我爱我家(000560)ST昆百大2002年年度报告

2002 年度报告 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 Kunming Department Store(Group) Co., Ltd. 2003 年 4 月 2 日 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 目 录 重要提示…………………………………………………………………… 2 一、公司基本情况简介…………………………………………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………… 3 三、股本变动及股东情况………………………………………………… 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………… 7 五、公司治理结构………………………………………………………… 9 六、股东大会情况简介…………………………………………………… 10 七、董事会报告………………………………………………………… 11 八、监事会报告………………………………………………………… 16 九、重要事项…………………………………………………………… 18 十、财务报告…………………………………………………………… 21 十一、备查文件目录…………………………………………………… 75 1 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长何道峰先生、总裁徐斌先生、财务部经理雷蕾先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 公司董事赵国权、乔刚、胡志华因公务未能出席本次会议。董事赵国权、乔 刚委托董事何道峰出席本次董事会并行代为使表决权，董事胡志华委托董事杨惠 秋出席本次董事会并行代为使表决权。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：Kunming Department Store(Group) Co., Ltd. 二、公司法定代表人：何道峰 三、公司董事会秘书：吴梦冰 公司董事会证券事务代表：解萍 联系地址：云南省昆明市东风西路 99 号昆明百货大楼（集团）股份 有限公司董事会办公室 联系电话：（0871）3621681 传 真：（0871）3623414 电子信箱：dshkbdpublic@ynmail.com 四、公司注册地址：云南省昆明市 办公地址：云南省昆明市东风西路 99 号 邮政编码：650021 五、公司信息披露报纸名称：深圳《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 昆百大 股票代码：000560 2 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 11 月 30 日 注册地点：云南省昆明市 企业法人营业执照注册号：5301001008374 税务登记号码：5301B520200017 公司聘请的会计师事务所名称：云南亚太会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：云南省昆明市拓东路 23 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（金额单位：人民币元） 项 目 金额 利润总额 -208,082,596.74 净利润 -210,496,423.50 扣除非经常性损益后的净利润 -134,495,694.35 主营业务利润 75,787,374.21 其他业务利润 10,532,618.36 营业利润 -120,011,233.43 投资收益 -12,192,084.08 补贴收入 营业外收支净额 -75,879,279.23 经营活动产生的现金流量净额 60,222,468.76 现金及现金等价物净增加额 -27,661,605.18 注：扣除非经常性损益项目及涉及金额如下： 项 目 金额 营业外收支净额 -75,879,279.23 股权转让收入 2,516,978.27 其他调整数（存货报损及盘亏） -2,638,428.19 3 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 二、截止本报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2001 年 2000 年 项 目 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 567,882,993.95 623,569,233.02 623,569,233.02 742,194,887.88 751,369,586.50 净利润 -210,496,423.50 -146,208,333.96 -147,518,857.70 -80,143,693.87 -77,416,883.29 总资产 805,905,932.76 952,320,645.25 952,320,645.25 1,108,505,825.65 1,102,393,818.49 股东权益（不含少数股东权益） -186,852,488.30 16,305,487.29 14,994,963.55 161,772,685.11 177,077,296.87 每股收益 -1.5662 -1.0879 -1.0976 -0.5963 -0.5760 每股净资产 -1.39 0.12 0.11 1.20 1.32 调整后的每股净资产 -2.31 -0.98 -0.27 0.72 0.62 每股经营活动产生的现金流量净额 0.45 -0.09 -0.09 - 0.18 净资产收益率（％） - -896.68 -983.79 -49.54 -43.72 扣除非经常性损益后年度加权平均 - -145.12 -146.20 -42.21 -36.50 净资产收益率（％） 三、报告期利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 - - 0.5639 0.5639 营业利润 - - -0.8929 -0.8929 净利润 - - -1.5662 -1.5662 扣除非经常性损益后的净利润 - - -1.0007 -1.0007 注：本公司 2002 年末净资产为－186,852,488.30 元，因此不计算净资产收益率。 四、报告期内股东权益变动情况 金额单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期 初 数 134,400,000.00 119,817,454.54 22,529,081.90 10,481,236.58 -260,441,049.15 16,305,487.29 本期增加 ---- 8,739,630.13 - - -210,496,423.50 -201,756,793.37 本期减少 ---- 1,401,182.22 - - - 1,401,182.22 期 末 数 134,400,000.00 127,155,902.45 22,529,081.90 10,481,236.58 -470,937,472.65 -186,852,488.30 变动原因： 1.资本公积的变动原因为： (1)股权投资准备本期增加数为本公司投资单位资本公积增加而按权益法核 算享有的权益数，本期减少数 1,379,545.21 元为本公司出让部份股权后按出让 股权比例计算的权益分享数；住房周转金转入本期减少数 21,637.01 元为转入其 他资本公积形成； 4 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 (2)其他资本公积转入本期增加具体为：①住房周转金及股权投资准备本期 减少数 1,401,182.22 元转入；②无法支付的应付款项转入 312,742.78 元：③根 据本公司于 2001 年 12 月 28 日与中国华融资产管理公司昆明办事处签订的《债 务重组协议书》，本公司在 2002 年 12 月 20 日前归还 10,800,000.00 元债务后， 免除剩余债务。本公司本期履行承诺后，免除的债务 6,506,109.84 元计入资本 公积。 2.未分配利润变动原因为本报告期新增亏损 210,496,423.50 元。 3.股东权益变动原因为上述两项变动的影响所至。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 截至报告期末，本公司股本总数和股权结构未发生变化。 1.股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 32,261,900 32,261,900 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 39,738,100 39,738,100 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000 72,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,400,000 62,400,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,400,000 62,400,000 三、股份总数 134,400,000 134,400,000 二、股票发行与上市情况 1.公司股票发行情况 本公司于 1992 年 7 月 1 日以定向募集方式设立，股本总额 9,000 万元。1993 年 12 月 3 日至 12 月 18 日发行社会公众股 3000 万股，发行价格 3.96 元。公开 5 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 发行后，公司股本增至 12,000 万元。 2.公司股票上市情况 1994 年 2 月 2 日，公司新发行的 3,000 万社会公众股获准在深圳证券交易 所上市交易。 公司 1995 年向全体股东进行配股，配股发行数量为 3,600 万股，配股比例 为每 10 股配售 3 股，共计 1,440 万股，并于 1995 年 12 月 1 日上市流通。本次 配股后，公司的股本总额由原来的 12,000 万股增至 13,440 万股。 报告期内本公司无送股、转增股本、配股、增发新股等引起公司股份总数及 结构变动的情况发生。 三、股东情况介绍 1.截止报告期末，公司股东总数为 26,853 户。 2.报告期末，公司前十名股东的持股情况 期末持股数额 占总股本比例 股 东 名 称 股份性质 （股） （％） 昆明百货大楼 32,261,900 24.00 国有法人股 昆明市国有资产（持股）经营有限责任公司 11,111,800 8.27 法人股 昆明西南商业大厦股份有限公司 7,000,000 5.21 法人股 昆明三联百货经营部 5,226,300 3.89 法人股 昆明继达工贸公司 4,000,000 2.98 法人股 昆明卷烟厂 3,000,000 2.23 法人股 深圳鸿基运输实业股份有限公司 2,500,000 1.86 法人股 昆明一商边贸有限责任公司 2,000,000 1.49 法人股 云南英君科技发展公司 2,000,000 1.49 法人股 云南民航经营公司 800,000 0.60 法人股 注： (1)昆明百货大楼作为发起人持有的股份为国有法人股； (2)本公司前十名股东均为法人股股东； (3) 公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。控股股东为昆明百 货大楼（国有法人股） ，实际控制人为华夏西部投资有限公司，实际控制本公司 26.85％的股份（详情参见 2002 年 12 月 17 日刊登于《证券时报》的股权转让公 告）。华夏西部投资有限公司与昆明西南商业大厦股份有限公司、昆明三联百货 经营部、昆明一商边贸有限责任公司的股份转让过户手续已完成。根据中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司 2003 年 3 月 5 日的《股东拥股信息报表》，华 夏西部投资有限公司持有昆百大 14,226,300 股，占总股本的 10.59％； 6 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 (4) 持股 5％(含 5％)以上股东所持股份在报告期内无质押、冻结等情况发生； (5)前十名股东中，除昆明百货大楼与昆明三联百货经营部为关联企业外， 其余法人股东之间不存在关联关系。社会公众股股东之间未知是否存在关联关 系。 四、公司实际控制人情况 华夏西部投资有限公司实际控制本公司股份 36,090,100 股，占总股本的 26.85％，为本公司的实际控制人。 华夏西部投资有限公司成立于 1994 年，法定代表人为何道峰，注册资本 78,000,000 元，主要股东单位有：国务院扶贫办外资项目管理中心、北京歌元 投资咨询有限公司等京、沪地区 8 家单位，该公司主要在国内从事生物制药、房 地产、精细化工等方面的投资。其实际控制人为北京歌元投资咨询有限公司。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、报告期末董事、监事及高级管理人员基本情况 1.董事、监事及高级管理人员基本情况 年初 年末 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 持股数 持股数 何道峰 男 46 董事长 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 赵国权 男 48 副董事长 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 副董事长、 杨惠秋 女 51 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 7800 股 7800 股 企业文化总监 徐 斌 男 51 董事、总裁 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 乔 刚 男 51 董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 崔 杰 女 38 董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 胡志华 女 46 董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 张国祥 男 55 独立董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 杜光远 男 30 独立董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 张亚光 女 46 监事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 樊 江 男 33 监事 2002 年 6 月 8 日至 2005 年 0 0 李 钦 女 40 监事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 马 原 男 30 监事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 吴梦冰 女 30 董事会秘书 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 袁永忠 男 36 常务副总裁 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 丁 晖 男 34 副总裁 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 文 彬 男 40 副总裁 2002 年 12 月 21 日至 2005 年 0 0 说明：报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股数无增减变化； 7 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 2.董事、监事在股东单位任职情况 姓名 在本公司 在股东单位任职情况 任职期间 任职情况 何道峰 董 事 长 华夏西部投资有限公司董事长 2002.2－2006.2 赵国权 副董事长 华夏西部投资有限公司副董事长、总裁 2002.2－2006.2 乔 刚 董 事 华夏西部投资有限公司董事 2002.2－2006.2 崔 杰 董 事 华夏西部投资有限公司财务管理总部总经理 2002.2－2006.2 胡志华 董 事 昆明卷烟厂副总会计师 1998.11 开始任职 樊 江 监 事 华夏西部投资有限公司投资管理总部总经理 2002.2－2006.2 二、年度报酬情况 本公司董事、监事及高级管理人员的报酬决策程序及确定依据主要根据公司 劳动人事工资制度和有关规章制度执行。总裁经营班子报酬实行年薪制，其年薪 分配考核办法已经董事会决议通过。 报告期内，董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 68 万元，其中 10 万元以上的有 3 人，5 万元至 10 万元的有 3 人，2 万元至 5 万元的有 3 人。金额 最高的前三名董事的报酬总额为 30.5 万元，金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额为 32 万元。独立董事年度报酬为每人 3 万元。 三、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 1.经公司 2002 年 1 月 20 日召开的第四届监事会第二次会议审议，并经 2002 年 6 月 8 日召开的公司 2001 年度股东大会通过，同意雷蕾先生辞去公司监事。 2.根据股东单位提名，并经 2002 年 6 月 8 日召开的公司 2001 年度股东大会 选举通过，补选樊江先生为股东监事。 3.经公司 2002 年 9 月 27 日监事会审议，同意王桂梅女士辞去监事会主席职 务，并不再担任公司监事。此事项尚须经股东大会审议表决。 4.经 2002 年 12 月 21 日召开的公司四届四次董事会审议，聘任文彬先生为 副总裁。 四、员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司就业员工为 4077 人，其中长期合同工 2013 人（销售人员 598 人，技术人员 89 人，财务人员 109 人，行政人员 288 人；大 专以上学历的有 408 人，中专学历的有 159 人，职高有 760 人），短期合同工 669 人，厂方销售人员 1495 人；另有离退休职工 1009 人；共计 5086 人。 8 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 本着维护广大股东合法权益的原则，公司严格按照《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理结 构，规范上市公司运作，加强信息披露工作。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员按照《中国证监会、国家经贸委 关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》的要求，对本公司建立现代企 业制度进行了一次全面自查并形成自查报告，并按要求上报中国证监会和国家经 贸委。 报告期内，公司按《股东大会规范意见》制定了《股东大会议事规则》，并 严格遵照执行。 二、独立董事履行职责情况 根据《上市公司治理准则》的要求，本公司 2001 年临时股东大会选举产生 了 2 名独立董事。公司独立董事均具备相应的证券、会计等专业知识，能按有关 法律、法规等相关规定来履行职责。独立董事出席了公司 2002 年召开的董事会 和股东大会，并对公司关联交易等重大事项发表了独立意见，对公司董事会的科 学决策起到了积极作用。 三、公司与控股股东（实际控制人）的独立情况 1.业务方面：本公司独立于控股股东，拥有独立的采购和销售系统，具有独 立完整的业务及自主经营能力。 2.人员方面：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独立的 劳动人事职能部门。除公司董事长何道峰担任华夏西部投资有限公司董事长、副 董事长赵国权担任华夏西部投资有限公司副董事长兼总裁外，公司总裁、副总裁 等高级管理人员在本公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 3.资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，不存在混合经营的情况。 4.机构方面：公司法人治理结构的建立及运作严格按照公司章程执行，机构 设置独立、完整、科学，完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的 组织机构。 9 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 5.财务方面：公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算和财务管 理制度，拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。会计人员未在股东单位兼职。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司对高级管理人员的聘任，根据年轻化、专业化的原则，结合个人工作业 绩及公司发展需要择优聘任，并制定了详细、明确的经济责任制度，以工作业绩、 管理水平和专业技能等为主要考评内容，采取薪酬与绩效挂钩的激励方式，对总 裁经营班子实行年薪制，基础年薪按月发放，效益年薪在年终按考评结果发放。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会，即 2001 年年度股东大会。 2001 年年度股东大会召开情况 1.股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2002 年 4 月 17 日在《证券时报》上刊登了关于召开 2001 年度股东 大会的通知。 昆明百货大楼（集团）股份有限公司于 2002 年 6 月 8 日上午 9:00 在本公司 第一会议室召开股东大会。会议由副董事长杨惠秋主持。出席本次会议的股东共 15 人，代表股份 6930.93 万股，占公司总股本的 51.57 ％ 。 2.大会通过的决议及决议披露情况 会议以记名投票表决方式审议通过了以下议案: (1)《2001 年度董事会工作报告》； (2)《2001 年度监事会工作报告》； (3)《2001 年度财务决算及 2002 年财务预算的报告》； (4)《2001 年度利润分配方案》； (5)《公司股东大会议事规则》； (6)《公司独立董事津贴方案》； (7)《关于补选公司股东监事的议案》； (8)《关于建议授权董事会决定对外担保及资产处置事项的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 11 日的《证券时报》上。 10 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 3.选举、更换公司董事、监事情况 本次会议选举通过，补选樊江先生为股东监事。 决议公告刊登在 2002 年 6 月 11 日的《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 本公司主要从事商业零售，2001 年底实施产权重组后，对所属业务及资产 进行重新整合，形成了商贸业、房地产业和旅游业三大板块并存的格局，公司的 主营业务收入及利润主要来自这几方面： 报告期内，公司实现销售 567,882,993.95 元，净利润为-210,496,423.50 元 。 其 中 商 贸 业 实 现 销 售 收 入 543,495,698.82 元 ， 房 地 产 业 实 现 销 售 2,380,389.21 元，旅游业实现销售 19,893,266.49 元。 2.主要控股及参股公司的经营情况及业绩 (1) 昆明百货大楼商业有限公司，注册资本 5,000,000 元。报告期末，该公 司总资产为 105,132,721.84 元， 实现销售收入 258,259,886.12 元， 净利润 为－12,290,492.06 元。 (2)昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司：该公司主要经营珠宝玉石制 品、黄金首饰，注册资本 5,000,000 元。报告期末，该公司总资产为 74,042,762.45 元，实现销售收入 24,124,331.17 元，净利润 4,984,427.52 元。 (3)昆明百货大楼（集团）家电经营有限公司：该公司主要经营五金、交电， 注册资本 5,000,000 元。报告期末，该公司总资产为 127,019,922.14 元，实现 销售收入 261,111,481.53 元，净利润－11,095,875.53 元。 (4)昆明百大房地产开发经营有限公司：该公司主要从事房地产开发经营、 租赁，注册资本 30,000,000 元。报告期末，该公司总资产为 107,359,735.71 元， 实现销售收入 2,899,805.77 元，净利润－3,972,584.27 元。 3.主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购金额合计为 10,671 万元，占年度采购总 额的 24.1％。公司主营业务为零售，故未统计前五名客户销售情况。 11 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 4.经营中出现的问题、困难及解决方案 2002 年是公司实施产权重组后的第一年，新股东入主后，充分调查了解公 司的真实情况，对面临的债务危机、资产危机、人员危机、现金危机等方面作了 认真研究，以改革为主线，采取了一系列的重大举措。 首先，新董事会确立了一体两翼的战略思路，即以商业为主体，以房地产 和新的科技含量高、附加值高的项目为两翼,实现昆百大的长远发展。建立控股 公司的组织结构和管理模式，对现有的 40 多家所属企业进行分类后划分为三大 板块，即商贸板块、房地产板块和酒店旅游板块，进行行业归口管理。通过资源 优势的集中使公司的主营业务得到有力的支持和发展。 商业作为公司的主体支柱产业，2002 年通过调整业务结构，重新布局商场， 取得了良好的业绩。在强化自身传统业务的同时，积极寻求商业发展的新模式， 先后与世界 500 强的家乐福、百安居合作成立合资公司，实现同国际先进模式接 轨。 其次，经近一年的努力，成功实施了债务重组。 债务危机是昆百大面临的最大危机，它直接关系到昆百大的生死存亡。在政 府、银行和大股东的大力支持下，充分调动和发挥各方面的积极性，于 2002 年 底获得中国工商银行的批准，实施了以物抵贷、还款免息和余额转贷的一揽子债 务重组方案，大大改善了公司的财务状况和资产结构，增强了盈利能力，为避免 退市奠定了良好的基础。 第三，全面实施资产处置和债权债务清理，坚决退出非支柱产业。 根据公司的发展战略，实施资产重组，在集中资源优势发展支柱产业的同 时，全面清理处置非支柱产业，全力清收处理债权债务。 第四，全面深化人事制度改革 2002 年公司继续深化人事制度改革，积极稳妥地进行职工安置分流，建立 市场化的用人机制。并实施配套方案，完成了以人事制度为中心，重新建立公司 人事管理制度、薪酬考核制度、培训制度和社会保险管理制度等系列工作，实现 从传统国企人事管理向现代人力资源开发与管理的转变。 第五，开创企业文化建设新局面 在董事会所属的企业文化建设委员会的领导下，公司建立了党、工、团工 作与企业文化建设融合运行的新机制，设立专门司职企业文化建设工作的三个职 能部门，作为企业改革的一项重要内容，确定企业文化建设的理念和思想贯穿融 12 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 汇于企业经营管理的各项工作中，在广大员工中培养树立新的现代企业价值观和 企业经营理念，完成了以企业形象标识为核心的视觉识别系统（VI）的设计、推 广和培训，创立《新百大》杂志，同时，强化理念宣传和观念引导，做好员工的 思想稳定工作。 二、报告期内投资情况 1.募集资金使用情况 公司没有募集资金延续到报告期内的情况。 2.其他投资情况 本公司与荷兰家乐福（中国）控股有限公司于 2002 年 4 月 6 日签署了《昆 明百货大楼（集团）股份有限公司与荷兰家乐福（中国）控股有限公司就设立中 外合资昆明家乐福超市有限公司的合资经营合同》。中外合资昆明家乐福超市有 限公司从事各类商品的零售业及其相关配套服务，注册资本为 1200 万美元，本 公司投资 420 万美元，出资形式为人民币现金，占注册资本的 35％。 2002 年 6 月 11 日，本公司对昆明百安居装饰建材有限公司的投资款 7,250,000 元已到位。 三、公司财务状况 表一： 金额单位：人民币元 项 目 报 告 期 上 年 增减变动（±％） 总资产 805，905，932.76 952,320,645.25 -15.37 长期负债 3,113,529.51 33,306,420.84 -90.65 股东权益 -186,852,488.30 16,305,487.29 表二： 金额单位：人民币元 项 目 报 告 期 上 年 增减变动（±％） 主营业务利润 75,787,374.21 100,023,662.54 -24.23 净利润 -210,496,423.50 -146,208,333.96 43.97 现金及现金等价 -27,661,605.18 -5,913,723.04 367.75 物净增加额 经营成果与财务状况增减变动情况分析： 报告期内，公司主营业务收入 5.68 亿元，比上年下降 0.56 亿元。主要原因 为：1.由于公司结构调整，对大部分经营业务重复、亏损较严重的子公司实施了 “关停并转”的处理，导致合并报表范围发生了变化；2.由于昆明百大房地产开 发经营有限责任公司本期开发房产项目尚未完工，因此，已实现的房屋销售款尚 13 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 未确认为本期销售收入（注：房地产公司 2001 年确认收入 6,098 万元，2002 年 确认收入 238 万元，相差 5,860 万元）。 报告期内，公司净利润为-21,050 万元，较之上年增加亏损 6,429 万元。主 要原因为：1.处理公司历年累积不良资产发生亏损 17,067 万元，其中包括：(1) 计提应收款项坏帐损失 9,570 万元，(2)计提历年担保损失 7,112 万元，(3)计提历 年累计投资减值准备 385 万元。2.由于昆明百大房地产开发经营有限责任公司本 期开发房产项目尚未完工，因此，已实现的房屋销售款尚未确认为本期销售收入， 导致房地产公司利润减少 1,827 万元。3.由于大部份银行借款已逾期并按罚息及 复息计息导致财务费用支出 4,400 万元，比上年增加 1,300 万元，4.历年投资于 各种公司导致的长期股权投资损失 834 万元，5.因对分子公司实施“关停并转” 及固定资产清理损失等引起的其他营业外支出 506 万元。 2002 年度，因上述五项计提历年累计非经营损失等原因导致公司利润降低 了 21,534 万元，若扣减该因素所产生的影响，则 2002 年度公司正常经营产生净 利润 484 万元，与 2001 年相比盈利增加(或减亏)5,000 多万元。 四、2003 年度业务发展计划 2003 年公司将以发展为主线，在力争确保上市公司资格的前提下，对内要 强化管理，深化改革，推进全面预算管理，深入完善人力资源管理体系，全面深 化和加强企业文化建设，完善企业制度建设，步入规范管理轨道，并针对性地加 强战略研究。同时，对外要积极拓展，加速支柱产业的发展，开发新的支柱产业， 促进新的利润增长点的形成。 五、董事会日常工作情况 1.2002 年度董事会会议情况及决议内容 (1)公司第四届董事会第二次会议于 2002 年 4 月 13 日上午 9 时在本公司会 议室召开，应到董事 9 名，实到董事 9 名，监事、董事会秘书及总裁经营班子成 员列席了会议。会议由董事长何道峰主持，经审议通过如下决议： A.同意《公司 2001 年年度报告正文及摘要》； B.同意《总裁 2001 年度业务报告》； C.同意《公司 2001 年度财务报告》； D.同意《公司 2001 年度利润分配方案》； 14 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 E.同意《公司 2002 年度利润分配预案》； F.同意《公司股东大会议事规则》； G.同意《公司独立董事津贴方案》； H.因公司最近两个会计年度审计结果显示的净利润为负数，根据中国证监会 及深交所的有关规定，董事会同意本公司股票实行特别处理，授权董事会秘书办 理有关事宜； I.同意袁永忠辞去财务部经理职务的申请，聘任雷蕾为财务部经理，任期三 年； J.同意《关于召开 2001 年度股东大会的议案》。 本次会议决议内容公告于 2002 年 4 月 17 日的《证券时报》。 (2) 2002 年 4 月 27 日，本公司全体董事以通讯表决方式形成如下决议： A.同意《公司 2002 年第一季度报告》； B.同意《公司为昆明百安居装饰建材有限公司贷款提供担保的议案》。 本次决议内容公告于 2002 年 4 月 30 日的《证券时报》。 (3) 公司第四届董事会第三次会议于 2002 年 8 月 17 日召开， 应到董事 9 名， 实到董事 5 名。会议形成如下决议： A.审议通过了《公司 2002 年半年度报告正文及摘要》； B.审议通过了《关于调整公司为昆明百安居装饰建材有限公司贷款提供担保 的议案》； 本次会议决议内容公告于 2002 年 8 月 21 日的《证券时报》。 (4) 2002 年 10 月 25 日,本公司以通讯方式召开董事会，全体董事以通讯表 决方式审议通过了《公司 2002 年第三季度报告》。 (5) 公司第四届董事会第四次会议于 2002 年 12 月 21 日召开，应到董事 9 名，实到董事 7 名。会议形成以下决议 ： A.审议通过了本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签署的《以物抵贷协 议》； B.审议通过了本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签署的《还款免息协议 书》； C.审议通过了《关于聘任文彬先生为本公司副总裁的议案》； D.审议通过了《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议内容公告于 2002 年 12 月 24 日的《证券时报》。 15 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 2.董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等有关 法律、法规的要求，认真执行了股东大会通过的各项决议，圆满地完成股东大会 交办的各项工作，为扭转公司经营局面，改善公司资产负债状况进行了多方面的 努力并取得了切实的效果。 六、2002 年度利润分配预案 公司 2002 年度净利润为 -210,496,423.50 元，所以 2002 年度公司利润不 分配，也不进行公积金转增。 七、本报告期会计估计变更事项 本公司存货跌价准备计提方法原为在按期末存货余额的 5%计提的基础上， 对个别行业和特殊的个别存货按可变现净值低于账面价值的差额计提，为了更符 合会计制度的要求，更真实地反映公司的财务状况及经营成果，决定从 2002 年 1 月 1 日起变更为按期末存货可变现净值低于账面价值的差额计提。本公司对此 项会计估计变更采用未来适用法，减少本年利润 1,701,857.44 元。 第八节 监事会报告 本公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责 的精神，对公司依法运行情况、财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等情 况进行监督，维护了公司和股东的合法权益。 一、2002 年度监事会工作情况 1.本公司第四届监事会第二次会议于 2002 年 1 月 20 日召开，应到监事 5 名， 实到监事 5 名。会议审议了《关于监事雷蕾辞职的议案》，对该议案没有异议。 2. 本公司第四届监事会第三次会议于 2002 年 4 月 13 日在公司会议室召开 ， 应到监事 4 名，实到监事 4 名。监事会对以下事项进行了审议： (1)审议通过了监事会 2001 年年度工作报告； (2)审议了公司 2001 年年度报告正文及摘要，没有异议； (3)同意补选樊江为公司第四届监事会股东监事，并经 2002 年 6 月 8 日召开 的 2001 年度股东大会批准； 16 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 (4)监事会认为 2002 年 4 月 13 日召开的董事会作出的决议符合法定程序和 有关规定，对该次董事会作出的有关决议没有异议。 3. 本公司第四届监事会第四次会议 2002 年 8 月 17 日在公司会议室召开， 应到监事 5 名，实到监事 4 名，会议审议了《公司 2002 年半年度报告正文及摘 要》，没有异议。 4. 本公司第四届监事会第五次会议于 2002 年 9 月 27 日召开会议，应到监 事 5 名，实到 4 名。经讨论同意王桂梅辞去监事会主席职务，并不再担任公司监 事(此事项尚须经股东大会审议表决)。 5. 本公司第四届监事会第六次会议于 2002 年 12 月 21 日在北京召开，应到 监事 4 名，实到监事 3 名，会议审议了如下事项，对这些事项没有异议： A.审议了本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签署的《以物抵贷协议》。 B.审议了本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签署的《还款免息协议书》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 1.公司依法运作情况 本报告期内，监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，对会议的召 开程序、决议事项、决策程序以及董事会对股东大会的执行情况、公司董事、总 裁及其他高级管理人员履职情况进行了监督。监事会认为，公司董事会能按有关 法律法规的规定进行规范运作，并严格执行股东大会的各项决议，公司董事、总 裁及其他高级管理人员在执行职务时，没有发生违反法律法规、公司章程或损害 公司及股东利益的行为。 2.公司财务执行情况 本公司监事会对公司的年度财务报告审议后认为：云南亚太会计师事务所审 计了公司 2002 年度财务报告，并出具了无保留意见的审计报告，该财务报告真 实、客观、准确地反映了公司 2002 年的经营成果和财务状况。 3.公司募集资金的使用情况 公司本报告期无募集资金事项。 4.关联交易情况 报告期内，公司与关联方的各项交易，交易价格公平合理，无内幕交易行为， 无损害股东和上市公司利益的情况。 5.财务报告审计意见 17 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 云南亚太会计师事务所有限公司为本公司 2002 年度财务报告出具了标准无 保留意见的审计报告。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无新发生的重大诉讼、仲裁事项。上期诉讼、仲裁事项执行情 况如下： 1.本公司为滇池高尔夫公司提供借款担保事项，经法院强制执行，本公司于 2002 年 8 月 30 日向银行履行了终审判决判定的连带担保责任，共向银行偿还了 397.5074 万元。履行担保责任后，本公司向滇池高尔夫公司进行追索，与其达成 还款协议，约定滇池高尔夫公司于 2003 年 3 月 31 日前归还本公司 200 万元，于 2003 年 6 月 30 日前归还本公司 2,066,585.00 元。 2.本公司拖欠昆明市官渡区联盟镇栗树头村股份合作社房屋租金事项，2002 年 4 月 12 日云南省高院下达（2002）云高民一终字第 37 号民事判决书，解除了 本公司和栗树头村委会的租房合同，要求本公司于判决生效十日内将租赁的房屋 移交给栗树头村委会，并支付拖欠的 339 万元的房租。现本公司已将房屋移交给 了栗树头村委会，并已支付了拖欠的房租。租赁房屋中的物品，以 6 万元卖给了 栗树头村委会。 3.本公司为昆明宏基公司向交行昆明分行借款 400 万元提供连带责任担保 事项。2002 年 2 月 7 日，昆明市中院下达（2002）昆民五终字第 36 号民事判决 书，判定昆明宏基公司于判决生效后十日内归还交行 400 万元及其它费用 4 万元， 由本公司为上述债务承担连带偿还责任。现本公司已被法院强制执行了 70 万元。 二、报告期内，公司重大资产收购、出售及吸收合并事项 报告期内，公司无重大资产收购、出售及吸收合并事项。 三、重大关联交易 1. 2002 年 10 月 26 日，本公司与关联企业云南百大住宅开发有限公司签 订《合作协议》，由云百大住宅公司向本公司提供其开发的博园世家写字楼和国 18 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 际花园商品房（面积共计 4104.36 平方米），用于抵偿本公司承担的云南建华药 业有限公司向中国农业银行昭通市分行营业部借款连带担保责任债务 1553.30 万 元； 2.2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签署《以物 抵贷协议》，即本公司以经评估确认的新纪元广场 B 座写字楼、C 座商场、停车 楼和写字楼以及博园世家、晨曦街洋房、国际花园相关资产 25,435 万元，按评 估值的 91.46％，即 23,200 万元抵偿等额贷款。其中部份抵贷资产共计 1,441.81 万元系本公司关联企业云南百大房地产有限公司、昆明百大房地产开发经营有限 责任公司、云南百大住宅开发有限公司提供，构成关联交易； 3. 2002 年 11 月 21 日，本公司与华夏西部投资有限公司签订协议，以东风 西路 99-100 号及正义路房产作抵押、以持有的昆明百安居装饰建材有限公司及 昆明家乐福超市有限公司的股权投资作质押，向华夏西部投资有限公司借款 3000 万元，并按年 6.372％利率支付资金占用费； 4. 2002 年 9 月 18 日，本公司与昆明百安居装饰建材有限公司签订协议， 本期向昆明百安居装饰建材有限公司提供 725 万元借款，并在 2004 年 7 月 28 日之前将此借款转为本公司对昆明百安居装饰建材有限公司的投资。 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 2.重大担保事项 上期担保事项执行情况如下： (1)对云南建华药业有限公司的 20,000,000.00 元银行借款提供担保，公司 与债权人签订和解协议后，以物抵债承担担保损失 15,532,992.03 元，扣除公司 欠云南建华药业有限公司的债务 1,000,000.00 元后，实际损失为 14,532,992.03 元； (2)对云南运通工贸公司的 7,400,000.00 元银行借款提供担保，经法院判决 并与债权人达成和解后，公司应承担担保损失 6,720,000.00 元，扣除公司追索 损失收回 1,400,000.00 元后，实际损失为 5,320,000.00 元； （3）本公司为滇池高尔夫公司和昆明宏基公司提供借款担保事项的执行情 况，详见本章重大诉讼、仲裁事项。 19 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 本报告期担保事项如下： (1)因本公司投资的昆明百安居装饰建材有限公司申请向中国银行云南省 分行贷款 5,000 万元，经董事会研究，按本公司占该公司注册资本的比例，为其 贷款总额的 35％即 1,750 万元作连带责任担保。该事项已于 2002 年 4 月 30 日 在《证券时报》上刊登了公告。后因银行调整贷款额度为 3,000 万元，故本公司 担保金额相应调整为 1,050 万元。 (2)本公司曾于 2002 年 6 月 1 日在《证券时报》上披露：公司将为下属昆明 百大房地产开发经营有限责任公司向中国银行云南省分行的 1500 万元贷款提供 连带责任担保。因该笔贷款未获批准，因此，该笔担保也未发生。 3.报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理 财，未来也没有委托理财计划。 4.其他重大合同 (1)2002 年 4 月 6 日，本公司与荷兰家乐福(中国)控股有限公司签署了《昆 明百货大楼（集团）股份有限公司与荷兰家乐福（中国）控股有限公司就设立中 外合资“昆明家乐福超市有限公司”的合资经营合同》，该事项已于 2002 年 4 月 9 日在《证券时报》上刊登了公告。 (2)2002 年 4 月 10 日，本公司与昆明市东川凯通有限责任公司签订协议， 将本公司持有的云南大东产业股份有限公司 23.64％的股权，共计 1300 万股股 份作价人民币 940 万元，转让给昆明市东川凯通有限责任公司。 五、聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期内，公司继续聘用云南亚太会计师事务所有限公司负责本公司的审 计工作，报告年度支付报酬为 40 万元。自公司 1992 年改制上市以来，一直聘请 该会计师事务所从事审计工作。 六、报告期内，公司、公司董事会及董事未出现受中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 七、其他重要事项 1.本公司社会法人股东昆明三联经贸有限责任公司和华夏西部投资有限公 司于 2002 年 4 月 30 日签署股权转让协议，将其持有的本公司社会法人股 5,226,300 股（占公司总股本的 3.89％），以 2001 年 12 月 31 日经审计的每股净 20 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 资产为每股转让价格，全部转让给华夏西部投资有限公司。 2.本公司债务重组事项如下： (1)根据本公司于 2001 年 12 月 28 日与中国华融资产管理公司昆明办事处签 订的《债务重组协议书》，本公司在 2002 年 12 月 20 日前归还 1080 万元的债务 后免除剩余债务。本期本公司已履行承诺，并将免除的债务 650.61 万元计入资 本公积； (2)2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签订《以物 抵贷协议》，本公司以新纪元广场 B 座写字楼 8-17 层、C 座商场 1-2 层、C 座停 车楼 3-9 层、C 座办公楼 10-11 层以及本公司的关联企业云南百大房地产有限公 司及其子公司云南百大住宅开发有限公司开发的国际花园 18 栋、23 栋、24 栋住 宅、博园世家别墅和本公司子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司开发的 晨曦街别墅总价值 25,400 万元，按评估价值的 91.46%，抵偿中国工商银行昆明 市南屏支行 23,200 万元借款； (3)2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签订《还款 免息协议》，本公司在 2002 年内偿还 6,500 万元现金的前提下，中国工商银行昆 明市南屏支行同意减免本公司贷款利息 4,022 万元。截止 2002 年 12 月 31 日， 本公司已偿还中国工商银行昆明市南屏支行现金 6,500 万元。 第十节 财务报告 一、审计报告 21 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 云南亚太会计师事务所有限公司 亚太审 C 字（2003）第 299 号 审 计 报 告 昆明百货大楼（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度的 现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 合并财务状况、2002 年度的经营成果和合并经营成果、2002 年度的现金流量和 合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 云南亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李红斌 中国注册会计师 张 为 中国 · 昆明 二○○三年三月二十九日 二、会计报表 1.资产负债表 2.利润及利润分配表（含附表） 3.现金流量表 22 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 资产负债表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 单位：元 合 并 母 公 司 资 产 注释号 期末数 年初数 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 五（一）1 40,808,745.24 68,470,350.42 1,311,833.23 11,290,737.96 短期投资 - - - - 应收票据 五（一）2 630,000.00 100,000.00 - - 应收股利 五（一）3 4,647,397.79 1,880,000.00 - 1,820,000.00 应收利息 - - - - 应收账款 五（一）4 14,605,565.54 12,026,059.63 1,435,042.30 5,292,027.21 其他应收款 五（一）5 79,484,366.30 91,732,417.33 109,304,156.67 135,327,383.28 预付账款 五（一）6 12,767,562.25 22,109,716.55 55,110.00 1,572,136.59 应收补贴款 - 94,315.58 - - 存货 五（一）7 119,803,916.25 152,335,973.77 1,524,326.71 20,975,727.15 待摊费用 五（一）8 476,510.96 2,298,426.76 24,567.62 1,622,456.99 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 273,224,064.33 351,047,260.04 113,655,036.53 177,900,469.18 长期投资： 长期股权投资 五（一）9 60,291,321.11 71,967,632.06 84,891,492.30 87,289,223.38 长期债权投资 - 45,574.40 - 45,574.40 长期投资合计 60,291,321.11 72,013,206.46 84,891,492.30 87,334,797.78 固定资产： 固定资产原价 五（一）10 553,110,276.05 599,503,488.23 535,896,866.36 542,629,906.37 减：累计折旧 五（一）10 98,764,750.10 98,497,984.54 91,484,286.70 79,911,732.01 固定资产净值 五（一）10 454,345,525.95 501,005,503.69 444,412,579.66 462,718,174.36 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 454,345,525.95 501,005,503.69 444,412,579.66 462,718,174.36 工程物资 - - - - 在建工程 五（一）11 - 2,275,000.00 - 2,275,000.00 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 454,345,525.95 503,280,503.69 444,412,579.66 464,993,174.36 无形资产及其他资产： 无形资产 五（一）12 6,720,198.30 7,909,195.12 6,699,548.30 6,797,522.88 长期待摊费用 五（一）13 11,324,823.07 18,070,479.94 8,930,380.02 10,782,395.05 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 18,045,021.37 25,979,675.06 15,629,928.32 17,579,917.93 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 805,905,932.76 952,320,645.25 658,589,036.81 747,808,359.25 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003 年 3 月 29 日 23 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：元 合 并 母 公 司 负债和股东权益 注释号 期末数 年初数 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 五（一）14 521,800,000.00 525,100,000.00 403,600,000.00 420,500,000.00 应付票据 五（一）15 49,900,000.00 45,650,000.00 - - 应付账款 五（一）16 76,334,193.42 99,879,584.97 2,925,631.43 44,810,192.77 预收账款 五（一）17 46,203,359.93 4,156,119.12 24,668,765.66 1,100,539.40 应付工资 3,888,860.47 3,019,790.82 683,297.32 2,868,530.52 应付福利费 4,555,639.03 4,643,394.05 1,650,548.58 4,387,374.93 应付股利 五（一）18 3,553,165.00 3,553,165.00 3,553,165.00 3,553,165.00 应交税金 五（一）19 31,822,408.60 28,807,498.96 24,516,872.57 23,224,936.80 其他应交款 五（一）20 244,014.99 360,371.67 40,320.93 252,886.84 其他应付款 五（一）21 133,503,281.27 69,037,328.17 279,889,128.28 44,787,771.58 预提费用 五（一）22 41,784,626.11 56,040,650.38 41,279,189.91 52,972,627.92 预计负债 五（一）23 58,392,569.46 7,975,074.00 58,392,569.46 7,975,074.00 一年内到期的长期负债 五（一）24 15,000,000.00 53,000,000.00 - 53,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 986,982,118.28 901,222,977.14 841,199,489.14 659,433,099.76 长期负债： 长期借款 - 30,306,420.84 - 15,306,420.84 应付债券 - - - - 长期应付款 3,113,529.51 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 3,113,529.51 33,306,420.84 3,000,000.00 18,306,420.84 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 990,095,647.79 934,529,397.98 844,199,489.14 677,739,520.60 少数股东权益 2,662,773.27 1,485,759.98 - - 股东权益： 股本 五（一）25 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 资本公积 五（一）26 127,155,902.45 119,817,454.54 127,112,826.51 119,815,014.38 盈余公积 五（一）27 22,529,081.90 22,529,081.90 22,529,081.90 22,529,081.90 其中：法定公益金 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 未分配利润 五（一）28 -470,937,472.65 -260,441,049.15 -469,652,360.74 -259,452,115.69 累计未弥补子公司亏损 - - - 52,776,858.06 股东权益合计 -186,852,488.30 16,305,487.29 -185,610,452.33 70,068,838.65 负债和股东权益总计 805,905,932.76 952,320,645.25 658,589,036.81 747,808,359.25 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003 年月 29 日 24 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度 单位：元 合 并 母 公 司 项 目 注释号 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 五（一）29 567,882,993.95 623,569,233.02 21,252,437.36 301,503,043.42 减：主营业务成本 五（一）30 488,975,989.92 517,365,757.26 3,841,216.59 232,065,062.44 主营业务税金及附加 五（一）31 3,119,629.82 6,179,813.22 1,255,913.65 1,994,112.10 二、主营业务利润 (亏损以"—"号填列) 75,787,374.21 100,023,662.54 16,155,307.12 67,443,868.88 加：其他业务利润 (亏损以"—"号填列) 10,532,618.36 8,426,304.80 3,929,709.97 3,871,890.09 减：营业费用 18,383,483.53 21,175,107.34 6,319,203.45 13,394,457.57 管理费用 143,530,025.86 171,849,585.66 68,714,745.65 102,349,807.33 财务费用 五（一）32 44,417,716.61 31,000,245.07 42,599,341.33 23,494,772.76 三、营业利润 (亏损以"—"号填列) -120,011,233.43 -115,574,970.73 -97,548,273.34 -67,923,278.69 加：投资收益 (损失以"—"号填列) 五（一）33 -12,192,084.08 -22,886,871.59 -40,156,276.64 -40,230,108.26 补贴收入 - 30,975.00 - - 营业外收入 304,045.52 336,519.49 252,051.52 201,079.70 减：营业外支出 五（一）34 76,183,324.75 11,035,859.58 72,747,746.59 9,835,617.32 四、利润总额 (亏损总额以"—"号填列) -208,082,596.74 -149,130,207.41 -210,200,245.05 -117,787,924.57 减：所得税 469,558.49 837,386.65 - - 少数股东损益 1,944,268.27 -3,759,260.10 - - 未弥补子公司亏损 - - - 32,666,507.64 五、净利润 (净亏损以"—"号填列) -210,496,423.50 -146,208,333.96 -210,200,245.05 -150,454,432.21 加：年初未分配利润 －260,441,049.15 -114,232,715.19 -259,452,115.69 -108,997,683.48 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -470,937,472.65 -260,441,049.15 -469,652,360.74 -259,452,115.69 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -470,937,472.65 -260,441,049.15 -469,652,360.74 -259,452,115.69 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -470,937,472.65 -260,441,049.15 -469,652,360.74 -259,452,115.69 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003 年 3 月 29 日 25 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 利润及利润分配表补充资料 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度 单位：元 合并 母公司 项 目 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 381,499.55 -1,657,687.51 381,499.55 -1,657,687.51 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -3,919,528.40 - -3,470,408.76 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -1,701,857.44 -24,964,956.64 76,216.33 -2,917,358.06 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003 年月 29 日 利润及利润分配表――附表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度 单位：元 项目 报告期利润 2002 年 2001 年 全面摊薄 - 613.44% 主营业务利润 加权平均 - 112.81% 全面摊薄 - -708.81% 净资 营业利润 加权平均 - -130.34% 产收 全面摊薄 - -896.68% 益率 净利润 加权平均 - -164.89% 全面摊薄 - -789.18% 扣除非经常性损益后的净利润 加权平均 - -145.12% 全面摊薄 0.5639 0.7442 主营业务利润 加权平均 0.5639 0.7442 全面摊薄 -0.8929 -0.8599 营业利润 每股 加权平均 -0.8929 -0.8599 收益 全面摊薄 -1.5662 -1.0879 净利润 加权平均 -1.5662 -1.0879 全面摊薄 -1.0007 -0.9574 扣除非经常性损益后的净利润 加权平均 -1.0007 -0.9574 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003 年 3 月 29 日 注：本公司 2002 年末净资产为－186,852,488.30,因此不计算净资产收益率。 26 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 注释号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 667,718,408.13 17,092,583.90 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 五 (一) 35 89,045,490.31 117,048,118.08 现金流入小计 756,763,898.44 134,140,701.98 购买商品、接受劳务支付的现金 550,973,053.38 1,428,108.35 支付给职工以及为职工支付的现金 35,178,516.84 13,804,240.26 支付的各项税费 26,166,625.61 3,147,337.13 支付的其他与经营活动有关的现金 五 (一) 36 84,223,233.85 43,018,570.88 现金流出小计 696,541,429.68 61,398,256.62 经营活动产生的现金流量净额 60,222,468.76 72,742,445.36 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,877,995.50 -5,581,742.79 其中：出售子公司所收到的现金 -1,816,620.80 -6,676,359.09 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额 110,615.00 93,615.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 2,988,610.50 -5,488,127.79 购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金 5,123,727.19 857,067.84 投资所支付的现金 15,322,163.64 14,200,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 -1,127,836.36 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 20,445,890.83 15,057,067.84 投资活动产生的现金流量净额 -17,457,280.33 -20,545,195.63 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,020,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,020,000.00 - 借款所收到的现金 283,200,000.00 173,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 284,220,000.00 173,000,000.00 偿还债务所支付的现金 322,100,000.00 210,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,546,793.61 24,276,154.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 354,646,793.61 235,176,154.46 筹资活动产生的现金流量净额 -70,426,793.61 -62,176,154.46 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,661,605.18 -9,978,904.73 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003 年 3 月 29 日 27 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 现金流量表（附表） 会企 03 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度 单位：元 补充资料： 注释号 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -210,496,423.50 -210,200,245.05 加：少数股东本期收益 1,944,268.27 - 计提的资产减值准备 87,155,374.60 88,852,061.94 固定资产折旧 20,007,810.28 16,743,521.36 无形资产的摊销 269,707.58 269,357.58 长期待摊费用的摊销 4,256,501.36 3,814,958.15 待摊费用的减少（减：增加） 1,729,281.03 1,597,889.37 预提费用的增加（减：减少） 614,823.00 555,551.50 处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） 1,408,972.67 936,448.78 固定资产报废损失 - - 财务费用 45,342,518.78 43,252,023.41 投资损失（减：收益） 15,149,027.85 43,427,366.68 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 38,420,167.41 348,125.50 经营性应收项目的减少（减：增加） -76,819,680.32 -58,012,154.25 经营性应付项目的增加（减：减少） 131,240,119.75 141,157,540.39 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 60,222,468.76 72,742,445.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 40,808,745.24 1,311,833.23 减：货币资金的期初余额 68,470,350.42 11,290,737.96 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -27,661,605.18 -9,978,904.73 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003 年 3 月 29 日 28 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 其他减少 年末余额 一、坏账准备合计 111,011,612.96 95,953,677.09 256,115.30 302,866.47 206,406,308.28 其中：应收账款 6,040,129.97 2,008,347.03 166,575.61 43,982.63 7,837,918.76 其他应收款 104,971,482.99 93,945,330.06 89,539.69 258,883.84 198,568,389.52 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 23,560,593.55 6,755,850.51 12,222,392.77 421,567.63 17,672,483.66 其中：库存商品 18,219,438.41 5,071,161.83 9,496,168.04 403,040.52 13,391,391.68 原材料 20,016.52 - 20,016.52 - - 四、长期投资减值准备合计 15,495,728.23 3,853,574.12 6,810,517.89 1,089,162.00 11,449,622.46 其中：长期股权投资 15,495,728.23 3,853,574.12 6,810,517.89 1,089,162.00 11,449,622.46 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - 机器设备 - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003 年 3 月 29 日 三、会计报表附注 29 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）1992 年由昆 明百货大楼改组设立。1993 年向社会公开发行股票 3000 万股，并在深圳证券交 易所挂牌交易，1995 年完成增资配股。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司注册资 本为 13,440 万元，净资产为-18,685 万元。 本公司主营业务是商业零售，同时涉及旅游、房地产等经营领域。目前拥有 10 个全资子公司 9 个控股公司和 22 个参股公司。2002 年度，根据公司重组后确 立的发展思路，本公司在对商业、房地产业进行夯实的同时，对其他投资和业务 全线收缩，逐步退出。在拥有的 19 个全资子公司和控股公司中，除 6 个公司经 营正常外，其余公司均处于停业和拟转让状态。 2002 年度本公司完成销售 5.68 亿元，较上年下降 0.56 亿元。此外，经董 事会决议，本公司根据实际情况，反映了对待处置子公司的借款担保损失及应收 款项的坏账损失，再加上大部分银行借款逾期及欠付利息较大造成财务费用增 大、对外投资收益较差等原因，使本公司连续第三个年度亏损，亏损较上年增长 43.97%。 本公司 2002 年 12 月实施了债务重组，并于 2003 年 1 月 25 日临时股东大会 决议通过。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 30 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务，以发生当日的汇率进行折算，报告期末按期末汇率进 行调整，差额列入当期损益。在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可 使用状态前计入在建工程。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股 利或已到付息期但尚未领取的利息入账。 （2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本（如原已 计入应收项目的，作为应收项目的收回）。处置短期投资所获得的价款减去短期 投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额确认为投 资收益或损失。 （3）短期投资的期末计价采用成本与市价孰低原则，将市价低于成本的差 额计提短期投资跌价准备并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资价值又得以 恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。短期投资跌价准备按投资类别计提。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账。坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和 其他应收款，下同）的账面余额按账龄分析计提，对个别金额较大或实际情况特 殊的应收款项，根据估计可收回金额低于账面余额的金额计提；合并范围内的内 部应收款项不计提坏账准备。按账龄分析计提坏账准备的具体比例如下： 账 龄 计提比例% 一年以内 5.00 一至二年 10.00 二至三年 20.00 三至四年 30.00 四至五年 50.00 五年以上 100.00 31 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 坏账确认标准： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应 收款项； （2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项； （3）对符合上述标准之一的应收款项，根据公司管理权限，经股东大会或 董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 存货包括原材料、库存商品、开发产品及成本、物料用品、低值易耗品等。 其计价方法如下： （1）除珠宝零售外，库存商品采用实际进价核算，库存商品的发出计价采 用先进先出法； （2）珠宝零售实行售价核算，进价与售价的差额通过“商品进销差价”核 算，日常按柜台综合差价率结转成本，期末按核实后的差价调整已转柜台销售成 本； （3）低值易耗品采用一次摊销法核算； （4）开发成本按实际成本计价,开发产品出售时若未办理工程结算，暂按估 计成本结转开发成本，待结算后调整已转成本； （5）本公司期末按存货账面价值低于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完 工成本以及销售所必须的估计税费后的价值作为存货的可变现净值。 （6）本公司存货采用永续盘存制。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司的长期股权投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现 金股利作为初始投资成本记账。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%的但具有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单 位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决资本总额 的 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 32 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 本公司对采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本与应享有的被投资 单位所有者权益份额间的差额作为股权投资差额，并分期摊销进入损益。 股权投资差额：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；未规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额按不低于 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 本公司的长期债券投资以实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的债 券利息后的余额作为长期债券投资的初始投资成本。长期债券投资的初始成本减 去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折 价，债券溢价或折价在债券存续期内按直线法予以摊销。债券投资收益按票面价 值与票面利率按期计算确认利息收入。 本公司的其他债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 （3）长期投资减值准备 期末，当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收 回金额低于账面价值的，按长期投资预计可回收金额低于其账面价值的差额计提 长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提。 11、委托贷款的核算方法 本公司的委托贷款按实际委托的贷款金额记账。按照委托贷款规定的利率确 认应收利息收入，当计提的利息到期不能收回时，停止计息并冲回原已计提的利 息。期末，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按照贷款本金高于 可收回金额的差额计提减值准备。 12、固定资产及累计折旧的核算方法 （1）本公司固定资产的计价标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、运 输设备、机器设备、电子设备及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等， 以及不属于生产经营主要设备的单位价值在 2,000.00 元以上，并且使用期限在 两年以上的物品。固定资产在取得时按实际成本计价。 （2）本公司固定资产实行分类折旧，采用平均年限法计算折旧，各类固定 资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为原值的 5%）： 33 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 房屋建筑物 30～35 年 2.71～3.17 运输设备 12 年 7.92 机器设备 5～10 年 9.50～19.00 办公及电子设备 5～10 年 9.50～19.00 （3）固定资产减值准备：期末，当出现市价持续下跌、技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其 账面价值的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损 益。固定资产减值准备按单项资产计提。 13、在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前 为该工程所发生的专门借款费用计入该工程成本。 （2）在建工程确认为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态的，当月以暂估价转入固定资产。待工程竣工 结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，并相应调整已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备 期末，若有证据表明在建工程已经发生减值时，按可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的核算方法 本公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产 达到预定可使用状态前所发生的予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所 购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期费 用。本公司为开发房地产的借款所发生的借款费用，在开发产品完工之前，计入 产品开发成本。除此之外的其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当 期财务费用。 15、无形资产的核算方法 （1）本公司无形资产按取得时的实际成本入账。对于购入的无形资产，按 实际支付的价款作为实际成本；对于接受投资转入的无形资产，按投资各方确认 34 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 的价值作为实际成本。 （2）各种无形资产在其有效期或受益期内自取得当月起在预计使用年限内 （不超过经营期限）按直线法摊销。 （3）无形资产减值准备 期末，按照无形资产账面价值与可收回金额孰低原则，对可收回金额低于账 面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使 以后各期受益，将余额一次计入当期损益。 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 17、收入的确认原则 （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的有关凭据，并且与销售该商品的有关成本能够可靠地计量时，确认收入的实 现； （2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的劳务，按完成合同法即在劳 务已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②对于跨年度 的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入和总成本能够可靠的地计量，与 交易相关的经济利益能够流入本公司，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按 让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、 专营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议 规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的 经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、会计政策、会计估计变更及其影响 （1）根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解 答》的规定，实际发生的担保损失与原预计负债的差额，调整期初留存收益各项 35 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 目。本公司上年度根据法院判决，预计负债中反映了对昆明滇池高尔夫有限公司 借款担保所承担的连带责任损失 5,285,597.74 元。本年度经债权人、债务人双 方达成和解后，对剩余债务 1,310,523.74 元免除连带偿还责任。本公司本年度 进行了追溯调整，调增年初未分配利润 1,310,523.74 元。 （2）根据本公司董事会决议，存货跌价准备由原按期末存货余额的 5%计提 的基础上，对个别行业和特殊的个别存货按可变现净值低于账面价值的差额计 提，现变更为按期末存货可变现净值低于账面价值的差额计提。本公司对此项会 计估计变更采用未来适用法，减少本年利润 1,701,857.44 元。 20、合并会计报表的编制方法 本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的子 公司和投资额占被投资企业有表决权资本总额低于 50%但有控制权的子公司纳入 合并范围并编制合并会计报表。编制合并会计报表时，按财政部《合并会计报表 暂行规定》将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料 为依据在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合 并会计报表。 三、税项： 本公司缴纳的主要税种及税率如下： 1、增值税 按应纳增值税收入的 17%计算销项税额扣除进项税额后的余额计缴或按应税 销售额的 4%计缴； 2、营业税 按应纳税营业收入的 5%或 20%计缴； 3、消费税 按应纳消费税收入的 5%计缴； 4、城市维护建设税 按应纳流转税税额的 7%计缴； 5、所得税 按应纳税所得额的 33％计缴。 36 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 四、控股子公司 1、控股子公司基本情况： 业务 所占权益 企 业 名 称 注 册 资 本 实际投资额 经 营 范 围 性质 比例( % ) 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 房地产 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 房地产开发经营、租赁 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 商 业 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 五金、交电 昆明百货大楼商业有限公司 商 业 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 商业贸易及物资供销. 昆明百大酒店管理有限公司 服务业 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 酒店管理 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 商 业 7,000,000.00 49.00 3,430,000.00 珠宝玉石制品、黄金首饰 昆明友谊商贸有限责任公司 商 业 3,630,000.00 100.00 3,630,000.00 批发、零售 昆明百货大楼(集团)进出口公司 商 业 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 进出口业务 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 服务业 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00 停车、住宿 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 旅游业 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 宾馆服务、旅游 阿子营培训中心 服务业 110,000.00 100.00 110,000.00 培训 昆明百货大楼(集团)开发经营有限公司 商 业 2,612,383.09 100.00 2,612,383.09 批发、零售 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 商 业 630,000.00 95.24 600,000.00 五金、机电 昆明百货大楼(集团)商务计算机公司 商 业 620,000.00 88.71 550,000.00 批发零售计算机等 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 商 业 10,000,000.00 80.00 8,000,000.00 批发、零售、 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 商 业 2,000,000.00 60.00 1,200,000.00 批发零售汽车等 昆明美雅西南工贸公司 商 业 1,000,000.00 50.00 500,000.00 商业贸易. 昆明日月大酒店. 旅游业 1,800,000.00 50.00 900,000.00 宾馆服务、旅游 昆明百货大楼超市有限公司 商 业 500,000.00 90.00 450,000.00 零售 云南百大物业服务有限公司 服务业 1,000,000.00 80.00 800,000.00 物业管理 37 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 2、上述控股子公司未纳入合并报表范围的说明 （1）以下子公司已停业，处于待清算状态，本期未纳入合并报表范围： 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明百货大楼（集团）进出口公司 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 阿子营培训中心 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 昆明美雅西南工贸公司 昆明日月大酒店 （2）根据董事会决议，以下公司近期拟转让，本期未纳入合并报表范围： 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 昆明百货大楼超市有限公司 3、本公司合并范围变更情况 企 业 名 称 变更内容 变更原因 昆明友谊商贸有限责任公司 未纳入合并范围 已停业，待清算 昆明百货大楼（集团）进出口公司 未纳入合并范围 已停业，待清算 昆明昆百大(集团)新迎驾驶员城 未纳入合并范围 已停业，待清算 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 未纳入合并范围 近期拟转让 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 未纳入合并范围 已停业，待清算 昆明百货大楼商业有限公司 新纳入合并范围 持股比例 100% 昆明百大酒店管理有限公司 新纳入合并范围 持股比例 100% 云南百大物业服务有限公司 新纳入合并范围 受让股权，股权比例由 40%变为 80% 38 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 本公司于 2002 年 3 月 31 日转让了持有 51%的云南赛博广告有限公司股权， 本期合并了云南赛博广告有限公司 2002 年 1-3 月的利润表。 根据董事会决议，本公司以 2002 年 1 月 1 日为基准日，将原属分公司昆明 百货大楼（集团）股份有限公司百货大楼的资产负债投入到新设立的全资子公司 昆明百货大楼商业有限公司，原属分公司的经营业务全部划转到子公司。分公司 的注销手续正在办理当中。 4、本期已停业及拟转让的子公司未纳入合并报表，本公司未调整报表期初 数。由于本公司已将上述公司的投资、债权及担保损失合理地反映在本期报表内， 故合并范围的变化对本期会计报表的财务状况和经营成果无重大影响。 五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 以下注释期初数是指 2001 年 12 月 31 日余额，期末数是指 2002 年 12 月 31 日余额；本年发生数是指 2002 年 1 月 1 日至 12 月 31 日金额，上年发生数是指 2001 年 1 月 1 日至 12 月 31 日金额。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 259,094.53 258,138.62 银 行 存 款 29,899,650.71 58,762,211.80 其他货币资金 10,650,000.00 9,450,000.00 合 计 40,808,745.24 68,470,350.42 货币资金期末数较期初数减少 40.40%，主要原因为归还借款及欠付利息所 致。 2、应收票据 票据种类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 630,000.00 100,000.00 39 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 3、应收股利 项 目 期 末 数 期 初 数 性质内容 昆明市长春农村信用合作社 - 60,000.00 云南百大投资有限公司 - 1,820,000.00 云南百大房地产有限公司 4,647,397.79 - 应收而未收股利 合 计 4,647,397.79 1,880,000.00 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 14,563,145.43 64.89 1,908,738.91 5.00 11,964,487.62 66.23 655,028.76 5.00 一至二年 2,179,645.00 9.71 504,052.33 10.00 2,701,842.78 14.96 2,151,277.19 10.00 二至三年 2,674,892.02 11.92 2,431,123.13 20.00 1,626,658.22 9.00 1,579,212.72 20.00 30.00- 30.00- 三年以上 3,025,801.85 13.48 2,994,004.39 1,773,200.98 9.81 1,654,611.30 100.00 100.00 合 计 22,443,484.30 100.00 7,837,918.76 18,066,189.60 100.00 6,040,129.97 （1）欠款金额前五名的情况： 期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例% 3,330,528.80 14.84 5,165,637.87 28.59 （2）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 40 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 （3）未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因： 债务人名称 金 额 账 龄 计提 计提坏账 计提原因 比例 97,652.71 1至2年 100.00 97,652.71 思茅晓泉实业公司 债务人已被查封 347,171.59 3至4年 100.00 347,171.59 临沧地区贸易总公司 400,000.00 4至5年 100.00 400,000.00 债务人无能力支付 曲靖正大电子广场 100,947.16 2至3年 100.00 100,947.16 销货款折让纠纷，当事人已无法找到 西双版纳惠达实业公司 221,864.98 2至3年 100.00 221,864.98 债务人已倒闭 南昌家用电器公司 111,091.89 2至3年 100.00 111,091.89 商品被工商局查封 昆明高新音像经营部 141,185.00 3至4年 100.00 141,185.00 债务人已倒闭 昆明超元经贸公司 178,008.00 3至4年 100.00 178,008.00 债务人已倒闭 昆明傧辉商贸有限公司 219,999.98 3至4年 100.00 219,999.98 债务人已倒闭 654,800.79 1 年以内 100.00 654,800.79 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 1,700,767.00 2至3年 100.00 1,700,767.00 债务人已无偿还能力 537,189.96 3至4年 100.00 537,189.96 百货大楼老商场 527,359.64 4至5年 100.00 527,359.64 债务人已撤消，经办人员无法找到 大佳公司 184,864.41 2至3年 100.00 184,864.41 债务人已撤消，经办人员无法找到 其他（73 户） 871,463.92 100.00 871,463.92 债务人无能力支付 合 计 6,294,367.03 6,294,367.03 5、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 76,149,568.19 27.39 50,908,476.67 5.00 72,116,555.31 36.66 19,100,237.64 5.00 一至二年 49,437,002.69 17.78 28,293,413.98 10.00 29,433,908.00 14.96 19,401,841.79 10.00 二至三年 31,714,848.86 11.41 24,136,637.28 20.00 2,937,312.89 1.49 2,436,613.54 20.00 30.00- 30.00- 三年以上 120,751,336.08 43.42 95,229,861.59 100.00 92,216,124.12 46.89 64,032,790.02 100.00 合 计 278,052,755.82 100.00 198,568,389.52 196,703,900.32 100.00 104,971,482.99 本公司对已停业的子公司本期不再纳入合并报表范围（详见附注四）， 上期合并报表已抵销的内部应收款本期转为其他应收款，故本期账龄无衔接 关系。 41 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 （1）欠款金额前五名的情况： 期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例% 135,251,880.65 48.64 107,411,160.65 54.61 （2）期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款如下： 序号 单位名称 所欠金额 账龄 2,430,663.61 1 年以内 1 昆明百货大楼 19,634,900.54 1至2年 2 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,000,000.00 5 年以上 （3）未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因： 计提 债务人名称 金 额 账 龄 计提坏账 计提原因 比例 63,021.62 1 年以内 100% 63,021.62 阿子营培训中心 停业子公司的债权，无法收回 505,634.99 3至4年 100% 505,634.99 885,000.00 1 年以内 100% 885,000.00 昆明百货大楼(集团)商务计算机有限公司 停业子公司的债权，无法收回 366,375.60 2至3年 100% 366,375.60 方城制药厂 2,233,956.99 2至3年 100% 2,233,956.99 债务人已无法找到 云南天马旅游管理公司 500,000.00 1至2年 100% 500,000.00 债务人已无偿债能力 杨伊荪 110,000.00 2至3年 100% 110,000.00 债务人已无偿债能力 云南百大投资有限公司 2,871,957.47 1至2年 100% 2,871,957.47 费用性债权，无法收回 53,000.00 1 年以内 100% 53,000.00 瑞丽新世纪宾馆有限责任公司 1,806,663.63 4至5年 100% 1,806,663.63 拟转让子公司的债权，无法收回 16,868,059.58 5 年以上 100% 16,868,059.58 2,111,309.64 1 年以内 100% 2,111,309.64 昆明友谊商贸有限责任公司 864,000.00 1至2年 100% 864,000.00 停业子公司的债权，无法收回 3,498,889.89 5 年以上 100% 3,498,889.89 178,723.80 1 年以内 100% 178,723.80 昆明百货大楼(集团)进出口公司 停业子公司的债权，无法收回 875,434.66 3至4年 100% 875,434.66 7,784,679.36 1 年以内 100% 7,784,679.36 4,145,073.10 1至2年 100% 4,145,073.10 2,569,145.24 2至3年 100% 2,569,145.24 昆明百货大楼(集团)新迎驾驶员城 停业子公司的债权，无法收回 2,050,000.00 3至4年 100% 2,050,000.00 2,903,154.00 4至5年 100% 2,903,154.00 6,000,000.00 5 年以上 100% 6,000,000.00 40,719.50 1 年以内 100% 40,719.50 云南天润科工贸有限公司 债务人已无偿债能力 4,998,692.20 5 年以上 100% 4,998,692.20 42 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 计提 债务人名称 金 额 账 龄 计提坏账 计提原因 比例 云南策裕集团 15,978,810.31 2至3年 100% 15,978,810.31 借款纠纷，债务人已无偿债能力 18,808,946.69 1 年以内 100% 18,808,946.69 154,954.79 2至3年 100% 154,954.79 昆明百货大楼(集团)连锁总公司 停业子公司的债权，无法收回 150,000.00 3至4年 100% 150,000.00 7,142,843.44 5 年以上 100% 7,142,843.44 青岛海尔公司 1,100,000.00 1 年以内 100% 1,100,000.00 债务人不确认，无法收回 中山威力洗衣机公司 106,823.73 1至2年 100% 106,823.73 债务人不确认，无法收回 云南汇萃影视广告有限公司 800,000.00 2至3年 100% 800,000.00 投资性债权，无法收回 昭通供销集团公司 1,664,687.24 3至4年 100% 1,664,687.24 借款纠纷，债务人已破产 昆明富临门酒家 200,000.00 4至5年 100% 200,000.00 债务人已无法找到 应收承包户利息 195,450.01 1 年以内 - - 本公司判断可全额收回 该债务人属稳定持续经营的公司, 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,000,000.00 5 年以上 5% 50,000.00 因此本公司判断此款可收回 该债务人属稳定持续经营的公司, 昆明昆都商城有限公司 3,767,200.00 5 年以上 5% 188,360.00 因此本公司判断此款可收回 昆明宏富物业公司 41,782,474.67 5 年以上 50% 20,891,237.34 按追款实际情况计提 昆明新思想公司 20,000,000.00 1 年以内 82.50% 16,500,000.00 按预计损失计提 22,974.30 1 年以内 100% 22,974.30 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 停业子公司的债权，无法收回 2,499,506.24 5 年以上 100% 2,499,506.24 3,330,000.00 1 年以内 100% 3,330,000.00 昆明日月大酒店 停业子公司的债权，无法收回 16,309,905.13 1至2年 100% 16,309,905.13 其他（10 户） 247,973.67 100% 247,973.67 债务人已无偿债能力 其他（12 户） 224,024.72 - - 本公司判断可全额收回 合 计 199,770,066.2 170,430,514.1 （4）本期列入坏账的其他应收款 单位名称 所欠金额 款项性质 冲销理由 昆明百汇广告有限公司 2,720,587.76 借款及代垫款 该公司已注销 昆明百货大楼（集团）铁路航空运输服务部 87,428.40 借款及代垫款 该股权已转让 合 计 2,808,016.16 （5）其他应收款账面余额较期初数增加 41.36%，主要原因为本公司经营类 型重复及经营亏损较严重的子公司本期已基本停业，本期不再纳入合并报表。上 期已合并抵销的内部应收款本期转为其他应收款，故其他应收款期末余额增长较 大。 坏账准备较期初数增加 89.16%，主要原因为上述停业子公司历年经营亏损 严重，已无任何偿债能力，故本期对此类债权全额计提坏账准备。 43 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 12,338,033.20 96.63 21,150,688.49 95.66 一至二年 300,163.10 2.35 454,304.67 2.06 二至三年 71,232.63 0.56 332,645.00 1.50 三年以上 58,133.32 0.46 172,078.39 0.78 合 计 12,767,562.25 100.00 22,109,716.55 100.00 （1）账龄超过一年以上的主要项目及原因如下： 单位名称 金 额 账 龄 未收回原因 青岛海尔空调有限公司 52,953.90 2至3年 结算尾款，未催收 四川长虹彩电大理分公司 69,190.00 1至2年 结算尾款，未催收 广东科龙电器公司 34,084.72 1至2年 结算尾款，未催收 昆明西山杰明经营部 150,000.00 1至2年 结算尾款，未催收 合 计 306,228.62 （2）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 337,156.47 - 400,330.41 20,016.52 库存商品 100,661,357.68 13,391,391.68 147,539,064.28 18,219,438.41 低值易耗品 1,734,975.00 - 1,290,670.43 63,357.51 开发产品及成本 34,537,155.21 4,281,091.98 19,001,722.35 4,874,542.12 燃料、物料用品 6,028.15 - 1,068,437.73 53,421.89 在途物资 - - 6,470,403.04 323,520.15 发出商品 199,727.40 - 125,939.08 6,296.95 合 计 137,476,399.91 17,672,483.66 175,896,567.32 23,560,593.55 44 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 （1）本公司存货跌价准备原按期末存货余额的 5%计提的基础上，对个别行 业或特殊的个别存货按可变现净值低于账面价值的差额计提，本期经董事会决议 变更为按可变现净值低于账面价值的差额计提，本公司对此会计估计变更采用未 来适用法，减少本期利润 1,701,857.44 元。 （2）存货可变现净值的确定标准为：在本公司正常生产经营过程中，以估 计售价减去估计完工成本以及销售所必须的估计税费后的价值作为存货的可变 现净值。 （3）抵押情况：本公司的子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司以 位于昆明白龙路北段自有的 25,153.60 平方米土地使用权作抵押物，从中国建设 银行昆明正义支行取得长期借款 15,000,000.00 元。 （4）存货跌价准备表 项 目 期初数 本期增加 本期转回 其他减少 期末数 原材料 20,016.52 - 20,016.52 - - 库存商品 18,219,438.41 5,071,161.83 9,496,168.04 403,040.52 13,391,391.68 低值易耗品 63,357.51 - 44,830.40 18,527.11 - 开发产品及成本 4,874,542.12 1,684,688.68 2,278,138.82 - 4,281,091.98 燃料、物料用品 53,421.89 - 53,421.89 - - 在途物资 323,520.15 - 323,520.15 - - 发出商品 6,296.95 - 6,296.95 - - 合 计 23,560,593.55 6,755,850.51 12,222,392.77 421,567.63 17,672,483.66 其他减少金额 421,567.63 元为本期合并范围变化影响数。 8、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 房租 654,675.00 799,843.00 1,406,643.00 33,040.00 14,835.00 保险费 1,092,867.14 516,947.92 1,166,033.09 19,912.20 423,869.77 广告费 35,289.07 - - 35,289.07 - 养路费 2,993.50 4,551.00 - 2,993.50 4,551.00 装修费 511,202.05 2,644,165.93 3,134,071.10 - 21,296.88 其他 1,400.00 78,700.00 66,741.69 1,400.00 11,958.31 合 计 2,298,426.76 4,044,207.85 5,773,488.88 92,634.77 476,510.96 其他转出金额 92,634.77 元为本期合并范围变化影响数。 45 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 9、长期投资 （1）长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 对子公司投资 5,722,063.34 1,867,087.61 6,091,833.44 - 1,497,317.51 对联营企业投资 52,422,282.95 3,639,906.77 13,748,415.66 1,089,162.00 41,224,612.06 其他股权投资 29,319,014.00 - - 300,000.00 29,019,014.00 减：长期投资减值准备 -15,495,728.23 3,853,574.12 6,810,517.89 1,089,162.00 11,449,622.46 合 计 71,967,632.06 1,653,420.26 13,029,731.21 300,000.00 60,291,321.11 其他减少金额 300,000.00 元为本期合并范围变化影响数。 ①对子公司、联营企业的投资 本期权益增减 本期分得 累计权益增减 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 （+、-）额 现金红利 （+、-）额 云南百大房地产有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 4,381,101.64 - 4,072,528.23 昆明英特奈特信息网络有限公司 1,000,000.00 - -33,694.84 - -737,107.46 昆明银福珠宝有限公司 1,500,000.00 - - - - 阿子营培训中心 110,000.00 - - - - 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 972,531.00 - - - -972,531.00 昆明美雅西南工贸公司 500,000.00 - - - -8,296.99 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 600,000.00 - -14,630.30 - -600,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 - - - -8,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 1,200,000.00 - -754,385.50 - -754,385.50 昆明日月大酒店 900,000.00 - - - -900,000.00 昆明友谊商贸有限公司 3,630,000.00 - 3,611,505.27 - -3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 1,000,000.00 - 408,679.46 - -1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 - -8,925,318.20 - -1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 - 124,613.86 - -15,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 550,000.00 - 145,208.83 - -550,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 - - - - 昆明昆都商城有限公司 537,600.00 - - - -537,600.00 昆明双龙野鸭湖旅游度假区 3,500,000.00 - -1,960,690.51 - -3,500,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 5,651,160.00 - - - -1,455,111.66 云南森华广告有限公司 250,000.00 - - - -200,714.81 云南百大投资有限公司 2,500,000.00 - -445,457.13 - 2,386,278.57 泰国中国商品交易中心 250,000.00 - - - - 昆河大厦有限责任公司 3,200,000.00 - -373,787.25 - -373,787.25 昆明百安居装饰建材有限公司 7,250,000.00 - -4,195,668.36 - -4,195,668.36 昆明家乐福超市有限公司 6,950,000.00 - -2,822,965.20 - -2,822,965.20 合 计 75,001,291.00 8,000,000.00 -10,855,488.23 - -40,279,361.43 本公司子公司及外商投资联营企业均执行《企业会计制度》，其他联营企业 仍执行行业会计制度。 46 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 ②其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资日期 投资金额 减值准备 注册资本比例 昆明住宅置业有限公司 2000 年 12 月 20.00% 4,000,000.00 - 北京德恒有限责任公司 1994 年 8 月 11.36% 10,000,000.00 3,000,000.00 昆明西南商业大厦股份有限公司 1993 年 8.00% 8,000,000.00 - 昆明樱花宾馆 15.18% 6,608,694.00 - 昆明商业银行百大支行 1993 年 5.00% 200,000.00 - 昆明市一商边贸有限责任总公司 1993 年 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 1993 年 30,000.00 30,000.00 天津华联商厦 1993 年 36,000.00 - 金狮集团 1993 年 50,000.00 - 中国商业股份制企业经联会 1994 年 50,000.00 - 上海永生金笔厂 1993 年 4,320.00 - 合 计 29,019,014.00 3,070,000.00 ③股权投资占被投资单位资本总额 20%（含 20%）以上，但未采用权益法核 算的项目 被投资单位名称 未采用权益法核算的原因 昆明银福珠宝有限公司 处于筹建期间 阿子营培训中心 已全额计提减值准备 昆明美雅西南工贸公司 已全额计提减值准备 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼超市有限公司 拟转让，已部分计提减值准备 昆明日月大酒店 长期投资账面余额已为零 昆明昆都商城有限公司 长期投资账面余额已为零 云南森华广告有限公司 已停业 泰国中国商品交易中心 已全额计提减值准备 西双版纳依兰度假村有限责任公司 已全额计提减值准备 昆明住宅置业有限公司 无控制、共同控制及重大影响 47 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 ④长期股权投资差额 摊销 被投资单位 初始金额 本期摊销 其他转出 摊余价值 形成原因 期限 西双版纳依兰度假村有限责任公司 288,797.00 10 年 - - 144,398.50 溢价支付股款 泰国中国商品交易中心 -30,000.00 10 年 - - -30,000.00 折价支付股款 合 计 258,797.00 - - 114,398.50 上期已对上述投资全额计提了减值准备，故长期股权投资差额本期未摊销。 （2）长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 计提原因 昆明大众汽车修理厂 1,089,162.00 - - 1,089,162.00 - 北京德恒有限责任公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 拟转让，按预计转让损失计提 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 - - - 40,000.00 已无可收回价值，全额计提 西双版纳依兰度假村有限责任公司 4,196,048.34 - - - 4,196,048.34 基本无收回价值，全额计提 阿子营培训中心 110,000.00 - - - 110,000.00 已无可收回价值，全额计提 泰国中国商品交易中心 250,000.00 - - - 250,000.00 已无可收回价值，全额计提 云南大东产业股份有限公司 6,810,517.89 - 6,810,517.89 - - 昆明英特奈特信息网络有限公司 - 262,892.54 - - 262,892.54 已无可收回价值，全额计提 昆明人才培训中心 - 30,000.00 - - 30,000.00 已无可收回价值，全额计提 昆明美雅西南工贸公司 - 491,703.01 - - 491,703.01 已无可收回价值，全额计提 云南百大投资有限公司 - 2,886,278.57 - - 2,886,278.57 拟转让，按预计转让损失计提 昆明百货大楼超市有限公司 - 182,700.00 - - 182,700.00 拟转让，按预计转让损失计提 合 计 15,495,728.23 3,853,574.12 6,810,517.89 1,089,162.00 11,449,622.46 其他减少金额 1,089,162.00 元为本期合并范围变化影响数。 （3）本公司以持昆明百安居装饰建材有限公司 35%的股权及持昆明家乐福 超市有限公司 35%的股权作质押，向股东华夏西部投资有限公司取得借款 30,000,000.00 元。 48 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 10、固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 558,681,403.61 1,396,348.54 - 37,346,889.17 522,730,862.98 机器设备 16,519,193.58 787,835.10 1,071,052.92 7,482,880.05 8,753,095.71 运输设备 13,760,030.37 816,789.78 3,541,660.79 1,486,203.00 9,548,956.36 办公及电子设备 10,542,860.67 5,672,585.52 3,630,550.39 507,534.80 12,077,361.00 合 计 599,503,488.23 8,673,558.94 8,243,264.10 46,823,507.02 553,110,276.05 其他减少金额 46,823,507.02 元为本期合并范围变化影响数。 （2）累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 76,590,064.99 14,880,319.30 - 10,169,688.00 81,300,696.29 机器设备 9,496,085.01 1,101,210.30 804,972.58 4,446,010.84 5,346,311.89 运输设备 7,746,050.26 1,102,160.58 2,035,756.43 924,494.10 5,887,960.31 办公及电子设备 4,665,784.28 2,924,120.10 972,511.51 387,611.26 6,229,781.61 合 计 98,497,984.54 20,007,810.28 3,813,240.52 15,927,804.20 98,764,750.10 其他减少金额 15,927,804.20 元为本期合并范围变化影响数。 （3）固定资产净值 类 别 期初数 期末数 房屋建筑物 482,091,338.62 441,430,166.69 机器设备 7,023,108.57 3,406,783.82 运输设备 6,013,980.11 3,660,996.05 办公及电子设备 5,877,076.39 5,847,579.39 合 计 501,005,503.69 454,345,525.95 （4）本公司固定资产未发生减值情况，故本期不需计提固定资产减值准备。 （5）固定资产抵押情况 ①本公司 1999 年 12 月以新纪元广场、老百货大楼、立体停车场及超市房产 49 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 作抵押，与中国工商银行昆明市南屏支行签定最高限额（6 亿元）抵押借款合同， 期限为 1999 年 12 月 6 日至 2002 年 12 月 5 日。截止 2002 年 12 月 31 日取得短 期借款 350,500,000.00 元；为合并范围外子公司取得短期借款 10,800,000.00 元、长期借款 20,000,000.00 元抵押担保。 ②本公司以东风路 99-100 号及正义路 49 号房产作抵押，向股东华夏西部投 资有限公司取得借款 30,000,000.00 元。 ③本公司子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司以其拥有的位于昆 明市白龙路 433 号办公楼作抵押，为联营企业云南百大房地产有限公司向昆明市 商业银行百大支行取得短期借款 6,000,000.00 元提供担保。 （6）固定资产权属情况 根据本公司 2002 年 12 月 20 日与中国工商银行昆明市南屏支行签署的《以 物抵贷协议》，本公司以新纪元广场 B 座 8-17 层、立体停车场 3-11 层、超市房 产及商品房抵偿中国工商银行昆明南屏支行 232,000,000.00 元的借款。详细情 况见附注十重要事项。 此协议于 2003 年 1 月 25 日临时股东大会通过并生效。 （7）本公司经营出租固定资产为房屋建筑物，账面净值为 6,827,356.71 元。 11．在建工程 本期 本期转入 资金 工程名称 预算数 期初数 期末数 增加 固定资产数 来源 A/S400 小型机 2,500,000.00 2,275,000.00 - 2,275,000.00 - 自筹 12、无形资产 剩余摊销 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末数 年限 土地使用权 8,813,800.00 7,832,195.12 - 220,344.96 1,111,672.24 2,313,622.08 6,500,177.92 29.5 年 财务软件 276,383.00 77,000.00 192,383.00 49,362.62 - 56,362.62 220,020.38 1.75-9.83 年 合 计 9,090,183.00 7,909,195.12 192,383.00 269,707.58 1,111,672.24 2,369,984.70 6,720,198.30 其他减少金额 1,111,672.24 元为本期合并范围变化影响数。 50 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 13、长期待摊费用 类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 租入固定资产 6,613,938.06 10,223,951.62 2,025,694.06 1,059,170.41 6,715,777.29 2,139,240.08 4,474,697.98 2.90－6.70 年 改良支出 装修支出 18,112,009.70 7,846,528.32 2,773,235.32 3,197,330.95 572,307.60 11,261,884.61 6,850,125.09 1-12.50 年 合 计 24,725,947.76 18,070,479.94 4,798,929.38 4,256,501.36 7,288,084.89 13,401,124.69 11,324,823.07 其他减少金额 7,288,084.89 元为本期合并范围变化影响数。 14、短期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 抵押借款 350,500,000.00 367,600,000.00 保证借款 171,300,000.00 157,500,000.00 合 计 521,800,000.00 525,100,000.00 （1）本公司 1999 年以新纪元广场、老百货大楼、立体停车场及超市房产作 抵押，与中国工商银行昆明市南屏支行签定最高限额（6 亿元）抵押借款合同， 期限为 1999 年 12 月 6 日至 2002 年 12 月 5 日。截止 2002 年 12 月 31 日已取得 短期借款 350,500,000.00 元。2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明 市南屏支行签署《以物抵贷协议》，抵偿抵押借款 232,000,000.00 元。详见附注 十重要事项。 （2）逾期借款 借款单位 贷款金额 年利率 条件 末偿还原因 预计还款期 中国农业银行昆明双龙支行 10,000,000.00 7.128% 担保 资金不宽余 近期 截至报告日止，本公司尚未偿还逾期贷款。 15、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 49,900,000.00 45,650,000.00 51 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 16、应付账款 期末数 期初数 76,334,193.42 99,879,584.97 （1）期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 17、预收账款 期末数 期初数 46,203,359.93 4,156,119.12 （1）期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中无账龄超过一年的预收账款。 （3）期末余额中金额较大的项目： 单位名称 金 额 性质或内容 昆明市财政局 24,000,000.00 2003 年度政府补贴收入 （4）预收账款期末数较期初数增加 1011.69%,主要原因为:①预收昆明市财 政局付本公司 2003 年度政府补贴收入 24,000,000.00 元；②本公司子公司昆明 百大房地产开发经营有限责任公司预收售房款 17,474,892.51 元。 18、应付股利 股东单位 期末数 期初数 欠付原因 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 尚未支付 昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付 昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付 云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付 广东鹤山毛纺厂 35,000.00 35,000.00 尚未支付 昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付 广东威力集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 尚未支付 合 计 3,553,165.00 3,553,165.00 52 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 19、应交税金 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 5,377,725.41 2,147,655.18 17%、4% 营业税 943,729.12 3,440,404.25 5%、20% 消费税 7,795.00 1,205.00 5% 企业所得税 1,512,518.55 1,059,205.51 33% 房产税 2,608,393.48 279,843.77 12%、1.2% 城建税 436,828.91 801,742.03 7% 土地使用税 - 173,268.00 个人所得税 50,540.83 36,575.68 固定资产投资方向调节税 20,079,703.40 20,079,703.40 印花税 - 197.98 契税 680,513.35 680,513.35 代扣代缴税金 124,660.55 107,184.81 合 计 31,822,408.60 28,807,498.96 20、其他应交款 种 类 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 233,777.71 326,720.07 应纳流转税的 3% 旅游事业促销费 9,613.94 23,478.35 客房餐饮收入的 5‰ 文化事业建设费 623.34 10,173.25 娱乐收入的 3% 合 计 244,014.99 360,371.67 21、其他应付款 期末数 期初数 133,503,281.27 69,037,328.17 53 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 （1）期末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项 单位名称 金 额 性质或内容 1 华夏西部投资有限公司 30,047,790.00 借款及利息 2 昆明西南商业大厦股份有限公司 3,650,000.00 代收款项 （2）期末余额中无账龄超过三年的大额款项。 （3）期末余额中金额较大的款项 单位名称 金 额 性质或内容 华夏西部投资有限公司 30,047,790.00 借款及利息 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 14,500,000.00 代收款项 李冠元 14,420,000.00 借款 云南百大投资有限公司 12,624,057.91 借款及代垫款 昆明百货大楼企业集团有限公司 10,400,000.00 借款 （4）其他应付款期末数较期初数增加 93.38%，主要原因为向本公司股东华 夏西部投资有限公司借款偿还银行借款所致。 22、预提费用 类 别 期末数 期初数 结余原因 租赁费 249,998.00 3,000,000.00 尚未支付 利息 40,980,197.11 52,776,575.94 尚未支付及免除 水电费 - 262,760.00 广告宣传费 - 1,314.44 其他 554,431.00 - 尚未支付 合 计 41,784,626.11 56,040,650.38 根据本公司于 2002 年 12 月 20 日与中国工商银行昆明市南屏支行签署的《还 款免息协议》，本公司在 2002 年内偿还 65,000,000.00 元现金的前提下，免除本 公司欠息 40,217,640.72 元。本公司本期已履约偿还了 65,000,000.00 元的现金， 此协议于 2003 年 1 月 25 日临时股东大会决议通过并生效。详见附注十重要事项。 54 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 23、预计负债 被担保单位名称 期末数 期初数 昆明宏基实业公司 3,472,569.46 4,000,000.00 昆明滇池高尔夫有限公司 - 3,975,074.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机公 4,700,000.00 - 昆明友谊商贸有限责任公司 4,800,000.00 - 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 31,400,000.00 - 云南天润科工贸有限责任公司 10,000,000.00 - 云南运通工贸公司 4,020,000.00 - 合 计 58,392,569.46 7,975,074.00 （1）对外担保损失详见附注五-34 营业外支出。 （2）预计负债期末数较期初数增加 632.19%，主要原因为根据董事会决议 对已停业无偿债能力的子公司银行借款担保计提损失所致。 24、一年内到期的长期借款 借 款 单 位 币 种 期末余额 借款期限 年利率 备注 中国建设银行云南省分行正义路支行 人民币 15,000,000.00 2001.12.30-2003.12.29 6.831% 抵押 本公司的子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司以位于昆明白龙路 北段自有的 25,153.60 平方米土地使用权作抵押物，从中国建设银行昆明正义支 行取得长期借款 15,000,000.00 元。 55 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 25、股本 （1）公司股份情况变动表 本次变动增减（+、-） 项 目 期初余额 期末余额 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 32,261,900.00 32,261,900.00 其中：国家拥有股份 32,261,900.00 32,261,900.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 39,738,100.00 39,738,100.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 72,000,000.00 72,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,400,000.00 62,400,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,400,000.00 62,400,000.00 三、股份总数 134,400,000.00 134,400,000.00 （2）根据华夏西部投资有限公司与本公司股东昆明百货大楼、昆明市国有 资产（持股）经营有限公司、昆明西南商业大厦股份有限公司、昆明一商边贸有 限责任总公司、昆明三联经贸有限责任公司签订的《股份转让协议书》，华夏西 部投资有限公司分别受让上述五家股东持有本公司 8%（10,752,000 股）、8.27% （11,111,800 股）、5.21%（7,000,000 股）、1.49%（2,000,000 股）、3.89% （5,226,300 股）合计 26.85%（36,090,100 股）的股权。截止 2002 年 12 月 31 56 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 日，转让各方已根据协议规定将转让股份托管给华夏西部投资有限公司，但尚未 办妥股份过户手续。截止报告日，昆明西南商业大厦股份有限公司、昆明一商边 贸 有 限 责 任 总 公 司 、 昆 明 三 联 经 贸 有 限 责 任 公 司 三 家 股 东 合 计 10.59% （14,226,300 股）的股权已办妥股份过户手续。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 111,523,536.36 - - 111,523,536.36 住房周转金转入 21,637.01 - 21,637.01 - 股权投资准备 5,198,492.67 519,595.29 1,379.545.21 4,338,542.75 其他资本公积转入 3,073,788.50 8,220,034.84 - 11,293,823.34 合 计 119,817,454.54 8,739,630.13 1,401,182.22 127,155,902.45 （1）股权投资准备本期增加数为本公司投资单位资本公积增加而按权益法 核算享有的权益数，本期减少数 1,379,545.21 元为本公司出让部份股权后按出 让股权比例计算的权益分享数。 （2）其他资本公积转入本期增加为：①住房周转金及股权投资准备本期减 少数 1,401,182.22 元转入；②无法支付的应付款项转入 312,742.78 元：③根据 本公司于 2001 年 12 月 28 日与中国华融资产管理公司昆明办事处签订的《债务 重组协议书》，本公司在 2002 年 12 月 20 日前归还 10,800,000.00 元债务后，免 除剩余债务。本公司本期履行承诺后，免除的债务 6,506,109.84 元计入资本公 积。 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 8,688,918.67 - - 8,688,918.67 法定公益金 10,481,236.58 - - 10,481,236.58 任意盈余公积 1,792,317.92 - - 1,792,317.92 所得税减免转入 1,566,608.73 - - 1,566,608.73 合 计 22,529,081.90 - - 22,529,081.90 57 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 28、未分配利润 项 目 金 额 年初末分配利润 -260,441,049.15 加：本年净利润 -210,496,423.50 期末未分配利润 -470,937,472.65 （1）根据董事会本年度利润分配预案，本年度经营亏损，不进行利润分配。 （2）年初未分配利润原为-261,751.572.89 元，本期调整为 -260,441,049.15 元，调增 1,310,523.74 元，原因为本期实现担保损失调整上 期预计负债。具体原因见附注四会计政策及会计估计变更。 29、主营业务收入 主营业务性质 本年发生数 上年发生数 商品销售 543,495,698.82 538,090,784.84 旅游服务 19,893,266.49 20,991,624.81 房地产 2,380,389.21 60,982,500.08 其他 2,113,639.43 3,504,323.29 合 计 567,882,993.95 623,569,233.02 其中前五名客户的销售收入: 本年发生数 上年发生数 金 额 比例 金 额 比例 - - 52,082,742.73 8.35% 本公司本期主营业务为零售，故未填列上表的本年发生数金额。 30、主营业务成本 主营业务性质 本年发生数 上年发生数 商品销售 480,895,414.86 464,524,613.15 旅游服务 3,841,216.59 3,203,551.80 房地产 2,636,824.68 49,268,182.08 其他 1,602,533.79 369,410.23 合 计 488,975,989.92 517,365,757.26 58 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 31、主营业务税金及附加 本年发生数 上年发生数 项 目 金 额 计缴标准 金 额 计缴标准 按应纳税收入的 5% 按应纳税收入的 5% 营业税 1,332,176.62 5,089,685.12 或 20% 或 20% 城建税 1,228,873.05 应纳流转税的 7% 656,637.21 应纳流转税的 7% 教育费附加 526,793.70 应纳流转税的 3% 297,615.26 应纳流转税的 3% 文化事业费 - 娱乐收入的 3% 65,570.42 娱乐收入的 3% 消费税 31,786.45 金银饰品收入的 5% 70,305.21 金银饰品收入的 5% 合 计 3,119,629.82 6,179,813.22 32、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 45,342,518.78 33,577,406.73 减：利息收入 1,528,307.07 3,007,557.22 汇兑损失 5,355.70 157.86 减：汇兑收益 - - 手续费 598,149.20 430,237.70 合 计 44,417,716.61 31,000,245.07 财务费用本年发生数较上年发生数增加 43.28%，主要原因为：①截止 2002 年 1 月 1 日，本公司逾期借款为 393,230,000.00 元，本期银行加收罚息所致； ②本公司欠付利息计算复息所致。 33、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益(权益法) -10,855,488.23 -2,190,284.25 联营公司分来利润(成本法) - 1,696,891.59 股权投资差额摊销 - -28,879.70 减值准备的影响 -3,853,574.12 -15,495,728.23 股权转让收益 2,516,978.27 -6,860,366.00 债权投资收益 - -8,505.00 合 计 -12,192,084.08 -22,886,871.59 本公司投资收益汇回无重大限制。 59 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 34、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 罚款支出 36,395.77 105,536.21 滞纳金 25,449.67 120,796.77 违约金 - 41,800.00 固定资产清理损失 1,408,972.67 1,596,665.94 合同工补偿金 874,401.10 713,355.02 捐赠支出 2,184,582.52 - 担保损失 71,120,436.59 7,975,074.00 其他 533,086.43 482,631.64 合 计 76,183,324.75 11,035,859.58 （1）营业外支出本年发生数较上年发生数增加 590.33%，主要原因为担保 损失及捐赠支出本期增加所致。 （2）担保损失具体内容为： ①对云南建华药业有限公司的 20,000,000.00 元银行借款提供担保，本公司 与债权人签订和解协议后，以物抵债承担担保损失 15,532,992.03 元，扣除本公 司 欠 云 南 建 华 药 业 有 限 公 司 的 债 务 1,000,000.00 元 后 ， 实 际 损 失 为 14,532,992.03 元； ②对云南运通工贸公司的 7,400,000.00 元银行借款提供担保，经法院判决 并与债权人达成和解后，本公司应承担担保损失 6,720,000.00 元，扣除本公司 追索损失收回 1,400,000.00 元后，实际损失为 5,320,000.00 元，本公司本期已 支付 2,700,000.00 元； ③对昆明宏基实业公司的 4,000,000.00 元银行借款提供担保，经法院判决 后上期已计入担保损失 4,000,000.00 元，本期新增损失 367,444.56 元为欠付本 年利息，本公司本期已支付 894,875.10 元； ④对云南天润科工贸有限责任公司的 10,000,000.00 元银行借款提供担保， 该公司已停业无偿还能力，本公司很可能承担连带责任，经董事会决议确认为本 期损失； ⑤对以下子公司合计 40,900,000.00 元的银行借款提供担保，这些公司已停 业处于待清算状态，无偿还能力，本公司很可能承担连带责任，经董事会决议确 认为本期损失：昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 4,700,000.00 元，昆明 友谊商贸有限责任公司 4,800,000.00 元，昆明百货大楼（集团）连锁总公司 31,400,000.00 元。 60 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 35、收到的其他与经营活动有关的现金总额为 89,045,490.31 元，其中主要 的项目和金额为： 项 目 本年发生数 暂收及暂借款 36,374,478.17 收回垫支及暂借款 19,231,195.75 预收 2003 年度补贴收入 24,000,000.00 36、支付的其他与经营活动有关的现金总额为 84,223,233.85 元，其中主要 的项目和金额为： 项 目 本年发生数 垫支及暂借款 38,702,696.67 还垫支及暂借款 25,773,728.21 水电费 7,507,938.78 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期 未 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 1,278,587.09 82.90 63,929.35 5.00 5,156,756.17 64.90 257,837.82 5.00 一至二年 163,767.40 10.62 16,376.74 10.00 2,039,033.60 25.66 1,694,482.64 10.00 二至三年 51,495.55 3.34 10,299.11 20.00 164,263.69 2.07 123,890.19 20.00 30.00- 30.00- 三年以上 48,479.80 3.14 16,682.34 586,127.06 7.37 577,942.66 100.00 100.00 合 计 1,542,329.84 100.00 107,287.54 7,946,180.52 100.00 2,654,153.31 （1）欠款金额在前五名的情况 期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例% 747,932.70 48.49 2,967,959.53 37.35 （2）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 61 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 106,526,577.69 37.14 50,779,395.60 5.00 117,240,144.85 53.07 18,611,490.28 5.00 一至二年 47,711,692.24 16.63 27,012,681.75 10.00 11,728,350.26 5.31 3,183,396.32 10.00 二至三年 14,568,616.83 5.08 7,137,305.63 20.00 728,555.32 0.33 550,219.05 20.00 30.00 30.00 三年以上 118,055,865.65 41.15 92,629,212.76 91,232,670.46 41.29 63,257,231.96 -100.00 -100.00 合 计 286,862,752.41 100.00 177,558,595.74 220,929,720.89 100.00 85,602,337.61 本公司合并范围内的内部应收款不计提坏账准备，故上期内部应收款的账龄 均划入一年以内。本期对已停业的子公司不再纳入合并报表范围（详见附注四）， 本公司对此类债权的账龄按实际情况进行了调整，致使本期账龄无衔接关系。 （1）欠款金额在前五名的情况 期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例% 135,251,880.65 47.15 100,721,489.34 45.59 （2）期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上的股份的股东单位欠款： 序号 单位名称 所欠金额 账龄 2,430,663.61 1 年以内 1 昆明百货大楼 19,634,900.54 1至2年 2 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,000,000.00 5 年以上 3、长期投资 （1）长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 48,047,391.79 5,459,134.68 2,019,209.54 51,487,316.93 对联营企业投资 28,629,383.82 4,343,050.34 13,451,796.60 19,520,637.56 其他股权投资 25,019,014.00 - - 25,019,014.00 减:长期投资减值准备 14,406,566.23 3,539,427.85 6,810,517.89 -11,135,476.19 合 计 87,289,223.38 6,262,757.17 8,660,488.25 84,891,492.30 62 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 ①对子公司、联营企业的投资 本期权益增减 本期分得 累计权益增减 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 （+、-）额 现金红利 （+、-）额 昆明英特奈特信息网络有限公司 500,000.00 - -16,847.42 - -368,553.73 阿子营培训中心 110,000.00 - - - - 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 972,531.00 - - - -972,531.00 昆明美雅西南工贸公司 500,000.00 - - - -8,296.99 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 600,000.00 - -14,630.30 - -600,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 - - - -8,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 1,200,000.00 - -754,385.50 - -754,385.50 昆明日月大酒店 900,000.00 - - - -900,000.00 昆明友谊商贸有限公司 3,630,000.00 - 3,611,505.27 - -3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 1,000,000.00 - 408,679.46 - -1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 - -8,925,318.20 - -1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 - 124,613.86 - -15,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 550,000.00 - 145,208.83 - -550,000.00 昆明昆都商城有限公司 537,600.00 - - - -537,600.00 昆明双龙野鸭湖旅游度假区 3,500,000.00 - -1,960,690.51 - -3,500,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 5,651,160.00 - - - -1,455,111.66 云南森华广告有限公司 250,000.00 - - - -200,714.81 云南百大投资有限公司 2,500,000.00 - -445,457.13 - 2,386,278.57 泰国中国商品交易中心 250,000.00 - - - - 昆河大厦有限责任公司 3,200,000.00 - -373,787.25 - -373,787.25 昆明百安居装饰建材有限公司 7,250,000.00 - -4,195,668.36 - -4,195,668.36 昆明家乐福超市有限公司 6,950,000.00 - -2,822,965.20 - -2,822,965.20 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 - -3,972,584.27 - 5,424,191.91 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 - -11,095,875.53 - 137,952.74 昆明百货大楼商业有限公司 4,500,000.00 - -11,061,442.85 - 1,551,156.13 昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00 - -5,423.50 - -5,423.50 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 1,950,000,00 780,000.00 1,943,926.73 - 202,122.14 云南赛博广告有限公司（已转让） - - -140,407.50 - - 合 计 106,901,291.00 780,000.00 -39,551,549.37 - -36,673,336.51 63 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 本公司子公司及外商投资联营企业均执行《企业会计制度》，其他联营企业 仍执行行业会计制度。 ②其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资日期 投资金额 减值准备 注册资本比例 北京德恒有限责任公司 1994 年 8 月 11.36% 10,000,000.00 3,000,000.00 昆明西南商业大厦股份有限公司 1993 年 8.00% 8,000,000.00 - 昆明樱花宾馆 15.18% 6,608,694.00 - 昆明商业银行百大支行 1993 年 5.00% 200,000.00 - 昆明市一商边贸有限责任总公司 1993 年 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 1993 年 30,000.00 30,000.00 天津华联商厦 1993 年 36,000.00 - 金狮集团 1993 年 50,000.00 - 中国商业股份制企业经联会 1994 年 50,000.00 - 上海永生金笔厂 1993 年 4,320.00 - 合 计 25,019,014.00 3,070,000.00 ③股权投资占被投资单位资本总额 20%（含 20%）以上，但未采用权益法核 算的项目 被投资单位名称 未采用权益法核算的原因 阿子营培训中心 已全额计提减值准备 昆明美雅西南工贸公司 已全额计提减值准备 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 长期投资账面余额已为零 昆明日月大酒店 长期投资账面余额已为零 昆明昆都商城有限公司 长期投资账面余额已为零 云南森华广告有限公司 已停业 泰国中国商品交易中心 已全额计提减值准备 西双版纳依兰度假村有限责任公司 已全额计提减值准备 64 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 ④长期股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销 其他转出 摊余价值 形成原因 西双版纳依兰度假村有限责任公司 288,797.00 10 年 - - 144,398.50 溢价支付股款 泰国中国商品交易中心 -30,000.00 10 年 - - -30,000.00 折价支付股款 合 计 258,797.00 - - 114,398.50 上期已对上述投资全额计提了减值准备，故长期股权投资差额本期未摊销。 （2）长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 北京德恒有限责任公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 拟转让，按预计转让损失计提 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 - - 40,000.00 已无可收回价值，全额计提 西双版纳依兰度假村有限责任公司 4,196,048.34 - - 4,196,048.34 基本无收回价值，全额计提 阿子营培训中心 110,000.00 - - 110,000.00 已无可收回价值，全额计提 泰国中国商品交易中心 250,000.00 - - 250,000.00 已无可收回价值，全额计提 云南大东产业股份有限公司 6,810,517.89 - 6,810,517.89 - 昆明英特奈特信息网络有限公司 - 131,446.27 - 131,446.27 已无可收回价值，全额计提 昆明人才培训中心 - 30,000.00 - 30,000.00 已无可收回价值，全额计提 昆明美雅西南工贸公司 - 491,703.01 - 491,703.01 已无可收回价值，全额计提 云南百大投资有限公司 - 2,886,278.57 - 2,886,278.57 拟转让，按预计转让损失计提 合 计 14,406,566.23 3,539,427.85 6,810,517.89 11,135,476.19 （3）本公司以持昆明百安居装饰建材有限公司 35%的股权及持昆明家乐福 超市有限公司 35%的股权作质押，向股东华夏西部投资有限公司取得借款 30,000,000.00 元。 65 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 4、主营业务收入及成本 本年发生数 上年发生数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 商品销售 - - 282,266,221.07 228,883,811.35 旅游服务 19,893,266.49 3,841,216.59 18,323,988.21 3,181,251.09 其他 1,359,170.87 - 912,834.14 - 合 计 21,252,437.36 3,841,216.59 301,503,043.42 232,065,062.44 经董事会决议，本公司以 2002 年 1 月 1 日为基准日，将原属分公司百货大 楼的经营业务划转到全资子公司昆明百货大楼商业有限公司(详见附注四)，导致 本年主营业务收入和成本较上年分别减少 92.95%和 98.34%。 5、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益(权益法) -39,551,549.37 -16,857,164.69 联营公司分来利润（成本法） - 1,696,891.59 股权投资差额摊销 - -28,879.70 减值准备的影响 -3,539,427.85 -14,406,566.23 股权转让收益 2,934,700.58 -10,625,884.23 债权投资收益 - -8,505.00 合 计 -40,156,276.64 -40,230,108.26 本公司投资收益汇回无重大限制。 66 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定 备 企 业 名 称 注 册 地 址 主营业务 的关系 和类型 代表人 注 华夏西部投资有限公司 北京市海淀区北三环西路 48 号 投资业 实际控制 有限责任 何道峰 昆明百货大楼 昆明市东风西路 99 号 商贸业 母公司 国 有 徐 斌 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明市东风西路 99 号新纪元大酒店 16 楼 房地产 子公司 有限责任 袁永忠 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明市东风西路 99 号 商贸业 子公司 有限责任 苏志兰 昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路 99 号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖 昆明百大酒店管理公司 昆明市东风西路 99 号新纪元大酒店 15 楼 酒店管理 子公司 有限责任 袁永忠 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 昆明市东风西路 99 号 商贸业 子公司 有限责任 马罗矶 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明市正义路 122 号 商贸业 子公司 有限责任 张 宁 昆明百货大楼（集团）进出口公司 昆都商城内 商贸业 子公司 有限责任 曾垂蓉 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 昆明市新迎北区蒋家营 服务业 子公司 有限责任 肖顺宁 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 瑞丽市边城街 旅游业 子公司 有限责任 陈东海 阿子营培训中心 嵩明县阿子营乡 培训 子公司 余荣华 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 昆明市吴井路 195 号 商贸业 子公司 有限责任 冯炽亮 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 昆明市环城西路 商贸业 子公司 有限责任 黄 博 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 昆明市东风西路 99 号 商贸业 子公司 有限责任 熊建新 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明市官渡区白龙路 508 号 商贸业 子公司 有限责任 董家荣 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 昆明市新世纪立体停车库 10 层 商贸业 子公司 有限责任 江翠华 昆明美雅西南工贸公司 昆明市新民航路 商贸业 子公司 有限责任 杨本芬 昆明日月大酒店 昆明环城东路 270-274 号 服务业 子公司 集体所有 毕 勇 昆明百货大楼超市有限公司 昆明市海源中路商铺 18 栋 7-16 号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖 云南百大物业服务有限公司 昆明市东风西路 99 号新纪元大酒店 14 楼 物业管理 子公司 有限责任 孙继滨 67 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 华夏西部投资有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00 昆明百货大楼 50,360,000.00 50,360,000.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 昆明百货大楼商业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 1,000,000.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,000,000.00 1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00 阿子营培训中心 110,000.00 110,000.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 2,612,389.09 2,612,389.09 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 630,000.00 630,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 620,000.00 620,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 10,000,000.00 10,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 昆明美雅西南工贸公司 1,000,000.00 1,000,000.00 昆明日月大酒店 1,800,000.00 1,800,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 500,000.00 500,000.00 云南百大物业服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 68 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 企 业 名 称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 昆明百货大楼 32,261,900.00 24.00 32,261,900.00 24.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 昆明百货大楼商业有限公司 5.000.000.00 100.00 5.000.000.00 100.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 2,550,000.00 51.00 980,000.00 0.00 100,000.00 2.00 3,430,000.00 49.00 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 100.00 3,630,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00 100.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 阿子营培训中心 110,000.00 100.00 110,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 2,612,383.09 100.00 2,612,383.09 100.00 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 600,000.00 95.24 600,000.00 95.24 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 550,000.00 88.71 550,000.00 88.71 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 1,200,000.00 60.00 1,200,000.00 60.00 昆明美雅西南工贸公司 500,000.00 50.00 500,000.00 50.00 昆明日月大酒店 900,000.00 50.00 900,000.00 50.00 昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00 云南百大物业服务有限公司 400,000.00 40.00 400,000.00 40.00 800,000.00 80.00 69 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与 本 公 司 的 关 系 昆明昆都商城有限公司 联营企业 昆明双龙野鸭湖旅游度假区 联营企业 云南森华广告有限公司 联营企业 云南百大投资有限公司 联营企业 昆河大厦有限责任公司 联营企业 昆明百安居装饰建材有限公司 联营企业 云南百大房地产有限公司 联营企业 昆明西南商业大厦股份有限公司 持有本公司 5%以上的股份 （二）关联方交易 1、定价政策：本公司关联方交易价格以市场结算价为定价依据。 2、资金往来 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司向以下关联方单位提供借款及代垫款项， 其明细余额如下： 企 业 名 称 期末数 期初数 昆明百货大楼 22,065,564.15 19,739,970.54 昆明友谊商贸有限责任公司 6,474,199.53 4,726,689.89 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,054,158.46 875,434.66 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 25,452,051.70 17,467,372.34 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 18,727,723.21 19,742,423.21 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 1,251,375.60 400,000.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 1,133,210.19 1,533,210.19 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 2,522,480.54 2,507,850.24 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 26,256,744.92 7,577,798.23 昆明日月大酒店 19,639,905.13 16,309,905.13 阿子营培训中心 568,656.61 505,634.99 昆明昆都商城有限公司 3,767,200.00 3,943,200.00 昆明双龙野鸭湖旅游度假区 9,339,139.00 9,289,139.00 云南百大投资有限公司 3,501,957.47 2,871,957.47 昆河大厦有限责任公司 51,360.56 351,360.56 昆明百安居装饰建材有限公司 7,662,757.87 7,510,108.00 云南百大房地产有限公司 6,275,921.69 15,515,374.97 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 70 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 3、关联方担保、抵押 （1）本公司为关联方单位的借款提供担保情况 ①为合并范围内关联方单位的借款提供担保 企 业 名 称 金 额 备 注 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 50,000,000.00 信用担保，逾期 1000 万 ②为合并范围外关联方单位的借款提供担保 企 业 名 称 金 额 备 注 昆明友谊商贸有限责任公司 4,800,000.00 信用担保,已逾期 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 9,130,000.00 信用担保 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 4,700,000.00 信用担保，已逾期 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 31,400,000.00 抵押担保 2900 万，信用担保 240 万，已逾期 昆明双龙野鸭湖旅游度假区 3,300,000.00 抵押担保 180 万,信用担保 150 万,已逾期 云南百大投资有限公司 10,000,000.00 信用担保，已逾期 昆明百安居装饰建材有限公司 10,500,000.00 信用担保 合 计 73,830,000.00 本公司以新纪元广场、老百货大楼及昆明顺城街口立体停车场、超市房产作 抵押，为昆明百货大楼（集团）连锁总公司从中国工商银行昆明市圆通支行取得 短期借款 9,000,000.00 元及长期借款 20,000,000.00 元；为昆明双龙野鸭湖旅 游度假区从中国工商银行昆明市南屏支行取得短期借款 1,800,000.00 元。 以上借款逾期金额为 54,200,000.00 元，尚未办理借款合同展期手续。 ③本公司的子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司以其拥有的位于 昆明市白龙路 433 号办公楼作抵押，为联营企业云南百大房地产有限公司向昆明 市商业银行百大支行取得短期借款 6,000,000.00 元提供担保。 （2）关联方为本公司担保情况 ①合并范围内关联方为本公司及合并范围内关联方之间的担保情况： 本公司的子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为昆明百货大楼（集 团）珠宝经营有限公司从中国工商银行昆明分行取得短期借款 19,200,000.00 元提供担保；为昆明百货大楼股份有限公司新纪元大酒店从交通银行昆明分行取 得短期借款 1,600,000.00 元提供担保；为昆明百货大楼（集团）商业有限公司 71 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 从交通银行昆明分行取得短期借款 21,000,000.00 元提供担保。 本公司的子公司昆明百货大楼（集团）商业有限公司为本公司从中国建设银 行昆明正义支行取得短期借款 42,000,000.00 元提供担保；为本公司从昆明商业 银行百大支行取得短期借款 9,500,000.00 元提供担保。 ②合并范围外关联方为本公司担保情况： 本公司联营企业云南百大房地产有限公司的子公司云南百大住宅开发有限 公司用其拥有的位于昆明高新开发区[昆国用（2001）字第 00395 号]、[昆国用 （2001）字第 00349 号]、[昆国用（2001）字第 00100 号]、[昆国用（2001）字 第 00464 号]土地使用权作抵押，同时云南百大房地产有限公司以其拥有的位于 昆明市官渡区小坝云山村[昆国用（1999）字第 00273 号]、[昆国用（1999）字 第 00435 号] 土地使用权作抵押，为本公司的子公司昆明百货大楼（集团）商业 有限公司从中国建设银行昆明营业部取得短期借款 28,000,000.00 元提供担保。 4、其他关联交易 （1）根据本公司与云南百大房地产有限公司、中国农业银行昭通市分行营业 部签订的协议，本期以云南百大房地产有限公司的子公司云南百大住宅开发有限 公司开发的博园世家写字楼和国际花园商品房抵偿本公司承担的云南建华药业 有限公司向中国农业银行昭通市分行营业部借款连带担保责任债务 15,532,992.03 元； （2）根据本公司与华夏西部投资有限公司签订的协议，本期以东风西路 99-100 号及正义路房产作抵押、以持昆明百安居装饰建材有限公司及昆明家乐 福超市有限公司的股权投资作质押，向华夏西部投资有限公司借款 30,000,000.00 元，并按年 6.372％利率支付资金占用费； （3）根据本公司与昆明百安居装饰建材有限公司签订的协议，本期向昆明百 安居装饰建材有限公司提供 7,250,000.00 元借款，并在 2004 年 7 月 28 日之前 将此借款转为本公司对昆明百安居装饰建材有限公司的投资。 5、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 企 业 名 称 期末数 期初数 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 2,892,757.75 3,026,950.80 72 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 （2）其他应收款 企 业 名 称 期末数 期初数 昆明百货大楼 22,065,564.15 19,739,970.54 昆明友谊商贸有限责任公司 6,474,199.53 4,726,689.89 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,054,158.46 875,434.66 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 25,452,051.70 17,467,372.34 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 18,727,723.21 19,742,423.21 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 1,251,375.60 400,000.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 1,133,210.19 1,533,210.19 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 2,522,480.54 2,507,850.24 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 26,256,744.92 7,577,798.23 昆明日月大酒店 19,639,905.13 16,309,905.13 阿子营培训中心 568,656.61 505,634.99 昆明昆都商城有限公司 3,767,200.00 3,943,200.00 昆明双龙野鸭湖旅游度假区 9,339,139.00 9,289,139.00 云南百大投资有限公司 3,501,957.47 2,871,957.47 昆河大厦有限责任公司 51,360.56 351,360.56 昆明百安居装饰建材有限公司 7,662,757.87 7,510,108.00 云南百大房地产有限公司 6,275,921.69 15,515,374.97 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 （3）其他应付款 企 业 名 称 期末数 期初数 华夏西部投资有限公司 30,047,790.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 14,500,000.00 云南森华广告有限公司 300,000.00 301,000.00 云南百大投资有限公司 12,739,097.91 2,561,084.85 云南百大房地产有限公司 5,868,291.25 4,749,626.89 昆明西南商业大厦股份有限公司 3,650,000.00 3,650,000.00 73 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 七、承诺事项 根据本公司 2002 年 8 月 6 日向中国工商银行昆明市南屏支行递交的《关于 昆明百货大楼（集团）股份有限公司债务重组实施方案的申请》，本公司按实施 方案以物抵贷后对中国工商银行昆明市南屏支行作以下重要承诺： 1、保证以物抵贷后贷款利息按时支付以及同意逐年还贷压缩存量贷款的承 诺； 2、以现金支付新增利息的承诺； 3、关于代售、代管抵贷物及支付租金的计划和承诺，即以物抵贷后本公司 代售、代管抵贷物，在抵贷物尚未处置前，每年计划支付租金 6,000,000.00 元， 租期最长 10 年。 2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行正式签订《以 物抵贷协议》，并于 2003 年 1 月 25 日临时股东大会决议通过并生效。 八、或有事项 本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注六-3，其中对昆明友谊商贸有 限公司 4,800,000.00 元、昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 4,700,000.00 元、昆明百货大楼（集团）连锁总公司 31,400,000.00 元合计 40,900,000.00 元 的银行借款担保，经董事会决议本期已确认损失，并计入预计负债。 九、资产负债表日后非调整事项 2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签订《以物抵 贷协议》及《还贷免息协议》，于 2003 年 1 月 25 日临时股东大会决议通过并生 效。 十、其他重要事项 本公司债务重组事项如下： 1、根据本公司于 2001 年 12 月 28 日与中国华融资产管理公司昆明办事处签 订的《债务重组协议书》，本公司在 2002 年 12 月 20 日前归还 10,800,000.00 元 的债务后免除剩余债务。本期本公司已履行承诺，并将免除的债务 6,506,109.84 74 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002 年度报告 元计入资本公积。 2、2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签订《以物 抵贷协议》，本公司以新纪元广场 B 座写字楼 8-17 层、C 座商场 1-2 层、C 座停 车楼 3-9 层、C 座办公楼 10-11 层以及本公司的联营企业云南百大房地产有限公 司及其子公司云南百大住宅开发有限公司开发的国际花园 18 栋、23 栋、24 栋住 宅、博园世家别墅和本公司子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司开发的 晨曦街别墅总价值 254,353,273.02 元，按评估价值的 91.46%，抵偿中国工商银 行昆明市南屏支行 232,000,000.00 元借款。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司对 该事项尚未作账务处理。 3、2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签订《还款 免息协议》，本公司在 2002 年内偿还 65,000,000.00 元现金的前提下，中国工商 银行昆明市南屏支行同意减免本公司贷款利息 40,217,640.72 元。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司已偿还中国工商银行昆明市南屏支行现金 65,000,000.00 元， 对免除的贷款利息 40,217,640.72 元尚未作账务处理。 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、现行的《公司章程》。 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003 年 4 月 2 日 75