青岛啤酒(600600)2002年年度报告

青岛啤酒股份有限公司 二 ＯＯ 二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。王立军、 谭礼宁董事未出席本次董事会，授权李桂荣董事长行使权利。公司董事长李桂荣、主 管会计工作的副总裁孙玉国及会计机构负责人于竹明保证本报告中财务报告的真实、 完整。 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………………… 1 二、会计数据和业务数据摘要………………………………………… 1 三、股本变动及股东情况……………………………………………… 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………… 5 五、公司治理结构……………………………………………………… 7 六、股东大会简介……………………………………………………… 7 七、董事会报告………………………………………………………… 8 八、监事会报告………………………………………………………… 12 九、重要事项…………………………………………………………… 14 十、财务报告…………………………………………………………… 16 十一、备查文件目录…………………………………………………… 16 一、公司基本情况简介： 1、中文名称：青岛啤酒股份有限公司 英文名称：TSINGTAO BREWERY COMPANY LIMITED 2、法定代表人：李桂荣 3、董事会秘书：袁璐 证券事务代表：张瑞祥 联系地址：青岛市香港中路五四广场青啤大厦 1603 室 联系电话：（0532）5713831；传真：（0532）5713240 电子信箱：secretary@tsingtao.com.cn 4、注册地址：山东省青岛市登州路 56 号 办公地址：山东省青岛市香港中路五四广场青啤大厦 邮政编码：266071 公司网址：http://www.tsingtao.com.cn 电子信箱：info@tsingtao.com.cn 5、信息披露报纸： 《中国证券报》、 《上海证券报》、香港《文汇报》和《The Standard》 登载公司年度报告的指定网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：董事会秘书室 6、公司股票上市交易所： A 股：上海证券交易所 股票简称：青岛啤酒；代码：600600 H 股：香港联交所 股票简称：青岛啤酒；代码：0168 7、其他资料： 变更注册登记日期：2001 年 6 月 19 日；地点：青岛市工商局 营业执照注册号：企股鲁青总字第 004268 号 税务登记号码：370202163615667 公司聘任的会计师事务所：（1）香港罗兵咸永道会计师事务所，地址为香港 中环太子大厦二十至二十四楼；（2）普华永道中天会计师事务所，地址为上 海市淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司 2002 年财务数据（单位：人民币元） 利润总额 377,449,295 净利润 230,657,385 扣除非经常性损益后的净利润 200,168,347 主营业务利润 2,163,274,640 其他业务利润 15,252,281 -1- 营业利润 325,171,918 投资收益 21,788,339 补贴收入 96,812,054 营业外收支净额 -66,323,016 经营活动产生的现金流量净额 1,106,015,755 现金及现金等价物净增减额 260,055,983 注:非经常性损益项目包括：A 补贴收入 96,812,054 B 营业外收支净额 –66,323,016 2、本集团在香港联合交易所有限公司上市 H 股所披露的会计报表系按照香港公认会计 准则编制，该等准则与本集团之法定报表采用的中国会计准则存在差异。(单位:人民币 千元) 二零零二年 二零零一年 按中国会计准则计算的净利润 230,657 102,888 按香港公认会计原则所作之调整： 按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(a) (11,480) (11,480) 对按中国会计准则投资差异摊销的调整(b) (12,443) (17,889) 控股子公司获豁免偿还欠款(c) 1,464 9,439 其它 14,347 554 按香港公认会计原则计算之股东应占盈利 222,545 83,512 (a).由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用了不 同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本产 生了差异，以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本年度多提约人民币 11,480,000 元的折旧费用（二零零一年：11,480,000 元）。 (b).根据中国会计准则要求，本集团在取得对控股子公司的投资权益时所付出的成本低 于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按 10 年的期限摊销计入 损益。在香港公认会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离净资 产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出摊销。就两准则不同 的会计处理须减少按香港公认会计原则的净利润约 12,443,000 元（二零零一年： 17,889,000 元）。 (c).于二零零二年，本公司的控股子公司获债权人豁免偿还欠款约为 1,464,000 元（二零 零一年：9,439,000 元）。按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免须作为 资本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则下，该项豁免偿款须作为其它收入。 -2- 3、主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） 项 目 2002 年 2001 年 2000 年调整前 2000 年调整后 主营业务收入 6,936,734,126 5,276,724,546 3,766,259,130 3,766,259,130 净利润 230,657,385 102,887,744 95,201,759 91,697,252 总资产 8,938,615,600 8,243,838,412 6,995,231,025 6,978,958,118 股东权益(不含少数股 东权益) 2,977,353,602 2,964,914,586 2,235,378,634 2,204,838,121 每股收益 0.2307 0.1029 0.1058 0.1019 每股净资产 2.98 2.96 2.48 2.45 调整后的每股净资产 2.89 2.87 2.4 2.43 每股经营活动产生的 现金流量净额 1.11 0.53 0.37 0.37 净资产收益率 7.75% 3.47% 4.26% 4.16% 扣除非经常性损益后 净资产收益率(加权) 6.72% 0.80% 1.83% 1.67% 4、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 1,000,000,000 1,000,000,000 资本公积 1,574,507,219 1,464,531 1,575,971,750 法定公积金 119,850,056 42,804,520 162,654,576 法定公益金 90,580,834 38,988,748 129,569,582 未分配利润 179,964,360 230,657,385 301,793,268 108,828,477 外币报表折算差额 12,117 317,100 329,217 股东权益合计 2,964,914,586 314,232,284 301,793,268 2,977,353,602 变动原因： ⑴.资本公积：附属公司获豁免应付款； ⑵.法定公积金：本年提取法定盈余公积金； ⑶.法定公益金：本年提取法定公益金； ⑷.未分配利润：本期增加为本年实现的净利润，本期减少为本年提取盈余公积及本年度 利润分配； ⑸.外币报表折算差额：附属公司外币报表折算差额。 -3- 三、股本变动及股东情况 1、股份变动情况 单位：万股 本次变 本次变动增减（+，-） 本次变 动前 动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 39982 39982 境内法人持有股份 5333 5333 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 45315 45315 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 20000 20000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 34685 34685 4、其他 已上市流通股份合计 54685 54685 三、股份总数 100000 100000 2、股票发行与上市情况 本公司于 2001 年 2 月 5 日至 20 日在上海证券交易所增发人民币普通股 10,000 万 股，每股发行价为人民币 7.87 元，证券投资基金和社会公众投资者持有部分共计 96,583,632 股于 2001 年 3 月 7 日起上市流通，其他机构投资者持有的 3,416,368 股于 2001 年 6 月 7 日起上市流通。由此本公司已上市流通人民币普通股由增发前的 1 亿股 增至 2 亿股，公司总股本增至 10 亿股。 3、股东情况介绍 （1）报告期末公司股东总数为 120,168 户，其中 H 股股东为 840 户。 （2）报告期末本公司前 10 名股东 -4- 持有人 持股种类 期末持股数 占总股本 持股增减 股份性质 比例(%) 青岛市国有资产管理办公室 A 399,820,000 39.98 - 国家股 香港中央结算(代理人)有限公司 H 291,212,380 29.1 - 流通股 安海斯-布希公司 H 45,000,000 4.5 - 流通股 中国银行山东省分行 A 29,250,000 2.93 - 法人股 中国建设银行青岛市分行 A 19,080,000 1.91 - 法人股 青岛华青财务服务有限公司 A 5,000,000 0.5 - 法人股 泰和证券投资基金 A 4,334,174 0.43 流通股 丰和价值证券投资基金 A 3,685,420 0.37 - 流通股 易方达平稳增长证券投资基金 A 3,552,808 0.36 - 流通股 汉盛证券投资基金 A 3,442,384 0.34 - 流通股 泰和证券投资基金和丰和价值证券投资基金的基金管理人同为嘉实基金管理有限 公司，除此以外，本公司并不知晓前 10 名股东之间是否存在其他关联关系、所持股份 是否存在质押或冻结的情况，以及是否为一致行动人。 （3）本公司第一大股东为青岛市国有资产管理办公室，是青岛市主管国有资产管 理的政府部门。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 期初持股数 期末持股数 （股） （股） 李桂荣 男 63 董事长 0 0 金志国 男 46 副董事长、总裁 0 0 刘英弟 男 46 董事 5000 5000 孙玉国 男 48 董事、副总裁 0 0 楚振刚 男 54 非执行董事 0 0 王立军 男 45 非执行董事 0 0 谭礼宁 男 39 独立董事 0 0 伍海华 男 36 独立董事 0 0 潘桂荣 女 53 独立董事 0 0 吴玉亭 男 57 监事会主席 0 0 于嘉平 男 40 监事 0 0 任增贵 男 40 监事 0 0 刘清远 男 54 监事 0 0 钟明山 男 50 监事 0 0 -5- 陈军 男 34 监事 0 0 孙明波 男 46 常务副总裁 1261 1261 滕安功 男 52 工会主席 0 0 樊伟 男 43 总工程师 3882 3882 严旭 女 38 副总裁 0 0 张学举 男 48 副总裁 1000 1000 曹向东 男 51 副总裁 2000 2000 袁璐 女 47 董事会秘书 0 0 上述董事、监事及高级管理人员任期自 2002 年 6 月 24 日起至 2005 年 6 月 24 日 止。 2、年度报酬情况 （1）报酬决策程序、报酬确定依据： 公司董事、监事的报酬依据公司股东大会审议通过的董事、监事年度薪酬计划和 董事、监事服务合约以及公司的经营效益情况确定其薪酬，公司高级管理人员的薪酬 按董事会通过的经营者薪酬方案，根据公司经营业绩和个人所承担的工作职责兑现年 度薪酬。 （2）现任董事、监事和高级管理人员 2002 年度报酬总额为 117 万元人民币，金 额最高的前三名董事薪酬总额为 27 万元，金额最高的前三名高级管理人员薪酬总额为 37 万元。 （3）独立董事的津贴及其他待遇： 2002 年度公司独立董事未在公司领取津贴或其他报酬。依据公司 2001 年度股东大 会通过的独立董事薪酬方案，独立董事应得的年度津贴不超过人民币 5 万元（含税）。 （4）在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员中，年薪 5 万元以内有 2 人， 5 至 9 万元有 8 人，9 至 15 万元有 4 人。楚振刚、王立军、谭礼宁、伍海华、潘桂荣、 刘清远、钟明山、陈军不在本公司领取薪酬。 3、本公司 2002 年 6 月 24 日召开的 2001 年度股东大会选举产生本公司第四届董 事会，成员为：李桂荣、金志国、刘英弟、孙玉国、楚振刚、王立军、谭礼宁、伍海 华、潘桂荣，选举第四届监事会成员：吴玉亭、刘清远、陈军、钟明山；另外于嘉平、 任增贵当选职工代表出任的监事。 同日本公司召开第四届董事会第一次会议，选举李桂荣为董事长，金志国为副董 事长，聘任金志国为本公司总裁，孙明波、孙玉国、严旭、张学举、曹向东为副总裁， 樊伟为总工程师，袁璐为董事会秘书。同日，本公司召开第四届监事会第一次会议， 选举吴玉亭为监事会主席。 4、截至报告期末，本公司共有员工 3971 人，其中在职员工 3451 人。各类专业技 术人员占职工总数的 32%，公司现有员工中高中以上文化程度的人数约占公司总人数 的 78%。 -6- 五、公司治理结构 1、公司治理 本公司已建立了较规范的法人治理结构，完善了股东大会、董事会、监事会、经 理层相互制衡的管理体制，并建立了相关的议事规则和工作制度，以保障其协调运转、 规范运作。报告期内根据《上市公司治理准则》的要求，修改了公司章程相关内容并 完成了公司董事会、监事会的换届选举，外部董事、外部监事已占董事会和监事会成 员的一半以上，其中独立董事占董事会成员的三分之一。 公司董事会深刻认识到良好的公司治理对保护投资者权益和提升股东价值的重要 意义，并严格按照境内外监管法规和公司章程的要求规范运作。公司董事会已成立了 战略与投资委员会、审计与财务委员会、人力资源与公司治理委员会三个专门委员会 并制订了各专门委员会的工作细则，从而保证了董事会科学高效的决策。本公司定向 发行与美国安海斯-布希公司的可转债转股完成后，安海斯-布希公司将派出代表进入本 公司董事会、监事会及董事会各专门委员会，对进一步完善公司治理将起到积极推动 作用。 2、独立董事履行职责情况 在董事会三个专门委员会中，除战略与决策委员会外，审计与财务委员会、人力 资源与公司治理委员会均由独立董事占多数并担任委员会主席。独立董事参加了年内 董事会召开的各次会议并召集及参加了董事会专门委员会的 7 次会议，对公司的财务 审计、高管人员选聘、重大经营决策等提出了许多建设性意见，认真履行了其担负的 职责。 3、公司与控股股东（青岛市国有资产管理办公室）在业务、人员、资产、机构、 财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 4、公司董事会薪酬委员会（2002年6月改组为人力资源与公司治理委员会）已初 步建立了对公司经营者的薪酬制度及绩效考评制度并参照个人所担负的不同职责和年 度业绩情况给予奖惩。 六、股东大会简介 2002 年 6 月 24 日本公司召开 2001 年度股东大会，会议通知于 2002 年 5 月 10 日 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》和《Hong Kong iMail》。出 席股东年会的股东和股东代理人共代表股份数 535,946,725 股，占本公司总股本的 54%，符合本公司章程的要求。 会议以普通决议案审议并通过：“公司 2001 年度董事会工作报告、2001 年度监事 会工作报告、2001 年度财务报告（经审计）、2001 年度利润分配方案、聘任境内及国 际审计师并授权董事会决定其酬金、选举公司第四届董事会成员、选举公司第四届监 事会成员、新一届董事和监事任期内年度总薪酬并授权董事会及监事会分别决定董事 和监事个人薪酬、为公司董事、监事及其他高级管理人员购买责任保险”共 9 项议案； 以特别决议案审议并通过了“授权本公司董事会增发不超过公司已发行 H 股股份面值 -7- 总额 20％的 H 股股份”及“批准本公司董事会提呈关于修改公司章程的议案”。股东 年会决议公告于 6 月 25 日分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇 报》和《Hong Kong iMail》。 本次股东大会董事、监事换届选举情况见“第四.3 部分”。 七、董事会报告 1、公司经营情况 本公司的主要业务为生产及销售啤酒。附属公司及联营公司主要从事啤酒生产、 销售及国内贸易。 本集团营业额及盈利几乎完全由生产及销售啤酒而产生。 （1）公司主营业务收入和利润分地区的构成情况： 地区 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 青岛 194,681 68,400 山东（不含青岛） 98,666 21,605 华北 145,987 37,549 华南 251,143 75,534 出口销售 33,230 13,240 （2）业务回顾 2002 年本公司贯彻落实“系统整合、机制创新、提高核心竞争力；结构调整、做 强做大、再创新百年辉煌”的工作方针，董事会和管理层带领广大员工努力拚搏，创 新进取，使公司经营业绩大幅提高、综合实力显著增强，在国内啤酒市场的领先地位 得到进一步巩固和加强。 国内啤酒市场状况 国内啤酒市场 2002 年保持了稳定增长的态势，全年啤酒总产量达到了 2387 万千 升，同比增长 5%，但啤酒市场整体供大于求的局面并未改变，在一些区域性市场，激 烈的竞争对产品价格形成了较大的压力。另一方面，大企业集团的收购兼并使行业的 集约化程度不断提高，目前国内前十大啤酒生产商已占全国市场份额的 42.9 %，比 2001 年提高 5.8 个百分点，可以预见，未来的市场份额将更多的向大企业集团集中。 经营业绩大幅提高 作为全国最大的啤酒生产商和销售商，本公司在激烈的市场竞争中通过全方位市 场开拓，全年完成啤酒销售量 298.7 万千升，同比增长 21%，市场份额由 11%提高至 12.5 %，按中国会计准则计算，实现主营销售收入 693,673 万元，同比增长 31 %；实 现净利润 23,066 万元，同比增长 124 %；经营活动产生的现金流量净额达 110,602 万 元，同比增长 109 %。公司积极致力于品牌和产品结构的调整，着力提高青岛啤酒主品 牌的销量，全年共产销 92 万千升，同比增长 42%，从而带动了公司整体毛利率的提升。 荣获全国质量管理奖和国家科技进步二等奖 年内公司以争创“全国质量管理奖”为契机，深化质量管理的各项工作，并启动 -8- EVA 价值管理活动，推动了公司整体管理水平的提高，成为全国食品饮料行业迄今为 止唯一的“全国质量管理奖”获奖企业。 公司还加大了产品科研开发方面的工作力度，国家重点技术创新项目“青岛啤酒 风味物质图谱技术的开发应用”获得了 2002 年度国家科技进步二等奖，这不仅是国内 啤酒企业首度获奖，更重要的是推动了本公司的技术进步，对青岛啤酒的异地生产和 新产品开发中保持原有的特定风味起到了重要作用。另外，公司承担的“纯生啤酒稳 定性的综合研究与应用”等 6 个项目亦被列为 2002 年度国家重点技术创新项目并获国 家财政拨款支持。公司的品牌、质量、技术等始终保持了国内啤酒行业的领先水平。 成功达成战略联盟 为应对中国加入 WTO 后世界经济一体化所带来的竞争和挑战，公司本着“强强联 合、优势互补”的原则与世界最大的啤酒生产商美国安海斯-布希公司（“AB 公司”） 于 2002 年 10 月 21 日正式签署了战略投资协议，结为战略联盟。本公司将向 AB 公司 定向发行合共为 1.82 亿美元的强制性可转换债券。同时双方将结合各自的资源优势， 支持本公司在中国啤酒行业中持续发展和保持领先地位，进一步增强本公司的竞争力 并提高盈利能力。 开辟台湾市场 在国际啤酒市场普遍不景气的情况下，本公司 2002 年产品出口取得了突破性进 展，全年共出口啤酒 6.4 万千升，创汇 4048 万美元，分别同比增长了 110 %和 104 %。 主要原因就是公司抓住海峡两岸先后加入世贸组织的有利时机，与台湾当地经销商通 力合作，在第一时间将“青岛啤酒”销入台湾市场，在 8 个月的时间里共销售啤酒 3.1 万千升。 （3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司 2002 年盈利最大的前 3 家子公司情况： 单位：万元 公司名称 主营业务 注册资本 资产规模 主营业务收入 净利润 深圳青岛啤酒朝 生产及销售啤酒 3,000 万美元 79268 41990 6901 日有限公司 青岛啤酒西安有 国内啤酒生产及 22,220 56764 83129 6543 限责任公司 销售 深圳市青岛啤酒 国内啤酒贸易 2,000 32477 131063 5779 销售有限公司 （4）主要供应商、客户情况 本公司最大的供应商为澳大利亚大麦局，前五名供应商合计占公司年度采购总金 额的 36%，最大的销售客户为台湾青啤股份有限公司，前五名客户销售额合计占公司 销售总额的 25%。 2、募集资金使用情况 本公司于 2001 年增发 A 股共募集资金人民币 7.87 亿元，扣除发行费用实收募集 资金净额为人民币 757,728,570 元。 -9- （1）报告期内募集资金使用情况 （单位：人民币万元） 募集资金投向项目名称 承诺募集资金 报告期末募集 已投入资金比 投资额 资金实际投入 例（%） 收购上海嘉酿 75%外方投资者股权项目 15,375 15,375 100 收购五星公司 62.64%外方投资者股权和三环公 18,624 18,624 100 司 54%外方投资者股权项目 青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 6,800 5,400 79 西安公司年产 5 万吨纯生啤酒生产线技改项目 12,000 0 — 马鞍山公司年产 10 万吨啤酒一期技改项目 7,700 7,700 100 珠海公司年产 15 万吨啤酒一期 10 万吨技改项目 5,800 5,800 100 三水公司年产 20 万吨啤酒一期 15 万吨技改项目 9,000 9,000 100 公司电子销售网络建设项目 1,000 835 84（已完成） 合 计 76,299 62,734 82 截至报告期末本公司尚余募集资金为人民币 13,039 万元，暂时用于公司流动资金 周转，西安公司纯生项目因当地市场前景因素尚未动工，其余项目已全部竣工投产并 产生效益。 3、报告期内总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年增减变动 的主要原因。（单位:万元） 项 目 2002 年 2001 年 增长额 增减幅度 总资产 893,862 824,384 69,478 8.43% 长期负债 9,064 25,985 -16,921 -65.12% 股东权益 297,735 296,491 1,244 0.42% 主营业务利润 216,327 156,105 60,222 38.58% 净利润 23,066 10,289 12,777 124.18% 变动原因： ⑴.总资产增加主要原因是公司本年度控股子公司增加; ⑵.长期负债减少主要原因是本年度归还借款所致; ⑶.股东权益增长主要是因为本年盈利所致； ⑷.主营业务利润及净利润增长，主要原因销量的增加及一部分子公司的生产销售已出现 良好的发展态势等原因. 4、新年度业务展望 2003 年是青岛啤酒的百年华诞，我们将以此为起点迈向一个更加辉煌的新百年。 中国经济的蓬勃发展给啤酒市场带来了广阔的发展空间，面对新的机遇和挑战， 公司将加强战略规划研究及实施，并通过与 AB 公司的战略联盟，整合各种资源，加快 管理创新、技术创新和制度创新，并借助 ERP 信息管理系统，推动公司的管理变革， 全面提升公司的核心竞争力和可持续发展能力。 2003 年公司的经营目标就是完成啤酒产销量 360 万千升，其中青岛主品牌力争达 到 120 万千升，在不断提高市场占有率的基础上，调整产品品种结构和品牌结构，不 断提高公司的盈利水平。公司将继续以 EVA 价值管理为核心，推进市场、品牌、销售 -10- 网络及企业文化的整合，以质量为基础，促进品牌的提升；以数字化为手段，不断整 合公司的物流、资金流和信息流，从而使公司的管理水平和规模效益不断提高。 近年来的成功实践证明，公司董事会确定的发展战略是正确的，管理层带领广大 员工开拓创新，在激烈的市场竞争中不断发展壮大，使百年青啤焕发了新的青春和活 力。我们将充分挖掘青岛啤酒百年品牌所蕴涵的深厚文化底蕴和巨大市场潜力，并学 习借鉴国外先进管理模式和经验，不断推进系统整合、改革创新，实现公司做强做大、 创建国际化大公司、进入世界啤酒业十强的目标。 5、董事会日常工作情况 （1）报告期内本公司召开董事会会议的情况： 2002 年 4 月 3 日召开了第三届董事会第 10 次会议，审议通过了公司 2001 年年度 报告、公司 2001 年利润分配预案等议案。 2002 年 4 月 29 日召开了第三届董事会第 11 次会议，审议通过了公司 2002 年第 1 季度报告、公司信息披露管理制度等议案。 2002 年 6 月 24 日召开了第四届董事会第 1 次会议，审议并通过了选举公司第四届 董事会董事长、副董事长和聘任公司总裁、副总裁及公司总工程师等议案。 2002 年 7 月 29 日召开了第四届董事会第 2 次会议，审议并通过了公司拟与美国安 海斯-布希公司结成战略性伙伴关系等议案。 2002 年 8 月 13 日召开了第四届董事会第 3 次会议，审议并通过了公司 2002 年半 年度报告（未经审计）及关于公司与台湾三洋维士比集团合作在台湾建设啤酒厂的可 行性方案等议案。 2002 年 8 月 27 日召开了第四届董事会临时会议，审议批准公司新的组织架构设置 及部门工作职责。 2002 年 9 月 4 日召开第四届董事会临时会议，审议通过了青岛啤酒（三水）有限 公司 20 万吨/年扩建、青岛啤酒（珠海）有限公司 15 万吨/年技改扩建工程、黄石公司 10 万吨/年技改扩建、青岛啤酒（菏泽）有限公司 10 万吨/年（首期 5 万吨）技改扩建 项目的议案。 2002 年 10 月 21 日召开了第四届董事会临时会议，审议通过了公司与美国安海斯- 布希公司签署《战略性投资协议》的议案。 2002 年 10 月 29 日召开了第四届董事会第 4 次会议，审议并通过了公司 2002 年第 3 季度报告（未经审计）。 2002 年 12 月 8 日召开了第四届董事会临时会议，通过了关于召开临时股东大会以 审议批准公司与美国安海斯-布希公司的《战略性投资协议》及清洗豁免的议案。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 本公司 2001 年度股利分配方案为每股派发现金红利人民币 0.11 元（含税），股息 已于 2002 年 8 月 23 日派发完毕。 本公司于 2001 年度股东年会通过了授权本公司董事会增发不超过公司已发行 H股 股份面值总额 20%的 H 股股份的议案；截至本报告公布之日，本公司并未实施。 本公司于 2001 年度股东年会通过批准《青岛啤酒股份有限公司章程》修改方案， 修改后的公司章程于 2002 年 9 月 6 日获得国家经济贸易委员会批准生效。 -11- 6、2002 年度利润分配预案 董事会建议 2002 年度每股分派股利人民币 0.16 元（含税），另外派发青啤百年特 别红利，每股现金人民币 0.06 元（含税）,其余未分配利润结转下一年度。以上分配预 案须经公司 2002 年度股东年会审议批准。 八、监事会报告 主要工作回顾 报告期内,公司监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》等国家法 律法规及《公司章程》的有关规定,认真履行监督职责，依法行使职权，保证了公司规 范运作和股东权益不受损害。 一）、报告期内会议召开情况 1、2002 年 4 月 1 日，公司第三届监事会第九次会议在公司会议室召开，审议通过 了公司 2001 年年度报告；公司 2001 年度利润分配预案和公司 2002 年利润分配政策； 监事会 2001 年工作报告。 2、2002 年 4 月 27 日，公司第三届监事会第十次会议在公司会议室召开，审议通 过了公司 2002 年第一季度报告；关于修改公司章程有关条款的议案；公司信息披露制 度。 3、2002 年 6 月 24 日，公司第四届监事会第一次会议在公司科研中心会议室召开， 选举吴玉亭为公司第四届监事会主席。 4、2002 年 8 月 11 日，公司第四届监事会第二次会议在青岛啤酒厂会议室召开， 审议通过了公司 2002 年度中期报告。 5、2002 年 10 月 28 日，公司第四届监事会第三次会议在公司会议室召开，审议 通过了公司 2002 年度第三季度报告。 二）、检查财务总监履行职责情况，确保股东权益不受损害 为加强对公司财务运作的监督，维护股东权益，2002 年公司监事会对所属部分 子公司财务总监履行职责情况进行监督检查，由监事会主席带领监事办及财务部工作 人员一起，重点检查了财务总监执行公司《财务总监管理制度》和《财务总监报告制 度》的情况，采取召开职工座谈会并填写《财务总监工作情况调研问卷》，财务总监 填写调查表，同经理层及财务总监个别交谈，检查财务总监报告书，抽查所属公司财 务帐簿等形式，全面了解财务总监履行职责情况。通过检查发现，多数财务总监业务 素质是好的，是称职和比较称职的。但是也发现在财务总监管理工作中还存在一些值 得注意的问题，已在调研中提出纠正的意见。当然，这些检查只是初步的，涉及的单 位范围还不广泛，认识也不尽全面，监事会将继续进行这方面的检查调研，以便提出 更多更好的意见和建议。 三）、加强工程项目和物资采购招投标监督，避免资产流失 1、随着公司扩张步伐的更加稳健，技术改造项目逐渐增多，资金投入逐渐加大， 加强监管已成为重点。年内，监事会派员对部分单位的工程项目招投标进行了过程监 督，增强了工作透明度，杜绝了暗箱操作，防止了不正之风的发生。同时，还相继对 -12- 竣工工程费用决算情况进行审计监督，全年共涉及 11 个单位，审减额达 335 万元。 2、公司根据原材物料市场价格变化情况，在分析市场供求关系的基础上，对啤 酒瓶、易拉罐、纸箱及大米等大宗物资，继续分别采用竞标、议标、比价等不同形式 进行采购，监事会责成监事办对整个招标过程的公开、公平、公正性进行了现场监督， 通过招标议标，公司的物资采购支出比预算节约 2700 余万元。 四）、发挥监事作用，为公司内部管理出谋划策 二 OO 二年六月，公司监事会依据公司章程顺利实施换届，监事会成员年龄和知 识结构进一步优化。为加强公司外部监事对公司管理工作的了解，组织外部监事学习 了公司章程和其他规章制度，参加了有关青啤改革、发展的各种会议，并对东北事业 部所属子公司进行实地调研考察，各位监事恪尽职守，尽职尽责，对公司内部管理提 出许多合理化建议。对子公司的董事会派员列席参加，充分发表意见。对其监事会给 予工作上指导。 对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 年内，监事会根据国家法律法规及公司章程的有关规定，参加和列席参加了历次股 东大会和董事会会议，对公司股东大会、董事会的召开程序、决策程序及决议的执行 情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度等进行了监督。监事会认为， 公司董事会能够严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等进行规范运作， 严格执行了股东大会的各项决议和授权，各项决策程序合法，法人治理结构、内部管 理和内部控制制度等在运作中不断完善。经营班子严格执行董事会决议，规范经营， 确立了许多旨在企业发展的重大决策、经营目标、指导方针、工作重点，推动了各项 任务的全面完成，取得丰硕成果。在国际、国内啤酒市场竞争残酷激烈的形势下，与 美国 AB 公司建立战略联盟，增强了企业的竞争力。在大力开拓国内市场的同时，又抓 住有利时机成功开辟了台湾市场。公司董事及高级管理人员履行诚信义务，勤勉尽职， 在执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的问题，也没有滥用职 权、损害股东和员工利益的行为。目前，公司在董事会的领导下，上下团结一致，积 极向上，全体员工心系青岛啤酒事业，致力于充实、完善、发展、创新青岛啤酒的企 业管理模式和企业文化，公司核心竞争力和凝聚力不断增强。 2、检查公司财务状况 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，并对董事会拟提交本次 股东大会的二ＯＯ二年度报告、利润分配预案等资料进行了审核，认为公司二ＯＯ二 年度财务报告严格按照国家有关财政法规及中国证监会的相关规定编制，有关财务数 据经普华永道中天会计师事务所有限公司核数验证，在所有重大方面公允地反映了公 司本年度的财务状况和经营成果，会计核算和财务管理符合香港公认会计准则和《中 华人民共和国会计法》及国家财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》。 3、最近一次募集资金使用情况 公司最近一次募集资金为 2001 年 2 月增发 A 股 1 亿股，监事会对募集资金到位、 资金使用过程和资金使用效果作了全程监督。经过检查财务报表，监督投资项目招标 过程，巡视投资项目完成情况等，认为公司此次所募集资金实际使用合规合理，投资 -13- 项目收益情况良好。 4、报告期内公司出售、收购资产情况 监事会认为，报告期内，公司收购资产项目时，本着公平、等价有偿的原则，确 定交易价格，程序合法，价格合理，未发现有内幕交易和损害股东利益的行为。报告 期内，公司无出售资产情况。 5、报告期内关联交易情况 报告期内，监事会认为公司发生的关联交易坚持“规范运作、诚信为本”的精神， 定价市场化，价格公允化，程序合法化，体现了公开、公平、公正的原则，未发现损 害本公司利益的情况。 工作建议 1、公司在与国际接轨的同时，必须不断加强自身建设，按照建设国际化大公司的 要求，在股份公司和所属子公司普遍建立和完善公司法人治理结构，使之真正成为互 相配合、协调运转、有效制衡的现代化企业。 2、根据公司不断扩张壮大的实际，必须切实加强内部监控和管理。加大市场和品 牌整合力度，杜绝市场冲突，优化市场秩序，强化财务管理，加速资金周转，提高货 款回收率，大力减少应收账款，预防经营风险。 3、提高执行力度，是企业健康发展的重要保证，必须建立健全各项规章制度，将 企业的管理纳入法制化的轨道，使各级、各部门、各层次，乃至每个员工，既行使权 力，又履行义务，做到有章可循，违规必究，把整个职工队伍建设成为勤勉诚信、业 务精通、反应快速、作风优良、纪律严明的最佳实践团队。 监事会在二ＯＯ三年工作中，将依据《中华人民共和国公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》以及《公司章程》，认真履行职责，依法行使职权，不断加强监督 检查力度，为确保二ＯＯ三年各项经济指标的完成，为维护全体投资者的利益，以良 好的精神状态，饱满的工作热情，积极开展工作。同时，对各位股东和公司员工一年 来对监事会工作的关心、爱护、支持，致以崇高的敬意和感谢。 九、重要事项 1、报告期内重大诉讼、仲裁事项。 （1）本报告期内，公司诉青岛宏隆商贸有限公司（“宏隆公司”）购销纠纷一案 已由青岛市中级人民法院作出一审判决，由宏隆公司及其股东共同向公司给付购销啤 酒欠款 15,105,047 元，但因宏隆公司股东向山东省高级人民法院提起上诉，该案件已 进入二审阶段。 （2）本公司 2001 年度报告中披露的青岛市光明总公司诉本公司违反经销合同案， 目前尚无进展。 2、报告期内公司收购兼并及出售资产等事项。 2002 年 3 月 6 日，本公司委托一独立第三方以合共 16,603 万元人民币的价格（含 -14- 拍卖行收取的佣金及向受托方支付的代理费）中标购得厦门银城股份有限公司经厦门 市中级人民法院授权组织拍卖的全部资产。 2002 年 4 月 4 日，本公司与青岛欧美投资有限公司共同出资在厦门市设立青岛啤 酒（厦门）有限公司（“青啤厦门公司”），该公司注册资本为人民币 1000 万元，本 公司以现金出资人民币 800 万元，占青啤厦门公司注册资本的 80%，并将拍卖所得资 产一次性转移至该公司名下，由其负责运营管理。青啤厦门公司年啤酒生产能力 15 万 吨，已于 2002 年 6 月末正式投产。 3、报告期内公司重大关联交易事项：报告期内无持有本公司股权的企业与本公司 发生关联交易。公司关联交易的关联方主要为控股子公司少数股东及联营企业，有关 该等公司的资料详见财务报告附注-关联企业交易。 4、报告期内公司无租赁、委托理财事项。重大担保见财务报告附注 27。 5、托管事项： 2002 年 7 月，本公司与青岛啤酒集团有限公司（“集团公司”）签订《委托经营 管理协议》，由本公司对集团公司在青岛啤酒（漳州）有限公司（“漳州公司”）中 持有的 90%股权进行受托管理。集团公司并在该协议中作出承诺，在本公司提出要求 时，将其持有的漳州公司 90%股权以不高于其原始投资额 6300 万元的价格全部转让给 本公司或指定的其他公司。 漳州公司是由集团公司与香港富利运投资有限公司于 2001 年 7 月共同出资设立， 注册资本为 7,000 万元人民币，年啤酒生产能力 8 万吨。在 2002 年 6 月之前，漳州公 司一直处于设备修复及生产准备阶段，本公司托管后已恢复生产。 6、报告期内，本公司聘任普华永道中天会计师事务所及罗兵咸永道为 2002 年度 境内及国际审计师，审计服务年限 1 年。 2002 年，本公司实际支付给安达信·华强会计师事务所和香港安达信公司 2001 审计年度审计费用人民币 98.66 万元和人民币 326.2 万元，收购广西南宁万泰啤酒有限 公司股权的审计费用人民币 23.24 万元；给普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会 计师事务所的 2002 审计年度审计费用中，已支付普华永道中天会计师事务所人民币 31.8 万元，尚未支付人民币 477 万元。本公司不承担其差旅费及其它费用。 7、报告期内，本公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情况。 8、报告期后重要事项 （1）2002 年 10 月 21 日，本公司与美国啤酒酿造商安海斯—布希公司（“A-B 公 司”）在美国纽约签署了《战略性投资协议》，双方结成战略联盟。根据该协议，本 公司将向 A-B 公司定向发行总金额为 1,416,195,342.00 港元的强制性可转换债券；该可 转换债券分三批发行，在协议规定的时间内将全部转换成公司额外的新 H 股。全部转 换完成后，A-B 公司在本公司的股权比例将从目前的 4.5%增加到 27%。 2003 年 1 月 23 日，本公司分别召开 2003 年临时股东大会、内资股临时股东大会 和境外上市外资股临时股东大会，审议通过了《战略性投资协议》及根据是项协议拟 进行的交易和其他相关事项。 2003 年 4 月 1 日，本公司与 A-B 公司在青岛举行《战略性投资协议》项下第一部 -15- 份债券及第二部份债券的交割仪式，所有第一及第二部份债券的成交先决条件，包括 香港联交所给予的公众持股量豁免、中国证监会豁免以及取得所需的其它所有中国政 府部门的批准，已全部获得满足。本公司按照该协议的约定向 A-B 公司签发和交付第 一部份债券和第二部份债券的证书， 公司认购第一部份债券及第二部份债券，共值 港元，该笔资金已于 2003 年 4 月 1 日由 A-B 公司汇入本公司指定帐户。 （2）2003 年 1 月 20 日，本公司下属子公司青岛啤酒西安有限责任公司（“青啤 西安公司”）与陕西宝鸡啤酒股份有限公司（“宝啤股份公司”）签署《租赁合同》， 由本公司与青啤西安公司共同投资设立的青岛啤酒宝鸡有限责任公司（“青啤宝鸡公 司”）以零租金为对价租赁经营宝啤股份公司除流动资产以外的全部资产。目前宝啤 股份公司的年啤酒生产能力为 30 万千升。通过对宝鸡股份公司的租赁经营，将进一步 拓展本公司在西北啤酒市场的份额。 青啤宝鸡公司的注册资本为人民币 100 万元，本公司以现金出资 30 万元，占注册 资本的 30%；青啤西安公司以现金出资 70 万元，占注册资本的 70%。 （3）2003 年 1 月 13 日，本公司与福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司（“福州 外方股东”）签署《股权转让补充协议》，本公司以 4000 万元人民币的价格受让福州 外方股东在青岛啤酒（福州）有限公司（“福州公司”）中持有的 24%的股权，上述 《股权转让补充协议》已获福州市对外贸易经济合作局批准生效，并办理了工商变更 手续，本公司目前持有福州公司 75%的股权，福州外方股东继续持有 25%股权。 （4）2003 年 1 月 28 日，本公司与集团公司签订《委托经营管理协议》，由本公 司对集团公司在青岛啤酒（扬州）有限公司（“扬州公司”）中持有的 80%股权进行 受托管理，集团公司并承诺在本公司提出要求时，将其持有的扬州公司 80%股权全部 转让给本公司。扬州公司是由本公司与青岛金联饮料食品有限公司（“金联公司”） 于 1998 年 11 月共同出资设立，注册资本为 500 万元人民币，本公司拥有 20%股权， 集团公司于 2002 年 11 月收购金联公司所持扬州公司 80%的股权。 （5）本公司于 2003 年 1 月 23 日召开的 2003 年临时股东大会及内资股和境外上 市外资股临时股东大会通过的《青岛啤酒股份有限公司章程》修订条款，已于 2003 年 2 月 26 日获得国家经济贸易委员会批准及于 2003 年 3 月 17 日获得国家对外贸易经济 合作部批准后生效。 十、财务报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司公告的 原稿。 2003 年 4 月 2 日 -16- 附财务报告 A股 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 审计报告及会计报表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 -17- 审计报告 青岛啤酒股份有限公司全体股东 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公司）二零零 二年十二月三十一日的母公司及合并资产负债表及二零零二年度的母公司及合并利 润表、母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表。这些会计报表是由贵 公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注 册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国企业会计准则 和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团于二零零二 年十二月三十一日的财务状况和二零零二年度的经营成果和现金流量情况，会计处 理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 牟磊 二零零三年四月二日 注册会计师 肖峰 -1- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 资产负债表 二零零二年十二月三十一日 (所有金额以人民币元为单位) 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 流动资产： 货币资金 13 854,370,803 570,326,922 279,656,206 162,305,530 短期投资 36 76,640,000 - 307,325,817 30,000,000 应收票据 14 65,899,125 25,853,353 71,100,000 4,317,600 应收股利 15 - - 190,715,440 14,370,000 应收账款 16, 36 167,721,734 151,647,512 175,696,705 170,752,453 其它应收款 17, 36 241,222,559 329,012,414 543,500,751 1,063,790,048 预付账款 18, 36 170,229,496 72,986,045 25,684,354 11,941,656 存货 19 1,223,807,108 1,044,561,742 269,435,098 267,458,843 待摊费用 20 13,749,025 8,622,763 3,630,557 2,230,598 --------- --------- --------- --------- 流动资产合计 2,813,639,850 2,203,010,751 1,866,744,928 1,727,166,728 --------- --------- --------- --------- 长期投资： 长期股权投资 4, 21 (120,157,680) (139,676,295) 1,447,467,671 1,491,610,945 长期债权投资 22 34,366,631 35,198,446 34,363,631 35,195,446 --------- --------- --------- --------- 长期投资合计 (85,791,049) (104,477,849) 1,481,831,302 1,526,806,391 --------- --------- --------- --------- 固定资产： 固定资产原价 23 8,291,501,409 7,784,843,365 1,976,907,517 1,948,510,031 减：累计折旧 23 (2,988,783,365) (2,568,252,253) (948,475,228) (885,989,082) --------- --------- --------- --------- 固定资产净值 5,302,718,044 5,216,591,112 1,028,432,289 1,062,520,949 减：固定资产减值准备 23 (98,326,802) (57,984,575) (8,000,000) - --------- --------- --------- --------- 固定资产净额 23 5,204,391,242 5,158,606,537 1,020,432,289 1,062,520,949 --------- --------- --------- --------- 在建工程 24 213,423,273 211,824,589 70,009,020 90,776,959 固定资产清理 601,595 120,201 - - --------- --------- --------- --------- 固定资产合计 5,418,416,110 5,370,551,327 1,090,441,309 1,153,297,908 --------- --------- --------- --------- 无形资产及其它资产： 无形资产 25 716,614,284 684,035,518 152,167,569 154,958,996 长期待摊费用 26 6,826,905 8,514,508 2,980,400 2,825,000 长期应收账款 16, 36 63,808,142 73,808,142 63,808,142 73,808,142 --------- --------- --------- --------- 无形资产及其它资产合计 787,249,331 766,358,168 218,956,111 231,592,138 --------- --------- --------- --------- 递延税项： 递延税款借项 3 5,101,358 8,396,015 5,101,358 8,396,015 --------- --------- --------- --------- 资产总计 8,938,615,600 8,243,838,412 4,663,075,008 4,647,259,180 --------- --------- --------- --------- 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明 附注为本会计报表之组成部分。 -2- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 资产负债表（续） 二零零二年十二月三十一日 (所有金额以人民币元为单位) 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 流动负债： 短期借款 27, 36 2,669,481,347 2,496,232,770 946,000,000 1,085,500,000 应付票据 29 435,628,227 167,277,887 124,375,903 109,809,642 应付账款 28, 36 651,512,581 583,678,960 97,174,668 112,726,358 预收账款 28, 36 147,982,572 91,203,918 42,701,886 42,214,755 应付工资 12,502,898 13,881,287 - 3,230,522 应付福利费 19,559,986 12,275,354 (11,579,431) (15,185,798) 应付股利 12 299,592,776 124,628,423 220,000,000 110,000,000 应交税金 30 119,487,658 121,726,244 (3,180,514) 6,623,399 其它应付款 28, 36 711,642,115 565,474,637 139,991,434 73,252,774 其它应交款 2,774,498 5,300,549 97,016 1,414,277 预提费用 31 46,193,262 40,321,458 10,383,517 5,790,922 一年内到期的长期借款 27, 36 110,054,376 119,834,025 35,515,661 35,938,358 --------- --------- --------- --------- 流动负债合计 5,226,412,296 4,341,835,512 1,601,480,140 1,571,315,209 --------- --------- --------- --------- 长期负债： 长期借款 27, 36 90,643,520 203,348,432 48,218,934 66,619,536 长期应付款 - 56,501,370 - 667,134 --------- --------- --------- --------- 长期负债合计 90,643,520 259,849,802 48,218,934 67,286,670 --------- --------- --------- --------- 负债合计 5,317,055,816 4,601,685,314 1,649,699,074 1,638,601,879 --------- --------- --------- --------- 少数股东权益 644,206,182 677,238,512 - - --------- --------- --------- --------- 股东权益： 股本 32 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 资本公积 33 1,575,971,750 1,574,507,219 1,625,710,850 1,624,246,319 盈余公积 34 292,224,158 210,430,890 224,236,461 179,585,641 其中: 公益金 34 129,569,582 90,580,834 97,483,620 75,158,210 未分配利润 35 108,828,477 179,964,360 163,428,623 204,825,341 外币报表折算差额 329,217 12,117 - - --------- --------- --------- --------- 股东权益合计 2,977,353,602 2,964,914,586 3,013,375,934 3,008,657,301 --------- --------- --------- --------- 负债与股东权益总计 8,938,615,600 8,243,838,412 4,663,075,008 4,647,259,180 --------- --------- --------- --------- 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明 附注为本会计报表之组成部分。 -3- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 利润及利润分配表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (所有金额以人民币元为单位) 集团 公司 截至 截至 截至 截至 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 附注 止年度 止年度 止年度 止年度 主营业务收入 5, 36 6,936,734,126 5,276,724,546 2,239,563,616 1,958,204,451 减： 主营业务成本 5, 36 (4,057,998,053) (3,151,932,445) (1,300,509,858) (1,170,609,616) 主营业务税金及附加 3, 6 (715,461,433) (563,738,362) (129,609,561) (116,215,788) --------- --------- --------- --------- 主营业务利润 2,163,274,640 1,561,053,739 809,444,197 671,379,047 加： 其它业务利润（亏损） 7 15,252,281 7,071,287 1,707,787 (1,857,542) 减： 营业费用 (1,129,830,493) (895,714,750) (290,180,956) (267,684,567) 管理费用 (585,462,839) (484,521,778) (185,898,311) (183,202,457) 财务费用净额 8 (138,061,671) (116,568,964) (59,064,501) (49,948,445) --------- --------- --------- --------- 营业利润 325,171,918 71,319,534 276,008,216 168,686,036 加： 投资收益（损失） 9 21,788,339 31,442,577 8,193,109 (52,063,155) 补贴收入 10 96,812,054 85,859,803 - - 营业外收入 11 7,061,072 25,339,862 347,683 1,881,015 减： 营业外支出 11 (73,384,088) (31,396,838) (13,986,000) (1,553,080) --------- --------- --------- --------- 利润总额 377,449,295 182,564,938 270,563,008 116,950,816 减： 所得税 3a (109,916,312) (62,892,290) (47,308,906) (22,735,261) 少数股东损益 (36,875,598) (16,784,904) - - --------- --------- --------- --------- 净利润 230,657,385 102,887,744 223,254,102 94,215,555 加： 年初未分配利润 35 179,964,360 218,934,012 204,825,341 239,452,896 --------- --------- --------- --------- 可供分配的利润 410,621,745 321,821,756 428,079,443 333,668,451 减： 提取盈余公积金 34 (42,804,520) (15,928,698) (22,325,410) (9,421,555) 提取公益金 34 (38,988,748) (15,928,698) (22,325,410) (9,421,555) --------- --------- --------- --------- 可供股东分配的利润 328,828,477 289,964,360 383,428,623 314,825,341 减：股利分配 12 (220,000,000) (110,000,000) (220,000,000) (110,000,000) --------- --------- --------- --------- 未分配利润 35 108,828,477 179,964,360 163,428,623 204,825,341 --------- --------- --------- --------- 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明 附注为本会计报表之组成部分。 -4- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (所有金额以人民币元为单位) 集团 公司 截至 截至 截至 截至 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 附注 止年度 止年度 止年度 止年度 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,064,571,892 6,291,570,488 2,640,242,966 2,401,505,779 收到的税费返还 86,474,260 116,736,487 - 21,168,976 收到的其它与经营活动有关的现金 363,817,693 330,965,374 192,722,598 58,902,712 --------- --------- --------- --------- 现金流入小计 8,514,863,845 6,739,272,349 2,832,965,564 2,481,577,467 --------- --------- --------- --------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,505,611,927) (3,584,335,423) (1,544,221,072) (1,305,338,444) 支付给职工及为职工支付的现金 (535,742,547) (451,896,275) (177,046,716) (166,249,381) 支付的各项税费 (1,466,409,263) (1,138,951,982) (354,614,648) (332,905,913) 支付的其它与经营活动有关的现金 37 (901,084,353) (1,034,193,918) (230,081,543) (530,130,019) --------- --------- --------- --------- 现金流出小计 (7,408,848,090) (6,209,377,598) (2,305,963,979) (2,334,623,757) --------- --------- --------- --------- 经营活动产生的现金流量净额 (a) 1,106,015,755 529,894,751 527,001,585 146,953,710 --------- --------- --------- --------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 40,491,659 45,865,691 20,291,659 243,455,088 取得投资收益所收到的现金 52,110 2,018,118 14,370,000 13,680,495 处置固定资产而收回的现金净额 53,697,040 186,334,355 23,537,486 108,703,584 收到的其它与投资活动有关的现金 4,765,993 5,433,914 2,799,120 3,823,631 --------- --------- --------- --------- 现金流入小计 99,006,802 239,652,078 60,998,265 369,662,798 --------- --------- --------- --------- 购建固定资产、无形资产和其它长期资 产所支付的现金 (499,028,868) (774,973,582) (108,353,979) (72,837,787) 投资所支付的现金 (172,089,847) (488,911,854) (17,484,949) (880,550,721) 支付的其它与投资活动有关的现金 (76,921,006) (35,201,782) - (35,060,222) --------- --------- --------- --------- 现金流出小计 (748,039,721) (1,299,087,218) (125,838,928) (988,448,730) --------- --------- --------- --------- 投资活动产生的现金流量净额 (649,032,919) (1,059,435,140) (64,840,663) (618,785,932) --------- --------- --------- --------- 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的净现金 9,442,000 806,239,420 - 786,999,950 借款所收到的现金 4,136,280,000 3,740,951,442 1,531,000,000 1,555,000,000 收到的其它与筹资活动有关的现金 35,921,780 700,213 100,252 35,147 --------- --------- --------- --------- 现金流入小计 4,181,643,780 4,547,891,075 1,531,100,252 2,342,035,097 --------- --------- --------- --------- 偿还债务所支付的现金 (4,075,544,912) (3,917,455,601) (1,690,180,150) (1,963,418,427) 分配股利、利润和偿付利息所支付的现 金 (269,983,269) (238,439,470) (167,482,940) (162,386,908) 支付的其它与筹资活动有关的现金 (32,739,340) (32,535,443) - (29,271,380) --------- --------- --------- --------- 现金流出小计 (4,378,267,521) (4,188,430,514) (1,857,663,090) (2,155,076,715) --------- --------- --------- --------- 筹资活动产生的现金流量净 额 (196,623,741) 359,460,561 (326,562,838) 186,958,382 --------- --------- --------- --------- 汇率变动对现金的影响 (303,112) (58,571) 36,983 (46,772) --------- --------- --------- --------- 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /(减 少 )额 (c) 260,055,983 (170,138,399) 135,635,067 (284,920,612) --------- --------- --------- --------- 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明 附注为本会计报表之组成部分。 -5- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 现金流量表（续） 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (所有金额以人民币元为单位) 集团 公司 截至 截至 截至 截至 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 止年度 止年度 (附注 43) (附注 43) (a) 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 230,657,385 102,887,744 223,254,102 94,215,555 少数股东损益 36,875,598 16,784,904 - - 固定资产折旧 457,345,228 509,632,257 112,285,137 133,013,745 无形资产摊销 22,025,670 22,972,190 4,919,817 4,477,345 长期待摊费用摊销 3,347,593 5,988,828 350,600 150,000 预提费用增加(减少) 5,871,804 13,732,771 4,592,595 (8,458,058) 待摊费用(增加)减少 (5,126,262) 54,364 (1,399,959) (2,043,087) 处置固定资产的损失 14,631,223 2,031,807 4,438,102 (258,430) 计提资产减值准备 88,880,961 191,237,116 39,770,920 47,814,100 财务费用 138,061,671 116,568,964 59,064,501 49,948,445 投资（收益）亏损 (21,788,339) (31,442,577) (8,193,109) 52,063,155 存货的(增加)减少 (179,245,366) (312,610,199) (1,976,255) 23,321,938 递延税款借项减少(增加) 3,294,657 (2,386,271) 3,294,657 (2,386,271) 经营性应收项目的(减少)增加 (197,577,272) (388,086,659) 31,272,501 (59,881,526) 经营性应付项目的增加(减少) 508,761,204 282,529,512 55,327,976 (185,023,201) ---------- --------- --------- --------- 经营活动产生的现金流量净额 1,106,015,755 529,894,751 527,001,585 146,953,710 ---------- --------- --------- --------- (b) 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务豁免 1,465,000 9,439,000 1,465,000 9,439,000 以其它应收款作为部份投资代价款 12,334,000 24,658,000 12,334,000 24,658,000 接收客户固定资产以抵偿部份应收账款 877,000 14,408,000 877,000 14,408,000 (c) 现金及现金等价物净减少额: 现金的期末余额 708,185,155 485,906,341 227,656,206 104,803,539 减：现金的期初余额 (485,906,341) (586,427,981) (104,803,539) (313,757,652) 加：现金等价物的期末余额 53,980,909 16,203,740 23,000,000 10,217,600 减：现金等价物的期初余额 (16,203,740) (85,820,499) (10,217,600) (86,184,099) --------- --------- --------- --------- 现金及现金等价物净增加(减少)额 260,055,983 (170,138,399) 135,635,067 (284,920,612) --------- --------- --------- --------- 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明 附注为本会计报表之组成部分。 -6- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 1. 公司组织及经营活动 青岛啤酒股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中华人民共和国（以下简称“中 国”）《公司法》、《股份有限公司规范意见》及《关于到香港上市的公司执行〈股 份有限公司规范意见〉的补充意见》以及其它适用的中国法律、法规和有关行政规 章的规定，经青岛市人民政府批准，于一九九三年六月十六日成立，并于一九九五 年十二月二十七日取得按中外合资股份有限公司注册的营业执照。本公司发行的Ｈ 股自一九九三年七月十五日开始在香港联合交易所有限公司上市，而Ａ股则自一九 九三年八月二十七日开始在上海证券交易所上市。 于二零零二年十月二十一日，本公司与美国安海斯 - 布什公司 (ANHEUSER - BUSCH COMPANIES, INC.)(“A-B 公司”) 签订一项《战略性投资协议》，本公司将分期向 A-B 公司发行强制性转股的可转换公司债 券，作价共约港币 1,416,195,000 元 (折合约人民币 1,501,167,000 元)；全数换股后 A-B 公司将持有本公司约 27% 的股权。其中，本公司将于二零零三年度内收到 A-B 公司认购本公司发行的可转换公司债券的部份款项合共 907,920,000 港元(折合约人民币 962,395,000 元)，其余约 508,275,342 港元(折合约人民币 538,772,000 元) 预计 可于二零零三年下半年及二零零四年收到。此等融资安排可减低本集团营运资金为负数的金额。详情请参阅附 注 27 及 40。 本公司的主要业务为生产及销售啤酒。控股子公司及联营公司主要从事啤酒生产和 销售及国内啤酒贸易。 本公司及其控股子公司(以下简称“本集团”)。本集团及本公司于二零零二年度的主要 收购事项已详列于本报告附注 4。 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (a) 公司目前执行的会计准则和会计制度 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》 及其相关规定编制。 (b) 会计年度 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 (c) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除本公司在改制为股份有限公司时进行评估的部份资产 按国有资产管理部门确认后的评估值入账外，各项资产均以在取得或购建时的实际 成本为计价原则。 (d) 记账本位币及外币业务核算 本公司以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。外币业务 按业务发生当月月初(或当日)中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资 -7- 产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价 折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相 关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益。 外币资产负债表中的所有资产、负债表项目均按资产负债表报告日中国人民银行公 布的基准汇价折算，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民 银行公布的基准汇价折算，未分配利润项目以折算后利润及利润分配表中该项目的 金额确认；利润及利润分配表按年度平均汇价折算，由此折算产生的差异列入折算 后资产负债表的外币报表折算差额项目内。 -8- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 2 主要会计政策（续） (e) 现金及现金等价物 现金包括库存现金和存于银行或其它金融机构而可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指持有的期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值 变动风险很小的投资。 (f) 短期投资 短期投资主要为委托贷款 。委托贷款是指委托金融机构向其它单位贷出的款项，并按期计提利息，计入损益 ； 对按期计提的利息到付息期不能收回的，停止继续计提利息，并冲回己计提的利息。期末如有迹象表明， 委托 贷款本金高于预计可收回金额的，按其差额计提减值淮备 。 应收账款及坏账准备 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，按期末应收款余额(包括应收关联方 金额)之可回收性计提坏账准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单 位的财务及实际经营情况合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般 坏账准备。 专项坏账准备的计提是对各重大应收账款进行分析，在分析过程中，将综合考虑此 账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况，账款的当期回收情况及 期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计。 对账龄一年至二年及二年以上的应收账款分别按个别情况计提 50%及 100%的一般性坏 账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不低 债或现金流量严重不足等 ， 确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 (h) 存货 存货包括原材料、在产品、包装物、辅料及低值易耗品和产成品。 期末存货按成本或可变现净值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所有 的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其它相关成本；在产品及产 成品成本包括原材料，直接工资及按适当百分比分摊的所有间接费用。可变现净值 按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 销售费用及相关税金后的金额确定。低值易耗品及部份包装物按 1-5 年使用年限采 用直线法摊销列作当年生产费用。 存货一经出售，其账面价值在相应收入的确认期间内即被确认为成本。存货跌价减 值或存货损失的金额在减值或损失发生的当期确认为费用。若此后存货的净变现价 值有所增加，则应将以前已确认的存货减值转回，并于转回当期作为费用的减少。 存货的盘存采用永续盘存制。 -9- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 2 主要会计政策（续） (i) 长 期 投 资 长期股权投资 长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。 本集团对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对被投资单位 的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上但对其财务和经 营决策无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。 除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派的利 润或现金股利，确认为当期投资收益。本集团确认投资收益，仅限于所获得 的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单 位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收 回，冲减投资的账面价值。 本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或 虽投资不足 20%但对其财务和经营决策有控制、共同控制或重大影响的，长 期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投 资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并 确认为当期投资损益。本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部分，相应减少投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净 亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润， 本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的 亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间 的差额，作为股权投资差额采用直线法按 10 年摊销。 长期债权投资 长期债权投资在取得时以投资成本入账。长期债券投资成本扣除相关费用及应收利 息，与债券面值之间的差额作为债券投资溢价或折价。债券投资溢价或折价，在债 券购入后至到期前的期间内，于确认相关债券利息收入时以直线法摊销。长期债券 投资按期计算应收利息，在调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，确认为当期 投资收益。 长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于账面价值，并且有关降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，本集团按可 收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 - 10 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 2 主要会计政策（续） (j) 固 定 资 产 及 折 旧 本集团的固定资产确认标准为 (1) 使用年限在一年以上的房屋建筑物(包括土地使用权)、机器、机械、运输工具及 其它与生产经营有关的设备、器具及工具等。 (2) 使用年限在两年以上， 单位价值在 2000 元以上不属于生产主要设备的物品。 固定资产按实际成本或重估价值作为入账价值。实际成本包括购价和相关的税费以 及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。重估价值为本公司改组为股份 制公司时由原有股东投入的固定资产，按原有股东所同意而经中国国家国有资产管 理局批准的评估价入账。固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当 年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。 固定资产折旧按照各类固定资产的估计使用年限计算并考虑了 3%的残值后(除土地 使用权外) ，按下列估计可使用年限以直线法计提： 估计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物(包括土地使用权) 20-50 年 2% - 5% 机器设备 10-14 年 7.1% - 10% 运输设备 5-12 年 8.3% - 20% 其它设备 5-10 年 10% - 20% 土地使用权的预计净残值系土地使用权预计使用年限高于房屋建筑物预计使用年限 的部份所对应的价值。待该项房屋、建筑物报废时，将净残值中相当于尚可使用的 土地使用权价值的部份，转入继续建造的房屋建筑物的价值，如果不再继续建造房 屋建筑物的，则将其价值转入无形资产进行摊销。固定资产处置时，其账面价值与 实际取得价款的差额，确认为当年度损益。 本集团于资产负债表日，对固定资产进行全面检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的固定资产，将 按其可收回金额低于其账面价值的差额计提资产减值准备；当固定资产在实质上已 经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。有关减值准备应计入当期损益。 固定资产减值准备按单项资产计提。 (k) 在 建 工 程 在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际发生的支出 作为工程成本入账。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及 调试期间的有关专门借款所发生而能够达到资本化条件的借款费用。在建工程达到 预定可使用状态时转为固定资产。在建工程不计提折旧。 于资产负债表日，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开展工程的；在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有 很大的不确定性的；以及其它足以证明已经发生减值的在建工程，对于可收回金额 低于账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。 - 11 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 2 主要会计政策（续） (l) 借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额，一般在发生时直接计入费用。 专门借款，指为购建固定资产而专门借入的款项。因专项借款发生的利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额于：1)购建固定资产支出已发生；2) 借款费用已发生及 3)专 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时予以资本化，并于该等 资产达到其预定的可使用或可销售状态而必要进行的活动完成时停止资本化。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本 化金额。 (m) 无 形 资 产 计 价 及 摊 销 无形资产包括土地使用权、商标及专有技术等。 以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价 款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算。并采用直线法按土地使用 权期限摊销。二零零一年一月月一日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账 面价值全部转入在建工程成本。 自行开发并依法申请取得的专有技术，其实际成本按依法取得时发生的注册费、律 师费用等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期 费用。本集团的专有技术是于控股子公司重组时，由少数股东作为资本投入。此专 有技术按照控股子公司及各股东议定之金额入账，并按照其预计经济利益，估计为 10 年的有效期内以直线法摊销。 商标主要包括本集团于一九九三年六月十六日重组时，由原有股东作为资本投入的 “青岛啤酒”商标。该商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值入账，采用 直线法按 40 年摊销。 其它商标是于收购控股子公司时取得，按照其收购时价值入账，并按其估计之使用 年限由 5 至 10 年不等摊销。 本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力。当有证据表明无形资产已经 发生减值时，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备。 (n) 长期待摊费用 长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及已经支出但摊 销期限在 1 年以上(不含 1 年)的其它待摊费用，按实际发生额记入长期待摊费用核 算。 租入固定资产改良支出是指对采用经营租赁租入的固定资产所实际发生的改良支 出，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其它长期待摊 费用在其受益期内采用直线法平均摊销。 筹建期间发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入损益。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值 予以全部转入当期损益。 - 12 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 2 主要会计政策（续） (o) 预计负债 当与或有事项相关的义务很可能导致经济利益流出企业、而须由企业承担的金额能够可靠地计量时予以确认有 关负债。 确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。确认的负债所需支出的全部或部分预期由第三方或 其它方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，以不超过所确认负债的账面价值的金额作为资产单独确认。 (p) 收入确认的方法 收入基于以下方法确认： (1) 主营业务收入 主营业务收入系指产品销售收入。 产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，且不再对 该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益很可能流入本集团，同 时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 销售折让在实际发生时冲减当期收入。 (2) 利息收入 利息收入按银行或其它金融机构使用本集团现金的时间和适用利率计算确 定。 (q) 所得税的会计处理 本集团所得税是根据会计报表所列示的税前利润，调整不须缴纳税金 或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计 算。 本集团的所得税的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务方法核 算，按于本期发生的时间性差异和规定的所得税率计算递延税款。递 延税款以债务法核算，对时间性差异按现行适用的税率调整期末累计 的所得税影响金额。 对递延税款资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以 抵减时予以确认外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。 - 13 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 2 主要会计政策（续） (r) 利 润 分 配 本公司税后利润的分配和股利的支付，由本公司董事会提出方案，报股东大会审议 通过。 本公司缴纳所得税后之净利润按下列顺序分配： i. 弥补亏损； ii. 提取本年净利润的 10%作为法定盈余公积金； iii. 提取本年净利润的 10%作为公益金； iv. 提取任意盈余公积金； v. 支付股利。 本公司章程及国家财政部财会字 1995[31]号文件规定，提取法定盈余公积金、公益 金及任意盈余公积金以中国会计准则编制的财务报表为基础。根据本公司章程，本 公司派发股利乃按中国会计准则及法规和香港公认会计原则所编制之财务报表之可 供分配利润之较低者为支付基础。 (s) 主要会计政策及会计估计变更 根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求，或会计政策的变更能够提供本集团 财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时，应当变更会计政 策。 变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的累计影响数无法 合理地确定，则应采用未来适用法。 如果经营活动中存在不确定因素的影响 , 某些会计报表项目不能精确地计量 , 而 只能加以估计，此外，如果赖以进行会计估计的基础发生了变化，或者由于取得新 的信息，积累更多的经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。 会计估计变更时，对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行 处理。 本公司及本集团于本年度作出以下之会计变更: 本公司及本集团于 2002 年度对应收帐款的回收情况以及公司业务发展的情形进行 了重新评估 , 因而对按帐龄分析法计提的一般应收帐款坏帐准备比例进行了适当 的修订 . 修订前后的应收帐款一般坏帐准备计提比例如下: 修订前: 帐龄坏帐准备计提比例: 1 年以内 0% - 50% 1 –2 年 10% - 50% 2 –3 年 10% - 50% 3 年以上 100% 修订后: 对账龄一年至二年及二年以上的应收账款分别按个别情况计提 50%及 100%的一般性坏 账准备。 此项会计估计变更并未对本年度净利润存在重大影响。 - 14 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 2 主要会计政策（续） (t) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部 财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润 纳入合并：从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来 余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中， 小数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部 分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合 并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 3. 税项 所得税 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 中国企业所得税(i) 106,025,879 64,427,066 44,334,344 25,121,532 香港利得税(ii) 915,871 851,495 - - 递延税款资产确认 - (2,386,271) - (2,386,271) 递延税款资产拨回(iii) 2,974,562 - 2,974,562 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 109,916,312 62,892,290 47,308,906 22,735,261 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (i) 中国企业所得税 中国企业所得税乃根据本年度的业绩按国家规定的须缴纳部分计算，所有可 以享受到的免税优惠已考虑在内。 根据国家税务总局在一九九四年四月十八日发出的一份批文，自本公司成立 日起及在新的企业所得税法特别说明之前，本公司的应纳税所得额溢利暂按 15%的税率征收所得税，直至另行通知。本公司于一九九七年三月二十三日 接获青岛市财政局的通知，确认延长这项税务优惠直至另行通知。 青岛啤酒（三水）有限公司（“三水公司”）、青岛啤酒（郴州）有限公司 （“郴州公司”）及深圳青岛啤酒朝日有限公司（“深青啤”）被确认为外 商投资企业并可享受经抵销累计税损后，由首个获利年度起计两免三减半缴 交应缴所得税。抵销累计税损后，本年为深青啤第二个获利年度及三水公司 第三个获利年度，彬州公司则尚未获利。 深圳市青岛啤酒销售有限公司(“深销售”) 享受经抵销累计税损后，由首个获 利年度起计首年豁免及两年减半缴交所得税。本年度为深销售抵销累计税损 后第二个获利年度。 青岛啤酒（珠海）有限公司及青岛啤酒（厦门）有限公司因分别于珠海及厦 门经济特区成立及经营，按有关税务条例以 15%计算应课所得税。 三水公司因被确认为外商投资企业并在三水地区经营，按有关税务条例以 24%计算应课所得税。 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 - 15 - 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 3 税项（续） (a) 所得税 (续) (i) 中国企业所得税 (续) 本集团内其它于中国成立及营运的控股子公司的应纳税所得额按 33%计算企 业所得税。 (ii) 香港利得税 香港利得税乃根据本年度估计应课税溢利按 16%（二零零一年：16%）之税 率作出准备。 (iii) 递延税款资产确认及拨回 本集团所得税费用的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务法核算，对 时间性差异按现行适用的税率调整期末累计所得税影响金额。 对递延税款资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减时 予以确认外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。 按照现行所得税法，纳税人发生的坏账损失于符合一定条件后可申报有关税 务机关作税前抵扣。于二零零一年度，本集团及本公司已向有关税务机关申 请于应纳税所得额中抵扣合计约 19,830,000 元的坏账损失，而有关可减少将 来税负的影响约 2,975,000 元已于二零零一年末确认为递延税项资产。但截至 二零零二年十二月三十一日，此项坏账损失之抵扣仍未获有关税务机关批 复，故管理层认为这项递延税项资产未必能于可见将来实现并按会计谨慎原 则于本年度转出。 增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的 17%的增 值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣 销售货物时的销项增值税。另外，本集团按照应缴增值税额的 7%和 3%，分别计缴 城市维护建设税和教育费附加。 消费税 根据中国财政部、国家税务总局颁布了《关于调整酒类产品消费税政策的通知（财 税[2001]84 号）》规定每吨啤酒出厂价格（含包装物及包装物押金）在 3,000 元以上 的，单位消费税额为每吨 250 元。其它啤酒之销售，仍按每吨 220 元缴纳消费税。 - 16 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 4. 控股子公司及联营公司情况 截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ，本 公 司 的 主 要 控 股 子 公 司 资 料 如 下： (i) 二零零一年十二月三十一日或以前已成立/收购的控股子公司 注册及主要 经营地点 本公司所占 控股子公司名称 注册资本 权益比例(%) 主要业务 直接持有 间接持有 深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 中国深圳 人民币 200,000,000 95% - 控股公司 青岛啤酒（珠海）有限公司 中国珠海 人民币 60,000,000 - 72.83% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（三水）有限公司 中国三水 人民币 41,335,505 - 71.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（郴州）有限公司 中国郴州 人民币 70,000,000 - 84.36% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（黄石）有限公司 中国黄石 人民币 5,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（应城）有限公司 中国应城 人民币 5,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 深圳青岛啤酒朝日有限公司 中国深圳 美元 30,000,000 51% - 啤酒生产及销售 深圳市青岛啤酒销售有限公司 中国深圳 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东控股有限公司 中国上海 人民币 100,000,000 95% - 控股公司 青岛啤酒华东上海销售有限公司 中国上海 人民币 3,000,000 - 94.53% 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东南京销售有限公司 中国南京 人民币 1,000,000 - 93.88% 国内啤酒贸易 青岛啤酒上海有限公司 中国上海 人民币 50,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（芜湖）有限公司 中国芜湖 人民币 20,000,000 - 85.50% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（马鞍山）有限公司 中国马鞍山 人民币 5,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒上海松江有限公司 中国上海 美元 36,640,000 75% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（寿光）有限公司 中国寿光 人民币 60,606,060 99% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（潍坊）有限公司 中国潍坊 人民币 5,000,000 70% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（安丘）有限公司 中国安丘 人民币 5,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒第三有限公司 中国平度 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（徐州）有限公司 中国沛县 人民币 39,336,899 66%(b)(ii) - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 中国彭城 人民币 5,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（薜城）有限公司 中国薛城 人民币 45,000,000 85%(b)(i) - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（滕州）有限公司 中国滕州 人民币 15,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 中国台儿庄 人民币 5,000,000 - 86.20%(b)(iii) 国内麦芽制造及贸易 北京三环亚太啤酒有限公司 中国北京 美元 28,900,000 54% - 国内啤酒生产及贸易 （「北京三环公司」） 北京五星青岛啤酒有限公司 中国北京 人民币 862,000,000 37.64% 25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（福洲）有限公司 中国福州 美元 26,828,100 51% - 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒（廊坊）有限公司 中国北京 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒西安有限责任公司 中国西安 人民币 222,200,000 76.10% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒渭南有限责任公司 中国西安 人民币 50,000,000 28% 54.79% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（鞍山）有限公司 中国辽宁 人民币 50,000,000 60% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 中国鸡西 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（密山）有限公司 中国黑龙江 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 中国哈尔滨 人民币 22,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（蓬莱）有限公司 中国蓬莱 人民币 37,500,000 80% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（荣城）有限公司 中国荣城 人民币 20,000,000 70% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒集团进出口有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000 95% - 进出口啤酒贸易 青岛啤酒集团销售有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000 95% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒（第五）有限公司 中国青岛 人民币 34,610,000 93.79% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒开发有限公司 中国青岛 人民币 1,320,000 100% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒（平原）有限公司 中国平原 人民币 5,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（日照）有限公司 中国日照 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（菏泽）有限公司 中国菏泽 人民币 10,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（武汉）有限公司 中国武汉 人民币 1,000,000 51% 44.22% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（重庆）有限公司 中国重庆 人民币 7,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（台州）有限公司 中国台州 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（香港）贸易有限公司 香港 港币 500,000 100% - 香港啤酒贸易 青岛啤酒（汉中）有限公司 中国汉中 人民币 29,410,000 - 50.23% 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒（斗门）麦芽有限公司 中国珠海 人民币 10,000,000 - 90.25% 国内麦芽制造及贸易 青岛啤酒（泸州）有限公司 中国泸州 人民币 111,110,000 55% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（南京）有限公司 中国南京 美元 5,000,000 75% - 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒（宿迁）有限公司 中国宿迁 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及贸易 北京青岛啤酒北方销售公司 中国北京 人民币 29,980,000 80% 14.25% 国内啤酒贸易 哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 中国哈尔滨 人民币 10,000,000 85% 14.25% 国内啤酒贸易 青岛（崂山）啤酒有限公司 中国崂山 人民币 16,635,592 50% 46.90% 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公司 中国滕州 人民币 500,000 - 90.00% 国内啤酒贸易 青岛啤酒（苏州）有限公司 中国太仓 人民币 5,000,000 10% 85.50% 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒华东杭州销售有限公司 中国杭州 人民币 1,000,000 - 94.53% 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东苏州销售有限公司 中国苏州 人民币 3,000,000 - 76.10% 国内啤酒贸易 青岛啤酒福州销售有限公司 中国福州 人民币 2,000,000 95% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒西南销售有限公司 中国成都 人民币 2,000,000 60% 30% 国内啤酒贸易 青岛啤酒（随州）有限公司 中国随州 人民币 24,000,000 - 85.50% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（天门）有限公司 中国天门 人民币 18,000,000 - 85.50% 国内啤酒生产及销售 - 17 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 4 控股子公司及联营公司情况(续) (ii) 截至二零零二年十二月三十一日止年度，本集团新收购/成立的控股子公司的资料如下： 本公司 成立和营运 所应占权益 新控股子公司名称 成立/收购日期 地点 注册和实收资本 的比例(%) 主要业务 直接权益 间接权益 青岛啤酒(台州)销售有限公司 二零零二年一月 中国台州 人民币6,800,000 - 48.45% 国内啤酒贸易 青岛祥宏商务有限公司 二零零二年三月 中国青岛 人民币1,000,000 95% - 汽车租赁 青岛啤酒招商物流有限公司 二零零二年三月 中国青岛 人民币2,000,000 51% - 物流服务与管理 郴州市青岛啤酒销售有限公司 二零零二年四月 中国郴州 人民币1,000,000 - 94.69% 国内啤酒贸易 青岛啤酒鲁中(潍坊)销售有限公 二零零二年三月 中国寿光 人民币2,000,000 - 90.30% 国内啤酒贸易 司 青岛啤酒(厦门)有限公司 二零零二年四月 中国厦门 人民币10,000,000 80% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒(厦门) 销售有限公司 二零零二年七月 中国厦门 人民币1,000,000 - 40% 国内啤酒贸易 本公司所持以下控股子公司的权益于本年内产生变动如下： (i) 于二零零二年一月，本公司与青岛啤酒(薛城) 有限公司(“薛城公司”) 之少数股东枣庄市薛城区国有资 产营运中心(“薛城国资中心”)达成协议，增加薛城公司的注册资本由 10,000,000 元增加至 45,000,000 元。本公司及薛城国资中心分别将其占薛城公司现有的资本公积金份额 24,500,000 元及 10,500,000 元 转为薛城公司的实收资本。于本次增资后，本公司占薛城公司的注册资本比例保持不变。 于二零零二年六月，本公司与薛城国资中心再次达成协议，以现金约 6,480,000 元购入其在薛城公司拥 有的 15%股权。本次交易后，本公司占薛城公司注册资本由 70%增加至 85%。 (ii) 于二零零二年一月，本公司与青岛啤酒(徐州) 有限公司(“徐州公司”) 之少数股东沛县国有资产经营公 司(“沛县国资公司”) 达成协议，增加徐州公司的注册资本由 10,000,000 元至约 39,337,000 元。其中， 本公司及沛县国资公司分别将其占徐州公司现有的资本公积金份额约 14,962,000 元及约 9,375,000 元转 为徐州公司的实收资本，并且本公司以现金 5,000,000 元作为增加实收资本的一部份。本次增资后，本 公司占徐州公司的注册资本比例由 60%增加至 66%。 (iii) 于二零零二年十月，薛城公司，青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”)，青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐 州公司”)，青岛啤酒(徐州彭城)有限公司(“徐州彭城”)及青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)签定协 议。将青岛啤酒(台儿庄)有限公司(“台儿庄公司”)的注册资本由 500,000 元增至 5,000,000 元。薛城公司 及滕州公司分别以现金出资 850,000 元及 650,000 元，徐州公司、徐州彭城公司及宿迁公司则各自以现 金出资 1,000,000 元。本次增资及股权重组后，各公司各占台儿庄公司 20%股权。因此，本公司占台儿 庄公司注册资本的比例则由 87.5%减至 86.2%。 (c) 于二零零二年九月，本公司注销上海青岛啤酒经销有限公司及江苏青岛啤酒营销有限公司，因此而产生投资损 失分别约 85,000 元及 161,000 元。 (d) 因债务重组而于本年内产生控股子公司的权益变动，请详见附注 42。 (e) 于二零零一年十一月，本公司与 EVG 有限公司(以下简称 EVG 公司)签署股权转让协议，EVG 公司将以现金 5,787,000 美元为代价收购北京三环公司 25%股权。交易完成后本公司仍将拥有北京三环公司 29%股权。于本年 度 EVG 公司向本公司提出延缓支付股权转让价款，双方协商同意在 EVG 公司付清全部转让价款之前，该股权 由本公司受托经营管理并行使相应的股东权利。截至二零零二年十二月三十一日止，由于 EVG 仍未支付该等股 权转让款，因此于本公司及本集团的会计报表中，仍以本公司占北京三环公司 54%权益为原则作为编制基准。 - 18 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 4 控股子公司及联营公司情况(续) 于二零零二年十二月三十一日本集团的主要联营公司资料如下： 注册及主要经 营地点 本集团所占 二零零二年 联营公司名称 注册资本 权益比例(%) 主要业务 投资余额 直接持有 间接持有 青岛啤酒（扬州）有限公司 中国扬州 人民币 5,000,000 20% - 国内生产及销售啤酒 - 青岛啤酒朝日饮品有限公司 中国青岛 人民币 70,000,000 - 37.52% 国内生产及销售茶饮料 人民币 23,131,428 辽宁青岛啤酒销售有限公司 中国沈阳 人民币 2,000,000 30% - 国内啤酒贸易 人民币 581,821 联营公司的经营结果如对本集团及本公司的财务状况或盈利有重大影响，在编制本 集团及本公司的财务报表时已作权益法处理。 于二零零一年十一月，深圳市青岛华南投资有限公司 系本公司控股的 全资子公司 与泰联酿造（开曼群岛）有限公司签定股权转让合同，由 本公司出资 元购买其持有的广西南宁万泰啤酒有限公司 的 股 权 ， 并 改 名 为 青 岛 啤 酒 （ 南 宁 ） 有 限 公 司 “南 宁 公 司 ” 。 截 至 二 零 零二年十二月三十一日，相关的股权出让手续尚未办妥，而本公司亦 未就该投资予以入账。 5. 主营业务收入及成本 按业务分部列示 由于本集团及本公司之主要业务为生产及销售啤酒，而其它业务收入均未占本集团 之综合业务收入的百分之十以上，因此本集团并没有提供按经营业务之分部分析。 按地区分部列示 集团 二零零二年 二零零一年 主营业务收入 青岛地区 1,946,814,810 1,754,547,548 其它山东地区 986,660,305 917,817,679 华北地区 1,459,874,656 1,113,614,921 华南地区 2,511,429,345 1,548,606,864 出口销售 332,299,105 159,428,700 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 7,237,078,221 5,494,015,712 各地区分部间相互抵销 (300,344,095) (217,291,166) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 6,936,734,126 5,276,724,546 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 5 主营业务收入及成本(续) (b) 按地区分部列示(续) 集团 二零零二年 二零零一年 主营业务成本 青岛地区 1,061,090,151 973,728,092 其它山东地区 668,377,784 652,351,020 华北地区 933,119,317 735,270,338 华南地区 1,495,854,483 906,416,834 出口销售 199,900,413 101,457,327 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 4,358,342,148 3,369,223,611 各地区分部间相互抵销 (300,344,095) (217,291,166) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 4,057,998,053 3,151,932,445 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 由于本公司之主营业务收入及主营业务成本均主要在青岛地区发生，故不作按地区 分部列示。 二零零二年度，本集团及本公司向前五名客户销售总额分别约为 583,446,000 元及 552,120,000 元，分别约占本集团及本公司全部销售收入的 8.4%及 24.7%（二零零一 年：343,013,000 元及 254,160,000 元，占 6.5%及 13.0%）。 6 主营业务税金及附加 集团 公司 项目 计缴标准 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 消费税 见附注 3(c) 622,101,766 487,320,446 102,513,327 90,021,780 城市维护建设税 见附注 3(b) 65,351,767 50,179,259 18,703,975 18,307,587 其它 28,007,900 26,238,657 8,392,259 7,886,421 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 715,461,433 563,738,362 129,609,561 116,215,788 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 7 其它业务利润（亏损） 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 其它业务收入 材料销售 96,588,764 39,501,976 71,669,620 121,957,380 废料销售 14,942,696 12,027,129 1,388,865 1,483,878 其它 32,923,108 22,353,228 7,062,886 2,914,122 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 144,454,568 73,882,333 80,121,371 126,355,380 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 其它业务成本 材料销售 101,244,604 28,411,564 74,654,160 123,723,629 废料销售 3,329,892 3,381,429 1,405,832 1,457,005 其它 24,627,791 35,018,053 2,353,592 3,032,288 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 129,202,287 66,811,046 78,413,584 128,212,922 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 其它业务利润（亏损） 15,252,281 7,071,287 1,707,787 (1,857,542) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 财务费用净额 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 利息支出 (146,661,261) (136,968,993) (59,585,247) (62,387,722) 利息收入-控股子公司 - - 2,384,058 3,601,426 利息收入-其它 10,661,089 16,518,102 951,201 5,815,602 汇兑损益净额 (7,060,976) 4,278,069 (1,939,082) 2,817,379 其它 4,999,477 (396,142) (875,431) 204,870 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 (138,061,671) (116,568,964) (59,064,501) (49,948,445) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本集团于本年度予以资本化的利息支出约为 818,000 元（二零零一年：3,847,000 元） （见附注 24）。 9 投资收益（亏损） 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 债权投资收益 1,967,305 1,967,305 1,967,305 1,967,305 联营公司分占(亏损)利润 (5,059,438) 216,722 (188,789) 214,645 分占控股子公司本年亏损 - - (12,551,070) (77,648,412) 股权投资差额摊销 25,203,313 29,862,304 18,345,285 24,009,120 其它 (322,841) (603,754) 620,378 (605,813) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 21,788,339 31,442,577 8,193,109 (52,063,155) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本公司及其控股子公司的投资收益不存在重大提取限制。 - 21 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 10 补 贴 收 入 本集团于本年度及过去年度进行的某些收购活动中，与有关地方政府达成协议，使 部份控股子公司均能享有不同程度的地方财政优惠政策。这些优惠主要包括以控股 子公司缴纳的各项税金为基础的财政补贴收入。 根据本公司董事会的分析，现时尚无任何理由相信各控股子公司在期后不能继续享 有该等财政优惠。 11 营 业 外 收 入 与 支 出 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 营业外收入 处置固定资产收益 2,303,325 17,034,227 135,727 653,184 其它 4,757,747 8,305,635 211,956 1,227,831 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 7,061,072 25,339,862 347,683 1,881,015 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 营业外支出 处置固定资产损失 16,934,548 19,066,034 4,673,829 394,754 计提的固定资产减值准备 43,469,195 6,931,762 8,000,000 - 其它 12,980,345 5,399,042 1,312,171 1,158,326 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 73,384,088 31,396,838 13,986,000 1,553,080 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 股 利 本公司董事会建议按于本财务报告通过日期本公司所发行股数 1,000,000,000 股计， 每股派发含税股利 0.22 元，共计 220,000,000 元（二零零一年：110,000,000 元）。 此股利分配方案有待股东大会的批准。其余约 79,593,000 元(二零零一年：14,628,000 元) 则为应付少数股东股利。 - 22 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 13 货 币 资 金 集团 二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 原币值金额 折算汇率 折合人民币 原币值金额 折算汇率 折合人民币 人民币现金 - - 2,472,224 - - 1,247,167 人民币银行存款 - - 825,140,895 - - 558,189,433 -------- -------- 小计 827,613,119 559,436,600 外币存款 - 美元 3,206,774 8.277 26,544,044 1,281,798 8.277 10,608,819 - 港元 201,338 1.061 213,640 265,287 1.061 281,503 -------- -------- 合计 854,370,803 570,326,922 -------- -------- 公司 二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 原币值金额 折算汇率 折合人民币 原币值金额 折算汇率 折合人民币 人民币现金 - - 994,212 - - 113,735 人民币银行存款 - - 254,467,422 - - 153,689,804 -------- -------- 小计 255,461,634 153,803,539 外币存款 - 美元 2,923,001 8.277 24,194,572 1,027,243 8.277 8,501,991 -------- -------- 合计 279,656,206 162,305,530 -------- -------- (c) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月三十日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 货币资金 854,370,803 570,326,922 279,656,206 162,305,530 减: 三个月以上的定期存款 (29,000,000) (47,284,391) (29,000,000) (47,284,391) 受到限制的银行存款 (63,204,739) (20,932,450) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 762,166,064 502,110,081 250,656,206 115,021,139 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 受到限制的银行存款主要是本集团为取得银行汇票而按有关规定存入 银行作为抵押的款项。 列示于本集团及本公司现金流量表的现金及现金等价物并没有任何 个 月 以 上 的 定 期 存 款 、受 到 限 制 的 银 行 存 款 或 持 有 期 限 不 超 过 个 月 的 国债投资。 14 应 收 票 据 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月 十二月 十二月 十二月 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 商业承兑汇票 165,000 650,000 9,000,000 15,000 银行承兑汇票 65,734,125 25,203,353 62,100,000 4,302,600 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 65,899,125 25,853,353 71,100,000 4,317,600 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 以上商业承兑汇票均无抵押，亦无用于质押。 - 23 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 15 应 收 股 利 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月 十二月 十二月 十二月 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 深圳青岛啤酒朝日有限公司 - - 40,290,000 13,770,000 上海青岛啤酒经销有限公司 - - - 600,000 青岛啤酒西安有限责任公司 - - 86,775,440 - 深圳市青岛啤酒销售有限公司 - - 19,000,000 - 深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 - - 44,650,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 - - 190,715,440 14,370,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16 应 收 账 款 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 应收账款 305,797,788 322,576,568 246,253,400 259,850,378 减：坏账准备 (138,076,054) (170,929,056) (70,556,695) (89,097,925) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 167,721,734 151,647,512 175,696,705 170,752,453 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 应收账款的账龄及相应的坏账准备分析如下： 集团 二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 已计提 已计提 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 一年以内 125,195,693 40.94% (4,912,193) 3.92% 139,803,917 43.34% (22,401,059) 16.02% 一至少于二年 56,665,486 18.53% (12,060,933) 21.28% 37,646,422 11.67% (11,338,596) 30.12% 二至少于三年 19,219,656 6.29% (17,325,301) 90.14% 54,704,203 16.96% (53,389,250) 97.60% 三年以上 104,716,953 34.24%(103,777,627) 99.10% 90,422,026 28.03% (83,800,151) 92.68% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 305,797,788 100.00%(138,076,054) 45.15% 322,576,568 100.00%(170,929,056) 52.99% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 于二零零二年十二月三十一日，本集团应收账款前五名金额单位合计约为 126,545,000 元（二零零一年：141,720,000 元），占应收账款及长期应收账款合计的 32%（二零零一年：34%）。 于二零零二年十二月三十一日，本集团应收账款前五名单位及金额列示如下： 占应收账款及 长期应收账款 应收账款金额 总额的比例% 青岛啤酒(广州)总经销公司 92,560,810 23.69% 北京青岛啤酒销售有限责任公司 11,245,784 2.88% 南京嘉宏达酒业有限公司 10,550,181 2.70% 长春鑫帝经贸公司 7,917,010 2.03% 大连糖酒副食购销公司 4,270,865 1.09% --------- --------- 126,544,650 32.39% --------- --------- 本集团于本年度冲销确定不能回收的应收账款约计 63,691,000 元（二零零一年： 12,337,000 元）。 - 24 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 16 应 收 账 款 （ 续 ） 公司 二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 已计提 已计提 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 一年以内 131,063,361 53.22% (2,595,385) 1.98% 160,618,906 61.81% (16,564,317) 10.31% 一至少于二年 47,579,232 19.33% (7,538,671) 15.84% 23,065,604 8.87% (6,126,127) 26.56% 二至少于三年 6,902,579 2.80% (6,561,987) 95.07% 33,277,180 12.81% (29,882,960) 89.80% 三年以上 60,708,228 24.65% (53,860,652) 88.72% 42,888,688 16.51% (36,524,521) 85.16% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 246,253,400 100.00% (70,556,695) 28.65% 259,850,378 100.00% (89,097,925) 34.29% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 于二零零二年十二月三十一日，本公司应收账款前五名单位金额合计约为 121,285,000 元（二零零一年：164,935,000 元），占应收账款及长期应收账款合计的 37%（二零零一年：46%）。 于二零零二年十二月三十一日，本公司应收账款前五名单位及金额列示如下： 占应收账款及 长期应收账款 应收账款金额 总额的比例% 青岛啤酒(广州)总经销公司 92,560,810 27.94% 北京青岛啤酒销售有限责任公司 11,245,784 3.39% 南京嘉宏达酒业有限公司 10,550,181 3.19% 大连糖酒副食购销公司 4,270,865 1.29% 青岛富兆企业有限公司 2,656,988 0.80% --------- --------- 121,284,628 36.61% --------- --------- 本公司于本年度冲销确定不能回收的应收账款约计 33,588,000 元（二零零一年： 12,337,000 元）。 本集团及本公司对个别预计可能发生坏账的应收款项计提坏账准备。此外，根据以 往经验及实际情况，一般对两年以上及有确凿证据证明不能回收的应收账款计提全 额坏账准备，对个别客户欠款预计可部份回收的金额，按预计未能回收部份计提准 备。对账龄一年至二年及二年以上的应收账款分别按个别情况计提 50%及 100%的一 般性坏账准备。 于二零零一年度，本集团及本公司与一名客户及一关联公司就计 105,000,000 元，账 龄在二至五年的应收账款达成还款协议。根据有关协议这一客户及一关联公司将于 二零零二年一月一日起按八年分期归还整项欠款。于本年度，本集团及本公司已按 有关协议收回第一期 10,000,000 元的回款。同时，该还款协议由青岛啤酒集团有限 公司提供担保。于二零零二年十二月三十一日，约 10,000,000 元及 85,000,000 元的 应收账款分别含于本集团及本公司的应收账款及长期应收账款内。 本集团及本公司的应收账款中，均无持本公司 5%以上股权的股东单位的款项。 - 25 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 17 其 它 应 收 款 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月 十二月 十二月 十二月 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 应收控股子公司款 - - 494,184,883 836,057,774 应收联营公司款 6,544 76,536,544 6,544 76,536,544 应收关联企业款 47,093,053 75,839,925 42,037,886 69,160,142 其它应收款 246,907,678 213,799,263 40,968,518 100,899,439 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 294,007,275 366,175,732 577,197,831 1,082,653,899 减：坏账准备 (52,784,716) (37,163,318) (33,697,080) (18,863,851) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 241,222,559 329,012,414 543,500,751 1,063,790,048 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 其它应收款的账龄及相应的坏账准备分析如下： 集团 二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 已计提 已计提 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 一年以内 84,015,583 28.58% (1,965,365) 2.34% 203,565,916 55.59% (2,806,249) 1.38% 一至少于二年 134,380,896 45.70% (8,049,948) 5.99% 39,572,827 10.81% (3,296,823) 8.33% 二至少于三年 37,797,353 12.86% (22,963,812) 60.76% 52,346,080 14.30% (7,395,937) 14.13% 三年以上 37,813,443 12.86% (19,805,591) 52.38% 70,690,909 19.30% (23,664,309) 33.48% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 294,007,275 100.00% (52,784,716) 17.95% 366,175,732 100.00% (37,163,318) 10.15% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 于二零零二年十二月三十一日，其它应收款前五名单位金额合计约为 106,763,000 元 （二零零一年：128,964,000 元），占其它应收款的 36%（二零零一年：35%）。 - 26 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 17 其 它 应 收 款 (续 ) 于二零零二年十二月三十一日，本集团其它应收账款前五名单位及金额列示如下： 其它 占其它应收账 应收款金额 款总额的比例% 青岛啤酒(南宁)有限公司 66,201,494 22.52% 青岛啤酒实业有限公司 19,061,291 6.48% 青岛啤酒(漳州) 公司 11,500,000 3.91% 珠海市斗门皇妹企业集团公司 5,000,000 1.70% 青岛啤酒房地产有限公司 5,000,000 1.70% --------- --------- 106,762,785 36.31% --------- --------- 公司 二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 已计提 已计提 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 一年以内 4 292,210,659 50.63% - - 500,288,042 6.21% - - 一至少于二年 152,142,136 26.36% (5,643,697) 3.71% 398,098,240 36.77% (459,965) 0.12% 二至少于三年 71,557,707 12.40% (17,609,375) 24.61% 132,147,338 12.21% (4,959,503) 3.75% 三年以上 61,287,329 10.61% (10,444,008) 17.04% 52,120,279 4.81% (13,444,383) 25.79% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 577,197,831 100.00% (33,697,080) 5.84%1,082,653,899 100.00% (18,863,851) 1.74% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 于二零零二年十二月三十一日，其它应收款前五名单位金额合计约为 358,784,000 元 （二零零一年：330,940,000 元），占其它应收款的 62%（二零零一年：39%）。 于二零零二年十二月三十一日，本公司其它应收账款前五名单位全为附属或关联公 司及金额列示如下： 其它 占其它应收账 应收款金额 款总额的比例% 青岛啤酒(厦门) 有限公司 164,460,000 28.49% 青岛啤酒(兴凯湖) 有限公司 86,956,309 15.07% 北京五星青岛啤酒有限公司 53,816,634 9.32% 青岛啤酒(廊坊) 有限公司 34,490,000 5.98% 青岛啤酒实业有限公司 19,061,291 3.30% --------- --------- 358,784,234 62.16% --------- --------- - 27 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 17 其它应收款（续） 本公司账龄一至三年的其它应收款中主要为应收控股子公司的营运资金借款。本公司在考虑各控股子公司的营 运资金情况后，认为无须对有关金额计提任何坏账准备。 管理层根据以往的经验，债务单位的财务及实际经营情况合理地计提坏账准备。 本集团及本公司的其它应收款项中，均无持本公司 5%以上股权的股东单位的款项。 18 预 付 账 款 预付账款的账龄分析如下： 集团 二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 168,269,160 98.85% 58,975,865 80.80% 一至少于二年 1,323,969 0.78% 13,314,467 18.24% 二至少于三年 395,491 0.23% 269,726 0.37% 三年以上 240,876 0.14% 425,987 0.59% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 170,229,496 100.00% 72,986,045 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 公司 二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 25,486,723 99.23% 11,748,871 98.39% 一至少于二年 4,846 0.02% - - 二至少于三年 - - - - 三年以上 192,785 0.75% 192,785 1.61% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 25,684,354 100.00% 11,941,656 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本集团及本公司的预付账款项中，均无持本公司 5%以上股权的股东单位的款项。 本集团及本公司账龄超过一年的预付款主要为购货订金。 - 28 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 19 存 货 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月 十二月 十二月 十二月 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 原材料 365,491,380 321,315,782 121,295,647 122,859,388 包装物 327,321,179 273,489,937 16,487,293 35,595,635 低值易耗品及辅助材料 264,275,257 231,658,774 35,280,800 37,383,850 委托加工物资 9,868,109 10,496,384 885,844 - 在产品 127,162,892 119,888,669 34,838,876 35,887,641 产成品 154,335,103 131,721,488 61,668,876 38,424,872 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,248,453,920 1,088,571,034 270,457,336 270,151,386 存货跌价准备 (24,646,812) (44,009,292) (1,022,238) (2,692,543) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,223,807,108 1,044,561,742 269,435,098 267,458,843 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 存货跌价准备 年初数 本年增加 本年冲销/转回 年末数 集团 原材料 19,673,101 429,878 (8,888,624) 11,214,355 产成品 21,667,611 518,638 (12,748,907) 9,437,342 其它 2,668,580 3,030,951 (1,704,416) 3,995,115 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 44,009,292 3,979,467 (23,341,947) 24,646,812 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 年初数 本年增加 本年冲销/转回 年末数 公司 原材料 1,022,238 - - 1,022,238 产成品 1,670,305 - (1,670,305) - 其它 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 2,692,543 - (1,670,305) 1,022,238 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本 高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净 值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的 价值计提。本年度冲销/转回金额主要为冲销以前年度巳计提的存货跌价准备 。 - 29 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 20 待 摊 费 用 集团 二零零一年 二零零二年 年末结存 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 十二月三十一日 原因 保险费 2,980,026 16,889,499 14,120,228 5,749,297 尚未摊销完毕 广告费 647,046 24,725,703 21,830,443 3,542,306 尚未摊销完毕 房屋租赁费 1,147,532 2,119,901 2,747,181 520,252 尚未摊销完毕 维修费 2,129,469 2,591,678 2,933,116 1,788,031 尚未摊销完毕 其它 1,718,690 24,531,038 24,100,589 2,149,139 尚未摊销完毕 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 8,622,763 70,857,819 65,731,557 13,749,025 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 公司 二零零一年 二零零二年 年末结存 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 十二月三十一日 原因 保险费 986,245 8,917,327 6,424,114 3,479,458 尚未摊销完毕 广告费 - 13,491,170 13,491,170 - 尚未摊销完毕 房屋租赁费 966,261 443,907 1,259,069 151,099 尚未摊销完毕 其它 278,092 7,454,923 7,733,015 - 尚未摊销完毕 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 2,230,598 30,307,327 28,907,368 3,630,557 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21 长 期 股 权 投 资 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月 十二月 十二月 十二月 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 长期股权投资 投资于控股子公司 (附注(i)) - - 1,542,425,835 1,605,189,971 投资于联营公司(附注(ii)) 28,452,992 33,743,830 5,319,518 5,739,707 其它股权投资(附注(iii)) 25,711,604 26,646,229 17,969,562 17,969,561 长期投资减值准备 (4,061,918) (3,906,918) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 50,102,678 56,483,141 1,565,714,915 1,628,899,239 股权投资差额 (附注(iv)) (170,260,358) (196,159,436) (118,247,244) (137,288,294) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 (120,157,680) (139,676,295) 1,447,467,671 1,491,610,945 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 21 长 期 股 权 投 资 （ 续 ） (i) 本公司采用权益法核算的股权投资明细如下： 2001 年 末 本年 累计 2002 年 末 控股子公司 起止期限 初始投资 追加投资 实际投资 权益增减 本年收取股息 权益增减 实际投资 青岛啤酒西安有限责任公司 1996 - 2001 116,600,560 63,287,554 252,983,252 49,798,518 (86,775,439) 36,118,217 216,006,331 深圳青岛啤酒华南投资有限公司 2001 190,000,000 - 189,998,791 33,780,037 (44,650,000) (10,871,172) 179,128,828 青岛啤酒上海松江有限公司 2000 153,750,000 - 154,276,552 2,016,213 - 2,542,765 156,292,765 深圳青岛啤酒朝日有限公司 1997 - 1999 126,746,680 - 139,966,591 35,196,173 (40,290,000) 8,126,084 134,872,764 青岛啤酒（福州）有限公司 2001 85,000,000 - 83,380,942 (4,936,990) - (6,556,048) 78,443,952 深圳青岛啤酒销售有限公司 1999 19,000,000 - 40,409,073 54,906,364 (19,000,000) 57,315,437 76,315,437 北京三环亚太啤酒有限公司 2001 86,847,125 - 67,561,383 151,193 - (19,134,549) 67,712,576 青岛啤酒(哈尔滨) 有限公司 2000 20,900,000 58,000,000 64,613,249 (8,391,236) - (22,677,987) 56,222,013 青岛啤酒（第五）有限公司 2000 37,625,391 - 39,723,355 17,497,610 - 19,595,574 57,220,965 青岛啤酒（泸州）有限公司 2001 61,110,000 - 57,232,237 (8,597,260) - (12,475,023) 48,634,977 其它 1993 - 2002 178,467,423 414,287,418 515,044,546 (43,469,319) - (121,179,614) 471,575,227 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 1,076,047,179 535,574,972 1,605,189,971 127,951,303 (190,715,439) (69,196,316) 1,542,425,835 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本集团及本公司的投资变现并不存在重大限制。 (ii) 本集团及本公司的主要的联营公司股权投资如下： 联营公司 年初金额 本年股权减少 本年权益增减 年末金额 青岛啤酒(杨州)有限公司 170,610 - (170,610) - 加拿大青华公司 2,077,625 - - 2,077,625 其它 3,491,472 (231,400) (18,179) 3,241,893 -------- -------- -------- -------- 公司合计 5,739,707 (231,400) (188,789) 5,319,518 青岛啤酒朝日饮料有限公司 28,002,077 - (4,870,649) 23,131,428 其它 2,046 - - 2,046 -------- -------- -------- -------- 集团合计 33,743,830 (231,400) (5,059,438) 28,452,992 -------- -------- -------- -------- (iii) 其它股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资金额 注册资本比例 上海国际名酒发展公司 7,000,000 17.5% 天津联营公司 4,884,300 60% 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 25% 其它 2,100,001 - - - - - - - - - 公司合计 17,969,562 广西北海房地产 3,610,000 15% 其它 4,132,042 - - - - - - - - - 集团合计 25,711,604 - - - - - - - - - - 31 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 21 长 期 股 权 投 资 （ 续 ） (iv) 本集团及本公司的主要股权投资差额如下： 控股子公司 形成原因 初始金额 期初金额 本年增加 本年摊销 年末金额 青岛啤酒上海松江有限公司 收购 (133,483,335) (118,929,975) - 13,348,334 (105,581,641) 北京五星青岛啤酒有限公司 收购 (54,539,713) (50,903,732) - 5,453,971 (45,449,761) 北京三环亚太啤酒有限公司 收购 49,285,564 45,999,860 - (4,928,557) 41,071,303 青岛啤酒（福州）有限公司 收购 40,755,768 39,397,243 - (4,075,577) 35,321,666 其它 收购 (84,810,564) (52,851,690) 695,765 8,547,114 (43,608,811) --------- --------- --------- --------- --------- 公司合计 (182,792,280) (137,288,294) 695,765 18,345,285 (118,247,244) 集团内间接控股子公司 (68,869,807) (58,871,142) - 6,858,028 (52,013,114) --------- --------- --------- --------- --------- 集团合计 (251,662,087) (196,159,436) 695,765 25,203,313 (170,260,358) --------- --------- --------- --------- --------- 本集团及本公司的股权投资差额均以直线法按十年摊销。 22 长 期 债 权 投 资 (a) 集团 初始投资成 累计溢价摊 债券种类 面值 本 销 年末余额 年初余额 年利率 到期日 本期利息 累计利息 国库券 32,700,000 39,998,088 (5,634,457) 34,363,631 35,195,446 8.56% 2004 年 12 月 2,799,120 13,995,600 其它 3,000 3,000 - 3,000 3,000 - - ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- 32,703,000 40,001,088 (5,634,457) 34,366,631 35,198,446 2,799,120 13,995,600 ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- (b) 公司 初始投资成 累计溢价摊 债券种类 面值 本 销 年末余额 年初余额 年利率 到期日 本期利息 累计利息 国库券 32,700,000 39,998,088 (5,634,457) 34,363,631 35,195,446 8.56% 2004 年 12 月 2,799,120 13,995,600 ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- - 32 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 23 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 固定资产项目的变动如下： (a) 集团 二零零二年 二零零一年 土地使用权、 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 总计 总计 原值 年初数 2,452,826,955 4,866,383,904 465,632,506 - 7,784,843,365 6,014,292,303 重分类 50,072,188 (138,245,993) (82,702,574) 170,876,379 - - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初数 - 重分类后 2,502,899,143 4,728,137,911 382,929,932 170,876,379 7,784,843,365 6,014,292,303 成立/兼并控股子公司之 影响 56,811,890 101,217,116 3,470,621 2,351,074 163,850,701 1,196,868,427 在建工程转入 91,260,981 236,451,768 1,614,822 3,976,941 333,304,512 706,236,287 本年增置 15,836,540 54,562,671 38,529,357 38,983,156 147,911,724 402,536,617 本年转让或报废 (16,337,647) (91,812,684) (20,962,464) (9,296,098) (138,408,893) (535,090,269) -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 2,650,470,907 5,028,556,782 405,582,268 206,891,452 8,291,501,409 7,784,843,365 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 累计折旧 年初数 534,140,447 1,883,987,321 150,124,485 - 2,568,252,253 1,937,854,289 重分类 32,449,442 (61,536,098) (40,702,745) 69,789,401 - - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初数 - 重分类后 566,589,889 1,822,451,223 109,421,740 69,789,401 2,568,252,253 1,937,854,289 成立/兼并控股子公司之 影响 11,839,209 44,798,372 1,219,718 934,855 58,792,154 315,388,583 本年计提 64,968,484 319,823,850 39,373,991 33,178,903 457,345,228 509,632,257 转让及报废后剔除 (7,355,362) (71,183,361) (9,619,544) (7,448,003) (95,606,270) (194,622,876) -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 636,042,220 2,115,890,084 140,395,905 96,455,156 2,988,783,365 2,568,252,253 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 净值 年初数 1,936,309,254 2,905,686,688 273,508,192 101,086,978 5,216,591,112 4,076,438,014 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 2,014,428,687 2,912,666,698 265,186,363 110,436,296 5,302,718,044 5,216,591,112 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 资产减值 年初数 29,311,544 28,094,402 578,629 - 57,984,575 - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 39,937,103 55,699,149 2,690,550 - 98,326,802 57,984,575 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 净额 年初数 1,906,997,710 2,877,592,286 272,929,563 101,086,978 5,158,606,537 4,076,438,014 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 1,974,491,584 2,856,967,549 262,495,813 110,436,296 5,204,391,242 5,158,606,537 -------- -------- -------- -------- -------- -------- - 33 - 于二零零二年十二月三十一日，本集团的固定资产净值合计约 194,329,000 元 (二零 零一年：649,130,000 元) 的房屋建筑物、机器设备及运输设备已作为借款的抵押 (附 注 27)。 于二零零二年十二月三十一日，本集团净值约 419,506,000 元的房屋建筑物的《房屋 所有权证》尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事会认为本公司及本集团 办理该等《房屋所有权证》应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运 并不构成重大影响，亦无须计提固定资产减值准备。此外，本集团部份房屋建筑物 乃座落于划拨土地上，详情请参阅附注 25。 - 34 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 23 固定资产及累计折旧（续） (b) 公司 二零零二年 二零零一年 土地使用权、 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 总计 总计 原值 年初数 560,923,926 1,176,680,413 210,905,692 - 1,948,510,031 2,030,080,701 重分类 (1,904,030) (38,452,727) (35,426,427) 75,783,184 - - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初数- 重分类后 559,019,896 1,138,227,686 175,479,265 75,783,184 1,948,510,031 2,030,080,701 在建工程转入 6,754,968 76,846,206 - 868,320 84,469,494 39,748,214 本期增置 640,651 7,621,393 2,284,457 16,263,048 26,809,549 141,068,020 本期转让或报废 (11,550,331) (44,612,310) (20,998,400) (5,720,516) (82,881,557) (262,386,904) -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 554,865,184 1,178,082,975 156,765,322 87,194,036 1,976,907,517 1,948,510,031 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 累计折旧 年初数 134,305,798 681,460,164 70,223,120 - 885,989,082 792,369,811 重分类 106,246 (24,217,540) (16,413,320) 40,524,614 - - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初数- 重分类后 134,412,044 657,242,624 53,809,800 40,524,614 885,989,082 792,396,811 本期计提 14,045,256 77,416,590 11,565,208 9,258,083 112,285,137 133,013,745 转让及报废后剔除 (630,215) (41,134,647) (2,691,865) (5,342,264) (49,798,991) (39,421,474) -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 147,827,085 693,524,567 62,683,143 44,440,433 948,475,228 885,989,082 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 净值 年初数 424,607,852 480,985,062 121,669,465 35,258,570 1,062,520,949 1,237,683,890 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 407,038,099 484,558,408 94,082,179 42,753,603 1,028,432,289 1,062,520,949 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 减额 年初数 - - - - - - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 - 8,000,000 - - 8,000,000 - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 净额 年初数 424,607,852 480,985,062 121,669,465 35,258,570 1,062,520,949 1,237,683,890 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末数 407,038,099 476,558,408 94,082,179 42,753,603 1,020,432,289 1,062,520,949 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 本集团及本公司于本年对固定资产进行重分类，将其它设备从房屋建 筑 物 、机 器 设 备 及 运 输 设 备 中 分 别 单 独 列 示 ，其 折 旧 年 限 为 五 至 十 年 。 此重新分类对本会计报表无重大影响。 - 35 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 24 在 建 工 程 工程投 二零零二年 入占预 二零零二年 十二月 算的比 工程名称 预算数 一月一日 本年增加 转入固定资产 其它减少 三十一日 资金来源 例 一厂生产线改造 43,570,000 23,867,278 10,951,130 (5,438,662) - 29,379,746 自有资金 67.43% 二厂生产线改造 16,878,870 7,356,388 54,454,053 (54,846,470) (1,780,000) 5,183,971 募集资金 30.71% 四厂生产线改造 1,104,800 - 11,243,601 (6,511,103) (4,139,105) 593,393 自有资金 53.71% 新厂房建造 29,141,647 52,456,079 - (16,014,961) (7,385,565) 29,055,553 自有资金 99.70% 麦芽厂生产线改造 9,355,755 5,431,646 1,991,429 (1,658,298) - 5,764,777 自有资金 61.62% 其它 31,580 1,665,568 - - (1,633,988) 31,580 自有资金 100.00% ------- ------- ------- -------- -------- -------- ----- 公司合计 100,082,65 90,776,959 78,640,213 (84,469,494) (14,938,658) 70,009,020 西安公司生产线改造 7,000,000 4,485,568 31,508,475 (28,194,992) (1,382,300) 6,416,751 自有资金 91.67% 兴凯湖公司生产线改造 83,153 8,074,090 1,324,056 (9,309,948) (5,045) 83,153 自有资金 100.00% 荣城公司生产线改造 8,600,000 - 1,612,004 (930,468) - 681,536 自有资金 7.92% 薛城公司生产线改造 571,737 7,889,179 (8,460,916) - - 自有资金 - 安丘公司生产线改造 - 199,559 (199,559) - - 自有资金 - 黄石公司生产线改造 25,720,700 139,950 13,279,724 (2,935,436) - 10,484,238 银行借款 40.76% 三水公司生产线改造 29,574,400 6,249,763 40,866,232 (36,948,767) - 10,167,228 募集资金 34.38% 菏泽公司生产线改造 200,000 324,198 4,388,879 (4,521,669) - 191,408 自有资金 95.70% 马鞍山公司生产线改造 - 4,560,472 (4,560,472) - - 自有资金 - 应城公司生产线改造 1,478,432 4,941,600 9,193,341 (13,161,286) - 973,655 银行贷款及 65.86% 自有资金 滕州公司生产线改造 2,666,000 4,334,316 5,034,162 (8,132,523) - 1,235,955 自有资金 46.36% 珠海公司生产线改造 203,390,00 (1,326,180) 2.05% - 5,496,626 - 4,170,446 自有资金 第五公司生产线改造 11,039,000 10,451,518 2,237,300 (3,045,521) (1,148,217) 8,495,080 自有资金 76.96% 蓬莱公司生产线改造 34,200,000 14,643,435 16,157,371 (361,151) (990,520) 29,449,135 自有资金 86.11% 郴州公司生产线改造 3,467,400 496,815 6,317,729 (5,417,139) - 1,397,405 银行借款 40.30% 潍坊公司生产线改造 3,000,000 - 689,352 (670,262) - 19,090 自有资金 0.64% 彭城公司生产线改造 - 1,918,746 (1,918,746) - - 自有资金 - 重庆公司生产线改造 1,630,000 4,762,140 3,959,575 (7,218,514) - 1,503,201 自有资金 92.22% 密山公司生产线改造 - 731,059 (731,059) - - 自有资金 - 鞍山公司生产线改造 1,500,000 3,843,105 3,577,387 (5,960,034) (108,800) 1,351,658 自有资金 90.11% 寿光公司生产线改造 40,000 1,157,371 967,778 (2,087,125) - 38,024 银行借款 95.06% 北京三环公司生产线改造 2,645,474 300,012 1,370,690 (888,256) - 782,446 自有资金 29.58% 北京五星公司生产线改造 6,991,882 3,966,533 3,987,320 (5,574,695) (1,977,190) 401,968 自有资金 5.81% 上海松江公司生产线改造 460,000 35,883,220 9,586,753 (45,298,615) - 171,358 自有资金 37.25% 南京公司生产线改造 13,742,000 5,309,069 9,301,555 (898,973) - 13,711,651 自有资金 99.78% 深圳朝日公司生线改造 6,000,000 - 3,805,011 (1,472,566) - 2,332,445 自有资金 38.87% 其它子公司生产线改造 68,448,464 11,113,190 95,624,500 (48,610,146) (8,771,122) 49,356,422 自有资金 72.11% ------- ------- ------- -------- -------- -------- 集团合计 531,959,55 211,824,589 364,225,048 (333,304,512) `(29,321,852) 213,423,273 ------- ------- ------- -------- -------- -------- 用于购建在建工程直接有关的专项借款成本予以资本化。本集团本年度借款成本资 本化利率为 3.95%至 5.72%（二零零一年：2.01%至 6.44%）。本集团于本年度予以 资本化的利息共计 818,000 元（二零零一年：3,847,000 元）。 - 36 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 25 无 形 资 产 (a) 集团 兼并附属 剩余 公司之影 摊销期 取得方 项目 原始金额 累计摊销额 年初数 响 本年增加 本年摊销 年末数 限 式 商标 129,488,196 25,149,445 81,893,629 26,142,470 - 3,697,348 104,338,751 4-31 年 股东投入及兼并 控股子公司 土地使用权 668,834,979 85,027,105 571,590,473 14,011,763 11,806,474 13,600,836 583,807,874 41-48 年 购入及兼并控股子公司 专有技术 18,629,100 6,520,184 15,379,159 - - 3,270,243 12,108,916 6.5 年 少数股东投入 其它 19,911,563 3,552,820 15,172,257 - 2,643,729 1,457,243 16,358,743 0-9 年 购入及兼并控股子公司 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 836,863,838 120,249,554 684,035,518 40,154,233 14,450,203 22,025,670 716,614,284 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本年度集团无形资产的增加主要是源自新收购/成立的控股子公司。 (b) 公司 剩余 项目 原始金额 累计摊销额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 摊销期限 取得方式 商标 100,000,000 23,749,967 78,750,031 - 2,499,998 76,250,033 31 年 股东投入 土地使用权 87,975,035 16,603,723 73,130,814 - 1,759,502 71,371,312 41 年 购入 其它 5,225,049 678,825 3,078,151 2,128,390 660,317 4,546,224 0-9 年 购入 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 193,200,084 41,032,515 154,958,996 2,128,390 4,919,817 152,167,569 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 截至二零零二年十二月三十一日，本公司账上有约 7,800,000 元的土地使用权如在未 来一年内出售须以原价售予原出售方。 截至二零零二年十二月三十一日，本集团有净值约 42,484,000 元的土地使用权的《国 有土地使用证》尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事会认为本公司及本 集团办理该等《国有土地使用证》应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正 常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资产减值准备。 此外，于二零零二年十二月三十一日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地 方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部份有关地方政府已承诺办理该等土地出让 手续并承担有关待出让金。在该等土地上的房屋建筑物净值共约 121,952,000 元。本 公司董事会认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。本集团亦正办 理将该等划拨土地使用权转为出让土地的手续。 本公司董事会认为于二零零二年十二月三十一日上述无形资产的公允价值均不低于 账面净值，故并无计提减值准备。 - 37 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 26 长 期 待 摊 费 用 (a) 集团 项目 原始金额 年末累计摊销 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩馀摊销期限 安丘公司大厦使用权 1,570,681 654,451 1,098,868 - 182,638 916,230 4年 西安公司绿化费用 1,971,128 874,102 1,294,138 - 197,112 1,097,026 4年 南京公司改造费用 1,041,367 1,041,367 668,594 372,773 1,041,367 - - 其它 8,067,533 3,253,884 5,452,908 1,287,217 1,926,476 4,813,649 1-9 年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 12,650,709 5,823,804 8,514,508 1,659,990 3,347,593 6,826,905 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (b) 公司 项目 原始金额 年末累计摊销 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩馀摊销期限 公司本部广告费用 2,975,000 450,000 2,825,000 - 300,000 2,525,000 8年 其它 506,000 50,600 - 506,000 50,600 455,400 9年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 3,481,000 500,600 2,825,000 506,000 350,600 2,980,400 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 27 借 款 (a) 短期借款及一年内到期的长期借款 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 借款类别 抵押借款 - - 担保借款 关联企业担保 875,005,661 1,355,005,666 355,515,661 530,000,000 本公司担保 804,990,000 385,000,000 - - 控股子公司少数股东 担保 125,000,000 125,000,000 - - 信用借款 905,741,287 626,161,129 626,000,000 591,438,358 -------- -------- -------- -------- 合计 2,779,535,723 2,616,066,795 981,515,661 1,121,438,358 -------- -------- -------- -------- 短期借款 2,669,481,347 2,496,232,770 946,000,000 1,085,500,000 一年内到期的长期借款 110,054,376 119,834,025 35,515,661 35,938,358 -------- -------- -------- -------- 合计 2,779,535,723 2,616,066,795 981,515,661 1,121,438,358 -------- -------- -------- -------- 于二零零二年十二月三十一日，本集团并没有已到期但未偿还的短期银行借款。 - 38 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 27 借 款 （ 续 ） (b) 长期借款 长期借款 集团 公司 二零零二年 二零零二年 担保借款 48,218,934 48,218,934 信用借款 42,424,586 - -------- -------- 90,643,520 48,218,934 -------- -------- 还款期分析 集团 公司 银行借款 银行借款 贷款年限 外币余额 折算汇率 折合人民币余额 外币余额 折算汇率 折合人民币余额 一至两年内到期 - 日元 59,760,000 0.0690 4,124,934 59,760,000 0.06904,124,934 - 丹麦克朗 400,000 1.1674 466,960 - - 比利时法郎 6,398,619 0.2149 1,375,294 - - 人民币 34,531,225 20,530,000 二至三年内到期 - 日元 - - - 丹麦克朗 400,000 1.1674 466,960 - - 比利时法郎 6,398,619 0.2149 1,375,294 - - 人民币 21,820,000 19,220,000 三至五年内到期 - 日元 - - - 丹麦克朗 800,000 1.1674 933,920 - - 比利时法郎 12,797,238 0.2149 2,750,588 - - 人民币 4,344,000 4,344,000 五年以上到期 - 日元 - - - 丹麦克朗 5,400,000 1.1674 6,303,960 - - 比利时法郎 54,203,952 0.2149 11,650,385 - - 人民币 500,000 - ------- ------- 合计 90,643,520 48,218,934 ------- ------- - 39 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 27 借款（续） (c) 本集团及本公司之借款中分别有约 89,368,000 元（二零零一年：185,993,000 元）及 71,368,000 元（二零零一年：83,732,000 元）的借款是于控股子公司作出债务重组或 兼并时获得免息优惠。年末借款余额之年利率为免息至 7.25%（二零零一年：免息 至 7.61%）。 本集团及本公司的借款内分别有约 875,006,000 元（二零零一年：1,355,006,000 元） 及约 355,516,000 元（二零零一年：530,000,000 元）的借款是由关联企业提供信用 担保。此外，本集团有另约 125,000,000 元（二零零一年：125,000,000 元）的借款 由控股子公司少数股东提供担保。 本公司的控股子公司借款内有约 804,990,000 元(二零零一年：385,000,000 元) 由本 公司提供担保。 本集团合计约 68,799,000 元（二零零一年：124,900,000 元）的借款是以若干土地使 用权、房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备，其账面净值约为 194,329,000 元（二零零一年：649,130,000 元）作为抵押担保。 由于本集团大部份借款主要为短期银行贷款，故本集团于二零零二年十二月三十一 日出现营运资金为负数约 2,412,772,000 元（二零零一年：2,138,825,000 元）。本公 司董事会有信心本集团可令大部份短期银行借款于到期时作出展期或以新的融资来 源取代有关的短期借款。此外，如附注 40(ii)所述，本公司将于二零零三年度内收到 A-B 公司认购本公司发行的可转换公司债券的部份款项合计约 907,920,000 港元(折 合约人民币 962,395,000 元)，其余约 508,275,000 港元(折合约人民币 538,772,000 元) 预计可于二零零三年下半年及二零零四年收到。上述融资安排将减低本集团净流动 负债的金额。 28 应 付 账 款 、 预 收 账 款 及 其 它 应 付 款 本集团及本公司的应付款项、预收账款及其它应付款中，均无欠持本公司 5%以上股 权的股东单位的款项。本年度其它应付款的增加主要为未清付之控股子公司收购价 款。账龄超过 3 年的大额应付账款及其它应付款均为收购控股子公司时承担的负 债。账龄超过一年的预收账款主要为客户购货的预付订金。 29 应 付 票 据 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 商业承兑汇票 145,316,251 109,809,642 124,375,903 109,809,642 银行承兑汇票 290,311,976 57,468,245 - - -------- -------- -------- -------- 合计 435,628,227 167,277,887 124,375,903 109,809,642 -------- -------- -------- -------- 于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司应付票据均于 180 天内到期。 - 40 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 30 应 交 税 金 集团 公司 税种 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 应交增值税: 年末未抵扣数 (13,694,161) (19,291,424) (604,329) - 年末未缴数 15,820,664 40,885,900 (2,462,560) 7,029,224 -------- -------- -------- -------- 应交增值税净额 2,126,503 21,594,476 (3,066,889) 7,029,224 应交消费税 111,163,002 101,715,177 7,078,821 5,306,069 应交企业所得税 2,884,790 (8,472,037) (4,450,281) (8,879,470) 应交城市建设维护税 2,139,196 5,477,801 29,159 3,167,576 应交香港利得税 275,849 336,395 - - 其它 898,318 1,074,432 (2,771,324) - -------- -------- -------- -------- 合计 119,487,658 121,726,244 (3,180,514) 6,623,399 -------- -------- -------- -------- 31 预 提 费 用 集团 公司 项目 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 销售费用 16,079,754 5,634,437 3,313,892 - 审计费 4,960,170 4,760,819 4,960,170 4,758,699 修理费用 3,915,188 3,855,655 592,069 - 水、电费用 3,275,586 1,182,336 - - 利息费用 1,367,031 1,327,436 - - 进口材料关税 916,278 150,085 916,278 916,278 其它 15,679,255 23,410,690 601,108 115,945 ------- ------- ------- ------- 合计 46,193,262 40,321,458 10,383,517 5,790,922 ------- ------- ------- ------- - 41 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 32 股 本 本公司注册、已发行及已缴足之股本为 1,000,000,000 元（二零零一年：1,000,000,000 元），全部为 1,000,000,000（二零零一年：1,000,000,000）股普通股，每股面值 1 元。本公司股本结构情况如下： 二零零二年 二零零一年 人民币 比例(%) 人民币 比例(%) 尚未流通股 国家股 399,820,000 39.98% 399,820,000 39.98% 国内法人股 53,330,000 5.33% 53,330,000 5.33% 已上市流通股 国内公众股 200,000,000 20.00% 200,000,000 20.00% 境外公众股 (H 股) 346,850,000 34.69% 346,850,000 34.69% -------- -------- -------- -------- 股本总数 1,000,000,000 100.00% 1,000,000,000 100.00% -------- -------- -------- -------- 根据二零零三年一月二十三日通过之股东特别决议，本公司将法定股本由 1,000,000,000 元增加至 1,308,219,178 元，增加部份为 308,219,178 股每股面值 1 元 之 H 股。 33 资 本 公 积 集团 二零零一年 二零零二年 十二月 十二月 三十一日 本年增加 本年减少 三十一日 股本溢价 1,549,707,662 - - 1,549,707,662 资产评估增值储备 6,304,398 - - 6,304,398 接受捐赠 4,238,603 - - 4,238,603 控股子公司获豁免支付之欠款 9,439,335 1,464,531 - 10,903,866 其它 4,817,221 - - 4,817,221 -------- -------- -------- -------- 合计 1,574,507,219 1,464,531 - 1,575,971,750 -------- -------- -------- -------- - 42 - 公司 二零零一年 二零零二年 十二月 十二月 三十一日 本年增加 本年减少 三十一日 股本溢价 1,549,707,662 - - 1,549,707,662 资产评估增值储备 56,043,498 - - 56,043,498 接受捐赠 4,238,603 - - 4,238,603 控股子公司获豁免支付之欠款 9,439,335 1,464,531 - 10,903,866 其它 4,817,221 - - 4,817,221 -------- -------- -------- -------- 合计 1,624,246,319 1,464,531 - 1,625,710,850 -------- -------- -------- -------- - 43 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 34 盈 余 公 积 集团 二零零一年 二零零二年 十二月 十二月 三十一日 本年增加 本年减少 三十一日 盈余公积金 119,850,056 42,804,520 - 162,654,576 公益金 90,580,834 38,988,748 - 129,569,582 -------- -------- -------- -------- 合计 210,430,890 81,793,268 - 292,224,158 -------- -------- -------- -------- 公司 二零零一年 二零零二年 十二月 十二月 三十一日 本年增加 本年减少 三十一日 盈余公积金 104,427,431 22,325,410 - 126,752,841 公益金 75,158,210 22,325,410 - 97,483,620 -------- -------- -------- -------- 合计 179,585,641 44,650,820 - 224,236,461 -------- -------- -------- -------- 35 未 分 配 利 润 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 年初未分配利润 179,964,360 243,120,432 204,825,341 263,893,488 追溯调整对利润的累计影 响数 - (30,540,513) - (30,550,738) 追溯调整对盈余公积的累 计影响数 - 6,354,093 - 6,110,146 -------- -------- -------- -------- 年初未分配利润 - 追溯调 整后 179,964,360 218,934,012 204,825,341 239,452,896 加：本年净利润 230,657,385 102,887,744 223,254,102 94,215,555 减：提取盈余公积金 (42,804,520) (15,928,698) (22,325,410) (9,421,555) 减：提取公益金 (38,988,748) (15,928,698) (22,325,410) (9,421,555) 减：应付普通股股利 (220,000,000) (110,000,000) (220,000,000) (110,000,000) -------- -------- -------- -------- 年末未分配利润 108,828,477 179,964,360 163,428,623 204,825,341 -------- -------- -------- -------- - 44 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 36 关 联 企 业 交 易 关联方的基本资料及与本集团的关系 关联方关系主要是指： 直接或间接地控制其它企业或受其它企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多 个企业； 合营企业； 联营企业； 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； 受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其它企 业。 存在控制关系的关联公司主要为控股子公司及联营公司，而有关该等公司的资料已 详列于本报告附注 4。 不存在控制关系但有交易往来的关联公司名称及与本集团的关系分列如下： 公司名称 与本集团的关系 青岛啤酒集团有限公司 部份相同董事及相同大股东 青岛啤酒实业有限公司 部份相同董事及相同大股东 青岛啤酒房地产有限公司 部份相同董事及相同大股东 青岛啤酒工程有限公司 部份相同董事及相同大股东 青岛啤酒物业管理有限公司 部份相同董事及相同大股东 青岛啤酒广告传播有限公司 部份相同董事及相同大股东 青岛啤酒物资经营有限公司 部份相同董事及相同大股东 青岛啤酒（漳州）有限公司 部份相同董事及相同大股东 西安汉斯啤酒饮料总厂 控股子公司少数股东 日本朝日啤酒株式会社 控股子公司少数股东 日本伊藤忠商事株式会社 控股子公司少数股东 日本住金物产株式会社 控股子公司少数股东 山东省枣庄市薛城区国有资产营运中心 控股子公司少数股东 江苏沛县国有资产经营公司 控股子公司少数股东 山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 控股子公司少数股东 四川火炬化工厂有限公司 控股子公司少数股东 北京双合盛五星三环股份有限公司 控股子公司少数股东 福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 控股子公司少数股东 欧美投资有限公司 控股子公司少数股东 珠海市斗门皇妹企业集团公司 控股子公司少数股东 青岛啤酒（广州）总经销有限公司 联营公司 北京青岛啤酒销售有限责任公司 联营公司 青华国际贸易发展有限公司 联营公司 青岛啤酒（扬州）有限公司 联营公司 以上关联企业于本年内均无持有本公司之股权。 - 45 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 36 关联企业交易（续） 由本集团与关联企业的主要交易金额如下： 二零零二年 二零零一年 包括于主营业务收入内： 北京青岛啤酒销售有限责任公司 - 91,300 青华国际贸易发展有限公司 - 4,036,870 青岛啤酒（扬州）有限公司 - 1,465,274 --------- --------- 合计 - 5,593,444 --------- --------- 包括于主营业务成本内： 青岛啤酒实业有限公司 6,954,577 434,909 青岛啤酒（扬州）有限公司 - 743,269 青岛啤酒物资经营有限公司 20,777,289 1,361,000 山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 467,125 1,669,211 西安汉斯啤酒饮料总厂 - 353,748 --------- --------- 合计 28,198,991 4,562,137 --------- --------- 关联企业为本集团提供广告服务： 青岛啤酒广告传播有限公司 36,077,725 8,893,322 --------- --------- 关联企业为本集团提供设备安装工程服务： 青岛啤酒工程有限公司 - 323,230 --------- --------- 关联企业为本集团借款提供的担保： 日本朝日啤酒株式会社，日本伊藤忠商事株 式会社、日本住金物产株式会社 125,000,000 125,000,000 青岛啤酒集团有限公司 875,005,661 1,355,006,000 --------- --------- 合计 1,000,005,661 1,480,006,000 --------- --------- 另青岛啤酒集团有限公司于二零零一年间为本公司一名客户及一关联公司的应收账 款还款计划提供了约 105,000,000 元的担保。详情见附注 16。 本公司董事会认为与关联企业之交易均属正常业务往来，并按本集团及有关关联企 业相互议定的条件进行。 - 46 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 36 关联企业交易（续） 截至二零零二年十二月三十一日本集团及本公司与关联企业的往来账年 末余额如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年度 二零零二年 二零零一年 十二月三十一日 十二月三十一日 内最高借方余额 十二月三十一日 十二月三十一日 以短期投资内(委托贷款) 形式进行 (附注(i) )： 应收控股子公司 - - - 230,835,817 30,000,000 青岛啤酒（扬州）有限公司 76,490,000 - 76,490,000 76,490,000 - --------- --------- --------- --------- --------- 合计 76,490,000 - 76,490,000 307,325,817 30,000,000 --------- --------- --------- --------- --------- 包括于应收账款及长期应收账款内： 应收控股子公司款 - - - 96,231,163 78,484,476 青岛啤酒（广州）总经销有限公司 92,560,810 102,360,810 102,360,810 92,560,810 102,360,810 北京青岛啤酒销售有限责任公司 11,245,784 11,245,784 11,245,784 11,245,784 11,245,784 青岛啤酒实业有限公司 156,652 318,315 318,315 156,652 318,315 青岛啤酒（扬州）有限公司 1,086,850 - 1,177,728 1,086,850 - --------- --------- --------- --------- --------- 合计 105,050,096 113,924,909 115,102,637 201,281,259 192,409,385 --------- --------- --------- --------- --------- 包括于其它应收款内: 应收控股子公司款 - - - 494,184,883 836,057,774 欧美投资有限公司 2,000,000 - 159,740,000 2,000,000 - 青岛啤酒实业有限公司 19,061,291 16,708,658 19,061,291 19,061,291 16,708,658 西安汉斯啤酒饮料总厂 55,167 2,140,000 6,035,956 - - 青岛啤酒（扬州）有限公司 6,544 76,536,544 76,536,544 6,544 76,536,544 青岛啤酒广告传播有限公司 - 8,085,499 23,733,851 - 7,739,359 山东省枣庄市薜城区国有资产营运中心 - 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 青岛啤酒集团有限公司 - 22,138,149 22,138,149 - 22,138,149 青岛啤酒工程有限公司 1,538,070 2,635,451 2,635,451 1,538,070 2,635,451 青岛啤酒物资经营有限公司 2,938,525 6,938,525 8,938,525 2,938,525 6,938,525 四川火炬化工厂有限公司 - 2,313,643 2,313,643 - - 福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 - 1,880,000 1,880,000 - - 青岛啤酒(漳州)公司 11,500,000 10,000,000 21,500,000 11,500,000 10,000,000 珠海市斗门皇妹企业集团公司 5,000,000 - 5,000,000 - - 青岛啤酒房地产有限公司 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - --------- --------- --------- --------- --------- 合计 47,099,597 152,376,469 357,513,410 536,229,313 981,754,460 --------- --------- --------- --------- --------- 包括于预付账款内： 青岛啤酒工程有限公司 - 211,160 211,160 - - --------- --------- --------- --------- --------- 包括于预收账款内： 预收控股子公司款 - - 2,460,198 - --------- --------- --------- --------- 包括于其它应付款内： 应付控股子公司款 - - 21,726,457 17,932,142 青岛啤酒工程有限公司 967,023 1,643,913 - 347,890 青岛啤酒集团有限公司 2,580,320 - 2,580,320 - 青岛啤酒房地产有限公司 8,930 171,896 8,930 171,896 青岛啤酒（扬州）有限公司 - 2,000,000 - - 江苏沛县国有资产经营公司 1,028,000 3,768,000 - - 北京双合盛五星三环股份有限公司 26,472,083 27,304,860 - - --------- --------- --------- --------- 合计 31,056,356 34,888,669 24,315,707 18,451,928 --------- --------- --------- --------- 包括于应付账款内： 应收控股子公司 - - 6,107,784 - 青岛啤酒物资经营有限公司 591,650 1,899,945 591,650 1,899,945 青岛啤酒实业有限公司 89,686 20,295 40,686 - 青岛啤酒（扬州）有限公司 - 89,012 - - 福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 - 1,490,364 - - 四川火炬化工厂有限公司 282,904 3,054,144 - - 青岛啤酒工程有限公司 271,265 2,652,545 - - --------- --------- --------- --------- 合计 1,235,505 9,206,305 6,740,120 1,899,945 --------- --------- --------- --------- - 47 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 36 关联企业交易（续） 本集团及本公司与所有与关联企业的往来账均无担保及无固定还款期，亦不计利 息。 (i) 截至二零零二年十二月三十一日，本公司通过中国交通银行以委托货款形式 分别提供约 230,836,000 元(二零零一年：30,000,000 元)及 76,490,000 元(二零 零一年：无) 贷款予控股子公司及一联营公司。上述委托贷款均为一年内到 期及并无担保。除与一控股子公司的委托贷款余款为 30,000,000 元按年利率 5%计算外，其余委托贷款均免息。 如 附 注 所 述 ，南 宁 公 司 的 股 权 转 让 手 续 于 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 尚未办妥。于二零零二年，本集团与南宁公司的主要交易如下： 二零零二年 二零零一年 包括于主营业务收入内 9,150,067 17,333,583 包括于主营业务成本内 231,185,298 6,180,353 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 于二零零二年十二月三十日，本集团与南宁公司的往来账期末余额如下： 二零零二年 内最高余额 二零零二年 二零零一年 包括于应收账款内 2,799,910 2,148,310 2,352,853 包括于其它应收账款内 66,201,494 66,201,494 - 包括于应付账款内 12,348,972 4,611,675 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37 现 金 流 量 表 附 注 (a) 本年度支付的其它经营活动有关的现金主要包括： 集团 公司 支付项目 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 广告费用 376,715,921 287,195,250 95,918,371 64,746,348 运输费用 230,824,663 209,059,885 92,849,200 78,502,666 支付制造费用、销售费用及其它 293,543,769 537,938,783 41,313,972 386,881,005 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 901,084,353 1,034,193,918 230,081,543 530,130,019 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 38 或 有 负 债 根据国务院及青岛市政府于一九九八年颁布有关住房制度改革的政 策，取消了原有福利性实物分房政策，以住房分配货币化补贴形式补 偿 合 资 格 的 职 工 的 住 房 福 利 。本 集 团 及 本 公 司 正 研 究 有 关 政 策 的 要 求 ， 并制定具体的住房分配货币化补贴办法。于二零零二年十二月三十一 日，本集团及本公司仍未完成该等计划的制定，而本集团及本公司亦 未 向 职 工 宣 布 任 何 有 住 房 分 配 货 币 化 补 贴 的 计 划 。经 咨 询 律 师 意 见 后 ， 董事会认为本集团及本公司无需就该等住房分配货币化补贴支付任何 费用或作出拨备。 中国财政部于二零零零年九月六日发出财企[2000]295 号文件，就企业住房制度改革 中有关财务处理问题发出通知，并于发布之日起施行。本公司董事会于评估该等政 策后认为，除上述住房分配货币化补贴尚无法准确评估其财务影响外，其它有关政 策将不会对本集团及本公司产生重大影响。 于 二 零 零 一 年 十 一 月 ， 本 公 司 一 名 分 销 商 （ 原 告 人 ）在 山 东 高 级 人 民 法院起诉本公司 以本公司违反经销合同为由索赔人民币 元。本公司在答辩中否认自己有违约行为，并提起了反诉，以对方严 重拖欠货款为理由要求解除与对方之间的经销合同，并要求对方支付 尚欠货款及返还车辆、售酒设备等。截至本公司董事会核批此财务报 表日期止，法院仍在听讯审理中而未有作出任何裁决。本公司董事会 经参考了负责该诉讼的法律顾问的意见后认为该项诉讼需一段漫长的 时间才可解决，而最后应不会为本集团及本公司的经营带来任何重大 的负面影响。 39 承 诺 事 项 资本及租赁承诺 截至二零零二年十二月三十一日止，本集团及本公司于本年度并不存在已授权但未 签署合约及未于财务报表内拨出准备之资本承诺。 本集团及本公司于本年度已订约但未于财务报表内拨出准备之资本及租贷承诺如 下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 资本性承诺 - 建筑工程 94,561,000 93,295,000 28,739,000 50,381,000 - 投资及收购企业 98,000,000 262,030,000 98,000,000 262,030,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 192,561,000 355,325,000 126,739,000 312,411,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 经营租赁承诺 一年以内 151,000 1,953,000 151,000 1,953,000 一年至二年以内 - - - - 二年至三年以内 - - - - 三年以上 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计 151,000 1,953,000 151,000 1,953,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 192,712,000 357,278,000 126,890,000 314,364,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 49 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 40 其 它 重 要 事 项 强制性转股的可转换公司债券 于二零零二年十月二十一日，本公司与一名 H 股股东，美国安海斯 - 布什公司 (ANHEUSER - BUSCH COMPANIES, INC.)(“A-B 公司”) 签订一份《战略性投资协议》，由二零零三年开始,本公司将分三部份向 A-B 公司发行强制性可转换公司债券，作价共约 1,416,195,000 港元(折合约人民币 1,501,167,000 元)，并可按照下列 时间表转换本公司新增 308,219,178 股 H 股： 第一部份可转换公司债券 第一部份可引换股债券的认购总金额为 280,800,000 港元(折合约人民币 297,648,000 元)，预计于二零零三年六月 或以前支付，并于 A-B 公司支付认购金额 3 个月后以每股 4.68 港元(折合约人民币 4.96 元)的价格强制性转换成 本公司 60,000,000 股新增 H 股。第一部份可转换公司债券为无利息债券。 第二部份可转换公司债券 第二部份可转换公司债券的认购总金额为 627,120,000 港元(折合约人民币 664,747,000 元)，与第一部份可转换公 司债券认购金额一起支付。该债券可于 7 年内以每股 4.68 港元(折合约人民币 4.96 元)价格转换成本公司 134,000,000 股新增 H 股，若于该债券于 7 年期限内仍未转股，则于期限届满后即时自动进行转股。 第二部分可转换公司债券的年利率为 2%，但 A-B 公司将在转股时全数偿还由本公司支付的利息以及相应的预 扣税。 第三部份可转换公司债券 第三部份可转换公司债券的认购总金额为 508,275,342 港元(折合约人民币 538,772,000 元)，预计于二零零三年及 二零零四年内分期支付，A-B 公司于支付认购金额 7 年内，以每股 4.45 港元(折合约人民币 4.72 元)价格转换成 134,000,000 股新 H 股股份。若于该 7 年期限内仍未转股则于期限届满后即时自动转股。 第三部份可转换公司债券的年利率为 2%，但 A-B 公司将在转股时偿还由本公司支付的利息以及相应的预扣税。 于第一部份、第二部份及第三部份可转换公司债券的转股后，青岛市国有资产管理局(“国资局”)于本公司的持股 比例将分别由大约 40.0%下降至约 37.7%、33.5%及 30.6%，而 A-B 公司于本公司的持股比例将分别由大约 4.5% 上升至 9.9% 、20.0%及 27.0%。然而，于第三部份可转换公司债券的转股后，A-B 公司所持有占本公司全部已 发行股份的 7%，将受制于为国资局的利益设置，而 A-B 公司只可享有该些股份带来的经济利益。国资局将可 就该些股份行使全决权。因此，国资局可透过受置人于本公司的 A-股类别股东大会或 H-股类别股东大会上行使 该等股份随附的投票权。 41 资 产 负 债 表 日 后 事 项 除于个别附注内已有陈述外，本集团尚有以下重大资产负债表日后事项： (i) 于二零零二年二月，本公司与青岛啤酒西安有限公司（“西安公司”）合资成立“青岛啤酒宝鸡有限责任 公司（“宝鸡公司”），宝鸡公司的注册资本为 1,000,000 元，其中本公司以现金出资 300,000 元，占宝 鸡公司注册资本的 30%；西安公司以现金出资 700,000 元，占宝鸡公司注册资本的 70%。 西安公司与宝鸡啤酒股份有限公司（“宝啤公司”）签订一租赁合同，由宝啤公司将其除流动资产以外 的全部资产以零租赁费方式租赁予于二零零三年一月，本公司与西安公司合资成立一控股子公司青岛 啤酒宝鸡有限责任公司（“宝鸡公司”）以从事啤酒生产业务。租赁期间，宝鸡公司需负责有关的营运 成本。 - 50 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 会计报表附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) 41 资 产 负 债 表 日 后 事 项 (续 ) (ii)于二零零三年一月，本公司与一关联公司签定《委托经营管理协议》。根据协议，本公 司将对一关联公司所持青岛啤酒(扬州) 有限公司 80%的股权进行受托管理。 (iii)于二零零三年一月，本公司与福建酿酒厂(新加坡) 私人有限公司达成协议，以 40,000,000 元购入其在青岛啤酒(福州) 有限公司(“福州公司”) 拥有的 24%股权。本次交易后， 本公司占福州公司注册资本由 51%增加至 75%。 (iv)根据二零零三年一月二十三日通过之股东特别决议，本公司将法定股本由 1,000,000,000 元增加至 1,308,219,178 元，增加部份为 308,219,178 股每股面值 1 元之 H 股。 (v) 本公司在二零零三年四月一日已经收到 A-B 公司第一笔可转换公司债券的认购款 907,920,000 港元。 42 债 务 重 组 本公司及本集团于本年度主要债务重组项目如下： (i) 于二零零二年一月，青岛啤酒(蓬莱) 有限公司(“蓬莱公司”) 股东会通过增加 注册资本的决议。蓬莱公司的资本额由 12,500,000 元增加至 37,500,000。本 公司将 15,950,000 元资本公积及蓬莱公司欠本公司的 4,050,000 元其它应付款 转为增加的实收资本。少数股东蓬莱市黑岚沟黄金工业公司以蓬莱公司欠其 5,000,000 元的其它应付款转成实收资本。此次增资后，本公司占蓬莱公司的 注册资本比例不变。 (ii) 如附注 16 所述，于二零零二年一月，本集团及本公司与一名客户及一关联公 司就 105,000,000 元并账龄在一至五年的应收账款达成一项还款协议。根据有 关协议该等客户将于二零零二年一月一日起按八年分期归还整项欠款。于本 年度，本集团及本公司已按协议收回约 10,000,000 元的欠款。同时，该还款 协议由青岛啤酒集团有限公司提供担保。 于二零零二年十二月三十一日，有 关应收账款的长期部份已于长期应收账款内反映。 43 比较数字 二零零一年度比较数字已作出适当分类调整以符合本年账项列呈方式。 - 51 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 截至二零零二年十二月三十一日止年度 管理层提供的补充资料 - 52 - H -share 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 补充资料 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) (1) 净资产收益率和每股收益指标 集团 公司 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 二零零二年度 主营业务利润 72.66% 70.23% 2.1633 2.1633 26.86% 25.94% 0.8094 0.8094 营业利润 10.92% 10.56% 0.3252 0.3252 9.16% 8.85% 0.2760 0.2760 净利润 7.75% 7.49% 0.2307 0.2307 7.41% 7.15% 0.2233 0.2233 扣除非经常性损益后的净利润 6.72% 6.50% 0.2002 0.2002 7.86% 7.59% 0.2369 0.2369 二零零一年度 主营业务利润 52.65% 54.06% 1.5611 1.5875 22.31% 23.03% 0.6714 0.6828 营业利润 2.41% 2.47% 0.0713 0.0725 5.61% 5.79% 0.1687 0.1715 净利润 3.47% 3.56% 0.1029 0.1046 3.13% 3.23% 0.0942 0.0958 扣除非经常性损益后的净利润 0.78% 0.80% 0.0231 0.0235 3.12% 3.22% 0.0939 0.0955 净资产收益率和每股收益按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益 率和每股收益的计算及披露》方法计算。 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末摊薄股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: ROE= P E0 + NP ÷ 2 + Ei x Mi ÷M0 – Ej x Mj ÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发 行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下： EPS= P S0 + S1 + Si x Mi ÷M0 –Sj x Mj ÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 4. 扣除非经常性损益后的净利润是指扣除补贴收入及营业外支出净额。 003806773 (STAR) TWCN AD2 CTLL 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 补充资料 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) (2) 资 产 减 值 准 备 明 细 集团 本年 项目 年初馀额 本年增加数 转回/冲销 年末馀额 应收账款 170,929,056 30,838,054 (63,691,056) 138,076,054 其它应收款 37,163,318 17,545,680 (1,924,282) 52,784,716 长期应收账款 21,191,858 - - 21,191,858 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 坏账准备合计 229,284,232 48,383,734 (65,615,338) 212,052,628 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 原材料 19,673,101 429,878 (8,888,624) 11,214,355 库存商品 21,667,611 518,638 (12,748,907) 9,437,342 其它存货 2,668,580 3,030,951 (1,704,416) 3,995,115 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 存货跌价准备合计 44,009,292 3,979,467 (23,341,947) 24,646,812 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 长期股权投资减值准备 3,906,918 155,000 - 4,061,918 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 房屋建筑物 29,311,544 10,625,559 - 39,937,103 机器设备 28,094,402 27,604,747 - 55,699,149 运输设备 578,629 2,111,921 - 2,690,550 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 固定资产减值准备 57,984,575 40,342,227 - 98,326,802 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 公司 本年 项目 年初馀额 本年增加数 转回/冲销 年末馀额 应收账款 89,097,925 15,046,865 (33,588,095) 70,556,695 其它应收款 18,863,851 16,724,055 (1,890,826) 33,697,080 长期应收账款 21,191,858 - - 21,191,858 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 坏账准备合计 129,153,634 31,770,920 (35,478,921) 125,445,633 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 原材料 1,022,238 - - 1,022,238 库存商品 1,670,305 - (1,670,305) - 其它存货 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 存货跌价准备合计 2,692,543 - (1,670,305) 1,022,238 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 机器设备 - 8,000,000 - 8,000,000- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 固定资产减值准备 - 8,000,000 - 8,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -1- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 补充资料 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) (3) 会计报表差异调节表 本集团根据中国《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关法规（“中国会 计准则”），为于中国发行之Ａ股股东编制了一套截至二零零二年十二月三十 一日止年度的法定合计报表。 由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同，导致本集团汇报的资产、负债 及除税后利润有所差别。其所带来的主要差别摘要见附表如下： 对于合并资产负债表之影响： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则计算之总净资产值： 2,977,354 2,964,915 按香港公认会计原则所作之调整： 于一九九三年上市集资时按调剂中心汇率之调 整(a) 361,173 361,173 因汇率并轨而产生计算的递延汇兑损益(a) (182,042) (182,042) 按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(b) (89,924) (78,444) 对按中国会计准则计算投资差异摊销的调整(c) (46,153) (33,710) 于一九九三年按调剂中心汇率的调整(e) (37,878) (37,878) 结算日后股东通过的拟派股息(d) 220,000 110,000 其它 (17,107) (31,463) --------- --------- 按香港公认会计原则计算之总净资产 3,185,423 3,072,551 --------- --------- 对于合并收益表之影响： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则计算之股东应占盈利 230,657 102,888 按香港公认会计原则所作之调整： 按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(b) (11,480) (11,480) 对按中国会计准则投资差异摊销的调整(c) (12,443) (17,889) 控股子公司获豁免偿还欠款(f) 1,464 9,439 其它 14,347 554 --------- --------- 按香港公认会计原则计算之股东应占盈利 222,545 83,512 --------- --------- -2- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 补充资料 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) (3) 会计报表差异调节表（续） 本公司于一九九三年在香港发行 股 ，并 首 次 以 按 照 香 港 公 认 会 计 原 则 编 制 财 务 报 告 。而 该 等 报 告 内 之 外 币 交 易 均 以 交 易 当 时 之 外 汇 调剂中心（ 调剂中心 ）汇率换算为人民币。在中国会计准则下则 按 业 务 发 生 时 当 日 国 家 外 汇 牌 价 折 合 人 民 币 记 账 。本 公 司 是 年 发 售 股而获得之港币收入均按调剂中心兑换人民币，并因此产生汇兑 损益约人民币 元。 于一九九四年一月一日，中国实行外汇汇率并轨，本公司当日以外币列账的货 币性资产及负债按统一的汇率（“统一汇率”）换算为人民币。一九九四年一 月一日的统一汇率主要是参考调剂中心的外汇价而换算。由此而产生的汇兑收 益约为 182,042,000 元。这收益已按中国会计准则要求所编制的财务报表列为摊 销项目并分五年摊销。但按香港公认会计原则编制的一九九三年度财务报表已 采用外汇调剂中心的汇价编制，由此产生的汇兑收益已不需再次反映在当年的 财务报表中。 (b) 由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用 了不同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资 产的成本产生了差异，以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本年度 多提约人民币 11,480,000 元的折旧费用（二零零一年：11,480,000 元）。 根据中国会计准则要求，本集团在取得对控股子公司的投资权 益时所付出的成本低于本集团在被投资单位股东权益中所占的 份额时，有关差异应按 年的期限摊销计入损益。在香港公认 会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离 净资产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规 定作出摊销。就两准则不同的会计处理须减少按香港公认会计 原则的净利润约 元（二零零一年： 元）。 根 据 二 零 零 一 年 一 月 一 日 生 效 的《 香 港 会 计 实 务 准 则 》第 号（ 修 订 ） 结 算 日 的 事 项 规 定 ”， 股 利 应 在 已 宣 布 派 发 期 间 确 认 为 负 债。然而根据中国会计准则编制的账项内，股利是在相关的会 计期间予以确认。 于一九九三年，本集团按中国会计准则于业务发生时当日国家 外汇牌价折合人民币记账。对有关外币业务的货币性账户余额 按照月末国家外汇牌价折合为人民币，其同账面余额的差额， 列作当年汇兑损益。但按照香港会计原则下，外币交易均以交 易当时之调剂中心汇率换算为人民币。以其它货币为单位之货 币性资产及负债按结算日在调剂中心所报之适用汇率换算为人 民币。由此令按会计准则所用不同的汇率于一九九三年产生了 汇兑损益约为 元。 (f) 于二零零二年，本公司的控股子公司获债权人豁免偿还欠款约为 1,464,000 元（二零零一年：9,439,000 元）。 按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免须作为资本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则 下，该项豁免偿款须作为其它收入。 -3- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 补充资料 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) (4) 会计报表数据变动分析 会计报表数据变动幅度达 30%或以上，且占本集团或本公司截至二零零二年十 二月三十一日止资产总额 5%或二零零二年年度利润总额 10%或以上的项目分 析如下： a) 货币资金 本集团及本公司于本年度货币资金增加主要由于销量上升而导致因组营 活动而产生的货币资金增加。 短期投资及其它应收款 本公司于本年度短期投资的增加及其它应收款的减少主要由于控股子公 司以委托贷款形式偿还直接欠本公司的借款。 c) 主营业务收入 本集团于本年度主营业务收入的增加主要由于华南地区及西安地区于本 度销售量增加。 d) 营业外支出 本集团于本年度营业外支出之增加主要由于增加固定资产的减值准备的 计提。 e) 所得税 本集团于本年度所得税增加主要由于华南地区及西安地区主营业务收入 增加导致应课企业所得税的收入上升。本公司于本年度所得税增加主要 由于在山东地区主营业务收入增加导致应课企业所得税的收入上升。 f) 少数股东收益 本集团于本年度少数股东收益增加主要由于华南地区及西安地区销量上 升致使分配于少数股东的收益增加。 -4- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 补充资料 截至二零零二年十二月三十一日止年度 (除特别说明外，所有金额以人民币元为单位) (5) 利润表补充 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 出售、处置部门或被投资 单位所得收益 245,413 - 245,413 - 会计政策变更减少利润总 额 - (18,355,871) - (10,180,709) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 245,413 (18,355,871) 245,413 (10,180,709) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5- H股 青岛啤酒股份有限公司 核数师报告及账目 二零零二年十二月三十一日年度 -6- H -share 核数师报告 致青岛啤酒股份有限公司全体股东 (于中华人民共和国(“中国”)注册成立的中外合资股份有限公司) 本核数师已完成审核第二至第四十八页之账目，该等账目乃按照香港普遍采纳之会计原则 编制。 董事及核数师各自之责任 公司董事须编制真实兼公平之账目。在编制该等真实兼公平之账目时，董事必须采用适当 之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审核之结果，对该等账目作出独立意见，并向股东报告。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方 式查核与账目所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事会于编制账目时所作之重 大估计和判断，所采用之会计政策是否适合贵公司与贵集团之具体情况，及有否贯彻应用 并足够披露该等会计政策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释为目 标，以便获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理之确定。在作出意 见时，本核数师亦已评估该等账目所载之资料在整体上是否足够。本核数师相信我们之审 核工作已为下列意见提供合理之基础。 意见 本核数师认为，上述之账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零零二年十二月三 十一日结算时之财务状况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金流量，并按照《香港公 司条例》披露要求而编制。 香港罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，二零零三年四月二日 -1- H -share 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 综合损益表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 (附注 35) 营业额 4, 13 6,195,197 4,692,616 主营业务成本 13 (4,031,922) (3,131,562) -------- -------- 主营业务利润 2,163,275 1,561,054 其它收入净额 4 97,510 117,386 销售费用 (1,129,830) (895,715) 管理费用 (609,881) (483,008) -------- -------- 经营盈利 5 521,074 299,717 财务费用 8 (146,661) (136,189) 分占联营公司经营(亏损)盈利 (5,059) 217 -------- -------- 除税前盈利 369,354 163,745 税项 9 (109,917) (62,892) -------- -------- 除税后盈利 259,437 100,853 少数股东损益 (36,892) (17,341) -------- -------- 股东应占盈利 10 222,545 83,512 -------- -------- 股息 11 110,000 100,000 每股基本盈利 12 人民币 0.2225 人民币 0.0850 每股摊薄盈利 12 不适用 不适用 -2- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 资产负债表 于二零零二年十二月三十一日 集团 公司 附注 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 35) (附注 35) 资产 非流动资产 固定资产净额 14 5,571,972 5,550,989 1,140,504 1,195,785 在建工程 15 208,575 206,976 70,009 90,797 无形资产净额 16 107,778 112,445 80,796 81,828 长期投资净额 17 55,163 57,081 54,209 55,306 投资于控股子公司 18 - - 1,611,622 1,588,222 投资于联营公司 19 28,448 33,743 6,265 6,496 商誉 20 131,381 77,427 - - 负商誉 21 (102,012) (111,975) - - 递延税项资产 9, 26 5,101 8,396 5,101 8,396 其它长期资产 22 69,396 80,816 66,789 76,633 -------- -------- -------- -------- 6,075,802 6,015,898 3,035,295 3,103,463 -------- -------- -------- -------- 流动资产 存货净额 23 1,223,807 1,044,571 269,435 267,459 短期投资 150 - - - 应收股利 - - 10,675 14,370 应收补贴款 4,266 1,097 - - 应收票据 65,899 25,853 71,100 4,318 应收账款净额 13, 22 167,722 151,648 175,697 170,753 应收控股子公司 13 - - 494,185 866,058 保证金、预付账款及其它 应收款 13 491,121 403,220 442,009 235,600 短期银行存款 29,000 47,284 29,000 47,284 已抵押的银行存款 25 63,205 20,932 - - 现金及现金等价物 762,166 502,110 250,656 115,022 -------- -------- -------- -------- 2,807,336 2,196,715 1,742,757 1,720,864 -------- -------- -------- -------- -3- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 资产负债表（续） 于二零零二年十二月三十一日 集团 公司 附注 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 35) (附注 35) 流动负债 应付账款 13, 25 651,513 583,679 97,175 112,726 其它应付款 13 749,383 629,716 91,386 80,819 短期借款 24 2,669,481 2,496,233 946,000 1,085,500 一年内到期长期借款 24 110,054 119,834 35,516 35,938 应付票据 25 435,628 167,278 124,376 109,810 预收货款 13 147,983 91,204 42,702 42,215 预提费用 46,193 40,321 10,384 5,791 未交税金 119,488 121,726 (3,181) 6,623 -------- -------- -------- -------- 4,929,723 4,249,991 1,344,358 1,479,422 -------- -------- -------- -------- 净流动（负债）资产 24 (2,122,387) (2,053,276) 398,399 241,442 -------- -------- -------- -------- 总资产减流动负债 3,953,415 3,962,622 3,433,694 3,344,905 -------- -------- -------- -------- 长期负债 长期银行借款 24 90,644 203,349 48,219 66,620 其它长期负债 - 55,951 - 117 -------- -------- -------- -------- 90,644 259,300 48,219 66,737 -------- -------- -------- -------- 少数股东权益 677,348 630,771 - - -------- -------- -------- -------- 净资产 3,185,423 3,072,551 3,385,475 3,278,168 -------- -------- -------- -------- 股东权益 股本 27 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 储备 28 1,965,423 1,962,551 2,165,475 2,168,168 建议派发之股息 11, 28 220,000 110,000 220,000 110,000 -------- -------- -------- -------- 3,185,423 3,072,551 3,385,475 3,278,168 -------- -------- -------- -------- 李桂荣 金志国 董事 董事 -4- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 综合现金流动表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 集团 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 （附注 35） 经营活动 经营产生之净现金流入 29a 1,241,310 477,409 已缴所得税 (130,578) (61,548) 已收利息 10,661 16,518 -------- -------- 经营活动之净现金流入 1,121,393 432,379 -------- -------- 投资活动 购建固定资产及在建工程 (513,615) (774,974) 处置固定资产所得收入 53,429 186,334 增购其它长期资产 (2,644) (2,748) 已收长期债权投资利息 2,799 2,799 兼并控股子公司支付现金净额 29b (162,713) (320,564) 追加投资于控股子公司支付现金净额 (7,480) (65,716) 投资于联营公司或其它投资支付现金净额 (109) (10,101) （增加）减少短期银行存款及已抵押银行存款 (23,989) 48,731 -------- -------- 投资活动之净现金流出 (654,322) (936,239) -------- -------- 融资前之净现金流入(流出) 467,071 (503,860) -------- -------- 融资活动 新增借款 29c 4,136,926 3,790,906 偿还借款 29c (4,075,545) (3,992,519) 发行普通股所得资金净额 29c - 757,729 控股子公司少数股东投入资本 29c 9,442 27,739 已付利息 (147,479) (140,036) 已付股利 (110,000) (100,000) 已付控股子公司少数股东之股利 29c (20,676) (10,118) -------- -------- 融资活动之净现金(流出)流入 (207,332) 333,701 -------- -------- 现金及现金等值项目之增加(减少) 259,739 (170,159) 汇率变动之影响 317 21 年初现金及现金等值项目 502,110 672,248 -------- -------- 年末现金及现金等值项目 762,166 502,110 -------- -------- -5- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 综合股权变动表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 a) 集团 二零零二年 盈余 股本 股本溢价 公积金 公益金 汇率折算差额 累计亏损 储备合计 拟派股息 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零二年一月一日 1,000,000 1,893,826 119,851 90,581 12 (141,719) 1,962,551 110,000 已派股息(附注 11) - - - - - - - (110,000) 本期利润 - - - - - 222,545 222,545 - 拟发股息 (附注 11) - - - - - (220,000) (220,000) 220,000 提取盈余公积金 - 公司(附注 28) - - 22,325 - - (22,325) - - 提取盈余公积金 - 控股子公司 (附注 28) - - 20,478 - - (20,478) - - 提取公益金 - 公司 (附注 28) - - - 22,325 - (22,325) - - 提取公益金 - 控股子公司 (附注 28) - - - 16,663 - (16,663) - - 汇率折算差额 - - - - 327 - 327 - ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- 二零零二年十二月 三十一日 1,000,000 1,893,826 162,654 129,569 339 (220,965) 1,965,423 220,000 ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- 二零零一年 盈余 股本 股本溢价 公积金 公益金 汇率折算差额 累计亏损 储备合计 拟派股息 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日 900,000 1,236,097 107,099 77,829 (9) (89,727) 1,331,289 100,000 增发股本 100,000 - - - - - - - 股本发行溢价 - 657,729 - - - - 657,729 - 已派股息 (附注 11) - - - - - - - (100,000) 本期利润 - - - - - 83,512 83,512 - 拟发股息 (附注 11) - - - - - (110,000) (110,000) 110,000 提取盈余公积金 - 公司 (附注 28) - - 9,422 - - (9,422) - - 提取盈余公积金 - 控股子公司 (附注 28) - - 6,507 - - (6,507) - - 提取公益金 - 公司 (附注 28) - - - 9,422 - (9,422) - - 提取公益金 - 控股子公司 (附注 28) - - - 6,507 - (6,507) - - 拨回盈余公积金 - - (3,177) - - 3,177 - - 拨回公益金 - - - (3,177) - 3,177 - - 汇率折算差额 - - - - 21 - 21 - ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- 二零零一 年十二月 三十一日 1,000,000 1,893,826 119,851 90,581 12 (141,719) 1,962,551 110,000 ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- -6- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 股权变动表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 b) 公司 二零零二年 盈余 股本 股本溢价 公积金 公益金 未分配利润 储备合计 拟派股息 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零二年一月一日 1,000,000 1,893,826 102,980 75,158 96,204 2,168,168 110,000 已派股息(附注 11) - - - - - - (110,000) 本期利润 - - - - 217,307 217,307 - 拟发股息 (附注 11) - - - - (220,000) (220,000) 220,000 提取盈余公积金 - 公司 (附注 28) - - 22,325 - (22,325) - - 提取公益金 - 公司 (附注 28) - - - 22,325 (22,325) - - ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- 二零零二年十二月 三十一日 1,000,000 1,893,826 125,305 97,483 48,861 2,165,475 220,000 ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- 二零零一年 盈余 股本 股本溢价 公积金 公益金 未分配利润 储备合计 拟派股息 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日 900,000 1,236,097 96,613 68,791 18,448 1,419,949 100,000 增发股本 100,000 - - - - - - 股本发行溢价 - 657,729 - - - 657,729 - 已派股息 (附注 11) - - - - - - (100,000) 本期利润 - - - - 200,490 200,490 - 拟发股息 (附注 11) - - - - (110,000) (110,000) 110,000 提取盈余公积金 - 公司 (附注 28) - - 9,422 - (9,422) - - 提取公益金 - 公司 (附注 28) - - - 9,422 (9,422) - - 拨回盈余公积金 - - (3,055) - 3,055 - - 拨回公益金 - - - (3,055) 3,055 - - ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- 二零零一 年十二月 三十一日 1,000,000 1,893,826 102,980 75,158 96,204 2,168,168 110,000 ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- -7- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 6. 公司架构及主要业务 青岛啤酒股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九三年六月十六日在中华人 民共和国（“中国”）注册成立为股份制有限公司，并于一九九五年十二月二十七 日领取按中外合资股份有限公司注册的营业执照。本公司发行之“Ｈ股”自一九九 三年七月十五日开始在香港联合交易所有限公司之主板上市，而“Ａ股”则自一九 九三年八月二十七日开始在上海证券交易所上市。 本公司的主要业务为生产及销售啤酒。控股子公司及联营公司主要从事啤酒生产、 销售及国内啤酒产品贸易。 7. 主要会计政策 编制基准 本公司及其控股子公司（以下简称“本集团”）之账目乃按照历史成本常规法为准则 （部分固定资产、无形资产及其它投资项目则按评估值记账），并按香港会计师公 会颁发之会计准则及根据香港公认会计准则及《香港公司条例》之披露要求而编制。 采用的会计准则 于本年度，本集团采纳下列由香港会计师公会颁布之会计准则，该等会计准则于二 零零二年一月一日或以后开始之会计年度生效： 会计准则第 1 号（经修订） ： 财务报表之呈报 会计准则第 11 号 (经修订) ： 外币换算 会计准则第 15 号（经修订） ： 现金流量表 会计准则第 34 号（经修订） ： 员工福利 本集团会计政策之变更及采纳此等新政策对此会计报表并未造成任何重大影响。 集团会计 (i) 综合账目 综合账目包括本公司及各控股子公司截至十二月三十一日止之账目。 控股子公司指本公司直接或间接控制过半数投票权；有权控制财政及营运决 策；委任或撤换董事会大多数成员；或在董事会会议上有大多数投票权之公 司。 在年内购入或售出之控股子公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效 日止列入综合损益账内。 所有集团内公司间之重大交易及结余已于综合账目时对销。 出售控股子公司之收益或亏损指出售所得之收入与集团应占该公司资产净值 之差额，连同之前并未在综合损益账内支销或入账之任何未摊销商誉或负商 誉及相关的汇率折算差额。 少数股东权益指外界股东在控股子公司之经营业绩及资产净值中拥有之权 益。 在本公司之资产负债表内，控股子公司之投资以成本值扣除减值准备入账。 本公司将控股子公司之业绩按已收及应收股息入账。 -8- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 2 主要会计政策（续） (c) 集团会计（续） (ii) 联营公司 联营公司为控股子公司及合营公司以外，集团持有其股权作长期投资，并对 其管理具有重大影响力之公司。 综合损益账包括集团应占联营公司之本年度业绩，而综合资产负债表则包括 本集团应占联营公司之资产净值及收购产生之商誉或负商誉(扣除累计摊 销)。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值准备列账。本 公司将联营公司之业绩按已收及应收股息入账。 当联营公司之投资账面值已全数撇销，便不再采用权益会计法，除非本集团 就该联营公司已产生承担或有担保之承担。 (iii) 外币换算 以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示之货 币资产与负债则按结算日之汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益账。 控股子公司、共同控制实体及联营公司以外币显示之资产负债表均按结算日 之汇率折算，而损益账则按平均汇率折算。由此产生之汇兑盈亏作为储备变 动入账。 固定资产及其折旧 (i) 固定资产 固定资产按实际成本或评估价值扣除累积折旧及资产减值准备计价。实际成 本包括购买及将该项资产付运至运作地点及达至原定用途之状态而所占的任 何直接费用。重估价值为本公司于一九九三年六月十六日改组为股份制公司 时由原有股东投入的固定资产，按原有股东所同意而经中国国家国有资产管 理局批准的评估价入账。在固定资产投入运作后产生的支出，如日常维修保 养及检修费用，一般于产生该等支出的期间自损益表中扣除。倘若能清楚显 示该等支出能增加预计于日后运用该项固定资产而产生的经济效益，该等支 出则拨作该项目固定资产的额外成本。 本集团根据香港会计师公会发出《会计准则》第 17 条第 72 段有关《物业、厂房及设备》之过渡期规 定，有部分固定资产是从一九九五年九月三十日前所作之评估值列账，而该等固定资产均未有重估至 资产负债表结算日之公允价值。 资产改良支出均资本化，并按其对本集团之预计可用年期折旧。 -9- 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 2 主要会计政策（续） (d) 固定资产及其折旧（续） (ii) 折旧 除土地使用权并无残值外，固定资产之折旧乃以直线法按彼等之原值或评估 值扣除累计资产减值及 3%残值分摊于其估计可使用年期作出拨备。固定资产 主要估计可使用年期如下： 土地使用权 使用年限 房屋建筑物 20-40 年 机器设备 10-14 年 运输设备 5-12 年 其它设备 5-10 年 固定资产之可使用年期及折旧方法均被定期复核。 机器零件按大维修期折旧。将机器零件重修至其正常运作状态使整体资产可 继续使用之重大支出均资本化，并按零件大修理间隔期限折旧。 (iii) 减值与出售盈亏 在每年结算日，固定资产项内之资产皆透过集团内部及外界所获得的资讯， 评核该等资产有否耗蚀。如有迹象显示该等资产出现耗蚀，则估算其可收回 价值，及在合适情况下将减值亏损入账以将资产减至其可收回价值。 出售固定资产之收益或亏损将列算于损益表内。出售固定资产之收益或亏损 乃出售所得收入净额与资产账面值之差额。 在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备，并按成本 值减累计资产减值记账。成本包括工程建造和设备购置安装的支出及其 它直接成本，以及建造和安装测试期间为该项资产所发生的借款利息支 出 。在 建 工 程 于 完 工 及 可 作 拟 定 用 途 时 ，将 转 入 固 定 资 产 开 始 计 提 折 旧 。 长期投资 (i) 持有至到期证券 持有至到期证券乃本集团及本公司有明确意向及有能力长期持有至到期的债 券投资，并按摊销后的成本值减有关减值准备列账。折扣或溢价将由持有当 日至到期日平均摊销，并列于损益表中的财务收入或费用。 于各资产负债表日，本集团及本公司对各持有至到期证券作复核，以评估有 关之公平价值是否减值至低于账面金额。倘发生上述减值情况，则账面金额 可予削减，而有关削减乃确认于当年损益。如引致投资证券减值的情况不再 存在并有证据显示会于可见之未来持续下去，其减值准备则会冲回当年的损 益账内。 当持有至到期证券出售或转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差 计入当年损益。 - 10 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 2 主要会计政策（续） (f) 长期投资（续） (ii) 投资证券 计划持续持有之证券,包括债权（除持有至到期证券）及股权证券，乃分类为 投资证券并按成本值减有关减值准备列账于资产负债表上。 于各资产负债表日，本集团及本公司对其拥有的持有至到期证券作出风险评 估，以确认其账面值的可收回性。如预计该账面值不能收回，需作适当的减 值准备并列支于当年损益表内。 于各资产负债表日，本集团及本公司对各持有至到期证券作复核，以评估有 关之公平价值是否减值至低于账面金额。倘发生上述减值情况，则账面金额 可予削减，而有关削减乃确认于当年损益。如引致投资证券减值的情况不再 存在并有证据显示会于可见之未来持续下去，其减值准备则会冲回当年的损 益账内。 当投资证券出售及转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差计入当 年损益。 (iii) 其它投资 除持有至到期证券及投资证券以外的证券均分类为其它投资，并以公允价值 于资产负债表上反映。所有未实现持有损益均计入当年损益账内。 当其它投资出售及转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差计入当 年损益。 无形资产 (i) 商标及专有技术 无形资产于取得时按实际成本入账。无形资产是在有关的经济利益很可能流 入企业及该资产的成本能够可靠地计量时才予以确认。已确认的无形资产按 成本扣除累计摊销及减值准备计价。 于该等无形资产被购买或完成后发生的支出，应在发生时确认为当期费用。 如该支出能产生比原有评估表现水平较高的预见经济利益，及能够可靠地计 量及分配到将被溢值的无形资产成本上，则该支出能确认无形资产成本部 份。 商标及专有技术采用直线法，按照其估计使用年限摊销。有关估计使用年限 及摊销方法均于每年年结时重复核。无形资产的估计使用年限如下： 商标： 青岛啤酒 40 年 其它商标 5 - 10 年 专有技术 10 年 商标主要包括本集团于一九九三年六月十六日重组时，由原有股东作为资本 投入的“青岛啤酒”商标。该商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值 入账，采用直线法按 40 年摊销。 本公司董事会认为由于上述商标对公司营运非常重要，并预期能为本集团及 本公司带来持续的经济利益。因此，上述商标 40 年的摊销期乃长于《标准会 计实务准则》第 29 条预设的 20 年摊销年限。 其它商标是于收购控股子公司时取得，并按照其收购时的价值入账并按其估 计之使用年限由 5 至 10 年不等摊销。这些无形资产的成本从收购时的公允值 入账 。 2 主要会计政策（续） - 11 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 (g) 无形资产（续） (ii) 研究及开发成本 研究成本在发生时作为费用列支。当能够证明开发中产品技术之可行性及有 意完成该产品，而亦有充裕资源及成本可予厘定，及有能力出售或使用该资 产而产生可预见经济利益，则将新产品或改良产品之设计、测试及开发所涉 及之成本确认为无形资产，并以直线法摊销，以反映将相关经济效益确认之 模式。不符合上述条件之开发成本在发生时作为费用支销。已入账为支出之 开发成本不会在往后期间确认为资产。 (iii) 无形资产减值 如有迹象显示出现减值，则无形资产之账面值，包括之前已在储备记账之商 誉，均需评估及即时撇减至可收回价值。 商誉 收购成本超过本集团于收购日按持股比例计算的被收购控股子公司及联营公司可辨 认资产及负债之公允价值的部分确认为商誉并在资产负债表中认列为一项资产。对 于以权益法核算于联营公司之投资，商誉则计入投资的账面价值。商誉按成本减累 计摊销及累计减值准备计价。商誉之摊销采用直线法于十年之有效期限内摊销。 负商誉 本集团于收购日按持股比例计算的被收购控股子公司可辨认资产及负债之公允价值 超过收购成本的部分确认为负商誉，并于资产负债表中的资产独立反映。 负商誉按下述方法在利润中确认： 如果负商誉与本集团购买计划中确认并能可靠计量的预计未来损失和费用有关，该 部分负商誉在未来的损失和费用被确认时确认为收益，但并不包括于收购日 可办认的负债。 如果负商誉不超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则按所取得的可辨认 应折旧资产或应摊销资产的加权平均剩馀年限内，用有系统的方法确认为收 益。 如果负商誉的金额超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则立刻确认为当 期收益。 - 12 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 2 主要会计政策（续） 存货 存货包括原材料、在产品、包装物/辅料及低值易耗品和产成品。 期末存货按成本或可变现净值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所有 的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其它相关成本。净变现价值 按估计的正常销售价格减去所有尚需投入的生产成本及销售费用计算。按 1-5 年使 用年限用直线法摊销列作当年生产费用。 存货一经出售，其账面价值在相应收入的确认期间内即被确认为成本。存货跌价减 值或存货损失的金额在减值或损失发生的当期确认为费用。若此后存货的可变现净 值有所增加，则应将以前已确认的存货减值转回，并于转回当期作为费用的减少。 应收账款及其它应收款 凡被视为坏账之应收账款及其它应收款，均计提坏账准备。应收账款及其它应收款 项以成本值减坏账准备后的净值列示。 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。 现金系指库存现金及存放于银行或其它金融机构的可以随时使用的存款。 现金等价物系指期限短，流动性强且易于转换为已知金额现金的投资。该等投资的 原始投资期限不超过三个月且价值变动风险很小。 经营租赁 经营租赁是指拥有资产之风险及回报实质上由出租公司保留之租赁。租赁款额在扣 除自出租公司收取之任何奖励金后，于租赁期内以直线法在损益账中支销。 拨备 倘本集团需就过去事件承担现有法律或推定责任而很可能导致经济利益流出企业以 抵偿责任，而有关金额能可靠地估计时，需计提有关拨备。当集团预计拨备款可获 偿付，则只能在偿付款可实质地确定时确认将偿付款确认为独立资产。该等拨备需 于每一资产负债表日作出复核及对有关估计金额作出调整以反映当时最准确之估 计。当有关准备金额的时间值会造成重大影响时，有关准备将以估计用于抵偿责任 的金额的净现值计提。 雇员福利 (i) 雇员应享假期 雇员在年假之权利在雇员应享有时确认。本集团为截至结算日止雇员已提供 之服务而产生之年假之估计负债作出拨备。 雇员之病假及产假分娩假不作确认，直至雇员正式休假为止。 - 13 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 2 主要会计政策（续） (o) 雇员福利（续） (ii) 奖金计划 当本集团因为雇员已提供之服务而产生现有法律或推定性责任，而责任金额 能可靠估算时，则将奖金计划之预计成本确认为负债入账。 奖金计划之负债预期须在十二个月内偿付，并根据在偿付时预期会支付之金 额计算。 (iii) 退休金责任 根据中国法律及法规规定，本集团须为所有全职员工缴纳统筹退休金。统筹 退休金乃按地方政府规定的标准工资的 28.5%至 33.5%，其中本集团承担 25.5%，余下由职工负责承担，并交由中国政府有关部门统筹安排。退休职工 的退休金由该部门统筹支付。本集团按权责发生制计提退休金计入当期费 用。 在香港注册成立及经营的控股子公司按香港特别行政区政府的强制性公积金 条例成立一定额供款强制性公积金，按雇员基本薪金 5%对该计划每月作出供 款，惟此公司及雇员各自的最高供款额以每年每雇员港币 12,000 元(人民币 12,732 元) 为限。集团向该退休计划作出之供款在发生时作为费用支销。 递延税项 递延税项采用债务法就因应课盈利与账目所列的盈利两者间之时差而产生之税务负 债作出拨备，惟认为不会于可见未来出现的负债或资产则不包括在内。 收入确认基准 在有关交易经济利益能流入本集团，和相关的收入和成本能可靠地衡量的前提下， 收入按以下的基准确认： (i) 销售交易之收入于拥有货品的风险与回报转让予客户时确认。 (ii) 银行存款利息收入乃根据未偿还本金额及适用之实际利率，按时间比例确 认。 (iii) 股息收入于股东收取股息之权利获确定时确认。 (iv) 经营租赁之租金收入按直线法确认。 补贴收入 当企业能够合理地保证会符合附带条件以及补贴将可收取时，政府补贴初步确认为 其它它收入。 借款费用 借款费用包括利息费用及其它与借款相关的费用，包括借款折溢价的摊销、借款安 排的辅助性支出的摊销外币借款的汇总损益作为利息调整。 - 14 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 2 主要会计政策（续） 借款费用（续） 借款费用一般于发生当期计入费用，除非用借款购建的资产需较长一段时间的购建 方能投入使用，则与该项资产直接有关的借款费用予以资本化。当购建成本及借款 费用开始发生且为该等资产达到预定用途的购建活动正在进行时，借款费用才开始 资本化。资本化的借款费用根据该项资产达到预定用途前所平均占用的资金计算。 若由于借款费用资本化而致资产的账面价值超过其可回收价值，则应计提该资产的 减值准备。 分部资料 本集团唯一主要业务为生产及销售啤酒产品，因此未有编制按业务分部的资料。按 本集团内部财务资料汇报架构，可为五个主要的地区分部。这些地区分部为本集团 编制基本分部资料的基础。按地区划分的分部财务资料详列于附注 3。 分部收入、费用及分部经营结果包括地区分部间之转让。该等转让乃按双方就市场 情况协商进行，并于合并时全部冲销。 未分配资产及负债指未分类企业资产及负债。 未分配成本指集团整体性开支。分部资产主要包括无形资产、固定资产、存贷、应 收账款及经营现金，不包括之项目主要为证券之投资。分部负债指经营负债，而不 包括例如若干集团整体性之借款等项目。资本性开支包括购入无形资产及固定资产 的费用，当中包括因收购控股子公司而添置之资产。 至于地区分部报告，销售额乃按照客户所在国家计算。总资产及资本性开支按资产 所在地计算。 或然事项 或然负债指因已发生的事件而可能引起之责任，此等责任需就某一宗或 多宗事件会否发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否 实现。或然负债亦可能是因已发生的事件引致之现有责任，但由于可能 不需要消耗经济资源，或责任金额未能可靠地衡量而未有入账。 或然负债不会被确认，但会在账目附注中披露。假若消耗资源之可能性改变导致可 能出现资源消耗，此等负债将被确立为拨备。 期后事项 资产负债表日后事项若有助于对公司于资产负债表日存在的状况提供额外资料或指 出持续经营的假设不适用时，则须作为调整事项反映于账目中。不作为调整事项的 资产负债表日后事项如涉及金额重大，亦须在账目附注中披露。 会计估计 公司管理层于编制本账目中所采用之会计估计及假设乃是按照香港会计准则之披露 要求而编制。实际金额可能与估计金额有差异。 - 15 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 8. 分部报表 本集团之唯一主要业务为生产及销售啤酒，因此未提供按业务分部资料之分析。 本集团的活动在中国产生，按地区分部的资料分析如下： 二零零二年 青岛地区 其它山东地区 华北地区 华南地区 出口 合并抵消 合并 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 35) 营业额 对外销售 1,719,776 836,217 1,191,609 2,115,311 332,284 - 6,195,197 分部间往来 70,757 626 65,921 163,030 - (300,334) - -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 营业额 1,790,533 836,843 1,257,530 2,278,341 332,284 (300,334) 6,195,197 -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 营业盈利 分部利润(亏损) 262,192 (28,087) 37,317 143,223 107,934 - 522,579 -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 未分配开支净额 (1,505) -------- 经营盈利 521,074 财务费用 (146,661) 分占联营公司经营亏损 (5,059) - - - - - (5,059) -------- 除税前盈利 369,354 税项 (109,917) -------- 除税后盈利 259,437 少数股东损益 (36,892) -------- 股东应占盈利 222,545 -------- 资产 分部资产 2,329,902 1,282,252 1,831,125 3,967,573 - (3,120,028) 6,290,824 联营公司权益 28,448 - - - - - 28,448 未分配资产 2,563,866 -------- 总资产 8,883,138 -------- 负债 分部负债 827,773 979,483 1,090,479 2,367,327 - (1,089,518) 4,175,544 未分配负债 844,823 -------- 总负债 5,020,367 -------- 其它资料 资本性支出 68,655 95,014 103,872 276,724 - - 544,265 折旧 114,179 67,758 101,935 183,532 - - 467,404 摊销 15,432 9,673 21,053 34,655 - - 80,813 资产减值确认 6,654 7,088 18,126 8,474 - - 40,342 其它非现金开支 16,996 9,030 6,152 14,456 - - 46,634 -------- - 16 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 3 分部报表（续） 二零零一年 青岛地区 其它山东地区 华北地区 华南地区 海外地区 合并抵消 合并 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 35) 营业额 对外销售 1,476,266 771,077 924,832 1,361,012 159,429 - 4,692,616 分部间往来 140,522 624 27,865 48,280 - (217,291) - -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 营业额 1,616,788 771,701 952,697 1,409,292 159,429 (217,291) 4,692,616 -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 营业盈利 分部利润(亏损) 281,257 (51,711) (4,055) 103,169 39,694 - 368,354 -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 未分配开支净额 (68,637) -------- 经营盈利 299,717 财务费用 (136,189) 分占联营公司经营盈利 217 - - - - - 217 -------- 除税前盈利 163,745 税项 (62,892) -------- 除税后盈利 100,853 少数股东损益 (17,341) -------- 股东应占盈利 83,512 -------- 资产 分部资产 2,650,026 1,165,766 1,781,975 3,437,390 - (3,090,635) 5,944,522 联营公司权益 33,743 - - - - - 33,743 未分配资产 2,234,348 -------- 总资产 8,212,613 -------- 负债 分部负债 380,300 852,467 991,413 1,894,815 - (938,092) 3,180,903 未分配负债 1,328,388 -------- 总负债 4,509,291 -------- 其它资料 资本性支出 122,568 164,832 112,030 565,188 - - 964,618 折旧 142,868 60,047 79,786 296,039 - - 578,740 摊销 19,251 13,387 24,669 1,114 - - 58,421 资产减值准备 - - 6,932 - - - 6,932 其它非现金开支 3,463 3,382 (5,461) 20,468 - - 21,852 -------- - 17 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 9. 营业额及其它收入净额 本年度之收入净额： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 6,195,197 4,692,616 其它收入净额： 补贴收入 (i) 96,812 85,860 废料销售利润 11,613 8,646 其它(支出) 收入 (10,915) 22,880 - - - - - - - - - - - - - - - - 97,510 117,386 - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 6,292,707 4,810,002 - - - - - - - - - - - - - - - - (i) 补贴收入 本集团于本年度及过去年度进行的收购中，与部分有关地方政府达成协议， 使部份控股子公司均能享有不同程度的地方财政优惠政策。这些优惠主要包 括以控股子公司缴纳的各项税金为基础的财政补贴收入。 根据本公司董事会的分析，现时概无任何理由相信各控股子公司在期后不能 继续享有该等财政优惠。 10. 经营盈利 综合经营盈利已扣除（计入）下列各项： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 已售之存货成本（包括折旧及摊销） 4,031,922 3,131,562 固定资产折旧 467,404 578,740 固定资产减值准备 40,342 6,932 无形资产摊销(包括于管理费用) 商标 2,584 2,584 专有技术 3,270 456 其它 1,457 1,312 商誉摊销(包括于其它收入净额 ) 11,926 11,470 负商誉摊销(包括于其它收入净额) (9,963) (7,789) 撇销固定资产净损失 14,631 2,032 核数师酬金 4,974 4,000 土地及房屋建筑物之经营租赁支出 9,261 10,812 应收及其它应收账款坏账准备 48,384 45,083 存货可变现净值准备 3,979 662 存货可变现净值准备拨回 (4,929) (2,150) 汇兑亏损(收益)净额 7,061 (4,278) 技术开发费 3,083 4,105 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 11. 员工成本（包括董事薪津） 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 薪酬工资 443,159 276,497 社会保障成本 46,657 22,207 退休成本 - 界定供款计划 52,165 46,145 员工医疗福利 2,699 1,191 - - - - - - - - - - - - - - - - 544,680 346,040 - - - - - - - - - - - - - - - - 12. 董事、监事会成员及五位支薪最高人士之薪津 董事薪津 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 非执行董事 - 董事袍金 - - - 其它 - - 执行董事 - 董事袍金 - - - 薪金、津贴及非现金利益 353 207 - 与表现有关之花红 - - - 退休金供款 25 22 - 退职之补偿 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 378 229 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 管理人员薪津 五位支薪最高人士（包括董事及雇员）之酬金分析如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 薪金、津贴及非现金利益 698 442 与表现有关之花红 - - 退休金供款 30 36 退职之补偿 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 728 478 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7 董事、监事会成员及五位支薪最高人士之薪津（续） - 19 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 监事会成员薪津 五名现任及前任监事会成员之薪津总额如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 薪金、津贴及非现金利益 178 154 与表现有关之花红 - - 退休金供款 24 22 退职之补偿 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 202 176 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 在最高薪酬的五名人士中并无任何人（二零零一年：二）为本公司董事，其薪酬已列示于上表。截至二零零二 年十二月三十一日止年度，给董事及五名最高薪酬的人士（包括董事、监事及雇员）每人的酬金均少于人民币 1,060,000 元（折合港币 1,000,000 元）(二零零一年：相同)。此外并无董事放弃或答应放弃任何薪津(二零零一 年：无)。于本财政期间，本集团并无对薪金最高的五位雇员（包括董事、监事及雇员）给予酬金作为加入本集 团之奖励或退职之补偿(二零零一年：无)。所有非执行董事并没有收取任何薪津(二零零一年：无)。 13. 财务费用 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 须于五年内全数偿还的银行借款及透支的利息支出 147,479 140,036 减：于在建工程资本化之利息支出 (818) (3,847) - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 146,661 136,189 - - - - - - - - - - - - - - - - 本年度借款资本化年利率为 3.95%至 5.72% (二零零一年：2.01%至 6.44%) 。 - 20 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 14. 税项 a. 所得税 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 香港利得税(i) 916 851 中国企业所得税(ii) 106,026 64,427 递延税项确认(iii) - (2,386) 递延税款资产拨回 2,975 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 109,917 62,892 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 香港利得税 香港利得税乃根据本年度估计应课溢利按 16%（二零零一年：16%）之税率 作出准备。 中国企业所得税 中国企业所得税乃根据本年度的业绩按国家规定的须缴纳部份计算，所有可 以享受到的免税优惠已考虑在内。 根据国家税务总局在一九九四年四月十八日发出之一份批文，自本公司成立 日起及在新的企业所得税法有特别说明之前，本公司的应课税溢利暂按 15% 的税率征收所得税，直至另行通知。本公司于一九九七年三月二十三日接获 青岛市财政局的通知，确认延长这项税务优惠直至另行通知。 青岛啤酒（三水）有限公司（“三水公司” ）、青岛啤酒（郴州）有限公司（“郴 州公司” ）及深圳青岛啤酒朝日有限公司（“深青啤” ）被确认为外商投资企 业并可享受经抵销累计税损后，由首个获利年度起计两免三减半缴交所得 税。抵销累计税损后，本年为深青啤第二个获利年度及三水公司第三个获利 年度，彬州公司则尚未获利。 深圳市青岛啤酒销售有限公司（“深销售” ） 享受经抵销累计税损后，由首 个获利年度起计首年豁免及两年减半缴交所得税。本年度为深销售抵销累计 税损后第二个获利年度。 青岛啤酒（珠海）有限公司及青岛啤酒（厦门）有限公司因分别于珠海及厦 门经济特区成立及经营，按有关税务条例以 15%计算应课所得税。 三水公司因被确认为外商投资企业并在三水地区经营，按有关税务条例以 24%计算应课所得税。 本集团内其它于中国成立及营运的控股子公司的应纳税所得额按 33%计算应 课所得税。 (iii) 递延税项资产确认及拨回 本公司所得税费用的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务法核算，对 时间性差异按现行适用的税率调整期未用累计的所得税影响金额。 对递延所得税资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减 时予以确认外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。 按照现行所得税法，纳税人发生的坏账损失于符合一定条件后可申报有关税 务机关作税前抵扣。于二零零一年度，本集团及本公司已向有关税务机关申 请于应纳税所得额中抵扣合计约 19,830,000 元的坏账资产损失，而有关可减 少将来税负的影响约 2,975,000 元己于二零零一年年末确认为递延税项资 产。但截至二零零二年十二月三十一日，此项坏账损失之抵扣仍未获有关税 务机关批复，故管理层认为这项递延税项资产未必能于可见将来实现并按会 计谨慎原则于本年度拨回。 - 21 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 9 税项（续） 增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的 17%的增 值税率缴纳销项增值税，购买原材料及辅助材料等时所缴付的进项增值税可用于抵 扣销售货物时的销项增值税。另外，本集团按照应缴增值税额的 7%和 3%，分别计 缴城市维护建设税和教育费附加。 消费税 根据中国财政部、国家税务总局颁布了《关于调整酒类产品消费税政策的通知（财 税[2001]84 号）》规定每吨啤酒出厂价格（含包装物及包装物押金）在 3,000 元以上 的，单位消费税额为每吨 250 元。其它啤酒之销售，仍按每吨 220 元缴纳消费税。 15. 股东应占盈利 在综合损益表上的股东应占盈利的全额已包括本公司本年度之盈利约为 217,307,000 元（二零零一年：200,490,000 元）。 16. 股息 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 已派发股息 每股人民币十一仙（二零零一年：每股人民币十仙） 110,000 100,000 - - - - - - - - - - - - - - - - 建议派发之股息 二零零二年期末股息每股人民币二十二仙（二零零 一年期末股息：每股人民币十一仙） 220,000 110,000 - - - - - - - - - - - - - - - - 于二零零三年四月二日之股东大会，股东建议派发末期股息每股二十二仙 。此拟派 股息并未于应付股利中反映，惟将于二零零三年十二月三十一日止年度列作保留盈 余分派。 - 22 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 17. 每股盈利 截至二零零二年十二月三十一日止年度之每股盈利乃按除税后综合盈利约 222,545,000 元（二零零一年：83,512,000 元）除以本年度已发行股数及上年度之加 权平均数计算。截至二零零二年十二月三十一日止已发行股数为 1,000,000,000 股（二 零零一年：加权平均数为 982,192,000 股）。 由于本公司并无任何潜在摊薄股份，因此并未计算全面摊薄每股盈利。 18. 与关联企业的交易 当企业能直接或间接地对另一企业的财务或经营决策作出控制或重大影响，该等企 业将被视为关联企业。当两间企业同时接受另一企业共同的控制或重大影响时，该 等企业亦被视为关联企业。 a. 截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 ，本 集 团 与 关 联 企 业 的 主 要 的交易如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 销售予联营公司 - 5,593 向联营公司购货 - 743 向关联企业（少数股东或相同大股东）购货 28,199 3,819 由关联企业（相同大股东）提供广告服务 36,078 8,893 由关联企业（相同大股东）提供设备安装工程服务 - 323 本公司董事会认为与关联企业之交易均属正常业务往来，并按本公司及关联企业双 方议定的条件进行。 b. 截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ，本 集 团 及 本 公 司 与 关 联 企 业 的 往来账年末余额如下： 公司 集团 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零二年 之最大余额 年末 年末 之最大余额 年末 年末 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 包括于： 应收账款及其它长期资产内(e) 控股子公司 - - - 96,231 96,231 78,484 其它关联公司 115,103 105,050 113,925 115,103 105,050 113,925 保证金及预付账款内 其它关联公司 211 - 211 - - - 其它应收款内 青岛啤酒集团有限公司 22,138 - 22,138 22,138 - 22,138 青岛啤酒集团有限公司 控股子公司 80,869 40,038 44,368 80,869 40,038 44,022 控股子公司 - - - 866,058 494,185 866,058 其它关联公司 248,201 77,247 79,566 303,028 303,028 73,232 包括于： 预收货款内 控股子公司 - - 2,460 - 其它应付款内 青岛啤酒集团有限公司 2,580 - 2,580 - 青岛啤酒集团有限公司 控股子公司 976 1,816 9 520 控股子公司 - - 21,726 17,932 其它关联公司 27,500 33,073 - - 应付账款内 青岛啤酒集团有限公司 控股子公司 953 4,573 632 1,900 控股子公司 - - 6,108 - 其它关联公司 283 4,633 - - 除附注(f) 所述外，本集团及本公司与其它所有关联企业的往来账余额均无担保及无 固定还款期，亦不计利息。 青岛啤酒集团有限公司因有部份董事与本公司相同及相同大股东，故被视为关联企 业。 - 23 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 13 与关联企业的交易（续） c. 本 集 团 及 本 公 司 的 借 款 内 有 分 别 合 共 约 8 7 5 , 0 0 6 , 0 0 0 元（ 二 零 零 一 年 ： 1,499,850,000 元 ） 及 355,516,500 元 （ 二 零 零 一 年 ： 637,080,000元 ） 的 借 款 是 由 青 岛 啤 酒 集 团 有 限 公 司 提 供 信 用 担 保。 d. 本 集 团 的 借 款 内 有 合 共 约 125,000,000 元 （ 二 零 零 一 年 ： 125,000,000元 ） 的 借 款 是 由 控 股 子 公 司 少 数 股 东 提 供 担 保 。 e. 于 二 零 零 一 年 度 ，本 集 团 及 本 公 司 与 一 名 客 户 及 一 关 联 公 司 就 合 共 105,000,000元 ， 账 龄 在 二 至 五 年 内 的 应 收 账 款 达 成 还 款 协 议 。根 据有 关 协议 该 等客 户 将于 二 零零 二 年一 月 一日 起 分期 八 年归 还 整 项 欠 款 。 于 本 年 度 ， 本 集 团 及 本 公 司 已 按 有 关 协 议 收 回 第 一 期 10,000,000元 的 回 款 。 同 时 ， 该 还 款 协 议 由 青 岛 啤 酒 集 团 有 限 公 司 提 供 担 保 。 于 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 分 别 约 10,000,000 元 和 85,000,000 元 之 金 额 已 分 别 于 应 收 账 款 和 其 它 长 期 资 产 内 反 映 。 f. 截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ，本 公 司 透 过 - 中 国 银 行 以 委 托 贷 款 形 式 分 别 提 供 约 230,836,000 元 （ 二 零 零 一 年 ： 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0 元 ） 及 7 0 , 1 8 6 , 0 0 0 元（ 二 零 零 一 年 ： 无 ）贷 款 予 控股子 公司 及一联 营公 司。上 述委 托贷款 均为 一年内 到期 及 并 无 担 保 ， 除 了 一 控 股 子 公 司 的 委 托 贷 款 余 额 为 30,000,000 元 按 年 利 率 5%计 算 外 ， 其 余 委 托 贷 款 均 免 息 。 g. 如 附 注 1 9 所 述 ， 青 岛 啤 酒 （ 南 宁 ） 有 限 公 司 （ 简 称 “南 宁 公 司 ”） 的 股 权 转 让 手 续 于 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 尚 未 办 妥 。于 二 零 零 二 年，本集团与南宁公司的主要交易如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 销售予南宁公司 9,150 17,334 向南宁公司购货 231,185 6,180 于二零零二年十二月三十一日，本集团与南宁公司的往来账年末余额如下： 二零零二年 二零零一年 十二月 十二月 三十一日 三十一日 人民币千元 人民币千元 包括于应收账款内 2,148 2,353 包括于其它应收账款内 66,201 - 包括于应付账款内 4,612 - - 24 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 固定资产净额 固定资产项目的变动如下： 集团 二零零二年 土地使用权 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或估值 年初余额 626,616 2,108,680 4,200,424 472,801 - 7,408,521 重分类 - 50,072 (138,246) (82,703) 170,877 - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初数 - 重分类后 626,616 2,158,752 4,062,178 390,098 170,877 7,408,521 兼并控股子公司之影响 9,564 41,838 85,030 2,697 2,558 141,687 在建工程转入 - 91,261 236,452 1,615 3,977 333,305 本年添置 11,806 15,837 73,350 40,881 38,983 180,857 本年转让或报废 - (10,446) (86,376) (19,584) (9,998) (126,404) -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末余额 647,986 2,297,242 4,370,634 415,707 206,397 7,937,966 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 分析: 按成本计价 524,474 2,008,162 3,943,296 407,892 206,397 7,090,221 按估值计价 123,512 289,080 427,338 7,815 - 847,745 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 647,986 2,297,242 4,370,634 415,707 206,397 7,937,966 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 累计折旧及摊销/资产减值 年初余额 63,860 348,473 1,308,657 136,542 - 1,857,532 重分类 - 32,449 (61,509) (40,703) 69,763 - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初数 - 重分类后 63,860 380,922 1,247,148 95,839 69,763 1,857,532 兼并控股子公司之影响 - 11,839 44,798 1,220 935 58,792 本年计提 21,135 65,173 297,457 50,509 33,130 467,404 本年转出 - (1,993) (43,617) (5,280) (7,186) (58,076) 本年计提固定资产减值准备 - 10,626 27,604 2,112 - 40,342 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末余额 84,995 466,567 1,573,390 144,400 96,642 2,365,994 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 账面净额 年末余额 562,991 1,830,675 2,797,244 271,307 109,755 5,571,972 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初余额 562,756 1,777,830 2,815,030 294,259 101,114 5,550,989 -------- -------- -------- -------- -------- -------- - 25 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 14 固定资产净额（续） 公司 二零零二年 土地使用权 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或估值 年初余额 87,975 536,550 1,239,727 205,692 - 2,069,944 重分类 - (1,904) (38,453) (35,426) 75,783 - ------ -------- -------- -------- -------- -------- 年初数 - 重分类后 87,975 534,646 1,201,274 170,266 75,783 2,069,944 在建工程转入 - 6,755 76,847 - 868 84,470 本年添置 - 641 7,620 2,348 16,263 26,872 本年转让或报废 - (11,550) (44,629) (20,998) (5,721) (82,898) ------ -------- -------- -------- -------- -------- 年末余额 87,975 530,492 1,241,112 151,616 87,193 2,098,388 ------ -------- -------- -------- -------- -------- 分析 按成本计价 5,575 310,616 871,228 146,774 87,193 1,421,386 按估值计价 82,400 219,876 369,884 4,842 - 677,002 ------ -------- -------- -------- -------- -------- 年初余额 87,975 530,492 1,241,112 151,616 87,193 2,098,388 ------ -------- -------- -------- -------- -------- 累计折旧及摊销/资产减值 年初余额 14,843 109,846 672,980 76,490 - 874,159 重分类 - 106 (24,218) (16,413) 40,525 - -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初数 - 重分类后 14,843 109,952 648,762 60,077 40,525 874,159 本年计提 1,760 14,045 77,416 23,045 9,258 125,524 本年转出 - (630) (41,135) (2,692) (5,342) (49,799) 本年计提固定资产减值准备 - - 8,000 - - 8,000 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年末余额 16,603 123,367 693,043 80,430 44,441 957,884 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 账面净额 年末余额 71,372 407,125 548,069 71,186 42,752 1,140,504 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 年初余额 73,132 424,694 552,512 110,189 35,258 1,195,785 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 本集团及本公司之土地及房屋建筑物均位于中国。土地使用权的年限为 50 年。 于二零零二年十二月三十一日，本集团有固定资产净值合计约 194,329,000 元（二零 零一年：649,130,000 元）的房屋建筑物、机器设备及运输设备已作为借款的抵押（附 注 24）。 截至二零零二年十二月三十一日，本集团有净值约 42,484,000 元的土地使用权的《国 有土地使用证》尚待办理。此外，本集团净值约 419,506,000 元的房屋建筑物的《房 屋所有权证》尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事会认为本公司及本集 团办理该等《国有土地使用证》及《房屋所有权证》并不存在实质性的法律障碍， 因此对本集团及本公司的正常营运并不构成重大影响。 此外，截至二零零二年十二月三十一日，本集团有部份经营设施所处的土地为若干 地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部份有关地方政府已承诺办理该等土地出 让手续并承担有关待出让金。在该等土地上的房屋建筑物净值共约 121,952,000 元。 本公司董事会认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。本集团亦正 办理将该等划拨土地使用权转为出让土地的手续。 本集团及本公司于本期对固定资产的分类进行重分类，将其它设备具从房屋建筑 物、机器设备及运输设备中分别单独列示，其折回年限为五至十年。此重新分类对 本财务报表无重大影响。 假若估值后资产以成本值减累积折旧列账，则本集团及本公司之账面值应分别约为 389,000,000 元及 260,000,000 元（二零零一年：424,000,000 及 288,000,000 元）。 - 26 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 19. 在建工程 在建工程项目的变动如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初余额 206,976 331,352 90,797 88,250 兼并控股子公司之影响净额 - 3,454 - - 本年添置 363,408 628,555 78,621 66,395 资本化的利息支出 818 3,847 - - 转入固定资产 (333,305) (706,236) (84,470) (39,748) 其它减少 (29,322) (53,996) (14,939) (24,100) -------- -------- -------- -------- 年末余额 208,575 206,976 70,009 90,797 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本集团本年度借款成本资本化年利率为 3.95%至 5.72%（二零零一年：2.01%至 6.44%）。本集团于本年度予以资本化的利息共约 818,000 元（二零零一年：3,847,000 元）并记于在建工程中。 20. 无形资产净额 集团 二零零二年 商标 专有技术 其它 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 103,346 18,629 17,322 139,297 本年增加 - - 2,644 2,644 本年转让及报废 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 年末余额 103,346 18,629 19,966 141,941 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 累计摊销 年初余额 21,452 3,250 2,150 26,852 本年计提 2,584 3,270 1,457 7,311 本年转出 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 年末余额 24,036 6,520 3,607 34,163 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 账面净值 年末余额 79,310 12,109 16,359 107,778 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 年初余额 81,894 15,379 15,172 112,445 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 27 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 16 无形资产净额（续） 公司 二零零二年 商标 其它 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 100,000 3,340 103,340 本年增加 - 2,128 2,128 本年转让及报废 - - - -------- -------- -------- 年末余额 100,000 5,468 105,468 -------- -------- -------- 累计摊销 年初余额 21,250 262 21,512 本年计提 2,500 660 3,160 本年转出 - - - -------- -------- -------- 年末余额 23,750 922 24,672 -------- -------- -------- 账面净值 年末余额 76,250 4,546 80,796 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 年初余额 78,750 3,078 81,828 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (i) 商标 商标主要包括本集团于一九九三年六月十六日重组时，由原有股东作为资本 投入的“青岛啤酒”商标。该商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值 入账，采用直线法按 40 年摊销。 本公司董事会认为由于上述商标对公司营运非常重要，并预期能为本集团及 本公司带来持续的经济利益。因此，上述商标 40 年的摊销期乃长于《会计准 则》第 29 条预设的 20 年摊销年限。 其它商标是于收购控股子公司时取得，并按照其收购时的价值入账，并按其 估计之使用年限由 5 至 10 年不等摊销。这些无形资产的成本以收购时的公允 值入账 。 (ii) 专有技术 专有技术是于控股子公司重组时，由少数股东投入该控股子公司作成资本投 资。此专有技术按该控股子公司各股东议定之金额入账，并按照其预计经济 利益，估计为 10 年的估计经济效益流入期以直线法作出分期摊销。这些无形 资产的成本以收购时的公允值入帐。 本公司董事会认为无形资产之公允价值不低于二零零二年十二月三十一日本公司及 本集团之账面净值。 - 28 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 21. 长期投资净额 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 持有至到期上市证券(a) 34,366 35,198 34,363 35,195 非上市股份投资证券(b) 20,797 21,883 19,846 20,111 -------- -------- -------- -------- 合计 55,163 57,081 54,209 55,306 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (a) 持有至到期的上市证券 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 国库券成本 40,001 40,001 39,998 39,998 减：累计溢价摊销 (5,635) (4,803) (5,635) (4,803) -------- -------- -------- -------- 34,366 35,198 34,363 35,195 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 截至二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司所持之国库劵之市值约为人民币 35,000,000 元。 投资证券 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市股份成本 20,797 21,883 19,846 20,111 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 于二零零二年十二月三十一日，本公司董事会认为上述长期投资的公允价值不低于本公司及本集团的账面净 值。 22. 投资于控股子公司 公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 非上市股份投资成本 1,611,622 1,588,222 - - - - - - - - - - - - - - (i) 于二零零二年十二月三十一日，应收控股子公司暂借款/借款均无担保，不计 - 29 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 利息，亦无固定还款期。 (ii) 截至二零零二年十二月三十一日，本公司透过一所中国银行以委托贷款形式 提供贷款予控股子公司。 (iii) 于二零零二年十二月三十一日或本年度内任何时间，各控股子公司均无任何 未偿还之借贷资本。 (iv) 于二零零二年十二月三十一日本公司董事会认为于控股子公司之投资公允价 值不低于本公司之账面净值。 - 30 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 18 投资于控股子公司（续） a. 于二 零 零二 年 十二 月 三十 一 日， 本 公司 的 主要 控 股子 公 司资 料 如 下： (i) 二零零二年十二月三十一日或以前已成立/收购的控股子公司 注册及主要 经营地点 本公司所占 控股子公司名称 注册资本 权益比例(%) 主要业务 直接持有 间接持有 深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 中国深圳 人民币 200,000,000 95% - 控股公司 青岛啤酒（珠海）有限公司 中国珠海 人民币 60,000,000 - 72.83% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（三水）有限公司 中国三水 人民币 41,335,505 - 71.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（郴州）有限公司 中国郴州 人民币 70,000,000 - 84.36% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（黄石）有限公司 中国黄石 人民币 5,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（应城）有限公司 中国应城 人民币 5,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 深圳青岛啤酒朝日有限公司 中国深圳 美元 30,000,000 51% - 生产及销售啤酒 深圳市青岛啤酒销售有限公司 中国深圳 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东控股有限公司 中国上海 人民币 100,000,000 95% - 控股公司 青岛啤酒华东上海销售有限公司 中国上海 人民币 3,000,000 - 94.53% 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东南京销售有限公司 中国南京 人民币 1,000,000 - 93.88% 国内啤酒贸易 青岛啤酒上海有限公司 中国上海 人民币 50,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（芜湖）有限公司 中国芜湖 人民币 20,000,000 - 85.50% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（马鞍山）有限公司 中国马鞍山 人民币 5,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒上海松江有限公司 中国上海 美元 36,640,000 75% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（寿光）有限公司 中国寿光 人民币 60,606,060 99% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（潍坊）有限公司 中国潍坊 人民币 5,000,000 70% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（安丘）有限公司 中国安丘 人民币 5,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒第三有限公司 中国平度 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（徐州）有限公司 中国沛县 人民币 39,336,899 66%(b)(ii) - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 中国彭城 人民币 5,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（薜城）有限公司 中国薛城 人民币 45,000,000 85%(b)(i) - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（滕州）有限公司 中国滕州 人民币 15,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 中国台儿庄 人民币 5,000,000 - 86.20%(b) 国内麦芽制造及贸易 (iv) 北京三环亚太啤酒有限公司 中国北京 美元 28,900,000 54% - 国内啤酒生产及贸易 （「北京三环公司」） 北京五星青岛啤酒有限公司 中国北京 人民币 862,000,000 37.64% 25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（福洲）有限公司 中国福州 美元 26,828,100 51% - 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒（廊坊）有限公司 中国北京 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒西安有限责任公司 中国西安 人民币 222,200,000 76.10% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒渭南有限责任公司 中国西安 人民币 50,000,000 28% 54.79% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（鞍山）有限公司 中国辽宁 人民币 50,000,000 60% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 中国鸡西 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（密山）有限公司 中国黑龙江 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 中国哈尔滨 人民币 22,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（蓬莱）有限公司 中国蓬莱 人民币 37,500,000 80%(b)(iii) - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（荣城）有限公司 中国荣城 人民币 20,000,000 70% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒集团进出口有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000 95% - 进出口啤酒贸易 青岛啤酒集团销售有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000 95% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒（第五）有限公司 中国青岛 人民币 34,610,000 93.79% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒开发有限公司 中国青岛 人民币 1,320,000 100% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒（平原）有限公司 中国平原 人民币 5,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（日照）有限公司 中国日照 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（菏泽）有限公司 中国菏泽 人民币 10,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（武汉）有限公司 中国武汉 人民币 1,000,000 51% 44.22% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（重庆）有限公司 中国重庆 人民币 7,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（台州）有限公司 中国台州 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（香港）贸易有限公司 香港 港币 500,000 100% - 香港啤酒贸易 青岛啤酒（汉中）有限公司 中国汉中 人民币 29,410,000 - 50.23% 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒（斗门）麦芽有限公司 中国珠海 人民币 10,000,000 - 90.25% 国内麦芽制造及贸易 青岛啤酒（泸州）有限公司 中国泸州 人民币 111,110,000 55% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（南京）有限公司 中国南京 美元 5,000,000 75% - 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒（宿迁）有限公司 中国宿迁 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及贸易 北京青岛啤酒北方销售公司 中国北京 人民币 29,980,000 80% 14.25% 国内啤酒贸易 哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 中国哈尔滨 人民币 10,000,000 85% 14.25% 国内啤酒贸易 青岛（崂山）啤酒有限公司 中国崂山 人民币 16,635,592 50% 46.90% 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公司 中国滕州 人民币 500,000 - 90.00% 国内啤酒贸易 青岛啤酒（苏州）有限公司 中国太仓 人民币 5,000,000 10% 85.50% 国内啤酒生产及贸易 青岛啤酒华东杭州销售有限公司 中国杭州 人民币 1,000,000 - 94.53% 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东苏州销售有限公司 中国苏州 人民币 3,000,000 - 76.10% 国内啤酒贸易 青岛啤酒福州销售有限公司 中国福州 人民币 2,000,000 95% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒西南销售有限公司 中国成都 人民币 2,000,000 60% 30% 国内啤酒贸易 青岛啤酒（随州）有限公司 中国随州 人民币 24,000,000 - 85.50% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（天门）有限公司 中国天门 人民币 18,000,000 - 85.50% 国内啤酒生产及销售 - 31 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 18 投资于控股子公司（续） (ii) 截至二零零二年十二月三十一日止年度，本集团新成立/收购的控股子公司的资料如下： 本公司 成立和营运 所应占权益 新控股子公司名称 成立/收购日期 地点 注册和实收资本 的比例(%) 主要业务 直接权益 间接权益 青岛啤酒(台州)销售有限公司 二零零二年一月 中国台州 人民币6,800,000 - 48.45% 国内啤酒贸易 青岛祥宏商务有限公司 二零零二年三月 中国青岛 人民币1,000,000 95% - 汽车租赁 青岛啤酒招商物流有限公司 二零零二年三月 中国青岛 人民币2,000,000 51% - 物流服务与管理 郴州市青岛啤酒销售有限公司 二零零二年四月 中国郴州 人民币1,000,000 - 94.69% 国内啤酒贸易 青岛啤酒鲁中(潍坊)销售有限公司 二零零二年三月 中国寿光 人民币2,000,000 - 90.30% 国内啤酒贸易 青岛啤酒(厦门)有限公司 二零零二年四月 中国厦门 人民币10,000,000 80% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒(厦门) 销售有限公司 二零零二年七月 中国厦门 人民币1,000,000 - 40% 国内啤酒贸易 除青岛啤酒(三水)有限公司，青岛啤酒(郴州)有限公司及深圳青岛啤酒朝日有限公司被评定为外资企业外，其它 子公司均为有限责任公司。 b. 本公司所持以下控股子公司的权益于本年内产生变动如下： (i) 于二零零二年一月，本公司与青岛啤酒(薛城) 有限公司(“薛城公司”) 之少数股东枣庄市薛城区国有资 产营运中心(“薛城国资中心”)达成协议，增加薛城公司的注册资本由 10,000,000 元增加至 45,000,000 元。本公司及薛城国资中心分别将其占薛城公司现有的资本公积金份额 24,500,000 及 10,500,000 元转 拨为薛城公司的实收资本。于本次增资后，本公司占薛城公司的注册资本比例保持不变。 于二零零二年六月，本公司与薛城国资中心再次达成协议，以现金约 6,480,000 元购入其在薛城公司拥 有的 15%股权。本次交易后，本公司占薛城公司注册资本 85%。 (ii) 于二零零二年一月，本公司与青岛啤酒(徐州) 有限公司(“徐州公司”) 之少数股东沛县国有资产经营公 司(“沛县国资公司”) 达成协议，增加徐州公司的注册资本由 10,000,000 元至约 39,337,000 元。其中， 本公司及沛县国资公司分别将其占徐州公司现有的资本公积金份额约 14,962,000 元及约 9,375,000 元转 为徐州公司的实收资本，此外，本公司以现金 5,000,000 元作为增加实收资本的一部分转拨实收资本以 缴纳有关增资余额。本次增资后，本公司占徐州公司的注册资本比例由 60%增加至 66%。 (iii) 于二零零二年一月，青岛啤酒(蓬莱) 有限公司(“蓬莱公司”) 股东会通过增加注册资本决议。蓬莱公司 的资本额由 12,500,000 元增加至 37,500,000。本公司将 15,950,000 元储备及蓬莱公司欠本公司的 4,050,000 元其它应付款拨转为增加的实收资本。少数股东蓬莱市黑岚沟黄金工业公司以蓬莱公司所欠 5,000,000 元其它应付款转成实收资本。本次增资后，本公司占蓬莱公司的注册资本比例不变。 (iv) 于二零零二年十月，薛城公司，青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”)，青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐 州公司”)，青岛啤酒(徐州彭城)有限公司(“徐州彭城”)及青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)签定协 议。将青岛啤酒(台儿庄)有限公司(“台儿庄公司”)的注册资本由 500,000 元增至 5,000,000 元。薛城公司 及滕州公司分别以现金出资 850,000 元及 650,000 元，徐州公司。徐州彭城公司及宿迁公司则各以现金 出资 1,000,000 元。本次增资及股权重组后各公司各占台儿庄公司 20%股权，因此本公司占台儿庄公司 注册资本的比例由 87.5%减至 86.2%。 (c) 于二零零二年九月，本公司注销上海青岛啤酒经销有限公司及江苏青岛啤酒营销有限公司，因此而产生投资损 失分别约 85,000 元及 161,000 元。 - 32 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 18 投资于控股子公司（续） (d) 于二零零一年十一月，本公司与 EVG 有限公司(以下简称 EVG 公司)签署股权转让协议，EVG 公司将以现金 5,787,000 美元为代价收购北京三环公司 25%股权。交易完成后本公司仍将拥有在北京三环公司 29%股权。于本 年度 EVG 公司向本公司提出延缓支付股权转让价款，双方协商同意在 EVG 公司付清全部转让价款之前，该股 权由本公司受托经营管理并行使相应的股东权利。截至二零零二年十二月三十一日止，由于 EVG 仍未支付该等 转让款，因此于本公司及本集团的财务报表中，仍以本公司分占北京三环公司 54%权益为原则编制基准。 23. 投资于联营公司 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市股份投资成本 34,266 34,502 6,265 6,496 累计分占联营公司经营结果 (5,818) (759) - - -------- -------- -------- -------- 28,448 33,743 6,265 6,496 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本公司董事会认为，于二零零二年十二月三十一日上述联营公司投资的公允价值不 低于本公司及本集团的账上净值。 于二零零二年十二月三十一日本集团的主要联营公司资料如下： 注册及主要 联营公司名称 经营地点 注册资本 本公司所占权益(%) 主要业务 直接持有 间接持有 青岛啤酒（扬州）有限公司 中国扬州 人 民 币 5,000,000 20% - 国内生产及销售啤酒 青岛啤酒朝日饮品有限公司 中国青岛 人民币 - 37.52% 国内生产及销售荼饮料 70,000,000 辽宁青岛啤酒销售有限公司 中国沈阳 人 民 币 2,000,000 30% - 国内啤酒贸易 联 营 公 司 的 经 营 结 果 在 编 制 本 集 团 的 财 务 报 表 时 已 作 权 益 法 处 理。 于二 零 零二 年 十一 月 ，深 圳 市青 岛 华南 投 资有 限 公司 与 泰联 酿 造 （ 开 曼 群 岛 ） 有 限 公 司 签 定 股 权 转 让 合 同 ， 由 本 公 司 出 资 96,000,000元 购 买 其 持 有 的 广 西 南 宁 万 泰 啤 酒 有 限 公 司 30% 的 股 权，并改名为青岛啤酒（南宁）有限公司。截至二零零二年十二月 三十一日，相关的股权出让手续尚未办妥，而本公司亦未就该投资 予以入账。 - 33 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 24. 商誉 集团 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 成本 年初数 89,168 6,444 本年增加 65,880 82,724 -------- -------- 年末数 155,048 89,168 -------- -------- 累计摊销 年初数 (11,741) (271) 本年摊销 (11,926) (11,470) -------- -------- 年末数 (23,667) (11,741) -------- -------- 账面净值 年末余额 131,381 77,427 - - - - - - - - - - - - - - - - 年初余额 77,427 6,173 - - - - - - - - - - - - - - - - 本公司董事会认为，于二零零二年十二月三十一日上述商誉的公允值并不低于其账上净值。 - 34 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 25. 负商誉 集团 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 成本 年初数 (124,001) (43,199) 本年增加 - (80,802) -------- -------- 年末数 (124,001) (124,001) -------- -------- 累计摊销 年初数 12,026 4,237 本年摊销 9,963 7,789 -------- -------- 年末数 21,989 12,026 -------- -------- 账面净值 年末余额 (102,012) (111,975) - - - - - - - - - - - - - - - - 年初余额 (111,975) (38,962) - - - - - - - - - - - - - - - - 负商誉按被收购控股子公司可辨认应折旧固定资产的加权平均剩余年限摊销并确认为其它收入。 26. 应收账款净额 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收账款 305,798 322,577 246,254 259,850 减：坏账准备 (138,076) (170,929) (70,557) (89,097) -------- -------- -------- -------- 167,722 151,648 175,697 170,753 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 应收账款的账龄分析如下： - 35 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 集团 二零零二年 二零零一年 金额 坏账准备 凈额 金额 坏账准备 凈额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 125,196 (4,912) 120,284 139,804 (22,401) 117,403 一至少于二年 56,665 (12,061) 44,604 37,647 (11,339) 26,308 二至少于三年 19,220 (17,325) 1,895 54,704 (53,389) 1,315 三年以上 104,717 (103,778) 939 90,422 (83,800) 6,622 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 合计 305,798 (138,076) 167,722 322,577 (170,929) 151,648 -------- -------- -------- -------- -------- -------- - 36 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 22 应收账款净额（续） 公司 二零零二年 二零零一年 金额 坏账准备 凈额 金额 坏账准备 凈额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 131,063 (2,595) 128,468 160,619 (16,564) 144,055 一至少于二年 47,579 (7,539) 40,040 23,066 (6,126) 16,940 二至少于三年 6,903 (6,562) 341 33,277 (29,883) 3,394 三年以上 60,709 (53,861) 6,848 42,888 (36,524) 6,364 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 合计 246,254 (70,557) 175,697 259,850 (89,097) 170,753 -------- -------- -------- -------- -------- -------- 啤酒销售所给予的信贷是根据个别客户情况厘定。而赊账期均不超过一年。 本集团及本公司对个别预计可能发生坏账的应收账款计提坏账准备。此外，根据以 往经验及实际情况，一般对三年以上及有确凿证据证明不能回收的应收账款计提全 额坏账准备。对个别客户欠款预计可部份回收的金额，按预计未能回收部份计提准 备。 于二零零一年，本集团及本公司与一名客户及一关联公司就 105,000,000 元并账龄在 二至五年的应收帐款达成还款协议。根据有关协议该等客户将于二零零二年一月一 日起按八年分期用归还整项欠款。于本年度，本集团及本公司已按有关协议收回第 一期 10,000,000 元回款。同时，该还款协议由青岛啤酒集团有限公司提供担保。于 二零零二年十二月三十一日，分别约 10,000,000 元和 85,000,000 元之金额已于应收 账款和其它长期资产内反映 。 27. 存货净额 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料、包装物及辅助材料 966,956 836,971 173,949 195,839 在制品 127,163 119,889 34,839 35,887 产成品 154,335 131,720 61,669 38,425 -------- -------- -------- -------- 1,248,454 1,088,580 270,457 270,151 减：存货跌价减值准备 (24,647) (44,009) (1,022) (2,692) -------- -------- -------- -------- 存货净额 1,223,807 1,044,571 269,435 267,459 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 以上本集团之产成品中，约 24,647,000 元的存货已全额计提跌价减值准备并以零可 变现净值列账（二零零一年：44,009,000 元以零可变现值列账）。 - 37 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 28. 借款 集团 二零零一 二零零二年 年 长期 短期借款 银行借款 总计 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 偿还期 一年内 2,669,481 110,054 2,779,535 2,616,067 二至五年 - 72,190 72,190 239,960 超过五年 - 18,454 18,454 19,340 -------- -------- -------- -------- 合计 2,669,481 200,698 2,870,179 2,875,367 减：一年内到期部份 (2,669,481) (110,054) (2,779,535) (2,616,067) -------- -------- -------- -------- 长期部份 - 90,644 90,644 259,300 -------- -------- -------- -------- 公司 二零零一 二零零二年 年 长期 短期借款 银行借款 总计 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 偿还期 一年内 946,000 35,516 981,516 1,121,438 二至五年 - 48,219 48,219 66,737 -------- -------- -------- -------- 合计 946,000 83,735 1,029,735 1,188,175 减：一年内到期部份 (946,000) (35,516) (981,516) (1,121,438) -------- -------- -------- -------- 长期部份 - 48,219 48,219 66,737 -------- -------- -------- -------- 本集团及本公司之借款中分别有约 89,368,000 元（二零零一年：185,993,000 元）及 71,368,000 元（二零零一年：83,732,000 元）的借款是由于控股子公司作出债务重组 或兼并时获得免息优惠。年末借款之年利率为免息至 7.25%（二零零一年：免息至 7.16%）。 本集团及本公司分别有约 875,006,000 元（二零零一年：1,355,006,000 元）及约 355,516,000 元（二零零一年：637,080,000 元）的借款是由青啤集团有限公司提供信 用担保。此外，本集团另有约 125,000,000 元（二零零一年：125,000,000 元）的借 款由控股子公司少数股东提供担保。 本公司的控股子公司的借款内有约 804,990,000 元（二零零一年：385,000,000 元） 由本公司提供担保。 本集团合计有约 68,799,000 元（二零零一年：158,900,000 元）的借款是以若干土地 使用权、房屋建筑物、机器设备、运输设备作及其它设备作为抵押，其有关资产账 面净值约为 194,329,000 元（二零零一年：649,130,000 元）。 - 38 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 24 借 款 （ 续 ） 由于本集团大部份借贷主要为短期银行贷款，故本集团于二零零二年十二月三十一 日出现净流动负债约 2,122,387,000 元（二零零一年：2,053,276,000 元）。本公司董 事会有信心集团可令大部份短期银行借款于到期时作出展期或以新的融资来源取代 有关的短期借款。此外，如附注 32 所述，本公司于二零零三年内收到 A-B 公司认 购本公司发行可转换公司债券的部份款项合计港元 907,920,000(折合约人民币 962,395,000 元) ，其余约 508,275,000 港元(折合约人民币 538,772,000 元) 预计可于 二零零三年下半年及二零零四年收到。上述融资安排将减低本集团净流动负债的金 额。 于二零零二年十二月三十一日，本集团尚未使用之银行贷款信用额为[1,674,400,000] 元。 29. 应付账款及应付票据 (a) 应付账款的账龄分析如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年内 580,101 487,670 95,278 111,860 一年至两年 26,803 42,954 1,071 63 两年至三年 14,997 27,751 46 103 三年以上 29,612 25,304 780 700 -------- -------- -------- -------- 合计 651,513 583,679 97,175 112,726 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (b) 本集团及本公司的应付票据的账龄均为六个月以内。本集团货币资金中约 63,205,000 元（二零零一年：20,932,000 元）的人民币存款已作为本集团应付票据之抵押。 30. 递延税项资产 于二零零二年十二月三十一日递延税项资产的余额约 5,101,000 元（二零零一年： 8,396,000 元），主要是由于本集团本年度未能抵扣但可无限期向以后纳税年度结转 作扣税用途的广告费用。 于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司主要的未予确认的递延税项资产如 下： - 39 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 集团 公司 二零零一年 二零零二年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 时间性差异产生原因： 应收账款、其它应收款、存货及 固定资产未予扣减所得税的撇 销及拨备 66,328 28,452 19,320 12,461 控股子公司累计亏损 266,619 184,683 - - 其它 1,997 4,139 - 2,278 -------- -------- -------- -------- 年末未予确认的递延税项资产 334,944 217,274 19,320 14,739 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 上述递延税项因不会于可见未来实现而未予确认。 - 40 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 31. 股本 本公司注册、已发行及已缴足之股本为 1,000,000,000 元，全部为 1,000,000,000（二零零一 年：1,000,000,000）股普通股，每股面值 1 元。有关本公司股本结构情况如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 比例(%) 人民币千元 比例(%) 国家股 399,820 39.98% 399,820 39.98% 国内法人股 53,330 5.33% 53,330 5.33% 国内公众股 200,000 20.00% 200,000 20.00% 境外公众股（“H 股”） 346,850 34.69% 346,850 34.69% -------- -------- -------- -------- 合计 1,000,000 100.00% 1,000,000 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 根据二零零三年一月二十三日 通过之股东特别决议，本公司将法定股本由 1,000,000,000 元增加至 1,308,219,178 元。增加部份为 308,219,178 股每股面值 1 元 之 H 股。 32. 储备 (a) 法定储备 根据本公司之公司章程规定，于每年分派净利润时，本公司须将在中国会计 准则下之净利润之 10%拨入盈余公积金（除非该基金已达本公司注册资本之 50%），及按董事会决定提取比例拨入公益金。除法定储备设立之目的外，此 储备不得用作其它用途亦不得用作现金股息分配。 董事会已决定公益金的用途是作为购置或兴建资产，如员工宿舍及其它设施 等，并不能用于支付员工福利费用，该等设施的法定所有权属于本公司。 (b) 利润分派及分配基准 根据公司章程及国家财政部财会字 1995[31]号文件规定，本公司提取盈余公 积金、公益金及任意盈余公积金需以中国会计准则编制的账目为基础。本年 度本公司已按该文件规定提取法定公积金及公益金。根据公司章程，本集团 派发股息乃按中国会计准则及法规和香港公认会计准则计算可供分配利润之 较低者为支付基础。于二零零二年十二月三十一日，本公司于减除本年建议 派发的股息后，其可分配盈余滚存为 48,861,000 元（二零零一年：96,204,000 元）。 (c) 拟派股息 于资产负债表日后建议派发的股息并未于资产负债表被确认为负债。 - 41 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 33. 综合现金流动表附注 综合除税前盈利与营业运作所得之净现金流入调节表 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 综合除税前盈利 369,354 163,745 无须偿还债务的收入 (1,465) (9,439) 利息收入 (13,460) (19,317) 利息支出 146,661 136,189 债券溢价摊销 832 832 汇兑损益净额 7,061 (4,278) 固定资产折旧 467,404 578,740 处理固定资产损失 14,631 2,032 固定资产跌价准备 40,342 6,932 商誉摊销 11,926 11,470 负商誉摊销 (9,963) (7,789) 长期股权投资跌价准备 155 - 低值易耗品摊销 73,699 49,781 无形资产摊销 7,311 4,352 分占联营公司亏损（利润） 5,059 (217) （增加）减少流动资产: 应收票据 (40,046) (7,774) 应收账款 (6,074) 43,563 保证金、预付账款及其它应收款 45,221 (37,224) 应收补贴款 (3,169) 11,135 存货 (239,361) (248,253) 应收控股子公司少数股东 - 1,282 增加（减少）流动负债: 应付账款 67,834 148,376 应付票据 268,350 47,948 预收货款 56,779 24,993 预提费用 16,533 (6,220) 其它应付款项 (44,304) (413,450) -------- -------- - - 营业运作所得之净现金流入 1,241,310 477,409 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 29 综合现金流动表附注（续） a. 兼并控股子公司之影响: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 购入资产净值： 固定资产 83,955 966,723 在建工程 - 3,454 无形资产及其它长期资产 - 4,088 长期投资 - 361 其它流动资产 13,574 279,745 流动负债 - (658,295) 长期负债 - (61,976) 少数股东权益 - (197,494) -------- -------- 97,529 336,606 负商誉 - (74,108) 商誉 65,184 82,724 -------- -------- 162,713 345,222 - - - - - - - - - - - - - - - - 支付方式： 现金 162,713 342,232 兼并控股子公司所得之现金及银行存款 - (21,668) 以其它应收账款置换 - 24,658 -------- -------- 162,713 345,222 - - - - - - - - - - - - - - - - 兼并控股子公司的现金及现金等值项目流出净额分 析： 支付的现金 162,713 342,232 所得的现金及银行存款 - (21,668) -------- -------- 现金及现金等值项目流出净额 162,713 320,564 - - - - - - - - - - - - - - - - - 43 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 29 综合现金流动表附注（续） b. 集团年内融资变动表 股本及 银行及其它借款 少数 股本溢价 短期借款 长期借款 股东利益 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日 2,136,097 2,059,247 728,244 452,804 5,376,392 增加短期借款 - 3,790,906 - - 3,790,906 偿还借款 - (3,409,926) (582,593) - (3,992,519) 兼并控股子公司而增加的短期借款 - 175,840 - - 175,840 兼并控股子公司而增加的长期借款 - - 61,976 - 61,976 发行普通股所得资金 757,729 - - - 757,729 汇兑损益 - - (4,278) - (4,278) 少数股东所得利润 - - - 17,341 17,341 少数股东所得股息 - - - (10,118) (10,118) 少数股东所投入现金 - - - 27,739 27,739 少数股东投入的非现金资本 - - - 143,005 143,005 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 二零零一年十二月三十一日 2,893,826 2,616,067 203,349 630,771 6,344,013 增加短期借款 - 4,129,274 7,652 - 4,136,926 偿还借款 - (3,956,025) (119,520) - (4,075,545) 汇兑损益 - - 7,061 - 7,061 少数股东所得利润 - - - 36,892 36,892 少数股东所得股息 - - - (20,676) (20,676) 少数股东所投入现金 - - - 9,442 9,442 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 二零零二年十二月三十一日 2,893,826 2,789,316 98,542 656,429 6,438,113 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 于二零零二年内主要非现金交易： 本公司以账面净值约 元（ 二 零 零 一 年 ： 元 ）的 其它应收款作为收购控股子公司部份代价。 本集团共获豁免或无须支付合共约 （二零零一年： 元）的各类负债。 本公司同意部份客户以各类固定资产抵偿合共约 （二零零 一年： 元）的应收账款。 - 44 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 34. 退休金供款 根据于一九九四年十月一日起施行的《青岛市城镇企业从业人员养老保险暂行规 定》，本公司为全职雇员提供指定供款退休金计划。本集团及其下的雇员均须为此 计划供款，供款比例分别为雇员平均薪金的 25.5%及 3%至 8%。除年度供款外，本 公司毋须承担其它实际退休金付款或退休后福利的责任。该计划负责应付退休雇员 的全部退休责任。于二零零二年十二月三十一日止年度，本集团供款额约为人民币 52,165,000 元（二零零一年：46,145,000 元）。 在香港注册成立及经营的控股子公司青岛啤酒（香港）贸易有限公司按香港特别行 政区政府的强制性公积金条例成立一定额供款强制性公积金，按雇员基本薪金 5% 对该计划每月作出供款，惟此公司及雇员各自的最高供款额以每年每雇员港币 12,000 元（人民币 12,732 元）为限。于二零零二年十二月三十一日止年度，本集团 雇员的供款额约为港币 237,000 元（折合约人民币 251,000 元）(二零零一 年：246,000 元）(折合约人民币 261,000 元)。该基金资产与本集团其它基金独立，并由独立专业 基金经理所管理。 35. 或然负债 根据国务院及青岛市政府于一九九八年颁布有关住房制度改革的政 策，取消了原有福利性实物分房政策，以住房分配货币化补贴形式补 偿 合 资 格 的 职 工 的 住 房 福 利 。本 集 团 及 本 公 司 正 研 究 有 关 政 策 的 要 求 ， 并制定具体的住房分配货币化补贴办法。于二零零二年十二月三十一 日，本集团及本公司仍未完成该等计划的制定，而本集团及本公司亦 未 向 职 工 宣 布 任 何 有 住 房 分 配 货 币 化 补 贴 的 计 划 。经 咨 询 律 师 意 见 后 ， 董事会认为本集团及本公司无需就该等住房分配货币化补贴支付任何 费用或作出拨备。 中国财政部于二零零零年九月六日发出财企[2000]295 号文件，就企业住房制度改革 中有关财务处理问题发出通知，并于发布之日起施行。本公司董事会于评估该等政 策后认为，除上述住房分配货币化补贴尚无法准确评估其财务影响外，其它有关政 策将不会对本集团及本公司产生重大影响。 于 二 零 零 一 年 十 一 月 ， 本 公 司 一 名 分 销 商 （ 原 告 人 ）在 山 东 高 级 人 民 法院起诉本公司 以本公司违反经销合同为由索赔人民币 元。本公司在答辩中否认自己有违约行为，并提起了反诉，以对方严 重拖欠货款为理由要求解除与对方之间的经销合同，并要求对方支付 尚欠货款及返还车辆、售酒设备等。截至本公司董事会核批此财务报 表日期止，法院仍在听讯审理中而未有作出任何裁决。本公司董事会 经参考了负责该诉讼的法律顾问的意见后认为该项诉讼需一段漫长的 时间才可解决，而最后应不会为本集团及本公司的经营带来任何重大 的负面影响。 - 45 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 36. 承诺事项 除在其它附注已述事项，截至二零零二年十二月三十一日止本集团及本公司有如下 的承诺： a. 资本性承诺 截至二零零二年十二月三十一日止，本集团及本公司并没有已授权但未签署合约及 未于账目内拨出准备之资本承诺。 本集团及本公司于本年度已签置合约但未于账目内拔出准备之资本承诺 如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 建筑工程 94,561 93,295 28,739 50,381 投资及收购 98,000 262,030 98,000 262,030 -------- -------- -------- -------- 合计 192,561 355,325 126,739 312,411 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 经营租赁承诺 于二零零二年十二月三十一日，本集团就不可撤销之物业经营租赁的最低承诺如 下： 二零零二年 二零零一年 十二月 十二月 三十一日 三十一日 人民币千元 人民币千元 一年以内 151 1,953 - - - - - - - - - - - - - - - - 于 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ，本 公 司 并 没 有 不 可 撤 销 之 物 业 经 营 租 赁 的 承 诺 。 (二 零 零 一 年 : 无 ) - 46 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 33 其它重大事项 强制性可换股债券 于二零零二年十月二十一日，本公司与美国安海斯 - 布什公司 (ANHEUSER - BUSCH COMPANIES, INC.)(“A-B 公司”) 签订一份《战略性投资协议》，由二零零三年开始，本公司将分三部份向 A-B 公司发行强 制性可换股债券，作价共约 1,416,195,000 港元(折合约人民币 1,501,167,000 元)，并可按照下列所述条件转换成 308,219,178 股新 H 股股份： 第一部份可换股债券 第一部份可换股债券的认购总金额为 280,800,000 港元(折合约人民币 297,648,000 元)，预计于二零零三年六月或 以前支付，并于 A-B 公司支付认购金额 3 个月后以每股 4.68 港元(折合约人民币 4.96 元)的价格强制性转换成 60,000,000 股新 H 股股份。第一部份可换股债券为无利息债券。 第二部份可换股债券 第二部份可换股债券的认购总金额约为 627,120,000 港元(折合约人民币 664,747,000 元)，与第一部份可换股债券 认购金额一起支付，可于七年内以每股 4.68 港元(折合约人民币 4.96 元)价格转换成 134,000,000 股新 H 股股份， 若于该 7 年期限内仍未转股，则于期限届满后即时自动进行转股。 第二部分可换股债券的年利率为 2%，但 A-B 公司将在转股时偿还由本公司支付的利息以及相应的预扣税。 第三部份可换股债券 第三部份可换股债券的认购总金额为 508,275,342 港元(折合约人民币 538,772,000 元)，预计于二零零三年及二零 零四年内分期支付，A-B 公司于支付认购金额 7 年内，以每股 4.45 港元(折合约人民币 4.72 元)价格转换成 114,219,178 股新 H 股股份。若于该 7 年期限内仍未转股则于期限届满后即时自动转股。 第三部份可换股债券的年利率为 2%，但 A-B 公司将在转股时偿还由本公司支付的利息以及相应的预扣税。 于第一部份、第二部份及第三部份可换股债券的转股后，青岛市国有资产管理局(“国资局”)于本公司的持股比例 将分别由大约 40.0%下降至约 37.7%、33.5%及 30.6%，而 A-B 公司于本公司的持股比例将分别由大约 4.5%上升 至 9.9% 、20.0%及 27.0%。然而，于第三部份可换股债券的转股后，A-B 公司所持有占本公司全部已发行股份 7% 的部份，将受制于为国资局的利益设置，而 A-B 公司只可享有该些股份带来的经济利益。国资局将可就这 些股份行使全决权。因此，国资局可透过受置人于本公司的 A-股类别股东大会或 H-股类别股东大会上行使该等 股份随附的投票权。 - 47 - 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 账目附注 34 结 算 日 后 重 要 事 项 除于个别附注内已有陈述外，本集团尚有以下重大资产负债表日后事项： (i) 于二零零三年一月，本公司与青岛啤酒西安有限公司（“西安公司”）合资成立“青岛啤酒宝鸡有限责任 公司（“宝鸡公司”），宝鸡公司的注册资本为 1,000,000 元，其中本公司以现金出资 300,000 元，占宝 鸡公司注册资本的 30%；西安公司以现金出资 700,000 元，占宝鸡公司注册资本的 70%。 西安公司与宝鸡啤酒股份有限公司 （“宝啤公司”）签订一租赁合同，由宝啤公司将其除流动资产以外 的全部资产以零租赁费方式租赁予于二零零三年一月，本公司与西安公司合资成立一控股子公司青岛 啤酒宝鸡有限责任公司（“宝鸡公司”）以从事啤酒生产业务。租赁期间，宝鸡公司需负责有关的营运 成本。 (ii) 于二零零三年一月，本公司与一关联公司签定《委托经营管理协议》。根据 协议，本公司将对一关联公司所持青岛啤酒(扬州) 有限公司 80%的股权进行 受托管理。 (iii) 于二零零三年一月，本公司与福建酿酒厂(新加坡) 私人有限公司达成协议， 以 40,000,000 元购入其在青岛啤酒(福州) 有限公司(“福州公司”) 拥有的 24% 股权。本次交易后，本公司占福州公司注册资本由 51%增加至 75%。 (iv) 本公司在二零零三年四月一日已经收到 A-B 公司第一笔可转换公司债券的认 购款 907,920,000 港元。 35 去 年 比 较 数 字 本集团根据香港会计师公会最近颁布之会计准则第 1 号（修订）“财务报表准则”、 第 11 号（修订）“外币折算”、第 15 号（修订）“现金流动表” 及第 34 号“员 工福利”编制各账目。此举导致多个账项之呈报须予改变。比较数字已相应地予以 重列。 此外，部份比较数字为因应二零零二年账项之呈报而重新分类呈示。 36 账 目 之 批 准 本账目于二零零三年四月二日经董事会批准及授权发行。 - 48 - H-shares 青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司 截至二零零二年十二月三十一日止年度 管理层提供之补充资料 - 49 - H-shares 截至二零零二年十二月三十一日止年度 按照中国会计准则及香港公认会计准则的比较 本集团根据中国《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关法规（“中国会计 准则”），为于中国发行之Ａ股股东编制了一套截至二零零二年十二月三十一日 止年度的法定财务报表。 由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同，导致本集团汇报的资产、负债及 除税后利润有所差别。其所带来的主要差别摘要见附表如下： 对于合并资产负债表之影响： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则计算之总净资产值： 2,977,354 2,964,915 按香港公认会计原则所作之调整： 于一九九三年上市集资时按调剂中心汇率之调 整(a) 361,173 361,173 因汇率并轨而产生之递延汇兑损益(a) (182,042) (182,042) 按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(b) (89,924) (78,444) 对按中国会计准则计算的商誉/负商誉摊销的调 整(c) (46,153) (33,710) 于一九九三年按调剂中心汇率的调整(e) (37,878) (37,878) 结算日后股东通过的拟派股息(d) 220,000 110,000 其它 (17,107) (31,463) --------- --------- 按香港公认会计原则计算之总净资产 3,185,423 3,072,551 --------- --------- 对于合并收益表之影响： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则计算之股东应占盈利 230,657 102,888 按香港公认会计原则所作之调整： 按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(b) (11,480) (11,480) 对按中国会计准则计算商誉/负商誉摊销的调整 (c) (12,443) (17,889) 控股子公司获豁免偿还欠款(f) 1,464 9,439 其它 14,347 554 --------- --------- 按香港公认会计原则计算之股东应占盈利 222,545 83,512 --------- --------- 50 H-shares 按 照 中 国 会 计 准 则 及 香 港 公 认 会 计 准 则 的 比 较 (续 ) 本公司于一九九三年在香港发行 股，并首次以按照香港公认会计 原则编制财务报告。而该等报告内之外币交易均以交易当时之外汇 调 剂 中 心（ 调 剂 中 心 ）汇 率 换 算 为 人 民 币 。在 中 国 会 计 准 则 下 则 按 业务发生时当日国家外汇牌价折合人民币记账。本公司是年发售 股而获得之港币收入均按调剂中心兑换人民币，并因此产生汇兑损 益约人民币 元。 于一九九四年一月一日，中国实行外汇汇率并轨，本公司当日以外币列账的货币 性资产及负债按统一的汇率（“统一汇率”）换算为人民币。一九九四年一月一 日的统一汇率主要是参考调剂中心的外汇价而换算。由此而产生的汇兑收益约为 182,042,000 元。这收益已按中国会计准则要求所编制的财务报表列为摊销项目 并分五年摊销。但按香港公认会计原则编制的一九九三年度财务报表已采用外汇 调剂中心的汇价编制，由此产生的汇兑收益已不需再次反映在当年的财务报表 中。 由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财 务报表采用了不同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一 日以外币列账的固定资产的成本产生了差异，以令按香港公认会计 原则所编制的财务报表需于本年度多提约人民币 元的折 旧费用（二零零一年： 元）。 (c) 根据中国会计准则要求，本集团在取得对控股子公司的投资权益时所付出的成本 低于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按 10 年的期限 摊销计入损益。在香港公认会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单 位可分离净资产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出 摊销。就两准则不同的会计处理须减少按香港公认会计原则的净利润约 12,443,000 元（二零零一年：17,889,000 元）。 (d) 根据二零零一年一月一日生效的《香港会计准则》第 9 号（修订）“结算日的事 项规定”，股利应在已宣布派发期间确认为负债。然而根据中国会计准则编制的 账项内，股利是在相关的会计期间予以确认。 (e) 于一九九三年，本集团按中国会计准则于业务发生时当日国家外汇牌价折合人民 币记账。对有关外币业务的货币性账户余额按照月末国家外汇牌价折合为人民 币，其同账面余额的差额，列作当年汇兑损益。但按照香港会计原则下，外币交 易均以交易当时之调剂中心汇率换算为人民币。以其它货币为单位之货币性资产 及负债按结算日在调剂中心所报之适用汇率换算为人民币。由此令按会计准则所 用不同的汇率于一九九三年产生了汇兑损益约为 37,878,000 元。 (f) 于二零零二年，本公司的控股子公司获债权人豁免偿还欠款约为 1,464,000 元（二零零一年：9,439,000 元）。 按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免须作为资本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则 下，该项豁免偿款须作为其它收入。 51 资产负债表 单位：人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 资 产 负债和所有者权益 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 流动负债： 货币资金 ２７９，６５６，２０６ ８５４，３７０，８０３ １６２，３０５，５３０ ５７０，３２６，９２２ 短期借款 ９４６，０００，０００ ２，６６９，４８１，３４７ １，０８５，５００，０００ ２，４９６，２３２，７７０ 短期投资净额 ３０７，３２５，８１７ ７６，６４０，０００ ３０，０００，０００ 应付票据 １２４，３７５，９０３ ４３５，６２８，２２７ １０９，８０９，６４２ １６７，２７７，８８７ 应收票据 ７１，１００，０００ ６５，８９９，１２５ ４，３１７，６００ ２５，８５３，３５３ 应付账款 ９７，１７４，６６８ ６５１，５１２，５８１ １１２，７２６，３５８ ５８３，６７８，９６０ 应收股利 １９０，７１５，４４０ １４，３７０，０００ 预收账款 ４２，７０１，８８６ １４７，９８２，５７２ ４２，２１４，７５５ ９１，２０３，９１８ 应收账款净额 １７５，６９６，７０５ １６７，７２１，７３４ １７０，７５２，４５３ １５１，６４７，５１２ 应付工资 １２，５０２，８９８ ３，２３０，５２２ １３，８８１，２８７ 其他应收款净额 ５４３，５００，７５１ ２４１，２２２，５５９ １，０６３，７９０，０４８ ３２９，０１２，４１４ 应付福利费 －１１，５７９，４３１ １９，５５９，９８６ －１５，１８５，７９８ １２，２７５，３５４ 预付账款 ２５，６８４，３５４ １７０，２２９，４９６ １１，９４１，６５６ ７２，９８６，０４５ 应付股利 ２２０，０００，０００ ２２０，０００，０００ １１０，０００，０００ １１０，０００，０００ 存货净额 ２６９，４３５，０９８ １，２２３，８０７，１０８ ２６７，４５８，８４３ １，０４４，５６１，７４２ 应付少数股东股利 ７９，５９２，７７６ １４，６２８，４２３ 待摊费用 ３，６３０，５５７ １３，７４９，０２５ ２，２３０，５９８ ８，６２２，７６３ 应交税金 －３，１８０，５１４ １１９，４８７，６５８ ６，６２３，３９９ １２１，７２６，２４４ 流动资产合计 １，８６６，７４４，９２８ ２，８１３，６３９，８５０ １，７２７，１６６，７２８ ２，２０３，０１０，７５１ 其它应交款 ９７，０１６ ２，７７４，４９８ １，４１４，２７７ ５，３００，５４９ 其它应付款 １３９，９９１，４３４ ７１１，６４２，１１５ ７３，２５２，７７４ ５６５，４７４，６３７ 长期投资： 预提费用 １０，３８３，５１７ ４６，１９３，２６２ ５，７９０，９２２ ４０，３２１，４５８ 长期股权投资 １，４４７，４６７，６７１ －１２０，１５７，６８０ １，４９１，６１０，９４５ －１３９，６７６，２９５ 一年内到期的长期负债 ３５，５１５，６６１ １１０，０５４，３７６ ３５，９３８，３５８ １１９，８３４，０２５ 长期债权投资 ３４，３６３，６３１ ３４，３６６，６３１ ３５，１９５，４４６ ３５，１９８，４４６ 流动负债合计 １，６０１，４８０，１４０ ５，２２６，４１２，２９６ １，５７１，３１５，２０９ ４，３４１，８３５，５１２ 长期投资合计 １，４８１，８３１，３０２ －８５，７９１，０４９ １，５２６，８０６，３９１ －１０４，４７７，８４９ 长期负债： 长期借款 ４８，２１８，９３４ ９０，６４３，５２０ ６６，６１９，５３６ ２０３，３４８，４３２ 固定资产： 长期应付款 ６６７，１３４ ５６，５０１，３７０ 固定资产原价 １，９７６，９０７，５１７ ８，２９１，５０１，４０９ １，９４８，５１０，０３１ ７，７８４，８４３，３６５ 长期负债合计 ４８，２１８，９３４ ９０，６４３，５２０ ６７，２８６，６７０ ２５９，８４９，８０２ 减：累计折旧 ９４８，４７５，２２８ ２，９８８，７８３，３６５ ８８５，９８９，０８２ ２，５６８，２５２，２５３ 固定资产净值 １，０２８，４３２，２８９ ５，３０２，７１８，０４４ １，０６２，５２０，９４９ ５，２１６，５９１，１１２ 减：固定资产减值准备 ８，０００，０００ ９８，３２６，８０２ ５７，９８４，５７５ 负债合计 １，６４９，６９９，０７４ ５，３１７，０５５，８１６ １，６３８，６０１，８７９ ４，６０１，６８５，３１４ 固定资产净额 １，０２０，４３２，２８９ ５，２０４，３９１，２４２ １，０６２，５２０，９４９ ５，１５８，６０６，５３７ 在建工程 ７０，００９，０２０ ２１３，４２３，２７３ ９０，７７６，９５９ ２１１，８２４，５８９ 少数股东权益 ６４４，２０６，１８２ ６７７，２３８，５１２ 固定资产清理 ６０１，５９５ １２０，２０１ 固定资产合计 １，０９０，４４１，３０９ ５，４１８，４１６，１１０ １，１５３，２９７，９０８ ５，３７０，５５１，３２７ 股东权益： 股本 １，０００，０００，０００ １，０００，０００，０００ １，０００，０００，０００ １，０００，０００，０００ 无形资产及其它资产： 资本公积 １，６２５，７１０，８５０ １，５７５，９７１，７５０ １，６２４，２４６，３１９ １，５７４，５０７，２１９ 无形资产 １５２，１６７，５６９ ７１６，６１４，２８４ １５４，９５８，９９６ ６８４，０３５，５１８ 盈余公积 ２２４，２３６，４６１ ２９２，２２４，１５８ １７９，５８５，６４１ ２１０，４３０，８９０ 长期待摊费用 ２，９８０，４００ ６，８２６，９０５ ２，８２５，０００ ８，５１４，５０８ 其中：公益金 ９７，４８３，６２０ １２９，５６９，５８２ ７５，１５８，２１０ ９０，５８０，８３４ 长期应收账款净额 ６３，８０８，１４２ ６３，８０８，１４２ ７３，８０８，１４２ ７３，８０８，１４２ 未分配利润 １６３，４２８，６２３ １０８，８２８，４７７ ２０４，８２５，３４１ １７９，９６４，３６０ 无形资产及其它资产合计 ２１８，９５６，１１１ ７８７，２４９，３３１ ２３１，５９２，１３８ ７６６，３５８，１６８ 外币报表汇率折算差额 ３２９，２１７ １２，１１７ 递延税项： 递延税款借项 ５，１０１，３５８ ５，１０１，３５８ ８，３９６，０１５ ８，３９６，０１５ 股东权益合计 ３，０１３，３７５，９３４ ２，９７７，３５３，６０２ ３，００８，６５７，３０１ ２，９６４，９１４，５８６ 资产总计 ４，６６３，０７５，００８ ８，９３８，６１５，６００ ４，６４７，２５９，１８０ ８，２４３，８３８，４１２ 负债与股东权益总计 ４，６６３，０７５，００８ ８，９３８，６１５，６００ ４，６４７，２５９，１８０ ８，２４３，８３８，４１２ 利润及利润分配表 单位：人民币元 ２００２年１－１２月 ２００１年１－１２月 项 目 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 ２，２３９，５６３，６１６ ６，９３６，７３４，１２６ １，９５８，２０４，４５１ ５，２７６，７２４，５４６ 减：主营业务成本 １，３００，５０９，８５８ ４，０５７，９９８，０５３ １，１７０，６０９，６１６ ３，１５１，９３２，４４５ 主营业务税金及附加 １２９，６０９，５６１ ７１５，４６１，４３３ １１６，２１５，７８８ ５６３，７３８，３６２ 二、主营业务利润 ８０９，４４４，１９７ ２，１６３，２７４，６４０ ６７１，３７９，０４７ １，５６１，０５３，７３９ 加：其他业务利润 １，７０７，７８７ １５，２５２，２８１ －１，８５７，５４２ ７，０７１，２８７ 减：营业费用 ２９０，１８０，９５６ １，１２９，８３０，４９３ ２６７，６８４，５６７ ８９５，７１４，７５０ 管理费用 １８５，８９８，３１１ ５８５，４６２，８３９ １８３，２０２，４５７ ４８４，５２１，７７８ 财务费用 ５９，０６４，５０１ １３８，０６１，６７１ ４９，９４８，４４５ １１６，５６８，９６４ 三、营业利润 ２７６，００８，２１６ ３２５，１７１，９１８ １６８，６８６，０３６ ７１，３１９，５３４ 加：投资收益 ８，１９３，１０９ ２１，７８８，３３９ －５２，０６３，１５５ ３１，４４２，５７７ 补贴收入 ９６，８１２，０５４ ８５，８５９，８０３ 营业外收入 ３４７，６８３ ７，０６１，０７２ １，８８１，０１５ ２５，３３９，８６２ 减：营业外支出 １３，９８６，０００ ７３，３８４，０８８ １，５５３，０８０ ３１，３９６，８３８ 四、利润总额 ２７０，５６３，００８ ３７７，４４９，２９５ １１６，９５０，８１６ １８２，５６４，９３８ 减：所得税 ４７，３０８，９０６ １０９，９１６，３１２ ２２，７３５，２６１ ６２，８９２，２９０ 少数股东收益 ３６，８７５，５９８ １６，７８４，９０４ 五、净利润 ２２３，２５４，１０２ ２３０，６５７，３８５ ９４，２１５，５５５ １０２，８８７，７４４ 加：年初未分配利润 ２０４，８２５，３４１ １７９，９６４，３６０ ２６３，８９３，４８８ ２４３，１２０，４３２ 其他转入 －２４，４４０，５９２ －２４，１８６，４２０ 六、可供分配的利润 ４２８，０７９，４４３ ４１０，６２１，７４５ ３３３，６６８，４５１ ３２１，８２１，７５６ 减：提取法定盈余公积 ２２，３２５，４１０ ４２，８０４，５２０ ９，４２１，５５５ １５，９２８，６９８ 提取法定公益金 ２２，３２５，４１０ ３８，９８８，７４８ ９，４２１，５５５ １５，９２８，６９８ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 ３８３，４２８，６２３ ３２８，８２８，４７７ ３１４，８２５，３４１ ２８９，９６４，３６０ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ２２０，０００，０００ ２２０，０００，０００ １１０，０００，０００ １１０，０００，０００ 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 １６３，４２８，６２３ １０８，８２８，４７７ ２０４，８２５，３４１ １７９，９６４，３６０ 补充资料： １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２４５，４１３ ２４５，４１３ ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 －１８，３５５，８７１ －１０，１８０，７０９ ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 现 金 流 量 表 单位：人民币元 项 目 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ２，６４０，２４２，９６６ ８，０６４，５７１，８９２ 收到的税费返还 ８６，４７４，２６０ 收到的其他与经营活动有关的现金 １９２，７２２，５９８ ３６３，８１７，６９３ 现金流入小计 ２，８３２，９６５，５６４ ８，５１４，８６３，８４５ 购买商品、接受劳务支付的现金 １，５４４，２２１，０７２ ４，５０５，６１１，９２７ 支付给职工以及为职工支付的现金 １７７，０４６，７１６ ５３５，７４２，５４７ 支付的各项税费 ３５４，６１４，６４８ １，４６６，４０９，２６３ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２３０，０８１，５４３ ９０１，０８４，３５３ 现金流出小计 ２，３０５，９６３，９７９ ７，４０８，８４８，０９０ 经营活动产生的现金流量净额 ５２７，００１，５８５ １，１０６，０１５，７５５ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２０，２９１，６５９ ４０，４９１，６５９ 取得投资收益所收到的现金 １４，３７０，０００ ５２，１１０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２３，５３７，４８６ ５３，６９７，０４０ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２，７９９，１２０ ４，７６５，９９３ 现金流入小计 ６０，９９８，２６５ ９９，００６，８０２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １０８，３５３，９７９ ４９９，０２８，８６８ 投资所支付的现金 １７，４８４，９４９ １７２，０８９，８４７ 支付的其他与投资活动有关的现金 ７６，９２１，００６ 现金流出小计 １２５，８３８，９２８ ７４８，０３９，７２１ 投资活动产生的现金流量净额 －６４，８４０，６６３ －６４９，０３２，９１９ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ９，４４２，０００ 借款所收到的现金 １，５３１，０００，０００ ４，１３６，２８０，０００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 １００，２５２ ３５，９２１，７８０ 现金流入小计 １，５３１，１００，２５２ ４，１８１，６４３，７８０ 偿还债务所支付的现金 １，６９０，１８０，１５０ ４，０７５，５４４，９１２ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １６７，４８２，９４０ ２６９，９８３，２６９ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３２，７３９，３４０ 现金流出小计 １，８５７，６６３，０９０ ４，３７８，２６７，５２１ 筹资活动产生的现金流量净额 －３２６，５６２，８３８ －１９６，６２３，７４１ 四、汇率变动对现金的影响 ３６，９８３ －３０３，１１２ 五、现金及现金等价物净增加额 １３５，６３５，０６７ ２６０，０５５，９８３ 补充材料 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ２２３，２５４，１０２ ２３０，６５７，３８５ 加：计提的资产减值准备 ３９，７７０，９２０ ８８，８８０，９６１ 固定资产折旧 １１２，２８５，１３７ ４５７，３４５，２２８ 无形资产摊销 ４，９１９，８１７ ２２，０２５，６７０ 长期待摊费用摊销 ３５０，６００ ３，３４７，５９３ 待摊费用减少（减：增加） －１，３９９，９５９ －５，１２６，２６２ 预提费用增加（减：减少） ４，５９２，５９５ ５，８７１，８０４ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ４，４３８，１０２ １４，６３１，２２３ 固定资产报废损失 财务费用 ５９，０６４，５０１ １３８，０６１，６７１ 投资损失（减：收益） －８，１９３，１０９ －２１，７８８，３３９ 递延税款贷项（减：借项） ３，２９４，６５７ ３，２９４，６５７ 存货的减少（减：增加） －１，９７６，２５５ －１７９，２４５，３６６ 经营性应收项目的减少（减：增加） ３１，２７２，５０１ －１９７，５７７，２７２ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５５，３２７，９７６ ５０８，７６１，２０４ 少数股东本期收益 ３６，８７５，５９８ 经营活动产生的现金流量净额 ５２７，００１，５８５ １，１０６，０１５，７５５ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务豁免 １，４６５，０００ １，４６５，０００ 以其他应收款作为部分投资代价款 １２，３３４，０００ １２，３３４，０００ 接受客户固定资产以抵偿部份应收账款 ８７７，０００ ８７７，０００ ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２２７，６５６，２０６ ７０８，１８５，１５５ 减：现金的期初余额 １０４，８０３，５３９ ４８５，９０６，３４１ 加：现金等价物的期末余额 ２３，０００，０００ ５３，９８０，９０９ 减：现金等价物的期初余额 １０，２１７，６００ １６，２０３，７４０ 现金及现金等价物净增加额 １３５，６３５，０６７ ２６０，０５５，９８３