东方电气(600875)东方电机2002年年度报告

东方电机股份有限公司 （在中华人民共和国注册成立之股份有限公司） ２ＯＯ２ 年年报 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人董事长朱元巢先生、财务副总经理龚丹先生、财务部部长冯 勇先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公 司 基 本 情 况 简 介 公司法定中文名称 东方电机股份有限公司 简称 东方电机 公司法定英文名称 ＤＯＮＧＦＡＮＧ ＥＬＥＣＴＲＩＣＡＬ ＭＡＣＨＩＮＥＲＹ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ 英文缩写 ＤＦＥＭ 公司法定代表人 朱元巢 董事会秘书 龚 丹 证券事务代表 黄 勇 电话 ８６－８３８－２４０９３５８ 传真 ８６－８３８－２４０２１２５ 电子信箱 ｄｓｂ＠ｄｆｅｍ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司注册与办公地点 四川省德阳市黄河西路 １８８ 号 网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｄｆｅｍ．ｃｏｍ．ｃｎ 邮政编码 ６１８０００ 公司选定境内信息披露报纸 《上海证券报》、《中国证券报》 境外信息披露报纸 《香港文汇报》、《Ｔｈｅ Ｓｔａｎｄａｒｄ》（英文） 中国证监会指定年报刊登网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点 四川省德阳市黄河西路 １８８ 号本公司董事会办公室 股票上市地 上海证券交易所、香港联合交易所有限公司 股票简称 东方电机 股票代码 ６００８７５（Ａ 股）、１０７２（Ｈ 股） 公司变更注册登记日期 ２００１ 年 ８ 月 １５ 日 公司变更注册登记地点 中国四川省德阳市 企业法人营业执照注册号 ５１０６００１８００１８９ 税务登记号码 ５１００６０２２０５１１５４８５ 公司聘请的会计师事务所 国际核数师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 ２２ 楼 国内法定核数师 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海淮海中路 ３３３ 号瑞安广场 １２ 楼 二、会计数据和业务数据摘要 １、２００２ 年度按照中国及香港公认会计准则审计的业务数据 单位：人民币千元 项目 按照中国会计准则 按照香港公认会计准则 利润（亏损）总额 ２０，４３５ ３５，１６２ 净利润（亏损） ２０，０１１ ３４，７４０ 扣除非正常性损益后的净利润（亏损） １，４４０ １６，１６９ 主营业务利润 ２２０，１４５ ２２０，１４５ 其他业务利润 ２，９５８ ３１，０１５ 营业利润 １，５８４ ７５，１５５ 投资收益 ９，５３１ － 补贴收入 ８，１７０ － 营业外收支净额 １，１５１ － 经营活动产生的现金流量净额 ２１，２０８ （７６，１０２） 现金及现金等价物净增加额 （３２，６７９） （３２，６７９） 非正常性损益项目为：营业外收支净额，金额为人民币 １，１５１ 千元；补贴收入金额人民 币 ８，１７０ 千元，委托理财收益人民币 ２，５３７ 千元，转回短期投资跌价准备人民币 ６，７１３ 千元。 按不同会计准则计算的净利润的差异见按中国会计准则编制的财务报告中补充资料。 ２、主要会计数据及财务指标 ⑴、按中国会计准则编制 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 单位：人民币千元 指标项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 ９２０，９０５ ３７０，２９３ ６４４，４１７ 净利润 ２０，０１１ （２６１，３４９） ２，３１０ 总资产 ２，７６４，９５６ ２，５９０，４２５ ２，３９７，２７３ 股东权益 ９０７，１６１ ８８５，８３２ １，１４７，０６５ 每股收益（元） ０．０４５ （０．５８１） ０．００５１ 每股净资产（元） ２．０２ １．９７ ２．５５ 净资产收益率（％） ２．２１ （２９．５０） ０．２０ 调整后的每股净资产（元） １．５０ １．４９ ２．００ 每股经营活动产生现金流量净额（元） ０．０５ （０．１２） ０．３９ 注：每股收益之摊薄数与加权数一致。 ⑵、按香港公认会计准则编制 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 单位：人民币千元 指标项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 营业额 ９１８，１８４ ３６９，７３８ ６３９，６７８ 本年（亏损）／溢利 ３４，７４０ （２６２，０８５） （２１，５４１） 总资产 ２，７７６，５０７ ２，５８２，３６６ ２，４８７，７６９ 股东权益 ９１８，７１４ ８８３，９７４ １，１４６，０５９ 每股（亏损）／盈利（元） ０．０７７ （０．５８２） （０．０４８） 每股净资产（元） ２．０４ １．９６ ２．５５ 净资产收益率（％） ３．７８ （２９．６５） （１．８８） 股东权益比率（％） ３３．０９ ３４．２３ ４６．０７ 注：每股收益之摊薄数与加权数一致。 ３、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第９号）》要求计算的利润表附表 报告期利润 净资产收益率％ 每股收益（人民币元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２４．３ ２４．６ ０．４８９ ０．４８９ 营业利润 ０．２ ０．２ ０．００４ ０．００４ 净利润 ２．２ ２．２ ０．０４４ ０．０４４ 扣除非经常性损益后的净利润 ０．２ ０．２ ０．００３ ０．００３ ４、报告期内股东权益变动情况 ⑴、按中国会计准则编制 单位：人民币千元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 ４５０，０００ － － ４５０，０００ 资本公积 ６０６，１８１ １，３１７ － ６０７，４９８ 专项拨款形成的资产，核销无法支付的应付款项 盈余公积 ５３，５９０ ７３ － ５３，６６３ 按净利润计提 其中：公益金 ２５，９９８ ２４ － ２６，０２２ 按净利润计提 未分配利润 （２２３，９３９） ２０，０１１ ７３ （２０４，００１） 计提盈余公积及经营利润增加 合计 ８８５，８３２ ２１，４０１ ７３ ９０７，１６０ ⑵、按香港公认会计准则编制 单位：人民币千元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 ４５０，０００ － － ４５０，０００ 资本公积 ６３６，０６１ － － ６３６，０６１ 盈余公积 ５３，５９０ ７３ － ５３，６６３ 其中：公益金 ２５，９９８ ２４ － ２６，０２２ 未分配利润 （２５５，６７７） ３４，７４０ ７３ （２２１，０１０） 计提盈余公积及经营利润增加 合计 ８８３，９７４ ３４，８１３ ７３ ９１８，７１４ 三、股本变动及股东情况介绍 １、股本变动情况 ⑴、股本结构情况 期初股数 占已发行股份 本期变动增 期末股数 占已发行股 比例％ （减） 份比例％ ㈠尚未流通股份 境内法人持有股份（国有法人股） ２２０，０００，０００ ４８．８９ ０ ２２０，０００，０００ ４８．８９ ㈡已流通股份 １、境内上市的人民币普通股（Ａ 股） ６０，０００，０００ １３．３３ ０ ６０，０００，０００ １３．３３ ２、境外上市的外资股（Ｈ 股） １７０，０００，０００ ３７．７８ ０ １７０，０００，０００ ３７．７８ 已流通股份合计 ２３０，０００，０００ ５１．１１ ０ ２３０，０００，０００ ５１．１１ 股份合计 ４５０，０００，０００ １００．００ ０ ４５０，０００，０００ １００．００ ⑵、股票发行与上市情况 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止的前三年公司无股票发行情况。 ２、股东情况介绍 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司之股东总数为 ３９，４６４ 户，其中境内法人持有股份（国有 法人股）１ 户，境内上市人民币普通股（Ａ 股）３９，３６７ 户，境外上市外资股（Ｈ 股）９６ 户。 本公司无内部职工股股东。 主要股东持股情况 股东名称 股份性质 类别 年末持股数 占总股本 本报告期内股 （股） 比例（％） 数增减（股） 东方电机厂 Ａ 股国有法人股 Ａ股 ２２０，０００，０００ ４８．８９ ０ 香港中央结算（代理人）有限公司 Ｈ 股流通股 Ｈ股 １６７，９８９，９９９ ３７．３３ －２８０，０００ 湘财证券有限责任公司 Ａ 股流通股 Ａ股 １，０５１，２７１ ０．２３ － ＣＨＵＫ ＹＥＥ ＭＥＮ ＬＩＺＡ Ｈ 股流通股 Ｈ股 ４７８，０００ ０．１１ ０ 裕华证券投资基金 Ａ 股流通股 Ａ股 ２９９，３８６ ０．０７ － 杨德群 Ａ 股流通股 Ａ股 ２８９，１００ ０．０６ －１，７００ ＣＨＥＮＧ ＹＵＫ ＬＩＮＧ Ｈ 股流通股 Ｈ股 ２００，０００ ０．０４ － 陈中一 Ａ 股流通股 Ａ股 １７５，０００ ０．０４ － 吉林省老年福利基金会 Ａ 股流通股 Ａ股 １７３，１１３ ０．０４ － 马文玉 Ａ 股流通股 Ａ股 １５０，０００ ０．０３ ９，１５５ ⑴、东方电机厂为本公司 ２２０，０００，０００ 股境内法人持有股份（国有法人股）的法定持有 者。东方电机厂于 １９５８ 年成立，法定代表人为朱元巢，主营范围包括机电设备制造，工矿 设备及备件生产，电站技术改造，电器产品制造，汽车运输，汽车修理，技术咨询、服务、 转让、培训、开发。注册资金为人民币 １２８，４２０ 千元。本年度内其持有的股份无任何质押情 况。 ⑵、香港中央结算（代理人）有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本公 司 Ｈ 股股东持股数量超过本公司总股本 １０％的情况。 ⑶、除本年度报告披露外，董事会并无得悉任何人士直接或间接持有须根据香港证券（公 开权益）条例第十六㈠条之规定予以记录在已发行股份登记名册内之权益或按照中国有关规 定须予申报之持股数量。 ⑷、公司未发现前 １０ 名股东存在关联关系或为一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 １、董事、监事、高级管理人员情况 ⑴、董事、监事及高级管理人员变动情况 于 ２００２ 年 １ 月 ２３ 日，三届十九次董事会议同意张继烈先生因工作变动辞去第三届董事 会董事职务。 于 ２００２ 年 ４ 月 １ 日本公司召开二届六次职代会（２００２）第 ２ 次职工代表团组长会议，同 意由于工作变动原因肖世德先生辞去第三届监事会职工代表监事职务，并选举肖水泉先生为 职工代表监事。 于 ２００２ 年 ５ 月 ２７ 日本公司召开 ２００１ 年度股东周年大会，选举荆甲川先生为本公司董 事。 本公司第三届董事会于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日任期届满，第三届董事秦泽浚先生、周宏喜 先生、孙效良先生不再担任本公司董事。第三届监事冯云敏女士不再担任本公司监事。２００２ 年 １２ 月 ２３ 日临时股东大会选举斯泽夫先生、朱元巢先生、韩志桥先生、龚丹先生、张天德 先生、荆甲川先生、贺建华先生、高峰先生、刘辉先生、黄英琦女士、陈章武先生为本公司 第四届董事会董事，李红东先生、周晓敏女士为本公司第四届监事会监事，２００２ 年 １１ 月 ２６ 日本公司职代会（２００２）第 ３ 次职工代表团组长会议民主选举肖水泉先生出任本公司第四届 监事会职工代表监事。 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日四届一次董事会议选举斯泽夫先生为本公司董事长，朱元巢先生为 本公司副董事长，续聘朱元巢先生为公司总经理，韩志桥先生、周宏喜先生、龚丹先生、张 天德先生、贺建华先生为公司副总经理，新聘高峰、刘辉先生为公司副总经理，续聘龚丹先 生兼任董事会秘书。 ２００３ 年 ４ 月 １ 日，四届三次董事会议同意斯泽夫先生由于调任中国东方电气集团公司 党组副书记、副董事长、总经理而辞去第四届董事会董事长、董事职务。董事会选举朱元巢 先生为本公司董事长，韩志桥先生为本公司副董事长，聘任韩志桥先生为本公司总经理。 本公司谨对斯泽夫先生、秦泽浚先生、周宏喜先生、孙效良先生在任本公司董事会董事 期间对本公司做出的杰出工作表示崇高敬意和诚挚感谢。 以上信息公告刊登于 ２００２ 年 １ 月 ２４ 日、５ 月 ２８ 日、１２ 月 ２４ 日、２００３ 年 ４ 月 ２ 日内 地的《上海证券报》、《中国证券报》及香港的《文汇报》和《Ｔｈｅ Ｓｔａｎｄａｒｄ》。 ⑵、现任董事、监事及高级管理人员简介 执行董事 朱元巢先生，１９５６ 年出生，现任本公司董事长，东方电机厂党委书记、厂长。拥有正 高级工程师职称。朱先生毕业于合肥工业大学电气工程系电机专业，于 １９８２ 年加入东方电 机厂，长期从事电机设计及技术管理工作。先后担任电机处副科长、总工程师办公室副主任、 副总工程师、副总经理兼总工程师、本公司副董事长、总经理，东方电机厂党委副书记、副 厂长等职务。 韩志桥先生，１９５８ 出生，现任本公司副董事长、总经理。拥有正高级工程师职称。韩 先生毕业于陕西机械学院水利系水电站动力设备专业，于 １９８３ 年加入东方电机厂，长期从 事产品销售及技术服务工作。历任销售服务处副科长、科长、副处长、总经理助理、副总经 理、常务副总经理等职务。 龚丹先生，１９６３ 年出生，现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。拥有高级工程师 职称。龚先生毕业于安徽工学院机械系铸造专业，并于 １９９４ 年至 １９９７ 年，在四川大学经济 管理系现代经济管理专业研究生班学习并毕业。龚先生于 １９８３ 年加入东方电机厂，主要从 事青工管理、组织部门工作。历任团委副书记、团委书记、青工办主任、组织部长等职务。 张天德先生，１９５３ 年出生。现任本公司董事、副总经理。拥有正高级工程师职称。张 先生毕业于华北水电学院水电站动力设备专业，于 １９７１ 年加入东方电机厂，长期从事产品 技术服务及生产管理工作。历任销售服务处副科长、科长、副处长，公司生产长、东方电机 大中型交直流电机有限公司总经理等职务。 贺建华先生，１９６２ 年出生，现任本公司董事、副总经理兼总工程师。拥有正高级工程 师职称。贺先生毕业于重庆大学电气工程系电机专业，并于 １９８７ 年 ９ 月至 １９９０ 年 ７ 月在华 中理工大学电机专业攻读硕士研究生并获得硕士学位。于 １９８４ 年加入东方电机厂，长期从 事电机设计及技术开发工作。历任电机处副科长、副总设计师兼科长、公司副总工程师兼总 设计师兼副处长等职。 高峰先生，１９６４ 年出生，现任本公司董事、副总经理。拥有高级工程师职称。高先生 毕业于重庆大学电气工程系电机专业，并于 ２００２ 年 ７ 月获西南交通大学工商管理（ ＭＢＡ）硕 士学位，于 １９８４ 年加入东方电机厂，长期从事大型电机试验及质量检验管理、企业管理工 作。先后担任质检处副科长、科长、副处长、副总质量师兼副处长、东方电机厂副总经济师 兼电器公司总经理、本公司总经理助理等职务。 刘辉先生，１９６５ 年出生，现任本公司董事、副总经理。拥有高级工程师职称。刘先生 毕业于南京机械专科学校铸造专业， ２００１ 年 ４ 月于西南交通大学工商管理专业（ＭＢＡ）研 究生毕业获工商管理硕士（ＭＢＡ）学位，于 １９８５ 年加入东方电机厂，长期从事生产管理、人 事管理及物资管理工作。先后担任铸造分厂副厂长兼模型车间主任兼党支部书记、人事劳资 处副处长、物资采购部部长、副总经济师兼物资采购部部长等职务。 非执行董事 荆甲川先生，１９５８ 年出生，现任本公司董事、东方电机厂党委副书记兼副厂长，拥有 高级政工师职称。荆先生毕业于四川师范学院政治系，于一九八三年加入东电。其长期从事 企业管理、企业政工等方面工作，先后担任厂团委副书记、书记，冲剪分厂党支部书记兼副 厂长，锻压分厂厂长兼党支部书记，焊接分厂党支部书记兼副厂长，厂党委宣传部部长兼党 支部书记等职务。 黄英琦女士，１９５９ 年出生，律师，香港黄乾亨黄英豪律师事务所合伙人。现任本公司 独立董事。获美国加州布蒙拿大学荣誉文学士，并通过英国法律学院普通专业试及律师资格 最后考试。兼任香港恒安国际集团有限公司和南京熊猫电子股份有限公司独立非执行董事、 临时市政局议员、香港青年奖励计划理事会理事、香港政策研究所成员等多项公职。 陈章武先生，１９４６ 年出生，清华大学教授。现任清华大学经济管理学院党委书记。现 任本公司独立董事。陈先生毕业于清华大学工程物理系工程物理专业，并获清华大学工程物 理系加速器物理专业工学硕士。历任清华大学工程物理系系党委委员、团委书记，清华大学 现代应用物理系系党委副书记，清华大学经济管理学院副院长、党委副书记。 监事 李红东先生，１９５０ 年出生，现任本公司监事会主席、东方电机厂党委副书记兼纪委书 记、工会主席。拥有正高级工程师职称。李先生毕业于西安交通大学焊接专业，１９８５－１９８８ 年，中央党校党政管理函授专科毕业，１９９２ 年 ９ 月－１９９４ 年 １２ 月，四川省委党校函授学院 经济管理专业本科毕业。于 １９６９ 年加入东方电机厂，主要从事焊接工艺及企业管理等工作。 历任东方电机厂组织部副部长、部长，工会副主席。 肖水泉先生，１９５１ 年出生，现任本公司监事、东方电机厂纪委副书记、纪委办公室主任、 本公司纪检监察室主任、拥有高级政工师职称。肖先生于 １９６９ 年加入东方电机厂，历任厂 党委办公室副主任、主任、宣传部部长、监察室主任。肖先生获四川广播电视大学电子自动 化专业毕业证书和中央党校函授党政管理专业大专毕业证书。 周晓敏女士，１９６２ 年出生，现任东方电机厂财务部部长兼党支部书记。拥有高级会计 师职称。周女士于 １９８１ 年加入东方电机厂，１９８７ 年毕业于沈阳工业大学工业会计函授专科， １９９５ 年于四川省党校函院经济管理专业本科毕业，长期从事财务工作。历任东方电机厂审 计室副主任、厂财务部副部长兼党支部书记等职务。 高级管理人员 周宏喜先生，１９４６ 年出生，现任本公司副总经理。拥有高级经济师职称。周先生毕业 于武汉机械学院机械系铸造专业，于 １９７０ 年加入东方电机厂，主要从事铸造工艺及企业管 理等工作。历任冶锻科副科长、铸造分厂厂长、计划处处长、东方电机厂厂长助理、副厂长 等职。并曾任本公司董事、东方电机动力设备有限公司董事长兼总经理。 ⑶、董、监事与高级管理人员任期情况 董事、监事与高级管理人员任期自 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日起，任期三年。 ⑷、董事、监事与高级管理人员持股情况 姓名 年初持股数 年末持股数 增减变动数 增减变动原因 朱元巢 ０ １０００ １０００ 二级市场购入 韩志桥 ０ １０００ １０００ 二级市场购入 龚丹 ０ １０００ １０００ 二级市场购入 张天德 ０ １０００ １０００ 二级市场购入 贺建华 ０ １０００ １０００ 二级市场购入 高峰 ０ ０ － 刘辉 ０ ０ － 荆甲川 ０ １０００ １０００ 二级市场购入 黄英琦 ０ ０ － 陈章武 ０ ０ － 李红东 ０ １０００ １０００ 二级市场购入 肖水泉 ０ ０ － 周晓敏 ０ ０ － 周宏喜 ０ １０００ １０００ 二级市场购入 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司各董事、监事或高级管理人员及彼等之联系人士于年末 或本年内之任何时间概无拥有任何联营公司（按香港证券（公开权益）条列所释义）之股份 或债券权益，一如按香港证券（公开权益）条例第二十九条的规定须设置的登记册所载录者。 ⑸、董事、监事及高级管理人员年度报酬 董事、监事及高级管理人员年度报酬依据董事服务合约、监事服务合约及本公司员工工 资分配方案的有关规定。以上董事、监事年度报酬总和为人民币 ６２．７７ 万元。金额最高的前 三名董事的年度报酬总和为人民币 １８．２３ 万元。独立董事黄英琦女士津贴为人民币 ７２００ 元／ 年，独立董事陈章武先生因是 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日新当选，故无 ２００２ 年度报酬。公司高级管 理人员中前三名年度报酬总和为人民币 １７．１４ 万元。 董事、监事及高级管理人员年度报酬中人民币 ３－７ 万元的有 １２ 人，人民币 ３ 万元以下 的有 ２ 人。 非执行董事荆甲川先生、监事周晓敏女士不在本公司领取酬金，是在控股股东单位东方 电机厂领取酬金。 ２、公司员工情况 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司及控股子公司共有在职员工 ７４７１ 名，其中生产人员 ３９９９ 名，销售人员 ８０ 名，技术人员 １００５ 名，财务人员 ８５ 名，行政及管理人员 ４５１ 名。公 司员工中，具有大专或大专以上学历的有 １９８２ 名。本公司及控股子公司离退休员工人数为 ３４９８ 名。 五、公司治理结构 １、公司治理情况： 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易 所和香港联合交易所的有关规定，积极完善公司法人治理结构、规范公司运作。根据中国证 监会、国家经贸委《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》的要求，公司对建立 现代企业制度的情况进行了一次全面、认真的自查，并形成自查报告，董事会对自查报告进 行审议后，按时上报了有关部门。在 ２００２ 年度内，公司新制定了《股东大会议事规则》，进 一步修订和完善《公司章程》、 《董事会议事规则》和《总经理工作条例》等相关的文件。公 司董事会设有战略发展委员会、资产管理委员会、审计与审核委员会，各专门委员会对董事 会负责，其成员全部由董事组成，审计与审核委员会中独立董事占多数。 ２、独立董事履行职责情况： 公司建立了独立董事制度，董事会成员包括两名独立董事，由董事会提名并经股东大会 选举产生。独立董事熟悉公司的业务及经营情况，亲自或委托出席了本公司董事会２００２年全 部会议，对会议的议案能从独立客观的立场进行判断并发表独立意见。独立董事能够按照国 家有关法律法规和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东 的合法权益不受损害，尽诚信、勤勉之义务。 ３、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况： （１）、人员分开方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并 设立了独立的劳动人事职能部门。公司高级管理人员均在本公司领取薪酬。除董事长朱元巢 在控股股东东方电机厂担任厂长职务，其他高级管理人员均未在控股股东单位担任职务。 （２）、资产完整方面：公司拥有独立的生产、采购及销售系统。 （３）、财务独立方面：本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，并在银行开设独立的帐户。 （４）、机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，有独立的办公经 营场所。 （５）、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主 经营能力。 ４、高级管理人员的考评及激励机制： 公司高级管理人员的聘免公开、透明，符合法律、法规和公司章程的有关规定。公司 将进一步完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制。 六、股东大会简介 在报告期内，本公司召开了 ２００１ 年度股东周年大会及 ２００２ 年临时股东大会。具体情 况如下： ２００２ 年 ４ 月 ９ 日，本公司董事会发出了关于召开 ２００２ 年度股东周年大会的通告，并于 ２００２ 年 ５ 月 ２７ 日，在公司会议室召开 ２００２ 年度股东周年大会。出席该次会议的股东及股 东代理人所持有及代表的本公司有表决权的股份为 ２２０，０００，０００ 股，占本公司有表决权的股 份总数的 ４８．８９％，符合本公司章程和中国有关法规规定，股东周年大会有效。大会审议通 过了以下决议： １、批准本公司 ２００１ 年度董事会工作报告。 ２、批准本公司 ２００１ 年度监事会工作报告。 ３、批准本公司 ２００１ 年度经审核的财务报告。 ４、批准本公司 ２００２ 年工作计划报告。 ５、批准本公司 ２００１ 年度税后利润分配方案，即：不进行利润分配，也无资本公积金转 增股本。 ６、批准聘任本公司 ２００２ 年度核数师，决定聘请罗兵咸永道会计师事务所、普华永道中 天会计师事务所分别为本公司 ２００２ 年度国际及中国核数师，并授权董事会决定其酬金。 ７、将原安排与国外合资生产水轮发电机组的中方投资人民币 １ 亿元改变其投向，用于 弥补本公司营运资金之不足。 ８、选举荆甲川先生为本公司第三届董事会董事。 ２００２ 年度股东周年大会决议公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日内地的《上海证券报》、《中 国证券报》及香港的《文汇报》、《Ｔｈｅ Ｓｔａｎｄａｒｄ》（英文）。 ２００２ 年 １１ 月 ７ 日，本公司董事会发出了关于召开 ２００２ 年临时股东大会的通告，并于 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日，在公司会议室召开 ２００２ 年临时股东大会。出席本次会议的股东（包括 股东代理人）所代表的有表决权的股份数为 ２２０，００７，０００ 股，为本公司有表决权的股份总数 ４５０，０００，０００ 股的 ４８．８９０４％，符合本公司章程和中国有关法规规定，临时股东大会有效。大 会审议通过了以下决议： 临时股东大会以特别决议全票通过修改公司章程的决议。 经临时股东大会以普通决议全票通过了如下决议： １、审议通过了《股东大会议事规则》。 ２、审议通过了《董事会议事规则》。 ３、选举产生第四届董事会成员。 ４、选举产生第四届监事会成员。 ５、批准第四届董事会成员之酬金及本公司与第四届董事订立有关的书面合同。 ６、批准第四届监事会成员之酬金及本公司与第四届监事订立有关的书面合同。 股东大会决议公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 ２４ 日内地的《上海证券报》、《中国证券报》及 香港的《文汇报》、《Ｔｈｅ Ｓｔａｎｄａｒｄ》（英文）。 七、董事会报告 １、报告期经营情况讨论与分析 ⑴、公司主营业务情况 本公司属发电设备制造行业，为本行业在中国最大型企业之一。主营业务为：水力发 电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备。 ２００２ 年，公司全体员工围绕年度行政工作方针目标，以“确保交货、实现盈利”为重 点，面对公司历史上最为繁重、艰巨的生产经营任务，强化组织管理与考核，大力开拓市场， 提升技术与装备水平，从而胜利实现了公司扭亏为盈的目标，使公司步入了一个快速发展的 阶段。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度，按中国会计准则计算，本公司之主营业务收入为人民 币 ９２０，９０５ 千元，较上年度增加 １４８．７０％，净利润为人民币 ２０，０１１ 千元，每股收益为人民 币 ０．０４５ 元；按香港公认会计准则计算，本公司之除税后股东应占盈利为人民币 ３４，７４０ 千 元，每股盈利为人民币 ０．０７７ 元。 年内，本公司完成水轮发电机组 ９ 套，产量达 ６１８ＭＷ；汽轮发电机 １８ 台，产量达 ３６２８ＭＷ； 三峡部件 ２４ 套；交流电机 ８０ 台，产量达 １７６．５８５ＭＷ；直流电机 ４２ 台，产量达 ２８．５１ＭＷ。 年内，本公司共承接订单约人民币 １６．９ 亿元。 （２）主营业务收入及主营业务成本情况（按中国会计准则） 主营业务收入 占主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 （人民币千元） 比例〔％） （人民币千元） （人民币千元） 发电设备 ７７９，７１２ ８４．６７ ６１４，９９２ １６４，７２０ 技改、劳务及其它 １４１，１９３ １５．３３ ８３，０４７ ５８，１４６ 合计 ９２０，９０５ １００ ６９８，０３９ ２２２，８６６ （３）、主要控股公司的经营情况及业绩 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止 单位：人民币万元 公司名称 业务 主营业务 注册 拥有 总资产 净利润 性质 资本 权益 东方电机控制设备制造业 与发电设备及交直流电机配套的控制设备的设计、制造、销售 １３００ ９６．１５％ ７９７１ ２７ 有限公司 等 东方电机动力设备制造业 大中型交直流电机及小水电的设计制造、销售等 ４２７５ ９８．８３％ １１８１７ －９６６ 有限公司 东方电机工模具有制造业 工业模具、刀具的设计、制造、销售；普通机械、机械零配件 １４６０ ９９．３２％ １９６５ ２５ 限公司 的加工、销售 东方电机设备工程制造业 机电设备大修，技术改造；成套机电设备控制系统成套设计与 １３５０ ９７．０４％ １９５１ ５０ 有限公司 制造，销售；环保设备，专用设备设计，制造与安装，销售等 （４）、主要供应商、客户情况 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度，本公司前五名供应商合计的采购金额为人民币 １３９，９９０ 千元，占年度采购总额的 ２８．２７％。前五名客户销售额为人民币 ４７２，７５１ 千元，占本公司销 售总额的 ５１％。 本年度内，本公司董事、监事及其他有关人士等或股东并无拥有上述供应商及客户的 任何权益。 （５）、公司财务状况（按中国会计准则编制） ①．公司报告期末总资产人民币 ２，７６４，９５６ 千元，较上年同期人民币 ２，５９０，４２５ 千元增 长了 ６．７４％。变化的原因主要有： Ａ、主营业务收入较上年增加人民币 ５５０，６１２ 千元，导致应收帐款净额增加人民币 １０６，００５ 千元。 Ｂ、公司本年度收回委托海通证券有限公司管理的资产，从而减少短期投资人民币 ３３，２８７ 千元。 Ｃ、本年度黑马物业以汇源大厦抵偿借款人民币 ４４，０００ 千元，华信动力投资公司以华信 大厦抵偿借款 ４，２００ 千元，导致其他应收款净额减少。 Ｄ、公司报告期产值大幅度增长，导致存货较上年增长人民币 １６６，３５２ 千元，增长了 ４２．９４％。 ②．公司报告期末流动负债人民币 １，４４８，３２２ 千元，较上年末人民币 １，２３８，６９２ 千元增 长 １６．９２％，主要原因有： Ａ、公司 ２００２ 年度应付帐款人民币 ８１，８３４ 千元，较上年增加人民币 １０，６８３ 千元。 Ｂ、公司 ２００２ 年度收到的客户预付投料款、进度款增加导致预收帐款较上年增加人民币 ２５０，８２０ 千元，增长 １５１．１６％。 ③．公司报告期末长期负债人民币 ４０８，７２４ 千元，较上年末人民币 ４６５，０２４ 千元减少 １２．１１％，系归还银行贷款所致。 ④．公司报告期末股东权益人民币 ９０７，１６１ 千元，较上年末人民币 ８８５，８３２ 千元增加 ２．４１％，系公司本年度实现盈利所致。 ⑤．公司本年度主营业务利润人民币 ２２０，１４５ 千元，较上年人民币 ３３，４００ 千元增长 ５５９．１１％，增长的原因一是销售收入大幅度增长，较 ２００１ 年增加 １４８．７０％；二是综合毛利率 较上年增加了 １５ 个百分点。 ⑥．公司本年度净利润人民币 ２０，０１１ 千元，比上年增加人民币 ２８１，３６０ 千元（２００１ 年 净亏损人民币 ２６１，３４９ 千元）。增加的原因有： Ａ、主营业务利润增加人民币 １８６，７４５ 千元； Ｂ、本年度实现债务重组，共计净减少坏帐准备人民币 ９．４６２ 千元； Ｃ、本年度实现出口退税收入人民币 ８，１７０ 千元。 ⑦．本报告期内，公司每股经营活动产生的现金流量为人民币 ０．０５ 元，较上年度人民 币－０．１２ 元增加了人民币 ０．１７ 元，主要是主营业务收入增加所致。 （６）、在经营中面临的困难与对策 面对 ２００２ 年前所未有的繁重生产任务，公司采取了一系列坚决而有效的保障措施，努 力攻克制造任务重、新产品多、三峡等重点项目的制造难度大、产品交货期普遍紧张等困难。 注重项目合同执行全过程的协调与控制，强化了技术准备、原材料配套、生产组织、技术服 务、设备维护、动能供应和现场管理等各节点的衔接与配合，严格生产计划，实行逐月考核。 利用东电的内外部资源，适度进行产品扩散分包。在关键机台（班组）实行了“四班三运转”， 加强了二、三班的服务、管理及考核，提高了关键设备、机台的使用率，圆满完成 ２００２ 年 生产任务。 ２、公司投资情况 （１）、募集资金使用情况 按照本公司 Ｈ 股及 Ａ 股招股说明书之承诺，本公司通过发行 Ａ 股及 Ｈ 股所募集的约人 民币 ７５２，５４８ 千元主要用途及项目为提高水电生产能力的技术改造等四个项目。现将至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止该四个项目募集资金使用情况分列如下： 招股书承诺项目： ①、提高水电生产能力的技术改造项目，计划投资额人民币 ６７０，０００ 千元。该项目报 告期年度完成募集资金投资人民币 ２９，６２７ 千元，至此，该项目已投入募集资金人民币 ２４１，３５２ 千元。通过实施该项技术改造，公司水火电生产能力及技术水平有所提高，增强了 企业竞争实力。 ②、用于本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的中方投资，计划投资额人 民币 １６０，０００ 千元。分别于 ２００１ 年 ３ 月 ６ 日和 ２００２ 年 ５ 月 ２７ 日，本公司召开临时股东大 会和 ２００１ 年度股东周年大会，批准将本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的中 方投资人民币 １６０，０００ 千元改变其投向，用于弥补本公司营运资金之不足。目前该项更改募 集资金使用方向事项已经实施。 ③、新增营运资金，计划投资额人民币 １５０，０００ 千元，实际投资额人民币 １５０，０００ 千元， 该项目已完成。 ④、归还“七五” “八五”基建技改贷款，计划投资额人民币 ７５，０００ 千元，实际投资额 人民币 ８８，４４９ 千元，该项目已完成。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司募集资金余下款项约人民币 １１２，７４７ 千元，本公司 已将未动用之款项存于境内有关银行。 ３、２００３ 年公司发展态势 随着国家“西部大开发”战略的实施和“西电东送”工程的启动，发电设备市场迎来了 一个蓬勃发展的春天，一大批项目的相继启动给这个市场带来了新的发展机遇。 东方电机作为中国最大的发电设备制造企业之一，新的市场形势对我公司生产能力提出 了更高的要求。２００２ 年，我公司共完成水火电产量 ４５０ 万 ＫＷ，达历史最好水平，２００３ 年公 司实际产量将达到 ７４０ 万 ＫＷ，创历史新高。为此，公司提出要在 ２００４ 年末，综合年产达 １０００ 万 ＫＷ 的奋进目标，生产能力达世界一流水平，从而极大地增强公司的竞争力。而 ２００３ 年正 是实施这一目标关键之年。 为此，公司在生产上，将科学有效组织生产，深入挖潜各种能力，适度投资技改和扩 建，进一步提高装备水平，科学合理扩散生产，确保交货期；在品质控制上，关注用户需求， 持续质量改进，全面执行质量责任传递卡制度，创建驰名品牌；在市场开拓上，以前瞻的市 场战略考虑，抓住 ２００３ 年可能的订货黄金时段，顽强拼搏，为今后几年争取充足的订单； 在科研开发方面，潜心攻关，开拓创新，稳步推进“赶超工程”；在管理上，严格责任，强 化职能，注重管理效能，逐步实现精细化管理；在成本控制上，推进全面预算管理，合理调 配存贷，优化公司理财；在企业文化建设上，提高职工素质，建设学习型企业。 ４、董事会日常工作情况 （１）．报告期内董事会的会议情况及决议内容。 本公司董事会年内共召开了十次董事会议，并于会上主要讨论并通过下列事项： ①、２００２ 年 １ 月 ２３ 日召开了三届十九次董事会议，会议审议并通过我公司 ２００２ 年行 政工作方针、目标；２００２ 年固定资产投资计划；调整部分募股资金使用方向的议案；发布 预亏公告的议案；向招商银行申请综合授信额度 ２ 亿元的议案；有关董事辞呈的议案。 ②、２００２ 年 ２ 月 ２８ 日召开了三届二十次董事会议，会议审议并通过了东方电机动力设 备有限公司增资扩股收购德阳东方电机制造有限责任公司的重组方案；将其他应收款坏帐准 备比例由原 ２０％提高至 ４０％的议案。 ③、２００２ 年 ４ 月 ９ 日召开了三届二十一次董事会议，会议审议并通过了公司经审计的 ２００１ 年度财务报告；公司 ２００１ 年度税后利润分配方案及 ２００２ 年利润分配政策的议案；２００１ 年报及年报摘要；召开 ２００１ 年度股东周年大会的议案；通过聘任会计师的议案；公司 ２００２ 年度财务预算。 ④、２００２ 年 ４ 月 ２９ 日召开了三届二十二次董事会议，会议审议并通过了公司 ２００２ 年 度第一季度报告；通过聘任会计师的议案。 ⑤、２００２ 年 ６ 月 ２０ 日召开了三届二十三次董事会议，会议审议并通过了报中国证监会、 国家经贸委上市公司建立现代企业制度自查报告。公司向中国银行申请 ３ 亿元综合授信额度 的议案。 ⑥、２００２ 年 ８ 月 １６ 日召开了三届二十四次董事会议，会议审议并通过了 ２００２ 年度中 期财务报告（未经审计）的议案；２００２ 年度中期利润分配方案的议案；２００２ 年度半年度报告 的议案；公司向光大银行申请 ５０００ 万元综合授信额度的议案；新建技术开发及综合楼的议 案。 ⑦、２００２ 年 １０ 月 ３０ 日召开了三届二十五次董事会议，会议审议并通过了公司 ２００２ 年 度第三季度报告；修改公司章程的议案；《东方电机股份有限公司股东大会议事规则》 ；《东 方电机股份有限公司董事会议事规则》；召开临时股东大会的议案，扩大水电制造能力增加 关键设备的议案；在我公司建立 ＥＲＰ 系统的议案。 ⑧、２００１２ 年 １１ 月 ２８ 日召开了三届二十六次董事会议，会议审议并通过了董事会提名 黄英琦女士、陈章武先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案；公司第四届董事会成 员、监事会成员报酬的议案。 ⑨、２００２ 年 １２ 月 ２３ 日召开了三届二十七次董事会议，会议审议并通过了《关于将黑 马公司的汇源大厦抵偿其欠我公司款项》的议案。 ⑩、２００２ 年 １２ 月 ２３ 日召开了四届一次董事会议，会议审议并通过了选举斯泽夫先生 担任本公司董事长；选举朱元巢先生担任副董事长；聘任朱元巢先生担任公司总经理；聘任 韩志桥先生、周宏喜先生、龚丹先生、张天德先生、贺建华先生、高峰先生、刘辉先生为公 司副总经理；聘任龚丹先生兼任董事会秘书；审议调整战略发展委员会、资产管理委员会组 成人员；审议成立审计与审核委员会。 以上各次董事会有关决议须披露的信息均于董事会召开的次日刊登于《上海证券报》、 《中国证券报》、香港《文汇报》和《Ｔｈｅ Ｓｔａｎｄａｒｄ》。 （２）、本公司董事会于报告期内严格执行了股东大会的各项决议，并将继续本着诚信 和勤勉之原则，真诚地为公司及股东的最大利益服务。 ５、利润分配预案 本公司并无宣派或派付中期股息，董事会建议就截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度不进行 利润分配，也无资本公积金转增股本，该预案尚待股东大会批准后实施。 ６、其他报告事项 ⑴、财务概要 本公司截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止五个年度按香港公认会计准则编制之财务概要已载列 于本财务报表第 页内。 ⑵、每股净资产 按香港公认会计准则及中国会计准则编制之每股资产净值已于本年度报告会计及业务 数据摘要一节中载列。 ⑶、固定资产 本年度固定资产之变动情况已分别载列于按香港公认会计准则及中国会计准则编制之 财务报表附注 １３ 及附注 １３。 ⑷、贷款及资本化之利息 银行贷款与其他贷款详情已分别载列于香港公认会计准则编制之财务报表附注 ２６ 及按 中国会计准则编制之财务报表附注 １８、２８、２９。本公司于年内资本化之利息约人民币 １７８７ 千元。 ⑸、储备 本年度储备之变动情况已分别载列于按香港公认会计准则编制之财务报表附注 ２５。 ⑹、董事及监事于合约之利益 于结算日或本年内之任何时间，除下文所述之服务合约外，本公司并无订立其他与本公 司各董事及监事有直接或间接重大利益之重要合约。 ⑺、董事、监事及高级管理人员购买股份或债券之权利 本公司概无于本年内任何时间参与任何安排，以致本公司之董事或监事可借购入本公司 或任何其他法人实体之股份或债券而获益。 ⑻、董事及监事之服务合约 各董事及监事均已与本公司订立服务合约。除此之外，各董事与本公司并无签订任何本 公司不可於一年内提出终止而无须赔偿（除法定赔偿外〕之服务合约。本年内董事及监事酬 金之详情已载列于按香港公认会计准则编制之财务报表附注 ８。 ⑼、主要股东于合约之利益 于 １９９４ 年 ２ 月 ２５ 日，本公司与东方电机厂签订一项服务合约，该合约追认至 １９９４ 年 １ 月 １ 日生效，为期十年。根据此项服务合约本公司为东方电机厂提供公用设施、办公室电 子设备及用房、通讯服务及物资采购等服务，而东方电机厂负责提供本公司员工宿舍之建筑、 维修及管理，并负责向本公司雇员及前雇员提供环保卫生、办公室设备之采购及维修、膳食、 保安、退休员工之福利及管理，制成品之包装及运输与各种医疗等服务。 ⑽、公司退休金计划 本公司员工退休金计划之详情已载列于按香港会计准则编制之财务报表附注 ３１。 ⑾、购买、出售或赎回本公司之股份 本年内本公司并无购买、出售或赎回任何本公司之上市股份。 ⑿、优先认股权 本公司章程内并无有优先认股权的条款。 ⒀、最佳应用守则 本公司在本年内完全严格遵守香港联交所公布的证券上市规则附录十四之最佳应用守 则。 ⒁、本公司目前并未实施职工基本医疗保险，目前亦未有具体实施计划。 ⒂、年度报告摘要刊登情况说明 本公司 ２００２ 年年度报告的主要内容中文版于 ２００３ 年 ４ 月 ２ 日刊载在内地的《上海证券 报》、《中国证券报》及香港《香港文汇报》；英文版于同日在香港《Ｔｈｅ Ｓｔａｎｄａｒｄ》刊登。 承董事会命 董事会主席 朱元巢 ２００３ 年 ４ 月 １ 日 八、监事会报告 一、报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会共召开 ４ 次会议，主要内容如下： １、２００２ 年 １ 月 ２３ 日召开第三届监事会第十次会议，会议通过调整部分募集资金使用 方向的议案，本公司 ２００２ 年行政工作方针目标，本公司 ２００２ 年固定资产投资计划方案，本 公司 ２００２ 年财务预算方案，发布预亏公告。 ２、２００２ 年 ４ 月 ９ 日召开第三届监事会第十一次会议，会议通过本公司 ２００１ 年度监事 会报告，经审计的 ２００１ 年度财务报告，２００１ 年度税后利润分配方案，２００１ 年度年报及年报 摘要，２００２ 年度财务预算方案。 ３、２００２ 年 ８ 月 １６ 日召开第三届监事会第十二次会议，会议通过本公司 ２００２ 年半年度 未经审议的财务报告，２００２ 年度中期利润分配方案，２００２ 年半年度报告，向光大银行申请 ５０００ 万元综合授信额度，对外投资管理办法等 ３ 个管理办法，新建东电科研开发综合楼。 ４、２００２ 年 １２ 月 ２３ 日召开第四届监事会第一次会议，会议选举李红东先生为本届监事 会主席。 以上各次监事会有关决议须披露的信息均于监事会召开的次日刊登于《上海证券报》、 《中国证券报》、香港《文汇报》和《Ｔｈｅ Ｓｔａｎｄａｒｄ》。 二、监事会对公司 ２００２ 年度有关事项的独立意见： １、公司依法运作情况： ２００２ 年，公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管 理制度等进行了监督，认为公司 ２００２ 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市 规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，经营决策科学合理，并进一步完善 了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反 法律、法规、公司章程和损害公司利益或广大投资者利益的行为。 ２、检查公司财务情况： 监事会认真审核了公司董事会准备提交公司股东大会审议的公司 ２００２ 年度财务决算报 告、公司 ２００２ 年度利润分配方案、经普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会 计师事务所审计并出具的 ２００２ 年度财务审计报告等相关资料。监 事会认为：公司 ２００２ 年度 财务审计报告真实可靠，客观地反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意境内外会计 师事务所出具的公司财务审计报告，同意公司 ２００２ 年度利润分配方案。 ３、公司募集资金的使用情况 公司募集资金实际投入项目除一项根据实际情况发生变更外，其余和承诺项目一致，所 变更募集资金使用用途的变更程序合法。 ４、报告期内，本公司之子公司东方电机动力设备有限公司增资收购德阳东方电机制造有限 责任公司的事项已经完成。该资产收购交易公平合理。 ５、报告期内，公司与有关单位的关联交易公平合理，未发现损害公司利益的情况。 ６、股东大会决议执行情况： 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议 的各项报告和提案内容，本公司监事会并无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进 行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 承监事会命 监事会主席 李红东 ２００３ 年 ４ 月 １ 日 九、重大事项 １、诉讼事项 （１）、报告期内公司无重大诉讼事项。 （２）、以往年度已披露的诉讼事项的进展情况。 本公司诉四川省瑞鑫实业有限责任公司、中国人寿保险公司德阳市分公司欠本公司款项 共计人民币 １０，５０７，４５０ 元之诉讼事宜，已在 ２０００、２００１ 年度报告中作了详尽的披露。因 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日执行和解协议到期，主债务人及执行担保人均未履行义务。经本公司申 请，于 ２００２ 年 ５ 月恢复执行程序，并追加成都大阳置业有限责任公司为被执行人，现正在 执行之中。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，四川省瑞鑫实业有限责任公司已经偿还本公司人民 币 １３７ 万元。 ２、仲裁事项： 重庆黑马物业有限公司、重庆腾意汽车有限公司共欠我公司款项本金人民币 ５２４７．１６３ 万元。这些欠款重庆黑马物业有限公司分别用重庆汇源大厦部分物业作抵押，用芙蓉江电站 股权作质押。 为尽量避免和减少风险，经公司董事会讨论，决定对汇源大厦抵押之物业通过仲裁程 序接收，以此抵偿重庆黑马物业有限公司对我公司的欠款。重庆黑马物业有限公司愿以现有 的资产清偿自己和代重庆腾意汽车有限公司清偿所欠债务。重庆汇丰资产评估有限责任公司 按 ２００２ 年 ９ 月 １９ 日的评估时点对这部分物业作出的评估值为人民币 ４４１３．７３ 万元。经重庆 市仲栽委员会仲栽，这部分物业的仲栽抵偿额为人民币 ４４００ 万元。汇源大厦抵偿执行完结 后，重庆黑马物业有限公司欠我公司款项本金为人民币 ８４７．１６３ 万元。 ３、收购兼并事项 本公司之子公司东方电机动力设备有限公司增资，以收购德阳东方电机制造有限责任公 司事项已于 ２００１ 年度报告中作了披露。报告期内该事项已经完成。经过本公司分别以现金 人民币 ９４０ 万元和评估值为人民币 ８３６ 万元的固定资产分两次向东方电机动力设备有限公司 增资后，该公司实收资本从增资前的人民币 ２５００ 万元增加至人民币 ４２７５ 万元。 ４、重大关联交易 于 １９９４ 年 ２ 月 ２５ 日，本公司与东方电机厂签订一项有关在重组后互相提供若干服务之 合同，该合同自 １９９４ 年 １ 月 １ 日起开始执行。据此，于截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度，本 公司应支付东方电机厂费用为人民币 ６１，５２６ 千元，应收取东方电机厂费用为人民币 １０，０８４ 千元。 另外，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度，本公司与东方电机厂之上级主管单位中国东方 电气集团公司发生代理销售产品收入计人民币 ２７，９４７ 千元。 以上关联交易均为正常经营活动所需，且均按正常商业业务条件进行。 ５、重大担保 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司为陕西省机械设备进出口公司提供金额为美元 １６６８６３．０７５ 元的履约保函反担保，担保自履约保函开立之日起生效，随履约保函失效而自 动失效。 ６、委托理财 本公司投入人民币 ４，０００ 万元与海通证券有限公司签署资产委托管理协议一事已于 ２００１ 年度报告及 ２００２ 年中期报告中作了详尽的披露。根据协议约定，本公司已收回本金和 投资收益共计人民币 ４，２５３．７ 万元。 ７、在报告期内公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 ８、报告期内本公司聘任普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所为 本公司法定及国际核数师。约定支付审计费用共计人民币 １０７ 万元。 ９、根据国家税务总局于１９９４年２月２３日以国税函发（１９９４）０６２号文批准，本公司自成立日 起，获享按１５％的所得税税率缴纳所得税之优惠，该项优惠政策至今并未改变。 １０、根据财政部财税（２００２）１４５ 号文件通知，东方电机股份有限公司自 ２００２ 年至 ２００５ 年 底，列入四川省享受三线税收政策的企业名单，享受“十五”期间税收优惠政策。该政策的主 要内容为：以 ２０００ 年度公司应缴增值税为基数，实行增值税超基数按 １００％比例返还。公 司享受该优惠政策，由相关财政、国税局根据退税基数、按照“先征后返”原则执行。公司 ２００２ 年度应缴增值税数额，正待报税务局清算。 十、财务报告 审计报告 普华永道审字（2003）第 1158 号 东方电机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公司） 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和 2002 年度的利润表、利润分配表和现 金流量表。这些会计报表由贵公司和贵集团负责，我们的责任是对这些会 计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进 行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国企业会 计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵 集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量 情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 肖峰 2003 年 4 月 1 日 注册会计师 何影帆 东方电机股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （一） 公司简介 东方电机股份有限公司（“本公司”）是根据 1992 年 9 月 11 日国家经济 体制改革委员会体改生（1992）67 号文及 1993 年 8 月 31 日国家国有资 产管理局国资企函发（1993）100 号文批准，东方电机厂作为独家发起 人，在中华人民共和国（“中国”）四川省德阳市组建募集设立的股份有 限公司。 1993 年 12 月 17 日，本公司经国家经济体制改革委员会以体改生 （1993）214 号文批准设立，成为东方电机厂的全资附属公司，并于 1993 年 12 月 28 日领取了企业法人营业执照正式成立。本公司经营范围 为水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备的制造销售，普通 机械、电器机械、氧气的制造销售，电站增容改造，电站设备安装，本公 司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务及生产、科研所需材 料、设备、仪器、零配件、技术的进口业务。 经国家经济体制改革委员会于 1994 年 4 月 12 日以体改生（1994）42 号 文批准，本公司于 1994 年 5 月 31 日在香港公开发行境外上市外资股（H 股）股票，并于 1994 年 6 月 6 日在香港联合交易所有限公司上市交易； 于 1995 年 7 月 4 日在中国境内公开上市发行境内上市内资股（A 股）股 票，并于 1995 年 10 月 10 日在上海证券交易所上市交易。 2001 年 5 月 25 日，本公司 2000 年度股东周年大会审议通过增加公司经 营范围的议案，增加的范围包括：承包境外发电设备，机电、成套工程和 境内国际招标工程；上述境外工程所需的劳务人员；风力发电设备制造销 售，锻件、冲压件、绝缘件制造销售。2001 年 8 月 15 日，本公司换领了 新的企业法人营业执照。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1） 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》、《企业 会计制度》及相关规定编制。 -8- 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （2） 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （3） 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的金额单位为人民币元。 （4） 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生 资产减值，则计提相应的资产减值准备。 （5） 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币 入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行 公布的该日基准汇价折算为人民币，由此所产生的汇兑损益直接记入当期 损益。 （6） 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款， 现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、 价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现 金及现金等价物。 -9- 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （7） 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及 基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收 到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减 投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成 本的部分，予以计提短期投资跌价准备。 （8） 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收账款坏账准备在对应收款项的可回收性作出具体评估后一般按账龄分 析法以下列比例计提： 账龄 比例 1 年以内 5% 1-2 年以内 6% 2-3 年以内 7% 3-4 年以内 8% 4-5 年以内 10% 5 年以上 30% 其他应收款坏账准备在对其他应收款的可收回性作出具体评估后计提。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应 坏账准备。 - 10 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （9） 存货 存货包括原材料、在产品、自制半成品、委托加工产品、产成品、低值易 耗品和备品备件等。存货于取得时按实际成本入账。原材料发出时的成本 按计划成本法核算，产成品发出的成本按个别计价法核算，低值易耗品及 备品备件在领用时采用一次摊销法核算成本。产成品、在产品及自制半成 品成本包括原材料、直接人工、按适当百分比分摊的材料成本差异及按正 常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的， 按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生 产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 销售费用及相关税金后的金额确定。 （10） 建造合同核算方法 建造合同工程按累积已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理 结算的价款金额列示。建造合同工程以实际成本核算，包括直接材料成 本、直接人工成本、其他直接成本及相应的间接成本等。个别合同工程累 计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额 列为流动资产，列示为已完工未结算款；若个别合同工程已办理结算的价 款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为流动负 债，列示为已结算未完工款。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，应区别以下情况处理： （i） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以 确认，合同成本在其发生的当期确认为费用。 （ii） 合同成本不能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。 - 11 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （11） 长期投资 长期投资包括准备持有时间超过一年的股票投资、其他股权投资及债权投 资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出的非现金资产的账 面价值加上相关税费入账。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有 表决权资本总额的 20%或 20%以上、或虽投资不足 20%但对其财务和经 营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该被投资 单位有表决权资本总额 20%以下的、或对被投资单位的投资虽占该被投资 单位有表决权资本总额 20%或 20%以上但对其财务和经营决策不具有重大 影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法 按 10 年摊销。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司及联营企业；子公司是指本公司 直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或虽拥有其 50%以下的表决权 资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的 被投资单位；联营企业是指本公司对其具有重大影响的被投资单位。 （12） 固定资产计价和折旧 固定资产为生产产品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年以 上且单位价值较高的房屋、建筑物及与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时 进行评估的固定资产，按其经国家国有资产管理局确认的评估价值作为入 账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年 限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产计提减值准 备后的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 - 12 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （12） 固定资产计价和折旧（续） 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固 定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 至 35 年 3% 2.77%至 3.23% 机器设备 9年 3% 10.78% 仪器仪表 6年 3% 16.17% 运输工具 6年 3% 16.17% （13） 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工 程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、 安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 （14） 借款费用 为购建固定资产而借入的专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑损 益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成 本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借 款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与 相关专门借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费 用的范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 - 13 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （15） 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权、专有技术、商誉及外购计算机软件等。 土地使用权 东方电机厂投入本公司的土地使用权按照国家国有土地管理局确认的价值入 账，并从取得之日起以直线法按土地使用权的可使用年限 50 年摊销。 专有技术 按实际支付的价款计价，并以直线法按 5 年摊销。 商誉 按丧失法人地位的被兼并企业的净资产与本集团支付价款的差额确认，并采 用直线法在其预计受益年限内摊销。在考虑了包括现有市场份额、未来成长 性等各种潜在因素后，管理层根据收购日对被收购企业的评价估计商誉的受 益年限。自创商誉不确认入账。 外购计算机软件 按实际支付的价款计价，并采用直线法按 5 年摊销。 （16） 长期待摊费用 长期待摊费用包括租入固定资产的改良／装修支出及已经支出但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。 长期待摊费用采用直线法在受益期限内分期平均摊销。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 - 14 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （17） 资产减值 除短期投资、应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政 策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价 值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项 资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损 益。 单项资产的可收回金额是指其出售净价与其使用价值两者之中的较高者。 出售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通 过出售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值是指预期从 资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现 值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象已经全部或部分消失时，则依据 重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 （18） 预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很 可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负 债。 担保损失 本公司对外提供的担保，在可能产生损失并且金额可以合理估计时预计担 保损失。 - 15 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （19） 收入确认 建造合同 本集团建造合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励 等调整因素而形成的收入。本集团在建造合同按以实际发生成本与预计总成 本的比例计算的完工进度达到 70%，且合同结果能够可靠估计，即合同总收 入能够可靠地计量、与合同相关的经济利益能够流入本集团、在资产负债表 日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠计量、为完成合同已 经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量且实际合同成本能够与预计 成本比较时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入；在建造合同完 工进度低于 70%时不确认合同收入。 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施 继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成 本能够可靠计量时确认。 提供劳务 在劳务完成时确认营业收入。 其他收入按下列基础确认： 利息收入 － 按存款的存期和实际收益率计算确认。 补贴收入 － 于实际收到时确认。 - 16 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） （20） 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 （21） 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和 国财政部财会字[1995]11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相 关规定编制。 本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计 报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围 的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的 差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 （三） 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税＊ 15% - 33% 应纳税所得额 增值税 17% 销售产品及提供加工劳务收入，按 应纳税销售额及劳务收入额的 17% 除当期允许抵扣的进项税后的余额 营业税 5% 咨询服务收入 土地使用税 每平方米 1 元 实际使用的土地面积 房产税 1.2% 房产原值的 70% ＊ 根据国家税务总局国税函发[1994]062 号文的规定，本公司企业所得税税 率为 15%。本公司之子公司的企业所得税税率为 33%。 - 17 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （四） 控股子公司 注册地及 本公司之 注册资本 子公司名称 成立日期 权益比例 人民币千元 经营范围 东方电机设备工程 中国 97.04% 13,500 电机设备修理和 有限公司 2001 年 （直接拥有） 技术改造 （“东电设备工程”） 8 月 16 日 2.22% （间接拥有） 东方电机动力设备 中国 98.83% 42,754 交直流电机的制 有限公司 2000 年 （直接拥有） 造和销售 （“东电动力设备”） 7 月 10 日 东方电机工模具 中国 99.32% 14,600 工模具和刃具的 有限公司 2001 年 （直接拥有） 制造和销售 （“东电工模具”） 3 月 13 日 东方电机控制设备 中国 96.15% 13,000 发电机控制设备 有限公司 2000 年 （直接拥有） 的制造和销售 （“东电控制设备”） 5 月 18 日 上述控股子公司在本集团编制合并会计报表时均予以合并。 （五） 合并会计报表主要项目附注 1 货币资金 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 33,838 31,533 银行存款 612,377,993 726,944,358 其他货币资金 155,527,429 137,102,052 767,939,260 864,077,943 于 2002 年 12 月 31 日，本集团的银行存款中有人民币 53,785,358 元 （2001 年 12 月 31 日：人民币 13,500,000 元）存于本公司在关联方东方 电气集团财务公司开立的账户中（参见附注七（5））。 - 18 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 1 货币资金（续） 年末货币资金中包括以下外币余额： 币种 外币金额 汇率 人民币 美元 34,449,006 8.2773 285,144,757 港币 73 1.0611 77 285,144,834 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金 767,939,260 864,077,943 减：3 个月以上的定期存款 (257,584,414) (339,469,784) 受到限制的其他货币资金 (155,527,429) (137,102,052) 354,827,417 387,506,107 本集团受到限制的其他货币资金主要系开立银行承兑汇票的保证金。 2 短期投资 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 投资金额 － 股票投资 75,960 75,960 其他投资 - 40,000,000 75,960 40,075,960 减：短期投资跌价准备 (13,860) (6,727,260) 62,100 33,348,700 - 19 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 2 短期投资（续） 短期投资 跌价准备 年初数 本年增加 本年转回 年末数 股票投资 13,860 - - 13,860 其他投资 6,713,400 - (6,713,400) - 6,727,260 - (6,713,400) 13,860 本公司与海通证券公司签订的《资产委托管理协议》及《资产管理补充协 议》于 2002 年 7 月 16 日到期结束。本公司收回本金及收益共计人民币 42,537,155 元，其中本金人民币 40,000,000 元，相关收益人民币 2,537,155 元（参见附注五（28））。 3 应收票据 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商业承兑汇票 1,156,129 1,800,000 银行承兑汇票 5,400,500 16,365,416 6,556,629 18,165,416 4 应收账款及其他应收款 （1） 应收账款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 791,479,107 675,191,207 减：坏账准备 (57,896,175) (47,613,301) 733,582,932 627,577,906 - 20 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 4 应收账款及其他应收款（续） （1） 应收账款（续） 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 金额 % 坏帐准备 金额 % 坏帐准备 1 年以内 449,284,425 56.77 (17,632,010) 277,850,961 41.15 (7,312,728) 1-2 年 61,022,101 7.71 (3,661,323) 121,319,826 17.97 (7,279,189) 2-3 年 63,448,335 8.02 (4,441,384) 113,792,522 16.85 (7,965,477) 3-4 年 94,836,405 11.98 (7,586,912) 68,619,709 10.16 (5,489,577) 4-5 年 61,459,033 7.77 (6,145,903) 42,580,636 6.31 (4,258,064) 5 年以上 61,428,808 7.75 (18,428,643) 51,027,553 7.56 (15,308,266) 791,479,107 100.00 (57,896,175) 675,191,207 100.00 (47,613,301) 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应收账款中包含工程质保金约人民币 271,277,000 元（2001 年 12 月 31 日：人民币 264,317,000 元）。 年末应收账款前五名金额合计为人民币 245,991,585 元，占应收账款总额 的 31%（2001 年 12 月 31 日：人民币 230,017,898 元，34%）。 （2） 其他应收款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 89,812,537 139,622,860 减：坏账准备 (35,301,821) (55,046,627) 54,510,716 84,576,233 - 21 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 4 应收账款及其他应收款（续） （2） 其他应收款（续） 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 金额 % 坏帐准备 金额 % 坏帐准备 1 年以内 12,153,326 13.53 (2,539,915) 11,973,896 8.58 (3,987,041) 1-2 年 135,500 0.15 (54,200) 671,833 0.48 (268,733) 2-3 年 183,864 0.20 (73,545) 242,645 0.17 (97,058) 3-4 年 150,000 0.17 (60,000) 787,989 0.56 (315,196) 4-5 年 603,046 0.67 (241,218) 48,843 0.03 (19,537) 5 年以上 76,586,801 85.28 (32,332,943) 125,897,654 90.18 (50,359,062) 89,812,537 100.00 (35,301,821) 139,622,860 100.00 (55,046,627) 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠款情况如下： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 东方电机厂 －应收账款 - 19,599,147 －其他应收款 851,035 - 年末其他应收款前五名金额合计为人民币 69,436,415 元，占其他应收款总 额的 77%（2001 年 12 月 31 日：人民币 112,359,482 元，80%）。 根据重庆仲裁委员会于 2002 年 10 月 21 日作出的 2002 渝裁（经）字第 （61）及第（62）号裁决书，本公司与重庆黑马物业有限公司（“重庆黑 马”）就其所欠部分款项计人民币 44,000,000 元进行了债务重组。重庆黑 马将其拥有的坐落在重庆市的办公楼宇“汇源大厦”部分楼层用于清偿所 欠本公司上述款项（参见附注十(1)）。 - 22 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 4 应收账款及其他应收款（续） （2） 其他应收款（续） 根据本公司与四川华信动力投资有限公司（“华信动力”）于 2001 年 12 月 14 日签订的《债务清偿协议》，本公司与华信动力就其所欠款项共计 人民币 4,200,000 元进行了债务重组。华信动力将其拥有的坐落在四川省 成都市的办公楼宇“华信大厦”部分楼层用于清偿所欠本公司上述款项 （参见附注十(2)）。 此外，本集团于 2002 年 12 月 31 日的其他应收款余额中有约人民币 56,502,000 元的应收款项已由债务人以股权或实物资产提供抵押和担保。 5 预付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 金额 % 金额 % 1 年以内 82,547,609 95.29 88,679,824 87.53 1-2 年 3,740,232 4.32 11,839,008 11.69 2-3 年 319,736 0.37 253,128 0.25 3 年以上 15,850 0.02 536,445 0.53 86,623,427 100.00 101,308,405 100.00 预付货款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权的股东单位的款项。 - 23 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 6 存货 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 原材料 238,082,793 199,615,176 在产品 273,902,186 130,047,295 产成品 49,317,560 66,969,918 委托加工材料 2,970,820 401,728 低值易耗品 1,935,718 1,898,559 566,209,077 398,932,676 减：存货跌价准备 (12,516,164) (11,591,520) 553,692,913 387,341,156 存货跌价准备 年初数 本年增加 本年转回 年末数 原材料 4,477,880 744,297 - 5,222,177 在产品 2,773,724 1,634,574 - 4,408,298 产成品 4,339,916 - (1,454,227) 2,885,689 11,591,520 2,378,871 (1,454,227) 12,516,164 7 在建建造合同 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 累计已发生的成本 172,667,021 204,121,194 加：累计已确认的毛利 15,282,537 13,992,243 减：累计已办理结算的价款 (256,898,727) (393,540,926) 已确认的预计亏损 (1,538,110) - (70,487,279) (175,427,489) - 24 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 7 在建建造合同（续） 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 列示于资产负债表 已完工未结算款 33,046,946 12,401,858 已结算未完工款 (103,534,225) (187,829,347) 于 2002 年 12 月 31 日，在建的建造合同工程的合同总金额约为人民币 1,049,728,000 元（2001 年 12 月 31 日：人民币 631,494,000 元）。 8 长期投资 2002 年 2002 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 联营公司（a） 158,725 8,112 - 166,837 其他股权投资（b） 1,766,314 - - 1,766,314 合并价差（c） (1,581,532) (4,511,742) 208,274 (5,885,000) 长期债权投资 60,940 - (60,940) - 股票投资（d） 44,263 - - 44,263 448,710 (4,503,630) 147,334 (3,907,586) 长期投资减值准备 (310,941) - - (310,941) 137,769 (4,503,630) 147,334 (4,218,527) 2002 年度本集团合并价差增加部分系由于本公司用于向子公司东电动力设 备投资的固定资产所产生。 本集团的长期投资的变现及收益汇回无重大限制。 - 25 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 8 长期投资（续） （a） 联营公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 占被投资 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 公司投资 本年 起止期限 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 增减额 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 乐山市东乐大 件吊装有限公司 1997.07 49% 49% 490,000 490,000 (490,000) - (490,000) - - 四川东方佳信工程 建设监理有限责 任公司 2001.05 40% 40% 200,000 200,000 (41,275) 8,112 (33,163) 158,725 166,837 690,000 690,000 (531,275) 8,112 (523,163) 158,725 166,837 （b） 其他股权投资 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 占被投资 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 公司投资 本年 起止期限 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 增减额 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 西南和平生产资料 贸易中心 1984.12 不详 不详 60,000 60,000 - - - 60,000 60,000 德阳市机电设备 进出口公司 1988.06 不详 不详 100,941 100,941 - - - 100,941 100,941 无锡电子招待所 1988.07 2.3% 2.3% 150,000 150,000 - - - 150,000 150,000 成都三电股份有限 公司 1992.09 0.62% 0.62% 455,373 455,373 - - - 455,373 455,373 四川德阳金石房地 产开发有限责任 公司 2001.04 12.5% 12.5% 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 1,000,000 1,766,314 1,766,314 - - - 1,766,314 1,766,314 （c） 构成合并价差的股权投资差额 初始金额 期初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 摊余价值 东电动力设备 (4,511,742) - (4,511,742) 37,598 37,598 (4,474,144) 东电工模具 (1,082,221) (983,016) - 108,222 207,427 (874,794) 东电设备工程 (624,538) (598,516) - 62,454 88,476 (536,062) 合计 (6,218,501) (1,581,532) (4,511,742) 208,274 333,501 (5,885,000) 本集团合并价差均采用直线法按 10 年摊销。 （d） 股票投资 本集团的股票投资于 2002 年 12 月 31 日的市值约为人民币 542,000 元。 - 26 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 9 固定资产及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 合计 原值 - 年初数 261,787,608 375,575,068 69,853,222 6,912,062 714,127,960 本年增加 23,370,080 93,585,801 9,992,693 589,153 127,537,727 本年减少 (8,684,918) (2,503,627) (1,396,983) (62,607) (12,648,135) 年末数 276,472,770 466,657,242 78,448,932 7,438,608 829,017,552 累计折旧 - 年初数 91,652,497 238,272,605 48,605,972 5,722,453 384,253,527 本年增加 8,171,966 27,228,250 7,871,233 383,606 43,655,055 本年减少 (4,665,613) (2,035,267) (1,378,676) (95,595) (8,175,151) 年末数 95,158,850 263,465,588 55,098,529 6,010,464 419,733,431 净值 - 年末数 181,313,920 203,191,654 23,350,403 1,428,144 409,284,121 年初数 170,135,111 137,302,463 21,247,250 1,189,609 329,874,433 固定资产减值准备 - - - - - 净额 年末数 181,313,920 203,191,654 23,350,403 1,428,144 409,284,121 年初数 170,135,111 137,302,463 21,247,250 1,189,609 329,874,433 于 2002 年 12 月 31 日，本集团固定资产中有账面净值为约人民币 85,650,000 元的房屋建筑物的房产证尚在办理中。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团约有原值为人民币 198,259,000 元（2001 年 12 月 31 日：约人民币 138,143,000 元）的固定资产已提足折旧并在继 续使用。 - 27 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 10 在建工程 工程投入 预算数 2002 年 本年转入 其他 2002 年 占预算的 工程名称 （ 人 民 币 千 元） 1月 1日 本年增加 固定资产 减少数 12 月 31 日 资金来源 比例 五坐标龙门铣 28,000 - 13,731,632 - - 13,731,632 贷款及募股 49% 重金工转子槽铣床 29,900 - 4,736,885 - - 4,736,885 贷款及募股 16% 退火炉 3,920 62,291 4,078,920 - - 4,141,211 贷款及募股 106% 数控包带机 7,700 - 4,010,596 - - 4,010,596 贷款及募股 52% 电网改造 6,090 - 2,280,582 - - 2,280,582 自筹 37% 专用特殊镗床 7,000 - 1,351,692 - - 1,351,692 贷款及募股 19% 250 镗床搬迁 1,300 167,600 317,779 - - 485,379 贷款及募股 37% 重金工重跨装焊平台 3,590 3,159,094 52,079 (3,100,008) - 111,165 贷款及募股 89% 空压机 530 470,281 47,389 (477,679) - 39,991 贷款及募股 98% 五配二期 1,790 1,577,418 94,835 (1,659,000) - 13,253 贷款及募股 93% 二期厂外动力管线改造 1,980 1,884,089 419,047 (2,297,527) - 5,609 募股 116% 落料厂房 1,150 1,059,934 431,953 (1,486,822) - 5,065 贷款及募股 129% 通讯系统改造 1,140 1,086,575 - (1,086,575) - - 贷款及募股 95% 水试室高台二期改造 2,420 1,622,051 598,589 (2,220,640) - - 贷款及募股 92% 22M 立车 14,260 13,236,217 2,283,474 (15,519,691) - - 贷款及募股 109% 三峡技术转让软体 3,560 2,922,749 - (2,922,749) - - 贷款及募股 82% 60 万汽发实验站 11,270 11,158,757 317,913 (11,476,670) - - 贷款及募股 102% 水压平台搬迁 2,390 1,868,926 194,084 (2,063,010) - - 贷款及募股 86% 重卧 WSD210-lll 730 588,855 205,851 (794,706) - - 贷款及募股 109% 定子线圈油压机 2,350 2,341,996 36,701 (2,378,697) - - 自筹 101% 16M 数卧 1,800 900,238 388,132 (1,288,370) - - 募股 72% 八角水电合资厂 7,500 3,001,440 - - (3,001,440) - 贷款及募股 不适用 广汉工贸大楼 5,790 1,156,063 - - (1,156,063) - 贷款及募股 不适用 其他 20,229,152 37,792,168 (51,020,796) - 7,000,524 贷款及募股 不适用 68,493,726 73,370,301 (99,792,940) (4,157,503) 37,913,584 其中：借款费用 资本化金额 13,711,248 1,019,742 (108,723) - 14,622,267 减：在建工程减值准备 (4,157,503) - - 4,157,503 - 64,336,223 73,370,301 (99,792,940) - 37,913,584 八角水电合资厂项目系本集团原计划为与加拿大通用电气公司等外国公司 共同投资成立合资企业所支付的国有土地出让金。该投资计划已于 1999 年撤消。本集团于以前年度对此项在建工程全额计提了减值准备。于 2002 年度，本集团向德阳经济技术开发区委员会申请退回该笔土地出让金并获 批准，故转回以前年度计提的减值准备并将此项在建工程余额转入其他应 收款。 本集团于 2002 年度将广汉工贸大楼项目作核销处理，故冲销以前年度计 提的减值准备。 - 28 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 11 无形资产 2002 年 2002 年 剩余摊销 原始金额 累计摊销额 1月 1日 本年增加 本年转出 本年摊销 12 月 31 日 期限 取得方式 土地使用权 35,626,000 (5,700,160) 29,925,840 - - (712,520) 29,213,320 492 个月 股东投入 专有技术 2,553,250 (382,987) 2,170,263 2,750 - (511,613) 1,661,400 39 个月 购入 商誉 - - - 1,227,888 - (163,719) 1,064,169 52 个月 企业兼并 软件 29,550 (2,463) 27,087 113,923 (1,930) (31,707) 107,373 43 个月 购入 38,208,800 (6,085,610) 32,123,190 1,344,561 (1,930) (1,419,559) 32,046,262 减：无形资产 减值准备 - - - - - 32,123,190 1,344,561 (1,930) (1,419,559) 32,046,262 商誉系本集团兼并东方电机制造有限责任公司（“电机制造公司”）时支 付的价款大于收购的净资产所产生（参见附注十一），采用直线法按 5 年 摊销。电机制造公司被兼并后已经注销法人地位。 12 长期待摊费用 2002 年 2002 年 剩余摊销 原始金额 累计摊销额 1月 1日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 期限 天然气使用费 1,100,000 (1,025,000) 75,000 - (75,000) - - 房屋租赁费 1,969,031 (440,571) 1,528,460 - (98,452) 1,430,008 170 个月 房屋装修支出 705,568 (58,797) 646,771 - (141,114) 505,657 216 个月 其他 1,542,093 (358,711) 1,183,382 158,190 (455,697) 885,875 24 个月 5,316,692 (1,883,079) 3,433,613 158,190 (770,263) 2,821,540 - 29 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 13 其他长期资产 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 汇源大厦 44,000,000 - 华信大厦 4,200,000 - 其他 200,000 200,000 48,400,000 200,000 华信大厦与汇源大厦的部分楼层系本集团与欠款单位进行债务重组所取得 （参见附注五（4）及附注十）。于 2002 年 12 月 31 日，上述房产的房产证 尚在办理之中。 14 短期借款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行担保借款 157,100,000 215,600,000 银行信用借款 105,000,000 111,500,000 262,100,000 327,100,000 于 2002 年 12 月 31 日，本集团余额为人民币 157,100,000 元的短期银行 借款由东方电机厂提供担保（参见附注七（5））。银行担保借款及信用借款 的年利率为 5.31%至 5.49%（2001 年 12 月 31 日：5.85%）。 - 30 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 15 应付票据 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商业承兑汇票 43,452,709 34,350,877 银行承兑汇票 80,768,932 59,633,000 124,221,641 93,983,877 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应付银行承兑汇票均由中国工商银行德阳 市旌阳区支行承兑。商业及银行承兑汇票的期限为 3 至 6 个月。 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股东的款项情况如下： 2002 年 2001 年 应付票据 12 月 31 日 12 月 31 日 东方电机厂 5,023,390 200,000 16 应付账款、预收账款及其他应付款 本集团于 2002 年 12 月 31 日无大额应付未付之账龄超过 3 年的应付账款 及其他应付款。 由于发电机组制造工期较长，本集团于 2002 年 12 月 31 日有约人民币 236,000,000 元的预收账款账龄超过 1 年。 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股东的款项情况如下： 2002 年 2001 年 东方电机厂 12 月 31 日 12 月 31 日 － 应付账款 1,255,460 446,032 － 其他应付款 28,075,809 27,010,309 - 31 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 17 应交税金 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增值税 137,961,028 152,895,962 营业税 1,227,065 1,063,739 企业所得税 1,054,500 633,262 其他 21,732,503 20,550,099 161,975,096 175,143,062 18 预提费用 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 发电产品成本 42,010,785 27,057,252 包装成本 7,114,916 2,906,475 职工厂服费用 2,400,000 - 审计费用 1,070,000 1,420,000 利息费用 872,820 1,056,522 其他 3,537,901 1,570,568 57,006,422 34,010,817 - 32 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 19 长期借款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行借款 371,000,000 392,358,582 委托借款 149,000,000 149,000,000 520,000,000 541,358,582 减：一年内到期部分 (140,000,000) (91,358,582) 380,000,000 450,000,000 于 2002 年 12 月 31 日，本集团人民币 261,000,000 元长期银行借款由东 方电机厂提供担保。委托借款系中国东方电气集团公司委托国家开发银行 贷予本集团，无担保及抵押（参见附注七（5））。银行借款及委托借款年利 率为 3.51%至 6.21%（2001 年 12 月 31 日：4.05%至 6.21%）。 20 专项应付款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 科研拨款 26,760,634 14,338,635 其他拨款 1,278,000 - 28,038,634 14,338,635 科研拨款及其他拨款的运用形成固定资产部分计入资本公积，未形成固定 资产部分直接冲减专项应付款。 - 33 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 21 股本 2002 年 公积 2002 年 1月 1日 增发 配股 送股 金转增 其他 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 220,000,000 - - - - - 220,000,000 其中： 境内法人持有股 220,000,000 - - - - - 220,000,000 尚未流通股份合计 220,000,000 - - - - - 220,000,000 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 60,000,000 - - - - - 60,000,000 境外上市的外资股 170,000,000 - - - - - 170,000,000 已上市流通股份合计 230,000,000 - - - - - 230,000,000 股份总额 450,000,000 - - - - - 450,000,000 22 资本公积 2002 年 2002 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 522,548,287 - - 522,548,287 接受捐赠非现金 资产准备 323,000 - - 323,000 股权投资准备 1,710,158 - - 1,710,158 拨款转入 2,873,173 389,000 - 3,262,173 资产评估增值准备 78,725,614 - - 78,725,614 其他资本公积 - 928,738 - 928,738 606,180,232 1,317,738 - 607,497,970 2002 年度拨款转入增加部分人民币 389,000 元系由国家专项科研经费拨 款形成固定资产所产生。 2002 年度其他资本公积增加部分人民币 928,738 元系本集团核销账龄超 过 3 年且确实无法支付的应付款项所产生。 - 34 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 23 盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积金 公益金 盈余公积金 合计 2002 年 1 月 1 日 27,592,694 25,997,137 - 53,589,831 本年增加 48,836 24,418 - 73,254 2002 年 12 月 31 日 27,641,530 26,021,555 - 53,663,085 法定盈余公积金及法定公益金本年增加数系本公司之子公司东电工模具、 东电设备工程及东电控制设备根据《中华人民共和国公司法》及公司章程 按照本年实现的净利润分别以 10%和 5%的比例计提。由于本公司 2002 年度净利润尚未弥补年初累计亏损，故未提取任何法定盈余公积金、法定 公益金及任意盈余公积金。 24 累计亏损 2002 年 1 月 1 日余额 (223,938,532) 加： 本年实现的净利润 20,011,406 减： 子公司提取的法定盈余公积金 (48,836) 子公司提取的法定公益金 (24,418) 2002 年 12 月 31 日余额 (204,000,380) 本公司 2002 年度净利润尚未弥补年初累计亏损，根据 2003 年 4 月 1 日董 事会决议，本公司对本年度净利润不作任何利润分配。 25 分业务主营业务收入及主营业务成本 2002 年度 2001 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 发电设备 779,711,959 (614,992,158) 314,073,735 (298,454,949) 技改劳务 及其他 141,192,611 (83,046,781) 56,218,921 (37,882,851) 920,904,570 (698,038,939) 370,292,656 (336,337,800) - 35 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 25 分业务主营业务收入及主营业务成本（续） 本集团前五名客户的销售收入总额为人民币 472,750,914 元，占公司全部 销售收入的 51%（2001 年度：人民币 224,044,937 元，61%）。 本集团 2002 年度发电设备业务收入中有人民币 227,433,055 元为建造合 同收入（2001 年度：人民币 197,689,815 元），相关的主营业务成本为人 民币 206,509,570 元（2001 年度：人民币 156,582,525 元）。 26 其他业务利润 2002 年度 2001 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料及半成品 55,714,738 (53,988,537) 62,695,234 (64,207,341) 动能 8,449,597 (9,867,608) 7,541,740 (8,098,686) 其他 3,927,102 (1,277,586) 489,648 (466,169) 68,091,437 (65,133,731) 70,726,622 (72,772,196) 27 财务费用 2002 年度 2001 年度 利息支出 40,000,809 34,337,081 减：利息收入 (12,080,669) (15,181,992) 汇兑损失 112,041 873,530 减：汇兑收益 (87,289) (346,804) 其他 662,075 846,758 28,606,967 20,528,573 - 36 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 28 投资收益 2002 年度 2001 年度 股票投资收益 9,250,114 869,661 债券投资收益 64,060 64,060 年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 8,112 (41,275) 股权投资差额摊销 208,274 125,226 计提短期投资减值准备 - (6,727,260) 9,530,560 (5,709,588) 本公司与海通证券公司签订的《资产委托管理协议》及《资产管理补充协 议》于 2002 年 7 月 16 日到期结束。本公司收回本金及收益共计人民币 42,537,155 元，其中本金人民币 40,000,000 元，相关收益人民币 2,537,155 元包括在股票投资收益中。以前年度计提的短期投资减值准备人 民币 6,713,400 元相应转回（参见附注五（2））。 本集团的投资收益汇回不存在重大限制。 29 补贴收入 2002 年度 2001 年度 发电设备退税款 8,030,000 - 财政补贴 140,000 - 8,170,000 - 根据国家税务总局国税函[2002]185 号文，本集团因利用世界银行及亚洲 开发银行贷款以国际招标形式承揽贵港水电站项目和棉花滩水电站项目， 于本年度获准退还已征增值税人民币 21,625,150 元。于 2002 年度本集团 实际收到退税计人民币 8,030,000 元，确认为当年补贴收入。 财政补贴系本公司之子公司东电控制设备于本年度收到的增值税返还。 - 37 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 30 营业外收入及营业外支出 营业外收入 2002 年度 2001 年度 项目奖励收入 2,502,138 - 固定资产清理收入 281,091 11,958 固定资产盘盈 185,000 - 其他 222,567 256,907 3,190,796 268,865 营业外支出 2002 年度 2001 年度 中小学义务教育经费（附注七（5）） 4,155,000 - 转回在建工程减值准备 (3,317,503) - 处置固定资产损失 1,179,914 629,122 其他 23,068 549,168 2,040,479 1,178,290 31 收到的其他与经营活动有关的现金 2002 年度 收到的科研拨款 13,700,000 其他 1,494,470 15,194,470 - 38 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 32 支付的其他与经营活动有关的现金 2002 年度 银行承兑汇票保证金 18,425,376 包装费 17,261,194 差旅费 7,890,486 住房基金 7,044,436 办公费 5,018,183 营销费用 3,497,575 咨询费 2,842,253 业务招待费 2,133,509 其他 34,776,376 98,889,388 33 收到的其他与投资活动有关的现金 2002 年度 定期存款到期收到的现金 81,885,369 收到的利息收入 12,080,669 93,966,038 34 投资所支付的现金 为配合东电动力设备收购德阳东方电机制造有限责任公司（“电机制造公 司”），本公司于 2002 年 2 月 28 日召开董事会通过了对东电动力设备的 增资方案。于 2002 年 4 月 8 日，本公司用现金人民币 9,398,645 元向东 电动力设备增资。 - 39 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目附注（续） 34 投资所支付的现金（续） 根据东电动力设备与电机制造公司于 2002 年 3 月 29 日签署的收购协议， 东电动力设备以现金人民币 9,398,645 元收购电机制造公司于 2001 年 12 月 31 日的净资产计人民币 8,170,757 元，溢价部分账列商誉（参见附注 五(11)），采用直线法按 5 年摊销。上述被收购的净资产如下： 人民币 货币资金 2,357,067 应收账款 9,407,351 坏账准备 (58,061) 预付账款 8,105,903 其他应收款 275,770 存货 15,262,881 待摊费用 3,955 固定资产 4,226,611 其他 509,820 40,091,297 应付账款 5,284,411 预收账款 22,573,584 其他应付款 1,122,204 应付福利费 551,972 应交税金 (673,505) 预提费用 3,061,874 31,920,540 净资产 8,170,757 商誉 1,227,888 收购净资产而支付的价款 9,398,645 - 40 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表主要项目附注 １ 应收账款及其他应收款 （1） 应收账款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 749,180,179 687,657,760 减：坏账准备 (54,286,341) (48,228,313) 694,893,838 639,429,447 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 金额 % 坏帐准备 金额 % 坏帐准备 1 年以内 419,752,483 56.03 (14,792,170) 291,129,191 42.34 (7,976,441) 1-2 年 48,652,885 6.49 (2,919,173) 120,508,149 17.52 (7,230,489) 2-3 年 63,050,564 8.42 (4,413,540) 113,792,522 16.55 (7,965,476) 3-4 年 94,836,405 12.66 (7,586,912) 68,619,709 9.98 (5,489,577) 4-5 年 61,459,033 8.20 (6,145,903) 42,580,636 6.19 (4,258,064) 5 年以上 61,428,809 8.20 (18,428,643) 51,027,553 7.42 (15,308,266) 749,180,179 100.00 (54,286,341) 687,657,760 100.00 (48,228,313) 年末应收账款前五名金额合计为人民币 245,991,585 元，占应收账款总额 的 33%（2001 年 12 月 31 日：人民币 230,017,760 元，33%）。 （2） 其他应收款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 134,538,088 145,239,337 减：坏账准备 (38,101,092) (57,552,863) 96,436,996 87,686,474 - 41 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表主要项目附注（续） 1 应收账款及其他应收款（续） 其他应收账款龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 金额 % 坏帐准备 金额 % 坏帐准备 1 年以内 56,878,877 42.27 (7,037,407) 17,590,373 12.11 (6,493,278) 1-2 年 135,500 0.10 (54,200) 671,833 0.46 (268,733) 2-3 年 183,864 0.14 (73,546) 242,645 0.17 (97,058) 3-4 年 150,000 0.11 (60,000) 787,989 0.54 (315,196) 4-5 年 603,046 0.45 (241,218) 48,843 0.03 (19,537) 5 年以上 76,586,801 56.93 (30,634,721) 125,897,654 86.69 (50,359,061) 134,538,088 100.00 (38,101,092) 145,239,337 100.00 (57,552,863) 年末其他应收款前五名金额合计为人民币 69,436,415 元，占其他应收款总 额的 52%（2001 年 12 月 31 日：人民币 112,359,482 元，77%）。 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠款情况如下： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 东方电机厂 －应收账款 - 19,599,147 －其他应收款 851,035 - 于 2002 年 12 月 31 日本公司其他应收款余额中的抵押及担保情况同附注 五(4)。 - 42 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表主要项目附注（续） 2 长期投资 2002 年 2002 年 1月 1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资－ 子公司（a） 48,785,310 17,754,340 (8,523,546) 58,016,104 联营公司（b） 158,725 8,112 - 166,837 其他股权投资 1,766,314 - - 1,766,314 股权投资差额（c） (1,581,532) (4,511,742) 208,274 (5,885,000) 股票投资（d） 44,263 - - 44,263 长期债权投资 60,940 - (60,940) - 49,234,020 13,250,710 (8,376,212) 54,108,518 长期投资减值 准备 (310,941) - - (310,941) 48,923,079 13,250,710 (8,376,212) 53,797,577 (a) 子公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 占被投资 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 公司投资 本年 起止期限 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 增减额 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 东电动力设备 2000.7 98.00% 98.55% 24,500,000 42,254,340 (15,309,631) (9,515,539) (24,825,170) 9,190,369 17,429,170 东电控制设备 2000.5 96.15% 96.15% 12,500,000 12,500,000 (175,048) 259,998 84,950 12,324,952 12,584,950 东电工模具 2001.3 99.32% 99.32% 14,500,000 14,500,000 89,817 249,797 339,614 14,589,817 14,839,614 东电设备工程 2001.8 97.04% 97.04% 13,100,000 13,100,000 (419,828) 482,198 62,370 12,680,172 13,162,370 64,600,000 82,354,340 (15,814,690) (8,523,546) (24,338,236) 48,785,310 58,016,104 - 43 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表主要项目附注（续） 2 长期投资（续） (b) 联营公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 占被投资 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 公司投资 本年 起止期限 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 增减额 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 乐山市东乐大 件吊装有限公司 1997.07 49% 49% 490,000 490,000 (490,000) - (490,000) - - 四川东方佳信工程 建设监理有限责 任公司 2001.05 40% 40% 200,000 200,000 (41,275) 8,112 (33,163) 158,725 166,837 690,000 690,000 (531,275) 8,112 (523,163) 158,725 166,837 （c） 其他股权投资 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 占被投资 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 公司投资 本年 起止期限 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 1月 1日 增减额 12 月 31 日 1月 1日 12 月 31 日 西南和平生产资料贸 易中心 1984.12 不详 不详 60,000 60,000 - - - 60,000 60,000 德阳市机电设备 进出口公司 1988.06 不详 不详 100,941 100,941 - - - 100,941 100,941 无锡电子招待所 1988.07 2.3% 2.3% 150,000 150,000 - - - 150,000 150,000 成都三电股份有限 公司 1992.09 0.62% 0.62% 455,373 455,373 - - - 455,373 455,373 四川德阳金石房地 产开发有限责任 公司 2001.04 12.5% 12.5% 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 1,000,000 1,766,314 1,766,314 - - - 1,766,314 1,766,314 （d） 股权投资差额 初始金额 期初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 摊余价值 东电动力设备 (4,511,742) - (4,511,742) 37,598 37,598 (4,474,144) 东电工模具 (1,082,221) (983,016) - 108,222 207,427 (874,794) 东电设备工程 (624,538) (598,516) - 62,454 88,476 (536,062) 合计 (6,218,501) (1,581,532) (4,511,742) 208,274 333,501 (5,885,000) 本公司股权投资差额采用直线法按 10 年摊销。 （e） 股票投资 本公司的股票投资于 2002 年 12 月 31 日的市值约为人民币 542,000 元。 - 44 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表主要项目附注（续） 3 固定资产及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 合计 原值 - 年初数 259,821,936 330,902,372 64,179,454 6,557,721 661,461,483 本年增加 12,162,455 90,145,489 9,140,989 59,275 111,508,208 本年减少 (8,684,917) (2,155,088) (1,329,904) - (12,169,909) 年末数 263,299,474 418,892,773 71,990,539 6,616,996 760,799,782 累计折旧 - 年初数 91,621,900 209,932,086 45,843,455 5,647,097 353,044,538 本年增加 8,024,244 23,227,963 6,918,537 259,818 38,430,562 本年减少 (4,665,613) (1,989,500) (1,283,663) - (7,938,776) 年末数 94,980,531 231,170,549 51,478,329 5,906,915 383,536,324 净值 - 年末数 168,318,943 187,722,224 20,512,210 710,081 377,263,458 年初数 168,200,036 120,970,286 18,335,999 910,624 308,416,945 固定资产减值准备 - - - - - 净额 年末数 168,318,943 187,722,224 20,512,210 710,081 377,263,458 年初数 168,200,036 120,970,286 18,335,999 910,624 308,416,945 于 2002 年 12 月 31 日，本公司固定资产中有账面净值约人民币 82,098,000 元的房屋建筑物的房产证尚在办理中。 于 2002 年度，本公司用账面净值约人民币 3,844,000 元的房屋建筑物向 本公司之子公司东电动力设备投资（参见附注十一）。 - 45 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表主要项目附注（续） 4 分业务主营业务收入及主营业务成本 2002 年度 2001 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 发电设备 711,120,442 (553,499,068) 279,162,055 (268,322,792) 技改劳务及 其他 126,562,330 (92,810,373) 56,117,445 (39,755,380) 837,682,772 (646,309,441) 335,279,500 (308,078,172) 本公司前五名客户的销售收入总额为人民币 472,750,914 元，占公司全部 销售收入的 56%（2001 年度：人民币 224,044,937 元，67%）。 5 投资收益 2002 年度 2001 年度 股票投资收益 9,250,113 869,661 债券投资收益 64,060 64,060 年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 (8,515,434) (12,570,048) 股权投资差额摊销 208,274 125,226 计提短期投资减值准备 - (6,727,260) 1,007,013 (18,238,361) - 46 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （七） 关联方关系及其交易 （1） 存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 法定代表人 东方电机厂 四川省德阳市黄 发电设备、交 母公司 国有独资 斯泽夫 河西路 188 号 直流电机的生 产和销售 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2002 年 12 月 31 日 东方电机厂 128,420,000 - - 128,420,000 除东电动力设备的注册资本由年初的人民币 25,000,000 元增加到年末的 人民币 42,754,000 元外，本公司其他子公司的注册资本并无变化（参见 附注四）。 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 东方电机厂 220,000,000 48.89 - - - - 220,000,000 48.89 （4） 不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本企业的关系 中国东方电气集团公司（“东方电气集团”） 东方电机厂之上级主管单位 乐山市东乐大件吊装有限公司 本公司之联营公司 （“乐山东乐”） 东方电气集团财务公司 同一最终控股公司 - 47 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （七） 关联方关系及其交易（续） （5） 关联交易 （i） 定价政策 本集团销售给关联方的产品价格由市场价作为定价基础。 （ii） 采购货物 2002 年度 2001 年度 东方电机厂 16,626,091 2,700,000 （iii） 分包合同收入 2002 年度 2001 年度 东方电气集团 27,947,286 1,594,017 东方电机厂 384,103 - 28,331,389 1,594,017 - 48 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （七） 关联方关系及其交易（续） （5） 关联交易（续） （iv） 根据东方电机厂与本公司签订的协议，本公司应支付给东方电机厂 的费用明细项目列示如下： 2002 年度 2001 年度 职工宿舍管理费用 1,772,401 1,583,101 产品包装成本 15,935,330 9,052,547 环境卫生与绿化管理费 1,965,461 3,432,672 托儿所职工工资及管理费 1,057,751 2,445,101 离退休员工费用 1,101,023 1,541,865 运输费用及维修劳务费 29,758,061 4,161,015 职工教育经费及管理培训费 - 5,651,697 劳动保护及办公费用 3,745,596 4,518,065 职工及家属医疗保健费 996,270 1,590,665 中小学义务教育经费 4,155,000 - 其他 1,039,353 4,901,481 61,526,246 38,878,209 根据东方电机厂与本公司签订的协议，东方电机厂代本公司验收产 成品，负责产成品的管理、包装与发运，并按本公司销售收入的 2.2%（2001 年：2.7%）收取产品包装成本。 根据东方电机厂与本公司签订的协议，本公司离退休职工由东方电 机厂代为管理，并由其代发离退休费。 - 49 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （七） 关联方关系及其交易（续） （5） 关联交易（续） （v） 根据东方电机厂与本公司签订的协议，本公司应收取东方电机厂的 费用明细项目列示如下： 2002 年度 2001 年度 动能费 8,449,597 4,016,966 办公室用房租金 - 25,920 原材料 693,205 3,070,841 劳务及其他 940,993 354,012 10,083,795 7,467,739 （vi） 由东方电机厂为本公司提供担保的银行借款明细余额列示如下： 于 2002 年 12 月 31 日，本集团余额为 157,100,000 元（2001 年：157,100,000 元）的短期银行借款及人民币 261,000,000 元 （2001 年：301,000,000 元）的长期银行借款由东方电机厂提供 担保。 （vii） 委托借款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团余额为人民币 149,000,000 元的借 款是由中国东方电气集团公司委托国家开发银行贷予本公司，无担 保及抵押，年利率为 5.94%至 6.21%（2001 年 12 月 31 日：人民 币 149,100,000 元，5.94%至 6.21%）。 （viii） 银行存款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团银行存款中有人民币 53,785,358 元（2001 年 12 月 31 日：人民币 13,500,000 元）存于本公司在关 联方东方电气集团财务公司开立的账户中。该活期存款账户的年利 率为 0.72%（2001 年：0.72%）。 - 50 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （七） 关联方关系及其交易（续） （5） 关联交易（续） （ix） 关联方应收应付款项余额 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 东方电机厂 - 19,599,147 东方电气集团 34,093,099 40,315,023 34,093,099 59,914,170 其他应收款 乐山东乐 10,887,853 11,857,852 东方电机厂 851,035 - 11,738,888 11,857,852 应付票据 东方电机厂 5,023,390 200,000 预收账款 东方电气集团 8,266,561 8,352,371 应付账款 东方电机厂 1,255,460 446,032 其他应付款 东方电机厂 28,075,809 27,010,309 - 51 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （八） 或有事项 本公司为陕西省机械设备进出口公司所提供之履约保函反担保的金额为 166,864 美元，担保自履约保函开立之日起生效，随履约保函失效而自动 失效。 （九） 承诺事项 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已批准未签约而尚不必在会计报表上确认的资本 支出承诺： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 61,850,000 60,225,000 （十） 债务重组 （1） 重庆黑马是一家在中国重庆市注册的房地产开发企业。于 1996 年至 1997 年之间，本公司通过中国建设银行重庆市分行珞璜分理处向重庆黑马委托 贷款共计人民币 156,000,000 元用于其房地产开发项目。截至 2000 年 底，重庆黑马尚余人民币 95,671,630 元未能偿还。为了尽早地收回本公 司的资金，于 2001 年 3 月 29 日本公司与重庆黑马签署了《债务确认协 议书》，并于 2001 年 6 月 16 日签署了要求重庆黑马承诺于 2001 年 12 月 31 日之前归还所借款项的《协议》。但重庆黑马由于资金周转紧张等 原因未能履行其所作承诺。由此，本公司于 2002 年 10 月 18 日依法向重 庆仲裁委员会提出申请裁决重庆黑马偿还所欠部分款项计人民币 44,000,000 元。根据重庆仲裁委员会依法受理该申请并作出的 2002 渝裁 （经）字第（61）号及第（62）号裁决： 由重庆黑马物业有限公司偿还东方电机股份有限公司欠款人民币 44,000,000 元，以位于渝中区中山三路 157 号汇源大厦的部分楼层及约 90 个车库车位作抵偿。以上标的物在本裁决送达后十五日内交付东方电 机股份有限公司；六个月内为东方电机股份有限公司办理好房地产产权手 续。 - 52 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （十） 债务重组（续） 上述房产经重庆汇丰资产评估有限责任公司评估，确认的市场价值为人民 币约 44,137,300 元。上述房产已于 2002 年 11 月 5 日办理资产移交手 续，由本公司接管，房产证正在办理过程之中。 本公司按照清偿债务的金额人民币 44,000,000 元作为成本将上述房产记 入其他长期资产，相应冲减其他应收款人民币 44,000,000 元。 （2） 截至 2001 年 12 月 31 日止，四川华信动力投资有限公司（“华信动 力”）欠本公司本金及应计利息共计人民币 4,200,000 元。根据双方于 2001 年 12 月 24 日签订的《债务清偿协议》，华信动力将其所有的位于 四川省成都市太升北路 28 号华信大厦第 7 层面积为 851.3 平方米的写字 楼用于抵偿所欠本公司上述款项。双方于 2002 年 10 月 30 日办理了移交 手续。该房产的房产证的过户手续尚在办理中。 本公司按照清偿债务的金额人民币人民币 4,200,000 元作为成本将上述房 产记入其他长期资产，相应冲减其他应收款人民币 4,200,000 元。 （十一） 其他重要事项 （1） 收购电机制造公司 电机制造公司系于 1995 年 1 月 16 日在四川省德阳市成立的国有控股的 有限责任公司，注册资本为 800 万元。电机制造公司的股东为德阳东电电 器公司及德阳东电机电设备成套公司，分别持有其注册资本的 96.25%及 3.75%，法定代表人周宏喜。电机制造公司主要从事中小型水力发电机组 的生产和销售。 为了整合东电动力设备和电机制造公司的生产能力和各自优势，东方电机 厂和本公司于 2001 年 4 月 16 日向中国东方电器集团公司报送了《关于 报送的函》，拟对东电动力设备增资以便其使用 现金收购电机制造公司的与中小型水力发电机组相关的净资产。 - 53 - 东方电机股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （十一） 其他重要事项（续） （1） 收购电机制造公司（续） 根据东电动力设备与电机制造公司于 2002 年 3 月 29 日签署的收购协 议，东电动力设备以现金人民币 9,398,645 元收购电机制造公司于 2001 年 12 月 31 日的净资产计人民币 8,170,757 元（参见附注五(34)），溢价 部分账列商誉（参见附注五(10)），采用直线法按 5 年摊销。周宏喜于 2001 年 12 月受本公司的聘认出任东电动力设备的法定代表人。 （2） 对东电动力设备增资 为配合东电动力设备收购德阳东方电机制造有限责任公司（“电机制造公 司”），本公司于 2002 年 2 月 28 日召开董事会通过了对东电动力设备 的增资方案。于 2002 年 4 月 8 日，本公司用现金人民币 9,398,645 元向 东电动力设备增资。是次增资业经天健信德会计师事务所以信德验资报字 （2002）第 09 号验资报告确认。于 2002 年 10 月 28 日，本公司以评估 值为人民币 8,355,695 元的固定资产再次向东电动力设备增资。是次增资 业经重庆康华会计师事务所以重康会验报字（2002）第 27 号验资报告确 认。 经过两次增资后，东电动力设备的实收资本从增资前的人民币 25,000,000 元增加至人民币 42,754,340 元。 ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ （十二） 资产负债表日后事项 本集团无重大需要披露或调整的资产负债表日后事项。 （十三） 会计科目及对比数字 若干会计科目及对比数字已进行了重分类调整，以符合自 2001 年 1 月 1 日起施行的《企业会计制度》及《公开发行证券公司信息披露规则第 15 号-财务报告的一般规定》的要求。本公司及本集团 2001 年度会计报表是 由另外一家会计师事务所审计，并于 2002 年 4 月 1 日出具了含有说明段 无保留意见的审计报告。 - 54 - 东方电机股份有限公司 ２００２年１２月３１日资产负债表 金额单位：人民币元 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 资 产 附 注 合 并 合 并 母 公 司 母 公 司 流动资产 货币资金 五(1) 767,939,260 864,077,943 745,923,359 830,326,690 短期投资 五(2) 62,100 33,348,700 62,100 33,348,700 应收票据 五(3) 6,556,629 18,165,416 6,156,629 17,157,000 应收账款 五(4)，六(1) 733,582,932 627,577,906 694,893,838 639,429,447 其他应收款 五(4)，六(1) 54,510,716 84,576,233 96,436,996 87,686,474 预付账款 五(5) 86,623,427 101,308,405 97,124,673 106,222,086 存货 五(6) 553,692,913 387,341,156 493,370,351 339,789,150 已完工未结算款 五(7) 33,046,946 12,401,858 33,046,946 12,401,858 待摊费用 159,632 45,451 134,076 43,451 流动资产合计 2,236,174,555 2,128,843,068 2,167,148,968 2,066,404,856 长期投资 长期股权投资 五(8)，六(2) (4,218,527) 76,829 53,797,577 48,862,139 长期债权投资 五(8) - 60,940 - 60,940 长期投资合计 (4,218,527) 137,769 53,797,577 48,923,079 其中：合并价差 五(8) (5,885,000) (1,581,532) - - 固定资产 固定资产原价 829,017,552 714,127,960 760,799,782 661,461,483 减：累计折旧 (419,733,431) (384,253,527) (383,536,324) (353,044,538) 固定资产净值 409,284,121 329,874,433 377,263,458 308,416,945 固定资产净额 五(9)， 六(3) 409,284,121 329,874,433 377,263,458 308,416,945 工程物资 2,534,334 31,476,794 4,026,255 31,476,795 在建工程 五(10) 37,913,584 64,336,223 37,783,183 63,910,132 固定资产合计 449,732,039 425,687,450 419,072,896 403,803,872 无形资产及其他资产 无形资产 五(11) 32,046,262 32,123,190 30,891,957 32,123,190 长期待摊费用 五(12) 2,821,540 3,433,613 2,213,635 2,673,227 其他长期资产 五(13) 48,400,000 200,000 48,400,000 200,000 无形资产及其他资产合计 83,267,802 35,756,803 81,505,592 34,996,417 资产总计 2,764,955,869 2,590,425,090 2,721,525,033 2,554,128,224 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -2- 东方电机股份有限公司 ２００２年１２月３１日资产负债表（续） 金额单位：人民币元 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 负 债 和 股 东 权 益 附 注 合 并 合 并 母 公 司 母 公 司 流动负债 短期借款 五(14) 262,100,000 327,100,000 262,100,000 327,100,000 应付票据 五(15) 124,221,641 93,983,877 124,571,709 93,983,877 应付账款 五(16) 81,834,280 71,151,740 67,107,580 73,780,746 预收账款 五(16) 416,745,317 165,925,412 386,458,100 141,721,986 应付工资 30,788,232 26,210,254 28,808,481 25,571,892 应付福利费 14,903,503 8,047,520 10,467,450 5,843,516 应交税金 五(17) 161,975,096 175,143,062 161,152,832 175,318,940 其他应交款 8,630,078 11,400,786 8,465,143 11,243,974 其他应付款 五(16) 45,196,006 44,243,426 41,263,972 39,950,533 预提费用 五(18) 57,006,422 34,010,817 71,095,652 28,671,572 预计损失准备 1,387,569 1,633,446 1,387,569 1,633,446 预计负债 - 653,425 - - 一年内到期的长期负债 五(19) 140,000,000 91,358,582 140,000,000 91,358,582 已结算款尚未完工款 五(7) 103,534,225 187,829,347 103,534,225 187,829,347 流动负债合计 1,448,322,369 1,238,691,694 1,406,412,713 1,204,008,411 长期负债 长期借款 五(19) 380,000,000 450,000,000 380,000,000 450,000,000 长期应付款 685,253 685,253 685,253 685,253 专项应付款 五(20) 28,038,634 14,338,635 27,471,634 13,868,635 长期负债合计 408,723,887 465,023,888 408,156,887 464,553,888 负债合计 1,857,046,256 1,703,715,582 1,814,569,600 1,668,562,299 少数股东权益 748,938 877,977 - - 股东权益 股本 五(21) 450,000,000 450,000,000 450,000,000 450,000,000 资本公积 五(22) 607,497,970 606,180,232 607,497,970 606,180,232 盈余公积 五(23) 53,663,085 53,589,831 53,589,831 53,589,831 其中：法定公益金 五(23) 26,021,555 25,997,137 25,997,137 25,997,137 累计亏损 五(24) (204,000,380) (223,938,532) (204,132,368) (224,204,138) 股东权益合计 907,160,675 885,831,531 906,955,433 885,565,925 负债和股东权益总计 2,764,955,869 2,590,425,090 2,721,525,033 2,554,128,224 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -3- 东方电机股份有限公司 ２００２年度利润表 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度 项 目 附 注 合 并 合 并 母 公 司 母 公 司 一、主营业务收入 五(25)，六(4) 920,904,570 370,292,656 837,682,772 335,279,500 减： 主营业务成本 五(25)，六(4) (698,038,939) (336,337,800) (646,309,441) (308,078,172) 主营业务税金及附加 (2,720,631) (554,709) (1,686,039) - 二、主营业务利润 220,145,000 33,400,147 189,687,292 27,201,328 加： 其他业务利润 五(26) 2,957,706 (2,045,574) 5,517,924 (4,032,303) 减： 营业费用 (30,720,791) (28,255,098) (24,495,837) (23,462,894) 管理费用 (160,803,375) (235,817,449) (132,076,135) (220,563,616) 预计合同损失 (1,387,569) (1,633,446) (1,387,569) (1,633,446) 财务费用 五(27) (28,606,967) (20,528,573) (27,633,126) (20,934,130) 三、营业利润／（亏损） 1,584,004 (254,879,993) 9,612,549 (243,425,061) 加： 投资收益 五(28)，六(5) 9,530,560 (5,709,588) 1,007,013 (18,238,361) 补贴收入 五(29) 8,170,000 - 8,030,000 - 营业外收入 五(30) 3,190,796 268,865 3,041,209 265,295 减： 营业外支出 五(30) (2,040,479) (1,178,290) (1,619,001) (1,165,938) 四、利润／（亏损）总额 20,434,881 (261,499,006) 20,071,770 (262,564,065) 减： 所得税 (552,514) (96,649) - - 少数股东损益 129,039 246,601 - - 五、净利润／（净亏损） 20,011,406 (261,349,054) 20,071,770 (262,564,065) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -4- 东方电机股份有限公司 ２００２年度利润分配表 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度 项 目 附 注 合 并 合 并 母 公 司 母 公 司 一、净利润／（净亏损） 20,011,406 (261,349,054) 20,071,770 (262,564,065) 加：年初（累计亏损）未分配利润 (223,938,532) 37,410,522 (224,204,138) 38,359,927 二、待弥补亏损 (203,927,126) (223,938,532) (204,132,368) (224,204,138) 减：提取法定盈余公积 五(23), 五(24) (48,836) - - - 提取法定公益金 五(23), 五(24) (24,418) - - - 三、累计亏损 (204,000,380) (223,938,532) (204,132,368) (224,204,138) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -5- 东方电机股份有限公司 ２００２年度现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 附 注 合 并 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,149,979,009 1,108,343,723 收到的税费返还 8,170,000 8,030,000 收到的其他与经营活动有关的现金 五(31) 15,194,470 15,097,470 现金流入小计 1,173,343,479 1,131,471,193 购买商品、接受劳务支付的现金 (801,616,606) (756,601,597) 支付给职工以及为职工支付的现金 (175,591,169) (150,284,050) 支付的各项税费 (76,038,506) (69,010,910) 支付的其他与经营活动有关的现金 五(32) (98,889,388) (119,218,715) 现金流出小计 (1,152,135,669) (1,095,115,272) 经营活动产生的现金流量净额 21,207,810 36,355,921 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 42,661,715 42,661,715 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,008,777 993,438 收到的其他与投资活动有关的现金 五(33) 93,966,038 93,580,318 现金流入小计 141,636,530 137,235,471 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (69,163,639) (57,927,970) 投资所支付的现金 五(34) - (9,398,645) 现金流出小计 (69,163,639) (67,326,615) 投资活动产生的现金流量净额 72,472,891 69,908,856 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 282,100,000 282,100,000 现金流入小计 282,100,000 282,100,000 偿还债务所支付的现金 (368,458,582) (368,458,582) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (40,000,809) (40,000,809) 现金流出小计 (408,459,391) (408,459,391) 筹资活动产生的现金流量净额 (126,359,391) (126,359,391) 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净减少额 (32,678,690) (20,094,614) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: -6- 东方电机股份有限公司 ２００２年度现金流量表（续） 金额单位：人民币元 补充资料 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 20,011,406 20,071,770 加 ： 少数股东损益 (129,039) - 转回的资产减值准备 (9,436,590) (13,413,397) 固定资产折旧 43,655,055 38,430,562 无形资产摊销 1,419,559 1,228,482 长期待摊费用摊销 770,263 459,593 待摊费用的减少（减：增加） (114,180) (90,626) 预提费用的增加（减：减少） 22,995,603 42,424,079 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (3,435,792) (3,506,259) 财务费用（减：收入） 27,920,140 28,205,860 投资损失（减：收益） (9,530,560) (1,007,013) 存货的减少（减：增加） (136,588,982) (123,120,004) 经营性应收项目的减少（减：增加） 15,025,416 23,987,686 经营性应付项目的增加（减：减少） 48,645,511 22,685,188 经营活动产生的现金流量净额 21,207,810 36,355,921 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净减少情况： 现金及现金等价物的年末余额 354,827,417 335,760,240 减： 现金及现金等价物的年初余额 (387,506,107) (355,854,854) 现金及现金等价物净减少额 (32,678,690) (20,094,614) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: -7- 十一、备查文件目录 下列文件于 ２００３ 年 ４ 月 １ 日（星期二）后完整备置于本公司法定地点，以供监管机构 以及股东依据法规或本公司章程在正常工作时间查阅： １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； ２、载有普华永道中天会计师事务所有限公司盖章及中国注册会计师亲笔签名的审计报 告正本和按中国会计准则编制的审计报告正本，及由香港罗兵咸永道会计师事务所签署的审 计报告正文和按香港公认会计准则编制的审计报告正本； ３、本报告期内本公司公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 核数师报告 致东方电机股份有限公司 （于中华人民共和国注册成立之有限公司） 全体股东 本核数师已完成审核第 2 至第 34 页之账目，该等账目乃按照香港普遍采纳之会 计原则编制。 董事及核数师各自之责任 贵公司董事须负责编制真实兼公允之账目。在编制该等真实兼公平之账目时， 董事必须采用适当之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审核之结果，对该等账目作出独立意见，并向股东报 告。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包 括以抽查方式查核与账目所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事于 编制账目时所作之重大估计和判断，所采用之会计政策是否适合贵公司与贵集 团之具体情况，及有否贯彻应用并足够披露该等会计政策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及 解释为目标，以便获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合 理之确定。在作出意见时，本核数师亦已评估该等账目所载之资料在整体上是 否足够。本核数师相信我们之审核工作已为下列意见提供合理之基础。 意见 本核数师认为，上述之账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二○○二 年十二月三十一日结算时之财务状况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金 流量，并按照香港公司条例妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 香港，二○○三年四月一日 东方电机股份有限公司 财务报表及核数师报告 截至二○○二年十二月三十一日止年度 本报告原系由英文编制。如果英文版与中文释本有矛盾 或者理解有所出入，应以英文版为准。 东方电机股份有限公司 综合损益表 截至二○○二年十二月三十一日止年度 附注 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 营业额 3 918,184 369,738 销售成本 (698,039) (336,338) 毛利 220,145 33,400 其他收益 3 16,884 15,844 其他营业收入 4 31,015 934 分销成本 (30,721) (31,916) 行政开支 (162,168) (245,895) 经营盈利/（亏损） 5 75,155 (227,633) 理财成本 6 (40,001) (34,565) 应占联营公司盈利/（亏损） 8 (41) 除税前盈利/（亏损） 35,162 (262,239) 税项 7(a) (552) (97) 除税后盈利/（亏损） 34,610 (262,336) 少数股东权益 130 251 股东应占盈利/（亏损） 34,740 (262,085) 每股基本盈利/（亏损） 9 人民币 0.077 元 (人民币 0.582 元) 摊薄每股盈利 不适用 不适用 -2- 东方电机股份有限公司 综合资产负债表 二○○二年十二月三十一日结算 附注 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 无形资产 12 2,833 2,170 固定资产 13 432,459 358,685 在建工程 14 88,648 63,938 联营公司权益 16 167 159 非买卖证券 17 1,499 1,538 525,606 426,490 流动资产 存货 18 553,693 388,101 应收客户之建造合约款 19 33,047 10,920 贸易及其他应收款 20 885,272 848,543 买卖证券 62 33,349 应收联营公司款 10,888 10,888 三个月以上定期存款 413,112 476,569 银行结余及现金 354,827 387,506 2,250,901 2,155,876 流动负债 贸易及其他应付款 21 391,304 300,611 预收款项 416,744 165,315 应付客户之建造合约款 19 104,922 187,980 应付税项 22 161,975 175,149 长期负债之一年内应偿还额 23 140,000 91,359 短期银行贷款，无抵押 262,100 327,100 1,477,045 1,247,514 流动资产净额 773,856 908,362 总资产减流动负债 1,299,462 1,334,852 资金来源： 股本 24 450,000 450,000 储备 25 468,714 433,974 股东权益 918,714 883,974 少数股东权益 748 878 非流动负债 长期负债 23 380,000 450,000 1,299,462 1,334,852 董事会已于二○○三年四月一日批准通过： 朱元巢 龚丹 董事长 董事 -3- 东方电机股份有限公司 资产负债表 二○○二年十二月三十一日结算 附注 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 无形资产 12 1,679 2,170 固定资产 13 408,367 340,645 在建工程 14 88,517 63,910 附属公司权益 15 57,529 49,115 联营公司权益 16 167 200 非买卖证券 17 1,499 1,538 557,758 457,578 流动资产 存货 18 493,370 339,789 应收客户之建造合约款 19 33,047 10,920 贸易及其他应收款 20 823,265 826,032 买卖证券 62 33,349 应收附属公司款 23,740 24,609 应收联营公司款 10,888 10,888 三个月以上定期存款 410,163 470,569 银行结余及现金 335,760 359,757 2,130,295 2,075,913 流动负债 贸易及其他应付款 21 327,472 268,355 预收款项 386,458 141,722 应付客户之建造合约款 19 104,922 187,980 应付税项 22 161,153 175,323 长期负债之一年内应偿还额 23 140,000 91,359 短期银行借款，无抵押 262,100 327,100 1,382,105 1,191,839 流动资产净额 748,190 884,074 总资产减流动负债 1,305,948 1,341,652 资金来源： 股本 24 450,000 450,000 储备 25 475,948 441,652 股东权益 925,948 891,652 非流动负债 长期负债 23 380,000 450,000 1,305,948 1,341,652 董事会已于二○○三年四月一日批准通过： 朱元巢 龚丹 董事长 董事 -4- 东方电机股份有限公司 综合权益变动表 截至二○○二年十二月三十一日止年度 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 于一月一日总权益 883,974 1,146,059 本年度盈利/（亏损） 34,740 (262,085) 于十二月三十一日总权益 918,714 883,974 -5- 东方电机股份有限公司 综合现金流量表 截至二○○二年十二月三十一日止年度 附注 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 经营产生之现金流入/（流出）净额 27(a) 118,351 (27,771) 支付利息 (42,249) (36,352) 经营活动之现金流入/（流出）净额 76,102 (64,123) 投资活动 出售固定资产 747 48 购置固定资产 (10,650) (3,539) 支付在建工程款 (122,255) (35,452) 三个月以上定期存款减少/（增加） 63,460 (44,191) 购置无形资产 (1,339) (2,553) 投资联营公司 - (200) 收取利息 12,081 15,393 收购业务，扣除购入之现金 27(c) (7,042) - 出售买卖证券 42,537 83,721 出售非买卖证券 39 - 购买买卖证券 - (123,161) 投资活动之现金流出净额 (22,422) (109,934) 理财前之现金流入/（流出）净额 53,680 (174,057) 理财活动 应付新借贷款 282,100 548,100 偿还借款 (368,459) (283,130) 附属公司少数股东之投资款 - 200 理财之现金（流出）/流入净额 27(b) (86,359) 265,170 现金及现金等价物之（减少）/增加 (32,679) 91,113 一月一日之现金及现金等价物 387,506 296,393 十二月三十一日之现金及现金等价物 354,827 387,506 现金及现金等价物分析： 银行结余及现金 354,827 387,506 -6- 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 1 公司简介 东方电机股份有限公司（“本公司”）于一九九三年十二月二十八日在中华人民共 和国（“中国”）四川省德阳市成立为一家股份有限公司。同日，东方电机厂 （“东电厂”）投入其制造及出售发电机、电动摩托引擎及辅件之业务连同有关资 产及负债予本公司。 本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事水力发电设备、汽轮发电机、交直流 电机、控制设备，普通机械、电器机械、氧气的制造及销售，并且提供电站增容改 造，电站设备安装的服务，本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业 务，生产及科研所需材料、设备、仪器、零配件、技术的进口业务。 本公司于一九九四年五月十九日于香港配售及公开发行境外上市外资股（“H 股”）共 170,000,000 股，该等 H 股于一九九四年六月六日在香港联合交易所有限 公司挂牌交易。于一九九五年七月四日，经中国国务院证券监督管理委员会等国家 有关部门批准，本公司于境内公开发行境内上市人民币普通股（“A 股”）共 60,000,000 股。该等 A 股并于一九九五年十月十日在上海证券交易所挂牌交易。 2 主要会计政策 编制此等账目所采用之主要会计政策列载如下： (a) 编制基准 本账目乃按照香港公认会计原则及香港会计师公会颁布之会计标准编制。账目依 据历史成本常规法编制，惟若干证券投资乃按公平值列账（见下文会计政策）。 于本年度，本集团采纳下列由香港会计师公会颁布之会计准则，该等会计准则于 二○○二年一月一日或以后开始之会计期间生效： 会计准则第 1 号 （经修订）： 财务报表之呈报 会计准则第 11 号（经修订）：外币换算 会计准则第 15 号（经修订）：现金流量表 会计准则第 33 号： 终止经营 会计准则第 34 号（经修订）：雇员福利 上述会计政策之采纳对本集团截至二○○二年十二月三十一日止的财务报表无重大 影响。 -7- 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 2 主要会计政策（续） (b) 集团会计 (i) 综合账目 综合账目包括本公司及各附属公司截至十二月三十一日止之账目。 附属公司指本公司直接或间接控制过半数投票权；有权控制财政及营运决策； 委任或撤换董事会大多数成员；或在董事会会议上有大多数投票权之公司。 在年内购入或售出之附属公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效日止 列入综合损益账内。 所有集团内公司间之重大交易及结余已于综合账目时对销。 少数股东权益指外界股东在附属公司之经营业绩及资产净值中拥有之权益。 在本公司之资产负债表内，附属公司之投资以成本值扣除减值亏损准备入 账。本公司将附属公司之业绩按已收及应收股息入账。 (ii) 联营公司 联营公司为附属公司和合营企业以外，集团持有其股权作长期投资，并对其管 理具有重大影响力之公司。 综合损益账包括集团应占联营公司之本年度业绩，而综合资产负债表则包括集 团应占联营公司之资产净值及收购产生之商誉（扣除累计摊销）。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值亏损准备列账。 本公司将联营公司之业绩按已收及应收股息入账。 当联营公司之投资账面值已全数撇销，便不再采用权益会计法，除非集团就该 联营公司已产生承担或有担保之承担。 (iii) 外币换算 以外币为本位之交易，均按交易当月第一天之汇率折算。于结算日以外币显示 之货币资产与负债则按结算日之汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益 账。 -8- 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 2 主要会计政策（续） (c) 无形资产 (i) 商誉 商誉指收购成本超出于收购日集团应占所收购业务之净资产之数额。 收购商誉计入无形资产，并于其估计可用年期 5 年内以直线法摊销。 (ii) 专有技术 购入专有技术之开支将予资本化，并以直线法按不超过 5 年可使用年期摊销。 由于专有技术并无活跃市场，故其价值不会进行重估。 (iii) 研究及开发成本 研究成本在发生时作为费用支销。当能够证明开发中产品技术之可行性及有意 完成该产品，而亦有资源协助、成本可予识别，及有能力出售或使用该资产而 能赚取盈利，则将新产品或改良产品之设计及测试之开发所涉及之成本确认为 无形资产，并以直线法按不超过 5 年之期间摊销，以反映将相关经济效益确认 之模式。不符合上述条件之开发成本在发生时作为费用支销。已入账为支出之 开发成本不会在往后期间确认为资产。 (iv) 无形资产耗蚀 如有迹象显示出现耗蚀，则无形资产之账面值，包括之前已在储备记账之商 誉，均需评估及即时撇减至可收回价值。 (d) 固定资产 (i) 固定资产 固定资产包括土地使用权，房屋建筑物，机械设备，家私、装置及设备以及运 输设备，以成本值减累计折旧和累计减值亏损列账。 (ii) 折旧 土地使用权按其使用年限折旧。其他固定资产则以直线法于其估计可用年限内 将其成本值减累计减值亏损撇销。 -9- 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 2 主要会计政策（续） (d) 固定资产（续） 主要之折旧年率如下： 土地使用权 2% 房屋建筑物 3% 机器设备 11% 家私、装置及设备 16% 运输设备 16% (iii) 减值与出售盈亏 在每年结算日，固定资产项内之资产皆透过集团内部及外界所获得的资讯， 评核该等资产有否耗蚀。如有迹象显示该等资产出现耗蚀，则估算其可收回 价值，及在合适情况下将减值亏损入账以将资产减至其可收回价值。此等减 值亏损在损益表入账。 出售固定资产之收益或亏损将列算于损益表内。出售固定资产之收益或亏损 乃出售所得收入净额与资产账面值之差额。 (e) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中之资本性资产，并按实际成本计价。其中成本的计 价包含机器设备原价、安装费用、建筑费用及其他直接费用，并包括在达到预定可 使用状态之前为项目专门借款所发生的利息成本。在建工程在已经完成以及达到预 定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。 (f) 经营租赁 经营租赁是指拥有资产之风险及回报实质上由出租公司保留之租赁。租赁款额在扣 除自出租公司收取之任何奖励金后，于租赁期内以直线法在损益账中支销。 (g) 证券投资 (i) 非买卖证券 非买卖证券按成本值减任何耗蚀亏损准备入账。 个别投资之账面值在每年结算日均作检讨，以评估其公平值是否已下跌至低于 其账面值。假如下跌并非短期性，则有关证券之账面值须削减至其公平值。耗 蚀亏损在损益账中支销。当引致撇减或撇销之情况及事件不再存在，而有可信 证据显示新的情况和事件会于可预见将来持续，则将此项减值亏损拨回损益 账。 - 10 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 2 主要会计政策（续） (g) 证券投资（续） (ii) 买卖证券 买卖证券按公平值列账。在每年结算日，买卖证券之公平值变动而引致之未变 现盈亏净额均在损益账中支销。出售买卖证券之盈利或亏损指出售所得款项净 额与账面值之差额，并在产生时于损益表记账。 (h) 存货 存货包括制成品及在制品等，按成本值与可变现净值二者之较低者入账。成本值以 加权平均法计算，并包括原材料、直接人工及所有生产经常开支之应占部份。可变 现净值乃按预计销售所得款项扣除估计分销成本计算。 (i) 建造合约 当能为建造合约的结果作出可靠的估计时，合约成本会参照合约于结算日的完成状 况计入损益表中，完成状况按直至当日发生的成本占合约估计总成本的比例而计 算。 当不能为建造合约的结果作出可靠的估计时，合约成本会在其发生的时段内确认为 开支。 在合约总成本可能高于合同总收入时，预计亏损将即时确认为开支。 倘若一份合约涉及数项资产，而且每项资产均有编制不同销售报价，并已个别议 定及可独立确认其成本和收入时，每项资产的建造会视为不同的合约处理。当一 组同时履行或按次序履行的合约，是按单一的整套项目基准签订而且彼此有紧密 的联系时，会视为单一建造合同处理，并构成单一的总边际利润。 当合约成本及已变现溢利减除已实现亏损之总额大于进度款，其多出部分列作应 收客户之建造合约款。当进度款大于合约成本及已实现溢利减除已实现亏损之总 额，其多出部分列作应付客户之建造合约款。于工程开展前已收取之款项，在资 产负债表上作为负债，以预收款项列示。已开发票但客户尚未缴付之工程款以贸 易应收款列示。 (j) 应收账款 凡被视为呆账之应收账款，均提拨准备。在资产负债表内列账之应收账款已扣除有 关之准备金。 - 11 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 2 主要会计政策（续） (k) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。在现金流量表中，现金及现金等价 物包括库存现金、银行通知存款、不长于三个月的现金投资及银行透支。 (l) 拨备 当本集团因已发生的事件须承担现有之法律性或推定性的责任，而解除责任时有可 能消耗资源，并在责任金额能够可靠地作出估算的情况下，需确立拨备。当本集团 预计拨备款可获偿付，例如有保险合约作保障，则将偿付款确认为一项独立资产， 惟只能在偿付款可实质地确定时确认。 (m) 雇员福利 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老、住房公积金及 其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他对员工的福利承诺。 根据相应的福利制度，社会福利应以雇员的工资总额，在不超过一定金额的范围内 为基础计提。社会福利应上缴有关社会福利管理机构，相应的费用应计入当期损 益。 (n) 递延税项 为课税而计算之盈利与财务报表所示之盈利二者间之时差，若预期将于可预见将来 需要支付或可收回，即按现行税率计算递延税项负债或资产。 (o) 或然负债及或然资产 或然负债指因已发生的事件而可能引起之责任，此等责任需就某一宗或多宗事件会 否发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。或然负债亦可能 是因已发生的事件引致之现有责任，但由于可能不需要消耗经济资源，或责任金额 未能可靠地衡量而未有入账。 或然负债不会被确认，但会在账目附注中披露。假若消耗资源之可能性改变导致可 能出现资源消耗，此等负债将被确立为拨备。 或然资产指因己发生的事件而可能产生之资产，此等资产需就某一宗或多宗事件会 否发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。 或然资产不会被确认，但会于可能收到经济效益时在账目附注中披露。若实质确定 有收到经济效益时，此等效益才被确立为资产。 - 12 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 2 主要会计政策（续） (p) 收益确认 销货收益在拥有权之风险及回报转移时确认，通常亦即为货品付运予客户及所有权 转让时。 当能为建造合同的结果作出可靠的估计时，定价建造合同的收入会按完工百分比法 确认，这是参照直至当日发生的成本占每份合同的估计总成本的比例而计算的。已 与客户协议的合同工作、索偿及奖金的变更均应包括在建造合同收入计算中。 当不能为建造合同的结果作出可靠的估计时，收入只按发生的合约成本中可收回的 数额确认。 本集团因所销售产品之生产成本增加而可收取价差补偿，其金额须与客户协商，并 经过有关国家机关决定及批准才能确认。因此，价差补偿须获有关批准文件，并能 合理确定其能收回，才确认为销售收入。 劳务收入在劳务完成时确认。 利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。 (q) 借贷成本 凡直接与购置、兴建或生产某项资产（该资产必须经过颇长时间筹备以作预定用途 或出售）有关之借贷成本，均资本化为资产之部分成本。 所有其他借贷成本均于发生年度内在损益账支销。 - 13 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 3 营业额、收益及分部资料 本集团主要从事水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机的制造和销售，同时提供 修理，更新和维护等服务。本年度列账之收益如下： 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 营业额 水力发电机 394,171 224,117 汽轮发电机 325,777 53,905 交直流电机 59,764 25,483 辅件 98,998 57,978 提供修理、更新、维护及其他服务 39,474 8,255 918,184 369,738 其他收益 利息收入 12,081 15,393 其他收入 4,803 451 16,884 15,844 935,068 385,582 董事们认为本集团生产的各种产品均产生共同的风险和收益，由此并不构成如会计 准则第 26 号所述之不同的业务分部。由于本集团的收入主要来自中国，因此，本 集团仅于一个地域内经营业务，而本报亦未呈列任何地域分部数据。 4 其他营业收入 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 税收返还 * 21,765 - 出售买卖证券的收益 9,250 934 31,015 934 * 根据国家税务总局于二○○二年三月五日发出的国税函[2002]185 号文，本公司因 利用国际招标形式出售的水电产品可获准退还已征增值税。 - 14 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 5 经营盈利/（亏损） 经营盈利/（亏损）已扣除/（计入）下列项目： 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 固定资产折旧 35,565 46,804 员工成本（包括董事及监事酬金）（附注 10） 168,955 175,709 将存货撇减至可变现净值 925 6,739 计提坏账准备 - 18,167 投资于买卖证券之未变现亏损 - 6,727 出售固定资产之损失 - 133 核数师酬金 1,070 1,420 研究及开发成本* 28,269 23,086 运费 29,758 4,161 包装成本（附注 28 (b)） 15,935 9,052 环境卫生和职工福利支出（附注 28 (b)） 14,486 26,202 无形资产摊销 - 商誉 164 - - 专有技术 512 383 出售固定资产之收益 (119) - 坏账拨回 (8,492) - * 研究及开发成本中包含的员工成本和固定资产折旧分别为人民币 19,389,000 和人 民币 4,703,000 元（未包括在上述披露的员工成本及固定资产折旧数中）。 6 理财成本 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 银行贷款利息，须于 5 年内全部偿还 33,050 27,774 其他贷款利息，须于 5 年内全部偿还 9,199 8,578 借贷成本总额 42,249 36,352 减：作为在建工程成本之资本化利息 (2,248) (1,787) 40,001 34,565 - 15 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 7 税项 (a) 企业所得税 根据国家税务总局国税函[1994]62 号文，本公司按 15%缴纳企业所得税。 本公司的附属公司按 33%缴纳企业所得税。 由于本集团未有任何收入需缴纳香港利得税，故没有香港利得税负债。 在综合损益表支销之税项如下： 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 当期税项 552 97 递延税项 - - 552 97 (b) 增值税 本集团就销售自行生产的货品及建造合约收入缴纳增值税，适用税率为 17%。于采 购原材料及其他生产材料时所支付之增值税进项税可用以抵销按销售收入所产生之 增值税销项税。 (c) 营业税 本集团就提供咨询服务等收入按其总额的 5%缴纳营业税。 (d) 附加税 本集团各公司须缴纳下述附加税： - 城市维护建设税，按应交增值税净额及应交营业税净额的 7%缴纳； - 教育费附加，按应交增值税净额及应交营业税净额的 3%缴纳。 - 16 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 8 股东应占盈利/（亏损） 计入本公司账目之股东应占盈利为人民币 34,296,000 元（二○○一年：应占亏损 人民币 257,557,000 元）。 9 每股盈利/（亏损） 每股基本盈利/（亏损）是根据股东应占盈利人民币 34,740,000 元（二○○一年： 股东应占亏损人民币 262,085,000 元），及本年度内已发行股份数 450,000,000 股 （二○○一年：450,000,000 股）计算。 由于本公司于相关年度内并无潜在摊薄股份，故并未计算每股摊薄盈利。 10 员工成本 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 薪酬工资 124,207 125,064 养老保险 17,856 13,191 住房公积金 7,044 6,504 其他员工福利费 39,237 30,950 188,344 175,709 董事及监事的酬金包含在上述员工成本之内。 11 董事及高级管理人员酬金 (a) 董事及监事的酬金 年内本公司向董事及监事支付之酬金总额如下： 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 袍金 - - 其他酬金 - 基本薪金及津贴 执行董事 347 161 非执行董事 54 40 独立非执行董事 14 14 监事 89 37 504 252 - 17 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 11 董事及高级管理人员酬金（续） (a) 董事和监事的酬金（续） 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 - 奖金 执行董事 6 29 非执行董事 - 6 监事 3 6 9 41 - 退休金供款 执行董事 20 43 非执行董事 4 10 监事 7 10 31 63 544 356 以上所列示支付给董事的其他酬金中包含支付给独立非执行董事酬金人民币 14,000 元（二○○一年：人民币 14,000 元） 除上述披露之董事酬金外，本公司若干董事及监事收取控股公司－东电厂共计人民 币 158,000 元之酬金，其中部分酬金乃因彼等为本公司及附属公司提供服务而支 付。由于董事及监事认为按彼等向本集团及向本公司控股公司提供之服务而分摊以 上数额并不实际可行，故并无将数额分摊。 支付予董事及监事之酬金组别如下： 人数 二○○二年 二○○一年 酬金组别 人民币 0 元－人民币 1,000,000 元 10 10 截至二○○二年十二月三十一日止年度，执行董事已收取之个人酬金分别为人民币 68,000 元（二○○一年：人民币 33,000 元）、人民币 56,000 元（二○○一年： 人民币 32,000 元）、人民币 55,000 元（二○○一年：人民币 32,000 元）、人民 币 58,000 元（二○○一年：人民币 34,000 元）、人民币 56,000 元（二○○一 年：人民币 29,000 元）、人民币 40,000 元（二○○一年：人民币 38,000 元）及 人民币 40,000 元（二○○一年：人民币 35,000 元）。 - 18 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 11 董事及高级管理人员酬金（续） (a) 董事及监事的酬金（续） 年内无任何董事放弃任何酬金，亦概无已付或应付款项，作为加入本集团之奖励或 作为离职补偿。 (b) 五位最高薪酬人士 本集团本年度内最高薪酬之五位人士均为董事，彼等之酬金已载于上文分析。 12 无形资产 集团 商誉 专有技术 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至二○○二年十二月三十一日止年度 期初账面净值 - 2,170 2,170 收购业务而产生的商誉 （附注 27(c)） 1,228 - 1,228 购买专有技术 - 111 111 摊销支出 (164) (512) (676) 期末账面净值 1,064 1,769 2,833 于二○○二年十二月三十一日 成本 1,228 2,664 3,892 累计摊销 (164) (895) (1,059) 账面净值 1,064 1,769 2,833 于二○○一年十二月三十一日 成本 - 2,553 2,553 累计摊销 - (383) (383) 账面净值 - 2,170 2,170 - 19 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 12 无形资产（续） 公司 专有技术 人民币千元 截至二○○二年十二月三十一日止年度 期初账面净值 2,170 摊销支出 (491) 期末账面净值 1,679 于二○○二年十二月三十一日 成本 2,553 累计摊销 (874) 账面净值 1,679 于二○○一年十二月三十一日 成本 2,553 累计摊销 (383) 账面净值 2,170 13 固定资产 集团 家私、装置 土地使用权 房屋建筑物 机器设备 及设备 运输工具 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值： 二○○二年一月一日 35,626 264,341 385,469 72,685 6,801 764,922 添置 - 10,502 93,586 9,993 589 114,670 出售 - (597) (2,503) (1,397) (63) (4,560) 二○○二年十二月三十一日 35,626 274,246 476,552 81,281 7,327 875,032 累计摊销及减值： 二○○二年一月一日 5,700 94,224 251,183 49,245 5,885 406,237 本年折旧 713 3,758 27,228 8,185 384 40,268 出售拨回 - (422) (2,035) (1,379) (96) (3,932) 二○○二年十二月三十一日 6,413 97,560 276,376 56,051 6,173 442,573 账面净值： 二○○二年十二月三十一日 29,213 176,686 200,176 25,230 1,154 432,459 二○○一年十二月三十一日 29,926 170,117 134,286 23,440 916 358,685 - 20 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 13 固定资产（续） 公司 家私、装置 土地使用权 房屋建筑物 机器设备 及设备 运输工具 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值： 二○○二年一月一日 35,626 262,054 326,559 69,601 6,295 700,135 添置 - 12,162 90,146 9,141 59 111,508 出售 - (8,685) (2,155) (1,330) - (12,170) 二○○二年十二月三十一日 35,626 265,531 414,550 77,412 6,354 799,473 累计摊销及减值： 二○○二年一月一日 5,700 93,734 206,815 47,587 5,654 359,490 本年折旧 713 8,123 23,228 7,231 260 39,555 出售拨回 - (4,666) (1,989) (1,284) - (7,939) 二○○二年十二月三十一日 6,413 97,191 228,054 53,534 5,914 391,106 账面净值： 二○○二年十二月三十一日 29,213 168,340 186,496 23,878 440 408,367 二○○一年十二月三十一日 29,926 168,320 119,744 22,014 641 340,645 14 在建工程 集团 公司 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日 63,938 47,396 63,910 46,677 添置 122,255 35,452 122,152 35,169 借款费用资本化金额 2,248 1,787 2,248 1,787 188,441 84,635 188,310 83,633 本年转入固定资产 (99,793) (20,697) (99,793) (19,723) 十二月三十一日 88,648 63,938 88,517 63,910 - 21 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 15 附属公司权益 公司 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 投资，按成本值： 非上市股份 82,354 64,600 减值亏损准备 (24,825) (15,485) 57,529 49,115 本公司于二○○二年对其一家子公司－东方电机动力设备有限公司（“东电动 力”）增加投资。增加的投资总额为人民币 17,754,000 元，其中以现金增资和固 定资产增资分别为人民币 9,399,000 元和人民币 8,355,000 元。上述增资业经中国 注册会计师审验。是次增资后，东电动力的注册资本增加为人民币 42,754,000 元。 于二○○二年十二月三十一日，本公司之附属公司如下： 名称 注册地址及公司类型 本公司之权益比例 注册资本 经营范围 人民币千元 东方电机设备工程有限公司 中国，有限责任公司 97.04%（直接拥有） 13,500 在中国从事电机设备修理和 （“东电设备”） 2.22%（间接拥有） 技术改造服务 东电动力 中国，有限责任公司 98.83%（直接拥有） 42,754 在中国从事交直流电机的制 造和销售 东方电机工模具有限公司 中国，有限责任公司 99.32%（直接拥有） 14,600 在中国从事工模具和刃具的 （“东电工模具”） 制造和销售 东方电机控制设备有限公司 中国，有限责任公司 96.15%（直接拥有） 13,000 在中国从事发电机控制设备 （“东电控制”） 的制造和销售 16 联营公司权益 集团 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 投资，按成本值： 非上市股份 690 690 应占收购后储备 (523) (531) 167 159 - 22 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 16 联营公司权益（续） 公司 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 投资，按成本值： 非上市股份 690 690 减值损失准备 (523) (490) 167 200 于二○○二年十二月三十一日，本公司的联营公司如下： 注册地址及 本公司之 名称 公司类型 权益比例 注册资本 经营范围 人民币千元 乐山市东乐大件 中国,有限责任公司 49% 1,000 在中国从事运输及 吊装有限公司 仓储服务 四川东方佳信工程 中国,有限责任公司 40% 500 在中国从事建筑工 建设监理有限责任公司 程监理服务 17 非买卖证券 集团及公司 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 非上市股份，按成本值 1,499 1,538 18 存货 集团 公司 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 235,831 193,889 215,817 178,540 在制品 269,494 127,273 237,491 96,149 制成品 46,433 62,630 38,127 62,044 配件及低值 易耗品 1,935 4,309 1,935 3,056 553,693 388,101 493,370 339,789 于二○○二年十二月三十一日,本集团及本公司有人民币 23,675,000 元的存货以可 变现净值列示 （二○○一年：人民币 20,459,000 元）。 - 23 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 19 建造合约 集团及公司 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 累计已发生之成本加累计已实现之溢利 减去已确认之预计亏损 185,023 216,481 减：累计已办理结算之进度款 (256,898) (393,541) (71,875) (177,060) 列示于流动（负债）／资产下述项目 应收客户之建造合约款 33,047 10,920 应付客户之建造合约款 (104,922) (187,980) (71,875) (177,060) 于二○○二年十二月三十一日，本集团及本公司列示于附注 20 之贸易应收款中包 含质保金人民币 271,277,000 元 （二○○一年：人民币 264,317,000 元）。 于二○○二年十二月三十一日，本集团及本公司之预收款项中包含工程合同款人 民币 9,076,000 元 （二○○一年：人民币 26,581,000 元）。 20 贸易及其他应收款 集团 公司 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贸易应收款(a) 733,583 648,176 692,501 634,626 其他应收款(b) 65,066 77,434 54,560 68,355 预付款项 86,623 122,933 76,204 123,051 885,272 848,543 823,265 826,032 本集团向客户提供发电机制造行业普遍接受之信用条款，其依合同大小、客户 之信用度及信誉而有所不同。 - 24 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 20 贸易及其他应收款（续） (a) 于二○○二年十二月三十一日，贸易应收款的账龄分析如下： 集团 公司 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 449,284 301,729 417,360 292,164 一年至二年 61,022 120,508 48,652 120,508 二年至三年 63,448 113,792 63,050 113,792 超过三年 217,725 154,748 217,725 149,925 791,479 690,777 746,787 676,389 减：坏账准备 (57,896) (42,601) (54,286) (41,763) 733,583 648,176 692,501 634,626 (b) 于二○○二年十二月三十一日，其他应收款分析如下： 集团 公司 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 其他应收款 100,368 136,523 92,661 128,282 减：坏账准备 (35,302) (59,089) (38,101) (59,927) 65,066 77,434 54,560 68,355 21 贸易及其他应付款 集团 公司 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贸易应付款 (a) 206,056 162,435 169,726 143,243 其他应付款 128,242 104,165 116,777 96,440 预提费用 57,006 34,011 40,969 28,672 391,304 300,611 327,472 268,355 - 25 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 21 贸易及其他应付款（续） (a) 于二○○二年十二月三十一日，贸易应付款的账龄分析如下： 集团 公司 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 203,455 159,755 168,950 141,189 一年至二年 1,751 1,209 249 583 二年至三年 626 616 324 616 超过三年 224 855 203 855 206,056 162,435 169,726 143,243 22 应付税项 集团 公司 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 增值税 137,961 152,927 138,164 153,362 营业税 1,227 1,064 1,137 1,055 企业所得税 1,054 633 537 537 其他税项 21,733 20,525 21,315 20,369 161,975 175,149 161,153 175,323 - 26 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 23 长期负债 集团及公司 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 银行借款，无抵押 371,000 392,359 其他借款，无抵押 149,000 149,000 520,000 541,359 长期负债在一年内应偿还之款额 (140,000) (91,359) 380,000 450,000 以上项目之分析如下： 须于五年内全部偿还 银行借款 230,000 301,000 其他借款 149,000 149,000 379,000 450,000 毋须于五年内全部偿还 银行借款 1,000 - 380,000 450,000 须于五年内全部偿还之其他借款之利息乃按结欠额以年息 5.94%至 6.21% 计算。 于二○○二年十二月三十一日，本集团及本公司贷款偿还情形分析如下： 银行借款 其他借款 合计 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年之内 110,000 90,323 30,000 1,036 140,000 91,159 一年至二年 225,000 171,000 30,000 30,000 255,000 201,000 三年至五年 35,000 130,000 89,000 119,000 124,000 249,000 五年以上 1,000 - - - 1,000 - 371,000 391,323 149,000 150,036 520,000 541,159 - 27 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 24 股本 股数 金额 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 千股 千股 人民币千元 人民币千元 注册, 发行及缴足之股本 面值 1 元之法人股 220,000 220,000 220,000 220,000 面值 1 元之 A 股 60,000 60,000 60,000 60,000 面值 1 元之 H 股 170,000 170,000 170,000 170,000 450,000 450,000 450,000 450,000 25 储备 集团 法定 法定 任意 未分配 资本公积 盈余公积金 盈余公益金 盈余公积金 利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二○○一年 一月一日 636,061 27,592 25,998 - 6,408 696,059 净亏损 - - - - (262,085) (262,085) 二○○一年 十二月三十一日 636,061 27,592 25,998 - (255,677) 433,974 本年净盈利 - - - - 34,740 34,740 从未分配利润中 拨备 - 49 24 - (73) - 二○○二年 十二月三十一日 636,061 27,641 26,022 - (221,010) 468,714 - 28 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 25 储备（续） 公司 法定 法定 任意 未分配 资本公积 盈余公积金 盈余公益金 盈余公积金 利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二○○一年 一月一日 636,061 27,592 25,998 - 9,558 699,209 净亏损 - - - - (257,557) (257,557) 二○○一年 十二月三十一日 636,061 27,592 25,998 - (247,999) 441,652 本年净盈利 - - - - 34,296 34,296 二○○二年 十二月三十一日 636,061 27,592 25,998 - (213,703) 475,948 (a) 法定储备 根据中国有关法规规定及本公司及附属公司的公司章程，本公司及其子公司须按法定 账目净利润（弥补以前年度亏损后）提取 10%和 5% 的法定盈余公积金和法定盈余公 益金。法定盈余公积金余额已达到本公司股本的 50%时可不再提取，其后可选择提 取。法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本 ，如按股东现有持股比例向 其增发新股或增加其现有股本的每股价值，但使用法定盈余公积金转增股本后其余额 不得低于本公司股本的 25%。法定盈余公益金只能作为本公司及附属公司职工集体福 利的资本性支出，如修建职工宿舍，食堂和其他福利设施。 除非公司进行清算，该基 金不得用于股息分配。 由于本公司二○○二年度的净盈利不足以弥补以前年度累积亏损，董事会于二○○三 年四月一日提议将不从二○○二年度的净盈利中拨备法定储备。 (b) 任意盈余公积金 根据本公司及附属公司的公司章程，本公司及附属公司可在提取法定盈余公积金和法 定盈余公益金后，提取任意盈余公积金。 由于本公司二○○二年度的净盈利不足以弥补以前年度累积亏损, 董事会于二○○三年 四月一日提议将不从二○○二年度的净盈利中拨备任意盈余公积金。 - 29 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 26 递延税项 递延税资产乃因应相关税务利益可透过未来应课税溢利变现而就所结转之税损作确 认。本集团有未确认税损约人民币 202,051,000 元（二○○一年：人民币 204,572,000 元）可结转以抵销未来应课收入；此等税损将于二○○六年届满。 董事们认为本集团在可预见的将来不会实现未确认税损。因此，无任何可确认递延 税项资产。 本集团于二○○二年底并无重大未拨备之递延税负债。 27 合并现金流量表 (a) 经营盈利/（亏损）与经营活动之现金流量净额对账表： 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 除税前盈利/（亏损） 35,162 (262,239) 应占联营公司业绩 (8) 41 利息收入 (12,081) (15,393) 利息支出 40,001 34,565 固定资产折旧 40,268 46,804 无形资产摊销 676 383 坏账（拨回）/ 拨备 (8,492) 18,167 将存货撇减至可变现净值之损失 925 6,739 应收联营公司款项拨备 - 970 买卖证券之未实现亏损拨备 - 6,727 出售买卖证券的净收益 (9,250) (934) 处置固定资产（收益）/损失 (119) 133 营运资金变动前之经营盈利 87,082 (164,037) 在建合约的净（增加）/减少 (105,185) 15,879 存货增加 (151,254) (153,970) 贸易及其他应收款（增加）/减少 (9,993) 117,071 应付联营公司款项减少 - 142 预收款项增加 251,429 127,670 贸易及其他应付款增加 58,099 90,183 应付税项减少 (11,827) (60,709) 118,351 (27,771) - 30 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 27 合并现金流量表 （续） (b) 年内融资项目变动分析： 股本 少数股东权益 贷款 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日 450,000 450,000 878 929 868,459 603,489 少数股东资本投入 - - - 200 - - 少数股东应占亏损 - - (130) (251) - - 借款增加 - - - - 282,100 548,100 偿还借款 - - - - (368,459) (283,130) 十二月三十一日 450,000 450,000 748 878 782,100 868,459 (c) 收购之业务 德阳东方电机制造有限责任公司（“电机制造公司”）系一家于中国四川省德阳市 成立的公司，其股东为德阳东电电器公司和德阳东电机电设备成套公司，并分别持 有其 96.25%和 3.75%的权益。法定代表人为周宏喜。电机制造公司主要从事中小 型水力发电机组的生产和销售。 依照东电动力及电机制造公司董事会的决议及双方于二○○二年三月二十九日签订 的收购协议，东电动力以人民币 9,399,000 元收购电机制造公司之业务和与其业务 相关的净资产。此等净资产于二○○一年十二月三十一日之公允价值为人民币 8,171,000 元。于二○○一年十二月，周宏喜受聘出任东电动力法定代表人。电机 制造公司已于东电动力收购其业务及净资产后注销。东电动力支付的收购款额大于 净资产公允价值部分账列商誉，采用直线法按 5 年摊销。上述收购之净资产明细如 下： - 31 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 27 合并现金流量表 （续） (c) 收购之业务（续） 人民币千元 收购的净资产 固定资产 4,227 存货 15,263 贸易及其他应收款 18,244 预支的应付税项 674 银行结余及现金 2,357 贸易及其他应付款 (32,594) 8,171 商誉 1,228 9,399 收购业务而支付的现金 9,399 收购业务发生的净现金流出分析： 收购业务而支付的现金 9,399 收购而取得的银行结余及现金 (2,357) 收购业务发生的现金流出净额 7,042 - 32 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 28 有关联人士交易 本集团在正常业务范围内进行之重大有关联人士交易如下： (a) 与东方电气集团公司（“东方电气”，东电厂之上级主管单位）的交易： 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 支出 - 已付和应付利息 9,199 8,687 收入 - 销售 27,947 1,594 自东方电气的借款（包括在银行借款及其他借款） 149,000 149,000 应付东方电气 （包括在预收账款） 8,267 7,882 应收东方电气 （包括在贸易应收款和其他应收款） 34,093 31,746 存于东方电气财务公司（东方电气之子公司）之银行 结余（包括在银行结余及现金） 53,785 13,500 (b) 与东电厂的交易 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 支出 - 环境卫生与职工福利支出（包括医院，学校，幼儿 园，员工食堂及员工宿舍的维修） 14,486 26,202 - 包装物 15,935 9,052 - 运费 29,758 3,624 - 原材料采购 16,626 - 收入 - 供应水、电和气 8,450 4,017 - 出售原材料收入 693 3,071 - 其他 941 380 应付东电厂 （包括在贸易应付款和其他应付款） 34,354 27,673 应收东电厂 （包括在贸易应收款和其他应收款） 851 19,599 由东电厂提供担保的本集团动用之银行借款额度 418,100 458,100 - 33 - 东方电机股份有限公司 账目附注 截至二 ○○二年十二月三十一日止年度 28 有关联人士交易（续） 根据董事们的意见，以上交易皆按有关监管协议之条款进行，如无订立协议，则按 不逊于第三方所得（或所提供）者的条款订立。 29 或然负债 于二○○二年十二月三十一日，本公司为陕西省机械设备进出口公司（－第三方） 所提供之履约保函互担保的金额为 167,000 美元（约合人民币 1,380,000 元）。 30 承诺事项 固定资产及在建工程的资本性承诺事项 二○○二年 二○○一年 人民币千元 人民币千元 已签约未执行 15,902 24,775 已授权未签约 61,850 60,225 77,752 85,000 于二○○二年十二月三十一日，本集团无任何重大租赁性承诺事项。 31 最终控股公司 董事认为本公司最终控股公司为在中国成立的，上级主管单位为东方电气的国有企 业－东电厂。 32 账目通过 本年度账目已于二○○三年四月一日由董事会通过。 - 34 -