **上述在建工程均未计入借款费用； ***技改项目的资金来源包括国债专项贷款和自筹； 48 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 （2）本公司不存在需计提减值准备的在建工程项目。 14、无形资产 无形资产明细项目列示如下： 取得 本年 摊 累计摊销 剩余摊 项目 原值 2001.12.31 本年增加 2002.12.31 方式 销数 额 销年限 商标权 购入 38,888.00 27,266.36 3,888.80 15,510.44 23,377.56 72 个月 商标权 购入 54,690.00 27,531.00 3,059.00 30,218.00 24,472.00 54 个月 商标权 购入 24,100.00 24,100.00 2,008.33 2,008.33 22,091.67 110 个月 合 计 54,797.36 24,100.00 8,956.13 47,736.77 69,941.23 本公司不存在需计提减值准备的无形资产项目。 15、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 取得 剩余摊 项目 原值 2001.12.31 本年增加 本年摊销数 累计摊销额 2002.12.31 方式 销年限 技术转让费 购入 2,158,399.31 2,158,399.31 233,826.58 233,826.58 1,924,572.73 107 个月 16、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 币种 2002.12.31 2001.12.31 抵押借款 人民币 11,600,000.00 11,100,000.00 担保借款 人民币 12,900,000.00 16,200,000.00 信用借款 人民币 10,000,000.00 8,000,000.00 合 计 34,500,000.00 35,300,000.00 17、应付账款 应付账款 2002 年 12 月 31 日余额 28,197,344.03 元，其中： （1）账龄超过 3 年的大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未偿还的原因 长城特钢公司 366,649.59 1998 年以前 存在质量异议 大连钢厂 201,508.19 1999 年以前 存在质量异议 石家庄轴承公司 122,127.39 1999 年以前 材料尾款 肖山轻材公司经营部 45,000.00 1998 年以前 材料尾款 合 计 735,285.17 （2）应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 49 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 18、预收账款 预收账款 2002 年 12 月 31 日余额 2,790,046.10 元，其中： （1）账龄超过 1 年的预收账款主要有： 客 户 2002.12.31 发生时间 未结转原因 陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 1999.06 发货后余款,未结算 洛阳建筑机械厂 50,000.00 2001.07 多汇货款未结算 吉林水工机械厂 35,540.93 1998.04 多汇货款,未结算 吉林鑫达商贸公司 35,000.00 1998年 货款未结算 怀来宝山煤炭物资经营处 31,360.80 2000.12 发货后余款,未结算 长春汽车研究所 21,508.86 1998.08 代垫款项 巨麓铁路机车材料 19,777.63 1996.05 发货后余款,未结算 合 计 333,428.83 （2）预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、应付工资 应付工资 2002 年 12 月 31 日余额为 17,359,604.80 元, 其中主要为尚未支付的工效 挂钩工资。 20、应付福利费 应付福利费 2001 年 12 月 31 日余额为 12,179,587.33 元, 本年按工资总额的 14%计 提 4,772,625.19 元，用于职工福利、医药费、补助费等支出 6,071,223.78 元，2002 年 12 月 31 日余额为 10,880,988.74 元。 21、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 主要投资者 2002.12.31 2001.12.31 法人股 4,037,190.93 384,341.90 22、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税(费)项目 2002.12.31 2001.12.31 增值税 -522,040.14 -292,230.17 营业税 11,052.74 29,497.75 企业所得税 2,684,448.77 1,102,207.10 城市建设维护税 81,487.58 220,117.78 50 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 房产税 137,232.32 72,073.34 九龙江维护费 58,909.84 71,308.19 印花税 4,145.54 4,560.31 合计 2,455,236.65 1,207,534.30 * 有关税率及减免税情况详见本会计报表附注三“主要税项”。 23、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 47,450.36 115,037.83 社会事业发展费 108.00 48,566.38 基础设施附加 98,180.78 98,180.78 防洪保安费 19,136.74 18,950.09 合 计 164,875.88 280,735.08 24、其他应付款 其他应付款 2002 年 12 月 31 余额 6,899,288.93 元，相关情况如下： （1）账龄超过 3 年的其他应付款主要有： 客 户 2002.12.31 发生时间 未支付原因 漳州市起重机械配件厂 40,000.00 1987 年 3 月 电力债券 闽南销售中心 10,000.00 1987 年 3 月 电力债券 市电子公司 5,000.00 1987 年 3 月 电力债券 社保差额及生育保险金 1,107,615.77 1999 年以前 合 计 1,162,615.77 （2）其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 （3）金额较大的其他应付款列示如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 社会保险金 1,024,343.72 498,802.90 待业、工伤、女工生育保险 423,173.86 379,344.39 出口企业技改贴息等拨款 350,000.00 800,000.00 职工教育经费 804,191.84 682,025.00 研发经费结余 160,355.06 201,402.07 合 计 2,762,064.48 2,561,574.36 51 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 25、预提费用 预提费用列示如下： 种 类 2002.12.31 2001.12.31 借款利息 52,798.13 52,257.78 电费 675,057.85 仓租 2,508.00 失业保险 88,030.95 统筹金 278,860.33 合 计 1,097,255.26 52,257.78 26、长期借款 长期借款明细项目列示如下： 贷 款 单 位 2002.12.31 2001.12.31 借款条件 工行漳州市分行营业部 28,000,000.00 信用 27、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 2002.12.31 2001.12.31 备注 特种关节轴承技 财 政 部 文 件 [2000]485 号 、 漳 州 市 财 政 局 7,109,360.00 8,496,848.00 改项目贴息款 [2000]35 号 福建省经济贸易委员会闽经贸投资[2001]154 等离子渗硫技术 637,000.00 237,000.00 号、漳州市经济委员会漳经技[2001]26 号、福 项目科委拨款 建省计委闽计综合[2002]2 号 挖潜改造基金 77,006.40 200,000.00 三明市财政局明经技[2001]70 号文件 大型向心关节轴承 漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局漳经 300,000.00 科技三项费用款 贸技[2002]1 号 合 计 8,123,366.40 8,933,848.00 28、少数股东权益 少数股东权益明细列示如下： 名 称 2002.12.31 2001.12.31 漳州市国有资产投资经营有限公司 11,492,030.47 11,083,919.80 福建汽车投资有限公司 723,318.94 500,000.00 合 计 12,215,349.41 11,583,919.80 52 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 29、股本 股本本年度变动情况列示如下： 单位：万元 项 目 年初数 本年增减变动（+,-） 年末数 募集 送股 小计 一. 尚未流通股份 10,000.00 10,000.00 发起人股份 10,000.00 10,000.00 其中：国家拥有股份 5,539.20 5,539.20 境内法人持有股份 4,460.80 4,460.80 二. 已流通股份 5,000.00 5,000.00 境内上市的人民币普通股 5,000.00 5,000.00 股份总数 10,000.00 5,000.00 15,000.00 法人股股东持股情况如下： 2002.12.31 2001.12.31 股东名称 金额 比例 金额 比例 漳州市国有资产投资经营有限公司 5,539.20 55.392% 5,539.20 55.392% 万利达集团有限公司 1,485.70 14.857% 1,485.70 14.857% 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 11.329% 1,132.90 11.329% 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 15.922% 1,592.20 15.922% 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 2.5% 250.00 2.5% 合 计 10,000.00 100% 10,000.00 100% 本公司股本业经厦门天健华天有限责任会计师事务所厦门天健华天所验（2001）GF 验字第 5004 号《验资报告》验证。 30、资本公积 资本公积明细列示如下： 53 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 2002.12.31 2001.12.31 股本溢价* 286,934,421.70 50,238,552.32 拨款转入** 2,630,000.00 2,630,000.00 股权投资准备 145,968.55 145,968.55 债务重组收益 1,088,496.27 1,030,301.07 弥补住房周转金 -1,614,377.85 -1,614,377.85 合 计 289,184,508.67 52,430,444.09 *股本溢价包括 1999 年度增资扩股溢价 50,238,552.32 元及本年度募集流通股溢价 236,695,869.36 元，详见本会计报表附注十“其他重大事项”之 1。 **系漳州市政府为鼓励漳州企业提高科技水平，加强挖潜改造及新产品开发，对经 认证的新产品开发项目陆续由漳州市科委拨款 64 万元、财政拨款 188 万元、省机械工 业厅拨款 11 万元。 31、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 2002.12.31 2001.12.31 法定盈余公积 11,683,442.25 8,981,290.88 法定公益金 11,893,495.79 9,461,562.56 任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80 合 计 30,333,953.84 25,199,866.24 32、未分配利润 未分配利润形成如下： 项 目 2002.12.31 2001.12.31 年初未分配利润 23,996,415.59 -116,723.15 加：本年净利润 27,021,513.69 29,769,307.09 可供分配利润 51,017,929.28 29,652,583.94 减：提取法定盈余公积 2,702,151.37 2,976,930.71 提取法定公益金 2,431,936.23 2,679,237.64 应付普通股股利 30,000,000.00 年末未分配利润 15,883,841.68 23,996,415.59 *本年根据本公司 2002 年 8 月 20 日二届六次董事会决议进行利润分配，详见本会 计报表附注十“其他重大事项”之 2。 54 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 33、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入及成本明细列示如下： 项 目 自营出口 委托代理出口 内销 合计 主营业务收入 20,565,911.04 63,446,153.92 84,372,751.86 168,384,816.82 2001 年度 主营业务成本 11,767,976.39 34,491,221.58 48,335,997.14 94,595,195.11 毛利 8,797,934.65 28,954,932.34 36,036,754.72 73,789,621.71 主营业务收入 21,040,760.31 50,627,337.44 117,774,783.20 189,442,880.95 2002 年度 主营业务成本 10,987,630.08 27,302,877.89 68,371,460.73 106,661,968.70 毛利 10,053,130.23 23,324,459.55 49,403,322.47 82,780,912.25 *福建永安轴承有限责任公司利润表系从 2001 年 9 月份起并入，故上述 2001 年度 数据不包括该公司 2001 年 1 至 8 月数据。 （2）2002 年度前五名销售客户收入总额为 44,148,414.91 元，占全部销售收入的 23.30%。 34、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税(费)项目 2002 年度 2001 年度 教育费附加 613,129.42 522,775.65 社会事业发展费 153.12 249,264.42 城市建设维护税 1,072,976.46 914,857.37 九龙江维护费 116,367.81 115,150.88 防洪保安费 67,013.47 64,600.60 合 计 1,869,640.28 1,866,648.92 35、其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 项 目 材料及半成品 下脚料出售 租金收入 合计 让售 其他业务收入 11,606,381.79 501,555.97 1,796,271.08 13,904,208.84 2001 年度 其他业务支出 11,361,758.10 314,652.88 11,676,410.98 其他业务利润 244,623.69 501,555.97 1,481,618.20 2,227,797.86 其他业务收入 6,989,750.90 403,276.05 1,432,116.55 8,825,143.50 2002 年度 其他业务支出 6,431,876.20 272,411.03 6,704,287.23 其他业务利润 557,874.70 403,276.05 1,159,705.52 2,120,856.27 55 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 36、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 2,001,564.46 2,840,805.32 减：利息收入 2,583,476.62 603,884.09 汇兑损失 51,130.67 21,018.28 减：技改贴息收入 450,000.00 其他 165,528.61 168,245.55 合 计 -815,252.88 2,426,185.06 37、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 2002 年度 2001 年度 股票投资收益 931,053.64 3,223,235.51 出售债券收益 6,000.00 按权益法确认的投资收益 -825,438.86 5,686.59 股权投资差额摊销* -610,711.03 -363,677.93 处置股权损益 -108,518.15 股票红利收入 2,700,000.00 承包费收入 70,000.00 70,000.00 委托代管资产收益 208,280.71 计提的短期投资跌价准备 130,660.00 -245,790.00 合 计 -406,954.40 5,597,734.88 *股权投资差额摊销-610,711.03 包括联营公司北京金东方科技发展有限公司股权差 额摊销 562,219.63 元和子公司福建省永安轴承有限责任公司股权差额摊销 48,491.40 元。 38、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 2002 年度 2001 年度 固定资产盘盈 100,033.89 处置固定资产净收益 866,734.00 1,484,441.28 罚款收入 2,500.00 其他收入 17,900.24 68,218.37 合 计 884,634.24 1,655,193.54 56 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 39、营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款及滞纳金支出 559.50 债务重组损失* 2,115,857.72 2,151,592.74 捐赠支出 20,000.00 处置固定资产净损失 281,832.82 处置职工宿舍损失 2,059,656.91 其他支出 4,680.00 6,845.19 合 计 2,422,930.04 4,218,094.84 *本公司与款项回收难度较大的销货客户以资产清偿债务和修改其他债务条件的方 式进行债务重组，本年度共产生债务重组损失 2,115,857.72 元，其中主要为应收徐州徐 工物资供应有限公司损失 180,000.00 元、应收长江液压厂成都分厂损失 60,000.00 元、 应收陕西黄河工程机械集团有限责任公司损失 159,440.00 元、应收中建发展股份有限 公司 94,200.00 元、应收陕西重型汽车有限公司损失 66,292.05 元、应收陕西汽车制造总厂损失 234,568.00 元、应收中国重型汽车集团济南卡车有限 公司损失 113,649.00 元。 40、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 18,996,889.39 元中金额较大的项目为： 项 目 金额 制造费用中修理费、水费、电费等 6,233,806.18 销售费用中运费、差旅费、保险费、展览费等 2,232,304.41 管理费用中差旅费、办公费、新产品试制费等 8,132,863.13 合 计 16,598,973.72 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年支付的其他与筹资活动有关的现金 5,736,742.54 元系支付募集资金、上市挂牌 相关费用。 （Ⅱ）母公司报表主要项目注释 42、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 57 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 比 例 比 例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 37,376,077.80 78.06 1,868,803.87 33,929,958.29 74.79 1,626,817.96 1—2 年 4,234,801.50 8.84 423,480.15 5,303,289.19 11.69 530,328.92 2—3 年 2,282,513.10 4.77 456,502.62 1,386,502.12 3.06 277,300.42 3—4 年 837,946.35 1.75 418,973.17 954,514.57 2.10 477,257.29 4—5 年 663,938.53 1.39 531,150.82 1,196,520.41 2.64 957,216.33 5 年以上 2,486,258.57 5.19 2,486,258.57 2,593,552.42 5.72 2,593,552.42 合 计 47,881,535.85 100 6,185,169.20 45,364,337.00 100 6,462,473.34 （2）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 14,767,887.33 元，占应收账款 总额的比例为 30.84%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细及 提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 广东煤矿液压支架厂 181,186.20 80%-100% 179,232.26 货款拖欠超过 4 年 鞍山红旗拖拉机厂 147,777.23 100% 147,777.23 货款拖欠超过 4 年 抚顺挖掘机制造厂 114,167.35 80%-100% 108,916.47 货款拖欠超过 4 年 四平液压件厂 73,840.44 100% 73,840.44 货款拖欠超过 5 年 黑龙江锻压机床厂 71,931.49 100% 71,931.49 货款拖欠超过 5 年 常州林业工程机械总公司 48,665.95 100% 48,665.95 货款拖欠超过 5 年 南京起重机械厂 53,131.09 80% 42,504.87 货款拖欠超过 4 年 南京山特工程机械有限公司 297,357.46 50% 148,678.73 货款拖欠超过 3 年 江都国泰机电设备有限公司 249,213.21 50%-80% 194,496.36 货款拖欠超过 3 年 烟台工程机械厂 79,102.63 50%-100% 74,979.62 货款拖欠超过 3 年 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 100% 73,831.51 货款拖欠超过 5 年 武汉液压气动工业公司 52,851.53 100% 52,851.53 货款拖欠超过 5 年 襄樊重型机械厂 89,754.75 100% 89,754.75 货款拖欠超过 5 年 黄河金钢石四分厂 91,593.10 100% 91,593.10 货款拖欠超过 5 年 安顺龙岩飞机制造厂 88,798.16 20%-100% 73,326.77 货款拖欠超过 2 年 58 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 合 计 1,713,202.10 1,472,381.08 （5）年末应收账款中包含外币账款美元418,619.71折合人民币3,465,391.45元、欧 元3,420.00折合人民币22,925.18元。 43、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 11,867,849.38 88.35 93,392.47 2,208,268.51 56.66 110,413.43 1—2 年 117,911.02 0.88 11,791.10 45,018.60 1.15 4,501.86 2—3 年 12,659.80 0.09 2,531.96 217,207.71 5.57 43,441.54 3—4 年 217,207.71 1.62 108,603.85 1,045,495.70 26.82 522,747.85 4—5 年 907,533.66 6.75 726,026.93 11,657.90 0.30 9,326.32 5 年以上 310,003.67 2.31 310,003.67 370,089.60 9.50 370,089.60 合 计 13,433,165.24 100 1,252,349.98 3,897,738.02 100 1,060,520.60 *年末账龄 1 年以内账款中 10,000,000.00 元系预拨对子公司— 福建省永安轴承有限 责任公司的投资款，不计提坏账准备。 （2）其他应收款中无应收持有本单位 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款； （3）金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 2002.12.31 性质或内容 福建省永安轴承有限责任公司 10,000,000.00 东山县土地管理局 900,000.00 应收退还用地补偿费 福州欣术文化资讯信息有限公司 300,000.00 预付形象推介费 省七建二公司 200,000.00 工程款 兴业证券 145,924.80 代垫款项 合 计 11,545,924.80 *其他应收款年末余额前五名单位金额合计 1,966,118.75 元，占年末其他应收款总 额的比例为 85.95%。 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 东山县土地管理局 900,000.00 退地应收款 还款能力差 省七建二公司 200,000.00 工程款 江苏无锡机床厂 81,618.25 预付购货款 未结算 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 预付购货款 未结算 59 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 南京 5311 厂 32,494.50 预付购货款 未结算 合 计 1,245,626.15 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细及 提取理由： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 东山县土地管理局 900,000.00 80% 720,000.00 按 4-5 年账龄提取 省七建二公司 200,000.00 50% 100,000.00 按 3-4 年账龄提取 江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 81,618.25 按 5 年以上账龄提取 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 31,513.40 按 5 年以上账龄提取 南京 5311 厂 32,494.50 100% 32,494.50 按 5 年以上账龄提取 合 计 1,245,626.15 965,626.15 44、长期股权投资 （1）长期股权投资分目列示如下： 项 目 2001.12.31 本年增加 本年减少 2002.12.31 对子公司投资 19,028,498.63 2,532,032.58 48,491.40 21,512,039.81 对联营企业投资 11,283,453.54 -890,970.61 1,002,541.72 9,389,941.21 其他股权投资 27,560,000.00 27,560,000.00 合 计 57,871,952.17 1,641,061.97 1,051,033.12 58,461,981.02 （2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 初始投资额 被投资单位权 本年减少投 本年摊销股 名称 2001.12.31 本年权益增减额 2002.12.31 (万元) 益累计增减额 资额 权投资差额 福建省永安轴承有 14,074,848.42 829,894.72 14,528,498.63 522,162.11 48,491.40 15,002,169.34 限责任公司 福建金柁汽车转向 4,500,000.00 2,009,870.47 4,500,000.00 2,009,870.47 6,509,870.47 器有限公司 福建省机械设备进 490,000.00 -47,940.10 464,315.65 -23,993.56 440,322.09 出口漳州有限公司 上海泽安实业有限 1,200,000.00 352,997.15 1,181,392.50 347,738.96 1,529,131.46 公司 北京金东方科技发 10,000,000.00 -1,249,009.14 9,637,745.39 -1,214,716.01 562,219.63 7,860,809.75 展有限公司 合 计 30,264,848.42 1,895,813.10 30,311,952.17 1,641,061.97 440,322.09 610,711.03 30,901,981.02 60 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 （3）其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 上海华东轴承有限公司 30,000.00 3.7486% 漳州蓝田开发有限公司 1999.12-2009.12 530,000.00 2.08% 兴业证券股份有限公司 1999.7-2008.7 27,000,000.00 1.982% 合 计 27,560,000.00 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 福建省永安轴承有限责任公司 347,094.86 10 年 48,491.40 298,552.51 上海泽安实业有限公司 23,865.69 一次性摊销 北京金东方科技发展有限公司 5,622,196.37 10 年 562,219.63 4,732,015.26 合 计 5,993,156.92 610,711.03 5,030,567.77 （5）本公司不存在需计提长期投资减值准备的项目。 45、长期债权投资 长期债券投资明细项目列示如下： 到期日 2001.12.31 本年出售 2002.12.31 备注 电力债券 54,000.00 54,000.00 - 不计息 46、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入及成本明细列示如下： 项 目 自营出口 委托代理出口 内销 合计 主营业务收入 13,265,955.29 47,722,691.88 54,162,228.52 115,150,875.69 2001 年度 主营业务成本 6,339,242.24 22,804,667.86 25,907,698.44 55,051,608.54 毛利 6,926,713.05 24,918,024.02 28,254,530.08 60,099,267.15 主营业务收入 16,535,757.23 36,550,774.97 62,513,503.56 115,600,035.76 2002 年度 主营业务成本 7,689,021.18 16,995,876.22 29,068,378.70 53,753,276.10 毛利 8,846,736.05 19,554,898.75 33,445,124.86 61,846,759.66 （2）2002 年度前五名销售客户收入总额为 34,041,341.11 元，占全部销售收入的 29.45%。 47、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 61 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 2002 年度 2001 年度 股票投资收益 931,053.64 3,223,235.51 出售债券收益 6,000.00 按权益法确认的投资收益 1,641,061.97 662,689.36 股权投资差额摊销 -610,711.03 -363,677.93 处置股权损益 -108.518.15 股票红利收入 2,700,000.00 委托代管资产收益 208,280.71 计提的短期投资跌价准备 130,660.00 -245,790.00 合 计 1,989,546.43 6,184,737.65 48、所得税 所得税列示如下： 项 目 2002 年度 本年利润总额 39,129,449.67 加：罚款及滞纳金支出 343.71 捐赠支出 20,000.00 不予抵扣的坏账及减值损失 -100,833.80 债务重组收入 69,000.00 计提的短期投资跌价准备 -130,660.00 减：投资收益 1,641,061.97 出口贴息收入 75,259.00 本年应纳税所得额 37,270,978.61 所得税率 33% 应纳所得税额 12,299,422.94 调整上年所得税 -191,486.96 本年所得税额 12,107,935.98 （六）关联方关系及其交易 （Ⅰ）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法定代表 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 人 依法运营漳州市市本 漳州市国有资产投资经营有限公司 漳州 母公司 国有独资 谭培根 级工业系统国有资产 福建省永安轴承工贸有限责任公司 永安 轴承加工及销售 子公司 有限责任公司 林国利 永安市轴承配件厂 永安 轴承零件制造及销售 子公司 有限责任公司 尤金煌 福建金柁汽车转向器有限公司 漳州 汽车转向器制造及销售 子公司 有限责任公司 张泰生 62 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币万元 公司名称 2001.12.31 本年增加数 本年减少数 2002.12.31 漳州市国有资产投资经营有限公司 39,500 39,500 福建省永安轴承工贸有限责任公司 56 56 永安市轴承配件厂 102 102 福建金柁汽车转向器有限公司 500 500 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位:人民币万元 2001.12.31 本年增加 本年 2002.12.31 企业名称 金额 百分比% 金额 百分比% 减少 金额 百分比% 漳州市国有资产投资经 5539.20 55.392 5539.20 36.928 营有限公司 福建省永安轴承工贸 50.40 90.00 50.40 90.00 有限责任公司 永安市轴承配件厂 54.73 53.38 54.73 53.38 福建金柁汽车转向器 450.00 90.00 450.00 90.00 有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 漳州片仔癀集团公司 本公司股东 万利达集团有限公司 本公司股东 中国工程与农业机械进出口总公司 本公司股东 龙海市多棱钢砂有限公司 本公司股东 上海泽安实业有限公司 被投资单位 北京金东方科技发展有限公司 被投资单位 福建省轴承联合公司 被投资单位 （Ⅱ）关联方交易及往来 1、本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下： 2002 年度 2001 年度 关联方名称 金额 占管理费用比例 金额 占管理费用比例 漳州市国有资产投资经营 820,200.00 2.34% 205,050.00 1.71% 有限公司 * 本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于 2001 年 4 月 10 日签订土地使用 权租赁合同：本公司租赁漳州国有资产投资经营有限公司所有的南区用地面积 17,670.00 平方米、北区用地Ⅰ面积 22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积 11,239.52 平 63 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 方米，租赁期限自租赁合同生效日起至 2051 年 3 月 16 日，年租金 82.02 万元，款项 于年终结算；同时将为使用北区用地 II 地块先期支付的造地费用 5,396,292.25 元用以 抵付租金。 2、销售货物或提供劳务 福建省永安轴承有限责任公司本年销售给福建省永安轴承工贸有限责任公司材料 计 1,150,066.74 元，向其采购 1,723,292.08 元;销售给永安轴承配件厂 2,288,561.79 元, 向其采购 2,809,584.48 元,均按市场价结算。上述两家公司为永安轴承提供配件加工。 3、漳州市国有资产投资经营有限公司为福建永安轴承有限责任公司贷款 990 万 元提供担保。 4、关联往来，应收应付款项余额如下： 本年借方 本年贷方 科 目 关联方 2001.12.31 2002.12.31 发生额 发生额 其他应收款 漳州市国有资产投资经营有限 420,193.95 1,431,028.98 420,193.95 1,431,028.98 公司 漳州市国有资产投资经营有限 4,781,142.25 699,058.56 4,082,083.69 公司 北京金东方科技发展有限公司 880,000.00 800,000.00 80,000.00 预付账款 3,889,899.5 462,535.92 永安轴承配件厂 214,307.40 3,641,671.04 6 永安轴承工贸有限责任公司 101,023.73 983,064.74 1,058,683.27 25,405.20 （七）或有事项 1、截至 2002 年 12 月 31 止，本公司为下列单位的银行借款提供担保： 被担保单位 金额 借款期限 福建省漳州市第二汽车配件厂 260 万元 2002.11.8-2003.11.7 2、截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司应收账款拟诉讼金额 537,807.66 元；子公司福 建省永安轴承有限责任公司应收账款涉及诉讼及拟起诉金额 911,748.26 元。 3、截至 2002 年 12 月 31 日止，子公司福建省永安轴承有限责任公司未到期应收票据 抵押与转让金额合计 893,600.00 元。 （八）承诺事项 子公司福建省永安轴承有限责任公司以机器设备净值 8,771,580.45 元及房屋建筑物 净值 4,459,043.90 元为抵押向银行贷款 1,160.00 万元。 64 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 （九）资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司 2003 年 4 月 1 日二届八次董事会决议通过的预案和议案包括： （1）2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案：公司本年度实现的净利润 27,021,513.69 元根据公司章程提取 10%的法定盈余公积金和 9%的法定盈余公益金后， 加上年初未分配利润 23,996,415.59 元，可供股东分配的利润为 45,883,841.68 元，扣除 2002 年半年度已分配利润 30,000,000.00 元，实际可供股东分配的利润 15,883,841.68 元。 根据公司的实际情况，本年度拟不再进行利润分配，全部未分配利润结转下一年度分 配，资本公积金不转增股本。 上述利润分配及资本公积金转增股本预案尚有待本公司股东大会批准。 （2）关于兼并漳州市第二汽车配件厂的议案：漳州市第二汽车配件厂审计后净资 产 44.35 万元，评估后净资产 255.21 万元，拟以承担债务方式整体兼并，兼并完成后 拟改制为有限责任公司。 （3）关于为控股子公司福建金柁汽车转向器有限公司贷款担保的议案：为保证福 建金柁汽车转向器有限公司汽车动力转向器生产项目二期工程技术改造和生产经营活 动和顺利进行，本公司将为该公司的银行贷款提供累计金额不大于 2000 万元的负连带 责任的担保，并授权公司董事长根据该公司的银行贷款进度签署担保合同。 （十）其他重大事项 1、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73 号文同意，核准本公司向社会公 开发行人民币普通股（A）股 5,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 6.00 元。本次 股票发行经上海证券交易所同意，由主承销商光大证券有限公司通过上海证券交易所和 深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式发行。截至 2002 年 7 月 26 日止，公司已实际发行人民币普通股（A）股）5,000 万股，募集资金总额为人民 币 3 亿元。本公司的股票已于 2002 年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易。 在上述募集的人民币 3 亿元中，计入股本为人民币 5 仟万元，余下的 2.5 亿元在减 除发行费用 13,304,130.62 元后将 236,695,869.38 元计入资本公积。至此，本公司的注册 资本变更为人民币 1.5 亿元。上述变更后的累计注册资本实收金额人民币 1.5 亿元业经 厦门天健华天所验（2002）GF 字第 004 号《验资报告》验证。 2、根据本公司 2002 年 8 月 20 日二届六次董事会决议，对 2002 年中期实现净利润 65 福建龙溪轴承股份有限公司 2002 年年度报告 进行分配：提取 10%法定公积金 1,636,453.38 元，提取 9%法定公益金 1,472,808.05 元， 同时以 2002 年 7 月 22 日公司公开发行股票后的总股本 15000 万股为基数，向全体股东 实施每 10 股派发现金股利 2.00 元。 第十一节、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 法定代表人：陈福胜 福建龙溪轴承股份有限公司董事会 二○○三年四月一日 66