金枫酒业(600616)第一食品2003年年度报告

上海市第一食品商店股份有限公司 二○○三年度报告 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 董事施雷先生因另有公务未能亲自出席第四届董事会第十五次会议，委托 董事长吴顺宝先生代为出席会议并行使表决权。 公司董事长吴顺宝先生、总会计师俞剑鸣先生及会计机构负责人潘珠女士 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、 公司基本情况简介……………………………………………………3 二、 会计数据和业务数据摘要……………………………………………4 三、 股本变动及股东情况…………………………………………………5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………7 五、 公司治理结构…………………………………………………………8 六、 股东大会情况简介……………………………………………………10 七、 董事会报告……………………………………………………………11 八、 监事会报告……………………………………………………………19 九、 重要事项………………………………………………………………19 十、 财务报告………………………………………………………………23 十一、备查文件目录………………………………………………………56 2 一、 公司基本情况简介 上海市第一食品商店股份有限公司系向社会公开募集股份并在上海证券交易 所上市的股份制企业。注册资本 190,395,613 元。作为被国内贸易部授予称号的 “中华老字号”企业，其前身上海市第一食品商店于 1954 年创建，数十年来在 食品经营中形成了独特的风格。1992 年转制以来，公司始终坚持以做大做强做 精食品主业为基础，注重在与食品相关领域的产业延伸，目前公司已发展成为以 食品为主业标志，集食品销售、生产加工、品牌代理、电子商务等为一体的集团 型上市公司。 （一） 公司法定中文名称：上海市第一食品商店股份有限公司 公司英文名称：SHANGHAI FIRST PROVISIONS STORE COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：SFPS （二） 公司法定代表人：吴顺宝 董事长 （三） 公司董事会秘书：张黎云 联系地址：上海市浦东新区张杨路 579 号（三鑫大厦内） 电话：（021）58352625 （021）50812727*8607 传真：（021）58352620 电子信箱：lily@firstfood-cn.com 公司证券事务代表：刘启超 联系地址：上海市浦东新区张杨路 579 号（三鑫大厦内） 电话：（021）58352625 （021）50812727*8607 传真：（021）58352620 电子信箱：lqc@firstfood-cn.com （四） 公司注册及办公地址：上海市浦东新区张杨路 579 号（三鑫大厦内） 邮政编码：200120 公司国际互联网网址：http://www.firstfood-cn.com http://www.firstfood.com.cn 电子信箱：sfps@firstfood-cn.com （五） 公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六） 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：第一食品 股票代码：600616 （七） 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 6 月 19 日 公司最近一次变更注册登记日期：2002 年 12 月 16 日 注册地点：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3100001000779 公司税务登记号：310044132203723 公司聘请的会计师事务所：上海立信长江会计师事务所有限公司，办公地址 为上海南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 3 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 单位：元 1、利润总额 124,803,268.49 2、净利润 76,507,479.63 3、扣除非经常性损益后的净利润 注① 75,458,766.60 4、主营业务利润 407,035,599.47 5、其他业务利润 10,820,673.22 6、营业利润 121,380,033.82 7、投资收益 3,427,050.58 8、补贴收入 822,100.00 9、营业外收支净额 -825,915.91 10、经营活动产生的现金流量净额 -50,156,516.34 11、现金及现金等价物净增减额 40,352,123.31 注①：扣除非经常性损益的项目是：短期投资收益 1,373,566.68 元；收到政 府奖励及补贴 644,563.00 元；短期投资跌价准备转回 5,943.75 元；坏账准备转回 138.57 元；营业外收支净额-588,649. 76 元；处置长期股权投资损失 152,712.59 元。以上项目合计 1,282,849.65 元，扣除所得税 234,136.62 元，影响非经常性 损益 1,048,713.03 元。 （二）主要会计数据和财务指标 单位：元 2002 年 2001 年 项目 2003 年 追溯调整后 追溯调整前 追溯调整后 追溯调整前 1. 主营业务收入 3,180,916,682.25 1,057,911,095.20 1,057,911,095.20 586,193,791.15 586,193,791.15 2. 净利润 76,507,479.63 31,763,161.52 31,763,161.52 27,158,555.52 27,158,555.52 3. 总资产 1,884,731,673.61 1,362,592,516.23 1,362,592,516.23 547,429,430.96 547,429,430.96 4. 股东权益 (不 391,124,261.40 341,248,626.88 314,593,241.06 332,322,221.74 309,474,748.30 含少数股东权益) 5. 每股 摊薄 0.40 0.17 0.17 0.21 0.21 收益 加权 0.40 0.23 0.23 0.21 0.21 6. 每股净资产 2.05 1.79 1.65 2.62 2.44 7 调整后的每股 1.96 1.68 1.54 2.26 2.15 净资产 8. 每股经营活动中产 生的现金流量净额 注③ -0.26 注② -0.46 -0.46 0.40 0.40 4 9. 净 资 摊薄 19.56 9.31 10.10 8.17 8.78 产收益率 % 加权 20.89 9.38 9.76 8.08 8.71 10.扣除非经常性 损益后的加权平 20.61 8.78 9.14 8.01 8.63 均净资产收益率% 注②：2002 年每股经营活动产生的现金流量净额-0.46 元是由于初次纳入合 并范围的上海市南浦食品有限公司将收到的筹资款全部用于扩大经营规模，使经 营性现金流出量大幅增加所致。 注③：2003 年每股经营活动产生的现金流量净额-0.26 元是由于销售规模扩 大、产品市场铺覆率增加以及春节购销旺季的提前所致。 （三）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定 未分配利润 股东权益合计 公益金 年初数 190,395,613.00 82,987,985.16 38,898,465.87 8,095,146.94 28,966,562.85 341,248,626.88 本期增加 - 23,540.71 24,241,851.08 11,550,939.21 76,507,479.63 100,772,871.42 本期减少 - - - - 50,897,236.90 50,897,236.90 年末数 190,395,613.00 83,011,525.87 63,140,316.95 19,646,086.15 54,576,805.58 391,124,261.40 报告期内股东权益变动原因： 1.资本公积：应付帐款报溢增加 23,540.71 元。 2.盈余公积：提取法定盈余公积金及法定公益金增加 24,241,851.08 元。 3.未分配利润：本年度实现净利润增加 76,507,479.63 元；派发现金红利减少 26,655,385.82 元；提取法定盈余公积金及法定公益金减少 24,241,851.08 元。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（+，-） 本次变 动前 动后 配 送 公积金转股 增 其 小计 股 股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 84,377,483 84,377,483 其中： 国家持有股份 84,377,483 84,377,483 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 37,537,076 37,537,076 3、内部职工股 4、优先股或其他 5 未上市流通股份合计 121,914,559 121,914,559 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 68,481,054 68,481,054 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 68,481,054 68,481,054 三、股份总数 190,395,613 190,395,613 （二）股票发行与上市情况 1、至报告期末为止的前三年公司无股票发行情况。 2、报告期内公司股份总数及结构未变动。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数为：10,316 户 2、前 10 名股东持股情况 股东名称 报告期末持股 增减变动情况 持股比例% 股份性质 数（股） （1） 国家股 [上海市糖业烟酒（集团）有限公司持有] 84,377,483 无增减变动 44.32 国家股 （2）上海商投创业投资有限公司 4,104,173 无增减变动 2.16 法人股 （3）上海国际信托投资公司 3,608,064 无增减变动 1.90 法人股 （4）上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 2,477,401 无增减变动 1.30 法人股 （5）上海海立（集团）股份有限公司 1,443,227 无增减变动 0.76 法人股 （6）上海华联商厦股份有限公司 1,350,000 无增减变动 0.71 法人股 （7）上海烟草（集团）公司 1,172,620 无增减变动 0.62 法人股 （8）上海南上海商业房地产有限公司 1,037,317 无增减变动 0.54 法人股 （9）食品公司 938,097 无增减变动 0.49 法人股 （10）大众交通（集团）股份有限公司 902,016 无增减变动 0.47 法人股 （10）上海氯碱化工股份有限公司 902,016 无增减变动 0.47 法人股 （1）报告期内，持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东仅为上海市糖业烟 酒（集团）有限公司一家，该公司持有的国家股无质押、冻结情况。 （2）上述十名股东中，上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司系由上海市糖业 烟酒（集团）有限公司与上海烟草（集团）有限公司分别出资 49%和 51%组建。 其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人的，本公司不详。 （3）前 10 名股东中代表国家持有股份的单位是上海市糖业烟酒（集团）有 限公司。 3、公司控股股东简介 上海市糖业烟酒（集团）有限公司是一家具有 50 年历史的大型国有企业集 6 团，是上海市政府重点扶持的 54 家大型企业集团之一，曾多次被上海市政府授 予市优秀企业称号，注册资本 32,114 万元，法定代表人吴顺宝。2002 年，上海 市糖业烟酒（集团）有限公司位列全国企业 500 强第 115 位，成为国内第二大食 品产业集团，确立了全国糖酒副食品行业的龙头地位和上海国有商业的领先地 位，并形成以物流配送、零售连锁、食品加工、品牌代理、电子商务为主力业态， 涉足银行保险、证券投资、宾馆餐饮等领域的产业格局，国有资产保资增值率连 续多年保持上海国资授权经营公司前列。2003 年实现销售 168 亿元，利润 3.3 亿元，资产规模达到 90 亿元，净资产超过 40 亿元。 目前，上海市糖业烟酒（集团）有限公司围绕国内零售商最大的食品供应商、 国内食品工业最好的原料供应商、国内外知名品牌最优秀的代理服务商和具有核 心研发能力的食品生产商的发展目标，积极探索国内外“两种资源、两个市场” 的有效对接，力争通过 3-5 年的时间，销售收入达到 500 亿元，资产规模超过 150 亿元。 4、前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 报告期末持股数（股） 股份种类 徐明贤 447,133 A股 王思友 385,215 A股 刘文 382,800 A股 杨莉 380,390 A股 刘路明 371,597 A股 陈先群 367,861 A股 樊文奎 363,672 A股 王德云 329,705 A股 向建华 329,650 A股 康桂容 329,050 A股 本公司未知在流通股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性 出生 职务 任期起止 年初持 年末持 期内增 增减 别 年月 日期 股数 股数 减数 变动原因 （股） （股） （股） 吴顺宝 男 1947.8 董事长 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 刘海波 男 1954.7 副董事长 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 赵金祥 男 1957.11 董事、总经理 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 汤云为 男 1944.11 独立董事 2002.6-2004.6 0 0 0 无变动 夏大慰 男 1953.2 独立董事 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 芮明杰 男 1954.5 独立董事 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 管一民 男 1950.4 独立董事 2003.6-2004.6 0 0 0 无变动 施 雷 男 1967.2 董事 2003.6-2004.6 0 0 0 无变动 王 鹰 男 1952.8 董事 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 陈励敏 男 1949.2 董事 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 7 李远志 男 1955.3 董事 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 汪建华 男 1952.8 董事、副总经理 2001.6-2004.6 105 105 0 无变动 张 健 男 1959.2 监事长 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 杜得志 男 1954.7 监事 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 冯国强 男 1957.1 监事 2001.6-2004.6 7506 7506 0 无变动 俞剑鸣 男 1955.12 副总经理 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 总会计师 高 定 女 1964.6 副总经理 2003.4-2004.6 0 0 0 无变动 朱晓翔 男 1975.5 副总经理 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 张 慧 女 1972.8 总经理助理 2001.6-2004.6 0 0 0 无变动 张黎云 女 1971.8 董事会秘书 2002.8-2004.6 0 0 0 无变动 董事、监事在股东单位任职情况： （1）董事长吴顺宝先生在本公司控股股东单位上海市糖业烟酒（集团）有限 公司任董事长。 （2）董事陈励敏先生在本公司控股股东单位上海市糖业烟酒（集团）有限公 司任副总经理。 （3）董事李远志先生在本公司控股股东单位上海市糖业烟酒（集团）有限公 司任副总经理。 （4）董事施雷先生在本公司股东单位上海商投创业投资有限公司任董事长。 （5）董事王鹰先生在本公司股东单位上海国际信托投资公司所属的上海市上 投投资管理公司任业务三部副经理。 （6）监事长张健先生在本公司控股股东单位上海市糖业烟酒（集团）有限公 司任财务总监。 2、年度报酬情况 在公司任职的董事、监事与高级管理人员的报酬，系根据公司制定的工资分 配制度、董事会的核准意见确定的。 报告期内，在公司任职的董事、监事与高级管理人员中共有 10 人在公司领取 报酬，年度报酬总额为 112 万元。其中，年度报酬数额在 14-17 万元之间的为 3 人，在 7-11 万元之间的为 7 人。金额最高的的前 3 名董事的年度报酬总额为 45 万元，金额最高的前 3 名高级管理人员的年度报酬总额为 40 万元。 报告期内，董事与监事中的吴顺宝、施雷、王鹰、陈励敏、李远志、张健不 在公司领取报酬。 报告期内，独立董事汤云为、夏大慰、芮明杰分别领取津贴 5 万元（含税）。 新任独立董事管一民任期自 2003 年 6 月开始，报告期内领取津贴 3 万元（含税）。 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （1）报告期内，陈晓宏先生因工作调动不再担任公司董事。 （2）报告期内，李晶伟女士因工作调动不再担任公司总会计师。 4、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 的情况 2003 年 3 月 28 日，公司第四届董事会第十次会议聘任俞剑鸣先生为公司总会 计师；聘任高定女士为公司副总经理。任期均至 2004 年 6 月止。 （二） 公司员工情况 2003 年末，公司在编员工 1896 人，其中：生产人员 556 人，销售人员 362 人，技术人员 58 人，财务人员 51 人，行政人员 129 人；具有大专文化以上程度 8 的 202 人，具有中专（高中/职高/中技）文化程度的 608 人；具有初级职称的 146 人，具有中级职称的 55 人，具有高级职称的 5 人。 2003 年末，公司在编离退休职工 959 人，其中：需公司承担费用的离休职工 8 人，由此公司承担的津贴费用共计 69,439 元。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司系 1992 年创立并在上海证券交易所上市的股份有限公司。公司按照《公 司法》、《证券法》、中国证监会及上海证券交易所等颁布的相关法律、法规及规 章，不断完善法人治理结构，努力规范企业经营运作。公司董事会按照相关要求 建立了包括《公司章程》、《股东大会规范意见》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《财务、会计管理内控制度》 ，《独立董事 工作细则》 、《信息披露管理办法（董事会秘书工作细则）》、《控股股东行为规 范条例》等在内的规范运作制度，进一步规范并完善了公司的制度体系。2003 年 3 月 28 日公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于成立公司董事会专 门委员会的议案》，成立了战略、审计、薪酬与考核、提名四个董事会专门委员 会，进一步完善了公司的决策体系。2003 年 6 月 16 日公司第十九次股东大会 （2003 年年会）审议通过了增补管一民先生为公司独立董事的议案，公司独立 董事人数达到董事会人数的 1/3，董事会结构更趋合理。 公司目前的治理结构状况如下： 1、关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位及权利，股东依法 对公司的经营享有知情权和参与权；《公司章程》对股东大会的召开和表决、股 东大会对董事会的授权原则、股东大会与董事会关于关联交易的回避制度等事项 作明确的规定；公司能够严格按照中国证监会发布的《上市公司股东大会规范意 见》召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与上市公司 控股股东能够支持公司深化劳动、人事、分配制度改革，能够对公司及其他 股东较好地履行诚信义务；控股股东对公司董事、监事候选人的提名，能够严格 遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序；公司的重大决策由股东大会和董 事会依法作出。 3、关于董事与董事会 公司董事会的选聘严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行相关程序； 董事能够较好地履行其义务；董事会的人数及人员构成基本符合有关法律、法规 的要求；董事会能够较好地履行有关法律、法规和公司章程规定的职责；公司已 按法定程序选举产生四名独立董事。 4、关于监事与监事会 公司监事的选聘程序严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行相关程 序；监事能够较好地履行其义务；监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规 的要求；监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财 务的监督和检查。 5、关于利益相关者 公司能够尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关 者的合法权益，并积极与利益相关者进行各种有益的合作，共同推动公司持续、 9 健康地发展。 6、关于信息披露与透明度 作为公众公司，公司充分理解持续信息披露是上市公司的责任。公司能够严 格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露各类包括 公司经营状况、公司治理结构情况、股东权益等相关信息，并保证所有股东有平 等的机会和经济便捷的途径获得公司相关信息。公司指定董事会秘书负责信息披 露事项，并对董事会秘书的工作予以积极地支持。 （二）公司独立董事履行职责情况 公司原有独立董事 3 名，经 2003 年 6 月 16 日召开的第十九次股东大会（2002 年年会）选举，增补会计专业人士管一民先生为公司独立董事，进一步优化了公 司董事会结构。 公司董事会由 12 名董事构成，其中独立董事 4 名，根据《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》、公司股东大会审议通过的《独立董事工作细则》 及其他相关法律、法规的要求，公司独立董事认真履行对上市公司及全体股东的 诚信与勤勉义务，在履行职责时，不受上市公司主要股东、实际控制人、或者其 他与上市公司存在利害关系的单位或个人影响，努力维护公司整体利益，尤其关 注中小股东的合法权益不受损害。自公司选聘独立董事以来，独立董事已在董事 会审议有关关联交易、支付会计师事务所报酬、聘任高级管理人员等议案时出具 相关的独立意见，为公司董事会科学、合理地作出决策奠定了基础。 公司独立董事作为董事会各专门委员会委员（主任委员），认真履行其职责， 关注公司未来发展并对公司经营管理、规范运作等各方面工作提出多项建议，有 效促进了董事会各项工作顺利开展。 （三）上市公司与控股股东“五分开”情况 除公司董事长一职由控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司董事长吴顺 宝先生兼任之外，公司与控股股东实行业务、人员、资产、机构、财务上的“五 分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，具体情况如下： 1、在业务方面，公司业务独立于控股股东。建有完整的生产、经营体系， 自主经营，自负盈亏。 2、在人员方面，公司的劳动、人事及工资等管理独立；总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，并 未在股东单位担任重要职务。 3、在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公 司所有的无形资产均由本公司所有；公司的采购和销售系统由本公司独立拥有。 4、在机构方面，公司与控股股东未有混合经营、合署办公的情况，公司设 立了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理按照有关法律、法规及《公 司章程》独立自主地开展工作。 5、在财务方面，公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财 务管理制度，并独立在银行开户。 （四）对高级管理人员的考评、激励情况 公司结合董事会的年度工作计划、企业实现的经营业绩、工作的难易程度等 因素，对高级管理人员的工作状况进行综合评价，并根据公司制订的工资分配制 度、董事会的核准意见确定高级管理人员的报酬。 （五）存在的不足之处与将采取的措施 公司将进一步健全与企业发展相匹配的激励考核机制及对高级管理人员、主 10 要技术骨干的考评、激励及相关奖惩制度。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 5 月 15 日在《上海证券报》刊登了关于召开第十九次股东大 会（2002 年年会）的公告。公司第十九次股东大会（2002 年年会）于 2003 年 6 月 16 日下午在上海影城召开。出席会议的股东及股东代理人 80 人，代表股份 101574004 股，占公司总股本的 53.3489%。会议以记名投票方式审议通过了《公 司董事会 2002 年度工作报告》 、《公司 2002 年度财务报告》、《公司 2002 年度 利润分配方案》、《公司监事会 2002 年度工作报告》 、《关于修订公司章程的议 案》、《关于更换董事的议案》、《关于增补独立董事的议案》、《关于公司 2003 年度向银行申请贷款额度的议案》、《关于公司 2003 年度为全资及控股子公司提 供贷款担保额度的议案》、《关于投资组建餐饮连锁投资控股有限公司关联交易 的议案》、《关于组建食品产业发展投资控股有限公司关联交易的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会对全资子公司上海金枫酿酒有限公司实施股份制改制 的议案》 、《关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司为公司审计机构并授 权董事会决定其报酬的议案》。公司于 2003 年 6 月 17 日在《上海证券报》上刊 登了第十九次股东大会的决议公告。 （二）选举、更换董事、监事情况 经公司第十九次股东大会（2002 年年会）审议通过，选举施雷先生为公司董 事，陈晓宏先生因工作调动不再担任本公司董事；增补管一民先生为公司独立董 事，任期自当选之日起至 2004 年 6 月。 七、董事会报告 （一）报告期公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司主营业务范围为食品、副食品、粮油、烟酒、餐饮、黄酒生产经 营、食糖生产和销售、仓储货运、租赁、出口业务、广告设计制作、娱乐等。报 告期内主营业务收入 318,091.67 万元，主营业务利润 40,703.56 万元，实现净利 润 7,650.75 万元。 （2）主营业务行业及地区分布情况 主营业务行业构成情况 单位：万元 主营业务收入比 主营成本收入比 毛利率比上 主营业务 主营业务 毛利率 行业 上年同期增减 上年同期增减 年同期增减 收入 成本 （%） （%） （%） （%） 食品销售 274,347.31 247,979.91 9.61% 208.82% 213.30% -1.29% 黄酒生产经营 20,867.19 7,804.42 62.60% 31.56% -6.76% 15.37% 食糖生产经营 18,795.52 16,025.08 14.74% 1915.29% 2090.20% -6.81% 本公司主营业务地区分布主要是国内。 （3）主营业务及结构发生重大变化的原因说明 11 报告期主营业务收入比上年同期增加 212,300.56 万元，其主要原因是： ① “石库门上海老酒”品牌运作成功，市场占有率扩大，产品销售结构发 生变化，高档酒销量上升，销售业绩同比增长 5,005.29 万元。 ②品牌代理及零售业务销售业绩同比增长 183,477.90 万元。 （4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内综合毛利率 13.44%，较上年同期下降 3.09 个百分点，主要是今 年公司品牌代理业务收入占总收入的比重较大，致使本报告期的毛利率有所 下降，但由于销售收入的大幅增长使本报告期的毛利额较上年同期净增加 25,288.51 万元。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）上海金枫酿酒有限公司系本公司的全资子公司，其主营业务是黄酒生产 与经营。该公司 2003 年主营业务收入 20,867.19 万元，占公司主营业务收入的 6.56%，与上年相比减少 8.43 个百分点；净利润 2,732.50 万元，同比增加 1,433.63 万元。 （2）上海市南浦食品有限公司系本公司的控股子公司，其主营业务是食品批 发。该公司 2003 年主营业务收入 228,812.59 万元，占本公司主营业务收入的 71.93%，与上年相比增加 26.18 个百分点；净利润 2,281.66 万元，同比增加,980.79 万元。 （3）广西上上糖业有限公司系本公司的控股子公司，其主营业务是食糖生产 与经营。该公司 2003 年主营业务收入 18,795.52 万元，占本公司主营业务收入的 5.91%，与上年相比增加 5.03 个百分点；净利润 324.80 万元，同比增加 270.13 万元。 （4）报告期内参股公司的投资收益对公司净利润影响均未达到 10%以上。 3、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额 62,475.44 万元，占年度采购总额的比例为 21.45%；前五名客户销售合计 38,574.62 万元，占公司销售总额的比例为 12.13 %。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 有效的产业经营与资本经营联动使第一食品在做强主业的基础上形成了规模 化发展的良好格局，2003 年度公司经营业绩大幅增长。为了切实提高企业综合 竞争力，提升企业内在价值，推动企业形成稳健、持久地发展趋势，公司将努力 做好以下几方面工作： （1）进一步加快传统产业创新发展速度，把握机遇，突出主体产业，强化集 团型上市公司产业基础。 （2）进一步完善与集团型上市公司运作相匹配的机制与体制，在产业快速发 展的同时充分发挥管理对企业发展的支撑作用； （3）进一步加大人才培养、引进的力度，优化企业人力资源结构，并建立与 之相配套的激励考核机制； （4）进一步加强建立在充分信息披露基础上的投资者关系管理，不断提高公 司诚信度，树立公司在资本市场的良好形象。 （二）报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 （1）报告期内公司未募集资金 （2）报告期之前募集资金的使用情况 ①配股说明书披露的募集资金投向 12 公司 2000 年募集资金按照配股说明书的承诺应投入上海金枫酿酒公司改扩建 工程。该项目的资金投入计划为： 单位：万元 投资日期 投资额 投资总额 募集资金到位—2001 年 6 月 30 日 3,450 3,450 2001 年 7 月 1 日一 2002 年 6 月 30 日 4,900 8,350 2002 年 7 月 1 日—2002 年 12 月 31 日 2,750 11,100 本次配股实际募集资金 13,297.30 万元，其中实物资产折价 5,538.70 万元， 现金 7,758.60 万元。本次配股现金投资项目的投资总额为 11,100 万元，募集资 金与本项目所需投资的差额部分由公司自筹解决。 ②募集资金承诺投资项目实际情况 承诺截止 2003 年 12 月 31 日应投资金额 11,100 万元 截止 2003 年 12 月 31 日实际投资金额 8,741 万元 截止 2003 年 12 月 31 日尚未投资金额 2,359 万元 已投资部分占截止 2003 年 12 月 31 日应投资金额比例 78.75% ③投资项目进展情况 Ⅰ、公司于 1999 年 10 月 22 日经上海证管办初审后向中国证监会提交了 2000 年配售新股的申请材料，募集资金实际到位时间是 2000 年 9 月。由于募集资金 实际到位时间较迟，且一期项目大部分属于技改项目，而金枫酿酒公司每年 9 月份到次年 4 月份为生产旺季，为了确保金枫酿酒公司生产经营正常进行，配股 项目投入的实际时间不得不相应延缓。已投资金主要集中以下项目： A、酿造挖潜项目，计划投资 490 万元，现已竣工并投入使用，截止报告期末 共投入资金 480 万元。 B、更新洗瓶机、引进灌装及花色流水线项目，计划投资 960 万元，现已全部 竣工并投入使用，截止报告期末共投入资金 1221 万元。 C、科技研发项目，包括大容器储存研究项目、原料处理新技术在酿造中的应 用项目、中试室投资项目，计划投资 700 万元，现已全部竣工并投入使用，截止 报告期末共投入资金 566 万元。 D、基础实施项目，计划投资 550 万元，现已全部竣工并投入使用，截止报告 期末共投入资金 549 万元。 E、大罐储酒及半成品仓库项目，计划投资 700 万元，现全部竣工并投入使用， 截止报告期末共投入资金 777 万元。 上述一期项目共需投入资金 3400 万元，截止报告期末一期项目已全部竣工， 共投入资金 3593 万元，项目的投入使用，提高了企业的生产能力和产品技术含 量，减少了产品损耗，降低了生产成本，共计已产生经济效益 1200 万元。 Ⅱ、金枫酿酒公司改扩建二期工程为新增生产能力 2 万吨项目，因金枫公司 淀山湖酒厂所在地被划入上海市“一城九镇”市政规划动迁范围，金枫公司对公 司整体生产布局进行了重新研究调整，相应延长了工程的前期准备工作，致使新 增生产能力 2 万吨项目延缓实施，该项目计划投资 7700 万元，截止报告期末共 投入资金 5148 万元，该项目将于 2004 年 9 月完工，投产后将有效提升金枫黄酒 产能，结合黄酒生产新工艺、新技术的运用将加快金枫黄酒市场占有率的提升。 ④截止报告期末，公司前次募集资金已全部投入。 2、非募集资金投资情况 （1） 报告期内公司用非募集资金投资 8 家公司，投资总额为 6,105 万元， 13 目前 8 家公司均已进入正常运营状态，本报告期内收益为 12.95 万元。具体如下： 项 目 项 目 占被投资公 项 目 项目收益情况 名 称 金 额 司权益比例 进 度 （权益部分） 投资上海美利丰国际 500 万元 33.33% 2003 年 2 月完成投资 23.86 万元 贸易发展有限公司 追加投资上海蒙牛乳 225 万元 16.67% 2003 年 5 月完成投资 - 业销售有限公司 投资上海第一食品贸 290 万元 48.33% 2003 年 8 月完成投资 - 易有限公司 投资上海顺联通创业 2,300 万元 46% 2003 年 8 月完成投资 -0.33 万元 投资有限公司 投资上海顺和通创业 2,000 万元 40% 2003 年 8 月完成投资 -20.10 万元 投资有限公司 投资上海万宏食品 285 万元 19% 2003 年 10 月完成投资 - 有限公司 追加投资北京京浦盛 500 万元 19.60% 2003 年 11 月完成投资 9.52 万元 瑞食品有限公司 投资广西力和糖业储 5 0.17% 2003 年 12 月完成投资 - 备有限公司 合计 6,105 万元（注） － － 12.95 万元 注：其中 3015 万元不纳入合并报表范围，在期末长期投资中体现。 （2）公司投资单位的名称、主要经营活动及被投资公司权益的比例 企业名称 注册资金 主要业务 权益% （万元） 上海金枫酿酒有限公司 4,630 黄酒生产经营 100 上海欣欣礼仪礼品公司 30 广告业务 100 上海茶叶有限公司 200 茶叶销售 55.5 上海第一食品投资管理有限 100 食品连锁经营和 80 公司 管理 上海第一食品赛百味餐饮管 1,500 快餐连锁 66.67 理有限公司 上海市南浦食品有限公司 13,000 食品批发、代理 49 广西上上糖业有限公司 3,000 食糖生产、销售 31 上海富尔网络销售有限公司 4,000 食品百货 18 上海蒙牛乳业有限公司 1,800 食品、乳制品销售 16.67 大鹏创业投资有限责任公司 50,000 风险投资 6 平安证券有限责任公司 100,000 证券业务 1 大鹏证券有限责任公司 150,000 证券业务 0.67 山东省东方糖业有限公司 2,000 食糖生产、销售 14 上海美利丰国际贸易发展有 1,500 对外贸易 33.33 限公司 上海第一食品贸易有限公司 600 食品、百货 48.33 14 上海顺联通创业投资有限公 5,000 投资经营管理 46 司 上海顺和通创业投资有限公 5,000 投资经营管理 40 司 上海万宏食品有限公司 1,500 食品批发 19 北京京浦盛瑞食品有限公司 1,400 食品批发、代理 19.60 广西力和糖业储备有限公司 3,000 食糖经营 0.17 (三)公司财务状况 单位：万元 2003 年 2002 年 增减变动(%) 总资产 188,473.17 136,259.25 38.32 流动负债 129,933.89 78,895.90 64.69 长期负债 - 9,300.00 -100.00 股东权益 39,112.43 34,124.86 14.62 主营业务利润 40,703.56 15,966.19 154.94 净利润 7,650.75 3,176.32 140.87 现金及现金等 4,035.21 -2,332.29 - 价物净增加额 1、财务状况变动的主要原因： （1）总资产年末比年初增加 52,213.92 万元，其主要原因是： ①年末流动资产 139,071.81 万元，占总资产 73.79%，同比增加 46,011.97 万元。其中新增上海顺联通创业投资有限公司、上海第一食品贸易有限公司；增 加货币资金 2,610.64 万元；销售规模扩大，应收帐款同比增加 26,531.87 万元、 存货同比增加 15,986.83 万元。 ②“四万吨黄酒”工程全面开工，在建工程同比增加 3,589.15 万元。长期投 资同比增加 2835.46 万元，其中：追加上海蒙牛乳业有限公司投资 225 万元； 投 资组建上海顺和通创业投资有限公司，增加长期投资 2,000 万元；投资组建上海 万宏食品有限公司，增加长期投资 285 万元；追加北京京浦盛瑞食品有限公司投 资，增加长期投资 500 万元； 收回上海博信食疗有限公司及上海青林食品有限 公司投资，减少长期投资 119.56 万元；股权投资差额摊销 49.40 万元；权益投资 收益减少长期投资 10.58 万元。 （2）流动负债同比增加 51,037.99 万元，主要是：新增银行贷款 20,000 万 元，应付帐款同比增加 14,287.31 万元，一年内到期的长期借款，转为流动负债 9,300.00 万元。 （3）长期负债同比减少 9,300.00 万元，其主要原因是广西上上糖业有限公 司原有长期抵押借款期限短于一年，转为流动负债。 （4）股东权益同比增加 4,987.57 万元，变动原因见本报告二/（三）。 （5）主营业务利润同比增加 24,737.37 万元，主要是： ①石库门上海老酒市场占有率大幅上升，增加主营业务利润 5,306.57 万元。 ②品牌代理及零售业务增加主营业务利润 16,334.11 万元。 （6）净利润同比增加 4,474.43 万元，主要是： “石库门上海老酒”销售良好、品牌代理及零售业务的稳步发展使公司总 体净利润增加 4,474.43 万元。 （7）现金及现金等价物净增加额 4,035.21 万元，其中： 15 ①经营活动产生的现金流量净额-5,015.65 万元，每股经营活动产生的现金 流量-0.26 元。现金流量为负的主要因素是：销售规模扩大、产品市场铺覆率增 加以及春节购销旺季的提前。 ②投资活动产生的现金流量净额-8,556.25 万元，现金流量为负的主要因素 是：“四万吨黄酒”工程全面开工，投入现金 6,025 万元；新增对外投资支付现 金 3,015 万元。 ③筹资活动产生的现金流量净额 17,607.11 万元，主要是流动资金借款。 2、会计政策变更 本报告期会计政策发生如下变化：公司按照修订后的《企业会计准则－资 产负债表日后事项》规定，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会 或类似机构所制定利润分配方案中分配的股利（或分配给投资者利润），在会计 报表附注中单独披露，不进行账务处理。 （四）新年度经营计划 2003 年经营业绩的大幅增长，推动第一食品走上规模化、持久化发展的道路， 第一食品将始终以股东利益最大化为经营宗旨，把握传统产业的发展机遇，突出 并继续做强食品主业，通过资本经营、品牌经营、产业经营联动，形成以食品零 售连锁、食品工业加工、品牌代理批发等产业板块经营领域独立、经营优势互补 的产业发展平台，有效提升企业核心竞争力，将第一食品发展成为拥有良好的盈 利能力、较好的现金流质量和较强的融资能力，具有持久成长性的上市公司。 2004 年，为切实有效提高集团型上市公司的管理实效，第一食品将对公司整 体架构进行调整，进一步建立精简高效的运行体系及权责分明的组织结构模式， 明确事权关系，使之与目前的企业规模和发展规划相匹配，并形成以相对完善的 公司治理结构、稳健的经营风格、敏锐的市场感觉和快速的市场反应能力、公认 的品牌经营能力和创新能力为特色的竞争优势。 1、经营上，根据上海商业发展特点，第一食品必须紧紧把握传统产业发展机 遇，围绕主业开拓市场，提升以业态定位、规模效应、信息化管理和品牌资本为 支撑的核心竞争力，推进企业持续性发展。 1）第一食品的发展规划与远景目标的实现将建立在主业特强，实业扎实的基 础上，产业发展终将成为公司持久发展的支柱，因此必须提升现有产业竞争力： ①发展多种形式零售连锁，建立具有对多种零售业态、多种零售体制管理功 能的零售管理机构体系； ②做强以酒业为代表的食品加工业，加速提升规模扩张能力； ③做强以南浦食品有限公司为主体的品牌代理批发业，成为国内外大型商业 零售业在上海的主要供应商。 2）继续加大品牌培育力度，维护并不断发展企业品牌和产品品牌，使之成为 第一食品贯穿始终的经营导向和立身市场、参与竞争的根本。 3）抓住机遇，继续注重产业经营与资本经营的互动，合理有效地配置资源。 2、管理上，第一食品必须尽快建立与集团型上市公司相配套的管理架构，形 成有利于各项职能有效发挥作用的管理体制、机制，形成并不断增强企业持久成 长的能力。 1）搭建以产权管理体系、安全监控体系、战略规划体系、资金管理体系、人 才战略体系、绩效评价体系为主要功能的母公司管理平台； 2）协调企业内外资源，在较为完善的公司治理结构体系下，确保企业稳健地 运作，在增强盈利能力和经营实力的基础上形成并不断提升企业核心竞争能力， 16 真正成为具有持久成长性的上市公司。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）公司第四届董事会第十次会议于 2003 年 3 月 28 日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下决议：《公司 2002 年度董事会工作报告》 、《公司 2002 年 度财务报告》、《公司 2002 年度利润分配方案》、《公司 2002 年度报告及摘要》、 《关于支付上海立信长江会计师事务所有限公司 2002 年度报酬的议案》、《关于 成立公司董事会专门委员会的议案》、《关于提请董事会授权经营班子进行公司 持续性关联交易的议案》、《关于公司高级管理人员变动的议案》、《关于聘任公 司董事会证券事务代表的议案》 。（关于本次会议的决议公告刊登于 2003 年 4 月 1 日的《上海证券报》上）。 （2）公司第四届董事会第十一次会议于 2003 年 4 月 25 日以通讯表决方式召 开。会议审议通过了《公司 2003 年第一季度报告》 。（公司 2003 年第一季度报 告刊登于 2003 年 4 月 29 日的《上海证券报》上）。 （3）公司第四届董事会第十二次会议于 2003 年 5 月 13 日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下决议：《关于公司 2003 年度向银行申请贷款额度的议案》、 《关于公司 2003 年度为全资及控股子公司提供贷款担保额度的议案》、《关于修 订公司章程的议案》 、《关于投资组建餐饮连锁投资控股有限公司及食品产业发 展投资控股有限公司关联交易的议案》、《关于提请股东大会授权董事会对全资 子公司上海金枫酿酒有限公司实施股份制改制的议案》、《关于更换董事的议 案》、《关于增补独立董事的议案》、《关于提请股东大会续聘上海立信长江会计 师事务所有限公司为公司审计机构并授权董事会决定其报酬的议案》、《关于召 开公司第十九次股东大会（2002 年年会）的议案》 。（关于本次会议的决议公告 刊登于 2003 年 5 月 14 日《上海证券报》上）。 （4）公司第四届董事会第十三次会议于 2003 年 8 月 1 日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下决议：《公司 2003 年半年度报告及摘要》、《关于投资金枫 酿酒有限公司下属淀山湖酒厂搬迁并技改的议案》。（关于本次会议的决议公告 刊登于 2003 年 8 月 5 日的《上海证券报》上）。 （5）公司第四届董事会第十四次会议于 2003 年 10 月 23 日以通讯表决方式 召开。会议审议通过了如下决议：《公司 2003 年第三季度报告》、《公司投资者 关系管理制度》。（关于本次会议的决议公告刊及公司第三季度报告登于 2003 年 10 月 25 日的《上海证券报》上）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2003 年公司董事会根据年度工作计划，认真执行股东大会决议，突出 重点，在董事会的领导和经营班子的共同努力下实现了较好的经营业绩，并且通 过公司产业经营与资本运作相结合战略的实施，所形成的食品零售、酒业生产以 及品牌代理等方面的产业优势与实力得以充分显现，为第一食品今后的规模化、 持久化发展奠定了基础。2003 年公司经营呈现以下特点： ①做强产业，成效显著，经营业绩大幅增长。 ②积极探索，创新思路，走突破传统的经营之路。 ③强化管理，完善流程，增强后台保障功能建设。 （2）根据公司 2003 年 6 月 16 日召开的第十九次股东大会（2002 年年会）审 议通过的《公司 2002 年度利润分配方案》，公司向全体股东每 10 股派发现金红 利 1.40 元（含税）。股权登记日为 2003 年 6 月 27 日，除息日为 2003 年 6 月 30 17 日。 （3）对股东大会授权事项的执行情况： ①上海顺联通创业投资有限公司与上海顺和通创业投资有限公司均于 2003 年 8 月完成工商注册。（关于该事项的进展情况公告刊登于 2003 年 9 月 3 日的《上 海证券报》上） ②公司全资子公司上海金枫酿酒有限公司股份制改制方案正在拟订中。 ③公司与控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司发生的持续 性关联交易的情况详见本报告九/（三）/1、购销商品、提供劳务发生的关联交 易。 （六）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 1、利润分配预案 公司 2003 年实现净利润 76,507,479.63 元，根据《公司法》和《公司章程》 的规定，按母公司本年度净利润 76,507,479.63 元及子公司本年度净利润 40,032,181.00 元的 10%分别提取法定盈余公积金共计 12,690,911.87 元和法定 公益金 11,550,939.21 元（其中上海市南浦食品有限公司、广西上上糖业有限公 司及上海美利丰国际贸易发展有限公司按 5%提取，其余按 10%提取） ，加上一年 度未分配利润 28,966,562.85 元，减 2003 年 7 月实施 2002 年的利润分配方案， 分配现金红利 26,655,385.82 元，实际可供股东分配的利润为 54,576,805.58 元。拟以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 190,395,613 股为基数向全体股东每 10 股送 2.5 股，共计分配股利 47,598,904 元，剩余 6,977,901.58 元结转下一年度 分配。 2、资本公积转增股本预案： 截至 2003 年 12 月 31 日，公司资本公积金为 83,011,525.87 元。拟以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 190,395,613 股为基数，拟以 2003 年 12 月 31 日公司 总股本 190,395,613 股为基数，按每 10 股转增 3.5 股向全体股东实施资本公积 金转增股本。本次用于转增股本的资本公积金为 66,638,465 元，转增后剩余资 本公积金为 16,373,060.87 元。 经本次利润分配及资本公积金转增股本，公司总股本由 190,395,613 股增至 304,632,982 股。 以上预案须经股东大会审议通过后实施。 （七）其他披露事项 公司选择《上海证券报》为指定信息披露报刊。 （八）公司注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明 上海市第一食品商店有限公司公司董事会： 我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止 2003 年 12 月 31 日的控股股 东及关联方占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督 管理委员会和国有资产监督管理委员会共同颁布的《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担若干问题的通知》（2003 – 56 号）进行的。贵公 司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部 材料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、 有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担若干问题的通知》（2003 – 56 号） 的规定，对贵公司与关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出 18 具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对 会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 1、关联方占用资金情况： （1）截至 2003 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的关联方占用资金余额为： 26,638,570.12 元，其中： ①大股东占用资金情况： 大股东无占用资金情况。 ②其他关联方（主要指投资 50%以下的联营公司及同受大股东控制的公司） 占用资金余额 26,638,570.12 元。 ③控股子公司占用资金已作合并抵销。 （2）截至 2003 年 12 月 31 日止，无大股东占用资金情况，其他关联方资金 占用余额比上年度上升 215.71%。 2、股份公司为其他公司提供担保的情况： 贵公司及其控股子公司对外所提供的担保均采用保证担保方式，且无对控 股子公司以外提供担保的情况。被担保单位由此取得的款项均用于经营活动，均 未引起诉讼。未发现贵公司有违规担保情况。具体内容详见后附“担保情况明细 表”。 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会[证监发（2003）56 号]文《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是、认真 负责的态度，对上海市第一食品商店股份有限公司累计和当期对外担保情况进行 了核查，现将有关情况说明如下： 公司于 2003 年 6 月 16 日召开第十九次股东大会（2002 年年会），审议并通 过了关于公司将在 2003 年度为全资及控股子公司提供不超过 2 亿元贷款额度的 议案。经会计师事务所查验，截止报告期末，公司为全资子公司上海金枫酿酒有 限公司提供贷款担保 500 万元（已履行完毕）；公司为控股子公司上海市南浦食 品有限公司提供贷款担保 2000 万元；公司控股子公司上海市南浦食品有限公司 为其控股子公司提供贷款担保总额 9000 万元。 我们认为，报告期内，公司没有为控股股东及任何非法人单位或个人提供担 保；公司对外担保符合《公司章程》规定的审批程序，截止报告期末公司对外担 保总额占公司净资产的 28.12%，公司没有直接或间接为资产负债率超过 70%的被 担保对象提供债务担保。 公司董事会正按照《通知》的要求及有关法律、法规对《公司章程》中有关 担保事项的规定进行修订，以进一步规范公司对外担保行为，有效防范风险。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况及决议内容 1、公司第四届监事会第七次会议于 2003 年 3 月 28 日在公司会议室召开。会 议审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》、《公司 2002 年年度报告及摘 要》。（关于本次会议的决议公告刊登于 2003 年 4 月 1 日的《上海证券报》上） 2、公司第四届监事会第八次会议于 2003 年 4 月 25 日以通讯表决方式召开。 会议审议通过了《公司 2003 年第一季度报告》。 3、公司第四届监事会第九次会议于 2003 年 8 月 1 日在公司会议室召开。会 19 议审议通过了《公司 2003 年半年度报告及摘要》。 4、公司第四届监事会第十次会议于 2003 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开。 会议审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况：报告期内，董事会对《公司章程》及相关议事规则、 企业内控制度进行了修订。董事会、总经理及其他高级管理人员在执行职务时无 违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况：报告期内，监事会积极支持董事会和总经理开展工 作，定期检查公司财务状况和资产状况。认为经上海立信长江会计师事务所有限 公司审计的公司本年度财务报告能真实反映公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司抓紧前次配股募集资金项目的建设，实际投入项目与承诺 投入项目一致。 4、报告期内，公司根据股东大会授权与控股股东上海市糖业烟酒（集团）有 限公司及其控股的子公司进行持续性购销关联交易，以及因与控股股东共同投资 形成的关联交易均无内幕交易及损害部分股东权益或损害上市公司利益的情形。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 （1） 采购货物 本期采购货物关联交易发生额 10,830.90 万元，其中重大关联交易事项如下： 企业名称 交易内容 定价原则 交易金额 结算方式 上海市糖业烟酒（集 食品 市场价 3,735.06 万元 付汇 团）有限公司 上海富尔网络销售有 食品、百货 市场价 2,618.57 万元 付汇 限公司 上海捷强烟草糖酒集 团配销中心 食品、百货 市场价 4,418.81 万元 付汇 （2）销售货物 本期销售货物关联交易发生额 24,265.99 万元，其中重大关联交易事项如下： 交易事项对公 结算 企业名称 交易内容 定价原则 交易金额 司主营业务利 方式 润的影响 上海市糖业 烟酒（集团） 食品 市场价 12,760.92 万元 付汇 4.54% 有限公司 20 上海富尔网 络销售有限 食品、百货 市场价 2,798.09 万元 付汇 0.60% 公司 上海捷强烟 草糖酒(集 团)有限公 食品、百货 市场价 6,274.75 万元 付汇 6.99% 司 北京京浦盛 瑞食品有限 食品、百货 市场价 2,248.16 万元 付汇 0.39% 公司 公司关联交易必要性、持续性的说明：随着公司的规模扩张，第一食品已 实现向与食品相关的生产加工、品牌代理、餐饮管理、电子商务等产业的延伸， 企业在日常经营运作中因充分运用和发挥现有网络优势而形成持续性关联交易 的存在，将使第一食品在做强主业的基础上，加快支撑企业发展的产业基础的形 成。 2、资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司无因资产、股权转让发生的关联交易。 3、关联方债权、债务及担保事项 报告期内，公司与关联方不存在担保事项；与关联方之间的债权、债务往来 系由于持续性购销关联交易形成，期末公司应收关联方款项 2,663.86 万元，应付 关联方款项 2,018.02 万元。 4、其他重大关联交易 报告期内，公司以自有资金人民币 2300 万元和 2000 万元与控股股东上海 市糖业烟酒（集团）有限公司共同投资组建了上海顺联通创业投资有限公司和上 海顺和通创业投资有限公司。两公司将在餐饮连锁与食品加工领域实施产业投 资，以充分利用第一食品与烟糖集团本身在原料供应和物流配送体系的优势，加 速公司向食品领域的延伸。（本事项经公司 2003 年 6 月 16 日召开的第十九次股 东大会审议通过，并于 2003 年 8 月实施。关于组建上述两公司的关联交易公告 刊登于 2003 年 5 月 15 日的《上海证券报》上。） （四）重大合同及履行情况 1、公司在报告期内无托管、承包、租赁资产事项。 2、公司在报告期内发生的重大担保合同。 （1）公司于 2003 年 6 月 16 日召开第十九次股东大会（2002 年年会），审议 并通过了关于公司将在 2003 年度为全资及控股子公司提供不超过 2 亿元贷款额 度的议案。截止报告期末，公司为全资子公司上海金枫酿酒有限公司提供贷款担 保 500 万元，担保期限为 12 个月（已于 2003 年 9 月 22 日归还银行）；公司为控 股子公司上海市南浦食品有限公司，提供贷款担保 2000 万元，担保期限为 12 个月（2003 年 7 月 29 日至 2004 年 7 月 23 日）。上述担保均属连带责任保证担 保，截止报告期末公司对外担保总额占公司净资产的 6.39%。 （2）控股子公司上海市南浦食品有限公司对其控股子公司提供贷款担保总额 为 9000 万元。明细如下： 21 被担保公司 发生日期 担保 是否 是否为关联方 担保类型 担保期限 名称 （协议签署日） 金额 履行完毕 担保（是或否） 上海天成企业 2003 年 12 月 10 日 2000 万元 连带责任 6 个月 否 否 有限公司 保证担保 上海浦星贸易 2003 年 5 月 1 日 3000 万元 连带责任 12 个月 否 否 有限公司 保证担保 上海南浦食品 2003 年 5 月 22 日 2000 万元 连带责任 12 个月 否 否 公司浦东分公 保证担保 司 上海南浦食品 2003 年 8 月 20 日 1150 万元 连带责任 6 个月 否 否 公司浦东分公 保证担保 司 上海南浦食品 2003 年 10 月 31 日 850 万元 连带责任 6 个月 否 否 公司浦东分公 保证担保 司 公司无以前年度发生但持续到报告期的重大担保合同 3、公司在报告期内无或以前年度发生但持续到报告期的委托他人进行现金资 产管理事项。 4、其他重大合同 报告期内，公司与控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司及自然人陈少 东先生签署合同，共同投资组建上海顺联通创业投资有限公司；与上海市糖业烟 酒（集团）有限公司签署合同，共同投资组建上海顺和通创业投资有限公司。（关 于本事项详情见“其他重大关联交易”） （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内无或持续到报告期内的承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 2003 年 5 月 13 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于提请股 东大会续聘上海立信长江会计师事务所有限公司为公司审计机构并授权董事会 决定其报酬的议案》 ，在对该议案进行表决时，独立董事汤云为先生、夏大慰先 生、芮明杰先生亦均投了同意票。2003 年 6 月 16 日，公司第十九次股东大会（2002 年年会）审议通过了《关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司为公司审计 机构并授权董事会决定其报酬的议案》。据此，报告期内，公司聘请上海立信长 江会计师事务所有限公司为公司审计机构，并由董事会决定其报酬事宜。 2004 年 2 月 20 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于支付上 海立信长江会计师事务所有限公司报酬的议案》，独立董事汤云为先生、夏大慰 先生、芮明杰先生、管一民先生亦出具了同意该议案的书面意见[第一食品独立 董事意见（2004）第 1 号]，认为第四届董事会第十五次会议审议《关于支付上 海立信长江会计师事务所有限公司报酬的议案》的程序及内容符合国家法律法规 和公司章程的规定。 支付上海立信长江会计师事务所有限公司报酬的具体情况如下： 2003 年度审计费 2002 年度审计费 60.50 万元，其中：差旅费 0.50 万元， 60.50 万元，其中：差旅费 0.50 万 其他费用未发生。 元，其他费用未发生。 上述支付的报酬，已得到上海立信长江会计师事务所有限公司的确认。该审 22 计机构已连续为公司提供审计服务 3 年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重大事项 2003 年 8 月 1 日公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于投 资上海金枫酿酒有限公司下属淀山湖酒厂搬迁并技改的议案》。根据对金枫公司 现有生产能力与市场对金枫黄酒的需求分析，金枫黄酒已面临供求不平衡的现 象。而拥有 2.5 万吨/年的金枫公司下属淀山湖酒厂，又因其所在地已被划入上 海市“一城九镇”市政规划动迁范围，该厂可能面临的搬迁将严重影响本已突出 的产销矛盾。为缓解此矛盾，并结合黄酒生产必须经过一定周期的酿造储备的特 点，公司以银行贷款人民币 9000 万元将该厂搬迁至枫泾工业园区并对其生产能 力进行改造。根据《公司章程》有关规定，公司董事会有权在最近一次经审计净 资产的 30%范围内对该事项作出决议。 （九）报告期内，公司无其他应披露未披露事项。 十、财务报告 审计报告： 审 计 报 告 信长会师报字（2004）第 10268 号 上海市第一食品商店股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海市第一食品商店股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资 产负债表和合并的资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并的利润及利 润分配表，以及 2003 年度现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编 制是上海市第一食品商店股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了上海市第一食品商店股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海市 孟荣芳 南京东路 61 号 孙 冰 新黄浦金融大厦四楼 电话：（021）63606600 传真：（021）63501004 邮编：200002 二 OO 四年二月二十日 23 会计报表 1、资产负债表 2、利润及利润分配表 3、现金流量表 上述报表详见附表 会计报表附注： 一、公司简介： 上海市第一食品商店股份有限公司前身系上海市第一食品商店。一九九二 年五月经批准改制为股份有限公司，一九九二年九月在上海证券交易所上市。所 属行业为商业类。公司经营范围为食品、副食品、粮油、百货、日用杂货、交电 化工、工艺美术品、烟、酒、餐饮、针纺织品、中成药材保健品、文教用品、黄 酒生产经营、食品加工、仓储货运、租赁、市外经贸批准的出口业务等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充 规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计 价原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民 币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按 期末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折 算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以 资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货 币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于 印发的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润 项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项 目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算 差额在合并资产负债表中单独列示。 24 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短 （从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未 领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资， 以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投 资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资类别计算并确定计提跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投 资 10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲 减投资成本或相关应收项目。 （九）坏账核算方法： 1、坏账的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按 照公司管理权限批准核销。 2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定 法估算坏账损失。 3、坏账准备的计提方法和计提比例。 采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 不提取 一至二年 5% 二至三年 5% 三至四年 15% 四至五年 15% 五年以上 30% （十）存货核算方法： 25 1、存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品（包括 库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资等。 2、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定 其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账 价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品采用五五摊销法； 包装物采用分次摊销法。 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低 提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务 重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账 价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账 价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对 被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资 产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若 合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位 净资产份额的差额，在 2003 年度发生的计入资本公积（股权投资准备），以前年 度发生的按原会计处理方法。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线 法摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长 期投资减值准备。 26 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按 照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停 止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷 款减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并 且使用期限超过一年、单位价值在 2,000 元以上的有形资产。固定资产装修、经 营租入固定资产改良等。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、家具用具、电子设备、运 输设备等。 3、固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础 确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础 确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于 或小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使 用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方式租入 的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用合理的方法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的 装修费用，在两次装修期间、剩尚租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的 期间内，采用合量的方法单独计提折旧。 类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 5% 2.71% 27 机器设备 5-12 年 5% 7.92%-19% 家具用具 5年 5% 19% 电子设备 5年 5% 19% 运输设备 8-10 年 5% 9.5%-11.88% 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差 额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使 用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理 竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工 程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础 确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础 确定其入账价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限 或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者 平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力 受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于 其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 28 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （十七）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化， 若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个 条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资 本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入 发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 29 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。 1、本年度会计政策的变更及其影响： 根据财政部财会[2003]12 号文通知，修订后的《企业会计准则－资产负债 表日后事项》从 2003 年 7 月 1 日起执行，企业在编制 2003 年年报时，对比较会 计报表所属期间涉及现金股利分配（或分配给投资者利润）的事项应追溯调整。 按照修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》规定，资产负债表 日后至财务报告批准报出之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配 的股利（或分配给投资者利润） ，应在会计报表附注中单独披露，不进行账务处 理。因此，公司作为会计政策变更，进行追溯调整，将董事会决议通过的 2002 年度利润分配方案中拟派发的现金红利（含税）26,655,385.82 元转回 2002 年 12 月 31 日未分配利润，由此增加 2003 年年初留存收益 26,655,385.82 元，其中增 加 2003 年年初未分配利润 26,655,385.82 元。将董事会决议通过的 2001 年度利 润分配方案中拟派发的现金红利（含税）22,847,473.44 元转回 2001 年 12 月 31 日未分配利润，由此增加 2002 年年初留存收益 22,847,473.44 元，其中增加 2002 年年初未分配利润 22,847,473.44 元。 2、上述追溯调整期初数对会计报表的影响如下： 项目 董事会现金股利分配 合计 预案不作账务处理 对 2003 年年初留存收益的影响 26,655,385.82 26,655,385.82 其中：对 2003 年年初未分配利润的影响 26,655,385.82 26,655,385.82 对本年度净利润的影响 － － 对 2002 年年初留存收益的影响 22,847,473.44 22,847,473.44 其中：对 2002 年年初未分配利润的影响 22,847,473.44 22,847,473.44 对 2002 年度净利润的影响 － － （二十二）合并会计报表的编制方法： 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业 特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表 合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债 务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例 合并法编制合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 30 三、税项： （一）公司主要税种和税率为： 税种 税率 增值税 17％ 13％ 营业税 5％ 所得税 15％、 33％ （二）税负减免： 公司于2002年3月8日收到上海市地方税务局沪税所（2001）426号文《关于 对上海市第一食品商店股份有限公司申请享受浦东新区内资企业所得税优惠政 策问题的批复》 。根据该批复，公司自2001年9月1日起，享受浦东新区内资企业 所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。此前，公司根据上海市财政局、 上海市税务局沪财企二（1992）137号文《关于对上海市第一食品商店股份有限 公司有关所得税税率问题的批复》，自1992年6月1日起均按15%的比例税率缴纳 企业所得税。 根据上海市地方税务局第四分局沪地税四财[2002]87 号文《关于上海茶叶 有限公司申请享受浦东新区内资企业所得税优惠政策问题的批复》 ，公司控股子 公司上海茶叶有限公司自 2002 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止享受浦东新 区内资企业所得税优惠政策，减按 15%的比例税率缴纳企业所得税。 根据上海市地方税务局第四分局沪地税四财[2003]29 号文《关于上海美利 丰国际贸易发展有限公司免征企业所得税的批复》自 2003 年 3 月 13 日起至 2003 年 12 月 31 日止免征企业所得税一年。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 单位：人民币万元 被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司实 本公司所占 是否 际投资额 投资比例 合并 上海金枫酿酒有限公司 4,630 酒类生产经营 13,405.60 100% 是 上海欣欣礼仪礼品公司 30 广告业务 30 100% 是 上海茶叶有限公司 200 茶叶经营 111 55.5% 是 上海第一食品投资管理有限公司 100 食品连锁经营和管理 80 80% 是 上海第一食品赛百味餐饮管理有限公司 1,500 快餐连锁 1,000 66.67% 是 上海市南浦食品有限公司 13,000 食品、百货 9,800 49% 是 广西上上糖业有限公司 3,000 糖业生产经营 1,149.55 31% 是 上海第一食品贸易有限公司 600 食品、百货 290 48.33% 是 上海顺联通创业投资有限公司 5,000 食品连锁经营和管理 2,300 46.00% 是 上海美利丰国际贸易发展有限公司 1,500 对外贸易 500 33.33% 是 31 （二）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到 50％以上的子公司：上海 市南浦食品有限公司、广西上上糖业有限公司、上海美利丰国际贸易发展有限公 司、上海顺联通创业投资有限公司及上海第一食品贸易有限公司。 1、公司于 2002 年 8 月 16 日与福建省莆田县华南副食品公司及自然人严玉 珍签署了共同参与对上海市南浦食品有限公司的增资扩股协议。经 2002 年 9 月 19 日召开的第十七次股东大会（临时股东大会）通过了对上海市南浦食品有限 公司的投资的议案，公司以现金方式对上海市南浦食品有限公司增资投入人民币 9,800 万元，拥有该公司的 49％的股权，成为该公司的第一大股东。根据 1998 年 12 月 28 日财会字[1998]66 号“财政部印发《关于执行具体会计准则和有关会计问题解答》的通知”的有关股权购买日的规定，本 公司自 2002 年 10 月起对上海市南浦食品有限公司的财务和经营策略实施实质性 控制和管理，故将其纳入合并会计报表范围。 2、经公司 2002 年 12 月 3 日召开的第十八次股东大会（临时股东大会）通 过，与本公司第一大股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司资产置换获得广西上 上糖业有限公司 31％的股权，并于 2003 年 12 月 4 日办理了股权转让交割，成 为该公司的第一大股东。根据 1998 年 12 月 28 日财会字[1998]66 号“财政部印 发《关于执行具体会计准则和有关会计问题解答》的 通知”的有关股权购买日的规定，本公司自 2002 年 12 月起对广西上上糖业有限 公司的财务和经营策略实施实质性控制和管理，故将其纳入合并会计报表范围。 3、公司于 2003 年 5 月 28 日与童慧智等自然人共同合资组建上海第一食品 贸易有限公司，拥有该公司的 48.33％的股权，成为该公司的第一大股东。公司 对其在财务和经营策略上实施实质性控制和管理，故将其纳入合并会计报表范 围。 4、2003 年 7 月 12 日与本公司第一大股东上海市糖业烟酒（集团）有限公 司及自然人陈少东共同投资组建上海顺联通创业投资有限公司，拥有该公司的 46％的股权，成为该公司的第一大股东。公司对其在财务和经营策略上实施实质 性控制和管理，故将其纳入合并会计报表范围。 5、 2002 年 8 月公司与安徽安合合资咨询有限公司及二名自然人签署合约， 合资组建上海美利丰国际贸易发展有限公司，拥有该公司的 33.33％的股权，成 为该公司的第一大股东。公司对其在财务和经营策略上实施实质性控制和管理， 故将其纳入合并会计报表范围。 32 （三）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并单位 3 家。 上海第一食品贸易有限公司、上海顺联通创业投资有限公司及上海美利丰 国际贸易发展有限公司于 2003 年成立，本公司拥有其表决权资本分别为 48.33 ％、46%及 33.33％，上述三家公司纳入合并会计报表范围的原因已在附注四（二） 中说明。 五、会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未 注明年初数的均为年末数）： （一）货币资金 项目 年 末 数 年 初 数 现金 1,570,156.41 1,067,878.36 银行存款 115,532,000.22 63,276,136.18 其他货币资金 1,438,169.28 13,844,188.06 合计 118,540,325.91 78,188,202.60 其中美元： - - 外币金额 155,200.51 103,611.62 折算汇率 8.2767 8.2773 折合人民币 1,284,548.06 857,624.46 其中港元： - - 外币金额 304,150.71 39,000.58 折算汇率 1.0657 1.0611 折合人民币 324,133.41 41,383.52 公司无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 货币资金年末数比年初数增加 40,352,123.31 元，增加比例为 51.61%, 主要 是本年新增投资的上海顺联通创业投资有限公司、上海第一食品贸易有限公司本 年度还未全面开展业务, 故货币资金增加 26,106,393.64 元所致。 （二）短期投资和短期投资跌价准备 年 末 数 年 初 数 年末市价总额 项目 （2003 年 12 月 31 日交 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 易市价） 股票投资 1,398,103.13 303,288.75 4,332,347.55 309,232.50 1,491,509.78 股票投资年末数： 年末每股市价 股票名称 股数 投资成本 年末市价总额 跌价准备 （2003 年 12 月 31 日交易市价） 中国石化 90,000 362,700.00 4.98 448,200.00 - 茉织华 36,725 589,436.25 7.90 290,127.50 299,308.75 惠泉啤酒 1,000 7,440.00 6.18 6,180.00 1,260.00 33 白云机场 2,000 11,760.00 8.91 17,820.00 - 三一重工 1,000 15,560.00 24.74 24,740.00 - 南方航空 1,000 2,700.00 4.95 4,950.00 - 中原高速 2,000 12,720.00 7.30 14,600.00 - 上海电力 1,000 5,800.00 10.70 10,700.00 - 长江电力 1,000 4,300.00 8.68 8,680.00 - 江西铜业 2,000 4,540.00 7.78 15,560.00 - 山东基建 4,000 10,400.00 5.00 20,000.00 - 西昌电力 1,800 4,360.00 6.69 12,042.00 - 中海发展 1,000 2,360.00 8.60 8,600.00 - 洪城股份 1,000 7,800.00 6.92 6,920.00 880.00 狮头股份 2,000 13,960.00 6.06 12,120.00 1,840.00 中国联通 150,196 342,266.88 3.93 590,270.28 - 合计 1,398,103.13 1,491,509.78 303,288.75 短期投资年末数比年初数减少 2,934,244.42 元，减少比例为 67.73%, 主要是 公司本年出售股票所致。 （三）应收票据 种 类 年末数 年初数 商业承兑汇票 7,964,639.66 846,333.06 应收票据年末数比年初数增加 7,118,306.60 元，增加比例为 841.08%, 主要 是公司为减少应收款项风险，部分货款结算采用应收票据结算方式。 （四）应收补贴款 项 目 金额 性质和内容 出口退税 5,095,887.39 增值税 应收补贴款年末数比年初数增加 2,837,014.08 元，增加比例为 125.59%, 主要 是应收补贴款年末尚未结算。 （五）应收账款 1、账龄分析 年 末 数 年 初 数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 597,589,159.89 99.09% - - 330,328,834.09 97.75% - - 1－2 年 106,105.74 0.02% 5% 5,305.28 224,315.44 0.07% 5% 11,215.77 2－3 年 41,748.83 0.01% 5% 2,087.44 231,987.55 0.07% 5% 11,599.38 34 3－4 年 78,570.54 0.01% 15% 11,785.58 1,041,602.28 0.31% 15% 156,240.35 4－5 年 55,213.51 0.01% 15% 8,282.03 1,572,880.63 0.46% 15% 235,932.10 5 年以上 5,175,086.80 0.86% 30% 1,552,526.04 4,517,890.07 1.34% 30% 1,355,367.02 合 计 603,045,885.31 100.00% - 1,579,986.37 337,917,510.06 100.00% - 1,770,354.62 2、年末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 227,674,118.95 元， 占年末应收账款总金额的 37.75%。 3、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 欠款。 4、应收账款年末数比年初数增加 265,128,375.25 元， 增加比例为 78.46%, 主 要是报告期末临近两大节日，公司购销两旺，致使应收账款增加较大。 5、本年度实际核销应收账款 2,336,850.61 元，共计 55 家单位，且无涉及关 联交易。以上被核销的应收账款均符合企业会计制度中规定的应收款项确认的标 准，并且其单项金额均在公司规定的核销审批权限内。 （六）其他应收款 1、 账龄分析 年 末 数 年 初 数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 31,651,292.40 75.99% - - 55,993,943.61 97.61% - - 1－2 年 9,964,944.63 23.93% 5% 498,247.23 1,304,079.97 2.27% 5% 65,204.01 2－3 年 27,212.84 0.06% 5% 1,360.64 66,823.41 0.12% 5% 3,341.17 3－4 年 6,800.00 0.02% 15% 1,020.00 2,000.00 0.00% 15% 300.00 合 计 41,650,249.87 100.00% - 500,627.87 57,366,846.99 100.00% - 68,845.18 2、 年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 9,425,765.90 元， 占期末其他应收款总金额的比例为 22.63％。 3、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单 位欠款。 4、金额较大的其他应收款 欠款单位名称 金额 欠款原因 上海申马酿酒有限公司 5,075,000.00 往来款 纽迪希亚(黑龙江)营养制品有限公司 2,325,213.60 往来款 惠氏(上海)贸易有限公司 1,219,902.93 代垫费用 5、本年度实际核销其他应收款 42,733.11 元，共计 8 家单位，且无涉及关联 交易。以上被核销的其他应收款均符合企业会计制度中规定的应收款项确认的标 准，并且其单项金额均在公司规定的核销审批权限内。 （七）预付账款 35 1、账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 88,675,702.02 99.82% 84,350,998.57 100.00% 1－2 年 162,765.20 0.18% - - 2－3 年 - - - - 3 年以上 - - 43.25 0.00% 合 计 88,838,467.22 100.00% 84,351,041.82 100.00% 2、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 （八）存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 15,545,657.37 - 14,063,121.02 - 在产品 2,576,966.84 - 2,602,344.68 - 包装物 7,222,358.46 - 7,355,752.58 - 低值易耗品 699,792.53 - 1,026,146.91 - 库存商品 460,637,916.27 - 337,866,723.95 - 委托加工物资 38,233,401.01 - 2,133,738.40 - 合计 524,916,092.48 - 365,047,827.54 - 存货的年末账面成本低于可变现净值，故本年不计提存货跌价准备。可变现 净值以预计售价减合理的费用后来确定。 存货年末数比年初数增加 159,868,264.94 元，增加比例为 43.79%, 主要是 2004 年春节较往年提前，公司提前备货所致。 （九）待摊费用 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 年末结存原因 保险费 576,243.47 983,721.61 1,221,233.94 338,731.14 2004 年保险费 养路费 829,071.40 1,363,071.50 1,077,254.90 1,114,888.00 2004 年养路费 租赁费 26,366.00 485,137.10 351,256.11 160,246.99 2004 年租赁费 修理费用 - 147,333.03 110,499.30 36,833.73 进场费 1,006,183.32 2,024,290.66 3,030,473.98 - 灯箱费 - 14,800.00 13,130.00 1,670.00 合计 2,437,864.19 5,018,353.90 5,803,848.23 1,652,369.86 （十）长期投资 36 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 136,861,369.88 - 108,954,016.87 447,287.41 长期债权投资 - - - - 合计 136,861,369.88 - 108,954,016.87 447,287.41 1、长期股权投资 （1）其他股权投资 A、成本法核算的股权投资 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起始期 年初余额 本年投资增减额 年末余额 册资本比例 上海长江经济联合发展有限公司 1992.08 0.07% 700,000.00 - 700,000.00 上海浦东发展银行 2000.12 0.41% 32,300,000.00 - 32,300,000.00 上海富尔网络销售公司 1998.10. 18% 7,200,000.00 - 7,200,000.00 上海蒙牛乳业有限公司 2001.07. 16.67% 750,000.00 2,250,000.00 3,000,000.00 大鹏创业投资有限责任公司 2000.09. 6% 31,050,000.00 - 31,050,000.00 大鹏证券有限责任公司 1999.12. 0.67% 13,800,000.00 - 13,800,000.00 平安证券有限责任公司 2001.02. 1% 11,844,000.00 - 11,844,000.00 上海博信食疗研究有限公司（注） 1999.10. 30% 600,000.00 -600,000.00 - 山东省东方糖业有限公司 2002.06 14.00% 2,800,000.00 - 2,800,000.00 上海万宏食品有限公司 2003.10 19.00% - 2,850,000.00 2,850,000.00 广西力和糖业储备有限公司 2003.12 0.17% - 50,000.00 50,000.00 小计 - - 101,044,000.00 4,550,000.00 105,594,000.00 注：上海博信食疗研究有限公司于 2003 年 8 月底清理完毕，并由上海信宇联合会计师事务所出具信宇 会发（2003）第 619 号清算报告。 B、对联营企业的股权投资 投资 占被投资单位 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 年初余额 起止期 注册资本比例 本年合计 其中：投资成本 确认收益 其他 初始投资 累计增减 合计 北京京浦盛瑞食 2002. 10 24.50% 2,076,318.18 5,095,234.12 5,000,000.00 95,234.12 - 7,000,000.00 171,552.30 7,171,552.30 品有限公司 上海青林食品有 2002. 10 24.50% 1,042,899.73 -1,042,899.73 -1,000,000.00 - -42,899.73 - - 限公司 - 上海顺和通创业 2003.08 40% - 19,798,981.48 20,000,000.00 -201,018.52 - 20,000,000.00 -201,018.52 19,798,981.48 有限公司 合计 3,119,217.91 23,851,315.87 24,000,000.00 -105,784.40 -42,899.73 27,000,000.00 -29,466.22 26,970,533.78 C、股权投资差额 被投资单位名称 原始发生额 摊销(月) 已摊月数 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 37 上海市南浦食品有限公司 6,460,341.03 120 15 6,298,832.50 646,033.46 807,541.99 5,652,799.04 广西上上糖业有限公司 295,876.36 120 13 293,410.72 29,587.68 32,053.32 263,823.04 上海浦星贸易有限公司 -1,816,582.45 120 13 -1,801,444.26 -181,658.28 -196,796.47 -1,619,785.98 合计 4,939,634.94 - - 4,790,798.96 493,962.86 642,798.84 4,296,836.10 2、长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减少原因 上海博信食疗研究有限公司 447,287.41 - 447,287.41 - 处置投资转销 （十一）固定资产原值及累计折旧 1、固定资产原值 类别 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 房屋及建筑物 194,116,721.09 4,974,555.10 118,998.59 198,972,277.60 机器设备 143,660,972.83 15,803,116.22 1,742,477.66 157,721,611.39 家具用具 2,161,087.59 800,701.87 70,514.00 2,891,275.46 电子设备 7,230,180.03 3,430,951.16 151,014.30 10,510,116.89 运输设备 19,931,207.39 5,589,211.67 486,801.58 25,033,617.48 合计 367,100,168.93 30,598,536.02 2,569,806.13 395,128,898.82 其中：本年由在建工程转入固定资产原值为 19,525,804.09 元。 年末抵押的固定资产原值为 163,515,232.06 元。 2、累计折旧 类别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 52,666,793.94 508,370.61 6,971,180.01 111,892.48 60,034,452.08 机器设备 40,766,466.32 343,921.55 16,989,765.86 658,004.23 57,442,149.50 家具用具 687,466.71 - 471,390.20 49,954.40 1,108,902.51 电子设备 2,835,979.99 - 1,186,523.75 113,925.33 3,908,578.41 运输设备 7,571,731.23 126,051.75 3,160,880.70 447,771.79 10,410,891.89 合计 104,528,438.19 978,343.91 28,779,740.52 1,381,548.23 132,904,974.39 3、固定资产减值准备 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 预计可收回金额 房屋及建筑物 7,296,317.26 - - 7,296,317.26 与账面价值差额 4、已提足折旧仍继续使用的固定资产： 类别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 6,479,317.77 6,128,965.55 350,352.22 机器设备 14,520,533.14 13,475,299.35 1,045,233.79 家具用具 361,022.32 343,002.93 18,019.39 电子设备 1,167,753.91 1,108,318.09 59,435.82 38 运输设备 2,491,141.05 2,366,584.00 124,557.05 合计 25,019,768.19 23,422,169.92 1,597,598.27 （十二）在建工程 本年转入 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少 年末数 资金来源 固定资产 预算比例 计算机管理系统 400万元 782,615.00 101,373.00 - 883,988.00 - 自筹 100% 装修工程 203万元 664,789.00 692,370.40 - 1,357,159.40 - 自筹 100% 技改项目 14,000万元 7,624,980.20 53,553,527.12 6,979,415.28 2,381,878.51 51,817,213.53 募集 57.42% 组合式柜台 - 38,250.00 38,250.00 76,500.00 - - 自筹 100% 榨糖改扩建工程 1,063.3 万 7,629,139.23 5,139,893.34 12,469,888.81 - 299,143.76 自筹 - 外观灯光工程 - - 634,869.00 - 120,000.00 514,869.00 自筹 - 合计 - 16,739,773.43 60,160,282.86 19,525,804.09 4,743,025.91 52,631,226.29 - 在建工程年末数比年初数增加 35,891,452.86 元，增加比例为 214.41%, 主要 是控股的子公司上海金枫酿酒有限公司“四万吨黄酒酿造” 项目在建所致。 （十三）无形资产 类别 取得 原值 年初数 本年增加 本年减少 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销 方式 期限 42 年 6 个月~47 年 土地使用权 购买 39,170,914.23 37,614,362.44 - - 781,327.03 2,337,878.82 36,833,035.41 10 个月 房屋使用权 44 年 2 个月 购买 453,600.00 400,680.00 - - 9,072.17 61,992.17 391,607.83 (营业用房) 合计 39,624,514.23 38,015,042.44 - - 790,399.20 2,399,870.99 37,224,643.24 注：年末抵押的无形资产原值为 21,437,776.00 元。 （十四）长期待摊费用 项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年减少 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限 电话增容费 192,687.19 98,095.51 - 12,845.80 107,437.48 85,249.71 4 年 8 个月 装修装饰 20,241,583.04 11,097,484.13 2,142,406.19 - 3,641,657.73 10,643,350.45 9,598,232.59 2 年~6 年 4 个月 罗山分店房租 1,938,490.00 1,463,473.00 - - 104,532.00 579,549.00 1,358,941.00 15 年 7 个月 用电权 789,300.00 743,257.00 - - 39,465.00 85,508.00 703,792.00 17 年 11 个月 电话装接 65,000.00 54,832.96 - - 8,000.04 18,167.08 46,832.92 2 年 10 个月~7 年 8 个月 计算机工程 883,988.00- - 883,988.00 - 294,662.67 294,662.67 589,325.33 2年 开办费（注） -13,664.36 - -13,664.36 - - - -13,664.36 合计 24,097,383.87 13,457,142.60 3,012,729.83 - 4,101,163.24 11,728,674.68 12,368,709.19 注：截止 2003 年 12 月 31 日上海第一食品贸易有限公司尚未正式经营，已发生开办费为-13,664.36 元， 待正式经营后一次转入费用。 39 （十五）短期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 458,000,000.00 289,500,000.00 抵押借款 31,530,000.00 - 合计 489,530,000.00 289,500,000.00 短期借款年末数比年初数增加 200,030,000.00 元，增加比例为 69.09％，主 要是 2004 年春节比往年提前，节前集中采购，对资金的需求较大导致短期借款 大幅增长。 （十六）应付票据 种类 年末数 年初数 2004 年内到期的金额 商业承兑汇票 39,016,480.10 - 39,016,480.10 银行承兑汇票 - 12,000,000.00 合计 39,016,480.10 12,000,000.00 应付票据年末数比年初数增加 27,016,480.10 元, 增加比例为 225.14％，主要 是 2004 年春节比往年提前，节前集中进货，公司开具的商业承兑汇票增加所致。 （十七）应付账款 年末数 年初数 533,877,561.80 391,004,490.57 1、年末应付账款中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 8,600,256.49 元(详见附注七)。 2、无账龄超过三年的大额应付账款。 3、应付账款年末数比年初数增加 142,873,071.23 元，增加比例为 36.54%， 主要是 2004 年春节比往年提前，节前集中进货款未付增加所致。 （十八）预收账款 年末数 年初数 26,747,534.05 31,501,815.17 1、年末预收账款中欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项为 4,255.54 元(详见附注七)。 2、无账龄超过一年的预收账款。 （十九）其他应付款 年末数 年初数 69,298,963.23 36,704,837.80 1、年末其他应付款中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项 40 为 431,332.00 元(详见附注七)。 2、金额较大的其他应付款 单位名称 金额 性质或内容 上海富尔网络销售有限公司 8,000,000.00 暂借款 安置费 5,480,000.00 安置款 内蒙古乃中乃乳业公司 3,000,000.00 代收款 其他应付款年末数比年初数增加 32,594,125.43 元，增加比例为 88.80％， 主 要 是 增 加 应 付 上 海 富 尔 网 络 销 售 有 限 公 司 8,000,000.00 元 、 安 置 费 5,480,000.00 元所致。 （二十）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 历年分配红利未领取 1,732,795.82 （二十一）应交税金 税种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 增值税 12,705,086.75 5,272,036.57 17%、13%、10%、7%、6%、4% 消费税 5,152,855.37 2,425,802.40 240 元/吨 营业税 362,395.36 302,911.58 5% 城建税 1,146,740.25 518,150.72 7% 企业所得税 15,437,409.98 2,964,071.18 15%、33% 个人所得税 65,551.76 72,541.74 - 农业特产税 1,946,791.84 1,629,260.89 - 房产税 20,167.50 - - 合 计 36,836,998.81 13,184,775.08 - 应交税金年末数比年初数增加 23,652,223.73 元，增加比例为 179.39%, 主 要是本年度公司及下属子公司销售规模扩大，利润增长，所得税增加，同时年 末应交增值税增加，城建税随之增加等。 （二十二）其他应交款 项目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 634,246.99 286,865.64 3% 义务兵优待金 487.61 - 0.3% 河道工程管理费 206,745.39 93,677.75 0.25% 文化事业建设费 9,159.20 5,324.18 4% 合计 850,639.19 385,867.57 其他应交款年末数比年初数增加 464,771.62 元，增加比例为 120.45%, 主要 41 是本年度公司及下属子公司销售规模扩大，年末应交增值税增加，教育费附加及 河道工程管理费相应增加。 （二十三）预提费用 类别 年末数 年初数 年末结存原因 利息 827,433.78 363,432.70 预提利息 特许经营费 586,888.10 309,412.81 特许经营权受让费 水费 1,080,000.00 720,000.00 未付水费 促销费 454,802.64 245,000.00 预提大卖场促销费用 房租 41,666.66 - 其他 133,333.34 - 合计 3,124,124.52 1,637,845.51 预提费用年末数比年初数增加 1,486,279.01 元，增加比例为 90.75%, 主要 是： （1）由于借款规模扩大，预提利息相应增加； （2）公司子公司上海赛百味餐饮投资有限公司预提特许经营费用； （3）公司预提卖场促销费用。 （二十四）一年内到期的长期负债 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 93,000,000.00 6,530,000.00 一年内到期的长期借款年末数比年初数增加 86,470,000.00 元, 增加比例为 1,324.20％，增加原因是广西上上糖业有限公司的长期抵押借款将于未来一年内 到期。 （二十五）长期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 - 93,000,000.00 长期借款年末数比年初数减少 93,000,000.00 元, 增加原因是广西上上糖业 有限公司的抵押借款长期抵押借款将于未来一年内到期，已转至一年内到期的长 期负债项下。 （二十六）股本 年末数 比例％ 年初数 比例％ 金额 金额 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 84,377,483.00 44.32 84,377,483.00 44.32 42 其中： 国家持有股份 84,377,483.00 44.32 84,377,483.00 44.32 其中：国有股 84,377,483.00 44.32 84,377,483.00 44.32 国有法人股 - - - - 境内法人持有股份 - - - - （2）募集法人股份 37,537,076.00 19.71 37,537,076.00 19.71 （3）内部职工股 - - - - （4）优先股或其他 - - - - 其中：转配股 - - - - 未上市流通股份合计 121,914,559.00 64.03 121,914,559.00 64.03 2、已上市流通股份 - - - - 人民币普通股 68,481,054.00 35.97 68,481,054.00 35.97 境内上市的外资股 - - - - 已上市流通股份合计 68,481,054.00 35.97 68,481,054.00 35.97 3、股份总数 190,395,613.00 100.00 190,395,613.00 100.00 （二十七）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 80,765,726.74 - - 80,765,726.74 接受捐赠非现金资产准备 2,029,304.18 - - 2,029,304.18 股权投资准备 -29,561.24 - - -29,561.24 其他资本公积（注） 222,515.48 23,540.71 - 246,056.19 合计 82,987,985.16 23,540.71 - 83,011,525.87 注：本年增加系控股子公司上海金枫酿酒有限公司无法支付的应付款项, 增加资本公积。 （二十八）盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 15,997,605.40 12,690,911.87 - 28,688,517.27 公益金 8,095,146.94 11,550,939.21 - 19,646,086.15 任意盈余公积 14,805,713.53 - - 14,805,713.53 合计 38,898,465.87 24,241,851.08 - 63,140,316.95 1、根据公司法及本公司章程规定，按 2003 年税后利润的 10%、10%分别计 提法定盈余公积和法定公益金。 2、法定盈余公积本年增加为 12,690,911.87 元，其中包括控股子公司本年提 取法定盈余公积中母公司所拥有的份额而在合并报表时予以计提的法定盈余公 积 5,040,605.78 元，法定公益金本年增加为 11,550,939.21 元，其中包括控股子公 43 司本年提取法定盈余公积中母公司所拥有的份额而在合并报表时予以计提的法 定公益金 3,900,633.12 元。 （二十九）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 2,311,177.03 - 调整年初未分配利润（调增为＋，调减为－） 26,655,385.82 - 调整后年初未分配利润 28,966,562.85 - 加：本年净利润 76,507,479.63 - 减：提取法定盈余公积 12,690,911.87 10% 提取法定公益金 11,550,939.21 5%－10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 26,655,385.82 - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 54,576,805.58 - 注：调整年初未分配利润 26,655,385.82 元，详见附注二（二十一）。 根据公司四届十五次董事会决议关于 2003 年度利润预分方案，拟对公司全 体股东按每 10 股派发 2.5 股红股，资本公积按每 10 股转增 3.5 股，本次预分方 案待股东大会通过后实施。 （三十）主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 1.工业 416,955,493.26 167,945,491.85 258,578,219.53 91,019,590.19 158,377,273.73 76,925,901.66 业 2.商业 2,780,983,968.82 888,600,132.41 2,513,659,211.58 791,751,650.85 267,324,757.24 96,848,481.56 务 3.服务业 298,410.00 1,599,863.10 6,126.70 398,218.82 292,283.30 1,201,644.28 分 4.旅游饮食服务业 3,007,181.82 - 1,095,307.40 - 1,911,874.42 - 部 小计 3,201,245,053.90 1,058,145,487.36 2,773,338,865.21 883,169,459.86 427,906,188.69 174,976,027.50 公司内各业务分部相互抵销 20,328,371.65 234,392.16 20,283,267.15 234,392.16 45,104.50 - 合计 3,180,916,682.25 1,057,911,095.20 2,753,055,598.06 882,935,067.70 427,861,084.19 174,976,027.50 上海 2,992,961,440.58 1,048,584,624.28 2,592,804,815.69 875,618,358.30 400,156,624.89 172,966,265.98 地 广西 187,955,241.67 9,326,470.92 160,250,782.37 7,316,709.40 27,704,459.30 2,009,761.52 区 小计 3,180,916,682.25 1,057,911,095.20 2,753,055,598.06 882,935,067.70 427,861,084.19 174,976,027.50 分 公司内各地区分部相互抵销 - - - - - - 部 合计 3,180,916,682.25 1,057,911,095.20 2,753,055,598.06 882,935,067.70 427,861,084.19 174,976,027.50 1、本年公司向前五名客户销售总额为 385,746,208.26 元，占公司全部主营 业务收入的 12.13%。 2、主营业务收入本年数比上年数增加 2,123,005,587.05 元，增加比例为 44 200.68%，主要系 2002 年 10 月新增投资的上海市南浦食品有限公司和 2002 年 12 月新增投资的广西上上糖业有限公司的 2003 年度主营业务收入全年合并入公 司所致。 （三十一）主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5% 1,197,462.62 626,274.80 消费税 240 元/吨 13,118,976.44 10,910,251.20 城建税 7% 、 5% 4,089,423.98 2,462,702.75 教育费附加 3％ 2,419,621.68 1,314,880.40 合 计 20,825,484.72 15,314,109.15 主营业务税金及附加本年数比上年数增加 5,511,375.57 元，增加比例为 35.99%，增加原因主要是： 公司下属子公司上海金枫酿酒有限公司本年销售收入增加，2002 年 10 月新 增投资的上海市南浦食品有限公司和 2002 年 12 月新增投资的广西上上糖业有限 公司的 2003 年度主营业务税金及附加全年合并入公司所致。 （三十二）其他业务利润 类别 本年发生数 上年发生数 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 租赁收入 3,934,341.09 873,166.63 3,061,174.46 4,425,355.23 826,782.30 3,598,572.93 劳务收入 2,053,822.90 867,351.41 1,186,471.49 67,238.00 7,336.48 59,901.52 代理出口收入 448,237.45 24,877.18 423,360.27 1,256,192.18 69,806.80 1,186,385.38 材料转让收入 941,820.60 536,299.04 405,521.56 1,249,454.49 1,254,242.23 -4,787.74 促销收入 5,526,685.52 309,082.47 5,217,603.05 5,498,559.34 521,634.33 4,976,925.01 利息收入 - - - 700,000.00 45,955.00 654,045.00 出售副产品收入 9,918,149.90 9,807,875.31 110,274.59 2,848,599.46 2,887,589.87 -38,990.41 其他 2,578,716.24 2,162,448.44 416,267.80 2,163,488.32 1,382,587.37 780,900.95 合计 25,401,773.70 14,581,100.48 10,820,673.22 18,208,887.02 6,995,934.38 11,212,952.64 （三十三）财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 25,370,928.19 6,914,427.37 减：利息收入 1,401,287.11 614,218.93 汇兑损失 136,424.85 540.43 减：汇兑收益 - 13,331.24 其他 483,832.30 182,798.71 45 合计 24,589,898.23 6,470,216.34 财务费用本年数比上年数增加 18,119,681.89 元，增加比例 280.05%，增加原 因是公司贷款规模随着经营规模扩大而导致利息支出增加所致。 （三十四）投资收益 1、本年发生数 成本法下确认的 权益法下确认的 类别 股票投资收益 股权投资差额摊销 处置投资损益 跌价准备 合计 股权投资收益 股权投资收益 短期投资 1,373,566.68 - - - - 5,943.75 1,379,510.43 长期股权投资 - 2,800,000.00 -105,784.40 -493,962.86 -152,712.59 - 2,047,540.15 合计 1,373,566.68 2,800,000.00 -105,784.40 -493,962.86 -152,712.59 5,943.75 3,427,050.58 2、上年发生数 成本法下确认的 权益法下确认的 类别 股票投资收益 债权投资收益 股权投资差额摊销 跌价准备 合计 股权投资收益 股权投资收益 短期投资 7,500.68 3,742.50 - - - -126,287.25 -115,044.07 长期股权投资 - - 4,905,878.99 97,952.40 -148,835.98 -130,452.80 4,724,542.61 长期债权投资 - 1,000.00 - - - - 1,000.00 合计 7,500.68 4,742.50 4,905,878.99 97,952.40 -148,835.98 -256,740.05 4,610,498.54 3、投资收益本年数比上年数减少 1,183,447.96 元，减少比例 25.67％，原因 为： （1）股票投资收益本年数比上年数增加 1,366,066.00 元； （2）债券投资收益本年数比上年数减少 4,742.50 元； （3）成本法核算的其他股权投资收益本年数比上年数减少 2,105,878.99 元； （4）权益法核算的其他股权投资收益本年数比上年数减少 203,736.80 元； （5）股权投资差额摊销，本年比上年多摊销 345,126.88 元。 （6）处置长期股权投资，减少投资收益 152,712.59 元； （7）调整投资跌价准备，本年数比上年数增加 262,683.80 元。 （三十五）营业外收入 类别 本年发生数 上年发生数 赔偿金 195,653.10 34,336.65 资产清理收益 962,050.49 2,514,302.80 其他 161,352.51 57,994.93 合计 1,319,056.10 2,606,634.38 营业外收入本年数比上年数减少 1,287,578.28 元, 减少比例为 49.40%, 主要 是本年资产清理收益较去年有大幅减少。 （三十六）营业外支出 46 类别 本年发生数 上年发生数 罚款支出 154,496.04 7,430.72 捐款支出 171,457.44 30,000.00 处置固定资产损失 373,525.46 564,122.75 固定资产报废损失 491,195.20 - 赔款 - 8,871.80 其他 954,297.87 50,122.46 合计 2,144,972.01 660,547.73 营业外支出本年数比上年数增加 1,484,424.28 元, 增加比例为 224.73%, 主要 是固定资产报废损失增加及非典捐赠支出增加。 （三十七）收到的其他与经营活动有关的现金 14,057,970.31 元， 其中主要为： 项目 金 额 暂借上海富尔网络销售有限公司款项 8,000,000.00 收到安置费 5,480,000.00 （三十八）支付的其他与经营活动有关的现金 230,891,052.28 元。 其中主要为： 项目 金 额 运杂费 10,283,766.71 水电费 4,121,304.09 促销费 66,184,446.83 租赁费 10,664,978.85 修理费 6,789,778.67 广告费 19,353,734.03 业务招待费 13,499,612.46 差旅费 5,252,386.97 办公费 3,429,274.07 外聘劳务费 2,552,840.46 （三十九）收到的其他与投资活动有关的现金 2,547,600.00 元，系收到的技 改贴息款。 六、母公司会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币 ： 元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、账龄分析 47 年 末 数 年 初 数 账龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 78,289,995.75 93.58% - - 22,692,926.45 78.01% - - 1－2 年 62,371.84 0.07% 5% 3,118.59 46,235.04 0.16% 5% 2,311.75 2－3 年 16,003.05 0.02% 5% 800.15 61,086.73 0.21% 5% 3,054.34 3－4 年 61,086.73 0.07% 15% 9,163.01 199,678.09 0.68% 15% 29,951.72 4－5 年 55,213.51 0.07% 15% 8,282.03 1,572,880.63 5.41% 15% 235,932.10 5 年以上 5,175,086.80 6.19% 30% 1,552,526.04 4,517,890.07 15.53% 30% 1,355,367.02 合 计 83,659,757.68 100.00% 1,573,889.82 29,090,697.01 100.00% 1,626,616.93 2、年末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 54,844,448.45 元，占 年末应收账款总金额的 65.56％。 3、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 4、应收账款年末数比年初数增加 54,569,060.67 元，增加比例为 187.58%, 主 要是年末恰逢临近两大节日，销售大幅上升致使应收货款大幅增加。 5、本年度实际核销应收账款 1,050,148.48 元，共计 17 家单位，且无涉及关 联交易。以上被核销的应收账款均符合企业会计制度中规定的应收款项确认的标 准，并且其单项金额均在公司规定的核销审批权限内。 （二）其他应收款 1、账龄分析 年 末 数 年 初 数 账龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 827,771.78 53.24% - - 2,540,366.54 77.69% - - 1－2 年 701,347.59 45.10% 5% 35,067.38 673,356.00 20.59% 5% 33,667.80 2－3 年 23,750.00 1.53% 5% 1,187.50 54,346.33 1.66% 5% 2,717.32 3－4 年 2,000.00 0.13% 15% 300.00 2,000.00 0.06% 15% 300.00 合 计 1,554,869.37 100.00% 36,554.88 3,270,068.87 100.00% 36,685.12 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 934,095.49 元，占 年末其他应收款总金额的比例为 60.08％。 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单 位欠款。 4、其他应收款年末数比年初数减少 1,715,199.50 元, 减少比例为 52.45%， 主要是公司加强催收欠款所致。 （三）长期投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 48 长期股权投资 459,672,185.68 - 373,390,915.42 447,287.41 1、其他股权投资 （1）成本法核算的股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资起始期 年初余额 本年投资增减额 年末余额 注册资本比例 上海长江经济联合发展有限公司 1992.08 0.07% 700,000.00 - 700,000.00 上海浦东发展银行 2000.12 0.41% 32,300,000.00 - 32,300,000.00 上海富尔网络销售公司 1998.10. 18% 7,200,000.00 - 7,200,000.00 上海蒙牛乳业有限公司 2001.07. 16.67% 750,000.00 2,250,000.00 3,000,000.00 大鹏创业投资有限责任公司 2000.09. 6% 31,050,000.00 - 31,050,000.00 大鹏证券有限责任公司 1999.12. 0.67% 13,800,000.00 - 13,800,000.00 平安证券有限责任公司 2001.02. 1% 11,844,000.00 - 11,844,000.00 上海博信食疗研究有限公司（注） 1999.10. 30% 600,000.00 -600,000.00 - 山东省东方糖业有限公司 2002.06 14.00% 2,800,000.00 - 2,800,000.00 上海万宏食品有限公司 2003.10 19.00% - 2,850,000.00 2,850,000.00 小计 - - 101,044,000.00 4,500,000.00 105,544,000.00 注：上海博信食疗研究有限公司于 2003 年 8 月底清理完毕，并由上海信宇联合会计师事务所出具信宇 会发（2003）第 619 号清算报告。 （2）权益法核算的对子公司的股权投资 本年权益增减额 年末余额 公司名称 所占比例 年初余额 本年合计 其中：投资成本 确认收益 分得利润 股权投资差额 其他 初始投资 累计增减 合计 摊销 上海茶叶有限公司 55.50% 1,533,470.81 59,639.09 - 281,639.09 -222,000.00 - - 1,110,000.00 483,109.90 1,593,109.90 上海金枫酿酒有限公司 100.00% 146,126,512.50 22,608,851.23 - 27,324,965.60 -4,739,655.08 - 23,540.71 134,055,982.13 34,679,381.60 168,735,363.73 上海欣欣礼仪礼品公司 100.00% 2,783,923.49 -8,031.37 - 10,466.18 -18,497.55 - - 300,000.00 2,475,892.12 2,775,892.12 上海第一食品投资管理 80% 561,259.00 -400,225.22 - -400,225.22 - - - 800,000.00 -638,966.22 161,033.78 有限公司 上海第一食品赛百味餐 66.67% 8,831,965.66 -2,459,555.59 - -2,459,555.59 - - - 10,000,000.00 -3,627,589.93 6,372,410.07 饮管理有限公司 上海市南浦食品有限 49.00% 100,847,252.68 10,534,109.18 - 11,180,142.64 - -646,033.46 - 98,000,000.00 13,381,361.86 111,381,361.86 公司 广西上上糖业有限公 31.00% 11,662,531.28 512,282.81 - 1,006,870.49 -465,000.00 -29,587.68 - 11,495,511.13 679,302.96 12,174,814.09 司 美利丰国际贸易发展 33.33% - 5,238,563.18 5,000,000.00 238,563.18 - - - 5,000,000.00 238,563.18 5,238,563.18 有限公司 上海第一食品贸易有 48.33% - 2,900,000.00 2,900,000.00 - - - - 2,900,000.00 - 2,900,000.00 限公司 上海顺联通创业有限 46.00% - 22,996,655.47 23,000,000.00 -3,344.53 - - - 23,000,000.00 -3,344.53 22,996,655.47 公司 上海顺和通创业有限 40.00% - 19,798,981.48 20,000,000.00 -201,018.52 - - - 20,000,000.00 -201,018.52 19,798,981.48 公司 合 计 272,346,915.42 81,781,270.26 50,900,000.00 36,978,503.32 -5,445,152.63 -675,621.14 23,540.71 306,661,493.26 47,466,692.42 354,128,185.68 其中：股权投资差额 49 被投资单位名称 原始发生额 摊销(月) 起摊年月 已摊月份 月摊销额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 上海市南浦食品 6,460,341.03 120 2002.10. 15 53,836.18 6,298,832.50 646,033.46 807,541.99 5,652,799.04 有限公司 广西上上糖业有 295,876.36 120 2002.12. 13 2,465.64 293,410.72 29,587.68 32,053.32 263,823.04 限公司 合计 6,756,217.39 56,301.82 6,592,243.22 675,621.14 839,595.31 5,916,622.08 2、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减少原因 上海博信食疗研究有限公司 447,287.41 - 447,287.41 - 处置投资转销 （四）主营业务收入、成本 主营业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 零售 245,583,000.52 252,902,135.81 190,481,323.52 200,493,342.83 55,101,677.00 52,408,792.98 批发 196,924,447.30 140,328,284.41 165,318,380.62 133,511,151.50 31,606,066.68 6,817,132.91 租赁 15,559,373.06 9,596,583.78 3,233,415.83 1,716,612.47 12,325,957.23 7,879,971.31 合计 458,066,820.88 402,827,004.00 359,033,119.97 335,721,106.80 99,033,700.91 67,105,897.20 本年公司向前五名客户销售总额为 119,305,688.88 元，占公司全部主营业务 收入的 26.05%。 （五）投资收益 1、本年发生数 类别 股票 成本法下确认的 权益法确认的股 股权投资差额 处置投资损益 跌价准备 合计 投资收益 股权投资收益 权投资收益 短期投资 1,336,711.11 - - - - 8,663.75 1,345,374.86 长期股权投资 - 2,800,000.00 36,978,503.32 -675,621.14 -152,712.59 - 38,950,169.59 合计 1,336,711.11 2,800,000.00 36,978,503.32 -675,621.14 -152,712.59 8,663.75 40,295,544.45 2、上年发生数 类别 股票 债权 权益法下确认的 成本法下 股权投资差额 跌价准备 合计 投资收益 投资收益 股权投资收益 确认的 股权投资收益 短期投资 7,500.68 - - - - -126,287.25 -118,786.57 长期股权投资 - - 15,137,936.34 4,905,878.99 -163,974.17 -130,452.80 19,749,388.36 长期债权投资 - 1,000.00 - - - - 1,000.00 合计 7,500.68 1,000.00 15,137,936.34 4,905,878.99 -163,974.17 -256,740.05 19,631,601.79 3、投资收益本年数比上年数增加 20,663,942.66 元，增加比例为 105.26％， 原因主要为： 50 （1）股票投资收益本年数比上年数增加 1,329,210.43 元； （2）债券投资收益本年数比上年数减少 1,000.00 元； （3）成本法核算的其他股权投资收益本年数比上年数减少 2,105,878.99 元； （4）权益法核算的其他股权投资收益本年数比上年数增加 21,840,566.98 元； （5）股权投资差额摊销，本年比上年多摊销 511,646.97 元; （6）处置长期股权投资，减少投资收益 152,712.59 元； （7）调整投资跌价准备，本年数比上年数增加 265,403.80 元。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 汉口路 460 号 糖业烟酒 控股股东 国有 吴顺宝 （2）受本公司控制的关联方： 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 32,114 - - 32,114 上海金枫酿酒有限公司 4,630 - - 4,630 上海欣欣礼仪礼品公司 30 - - 30 上海茶叶有限公司 200 - - 200 上海第一食品投资管理有限公司 100 - 100 上海第一食品赛百味餐饮管理有限公司 1,500 - 1,500 上海市南浦食品有限公司 13,000 - 13,000 广西上上糖业有限公司 3,000 - - 3,000 上海美利丰国际贸易有限公司 - 1,500 - 1,500 上海第一食品贸易有限公司 - 600 - 600 上海顺联通创业投资有限公司 - 5,000 - 5,000 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：人民币万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 8,437.7483 44.32 - - - - 8,437.7483 44.32 上海金枫酿酒有限公司 4,630 100 - - - - 4,630 100.00 上海欣欣礼仪礼品公司 30 100 - - - - 30 100.00 上海茶叶有限公司 111 55.5 - - - - 111 55.50 上海第一食品投资管理有限公司 80 80.00 - - 80 80.00 上海第一食品赛百味餐饮管理有限公司 1,000 66.67 - - 1,000 66.67 51 上海市南浦食品有限公司 9,800 49.00 - - 9,800 49.00 广西上上糖业有限公司 1,149.55 31.00 - - 1,149.55 31.00 上海美利丰国际贸易有限公司 - - 500 33.33 - - 500 33.33 上海第一食品贸易有限公司 - - 290 48.33 - - 290 48.33 上海顺联通创业投资有限公司 - - 2,300 46.00 - - 2,300 46.00 4、存在控制关系的关联方交易（单位：人民币元） （1）存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交 易及母子公司交易已作抵销。 （2）向关联方采购货物 公司名称 本年发生数 上年发生数 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 37,350,646.57 495,758.97 （3）向关联方租入房屋 公司名称 本年发生数 上年发生数 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 注：根据《上海市人民政府批转市房地局关于进行盘活工商企业国有房地产实施意见的通知》〖沪府 发（1995）60 号文〗，南京东路 720 号直管公房产权自 2001 年 12 月 1 日起由上海市国有资产办公室、上 海市房屋土地资源管理局授权给上海市糖业烟酒（集团）有限公司，公司与上海市糖业烟酒（集团）有限 公司签定了房屋租赁合同。 （4）向关联方销售货物 公司名称 本年发生数 上年发生数 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 127,609,238.90 6,949,140.11 （5）向关联方出租房屋 公司名称 本年发生数 上年发生数 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 （6）存在控制关系关联方应收应付款项余额 本年末 上年末 应付账款 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 8,600,256.49 40,250.30 其他应付款 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 431,332.00 - 预收账款 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 4,255.54 18,941,944.00 （7）其他关联方交易事项 A、公司于 2003 年 5 月与公司的控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公 司共同追加投资上海蒙牛乳业公司，公司本次追加出资 225 万元。追加投资后该 公司注册资本为人民币 1,800 万元，本公司累计出资人民币 300 万元，占注册资 本的 16.67%。 B、公司于 2003 年 8 月与公司控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司 52 及自然人陈少东共同投资组建上海顺联通创业投资有限公司，该公司注册资本为 人民币 5,000 万元，本公司出资人民币 2,300 万元，占注册资本的 46%。 C、公司于 2003 年 8 月与公司控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司 共同投资上海顺和通创业投资有限公司，该公司注册资本为人民币 5,000 万元， 本公司出资人民币 2,000 万元，占注册资本的 40%。 D、公司于 2003 年 10 月与公司控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司 共同投资上海万宏食品有限公司，该公司注册资本为人民币 1,500 万元，本公司 出资人民币 285 万元，占注册资本的 19%。 E、2003 年度无为关联方提供担保情况。 （二）不存在控制关系的关联方情况 1、不存在控制关系关联方 企业名称 与本公司的关系 上海富尔网络销售有限公司 受同一集团公司控制 上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 受同一集团公司控制 上海捷强烟草糖酒集团配销中心 受同一集团公司控制 上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 受同一集团公司控制 京泰大酒店 受同一集团公司控制 仙霞宾馆 受同一集团公司控制 上海三鑫世界商贸有限公司 受同一集团公司控制 北京京浦盛瑞食品有限公司 上海市南浦食品有限公司的联营企业 2、不存在控制关系的关联方交易 （1）向关联方采购货物 公司名称 本年发生数 上年发生数 上海富尔网络销售有限公司 26,185,741.96 14,173,377.36 上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 577,592.82 - 上海捷强烟草糖酒集团配销中心 44,188,144.97 43,613,971.74 上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 6,885.54 - （2）向关联方租赁房屋 公司名称 本年发生数 上年发生数 上海三鑫世界商贸有限公司 387,064.38 781,548.15 （3）向关联方销售货物 公司名称 本年发生数 上年发生数 上海富尔网络销售有限公司 27,980,869.19 43,309,927.62 上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 62,747,549.54 18,201,373.20 上海捷强烟草糖酒集团配销中心 7,834.75 51,862.99 53 上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 1,828,072.97 144,834.35 京泰大酒店 4,828.72 3,375.38 仙霞宾馆 - 1,369.23 北京京浦盛瑞有限公司 22,481,551.53 7,663,898.54 （4）关联方应付应收款项余额 应收账款 本年末 上年末 上海富尔网络销售有限公司 487,669.78 228,293.15 上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 11,584,326.29 4,170,794.66 上海捷强烟草糖酒集团配销中心 - 12,053.51 上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 388,226.96 51,957.52 京泰大酒店 - 5,149.20 北京京浦盛瑞有限公司 14,178,347.09 7,781,154.31 其他应收款 本年末 上年末 上海捷强烟草糖酒集团配销中心 - 100,000.00 应付账款 本年末 上年末 上海富尔网络销售有限公司 181,221.50 16,573,978.70 上海捷强烟草糖酒集团配销中心 2,960,348.12 928,798.73 上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 2,786.88 - 其他应付款 本年末 上年末 上海富尔网络销售有限公司 8,000,000.00 50,000.00 上海三鑫世界商贸有限公司 - 42,495.85 八、资产负债表日后事项 根据公司四届十五次董事会决议关于 2003 年度利润预分方案，拟对公司全 体股东按每 10 股派发 2.5 股红股，资本公积按每 10 股转增 3.5 股，本次预分方 案待股东大会通过后实施。 九、或有事项 （一）截至 2003 年 12 月 31 日止，公司向开户银行贴现商业承兑汇票事项： 公司控股子公司上海市南浦食品有限公司及该公司控股子公司上海南浦食 品公司浦东分公司将下列未到期商业承兑汇票贴现。贴现票据金额为人民币 54 2,700 万元。 出票单位 出票日 到期日 票据金额 已贴现金额 上海天喔食品有限公司 2003 年 8 月 28 日 2004 年 2 月 27 日 5,000,000.00 4,898,080.00, 上海天喔食品有限公司 2003 年 8 月 28 日 2004 年 2 月 27 日 22,000,000.00 21,551,552.00 （二）截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无重大未决诉讼、仲裁事项。 （三）公司为关联方及其他单位提供债务担保情况： 1、公司为控股子公司担保情况： 被担保单位 担保金额 债务到期日 对公司财务影响 关联方 上海市南浦食品有限公司 20,000,000.00 2004 年 7 月 23 日 无 2、公司的控股子公司上海市南浦食品有限公司为其控股子公司担保情况： 被担保单位 担保金额 债务到期日 对公司财务影响 上海天成企业有限公司 20,000,000.00 2004.6.10 无 上海浦星贸易有限公司 30,000,000.00 2004.5.1 无 上海南浦食品公司浦东分公司 20,000,000.00 2004.5.21 无 上海南浦食品公司浦东分公司 11,500,000.00 2004.2.19 无 上海南浦食品公司浦东分公司 8,500,000.00 2004.4.29 无 （四）截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无其他或有负债。 十、承诺事项 （一）对外经济担保事项(详见附件九)。 （二）公司控股子公司—广西上上糖业有限公司向银行借入短期抵押贷款人 民币 553 万元，长期抵押贷款 9,300 万元，其抵押资产为： 项目 原值金额 土地使用权 21,437,776.00 房屋及建筑物 54,076,992.03 机器设备 77,856,564.87 合计 153,371,332.90 （三）公司控股子公司上海市南浦食品有限公司以商城路房屋及建筑物原 值人民币 31,581,675.16 元，为抵押物向交通银行上海浦东分行借入贷款人民币 2,600 万元。以上抵押借款不影响公司正常经营业务的开展。 十一、其他重要事项 （一）截至 2003 年 12 月 31 日止本公司无其他重要事项。 （二）其他需要披露的重要事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无其他需要披露的重要事项。 55 十一、备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董事长：吴顺宝 上海市第一食品商店股份有限公司董事会 （签名） 二○○四年二月二十四日 56 上海市股份有限公司二OO三年度会计报表 资 产 负 债 表 2003年12月31日 会股地年01表 编制单位：上海市第一食品商店股份有限公司 金额单位：元 合并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 一 118,540,325.91 78,188,202.60 24,526,159.26 37,224,143.67 短期投资 二 1,094,814.38 4,023,115.05 917,892.28 3,809,242.95 应收票据 三 7,964,639.66 846,333.06 589,332.50 应收股利 222,000.00 166,500.00 应收利息 应收账款 五 601,465,898.94 336,147,155.44 82,085,867.86 27,464,080.08 其他应收款 六 41,149,622.00 57,298,001.81 1,518,314.49 3,233,383.75 预付账款 七 88,838,467.22 84,351,041.82 9,681,808.62 13,458,186.91 应收补贴款 四 5,095,887.39 2,258,873.31 4,760,868.67 2,258,873.31 存货 八 524,916,092.48 365,047,827.54 63,030,166.04 28,522,199.55 待摊费用 九 1,652,369.86 2,437,864.19 306,670.00 214,254.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,390,718,117.84 930,598,414.82 187,639,079.72 116,350,864.31 长期投资： 长期股权投资 十 136,861,369.88 108,506,729.46 459,672,185.68 372,943,628.01 长期债权投资 长期投资合计 136,861,369.88 108,506,729.46 459,672,185.68 372,943,628.01 其中: 合并价差(贷差以“-”号表示 合并报表填列) 4,296,836.10 4,790,798.96 其中: 股权投资差额(贷差以“-”号表示 合并报表填列) 5,916,622.08 6,592,243.22 固定资产： 固定资产原价 十一 395,128,898.82 367,100,168.93 70,694,394.94 70,265,135.59 减：累计折旧 十一 132,904,974.39 104,528,438.19 26,461,012.58 23,125,753.78 固定资产净值 262,223,924.43 262,571,730.74 44,233,382.36 47,139,381.81 减：固定资产减值准备 7,296,317.26 7,296,317.26 固定资产净额 254,927,607.17 255,275,413.48 44,233,382.36 47,139,381.81 工程物资 在建工程 十二 52,631,226.29 16,739,773.43 514,869.00 1,485,654.00 固定资产清理 固定资产合计 307,558,833.46 272,015,186.91 44,748,251.36 48,625,035.81 无形资产及其他资产： 无形资产 十三 37,224,643.24 38,015,042.44 16,715,838.36 17,077,482.00 长期待摊费用 十四 12,368,709.19 13,457,142.60 10,876,928.54 10,950,167.61 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 49,593,352.43 51,472,185.04 27,592,766.90 28,027,649.61 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,884,731,673.61 1,362,592,516.23 719,652,283.66 565,947,177.74 上海市股份有限公司二OO三年度会计报表 资 产 负 债 表（续） 2003年12月31日 会股地年01表 编制单位：上海市第一食品商店股份有限公司 金额单位：元 合并 母公司 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 十五 489,530,000.00 289,500,000.00 120,000,000.00 102,000,000.00 应付票据 十六 39,016,480.10 12,000,000.00 12,000,000.00 应付账款 十七 533,877,561.80 391,004,490.57 68,419,543.06 44,566,433.52 预收账款 十八 26,747,534.05 31,501,815.17 2,716,844.82 2,602,035.66 应付工资 应付福利费 5,323,820.84 5,180,686.62 744,020.14 611,800.43 应付股利 二十 1,732,795.82 1,328,719.10 1,732,795.82 1,328,719.10 应交税金 二十一 36,836,998.81 13,184,775.08 6,423,519.93 619,480.63 其他应交款 二十二 850,639.19 385,867.57 158,307.52 40,173.79 其他应付款 十九 69,298,963.23 36,704,837.80 126,470,479.05 59,693,076.33 预提费用 二十三 3,124,124.52 1,637,845.51 1,727,669.30 1,097,570.00 预计负债 一年内到期的长期负债 二十四 93,000,000.00 6,530,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,299,338,918.36 788,959,037.42 328,393,179.64 224,559,289.46 长期负债： 长期借款 二十五 93,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 93,000,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 1,299,338,918.36 881,959,037.42 328,393,179.64 224,559,289.46 少数股东权益 (合并报表填列 ) 194,268,493.85 139,384,851.93 股东权益： 股本 二十六 190,395,613.00 190,395,613.00 190,395,613.00 190,395,613.00 资本公积 二十七 83,011,525.87 82,987,985.16 83,011,525.87 82,987,985.16 盈余公积 二十八 63,140,316.95 38,898,465.87 49,509,729.84 34,209,117.66 其中:法定公益金 二十八 19,646,086.15 8,095,146.94 13,554,281.32 5,903,975.23 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 未分配利润 二十九 54,576,805.58 28,966,562.85 68,342,235.31 33,795,172.46 其中:已宣告分配的普通股股利 26,655,385.82 26,655,385.82 外币报表折算差额 (合并报表填列 ) 股东权益合计 391,124,261.40 341,248,626.88 391,259,104.02 341,387,888.28 负债和股东权益总计 1,884,731,673.61 1,362,592,516.23 719,652,283.66 565,947,177.74 上海市股份有限公司二OO三年度会计报表 利润及利润分配表 2003年度 会股地年02表 编制单位：上海市第一食品商店股份有限公司 金额单位：元 合并 母公司 项 目 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 三十 3,180,916,682.25 1,057,911,095.20 458,066,820.88 402,827,004.00 减：主营业务成本 三十 2,753,055,598.06 882,935,067.70 359,033,119.97 335,721,106.80 主营业务税金及附加 三十一 20,825,484.72 15,314,109.15 2,656,453.82 1,743,989.45 二、主营业务利润（亏损以 “-”号填列） 407,035,599.47 159,661,918.35 96,377,247.09 65,361,907.75 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 三十二 10,820,673.22 11,212,952.64 10,451,862.31 9,577,744.12 减：营业费用 163,916,995.56 60,753,738.64 26,821,593.12 24,090,663.89 管理费用 107,969,345.08 69,176,291.84 32,049,027.88 36,092,689.42 财务费用 三十三 24,589,898.23 6,470,216.34 4,784,311.02 2,461,113.07 三、营业利润 (亏损以"-"号填列) 121,380,033.82 34,474,624.17 43,174,177.38 12,295,185.49 加：投资收益 (亏损以"-"号填列) 三十四 3,427,050.58 4,610,498.54 40,295,544.45 19,631,601.79 补贴收入 822,100.00 营业外收入 三十五 1,319,056.10 2,606,634.38 252,073.20 2,429,199.14 减：营业外支出 三十六 2,144,972.01 660,547.73 785,651.86 280,157.08 四、利润总额 (亏损以"-"号填列) 124,803,268.49 41,031,209.36 82,936,143.17 34,075,829.34 减：所得税 32,699,146.94 5,620,545.08 6,433,082.32 2,173,406.42 减：少数股东损益 (合并报表填列 ) 15,596,641.92 3,647,502.76 加：未确认投资损失（合并报表填列） 五、净利润 (净亏损以 "-"号填列) 76,507,479.63 31,763,161.52 76,503,060.85 31,902,422.92 加：年初未分配利润 （未弥补亏损以“-”号填列） 28,966,562.85 28,612,834.26 33,795,172.46 31,120,707.56 加：其他转入 六、可供分配的利润 (亏损以"-"号填列) 105,474,042.48 60,375,995.78 110,298,233.31 63,023,130.48 减：提取法定盈余公积 12,690,911.87 4,434,482.14 7,650,306.09 3,190,242.29 提取法定公益金 11,550,939.21 4,127,477.35 7,650,306.09 3,190,242.29 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 81,232,191.40 51,814,036.29 94,997,621.13 56,642,645.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 26,655,385.82 22,847,473.44 26,655,385.82 22,847,473.44 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 (未弥补亏损以 "-"号表示) 54,576,805.58 28,966,562.85 68,342,235.31 33,795,172.46 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -152,712.59 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其 他 上海市股份有限公司二OO三年度会计报表 现 金 流 量 表 2003年度 会股地年03表 编制单位：上海市第一食品商店股份有限公司 金额单位：元 项 目 附注 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,488,998,814.05 472,504,105.57 收到的税费返还 2,241,658.47 1,624,367.47 收到的其他与经营活动有关的现金 三十七 14,057,970.31 69,310,702.36 经营活动现金流入小计 3,505,298,442.83 543,439,175.40 购买商品、接受劳务支付的现金 3,133,258,947.49 339,766,456.88 支付给职工以及为职工支付的现金 79,976,646.70 30,137,560.95 支付的各项税费 111,328,312.70 21,422,022.40 支付的其他与经营活动有关的现金 三十八 230,891,052.28 104,847,639.93 经营活动现金流出小计 3,555,454,959.17 496,173,680.16 经营活动产生的现金流量净额 -50,156,516.34 47,265,495.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,357,342.59 4,280,212.86 取得投资收益所收到的现金 8,224,803.32 8,187,947.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 381,756.54 36,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金 三十九 2,547,600.00 投资活动现金流入小计 16,511,502.45 12,504,760.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 72,413,693.96 3,308,265.66 投资所支付的现金 29,660,280.00 56,060,280.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 102,073,973.96 59,368,545.66 投资活动产生的现金流量净额 -85,562,471.51 -46,863,785.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 40,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 40,500,000.00 借款所收到的现金 821,030,000.00 225,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 861,530,000.00 225,000,000.00 偿还债务所支付的现金 627,530,000.00 207,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,928,888.84 31,099,694.60 其中：支付少数股东的股利 166,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 685,458,888.84 238,099,694.60 筹资活动产生的现金流量净额 176,071,111.16 -13,099,694.60 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 40,352,123.31 -12,697,984.41 上海市股份有限公司二OO三年度会计报表 现 金 流 量 表（续） 2003年度 会股地年03表 编制单位：上海市第一食品商店股份有限公司 金额单位：元 补 充 资 料 附注 合并期末数 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润（亏损以“－”号表示） 76,507,479.63 76,503,060.85 加：少数股东损益（亏损以“－”号表示） 15,596,641.92 减：未确定的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,167,767.00 541,339.97 固定资产折旧 28,779,740.52 3,860,669.57 无形资产摊销 790,399.20 361,643.64 长期待摊费用摊销 4,101,163.24 2,778,368.47 待摊费用的减少（减：增加） 785,494.33 -92,415.91 预提费用的增加（减：减少） 1,022,277.93 611,469.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -544,627.03 337,267.55 固定资产报废损失 491,195.20 8,240.60 财务费用 25,370,928.19 4,687,015.50 投资损失（减：收益） -2,973,819.42 -39,839,593.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -159,880,264.94 -34,507,966.49 经营性应收项目的减少（减：增加） -364,182,730.64 -62,134,565.11 经营性应付项目的增加（减：减少） 321,398,174.17 94,150,960.59 其 他 413,664.36 经营活动产生的现金流量净额 -50,156,516.34 47,265,495.24 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 118,540,325.91 24,526,159.26 减：现金的期初余额 78,188,202.60 37,224,143.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 40,352,123.31 -12,697,984.41 （合并）资 产 减 值 准 备 明 细 表 会股地年01表 上海市第一食品商店股份有限公司 2003年度 单位 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 1,839,199.80 2,621,143.40 2,379,728.96 2,080,6 其中：应收帐款 1,770,354.62 2,146,482.36 2,336,850.61 1,579,9 其他应收款 68,845.18 474,661.04 42,878.35 500,6 二、短期投资跌价准备合计 309,232.50 93,956.25 99,900.00 303,2 其中：股票投资 309,232.50 93,956.25 99,900.00 303,2 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 447,287.41 447,287.41 其中：长期股权投资 447,287.41 447,287.41 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 7,296,317.26 7,296,3 其中：房屋、建筑物 7,296,317.26 7,296,3 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、 总 计 9,892,036.97 2,715,099.65 2,926,916.37 9,680,2 （母公司）资产减值准备明细表 会股地年0 上海市第一食品商店股份有限公司 2003年度 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 1,663,302.05 997,421.37 1,050,278.72 1,6 其中：应收帐款 1,626,616.93 997,421.37 1,050,148.48 1,5 其他应收款 36,685.12 130.24 二、短期投资跌价准备合计 309,232.50 91,236.25 99,900.00 3 其中：股票投资 309,232.50 91,236.25 99,900.00 3 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 447,287.41 447,287.41 其中：长期股权投资 447,287.41 447,287.41 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、 总 计 2,419,821.96 1,088,657.62 1,597,466.13 1,9 报告期利润表附表 2003年12月 单位：元 净资产收益率（%） 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 407,035,599.47 104.07 111.16 2.14 2.14 营业利润 121,380,033.82 31.03 33.15 0.64 0.64 净利润 76,507,479.63 19.56 20.89 0.40 0.40 扣除非经常性损益后的 75,470,826.60 19.30 20.61 0.40 0.40 净利润