首商股份(600723)西单商场2003年年度报告

北京市西单商场股份有限公司 2003 年年度报告 2004 年 4 月 15 日 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张元荣先生因故未出席董事会，委托刘秀玲董事长代为行使表决权，董 事郭凯、刘社梅先生因故未出席董事会。 公司负责人董事长刘秀玲女士、主管会计工作负责人总会计师王翼龙先生及 会计机构负责人秦秀敏女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京市西单商场股份有限公司 董事会 董事长（签字）： 刘秀玲 目 录 一、公司基本情况简介…………………………3 二、会计数据和业务数据摘要…………………4-5 三、股本变动及股东情况介绍…………………5-7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…7-8 五、公司治理结构………………………………9-10 六、股东大会情况简介…………………………10-11 七、董事会报告…………………………………11-18 八、监事会报告…………………………………18-19 九、重要事项……………………………………19-21 十、财务报告……………………………………21-45 十一、备查文件目录……………………………45 第 2 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 一、公 司 简 介 （一）公司的法定中文名称：北京市西单商场股份有限公司 英文名称：BEIJING XIDAN MARKET COMPANY LIMITED（BJXMCO.LTD） 英文缩写：xdsc （二）公司法定代表人：刘秀玲 （三）公司董事会秘书：王健 证券事务代表：金静 联系地址：北京市西城区西单北大街 120 号 电话：（010）66024984 传真：（010）66014196 电子信箱： xdsc600723@sina.com （四）公司注册地址：北京市西城区西单北大街 120 号 公司办公地址：北京市西城区西单北大街 120 号 邮政编码：100031 公司网址：http://www.xdsc.com.cn 电子信箱：600723@xdsc.com.cn （五）公司信息披露报刊名称：《中国证券报》 公司年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司证券投资部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：西单商场 股票代码：600723 （七）公司首次注册日期：1993 年 12 月 20 日 公司首次注册地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1100001502061（6--4） 企业税务登记号码：11010210113055x 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所 会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街22 号赛特广场5 层 第 3 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 二、会计数据和业务数据摘要 （一）2003 年 01-12 月实现利润总额及构成（金额单位：人民币元） 利润总额 -181,892,716.31 净利润 -171,838,126.44 扣除非经常性损益后的净利润 -165,907,413.34 主营业务利润 116,915,309.32 其他业务利润 38,320,143.70 营业利润 -174,381,317.20 投资收益 -6,202,481.15 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -1,308,917.96 经营活动产生的现金流量净额 45,059,275.61 现金及现金等价物净增加额 -178,910,774.12 2003 年度非经常性损益项目及其金额：-5,930,713.10 元 项目 金额 资产处置损失 -7,466,365.48 政府贴息 1,696,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 276,341.25 委托投资收益 872,229.09 扣除日常计提资产减值后的各项营业外收支 -1,308,917.96 （二）主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 项目 2003.01-12 2002.01-12 2001.01-12 主营业务收入 1,132,371,542.68 1,489,729,226.17 1,575,711,349.73 净利润 -171,838,126.44 17,681,161.85 56,483,040.16 每股收益(摊薄) -0.42 0.04 0.14 每股收益(加权) -0.42 0.04 0.14 每股经营活动产生的现金流量 0.11 -0.20 0.25 净额 项目 2003.01-12 2002.12.31 2001.12.31 总资产 1,482,769,362.59 1,869,094,020.98 1,765,675,021.87 股东权益(不含少数股东权益) 1,120,989,892.47 1,290,002,474.20 1,272,104,455.38 每股净资产 2.74 3.15 3.10 调整后的每股净资产 2.66 3.08 3.05 净资产收益率(%) -15.33 1.37 4.44 加权平均净资产收益率(%) -13.76 0.62 3.51 (扣除非经常性损益后) （三）利润表附表 第 4 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 116,915,309.32 10.43 9.70 0.2854 0.2854 营业利润 -174,381,317.20 -15.56 -14.47 -0.4256 -0.4256 净利润 -171,838,126.44 -15.33 -14.25 -0.4194 -0.4194 扣除非经常性损益 -165,907,413.34 -14.80 -13.76 -0.4049 -0.4049 后的净利润 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认投资损失 股东权益合计 期初 409,718,038.00 747,401,125.41 109,613,783.06 51,409,764.07 23,269,527.73 0 1,290,002,474.20 数 本期 7,466,365.48 648,490.00 324,245.00 -171,838,126.44 -4,640,820.77 -168,364,091.73 增加 本期 648,490.00 0 648,490.00 减少 期末 409,718,038.00 754,867,490.89 110,262,273.06 51,734,009.07 -149,217,088.71 -4,640,820.77 1,120,989,892.47 数 变动 资本公积：本期增加为本公司按协议价格出售北京西单太平洋百货有限公司股权形成的关联交易差价所致； 原因 盈余公积、法定公益金：本期增加是因为谊星公司正常提取所致。 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 1、股份变动情况表 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 213,483,668 213,483,668 其中： 国家持有股份 186,079,557 186,079,557 境内法人持有股份 27,404,111 27,404,111 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 10,315,000 10,315,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 第 5 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 未上市流通股份合计 223,798,668 223,798,668 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 185,919,370 185,919,370 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 185,919,370 185,919,370 三、股份总数 409,718,038 409,718,038 2、股票发行与上市情况 公司经中国证监会证监发审字（1996）98 号文批准，于 1996 年 6 月 27 日 在上海证券交易所上网发行 A 股股票 4080 万股，发行后总股本是 19,163.23 万 股，同年 7 月 16 日发行的 A 股在上海证交所挂牌交易。 公司于 2000 年 12 月 12 日以 364,063,568 股为基数，按每 10 股配售 3 股， 每股配股价 8 元实施了配股。配股后总股本为 409，718，038 股，其中可流通股 份 185，919，370 股。公司于 2001 年 1 月 18 日刊登了配股后的股份变动公告， 该次获配流通股于 2001 年 2 月 6 日上市流通。 （二）、股东情况介绍 1、截至报告期末本公司股东总户数 94104 户。 2、报告期内前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 增减 量 （％） 的股份数量 北京西单友谊集团 0 186,079,557 45.42 未流通 无 国有股东 华运投资有限公司 0 7,124,111 1.74 未流通 无 法人股 信达投资有限公司 0 6,760,000 1.65 未流通 无 法人股 五矿龙腾科技股份 0 6,760,000 1.65 未流通 无 法人股 有限公司 北工信托 0 6,760,000 1.65 未流通 无 法人股 北京道和投资管理 0 1,352,000 0.33 未流通 无 法人股 有限公司 袁永胜 未知 960,000 0.23 已流通 未知 流通股 中国建筑第一工程 0 845,000 0.21 未流通 无 法人股 局第三建筑公司 全国华联商厦联合 0 845,000 0.21 未流通 无 法人股 有限责任公司 中国海洋置业公司 0 845,000 0.21 未流通 无 法人股 公司前十名股东关联关系或一致行动人的说明：公司前十名股东中第一大股东北 京西单友谊集团与其余法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知流通股股东之间是否存 在关联关系或一致行动人。 3、公司控股股东情况简介：公司原控股股东北京西单商场集团组建于 1991 年 9 第 6 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 月，1997 年 9 月北京西单商场集团与北京友谊商业集团实施协议合并，成立北 京西单友谊集团。截至 2003 年 12 月 31 日公司控股股东北京西单友谊集团持有 本公司股份 18,607.96 万股，占总股本的 45.42%，报告期内公司控股股东未发 生变更。北京西单友谊集团法定代表人：臧洪阁。成立日期：1997 年 10 月。主 要业务和产品：国内商业，本系统商品的进出口业务，文化娱乐服务，饮食服务， 仓储，彩扩，销售字画、文房四宝，集团所辖范围内国内外广告业务等。注册资 本：230,000,000 元。股权结构：国有独资企业。 4、公司无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 5、公司前十名流通股股东情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其 它） 袁永胜 960,000 A 股 李赞 595,085 A股 刘天兰 502,899 A股 王婷 500,000 A股 温玉俊 284,708 A股 陈明宏 209,516 A股 兴和基金 200,021 A股 国联证券 181,344 A股 齐珍珠 167,289 A股 杨桂清 160,000 A股 公司前十名流通股股东关系说明：未知前十名流通股股东是否属于一致行动人， 也未知其间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况： 性 姓名 职务 年龄 任期 年初持股数 年末持股数 变动原因 别 刘秀玲 董事长 女 55 2003.6 至 2006.6 62153 62153 -- 温振福 副董事长 男 52 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 郭凯 副董事长、总经理 男 49 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 郝建中 董事、副总经理 男 52 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 于学忠 董事、副总经理 男 39 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 王翼龙 董事、总会计师 男 43 2003.6 至 2006.6 3900 3900 -- 于帆 独立董事 男 41 2003.6 至 2006.6 33800 33800 -- 钱明杰 独立董事 男 40 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 王成荣 独立董事 男 45 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 岳其徽 董事 女 50 2003.6 至 2006.6 29102 29102 -- 刘社梅 董事 男 40 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 张元荣 董事 男 48 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 王健 董事、董事会秘书 男 39 2003.6 至 2006.6 2600 2600 -- 第 7 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 李春滨 监事长 男 41 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 蔡玉龙 监事 男 39 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 颜廷辉 监事 女 45 2003.6 至 2006.6 0 0 -- 说明：董事、监事在股东单位任职情况 在股东单位担 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 任的职务 津贴（是或否） 刘秀玲 北京西单友谊集团 总经理 1997 年 9 月起 否 温振福 北京西单友谊集团 党委书记 1997 年 9 月起 是 岳其徽 北京西单友谊集团 工会主席 1997 年 9 月起 否 财务审计部 是 蔡玉龙 北京西单友谊集团 2003.7-2006.7 副部长 五矿龙腾科技股份 张元荣 副董事长 2003.6-2006.6 是 有限公司 证券业务部 刘社梅 信达投资有限公司 2002.4-2004.3 是 总经理 2、年度报酬情况 ①报酬的决策程序、确定依据： 在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的薪酬由董事会下设的薪酬与 考核委员会决定。 ② 现任董事、监事和高级管理人员在本公司领取的年度报酬总额为 46.60 万 元，年度报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为 20.40 万元，金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为 17.16 万元。独立董事津贴为每人 3 万元（含税）。 ③ 以上董事、监事及高级管理人员在本公司领取报酬的人员中，年度报酬 6 万元以上者 4 人，4 万元至 6 万元区间内 5 人，4 万元以下 2 人。 ④董事温振福、张元荣、刘社梅，监事蔡玉龙没有在本公司领取报酬。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况 ①公司于 2003 年 6 月 9 日召开 2002 年年度股东大会, 会议审议并通过了 《关 于董事会、监事会换届选举的议案》，由于换届，朱立青女士不再担任公司副董 事长，杨宗慧先生、徐德昆先生、潘津良先生、牟永进先生、胡小明先生不再担 任公司董事，项德富先生不再担任公司监事长，王敏光先生、张明馨女士不再担 任公司监事。 ②公司第四届董事会第一次会议于 2003 年 6 月 9 日召开。根据公司董事长 提名，聘任郭凯先生为公司总经理；根据总经理提名，聘任郝建中先生、于学忠 先生为公司副总经理；聘任王翼龙先生为公司总会计师；聘任王健先生为公司董 事会秘书。 （二）、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日公司在职员工为 3144 人。其中： 1、在专业构成方面：销售人员 1457 人，技术人员 56 人，财务人员 54 人， 行政人员 335 人，其他人员 1224 人。 2、在教育程度方面：大专以下 2423 人，大本、大专 713 人，研究生以上 8 人。 3、在技术职称方面：高级职称 7 人，中级职称 76 人，初级职称 127 人。 4、公司须承担费用的离退休职工人数 1052 人。 第 8 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 五、公司治理结构 （一）、公司治理状况 公司自成立以来，不断完善公司法人治理结构。严格按照《公司法》、《证券 法》、 《上市公司治理准则》和中国证监会有关规定的要求，已制定了《董事会议 事规则》、《股东大会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《信息 披露管理制度》，报告期内又制定了《投资者关系管理制度》、《董事会各专门委 员会工作细则》，对《公司章程》进行了修改，进一步完善了公司法人治理结构。 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、 《上市公司股东大会规范意见》、 《股东大会议事 规则》的要求召集、召开股东大会；公司在章程中规定确保所有股东，特别是中 小股东能够与大股东充分行使合法权益，公司建有网站、与股东的联系电话等， 保持与股东有效的沟通渠道；公司的关联交易公平合理，实行关联股东回避表决 制度，以充分保护非关联股东的利益。 2、控股股东与上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等 方面相互独立，各自核算、独立承担责任和风险；公司董事会、监事会和内部职 能部门能够独立运作，确保公司重大决策由公司股东大会和董事会依法作出。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，股东大会在选举 董事时实行累积投票制；公司董事熟悉有关的法律法规，能够以认真负责的态度 出席董事会，对所议事项表达明确的意见，行使作为董事的权利、义务和承担责 任；公司所制定的《董事会议事规则》、《董事会各专门委员会工作细则》，能够 确保董事会及各专门委员会高效运作和科学决策。 4、监事和监事会 公司严格按照《公司章程》的规定选举监事。监事会的人数和结构能够确保 监事会独立有效地行使职权。公司已制定《监事会议事规则》；监事会会议严格 按照规定程序进行。公司监事会成员能够认真履行自己的职责，对公司财务以及 公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司 及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制 公司董事、监事、高级管理人员的聘任公正、透明，符合法律法规的规定。 公司将继续充实和完善高管人员的激励与约束机制，并积极着手建立公正、透明 的董事、监事和高管人员的绩效评价标准，不断调整与完善公司的薪酬制度。 6、相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、消费者、供应商、 社区等其他利益相关者的合法权益，公司重视社会责任，努力加强与利益相关者 的沟通和交流，共同推进公司持续、健康地发展，实现股东利益的最大化。 7、信息披露与透明度 公司严格遵循法律、法规、《公司章程》和《信息披露管理制度》的规定， 制定了《投资者关系管理制度》，股东能够通过信件、电话、到访、互联网等方 式获得公司公开披露的资料。在公司现行信息披露管理制度下，可确保所有可能 对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息能够及时、完整地得到披 第 9 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 露，增加公司的透明度。 （二）、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事三人，分别担任了战略委员会、审计、提名、薪酬与考核 委员会的成员，在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中占多数并担任 召集人。自任职以来，独立董事认真履行职责，出席了 2003 年召开的董事会、 股东大会，对公司的重大决策提供专业性及建设性建议，对董事会的科学、客观 决策及公司的经营和发展起到积极作用，切实维护了公司和广大中小投资者的利 益。 （三）、公司与控股股东在人员资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员独立 公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。总经理、副总经理和其他高 级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬、担任职务。 2、资产完整 公司与控股股东之间产权关系明确，公司对所属资产拥有完整的所有权。本 公司拥有独立的经营体系、辅助体系和配套设施。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，并独立依法 纳税。 4、机构独立 公司设立了独立健全的组织机构体系，董事会、监事会以及公司各职能部门 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、业务独立完整 公司业务完全独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 （四）、报告期内公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励情况 公司已制定了《总经理工作细则》及各项工作制度，从制度上对高级管理人 员的工作进行约束。公司高级管理人员向董事会负责，接受董事会、监事会的考 核监督。公司将继续充实高管人员的激励与约束机制，调整与完善公司的薪酬制 度。 六、股东大会情况简介 （一）、报告期内公司召开股东大会情况 公司召开了二次股东大会。 1、公司于 2003 年 4 月 26 日在《上海证券报》上刊登了关于召开 2002 年年 度股东大会的通知，公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 6 月 9 日召开，出席股 东大会的股东及授权代表 32 人，代表股份 218,729,539 股，占公司总股本的 53.39%，大会审议并通过了如下决议： (1)审议并通过了公司 2002 年度董事会工作报告； (2)审议并通过了公司 2002 度监事会工作报告； (3)审议并通过了公司 2002 度财务决算报告及 2003 年财务预算报告； (4)审议并通过了公司 2002 度利润分配方案； (5)审议并通过了关于修改《公司章程》的议案； (6)审议并通过了关于董事会换届选举的议案； 第 10 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 (7)审议并通过了关于监事会换届选举的议案； (8)审议并通过了关于处置北京西海润商业有限责任公司股权的议案； (9)审议并通过了关于聘任会计师事务所及支付审计费用的议案。 2002 年年度股东大会决议刊登于 2003 年 6 月 10 日的《上海证券报》上。 2、公司于 2003 年 9 月 26 日在《上海证券报》上刊登了关于公司召开 2003 年第一次临时股东大会的通知，公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 10 月 28 日召开，出席会议的股东代表 18 人，代表股份 196,135,479 股，占公司总股 本的 48.87%，大会审议并通过了《关于收购西单连锁公司资产并注销其法人主体 资格的议案》。 2003 年第一次临时股东大会决议刊登于 2003 年 10 月 29 日的《上海证券报》 上。 （二）、选举、更换公司董事、监事情况 公司 2003 年 6 月 9 日召开 2002 年年度股东大会, 会议审议并通过了关于董 事会、监事会换届选举的议案，选举刘秀玲女士、温振福先生、郭凯先生、郝建 中先生、于学忠先生、王翼龙先生、岳其徽女士、刘社梅先生、张元荣先生、王 健先生、于帆先生、钱明杰先生、王成荣先生为第四届董事会董事，其中于帆先 生、钱明杰先生、王成荣先生为公司第四届董事会独立董事；选举李春滨先生、 蔡玉龙先生为第四届监事会监事；另经公司职工代表大会选举产生颜廷辉女士为 职工代表监事。 七、董事会报告 一、 公司经营情况 （一）公司的主营业务范围及经营情况 1、公司的主营业务范围及经营情况 主营业务范围：零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、花卉、食品、 饮料、美容美发、首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。 2003 年是公司历史上十分特殊、历经坎坷的一年，面临了有史以来最为严 峻的挑战，遇到了前所未有的困难和始料不及的问题。由于“非典”疫情和公司 总经理换届等主客观因素，公司核心企业——西单商场的业绩大幅下滑，由多年 保持的全市前列降到了末位，导致公司自成立以来首次出现了严重亏损，2003 年公司实现利润总额-1.8 亿元，实现净利润-1.7 亿元。 2003 年公司经营情况起伏较大，总体讲是一季度开局良好，二季度遭遇“非 典”重创，三季度经营调整工作延误，四季度被迫停业装修调整。 去年一季度，公司整体经济效益稳中有升，西单商场一季度的销售继续保持 在北京市前列。同时按照大众时尚百货定位的经营调整方案进行了周密的部署， 并按计划开始组织实施。 二季度的经营发生了巨大转折，由于突如其来的“非典”疫情，给公司的经 营带来了始料不及的巨大冲击，百货零售和旅游市场萧条，经营困难。但在疫情 最为严重期间公司各门店均坚持营业，为平抑物价、满足需求、稳定市场，发挥 了重要作用。 三季度北京“双解除”后，北京零售市场迅速激活，百货零售企业复苏较快。 但是，由于股份公司总经理换届因素，公司未能抓住这个有利时机扭转二季度经 营困难的不利局面，同时去年年初制定的大众时尚百货定位的转型调整方案被人 第 11 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 为搁置，新的经营调整方案迟迟未能出台，使得经营调整工作延误，并最终导致 去年后三个季度未能正常经营，形成恶性循环。 由于经营调整方案的延误，且迟迟出台的新改造调整方案工程量大幅增加， 致使四季度西单商场被迫停业进行改造调整，虽然按照董事会的要求在年底前基 本完成主体改造并开业，但由于“精品百货”这种脱离实际的市场定位，使得开 业后的西单商场经营业绩不佳，而且对 2004 年初的销售也带来较为严重的影响， 最终导致了股份公司 2003 年没有能够落实和完成年初制定的重点工作任务，使 股份公司面临着有史以来以来最为峻的形势，出现了严重的危机。 2、公司主营业务分行业情况 单位:人民币元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商品零售 1,110,122,333.64 986,427,442.27 11.14 食品加工 22,249,209.04 25,290,171.97 -13.67 3、报告期内，主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较 大变化的说明 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1）北京友谊商店股份有限公司为本公司拥有其 86.87%权益的控股子公司，注册 资本 8,377 万元，经营范围商业零售，总资产 13,163 万元，净利润-849 万元。 2）北京万方西单商场有限责任公司为本公司拥有其 52%权益的控股子公司，注 册资本 6,400 万元，经营范围商业零售，总资产 11,382 万元，净利润-834 万元。 3）北京光彩伟业商业有限公司为本公司拥有其 80%权益的子公司，注册资本 3,000 万元，经营范围商业批发、零售，总资产 5,791 万元，净利润-34 万元。 4）河北金鹰食品有限公司为本公司拥有其 84.07%权益的控股子公司，注册资本 4,800 万元，经营范围蔬菜类罐头制造，总资产 6,361 万元，净利润-1,292 万元。 5）北京谊星商业投资发展有限公司为本公司拥有其 75%权益的控股子公司，注 册资本 7,000 万元，经营范围综合，总资产 8,670 万元，净利润 432 万元。 6）北京西单电子商务有限责任公司为本公司拥有其 80%权益的子公司，注册资 本 1,000 万元，经营范围网上零售，总资产 163 万元，净利润-595 万元。 7）兰州西单商场百货有限公司为本公司拥有其 98%权益的控股子公司，注册资 本 4,000 万元，经营范围百货零售，总资产 5,579 万元，净利润-1,362 万元。 （三）、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 6.8 %，本公司为商 业零售企业，销售对象为消费者个人或机关团体，销售较为分散。 （四）、在经营中出现的问题与困难及解决办法 由于上半年“非典”疫情的突发，以及去年十月份以后，公司核心企业—西 单商场停业装修的影响，造成公司亏损。为适应市场需要，公司将加大对核心企 业—西单商场的调整力度和速度，围绕“大众时尚百货”的商场定位，将西单商 场原有目标顾客群的消费需求与现代市场要求紧密结合，面向大众消费，着力强 化时尚概念，引进扩大在大众消费群体中具有号召力的时尚品牌，为大众的时尚 消费、品味消费提供服务。 （五）、报告期内，公司未公开披露过本年度盈利预测及经营计划。 二、报告期内公司投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况 本年度已使用募集 募集资金总额 357,232,652 元 0 资金总额 第 12 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 已累计使用募集资 9,800 万元 金总额 是否符合计划 是否变更项 实际投入金 承诺项目 拟投入金额 产生收益金额 进度和预计收 目 额 益 阳光西单娱乐购 25,000 万元 否 0 0 否 物中心 清华永新信息工 6,000 万元 是 0 0 否 程有限公司 河北金鹰食品有 3,000 万元 否 3,000 万元 -1,292 万元 否 限公司 西单商场互联网 3,000 万元 否 800 万元 -595 万元 否 络中心 合计 37,000 万元 — 3,800 万元 -1,887 万元 — 25,000 万元投资阳光西单娱乐购物中心，因规划问题未投入；投资 3000 万元 设立西单商场食品加工基地，全部投资到位，由于该公司经营层管理不到位， 未达到计划进度 造成成本上升，今年亏损 1,292 万元，未能达到预期目的；投资 3,000 万元完 和收益的说明（分 善西单商场互联网络中心项目，2001 年投入 800 万元，由于互联网络市场与配 具体项目） 股时发生较大变化，运营成本高居不下，西单电子商务公司亏损 595 万元，为 避免继续亏损，该公司将进行整合,剩余 2,200 万元将视具体情况投入。 变更原因：自 2000 年初双方合作以来，随着国家对 DVB 和 CA 标准的确立，双 方决定合作时所拥有的技术已经远远不能满足市场发展的需求，该公司必须在 国内外市场上，寻求有更强技术优势，符合产业发展方向的合作者加盟，以保 变更原因及变更 证该公司的生存和发展。为此，双方合作时的股权结构，必然发生重大变化， 程序说明（分具体 将会给本公司投资项目在投资时间、投资方式、投资风险等方面，带来了严重 项目） 不确定因素，因此将此项目进行变更。 变更程序：上述募集资金变更议案及可行性报告已经公司第三届董事会第九次 会议和 2001 年临时股东大会通过，变更程序合法，决议分别刊登于 2001 年 11 月 15 日和 2001 年 12 月 19 日的《上海证券报》上。 变更投资项目的 6,000 万元 资金总额 变更后的项目 对应的原承 变更项目拟 实际投入金 产生收益金 是否符合计 诺项目 投入金额 额 额 划进度和预 计收益 天通苑西单商 清华永新信 6,000 万元 6,000 万元 73 万元 是 场综合商业中心 息工程有限 项目 公司 合计 — 6,000 万元 6,000 万元 73 万元 — 未达到计划进度 —— 和收益的说明 （分具体项目） 报告期末尚未使用的募集资金存放在银行。 （二）报告期内公司其他非募集资金投资项目 1、公司于 2003 年 3 月 7 日召开第三届董事会第四次临时会议，审议通过了 第 13 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 《关于组建兰州西单商场百货有限公司的议案》，公司投资 4000 万元，与兰州金 帝置业有限公司共同组建兰州西单商场百货有限公司，经营和管理位于兰州张掖 路东西两端的两家百货店，作为公司在异地发展百货业态连锁经营的尝试。两店 于 2003 年 8 月底营业。但由于开业仓促造成品牌结构和商品组合不合理及前期 摊销费用较高，导致该公司出现较大亏损。 2、公司于 2003 年 9 月 25 日召开第四届董事会第一次临时会议，审议通过 了《关于西单商场装修改造工程投资预算方案及市场定位调整可研报告的议案》， 为满足西单商场“精品百货”市场定位的要求，提升商场整体购物环境，公司投 资 6216 万元进行了楼体装修改造和商业装修，但由于定位错误，本次装修调整 并没有收到良好的效果，目前西单商场已调整为“大众时尚现代百货”的定位， 充分发挥西单商场的经营特色和传统优势，尽快聚集人气、恢复销售。 三、公司财务情况 2003 年报告期财务状况 单位:人民币元 项目名称 2003 年 2002 年 增减% 总资产 1,482,769,362.59 1,869,094,020.98 -20.67 股东权益 1,120,989,892.47 1,290,002,474.20 -13.10 主营业务利润 116,915,309.32 230,192,637.31 -49.21 净利润 -171,838,126.44 17,681,161.85 现金及现金等价 物净增加额 -178,910,774.12 -140,488,128.90 27.35 变动原因： 1.总资产：本期减少主要原因是流动资产同比减少，其中主要项目包括货币资金、预付账款、 存货同比减少所致； 2.股东权益：本期减少主要原因是本年度利润亏损所致； 3.主营业务利润：本期减少的主要原因，一方面北京地区发生“非典”疫情和西单商场停业 装修改造主营业务收入同比减少；另一方面西单商场削价处理商品所致； 4.净利润：本期减少主要原因是主营业务利润和投资收益大幅度下降所致； 5.现金及现金等价物净增加额：主要原因是同比减少投资流出和收回集团往来款以及偿还银 行借款和经营亏损增加现金流出等因素影响的结果。 四、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 入世后，国际大型零售集团将加速进入中国市场，加之北京零售企业之间愈 演愈烈的价格战，使得北京市场上，商业企业间的竞争日趋激烈，公司将面临巨 大挑战。为此，公司核心企业—西单商场将围绕“大众时尚百货”的市场定位， 面向大众消费，着力强化时尚概念，为大众的时尚消费、品味消费提供服务，同 时，还将加快主业发展，把百货和社区购物中心两大主力业态和专营专卖连锁做 强做大，以提高公司综合竞争力，取得良好经济效益。 五、北京京都会计师事务所对公司 2003 年度的财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告。 六、新年度经营计划 2004 年年底我国将全面开放流通业，公司将加快主业发展速度，实现规模 经营，以抓核心企业西单商场转型调整到位为切入点，实现传统商业向现代化商 业转型，同时狠抓公司控股子公司经营，以确保公司 2004 年不亏损为目标。 七、董事会日常工作情况 第 14 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 (一)、报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、公司第三届董事会第四次临时会议于 2003 年 3 月 7 日召开，应到董事 13 人，实到董事 12 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成 员及有关高级管理人员列席了会议。会议审议通过了如下决议： (1)《设立兰州西单商场百货有限公司的议案》； (2)《组建公司百货连锁事业部的议案》； (3)《出售北京西单太平洋百货有限公司股权及相关权益的议案》。 2、公司第三届董事会第十五次会议于 2003 年 4 月 24 日召开,应到董事 13 人，实到董事 10 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员 及有关高级管理人员列席了会议，会议审议并通过了如下决议： (1)公司 2002 年度董事会工作报告； (2)公司 2002 年度总经理业务报告； (3)公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年财务预算报告； (4)公司 2002 年度利润分配预案； (5)公司 2002 年年度报告及 2002 年年度报告摘要； (6)公司 2003 年第一季度报告； (7)关于修改《公司章程》的议案； (8)关于处置北京西海润商业有限责任公司股权的议案； (9)关于董事会换届选举的议案； (10)关于聘任会计师事务所及支付审计费用的议案； (11)关于召开 2002 年年度股东大会的议案。 3、公司第四届董事会第一次会议于 2003 年 6 月 9 日召开,应到董事 13 人， 实到董事 12 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有 关高级管理人员列席了会议，会议审议并通过了如下议案： (1)选举刘秀玲女士为公司董事长，温振福先生、郭凯先生为副董事长； (2)根据董事长提名，聘任郭凯先生为公司总经理； (3)根据总经理提名，聘任郝建中先生、于学忠先生为公司副总经理；聘任 王翼龙先生为公司总会计师；聘任郭海斌先生、杨宗慧先生、徐德昆先生、周京 堂先生、邓捷麟女士、徐民女士为总经理助理。 (4)聘任王健先生为公司董事会秘书，金静女士为公司证券事务代表； (5)关于公司总部组织结构设置方案。 4、公司第四届董事会第二次会议于 2003 年 8 月 21 日召开,应到董事 13 人， 实到董事 12 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关 高级管理人员列席了会议，会议审议并通过了如下决议： (1)公司总经理业务报告； (2)公司 2003 年半年度报告全文及摘要； (3)公司董事会各专门委员会组成人数的议案； (4)公司董事会各专门委员会工作细则的议案； (5)关于授权公司经理班子对注销北京市西单连锁发展有限责任公司进行前期 准备的议案； (6)关于授权公司经理班子做西单商场装修改造工程投资预算方案及市场定位 调整可研报告的议案。 5、公司第四届董事会第一次临时会议于 2003 年 9 月 25 日召开，会议应到董 事 13 人，实到董事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》及有关法律、法规的 第 15 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 规定。公司监事及有关高级管理人员列席了会议。会议审议通过了如下决议： (1)关于收购西单连锁公司资产并注销其法人资格的议案； (2)关于西单商场装修改造工程投资预算方案及市场定位调整可研报告的议 案； (3)《公司投资者关系管理制度》； (4)关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 6、公司第四届董事会第三次会议于 2003 年 10 月 28 日召开，会议应到董事 13 人，实到董事及受托董事 10 人，符合《公司法》和《公司章程》及有关法律、法 规的规定。会议审议并通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 7、公司第四届董事会第二次临时会议于 2003 年 12 月 10 日召开，会议应到 董事 13 人，实到董事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》及有关法律、法规 的规定。会议审议通过了如下决议： (1)由公司总经理汇报西单商场装修改造工程进度、资金支付情况； (2)由公司总经理汇报西单商场招商情况； (3)由公司总经理汇报西单商场开业的营销策划方案； (4)审议设立董事会常设机构的议案。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况： 1、报告期内，公司董事会依据相关法律、法规的要求，严格按照股东大会 的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。根据公司 2002 年年度 股东大会的决议，公司以 6100 万元的价格将持有的北京西海润商业有限责任公 司的 50.83%的股权转让给控股股东北京西单友谊集团，另外 20%的股权以 2400 万元的价格转让给北京方锦投资顾问有限责任公司，转让手续尚未办理完毕。通 过出售西海润的全部股权，为确保公司集中优势资源支持主业奠定了基础。 2、2003 年第一次临时股东大会上审议通过了《关于收购西单连锁公司资产 并注销其法人主体资格的议案》，北京市西单连锁发展有限公司（以下简称西单 连锁公司）是本公司专门运作社区购物中心的有限公司，本公司出资 6932.17 万 元收购西单连锁公司，已于 2003 年 11 月 1 日收购完成。为了迅速将超市业态做 强做大，同时加强公司总部的监控力度，增强社区购物中心业态的持续发展能力， 公司决定对西单连锁公司进行清算，注销其法人主体资格，将该业态的发展及经 营纳入总公司管理，该清算工作已进入尾声。 八、本年度利润分配或资本公积金转增股本预案： 经北京京都会计师事务所审计，公司 2003 年实现利润总额-181,892,716.31 元，实现净利润-171,838,126.44 元，分别提取法定公积金 324,245.00 元、法定 公益金 324,245.00 元，加上公司以前年度未分配利润 23,269,527.73 元，合计未 分配利润为-149,217,088.71 元。 鉴于公司 2003 年度亏损，公司拟对 2003 年度不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。 本利润分配预案需经公司 2003 年度股东大会批准后实施。 九、其他需要披露的事项 1、本公司的信息披露指定报刊为《中国证券报》。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证监会证监发字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，北京京都会计师事务所出具了《关 于北京市西单商场股份有限公司控股股东及关联方占用资金情况的专项说明》（北 第 16 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 京京都专字（2004）第 099 号）说明如下： 北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing Jingdu Certified Public Accountants Co.,Ltd. 关于北京市西单商场股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京京都专字（2004）第 099 号 北京市西单商场股份有限公司董事会： 我们接受委托，对北京市西单商场股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2003 年度的会计报表进行了审计。审计中，我们关注了贵公司执行中国证监会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的 情况，现说明如下： 一、贵公司与占用资金的控股股东、关联方的关系： 关联方名称 与贵公司关系 北京西单友谊集团 贵公司控股股东 北京法雅商贸有限责任公司 贵公司子公司 二、说明：截至 2003 年 12 月 31 日止，贵公司的控股股东占用资金情况如下： 2003 年度偿还情况 2003 年末占用 2003 年累计占用 2003 年年初占用 占用原因 占用方式 金额 金额 金额 及说明 偿还方式 偿还金额 应收账款 1,045,509.55 10,363,088.69 货币资金 11,900,621.83 2,583,042.69 货款 委托贷款 短期投资 -- 60,000,000.00 货币资金 60,000,000.00 -- 说明 2 其他应收款 -- 997,555,000.00 货币资金 1,097,898,960.00 100,343,960.00 往来款 三、说明：截至 2003 年 12 月 31 日止，贵公司的其他关联方占用资金情况如下： 2003 年度偿还情况 2003 年年初占 占用方 2003 年末占用 2003 年累计占用 占用原因 关联方名称 用 式 金额 金额 偿还 及说明 偿还金额 金额 方式 北京法雅 应收账 货币 商贸有限 -- 7,165,454.36 7,517,045.41 351,591.05 货款 款 资金 责任公司 北京法雅 预付帐 货币 商贸有限 -- 3,474,824.84 3,828,352.03 353,527.19 货款 款 资金 责任公司 北京法雅 其他应 货币 借款 商贸有限 13,045,725.00 16,545,725.00 3,500,000.00 -- 收款 资金 说明 3 责任公司 说明：1、上述关联交易已在 2003 年年报的会计报表附注中披露； 2、 贵公司控股子公司北京友谊商店股份有限公司分别于 2003 年 1 月通过 中国民生银行股份有限公司总行营业部借给北京西单友谊集团流动资金 3000 万 元，借款期限 2003 年 1 月 30 日至 2003 年 6 月 30 日，借款利率为 5%；2003 年 第 17 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 9 月通过兴业银行北京长安支行委托贷款借给北京西单友谊集团流动资金 3000 万元，借款期限 2003 年 9 月 18 日至 2003 年 12 月 31 日，借款利率为 5%。 3、 贵公司分别于 2003 年 2 月 18 日、7 月 3 日、12 月 25 日借给贵公司控 股子公司北京法雅商贸有限责任公司流动资金 350 万元、1000 万元、300 万元。 借款利率为 5.31%、以借款实际使用天数计息。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 李欣 中国注册会计师 卫俏嫔 中国.北京 二〇〇四年四月十五日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保和执行《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的专项说明 公司独立董事于帆先生、钱明杰先生、王成荣先生发表《关于北京市西单商 场股份有限公司对外担保的专项说明及独立意见》，相关说明和独立意见如下：经 我们审慎调查，截止报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下其他 关联方、任何非法人单位或个人提供担保。为进一步规范公司的担保程序，公司 董事会按《通知》要求，提出了修订公司章程的建议。 八、监事会报告 2003 年度公司监事会根据《公司法》、《公司章程》和其他法律法规的规定， 本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，正确行使监 督职能。本年度公司监事会共召开四次会议，并列席了历次董事会及股东大会，对 公司活动中的重大决策和措施、董事及经理行使职权等方面实施了有效监督，为公 司的正常运行提供了有力保障。 （一）、监事会召开情况： 报告期内，公司监事会共召开四次会议： 1、公司第三届监事会第十一次会议于 2003 年 4 月 24 日召开，监事会成员 3 人参加了会议。会议审议并通过了如下决议： 1）公司 2002 年度监事会工作报告； 2）公司 2002 年年度报告及 2002 年年度报告摘要； 3）公司 2003 年第一季度报告； 4）关于监事会换届选举的议案； 5）关于修改《公司章程》的议案。 2、公司第四届监事会第一次会议于 2003 年 6 月 9 日召开，监事会成员 3 人参 加了会议。会议选举李春滨先生为公司监事长。 3、公司第四届监事会第二次会议于 2003 年 8 月 21 日召开，监事会成员 3 人 参加了会议。会议审议通过了公司《2003 年半年度报告》。 4、公司第四届监事会第三次会议于 2003 年 10 月 28 日召开，监事会成员 3 人参加了会议。会议审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 （二）、按中国证监会要求，监事会对下列事项的监督发表独立意见： 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的尽职情况以及公 司管理制度等进行了监督，认为本届董事会的工作是认真负责的，公司的经营决策 第 18 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 程序是科学合理的；报告期内公司修改了《公司章程》、制定了《投资者管理关系》 等制度，进一步完善了公司的各项制度；公司建立了良好完善的内部控制体系，防 范了管理和财务风险；高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律、法规以及公 司章程，也未有任何损害公司利益的情况发生。 2、检查公司的财务状况 报告期内，监事会通过对公司财务制度和财务状况的检查，认为公司严格执行 了财经法规和财务制度，公司的财务管理制度健全，财务工作情况正常。监事会还 对 2003 年年度财务报告进行了检查，认为公司财务报告是真实合法的，北京京都 会计师事务所所出具的审计意见真实公允地反映了报告期内公司的财务状况和经 营成果。 3、公司前一次募集资金正在按照股东大会批准的项目进行有计划的投资。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东 的权益或造成公司资产流失。 5、公司的关联交易能够按照公开、公正原则以市场价格进行，没有损害上市 公司利益。 6、会计师事务所出具的审计报告为标准无保留意见的审计报告。 九、重要事项 （一）、本公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并情况。 公司于 2003 年 9 月 25 日召开的第四届董事会第一次临时会议及 2003 年 10 月 28 日召开的 2003 年第一次临时股东大会上审议通过了《关于收购西单连锁公 司资产并注销其法人主体资格的议案》（详见 2003 年 9 月 26 日及 2003 年 10 月 29 日《上海证券报》）。公司出资 6932.17 万元收购西单连锁公司，已于 2003 年 11 月 1 日收购完成。为了迅速将超市业态做强做大，同时加强公司总部的监控力 度，增强社区购物中心业态的持续发展能力，公司决定对西单连锁公司进行清算， 注销其法人主体资格，将该业态的发展及经营纳入总公司管理，该清算工作已进 入尾声。 （三）、重大关联交易事项 1、公司于 2003 年 4 月 24 日召开的第三届董事会第十五次会议及 2003 年 6 月 9 日召开的 2002 年年度股东大会上审议通过了《北京市西单商场股份有限公 司处置北京西海润商业有限责任公司股权的议案》 （详见 2003 年 4 月 26 日及 2003 年 6 月 10 日《上海证券报》 ）。公司以 6100 万元的价格将西海润 50.83%的股权 转让给西友集团，其余 20%的股权，以 2400 万元的价格转让给北京方锦投资顾 问有限责任公司，转让手续尚未办理完毕。 2、公司于 2003 年 3 月 7 日召开的第三届董事会第四次临时会议上审议通过 了《出售北京西单太平洋百货有限公司股权及相关权益的议案》。本公司将所持 北京西单太平洋百货有限公司 35%的股权，以 1750 万元的价格全部转让给北京 西单友谊集团。 （详见 2003 年 3 月 11 日《上海证券报》）。该股权转让已于 2003 年 8 月 20 日转让完毕。 3、其他关联交易 （1）与存在控制关系关联方的关联交易 单位:人民币万元 销售方 购买方 交易类型 交易金额 定价原则 第 19 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 购 本公司之子公司 北京西单友谊集 购销商品 885.73 市场价 销 团 商 本公司 北京法雅商贸有 购销商品 1,732.01 市场价 品 限责任公司 北京法雅商贸有限责 本公司 购销商品 980.10 市场价 任公司 担 担保方 被担保方 担保内容 担保金额 北京西单友谊集团 本公司 银行借款 2,000.00 北京西单友谊集团 本公司之子公司 银行借款 3,800.00 保 北京西单友谊集团 本公司 银行承兑汇 945.00 票 综合 提供方 接受方 项目 协议金额 服务 北京西单友谊集团 本公司 综合服务 89.00 租 出租方 承租方 租赁内容 租赁金额 定价原则 土地使用权租 北京西单友谊集团 本公司 126.57 市 场 价 赁 赁 资 金 提供方 接受方 金额 占 用 本公司 北京法雅商贸有限责任公司 27.63 费 委托方 贷款方 借款方 金额 借款期限 借款利率 借款利息 委托 本公司 兴业银行 北京西 3,000 2003/1/30 至 5% 59.46 付款 单友谊 2003/6/30 集团 本公司 民生银行 北京西 3,000 2003/9/18 至 5% 40.95 单友谊 2003/12/31 集团 出 售 出售方 受让方 资产内容 出售金额 定价原则 购 买 资产 北京银星商用电脑有 本公司 存货、固定资产等 72.34 成 本 价 限公司 （2）与存在控制关系的关联方交易未结算金额(单位:人民币元) 关联方名称 账户性质 金额 北京西单友谊集团 应收账款 1,045,509.55 北京西单友谊集团 其他应付款 6,076,756.75 北京银星商用电脑有限公司 其他应付款 4,745,743.39 北京法雅商贸有限责任公司 其他应收款 13,045,725.00 （四）、报告期内，公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期内，公司未发生担保事项； 3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项； 4、报告期内，其他重大合同及其履行情况。 （五）、报告期内或持续报告期内，公司或持股 5%以上股东对公司无承诺事项。 （六）、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任北京市京都会计师事务所担任本公司审计工作，本 年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 50 万元，会计师事务所已为公司提供审 计服务的连续年限为 4 年。 第 20 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 （七）、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 （八）、其他重大事件 1、2003 年 9 月 25 日经本公司第四届董事会第一次临时会议决议通过，对本 公司核心企业西单商场进行市场定位调整及装修改造，本公司于 2003 年 10 月 16 日至 2003 年 12 月 31 日整体停业，按照新的经营定位进行经营布局的调整和装修 改造工程。 2、2003 年 6 月 9 日经本公司第四届董事会第一次会议决议通过，选举郭凯 为本公司副董事长，并聘任其为本公司总经理。2004 年 2 月 12 日经本公司第四 届董事会第三次临时会议决议通过，同意郭凯辞去总经理职务，并不再担任公司 副董事长，由公司董事长刘秀玲和副董事长温振福暂时主持本公司日常工作。 十、财务报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 北京京都审字（2004）第0532号 北京市西单商场股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京市西单商场股份有限公司（以下简称西单商场） 2003年12月31日的公司及合并资产负债表以及2003年度的公司及合并利润表 和公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是西单商场管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我 们 按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查 支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用 的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我 们 相 信 ，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了西单商场2003年12月31日的财务状况以及 2003年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 李欣 中国·北京 中国注册会计师 卫俏嫔 二〇〇四年四月十五日 （二）、会计报表（附后） （三）、会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 北京市西单商场股份有限公司（以下简称“本公司” ）于 1993 年 5 月经北京 市经济体制改革委员会以京体改委字（1993）第 49 号文批准设立，由原北京西 单商场集团等五家单位为共同发起人组成的定向募集股份有限公司。1996 年 3 月经北京市人民政府以京政函（1996）6 号文批准，由定向募集公司转为社会募 集公司，并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）98 号文批准，于 1996 年 6 月 27 日在上海证券交易所上网公开发行 A 股股票 4,080 万股，发行后 第 21 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 本公司总股本变更为 19,163.23 万股。同年 7 月 16 日已发行的 A 股股票在上海 证券交易所挂牌交易。1997 年 5 月本公司实施送股及转增股本方案后，股本总 额增至 24,912.20 万股；1998 年 4 月和 11 月本公司实施送股及配股方案后，股 本总额增至 36,406.35 万股；2001 年 1 月本公司实施配股方案后，股本总额增 至 40,971.80 万股。 本公司于 1993 年 12 月 20 日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营 业执照，注册号为 1100001502061。 本公司属商业企业，主营零售、批发、代购、代销百货、针织、五金、机械 等产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5．外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价 折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有 关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资 产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务 费用。 6．现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包 括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价 低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8．坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和 其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 40% 四至五年 80% 五年以上 100% 当按公司的账龄分析法计提的坏账准备仍不足以备抵其坏账损失时，按其实 第 22 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 际状况采用个别认定法。 本公司确认坏账的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的 坏账准备。 9．存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装 物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和 库存商品的发出、领用采用先进先出法结转成本；低值易耗品、包装物在 400 元 以下领用时采用一次摊销，单价在 400 元以上 2000 元以下采用五五摊销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提 时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的， 采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份 额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或 10 年 平均摊销。 自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二） 》下发 后，对长期股权投资初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额 的差额，计入资本公积。 （2）长期债权投资 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资 按期计算应收利息。 （3）长期投资减值准备 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计 提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的 估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品 成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产 的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产 类别、预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 4%），本公司确定各类固定资 第 23 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 产的年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 3.20%-2.40% 运输设备 8-14 年 12.00%-6.86% 机器设备 5-15 年 19.20%-6.40% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使 用寿命重新计算确定折旧率。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。 计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准 备。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程 完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内 不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建 工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可 使用状态后，计入当期财务费用。 14．无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起按相关合 同规定的受益年限或 10 年内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减 值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的 能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢 复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产 减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限 平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集， 于生产经营期一次计入当期损益。 16．收入确认原则 第 24 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 17．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18．合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但 对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合 并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 根据修订后的《企业会计准则——资产负债表日后事项》 ，对资产负债表日后 至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调 整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润” 项目下单独列示。 该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了 2003 年年初相关项目的期 初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。调减了 2003 年初 的应付股利 440,000.00 元，调增了 2003 年年初少数股东权益 440,000.00 元。调 减了 2002 年初的应付股利 41,411,803.80 元，调增了 2002 年初少数股东权益 440,000.00 元，调增了 2002 年初留存收益 40,971,803.80 元。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%或 13% 营业税 应税收入 5% 消费税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 五、控股子公司及合营企业 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 本公司投资额 股权比例 是否 公司名称 经营范围 注册资本 间接投 直接比 直接投资 实际比例 合并 资 例 北京西海润商业 综 合 120,000,000.00 85,000,000.00 -- 70.83% 70.83% 否 有限责任公司 北京法雅商贸有 商业批发 1,000,000.00 800,000.00 -- 80.00% 80.00% 否 限责任公司 第 25 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 北京西单电子商 网上零售 10,000,000,00 8,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 是 务有限责任公司 北京万方西单商 商业零售 64,000,000.00 33,280,000.00 -- 52.00% 52.00% 是 场有限责任公司 北京银星商用电 计算机、软件开 4,596,713.54 3,598,847.67 -- 75.00% 75.00% 否 脑有限公司 发和销售 北京友谊商店股 商业零售 83,770,000.00 79,467,246.60 -- 86.87% 86.87% 是 份有限公司 河北金鹰食品有 蔬菜罐头制造 48,000,000.00 37,206,700.77 -- 84.07% 84.07% 是 限公司 北京光彩伟业商 商业零售、批发 30,000,000.00 24,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 是 业有限责任公司 北京谊星商业投 综 合 70,000,000.00 52,500,000.00 -- 75.00% 75.00% 是 资发展有限公司 北京市西单商场 连锁发展有限责 超市零售 75,000,000.00 60,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 是 任公司 兰州西单商场百 商业零售 40,000,000.00 39,200,000.00 -- 98.00% 98.00% 是 货有限公司 说明： 1、未纳入合并范围的子公司 （1）根据财政部财会二字（1996）2号函《关于合并报表合并范围请示的复函》 的有关规定，本公司之子公司北京法雅商贸有限责任公司由于资产及销售规模 小，故未纳入合并报表范围。其2003年度财务状况、经营成果如下： 公司名称 资产总额 主营业务收入 净利润 北京法雅商贸有限责任公司 16,886,981.35 29,948,486.87 137,373.39 （2）根据本公司与北京西单友谊集团和北京方锦投资顾问有限责任公司签订的 股权转让协议，本公司拟转让本公司之子公司北京西海润商业有限责任公司股 权，目前转让手续正在办理中，故不纳入合并报表范围。 2、本年度合并范围增加 根据本公司2003年3月7日召开的第三届董事会第四次临时会议决议，本公司出资 3,920万元，成立兰州西单商场百货有限公司，拥有98%股份，该公司于2003年10 月9日取得企业法人营业执照。 3、本年度合并范围减少 根据2004年3月19日北京市工商行政管理局西城分局《注销核准通知书》的核定， 本公司之子公司北京银星商用电脑有限公司注销登记，其营业执照已收缴，本期 未将其纳入合报表范围。 六、会计报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现金 584,381.89 404,175.14 银行存款 312,863,169.30 492,095,225.44 其他货币资金 393,445.01 252,369.74 313,840,996.20 492,751,770.32 第 26 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 其中，外币如下： 2003.12.31 2002.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美 元 179,581.59 8.2767 1,486,342.95 179,445.14 8.2773 1,485,321.26 说明：本年末货币资金比上年末减少 36.31%的原因主要为本年购建固定资产和 偿还借款。 2．应收账款 （1）合并数 A.账龄分析及百分比 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 42,352,298.01 86.25 2,148,284.60 39,883,058.94 83.08 1,835,034.59 一至二年 3,228,706.72 6.58 400,329.24 6,675,060.91 13.90 59,506.09 二至三年 2,509,967.52 5.11 501,993.51 278,313.43 0.58 55,662.69 三年以上 1,009,309.86 2.06 826,122.52 1,172,813.28 2.44 841,990.16 49,100,282.11 100.00 3,876,729.87 48,009,246.56 100.00 2,792,193.53 B.坏账准备 本期减少 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 2,792,193.53 1,738,547.21 654,010.87 -- 3,876,729.87 C. 截至 2003 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情 况见[附注七、3]。 D. 截至 2003 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计 14,737,318.19 元，占应 收账款总额的 30.01%。 （2）母公司 A.账龄分析及百分比 2003.12.31 2002.12.31 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 一年以内 8,894,570.00 99.04 442,126.79 3,637,459.47 89.32 81,976.22 一至二年 86,065.08 0.96 86,065.08 -- -- -- 二至三年 -- -- -- -- -- -- 三年以上 -- -- -- 435,147.85 10.68 278,923.99 8,980,635.08 100.00 528,191.87 4,072,607.32 100.00 360,900.21 B.坏账准备 本期减少 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 360,900.21 602,439.51 435,147.85 -- 528,191.87 3．其他应收款 （1）合并数 A.账龄分析及坏账准备 2003.12.31 2002.12.31 账龄 比例 金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 （%） 一年以内 22,037,123.60 64.24 5,780,359.85 120,366,714.16 86.65 5,096,476.80 一至二年 6,044,019.28 17.62 1,369,302.46 17,875,004.67 12.87 3,060,833.72 第 27 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 二至三年 5,958,882.93 17.37 1,572,824.70 114,193.50 0.08 33,645.50 三年以上 265,605.72 0.77 163,022.92 551,021.72 0.40 503,485.32 34,305,631.53 100.00 8,885,509.93 138,906,934.05 100.00 8,694,441.34 B.坏账准备变动情况 本期减少 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 8,694,441.34 2,996,435.18 2,805,366.59 -- 8,885,509.93 C.截至 2003 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 D.截至 2003 年 12 月 31 日止，其他应收款前五名金额合计 12,831,593.98 元， 占其他应收款总额的 37.40%。 E.本年末其他应收款比上年末减少 75.30%的原因为本期收回对北京西单友谊集 团往来款。 （2）母公司 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 126,825,054.58 99.19 5,455,473.29 200,394,660.80 98.49 4,523,460.32 一至二年 890,005.04 0.70 89,000.50 2,672,486.38 1.31 1,878,833.82 二至三年 136,080.00 0.10 27,216.00 -- -- -- 三年以上 1,200.00 0.01 960.00 401,800.00 0.20 370,720.00 127,852,339.62 100.00 5,572,649.79 203,468,947.18 100.00 6,773,014.14 A.账龄分析及坏账准备 B.坏账准备变动情况 本期减少 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 6,773,014.14 1,556,558.74 2,756,923.09 -- 5,572,649.79 4.预付账款 （1）账龄分析及百分比 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 19,346,726.37 97.91 69,611,712.99 99.51 一至二年 69,590.00 0.35 344,563.00 0.49 二至三年 344,563.00 1.74 -- -- 三年以上 -- -- -- -- 19,760,879.37 100.00 69,956,275.99 100.00 （2） 截至 2003 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 （3） 本年末账龄超过 1 年未收回的原因：尚未结算，具有押金性质。 （4） 本年末预付账款比上年末减少 71.75%的原因为本年度经营方式改变，减 少经销、增加联营经营方式。 5．存货 （1）存货分项目列示 项 目 2003.12.31 2002.12.31 在途商品 55,887,405.65 39,647,777.18 第 28 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 库存商品 81,212,752.25 147,622,626.80 受托代销商品 44,872,131.37 112,489,238.25 低值易耗品 3,886,187.16 3,716,654.63 原材料 8,188,406.13 8,883,355.03 包装物 484,974.50 121,874.01 委托加工材料 3,134,011.47 4,942,788.49 自制半成品 5,009,327.47 7,983,729.89 在产品 529,057.95 -- 203,204,253.95 325,408,044.28 代销商品款 (44,872,131.37) (112,489,238.25) 存货跌价准备 (29,660,678.91) (3,469,798.16) 128,671,443.67209,449,007.87 说明：本年末存货净额比上年末减少 38.57%的原因为本年度经营方式改变，减 少经销、增加联营经营方式。 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 库存商品 3,469,798.16 23,871,913.20 71,074.96 -- 27,270,636.40 自制半成品 -- 522,147.66 -- -- 522,147.66 在产品 -- 52,254.01 -- -- 52,254.01 委托加工材料 -- 1,815,640.84 -- -- 1,815,640.84 3,469,798.16 26,261,955.71 71,074.96 -- 29,660,678.91 6．待摊费用 项目 2003.01.01 本期增加 本期摊销 2003.12.31 保险费 1,099,428.24 1,433,680.78 1,799,176.69 733,932.33 租 金 67,408.00 22,774,207.00 8,424,870.67 14,416,744.33 其 他 580,216.21 3,785,401.88 4,334,784.75 30,833.34 1,747,052.45 27,993,289.66 14,558,832.11 15,181,510.00 说明：本年末待摊费用比上年末增加 768.98%的原因为本公司子公司兰州西单商 场百货有限公司房屋租金增加。 7．长期股权投资 （1）合并数 项目 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31 股票投资 -- -- -- -- 其他股权投资 112,968,546.67 3,927,732.68 17,601,904.37 99,294,374.98 其中：对子公司投资 85,866,642.30 3,927,732.68 -- 89,794,374.98 对合营企业投资 -- -- -- -- 第 29 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 对联营企业投资 17,601,904.37 -- 17,601,904.37 -- 对其他企业投资 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 股权投资差额 -- -- -- -- 112,968,546.67 3,927,732.68 17,601,904.37 99,294,374.98 长期投资减值准备 -- -- -- -- 112,968,546.67 3,927,732.68 17,601,904.37 99,294,374.98 其他股权投资 a. 截至 2003 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 西单上海华联超市北京有限责任公司 永久 19.00% 9,500,000.00 成本法 北京西单太平洋百货有限公司 30 年 17.50% -- 成本法 北京西海润商业有限责任公司 20 年 70.83% 85,000,000.00 权益法 北京法雅商贸有限责任公司 50 年 80.00% 800,000.00 权益法 北京银星商用电脑有限公司 15 年 75.00% 3,598,847.67 权益法 北京远望达科技有限公司 20 年 28.00% -- 权益法 98,898,847.67 b.权益变动情况 本期增减权益 累计增减权 被投资单位名称 本期增减投资 本期权益 本期分回 益 利润 西单上海华联超市北京有限责任公司 -- -- -- -- 北京西单太平洋百货有限公司 (17,500,000.00) -- -- -- 北京西海润商业有限责任公司 -- -- -- 北京法雅商贸有限责任公司 -- 109,898.71 -- 176,541.01 北京银星商用电脑有限公司 3,598,847.67 218,986.30 -- 218,986.30 北京远望达科技有限公司 (140,000.00) 38,095.63 -- -- (14,041,152.33) 366,980.64 -- 395,527.31 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益(232,393.54)元。 c.投资变动情况 被投资单位名称 2003.01.01 本期增减权益 2003.12.31 西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 北京西单太平洋百货有限公司 17,500,000.00 (17,500,000.00) -- 北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00 -- 85,000,000.00 北京法雅商贸有限责任公司 866,642.30 109,898.71 976,541.01 北京银星商用电脑有限公司 -- 3,817,833.97 3,817,833.97 北京远望达科技有限公司 101,904.37 (101,904.37) -- 112,968,546.67 (13,674,171.69) 99,294,374.98 （2） 母公司 项目 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31 股票投资 -- -- -- -- 其他股权投资 394,644,280.64 6,462,783.73 20,410,800.00 380,696,264.37 其中：对子公司投资 367,644,280.64 6,462,783.73 2,910,800.00 371,196,264.37 第 30 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 17,500,000.00 -- 17,500,000.00 -- 对其他企业投资 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 股权投资差额 -- -- -- -- 394,644,280.64 6,462,783.73 20,410,800.00 380,696,264.37 长期投资减值准备 (--) -- -- (--) 394,644,280.64 6,462,783.73 20,410,800.00 380,696,264.37 其他股权投资 a.截至 2003 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 西单上海华联超市北京有限责任公司 永久 19.00% 9,500,000.00 成本法 北京西单太平洋百货有限公司 30 年 17.50% -- 成本法 北京西海润商业有限责任公司 20 年 70.83% 85,000,000.00 权益法 北京法雅商贸有限责任公司 50 年 80.00% 800,000.00 权益法 北京西单电子商务有限责任公司 20 年 80.00% 8,000,000.00 权益法 北京万方西单商场有限责任公司 15 年 52.00% 33,280,000.00 权益法 北京银星商用电脑有限公司 15 年 75.00% 3,598,847.67 权益法 北京友谊商店股份有限公司 50 年 86.87% 79,467,246.60 权益法 河北金鹰食品有限公司 12 年 84.07% 37,206,700.77 权益法 北京光彩伟业商业有限责任公司 30 年 80.00% 24,000,000.00 权益法 北京谊星商业投资发展有限公司 20 年 75.00% 52,500,000.00 权益法 兰州西单商场百货有限公司 10 年 98.00% 39,200,000.00 权益法 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 30 年 80.00% 60,000,000.00 权益法 432,552,795.04 b.权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 累计增减权益 本期权益 本期分回利润 西单上海华联超市北京有限责 任公司 -- -- -- -- 北京西单太平洋百货有限公司 (17,500,000.00) -- -- -- 北京西海润商业有限责任公司 -- -- -- -- 北京法雅商贸有限责任公司 -- 109,898.71 -- 176,541.01 北京西单电子商务有限责任公 司 -- (121,700.25) -- (8,000,000.00) 北京万方西单商场有限责任公 司 -- (4,338,677.90) -- (10,160,354.37) 北京银星商用电脑有限公司 -- (342,292.25) -- 218,986.30 北京友谊商店股份有限公司 -- (7,371,381.75) 2,910,800.00 (3,043,001.15) 河北金鹰食品有限公司 -- (10,861,692.81) -- (24,387,107.32) 北京光彩伟业商业有限责任公 司 -- (292,284.16) -- (345,976.46) 北京谊星商业投资发展有限公 司 -- 3,242,450.00 -- 12,057,607.18 第 31 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 兰州西单商场百货有限公司 39,200,000.00 (13,346,639.17) -- (13,346,639.17) 北京市西单商场连锁发展有限 责任公司 -- 585,103.31 -- (5,026,586.69) 21,700,000.00 (32,737,216.27) 2,910,800.00 (51,856,530.67) 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益(32,737,216.27)元。 c.投资变动情况 被投资单位名称 2003.01.01 本期增减权益 2003.12.31 西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 北京西单太平洋百货有限公司 17,500,000.00 (17,500,000.00) -- 北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00 -- 85,000,000.00 北京法雅商贸有限责任公司 866,642.30 109,898.71 976,541.01 北京西单电子商务有限责任公司 121,700.25 (121,700.25) -- 北京万方西单商场有限责任公司 27,458,323.53 (4,338,677.90) 23,119,645.63 北京银星商用电脑有限公司 4,160,126.22 (342,292.25) 3,817,833.97 北京友谊商店股份有限公司 86,706,427.20 (10,282,181.75) 76,424,245.45 河北金鹰食品有限公司 23,681,286.26 (10,861,692.81) 12,819,593.45 北京光彩伟业商业有限责任公司 23,946,307.70 (292,284.16) 23,654,023.54 北京谊星商业投资发展有限公司 61,315,157.18 3,242,450.00 64,557,607.18 兰州西单商场百货有限公司 -- 25,853,360.83 25,853,360.83 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 54,388,310.00 585,103.31 54,973,413.31 394,644,280.64 (13,948,016.27) 380,696,264.37 8．固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值 固定资产类别 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 655,351,212.27 62,997.93 7,121.96 655,407,088.24 机器设备 372,234,147.30 20,694,839.45 3,513,914.55 389,415,072.20 运输设备 27,533,739.39 2,709,051.93 8,634,653.84 21,608,137.48 固定资产装修 -- 64,711,041.19 -- 64,711,041.19 1,055,119,098.96 88,177,930.50 12,155,690.35 1,131,141,339.11 说明：A、本公司及本公司子公司的部分房产原值 29,111.39 万元，其房产证尚 在办理过程中。 B、固定资产没有用于借款抵押及借款担保的情形。 C、本年增加固定资产装修为本公司及本公司子公司兰州西单商场百货有限公司 营业场所装修所致。 （2）累计折旧 固定资产类别 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 123,960,586.15 16,918,133.07 6,837.08 140,871,882.14 机器设备 143,018,498.73 29,716,495.67 2,635,376.32 170,099,618.08 运输设备 15,453,521.48 2,233,548.60 6,744,773.09 10,942,296.99 固定资产装修 -- 503,410.32 -- 503,410.32 282,432,606.36 49,371,587.66 9,386,986.49 322,417,207.53 （3） 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司固定资产无需计提减值准备。 第 32 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 9．在建工程 （1） 截至 2003 年 12 月 31 日止在建工程明细 工程名称 预算数 资金来源 预计完工时间 谊星大厦 -- 其他来源 -- 罐头生产基地 37,000,000.00 募集资金 -- （2）在建工程增减变动 谊星大厦项目 罐头生产基地 合计 2003.01.01 549,396.58 329,466.50 878,863.08 其中：利息资本化 -- -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- -- 在建工程净值 549,396.58 329,466.50 878,863.08 加：本期增加 -- -- -- 其中：利息资本化 -- -- -- 减：本期转入固定资产 -- -- -- 其中：利息资本化 -- -- -- 减：本期其他减少 -- -- -- 其中：利息资本化 -- -- -- 2003.12.31 549,396.58 329,466.50 878,863.08 其中：利息资本化 -- -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- -- 在建工程净值 549,396.58 329,466.50 878,863.08 （3）截至 2003 年 12 月 31 日，本公司在建工程无需计提减值准备。 10．无形资产 （1） 截至 2003 年 12 月 31 日止无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权-北厂 股东投入 6,820,074.00 47年 43年 土地使用权-南厂 购 买 1,318,447.20 50年 48.6年 软件 购 买 3,607,080.00 5年 11,745,601.20 （2） 无形资产增减变动 土地使用权-北厂 土地使用权-南厂 软 件 合 计 2003.01.01 6,384,750.12 1,307,619.69 -- 7,692,369.81 减：无形资产减值准 -- -- -- -- 备 无形资产净值 6,384,750.12 1,307,619.69 -- 7,692,369.81 本期增加额 -- -- 3,607,080.00 3,607,080.00 本期摊销额 145,107.96 26,505.84 857,500.00 1,029,113.80 本期转出额 -- -- -- -- 累计摊销额 580,431.84 37,333.35 857,500.00 1,475,265.19 2003.12.31 6,239,642.16 1,281,113.85 2,749,580.00 10,270,336.01 第 33 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 减：无形资产减值准 -- -- -- -- 备 无形资产净值 6,239,642.16 1,281,113.85 2,749,580.00 10,270,336.01 （3） 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司无形资产无需计提减值准备。 11．长期待摊费用 项目 原始金额 2003.01.01 本期增加 本期摊销 2003.12.31 用水用电权 16,455,892.00 11,391,499.44 -- 11,391,499.44 -- 软件费 610,475.00 463,551.60 -- 73,692.12 389,859.48 芦笋基地前期开发 879,710.38 659,782.78 -- 659,782.78 -- 装修费 14,531,863.87 12,606,901.97 -- 7,372,563.10 5,234,338.87 租入固定资产改良 80,488.00 21,463.32 -- 16,097.64 5,365.68 开办费 1,074,753.60 -- 1,074,753.60 1,074,753.60 -- 营业场地租赁 11,340,000.00 -- 11,340,000.00 3,616,666.69 7,723,333.31 其 他 3,251,629.88 390,897.34 2,354,515.04 595,155.86 2,150,256.52 48,224,812.73 25,534,096.45 14,769,268.64 24,800,211.23 15,503,153.86 说明：本年末长期待摊费用比上年末减少 39.28%的主要原因为本年度将用水用电权 一次性摊销。 12．短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 58,000,000.00 181,000,000.00 其中：他人保证 58,000,000.00 181,000,000.00 质押借款 -- -- 其中：他人质押 -- -- 58,000,000.00 181,000,000.00 说明：（1）关联方担保情况见[附注七、2（1）-B]。 （2）本年末短期借款比上年末减少 67.96%的原因为本年度偿还借 款。 13．应付票据 种类 2003.12.31 2002.12.31 商业承兑汇票 9,450,000.00 11,000,000.00 银行承兑汇票 -- 42,960,000.00 9,450,000.00 53,960,000.00 说明：（1）关联方担保情况见[附注七、2（1）-B]。 （2）本年末应付票据比上年末减少 82.49%的原因为汇票到期承兑。 14．应付账款 2003.12.31 2002.12.31 第 34 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 80,677,253.02 118,689,402.06 说明：（1）截至 2003 年 12 月 31 日，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上股 份的股东单位的款项。 （2）本年末应付账款比上年末减少 32.03%的原因为应付账款结算。 15．预收账款 2003.12.31 2002.12.31 14,372,383.25 9,205,797.95 说明：（1）截至 2003 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上股 份的股东单位的款项。 （2）本年末预收账款比上年末增加 56.12%的原因为预收商品销售款 增加。 16．应付工资 2003.12.31 2002.12.31 4,549,835.01 3,751,283.26 17．应付股利 股东名称 2003.12.31 2002.12.31 应付股利 830,500.56 838,065.33 其中： 中国国际旅行社总社 80,000.00 80,000.00 中国技术进出口总公司 180,000.00 180,000.00 北京五金机械公司 80,000.00 40,000.00 北京市石油产品销售总公司 65,095.06 65,095.06 北京市东方友谊经贸公司 10,785.61 48,785.61 苏州市丝绸进出口公司 24,000.00 12,000.00 北京雪莲羊绒有限公司 24,000.00 12,000.00 北京第三制药厂 25,400.00 25,400.00 山西省高平市晋京地毯总公司 -- 16,273.77 海南银海置业发展公司 5,000.00 9,000.00 深圳市社会福利基金会 81,095.06 65,095.06 汕头经济特区输达电器公司 17,868.83 17,868.83 北京凯美苑饮食服务有限公司 33,400.00 25,400.00 北京西单友谊集团 40,000.00 20,000.00 北京商贸企业服务公司 -- 57,291.00 北京蒙妮莎商贸公司 57,291.00 57,291.00 北京东岩广告公司 72,765.00 72,765.00 北京振中电子集团 16,900.00 16,900.00 北京市海淀区京澳装饰装潢公司 16,900.00 16,900.00 说明：期末余额为尚未支付股利。 第 35 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 18．应交税金 税 项 2003.12.31 2002.12.31 增 值 税 (9,005,140.73) (1,389,401.59) 营 业 税 315,159.14 233,534.30 城市维护建设税 112,602.35 193,038.54 企业所得税 (1,767,211.44) 1,062,914.17 消费税 48,740.81 43,334.39 个人所得税 49,537.01 44,830.79 (10,246,312.86) 188,250.60 说明：本年末应交税金比上年末减少 5,542.91%并为负数的原因为待抵扣进 项税增加及预交企业所得税形成借方余额。 19．其他应交款 项目 计缴标准 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 59,636.88 85,719.59 20．其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 81,168,725.16 58,449,327.23 说明：（1） 截至 2003 年 12 月 31 日，欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的 股东单位的款项见[附注七、3]。 （2） 截至 2003 年 12 月 31 日，大额其他应付款的情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 北京西单友谊集团 6,076,756.75 2002-2003年 往来款 北京银星商用电脑有限公司 4,745,743.39 2003 年 往来款 承德运输机集团 3,173,100.00 2002-2003 年 工程尾款 中国工商银行昌平支行天通苑分理处 3,120,000.00 2002年 购房保证金 （3）截至 2003 年 12 月 31 日，无账龄超过 3 年的款项。 （4）本年末其他应付款比上年末增长 38.87%的主要原因为本公 司和本期新增子公司应付工程款增加所致。 21．预提费用 类别 2003.12.31 2002.12.31 租金 25,000.00 154,024.00 水电费 -- 226,903.07 贷款利息 362,058.26 432,000.00 其他 233,606.16 742,988.62 620,664.42 1,555,915.69 说明：（1）期末结存原因为提取的费用尚未支付。 （2）本年末预提费用比上年末减少 60.11%的主要原因为预提费用本期支付。 22．长期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 第 36 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 37,714,401.15 45,000,000.00 其中：他人保证 37,714,401.15 45,000,000.00 质押借款 -- -- 其中：他人质押 -- -- -- 45,000,000.00 说明：长期借款的保证方为北京顺天通房地产开发有限责任公司。 23．股本 本 期 增 减 股份类别 2003.01.01 配股及增发转增及送 其它 小计 2003.12.31 股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 213,483,668.00 -- -- -- -- 213,483,668.00 其中：国家持有股份 186,079,557.00 -- -- -- -- 186,079,557.00 境内法人持有股份 27,404,111.00 -- -- -- -- 27,404,111.00 其他 -- -- -- -- -- -- 2.募集法人股份 10,315,000.00 -- -- -- -- 10,315,000.00 3.内部职工股 -- -- -- -- -- -- 4.其他 -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 223,798,668.00 -- -- -- -- 223,798,668.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 185,919,370.00 -- -- -- -- 185,919,370.00 2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- 3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- 4.其他 -- -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 185,919,370.00 -- -- -- -- 185,919,370.00 股份总数 409,718,038.00 -- -- -- -- 409,718,038.00 说明：持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东名称及比例如下： 股 东 名 称 持股比例 北京西单友谊集团 45.42% 24．资本公积 项 目 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 747,184,268.44 -- -- 747,184,268.44 股权投资准备 216,856.97 -- -- 216,856.97 关联交易差价 -- 7,466,365.48 -- 7,466,365.48 747,401,125.41 7,466,365.48 -- 754,867,490.89 说明：本期增加为本公司按协议价格出售北京西单太平洋百货有限公司股权形成 的关联交易差价。 第 37 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 25．盈余公积 项目 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 51,892,552.61 324,245.00 -- 52,216,797.61 法定公益金 51,409,764.07 324,245.00 -- 51,734,009.07 任意盈余公积 6,311,466.38 -- -- 6,311,466.38 109,613,783.06 648,490.00 -- 110,262,273.06 26．未分配利润 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31 23,269,527.73 (171,838,126.44) 648,490.00 (149,217,088.71) 说明：（1）本期增加为 2003 年度实现净利润(171,838,126.44)元。 （2）本期减少为本公司子公司北京谊星商业投资发展有限公司根据税后净利润提 取 10%的法定盈余公积金，提取 10%的法定公益金。 27．主营业务收入及成本 （1）合并数 A.按业务性质 2003 年度 2002 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 商品销售 1,110,122,333.64 986,427,442.27 1,470,736,402.07 1,235,410,286.71 食品加工 22,249,209.04 25,290,171.97 17,326,238.57 19,222,429.14 电脑软硬件及 -- -- 1,666,585.53 417,987.57 维护 1,132,371,542.68 1,011,717,614.24 1,489,729,226.17 1,255,050,703.42 分部间抵销 -- -- -- -- 1,132,371,542.68 1,011,717,614.24 1,489,729,226.17 1,255,050,703.42 说明：本年度主营业务收入和主营业务成本分别比上年减少 23.99%和 19.39%， 主要原因为受非典和本公司停业装修影响，销售额下降；毛利率下降的原因为本 公司市场定位和商品结构调整，造成处理商品所致。 B.按地区 2003 年度 2002 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 北京地区 1,110,122,333.64 986,427,442.27 1,472,402,987.60 1,235,828,274.28 河北地区 22,249,209.04 25,290,171.97 17,326,238.57 19,222,429.14 1,132,371,542.68 1,011,717,614.24 1,489,729,226.17 1,255,050,703.42 分部间抵销 -- -- -- -- 1,132,371,542.68 1,011,717,614.24 1,489,729,226.17 1,255,050,703.42 （2）母公司 A.按业务性质 2003 年度 2002 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 第 38 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 商品销售 681,810,388.32 621,905,567.64 1,079,430,905.47 908,890,455.70 说明：本年度主营业务收入和主营业务成本分别比上年减少 36.84%和 31.58%， 主要原因见[附注六、27（1）]。 B.按地区 2003 年度 2002 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 北京地区 681,810,388.32 621,905,567.64 1,079,430,905.47 908,890,455.70 28．主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 营业税 应税收入 5% -- 135.00 城市维护建设税 应缴流转税 7% 2,098,605.48 2,711,949.20 教育费附加 应缴流转税 3% 924,903.08 1,098,330.91 消 费 税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5% 715,110.56 675,470.33 3,738,619.12 4,485,885.44 29．其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业务支 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 出 其他业务利润 租 金 收 34,341,614.93 2,283,120.71 32,058,494.22 31,222,037.77 2,749,007.37 28,473,030.40 入 广 告 牌 2,255,000.00 124,025.00 2,130,975.00 1,690,000.00 92,950.00 1,597,050.00 占地费 快餐 709,764.00 530,106.51 179,657.49 1,075,153.45 257,811.24 817,342.21 电 子 商 360,803.27 49,544.98 311,258.29 614,643.69 87,259.06 527,384.63 务服务 其他 3,965,034.11 325,275.41 3,639,758.70 969,615.69 157,914.44 811,701.25 41,632,216.31 3,312,072.61 38,320,143.70 35,571,450.60 3,344,942.11 32,226,508.49 说明：本年度其他业务收入比上年增加 18.91%，主要原因为本公司合并范围变 化。 30．营业费用 2003 年度 2002 年度 70,719,093.03 72,902,140.41 31．管理费用 2003 年度 2002 年度 253,956,683.22 176,030,465.78 说明：本年度管理费用比上年度增加44.27%的原因主要为本公司合并范围变化； 计提存货跌价准备；长期待摊费用摊销增加所致。 32．财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 7,277,079.37 10,372,435.71 减：利息收入 4,230,677.14 4,555,554.16 第 39 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 汇兑损失 107.67 818.39 减：汇兑收益 100.98 125.48 手续费 1,894,585.05 2,693,607.42 4,940,993.97 8,511,181.88 说明：本年度财务费用比上年度减少41.95%的主要原因：银行借款减少导致利息支出减少。 33．投资收益 （1）合并数 类别 2003年度 2002年度 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 259,821.83 (184,688.06) 其中：权益法核算 (232,393.54) (261,064.69) 成本法核算 492,215.37 76,376.63 股权转让收益 (7,466,365.48) 14,722,234.29 股权投资差额摊销 -- 851,577.19 委托贷款利息 1,004,062.50 -- 减：短期投资跌价准备 -- -- 长期投资减值准备 -- -- (6,202,481.15) 15,389,123.42 说明：本年度投资收益比上年度减少 140.30%的主要原因为股权转让收益减少。 （2）母公司 类别 2003年度 2002年度 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 (32,245,000.90) (13,044,585.31) 其中：权益法核算 (32,737,216.27) (13,120,961.94) 成本法核算 492,215.37 76,376.63 股权转让收益 (7,466,365.48) 14,722,234.29 股权投资差额摊销 -- 851,577.19 委托贷款利息 -- -- 减：短期投资跌价准备 -- -- 长期投资减值准备 -- -- (39,711,366.38) 2,529,226.17 说明：本年度投资收益比上年度减少 1,670.10%的主要原因为权益法核算投资收 益和股权转让收益减少。 34．营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 罚没收入 28,691.50 3,182.08 第 40 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 固定资产盘盈收入 -- 65,000.00 固定资产处置收益 3,757.92 4,601.40 其他 119,836.32 143,328.02 152,285.74 216,111.50 35．营业外支出 项 目 2003年度 2002年度 固定资产处置损失 1,099,291.37 258,391.73 罚没支出 326,694.33 17,503.41 滞纳金 -- 1,175.00 捐赠支出 1,000.00 3,000.00 其他 34,218.00 156,559.69 1,461,203.70 436,629.83 说明：本年度营业外支出比上年度增加 234.66%的主要原因为固定资产处置损失 增加。 36．收到的其他与经营活动有关的现金 128,675,801.22 元，其中： 项 目 2003年度 北京西单友谊集团往来款 101,786,700.00 保证金、押金、周转金 12,119,386.06 北京银星商用电脑有限公司往来款 4,000,000.00 其他往来款 10,769,715.16 37．支付的其他与经营活动有关的现金 105,205,524.16 元，其中： 项 目 2003年度 费用性支出 86,834,819.80 北京法雅商贸有限责任公司往来款 13,000,000.00 其他往来款支出 3,381,518.36 预付租金 1,989,186.00 38．收到的其他与投资活动有关的现金 5,234,739.64 元，其中： 项 目 2003年度 财务费用-利息收入 4,230,677.14 投资收益-委托贷款利息 1,004,062.50 39．支付的其他与投资活动有关的现金 3,895,552.68 元，其中： 项 目 2003年度 第 41 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 合并范围变化带出货币资金 3,895,552.68 40．支付的其他与筹资活动有关的现金 1,894,585.05 元，其中： 项 目 2003年度 财务费用-手续费 1,894,585.05 七、关联方关系及其交易 1．关联方 （1）存在控制关系的关联方 A. 关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京西单友谊集团 本公司之控股股东 北京法雅商贸有限责任公司 本公司之子公司 北京银星商用电脑有限公司 本公司之子公司 B. 关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表 主营业务 人 北京西单友谊集团 北京市西单北大街 120 国有独 臧洪阁 商品零售 号 资 北京法雅商贸有限责任公司 北京市西城区灵境胡同 有限责 杨星奎 商业批发 23 号 任 计算机、软 北京市西城区西单北大 有限责 北京银星商用电脑有限公司 朱立青 件开发销 街 120 号 5 层 任 售 C. 关联方注册资本及其变化 关联方名称 2003.01.01 本期增 本期减 2003.12.31 加 少 北京西单友谊集团 230,000,000.0 230,000,000.00 -- -- 0 北京法雅商贸有限责任公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 北京银星商用电脑有限公司 4,596,713.54 -- -- 4,596,713.54 D.关联方所持股份或拥有权益及其变化 2003.12.31 2002.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例 北京西单友谊集团 186,079,557.00 45.42% 186,079,557.00 45.42% 北京法雅商贸有限责任公司 800,000.00 80.00% 800,000.00 80.00% 北京银星商用电脑有限公司 3,598,847.67 75.00% 3,598,847.67 75.00% （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 无 2．关联交易 （1）与存在控制关系关联方的关联交易 A、购销商品 销售方 购 买 方 交易类型 2003 年度 2002 年度 定价原则 第 42 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 8,857,340.76 8,775,387.59 市场价 北京法雅商贸有限责 本公司 购销商品 17,320,075.69 5,972,116.33 市场价 任公司 北京法雅商贸有限责任 本公司 购销商品 9,801,047.82 2,357,896.77 市场价 公司 B、担保 担保方 被担保方 担保内容 2003 年度 2002 年度 北京西单友谊集团 本公司 银行借款 20,000,000.00 140,000,000.00 北京西单友谊集团 本公司之子公司 银行借款 38,000,000.00 41,000,000.00 北京西单友谊集团 本公司 银行承兑汇票 9,450,000.00 -- C、综合服务 提供方 接受方 项 目 2003 年度 2002 年度 北京西单友谊集团 本公司 综合服务 890,000.00 939,970.10 D、租赁 出租方 承租方 租赁内容 2003 年度 2002 年度 定价原则 北京西单友谊集 本公司 房屋、场地租赁 -- 3,024,000.00 市 场 价 团 北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 1,265,700.00 1,265,700.00 市 场 价 E、资金占用费 提供方 接受方 2003 年度 2002 年度 本公司 北京西单友谊集团 -- 2,347,699.25 本公司 北京法雅商贸有限责任公司 276,341.25 -- F、委托贷款 委托方 贷款方 借款方 金额 借款期限 借款利率 借款利息 北京西单 2003/1/30 至 本公司 兴业银行 3,000 万元 5% 594,562.50 友谊集团 2003/6/30 北京西单 2003/9/18 至 本公司 民生银行 3,000 万元 5% 409,500.00 友谊集团 2003/12/31 G、出售、购买资产 出售方 受让方 资产内容 出售金额 定价原则 本公司 北京西单友谊集团 北京西单太平洋百货有限公司股权 17,500,000.00 协 议 价 北京银星商用电脑有限 本公司 存货、固定资产等 723,428.46 成 本 价 公司 （2）与不存在控制关系关联方的关联交易 无 3．关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2003.12.31 比例 2002.12.31 比例 第 43 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 北京西单友谊集团 其他应收款 -- -- 100,343,960.00 72.24% 北京西单友谊集团 应收账款 1,045,509.55 2.13% 2,583,042.69 5.38% 北京西单友谊集团 其他应付款 6,076,756.75 7.49% 2,975,548.72 5.09% 北京法雅商贸有限责任公司 应收账款 -- -- 351,591.05 0.73% 北京法雅商贸有限责任公司 预付帐款 -- -- 353,527.19 0.51`% 北京银星商用电脑有限公司 其他应付款 4,745,743.39 5.85% -- -- 北京法雅商贸有限责任公司 其他应收款 13,045,725.00 38.03% -- -- 八、或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 九、承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、2003 年 6 月 10 日本公司与北京西单友谊集团和北京方锦投资顾问有限责 任公司签订股权转让协议，本公司拟将持有的北京西海润商业有限责任公司 50.83%股权转让给北京西单友谊集团，转让价格为 6,100 万元；另外 20%的股权 转让给北京方锦投资顾问有限责任公司，转让价格为 2,400 万元。截至 2004 年 4 月 14 日，本公司已收到股权转让款 8,500 万元。 2、根据北京银星商用电脑有限公司董事会决议，该公司于 2003 年 4 月进入 清理阶段，2003 年 8 月办理税务注销手续，2004 年 3 月 19 日取得北京市工商行 政管理局西城分局《注销核准通知书》。 十一、其他重要事项 1、2003 年 3 月 7 日经本公司第三届董事会第四次临时会议通过，本公司将 持有的北京西单太平洋百货有限公司 35%的股权转让给北京西单友谊集团，转让 价格为 1750 万元。 2、2003 年 10 月 28 日经本公司 2003 年第一次临时股东大会决议通过，本公 司决定收购北京市西单连锁发展有限责任公司全部资产，并注销其法人主体资格， 采取“先进行资产收购，后进行主体注销”的方案。2003 年 11 月完成资产收购 工作，相关清算工作截至审计报告日尚未办理完毕，清算工作完成后，该公司剩 余资产按投资单位各自投资比例分别予以收回。 3、根据北京市西城区人民法院 2003 年 6 月 30 日民事判决书（2002）西民初 字第 301 号，本公司子公司北京光彩伟业商业有限公司另一方股东中张远方出资 额为零，根据该项判决，该公司注册资本由 4,000 万元减少为 3,000 万元，本公 司投资额 2,400 万元，由原占注册资本的 60%改变为占注册资本的 80%，截至审计 报告日，相关减资工商变更手续尚未办理完毕。 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003 年 2002 年度 2003 年度 2002 年 2003 年度 2002 年 2003 年 2002 年度 度 度 度 度 主营业务利润 10.43% 17.84% 9.70% 17.97% 0.2854 0.5618 0.2854 0.5618 营业利润 (15.56%) 0.39% (14.47%) 0.39% (0.4256) 0.0121 (0.4256) 0.0121 净利润 (15.33%) 1.37% (14.25%) 1.38% (0.4194) 0.0432 (0.4194) 0.0432 扣除非常性损 (14.80%) 0.62% (13.76%) 0.62% (0.4049) 0.0194 (0.4049) 0.0194 益后净利润 第 44 页 北京市西单商场股份有限公司 2003 年报全文 其中，2003 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项目 金额 资产处置损失 (7,466,365.48) 政府贴息 1,696,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 276,341.25 费 委托投资收益 872,229.09 扣除日常计提资产减值后的各项营业外收支 (1,308,917.96) (5,930,713.10) 十一、备查文件目录 （一）、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原 稿。 第 45 页 资产负债表 编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六．1 313,840,996.20 229,450,548.19 492,751,770.32 344,825,246.64 短期投资 应收票据 应收股利 5,821,600.00 2,910,800.00 应收利息 应收账款 六．2 45,223,552.24 8,452,443.21 45,217,053.03 3,711,707.11 其他应收款 六．3 25,420,121.60 122,279,689.83 130,212,492.71 196,695,933.04 预付账款 六．4 19,760,879.37 13,306,632.64 69,956,275.99 69,260,311.15 应收补贴款 存货 六．5 128,671,443.67 76,522,231.70 209,449,007.87 137,076,542.30 待摊费用 六．6 15,181,510.00 1,917,074.02 1,747,052.45 1,105,791.30 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 548,098,503.08 457,750,219.59 949,333,652.37 755,586,331.54 长期投资： 长期股权投资 六．7 99,294,374.98 380,696,264.37 112,968,546.67 394,644,280.64 长期债权投资 长期投资合计 99,294,374.98 380,696,264.37 112,968,546.67 394,644,280.64 固定资产： 固定资产原价 六．8 1,131,141,339.11 802,963,735.08 1,055,119,098.96 634,835,041.89 减：累计折旧 六．8 322,417,207.53 217,633,061.65 282,432,606.36 187,156,589.23 固定资产净值 808,724,131.58 585,330,673.43 772,686,492.60 447,678,452.66 减: 固定资产减值准备 固定资产净额 808,724,131.58 585,330,673.43 772,686,492.60 447,678,452.66 工程物资 在建工程 六．9 878,863.08 878,863.08 固定资产清理 固定资产合计 809,602,994.66 585,330,673.43 773,565,355.68 447,678,452.66 无形资产及其他资产： 无形资产 六．10 10,270,336.01 2,189,580.00 7,692,369.81 长期待摊费用 六．11 15,503,153.86 1,256,718.74 25,534,096.45 9,120,278.30 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 25,773,489.87 3,446,298.74 33,226,466.26 9,120,278.30 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,482,769,362.59 1,427,223,456.13 1,869,094,020.98 1,607,029,343.14 资产负债表（续） 2003年12月31日 2002年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六．12 58,000,000.00 20,000,000.00 181,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 六．13 9,450,000.00 9,450,000.00 53,960,000.00 53,960,000.00 应付账款 六．14 80,677,253.02 48,824,989.28 118,689,402.06 84,042,865.38 预收账款 六．15 14,372,383.25 12,572,280.37 9,205,797.95 8,750,394.82 应付工资 六．16 4,549,835.01 4,419,242.35 3,751,283.26 1,867,385.26 应付福利费 8,562,010.36 6,567,551.59 11,983,575.39 8,819,282.81 应付股利 六．17 830,500.56 163,856.00 838,065.33 221,147.00 应付利息 应交税金 六．18 (10,246,312.86) (7,802,313.49) 188,250.60 794,660.03 其他应交款 六．19 59,636.88 30,219.16 85,719.59 56,588.14 其他应付款 六．20 81,168,725.16 169,290,458.22 58,449,327.23 18,514,545.50 预提费用 六．21 620,664.42 362,058.26 1,555,915.69 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 流动负债合计 248,044,695.80 263,878,341.74 439,707,337.10 317,026,868.94 长期负债： 长期借款 六．22 37,714,401.15 37,714,401.15 45,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 37,714,401.15 37,714,401.15 45,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 285,759,096.95 301,592,742.89 484,707,337.10 317,026,868.94 少数股东权益 76,020,373.17 94,384,209.68 股东权益： 股 本 六．23 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00 资本公积 六．24 754,867,490.89 754,867,490.89 747,401,125.41 747,401,125.41 盈余公积 六．25 110,262,273.06 103,934,163.52 109,613,783.06 103,934,163.52 其中：法定公益金 六．25 51,734,009.07 48,811,348.57 51,409,764.07 48,811,348.57 未分配利润 六．26 (149,217,088.71) (142,888,979.17) 23,269,527.73 28,949,147.27 其中：拟分配现金股利 未确认的投资损失 (4,640,820.77) 外币报表折算差额 股东权益合计 1,120,989,892.47 1,125,630,713.24 1,290,002,474.20 1,290,002,474.20 负债和股东权益总计 1,482,769,362.59 1,427,223,456.13 1,869,094,020.98 1,607,029,343.14 公司负责人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003年度 2002年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六．27 1,132,371,542.68 681,810,388.32 1,489,729,226.17 1,079,430,905.47 减：主营业务成本 六．27 1,011,717,614.24 621,905,567.64 1,255,050,703.42 908,890,455.70 主营业务税金及附加 六．28 3,738,619.12 2,242,053.02 4,485,885.44 3,125,559.25 二、主营业务利润 116,915,309.32 57,662,767.66 230,192,637.31 167,414,890.52 加：其他业务利润 六．29 38,320,143.70 3,726,867.75 32,226,508.49 7,007,942.51 减: 营业费用 六．30 70,719,093.03 38,753,559.69 72,902,140.41 40,480,230.35 管理费用 六．31 253,956,683.22 152,730,162.05 176,030,465.78 108,650,928.83 财务费用 六．32 4,940,993.97 1,122,928.86 8,511,181.88 4,964,495.16 三、营业利润 (174,381,317.20) (131,217,015.19) 4,975,357.73 20,327,178.69 加：投资收益 六．33 (6,202,481.15) (39,711,366.38) 15,389,123.42 2,529,226.17 补贴收入 - 营业外收入 六．34 152,285.74 - 216,111.50 23,180.00 减：营业外支出 六．35 1,461,203.70 909,744.87 436,629.83 311,582.70 四、利润总额 (181,892,716.31) (171,838,126.44) 20,143,962.82 22,568,002.16 减：所得税 2,028,397.49 - 6,813,514.95 4,886,840.31 减：少数股东损益 (7,442,166.59) - (4,350,713.98) 加：未确认的投资损失 4,640,820.77 - (171,838,126.44) (171,838,126.44) 17,681,161.85 17,681,161.85 五、净利润 补充资料： 附注 2003年度 2002年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 (7,466,365.48) (7,466,365.48) 14,722,234.29 14,722,234.29 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人： 利润分配表 编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 (171,838,126.44) (171,838,126.44) 17,681,161.85 17,681,161.85 加：年初未分配利润 23,269,527.73 28,949,147.27 50,096,402.06 55,776,021.60 其他转入 二、可供分配的利润 (148,568,598.71) (142,888,979.17) 67,777,563.91 73,457,183.45 减：提取法定盈余公积 324,245.00 1,768,116.19 1,768,116.19 提取法定公益金 324,245.00 1,768,116.19 1,768,116.19 三、可供股东分配的利润 (149,217,088.71) (142,888,979.17) 64,241,331.53 69,920,951.07 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 40,971,803.80 40,971,803.80 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (149,217,088.71) (142,888,979.17) 23,269,527.73 28,949,147.27 公司负责人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人： 现金流量表 2003年度 编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,371,534,481.80 800,512,587.12 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六．36 128,675,801.22 172,528,288.62 现金流入小计 1,500,210,283.02 973,040,875.74 购买商品、接受劳务支付的现金 1,178,242,440.50 723,189,666.61 支付给职工以及为职工支付的现金 123,490,402.80 74,042,478.32 支付的各项税费 48,212,639.95 27,543,385.50 支付的其他与经营活动有关的现金 六．37 105,205,524.16 70,249,073.79 现金流出小计 1,455,151,007.41 895,024,604.22 经营活动产生的现金流量净额 45,059,275.61 78,016,271.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 17,500,000.00 17,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 492,215.37 492,215.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,734,147.00 1,703,155.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六．38 5,234,739.64 15,022,132.31 现金流入小计 24,961,102.01 34,717,502.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 106,378,329.10 63,183,463.99 投资所支付的现金 39,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 六．39 3,895,552.68 现金流出小计 110,273,881.78 102,383,463.99 投资活动产生的现金流量净额 (85,312,779.77) (67,665,961.31) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 800,000.00 借款所收到的现金 90,000,000.00 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 90,800,000.00 60,000,000.00 偿还债务所支付的现金 220,285,598.85 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,277,079.37 4,736,220.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 六．40 1,894,585.05 988,787.90 现金流出小计 229,457,263.27 185,725,008.66 筹资活动产生的现金流量净额 (138,657,263.27) (125,725,008.66) 四、汇率变动对现金的影响 (6.69) 五、现金及现金等价物净增加额 (178,910,774.12) (115,374,698.45) 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表－－补充资料 2003年度 编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (171,838,126.44) (171,838,126.44) 加：少数股东收益 (7,442,166.59) 加：未确认的投资损失 (4,640,820.77) 加：计提的资产减值准备 30,996,938.10 21,426,526.23 固定资产折旧 49,371,587.66 32,585,179.57 无形资产摊销 1,029,113.80 767,833.34 长期待摊费用摊销 24,800,211.23 9,120,278.30 待摊费用减少（减：增加） (13,434,457.55) (811,282.72) 预提费用增加（减：减少） (935,251.27) 117,667.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,095,533.45 574,055.03 固定资产报废损失 - 财务费用 4,940,993.97 1,122,928.86 投资损失（减：收益） 6,202,481.15 39,711,366.38 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 53,542,472.73 46,234,161.39 经营性应收项目的减少（减：增加） 152,042,703.59 129,684,986.08 经营性应付项目的增加（减：减少） (80,671,937.45) (30,679,302.24) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 45,059,275.61 78,016,271.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 313,840,996.20 229,450,548.19 减：现金的期初余额 492,751,770.32 344,825,246.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (178,910,774.12) (115,374,698.45) 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期核销数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 11,486,634.87 4,734,982.39 3,459,377.46 12,762,239.80 其中：应收账款 2,792,193.53 1,738,547.21 654,010.87 3,876,729.87 其他应收款 8,694,441.34 2,996,435.18 2,805,366.59 8,885,509.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,469,798.16 26,261,955.71 71,074.96 29,660,678.91 其中：库存商品 3,469,798.16 23,871,913.20 71,074.96 27,270,636.40 自制半成品 522,147.66 522,147.66 产成品 52,254.01 52,254.01 委托加工材料 1,815,640.84 1,815,640.84 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 软件 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期核销数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 7,133,914.35 2,158,998.25 3,192,070.94 6,100,841.66 其中：应收账款 360,900.21 602,439.51 435,147.85 528,191.87 其他应收款 6,773,014.14 1,556,558.74 2,756,923.09 5,572,649.79 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,764,179.38 19,267,527.98 22,031,707.36 其中：库存商品 2,764,179.38 19,267,527.98 22,031,707.36 自制半成品 产成品 委托加工材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 软件 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：