三普药业(600869)2008年年度报告

三普药业股份有限公司 600869 2008 年年度报告 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要：.......................................................... 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 16 十、重要事项......................................................................... 16 十二、备查文件目录................................................................... 40 1 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 刘金龙 出国 独立董事 蔺春林 因公出差 独立董事 杨朝军 工作原因 董事 罗时龙 因公出差 (三) 江苏公证天业会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人王宝清、主管会计工作负责人李太炎及会计机构负责人杨志意声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 三普药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 三普药业 公司法定英文名称 S&P Pharmaceutical CO.,Ltd 公司法定英文名称缩写 S&P 公司法定代表人 王宝清 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 毛明桢 董事会秘书联系地址 江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 董事会秘书电话 0510-87249788 董事会秘书传真 0510-87249922 董事会秘书电子信箱 mmz@600869.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 寇永仓 证券事务代表联系地址 江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 证券事务代表电话 0510-87249788 证券事务代表传真 0510-87249922 证券事务代表电子信箱 kyc@600869.com 公司注册地址 青海省西宁市建国路 88 号 公司办公地址 江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 公司办公地址邮政编码 214257 公司国际互联网网址 www.600869.com 公司电子信箱 sp@600869.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 三普药业 600869 其他有关资料 公司首次注册日期 1995 年 1 月 25 日 公司首次注册地点 青海省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 630000100009098 税务登记号码 630102226589778 组织机构代码 22658977-8 2 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 江苏省无锡市梁溪路 28 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -31,852,885.27 利润总额 -56,089,265.11 归属于上市公司股东的净利润 -56,452,066.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -32,791,224.72 经营活动产生的现金流量净额 25,046,424.90 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,276,534.17 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 565,498.23 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -28,515,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 950.00 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,748.74 所得税影响额 5,427.37 合计 -23,660,841.49 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 2008 年 本年比上年增减(%) 2006 年 调整后 调整前 营业收入 207,777,439.65 176,203,079.55 176,203,079.55 17.92 166,055,820.79 利润总额 -56,089,265.11 7,563,322.82 7,563,322.82 -841.60 7,064,930.69 归属于上市公司股东的净利 -56,452,066.21 6,340,219.30 6,535,219.30 -990.38 7,353,969.93 润 归属于上市公司股东的扣除非 -32,791,224.72 -376,708.93 -181,708.93 -8,604.68 5,182,533.40 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） -0.47 0.05 0.05 -1,040.00 0.06 稀释每股收益（元／股） -0.47 0.05 0.05 -1,040.00 0.06 扣除非经常性损益后的基本每 -0.27 -0.003 -0.002 -8,900.00 0.04 股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） -74.40 4.73 4.66 减少 79.13 个百分点 5.38 加权平均净资产收益率（%） -54.23 4.73 4.68 减少 58.96 个百分点 5.80 扣除非经常性损益后全面摊薄 -43.21 -0.28 -0.13 减少 42.93 个百分点 5.18 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 -31.50 -0.28 -0.13 减少 31.22 个百分点 5.59 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 25,046,424.90 8,584,747.86 8,584,747.86 191.75 10,226,737.75 每股经营活动产生的现金流量 0.21 0.07 0.07 200.00 0.21 净额（元／股） 3 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年末 本年末比上年末增 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 275,741,862.28 309,929,654.26 317,972,822.14 -11.03 336,104,654.50 所有者权益（或股东权益） 75,880,453.86 133,988,129.01 140,375,687.95 -43.37 136,761,512.65 归属于上市公司股东的每股净 0.63 1.12 1.17 -43.75 1.14 资产（元／股） 本报告期利润总额下降是由于销售费用和营业外支出增加所致，其中销售费用主要是公司加 大了市场网络和营销队伍建设的投入，以及学术推广费用的投入所致；营业外支出主要是重 大诉讼损失所致。 本报告期净利润和所有者权益下降是由于报告期亏损所致。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,000 36,523,734 30.44 其中： 境内非国有法人持 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,000 36,523,734 30.44 股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,000 36,523,734 30.44 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 65,476,266 54.56 18,000,000 18,000,000 83,476,266 69.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 65,476,266 54.56 18,000,000 18,000,000 83,476,266 69.56 三、股份总数 120,000,000 100.00 120,000,000 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加 限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 解除限售日期 股数 限售股数 原因 远东控股集团有限公司 27,547,734 6,000,000 21,547,734 股改 2009 年 1 月 16 日 上海创璟实业有限公司 20,096,000 6,000,000 14,096,000 股改 2009 年 1 月 16 日 江苏友邦投资担保有限公司 6,880,000 6,000,000 880,000 股改 2009 年 1 月 16 日 合计 54,523,734 18,000,000 36,523,734 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 11,267 户 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比例 报告期内 持有有限售条件股 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 (%) 增减 份数量 数量 远东控股集团有限 境内非国 27.96 33,547,734 21,547,734 无 公司 有法人 上海创璟实业有限 境内非国 19.84 23,810,000 -4,779,151 14,096,000 无 公司 有法人 江苏友邦投资担保 境内非国 9.90 11,880,000 -1,000,000 880,000 无 有限公司 有法人 中信证券－工行－ CREDIT SUISSE 境内非国 2.60 3,121,585 -912,318 无 (HONG KONG) 有法人 LIMITED 宜兴市三弦实业集 境内非国 1.91 2,291,850 -988,150 无 团有限公司 有法人 境内自然 解风侠 0.68 820,000 820,000 无 人 境内自然 吴成兰 0.54 644,496 644,496 无 人 新疆广汇热力有限 境内非国 0.48 571,900 26,900 无 公司 有法人 境内自然 郭旭 0.41 497,539 497,539 无 人 北京清大科技股份 境内非国 0.39 470,000 470,000 无 有限公司 有法人 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份的数量 远东控股集团有限公司 12,000,000 人民币普通股 江苏友邦投资担保有限公司 11,000,000 人民币普通股 上海创璟实业有限公司 9,714,000 人民币普通股 中 信 证 券 － 工 行 － CREDIT SUISSE (HONG 3,121,585 人民币普通股 KONG) LIMITED 宜兴市三弦实业集团有限公司 2,291,850 人民币普通股 解风侠 820,000 人民币普通股 吴成兰 644,496 人民币普通股 新疆广汇热力有限公司 571,900 人民币普通股 郭旭 497,539 人民币普通股 北京清大科技股份有限公司 470,000 人民币普通股 公司未知前十名股东和前十名流通股股东之间是否有关 上述股东关联关系或一致行动的说明 联关系或一致行动的情况。公司未知前十名流通股股东之 间是否有关联关系或一致行动的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 份数量 1. 远东控股集团有限公司 21,547,734 2009 年 1 月 16 日 21,547,734 法定限售条件 2. 上海创璟实业有限公司 14,096,000 2009 年 1 月 16 日 14,096,000 法定限售条件 3. 江苏友邦投资担保有限公司 880,000 2009 年 1 月 16 日 880,000 法定限售条件 2、控股股东及实际控制人情况 5 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 电线电缆、光缆、电工器材、输变 电及控制设备、电机、照明器具、 合成材料技术的开发、制造、销售； 房地产开发、销售；实业投资、服 远东控股集团有限公司 蒋锡培 30,000 1993 年 4 月 22 日 务咨询；自营和代理各类商品及技 术的进出口业务（国家限定企业经 营或禁止进出口的商品和技术除 外） （前述范围涉及专项审批的凭有 效资质证书经营） (2) 自然人控股股东情况 是否取得其他国 姓名 国籍 最近五年内的职业 家或地区居留权 蒋锡培 中国 否 远东控股集团有限公司董事局主席 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管理活 法人股东名称 动 法人代表 注册资本 成立日期 实业投资，物业管理，电子软件开 上海创璟实业 发，国内贸易（除专控商品），日 俞东力 7,000 2003 年 12 月 15 日 有限公司 用百货批发、零售，园林绿化工程 施工，室内装璜，商务信息咨询。 利用自有资产对外投资（法律法规 江苏友邦投资 张伟良 8,500 1999 年 12 月 6 日 禁止、限制的领域除外）、担保、 担保有限公司 资产经营、信息咨询服务。 6 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 司领 位或 在公 初 末 股份 取的 其他 性 年 变动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增减 报酬 关联 别 龄 原因 取报 股 股 数 总额 单位 酬、津 数 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 董 事、 2007 年 5 月 1 日～ 王宝清 男 60 否 是 董事 2010 年 4 月 30 日 长 2007 年 5 月 1 日～ 杜南平 董事 男 44 否 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 张希兰 董事 女 36 否 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 蒋华君 董事 男 45 否 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 蒋国健 董事 男 32 否 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 7 月 8 日～ 罗时龙 董事 男 44 否 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 卞华舵 董事 男 43 是 1.8 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 张伟敏 董事 男 47 是 13.01 否 2010 年 4 月 30 日 独立 2007 年 5 月 1 日～ 池 溦 女 36 是 12 否 董事 2010 年 4 月 30 日 独立 2007 年 5 月 1 日～ 杨朝军 男 48 是 12 否 董事 2010 年 4 月 30 日 独立 2007 年 5 月 1 日～ 刘金龙 男 67 是 12 否 董事 2010 年 4 月 30 日 独立 2007 年 5 月 1 日～ 顾 江 男 43 是 12 否 董事 2010 年 4 月 30 日 独立 2007 年 7 月 8 日～ 蔺春林 男 61 是 12 否 董事 2010 年 4 月 30 日 监 事、 2007 年 5 月 1 日～ 杜剑平 男 56 否 是 监事 2010 年 4 月 30 日 长 2007 年 5 月 1 日～ 王新刚 监事 男 51 是 1.2 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 李汝平 监事 男 53 是 3.26 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 蒋荣卫 监事 男 36 否 否 2010 年 4 月 30 日 2008 年 3 月 30 日～ 陈杨 监事 女 50 是 2.94 否 2010 年 4 月 30 日 董秘 2007 年 5 月 1 日～ 张春兰 总经 女 40 是 13.1 否 2010 年 4 月 30 日 理 7 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 董事 2007 年 5 月 1 日～ 毛明桢 会秘 男 33 是 12.52 否 2010 年 4 月 30 日 书 副总 2007 年 5 月 1 日～ 裘国华 男 53 是 12.01 否 经理 2010 年 4 月 30 日 副总 2007 年 5 月 1 日～ 许国强 男 48 是 12.47 否 经理 2010 年 4 月 30 日 副总 2007 年 7 月 8 日～ 王 宁 男 51 是 11.87 否 经理 2010 年 4 月 30 日 总经 2007 年 5 月 1 日～ 董 劲 理助 男 49 是 11.98 否 2010 年 4 月 30 日 理 总经 2007 年 5 月 1 日～ 徐 伟 理助 男 33 是 7.58 否 2010 年 4 月 30 日 理 总经 2007 年 7 月 8 日～ 史公权 理助 男 38 是 8.35 否 2010 年 4 月 30 日 理 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王宝清先生，远东控股集团有限公司监事长，本公司第四届监事会监事，第五届董事会董 事、董事长。 2.杜南平先生，远东控股集团有限公司董事局副主席，江苏新远东电缆有限公司总经理，本 公司第四届、第五届董事会董事。 3.张希兰女士，远东控股集团有限公司董事局副主席，远东电缆有限公司总经理，本公司第 四届、第五届董事会董事。 4.蒋华君先生，远东控股集团有限公司董事，远东复合技术有限公司总经理，本公司第五届 董事会董事。 5.蒋国健先生，远东控股集团有限公司董事，无锡远东置业有限公司总经理，本公司第四届、 第五届董事会董事。 6.罗时龙先生，曾任江苏新世纪大酒店总经理，现任远东控股集团有限公司副总裁。 7.卞华舵先生，远东控股集团有限公司董事，中科招商投资管理有限公司执行副总裁，本公 司第四届、第五届董事会董事。 8.张伟敏先生，本公司第四届、第五届董事会董事、总经理。 9.池溦女士，上海上会会计师事务所有限公司部门经理，本公司第四届、第五届董事会独立 董事。 10.杨朝军先生，上海交通大学证券金融研究所所长，金融学教授、博士生导师，上海海欣 集团股份有限公司独立董事，本公司第四届、第五届董事会独立董事。 11.刘金龙先生，中国华能集团有限公司高级顾问，本公司第五届董事会独立董事。 12.顾江先生，南京大学公司与证券研究所所长，本公司第五届董事会独立董事。 13.蔺春林先生，国务院金融研究所注册金融分析师、培训委员会咨询专家，江西中央企事 业会计学会会长，长江证券承销保荐有限公司独立董事，本公司第五届董事会独立董事。 14.杜剑平先生，远东控股集团有限公司董事、财务总监，本公司第五届监事会监事、监事 长。 15.王新刚先生，宜兴市三弦实业集团有限公司总经理，宜兴市三弦输变电服务有限公司总 经理，宜兴市锡能实业公司总经理，本公司第五届监事会监事。 16.李汝平先生，本公司党委书记，工会主席，第四届、第五届监事会监事。 17.蒋荣卫先生，本公司第四届、第五届监事会监事。 18.陈杨女士，曾任本公司总经理工作部副部长，现任市场副总监。 19.张春兰女士，本公司副总经理、总经理，青海省医药有限责任公司总经理。 20.毛明桢先生，本公司董事会秘书、财务总监。 21.裘国华先生，曾任西藏诺迪康药业股份有限公司副总经理，现任本公司副总经理。 22.许国强先生，本公司副总经理，青海省医药有限责任公司总经理。 23.王宁先生，曾任上海华源制药股份有限公司副总经理，江苏华源药业有限公司执行总经 8 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 理，现任本公司副总经理。 24.董劲先生，曾任西藏诺迪康医药公司总经理助理，现任本公司总经理助理。 25.徐伟先生，曾任江苏飞马药业有限公司市场总监，现任本公司总经理助理。 26.史公权先生，曾任江苏华源药业有限公司生产部经理、研发部经理，江苏舒泰宝药业有 限公司常务副总经理，现任本公司总经理助理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 酬津贴 王宝清 远东控股集团有限公司 监事长 2002 年 1 月 1 日 是 杜南平 远东控股集团有限公司 副主席 2006 年 1 月 1 日 是 张希兰 远东控股集团有限公司 副主席 2006 年 1 月 1 日 是 蒋华君 远东控股集团有限公司 董事 2002 年 1 月 1 日 是 蒋国健 远东控股集团有限公司 董事 2002 年 1 月 1 日 是 卞华舵 远东控股集团有限公司 董事 2002 年 1 月 1 日 是 杜剑平 远东控股集团有限公司 董事、财务总监 2002 年 1 月 1 日 是 罗时龙 远东控股集团有限公司 副总裁 2007 年 2 月 1 日 是 王新刚 宜兴市三弦实业集团有限公司 总经理 2006 年 9 月 1 日 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领取报 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 酬津贴 王宝清 是 杜南平 是 张希兰 是 蒋华君 是 蒋国健 是 罗时龙 是 杜剑平 是 蒋荣卫 否 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈杨 监事 张春兰 总经理 陈红 副总经理 张伟敏 总经理 个人原因 毛明桢 财务总监 工作原因 (五) 公司员工情况 在职员工总数 816 公司需承担费用的离退休职工人数 23 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 150 销售人员 450 财务人员 43 技术人员 34 行政人员 139 9 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 114 大专 252 中专及以下 450 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）、青海证监局《关于进一步做好青海辖区加强上市公司治理专项活动有关工作 的通知》 （青证监发字[2007]79 号）等有关文件的精神，本公司于 2007 年 6 月启动了公司治 理专项活动，7 月 10 日发布了《关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划 的公告》，10 月 27 日发布了《公司治理专项活动整改报告》的公告。为进一步深化公司治 理，落实整改效果，根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动 公告的通知》要求，公司整改情况说明如下： 一、限期整改问题的整改情况 2007 年 7 月 14 日至 15 日，青海证监局对公司进行了公司治理专项活动现场检查。检查中， 青海证监局认为公司应尽快建立和完善公司内控制度，进一步加强信息披露事务管理工作。 公司根据青海证监局对公司治理情况检查的若干意见，由有关责任人负责主抓，逐项制定和 落实可行的整改方案和措施，已经认真完成了相关整改，详细整改情况可查阅 2007 年 10 月 27 日公告的《公司治理专项活动整改报告》。 二、持续改进性问题的整改效果 公司通过开展治理专项活动，在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都有明 显的改善，提高了上市公司的质量，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。 （一）规范运作、内部制度建设方面 公司自成立以来，一直致力于对内部控制体系的健全和完善， 在开展公司治理专项活动后， 更是对公司的内部管理体系做了进一步的完善。公司补充修订了《公司章程》、 《董事会议事 规则》、 《信息披露事务管理制度》；新制定了《重大事项内部报告制度》、 《总经理工作细则》、 《独立董事年报工作制度》、 《审计委员会年度报告审议工作规程》等一系列规章制度，加强 了公司内部控制，提高了公司的整体运作效率和抗风险能力。 上述信息披露管理制度明确了公司重大信息范围和该制度的适用范围,以及定期报告、临时 报告的披露程序，信息披露责任人、监督管理和法律责任。总经理工作细则明确了总经理职 责权限和工作程序。重大事项内部报告制度明确了公司总部各部门、各分公司、子公司以及 有关人员重大信息内部报告的职责和程序。 同时，公司改选了董事会、监事会、董事会专门委员会成员，改选了公司董事长、总经理， 调整了公司组织机构，构建了各司其职、各负其责的运行机制，切实提高公司运营质量，促 进公司规范运作和健康发展。 随着相关制度的完善，公司各方面的运作基本都可以做到有章可循，通过规范关联交易，加 强内控，公司从 2007 年至今未发生过大股东及其附属企业占用上市公司资金，侵害上市公 司利益的情况，切实维护了广大投资者的合法权益。 （二）信息披露方面 根据《上市公司信息披露管理办法》以及《上市公司信息披露管理制度指引》的要求，公司 重新修订了《信息披露事务管理制度》 ，增加了公司控股股东和持股 5%以上股东的信息披露 义务，定期报告的编制、审议和披露程序，临时报告的编制、审核和披露程序，以及重大事 项的报告、传递、审核和披露程序等内容，使该制度更为系统和规范。同时公司通过系统的 培训，提高了相关人员对信息披露重要性、及时性、全面性和主动性的认识，有利于把信息 披露管理工作落到实处。通过整改和相关制度的完善，在信息披露的准确性、及时性、完整 性等方面都取得了明显的进步。 （三）投资者关系管理方面 公司通过电话、传真、电子信箱、公司网站、投资者见面会、接待投资者来访、邮寄各种资 料等形式与投资者进行积极的沟通和交流，投资者可以通过多种方式向公司提出建议和意 10 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 见。多渠道沟通是公司在投资者关系管理工作中迈出的重要一步，切实做好信息披露工作， 增强公司的透明度，加强投资者关系管理、保护中小投资者利益，是一项贯穿整个公司运作 的长期的系统工作，公司将在这方面不断努力。 三、下一步改进计划 为了更好的贯彻落实中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告 的通知》精神，按照青海辖区上市公司监管专题工作会议的要求，进一步深化公司治理，提 高上市公司质量，公司在下列方面将做进一步的改进： 1、积极主动学习新政策、新法规，不断完善和健全公司制度，以进一步规范公司运作。建 立健全防范控股股东及其关联方占用公司资金制度，尽快召开董事会审议并实施。同时，按 照现行法律法规及时补充完善公司章程及“三会”的议事规则，完善关联交易、对外担保、 信息披露、财务管理等内部管理机制，健全对控股股东、董事、监事、高级管理人员的责任 追究机制，保护广大投资者合法权益。 2、完善并执行好《信息披露事务管理制度》，强化敏感信息排查、收集、保密及披露义务， 规范披露上市公司关联交易和关联人名单，减少内幕交易、股价操纵行为，切实保护中小投 资者利益。 3、进一步发挥内审、内控作用，全面落实内控制度，并按要求实施《企业内部控制规范— —基本规范》 。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席 缺席原因及 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 董事会次数 （次） 其他说明 顾江 8 6 2 蔺春林 8 7 1 池溦 8 7 1 刘金龙 8 8 杨朝军 8 8 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在 业务方面独立情况 直接或间接干预公司经营运作的情形 人员方面独立情况 公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东 资产方面独立情况 公司与控股股东资产关系明晰，拥有独立的工业产权、商标和非专利技术等无形资产 公司设置了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属 机构方面独立情况 关系 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银行 财务方面独立情况 账户 (四) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 4 月 27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 大会 会议审议通过了如下议案：1、公司 2007 年度董事会工作报告；2、公司 2007 年度监事会工 作报告；3、公司 2007 年度利润分配预案；4、公司 2007 年度财务决算报告及 2008 年度财 务预算报告；5、公司 2007 年度报告及其报告摘要；6、公司 2008 年度融资及担保的议案； 7、公司续聘会计师事务所及其审计费用的议案。 11 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 [一]报告期内公司经营情况分析 2008 年是很不平凡的一年，面对外部宏观经济形势的剧烈变化，公司从推进定向增发 工作、信息化平台建设、营销渠道建设、加强内控制度建设、人力资源管理、销售市场清理 等多方面展开工作，以市场为导向，通过生产、营销、制度、培训的统筹管理，以实现股东 利益最大化为目标，上下一心，克难求进，三普的产品品牌阶段已基本确立，销售迅速增长， 其增幅已超过同行业平均水平，成为公司自远东控股集团有限公司（以下简称“远东控股”） 控股以来业绩最突出的一年。 回顾 2008 年公司经营管理的各项工作，主要有以下几个方面： 1、发展战略稳步实施 为促使公司多元化发展，战略性调整业务结构，寻求新的利润增长点，增强盈利能力， 推动上市公司健康、快速、长久发展，从根本上保障上市公司和全体股东的利益，公司和控 股股东远东控股确立了以其优质电线电缆业务和资产整体注入上市公司的设想，并积极进行 推进和落实，目前各项工作正紧张有序推进中。 2、主营业务持续发展 2008 年，全年实现销售收入 20,778 万元，创历史新高；心脑欣、乙肝键、利肺片、芪 风颗粒等四大品种销售到账 7,600 万元，较上年同期增长 47%；青海省医药有限责任公司销 售到帐 10,000 万元，较上年增长 11%。 全年累计完成产成品 36,700 件，合计产值 15,300 万元，产量、 产值分别同比增长 39.75% 和 10.56%。 3、运营质量逐步提升 建立了以北京、上海、江苏为主的三大重点市场，为公司其它市场的迅速发展树立了 标杆，也为公司全年销售增长创历史新高奠定了坚实的基础。及时调整经营思路、优化产品 销售策略，重点销售心脑欣、乙肝键、利肺片、芪风颗粒等四大产品；开创了利肺片与心脑 欣销售齐头并进、芪风颗粒突飞猛进的良好局面，有效促进了公司的发展。 公司对多头开户，商业规模小而分散，资信较差，回款周期不良的商业公司进行重点 整合。经过三年努力，目前已初见成效，降低了企业经营风险，方便了产品的招标与配送。 同时，采取控制源头、上报流向、明查暗访和严肃查处等多种方式，强化冲货管理，遏制恶 意冲货现象，规范了销售市场。 全年有 12 个省、市顺利完成了招投标工作，公司重视国家医疗体制改革的政策动向， 加强在农村医保和社区医保市场的投入，为 09 年发展打下了较好基础。 学术推广力度得到进一步加强。全年举办和参加全国性的大型学术会议 150 次，并多 次邀请国家知名专家学者宣传产品知识，极大提高了公司及产品的知名度与美誉度。尤其是 芪风颗粒在国家皮肤病领域的权威临床学术机构的临床验证、虫草参芪口服液在国家指定的 临床验证单位进行抗肿瘤疾病方面的临床观察，为市场推广创造了有利的条件，有力地支持 了市场一线的销售工作。 4、内控管理不断完善 公司在现行营销和生产管理模式的基础上，进一步规范和完善了营销制度、合同管理 制度、销售服务制度、生产管理等一系列基础管理制度，并联系企业实际，适时、适度改革 和调整公司营销和生产政策。 严格管理，降低经营成本。牢固坚持费用预算管理、费用审批管理和经营成本控制管 理，对公司经营过程中各环节实施有效监控，保证了资金的正常运行。坚持节能降耗，减少 费用开支，降低经营成本，提高经济效益。加大对应收账款的清收力度，有计划、有步骤对 各区域呆死帐进行专人核对，千方百计减少损失。 认真执行经费使用申报和审核程序，使销售费用率得到了良好的控制，减少了不必要 的开支，提高了资金资源利用效率。同时，进一步规范业务流程，减少多余环节，缩短办事 时间，增强了服务工作的时效性和办事效率，促进了销售市场的快速高效发展。 规范检查考核，严肃奖惩制度。对部门工作按岗位标准和要求责任到人并进行严格考 核，做到有章可循，有据可查，奖惩分明。组织部门负责人定期召开工作分析会，分析工作 进展情况和存在问题，研究解决问题的具体措施，以确保公司经营活动健康有序发展。 12 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 5、人才结构持续优化 通过对市场销售队伍、药厂及本部管理人员的配置情况进行分析调查，有计划开展招 聘工作，通过网络招聘和参加现场招聘会等方式，共招聘新员工 122 人，其中招聘业务经理 106 人，为公司发展提供了坚实保障。 进一步强化人力资源全员培训教育体系。以培育知识型企业为出发点，公司完善补充 了年度培训计划，优化了培训管理流程，完善教育培训制度，年内除组织中层以上干部参加 集团举办的北大班月度学习培训外，还组织 4 次大规模的经理培训班，均取得了良好的效果。 省公司和药厂也结合自身实际，对员工队伍分层次进行有针对性的培训。同时，从 2008 年 7 月份开始，根据集团 e-learning 培训平台，结合三普员工特点，开通了 E-Learning 网络 学习系统，受到了员工的欢迎和好评。 进一步优化薪酬管理制度。依据薪酬管理办法及职称评定框架，结合医药行业的薪酬 绩效管理方式，出台实施了省医药公司薪酬管理办法，对公司内部符合职称评聘条件的员工 的职称重新进行了评审，在管理层体现责任和利益相结合，在一般员工中突出技能骨干的激 励作用，进一步激发了全体员工的工作热情。 [二]2009 年度经营计划 随着国家经济政策的调整以及国家医疗卫生改革措施的出台，2009 年又将是困难、挑 战和机遇并存的一年。2009 年公司以董事会制定的战略决策为指导，以生产和销售为基点， 以增强企业竞争力为目标，加强队伍建设，落实管理制度，实施更加积极、有效的营销策略， 努力使公司生产销售实现跨越式发展。 公司 2009 年计划实现应税销售 26,000 万元，其中工业销售 17,000 万元，商业销售 9,000 万元；实现净利润 300 万元；业务经理总人数计划达 360 人，预计回款人数 350 人， 人均回款计划增长 50%。员工收入继续增长，福利进一步改善，有更多学习培训机会。 随着国家经济政策的调整以及国家医疗卫生改革措施的出台，2009 年又将是困难、挑 战和机遇并存的一年。2009 年公司以董事会制定的战略决策为指导，以生产和销售为基点， 以增强企业竞争力为目标，加强队伍建设，落实管理制度，实施更加积极、有效的营销策略， 努力使公司生产销售实现跨越式发展。 公司 2009 年计划实现应税销售 26,000 万元，其中工业销售 17,000 万元，商业销售 9,000 万元；实现净利润 300 万元；业务经理总人数计划达 360 人，预计回款人数 350 人， 人均回款计划增长 50%。员工收入继续增长，福利进一步改善，有更多学习培训机会。 1、完善公司内控制度 保持完整科学的制度体系是企业发展规范化的关键，只有建立健全各项规章制度，促 进企业各项工作科学规范运作，企业才能持续长久发展。结合近几年公司在完善内部控制制 度的基础上，保证建立的各项制度符合法律法规和规章制度的要求，不断提高运营效率和经 济效益。同时继续优化公司治理结构，推进管理组织的健全和完善，促进业务流程顺畅。 2、优化创新营销体系 切实加强对营销队伍的建设和管理，严格按《委托合同》条款加大市场监管力度，为 营销队伍提供良好的市场竞争环境。要加强对二级以上医院广度和深度开发工作，大力培育 优秀经理，巩固和培育重点市场，加大支持力度，提高销售总量；加大市场监管力度，严格 管理商业流向，增加市场抽查频率，努力杜绝冲货行为，保持井然有序的市场竞争环境。 同时加强对市场总监队伍的管理，严格按照《市场总监绩效薪酬考核办法》考核，充 分调动工作积极性，严肃处理不按管理要求开展工作的现象。通过市场总监进一步加强对业 务经理的日常工作的管理。清理和整顿市场总监兼职现象，提高市场总监队伍整体战斗力。 3、增强学术推广力度 通过提高专业化学术水平、扩大学术范围、增加学术推广次数等手段，进一步提升企 业市场影响力。2009 年是国家医疗卫生改革的关键年，对社区和农村医保有较大支持，公 司将努力做好相应工作，力争使四个以上处方药品种尽快进入社区和农村医保目录。 4、促进产品深度开发 积极协调跟踪配合虫草参芪口服液抗肿瘤临床试验研究工作，确保各医院临床试验尽 早完成；确保芪风颗粒申报中药保护审批工作的顺利完成；确保心脑欣胶囊尽早通过省药监 督局及国家中药保护办公室审批；根据市场变化，适时进行红景天、花锚的深度开发，以及 从公司现有品种中筛选出具有市场潜力的老品种如抗骨增生丸、脑灵素片等品种进行剂型改 13 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 进、增加薄膜包衣规格等二次开发。 5、实现人才合理配置 牢固树立“人才资源是第一资源”意识。增强“有用即人才”、“人人皆可成才” 的意 识，努力建立有效机制，积极鼓励优秀人才脱颖而出，以便能把合适的人放到合适的岗位； 健全有利于人才培养、汇聚和使用的分配制度和激励机制，着力造就优秀营销、管理人才。 不断更新学习理念，让全体员工明确学习的目标除了吸收新信息、掌握新知识，进而提出和 解决新问题外，另外一个更为重要的目的是提高自身的自学能力，更好地适应外部环境的不 断变化。 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润率 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 增减（%） (%) （％） （％） 分行业 医药工业 116,018,244.24 65,112,717.64 43.88 19.65 8.81 增加 5.60 个百分点 医药商业 91,759,195.41 77,548,836.13 15.49 15.80 15.33 增加 0.35 个百分点 分产品 药品 160,868,616.74 109,064,458.41 32.20 23.86 21.11 增加 1.54 个百分点 保健品 43,295,381.19 33,001,439.00 23.78 -4.61 -9.27 增加 3.92 个百分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 青海 93,438,077.36 11.52 江苏 53,472,182.02 51.31 京津 11,189,070.56 58.99 上海 10,458,652.15 63.04 广东 5,385,812.82 15.45 浙江 4,167,109.43 56.57 新疆 3,509,362.65 21.59 四川 2,691,251.38 -80.89 广西 2,317,479.93 52.14 湖北 2,069,710.83 43.59 (二)与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会[2006]3 号文《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，按《企业会计 准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及财政部对执行新会计准则的相关规定 对财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的相关 规定，本公司对所得税费用的会计处理由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法，对以 前 年 度 提 取 的 长 期 资 产 减 值 准 备 等 产 生 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 了 递 延 所 得 税资产 8,043,167.88 元，由于公司不能可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，因此对前期确认的的递延所得税资产予以调减，调减了 2007 年 12 月 31 日递延 14 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 所得税资产 8,043,167.88 元，其中 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产调减 7,848,167.88 元， 2007 年度递延所得税对净利润影响调减 195,000 元；调减提取的盈余公积 804,316.79 元，其 中 2006 年度 396,016.15 元、2007 年度 408,300.64 元。 上述更正对合并财务报表股东权益的影响如下： 对 2007 年初 对 2007 年 对 2008 年初 项目 股东权益的影响 净利润的影响 股东权益的影响 递延所得税资产 -7,848,167.88 -195,000.00 -8,043,167.88 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 1、公司 2007 年总经理工作报 告；2、公司 2007 年度报告及其 报告摘要；3、公司 2007 年度董 事会工作报告；4、公司 2007 年度财务决算报告及 2008 年度 财务预算报告；5、公司 2007 年度利润分配预案；6、公司 2008 年度融资及担保的议案； 7、公司续聘会计师事务所及其 2008 年 3 月 30 中国证券报、上海证 五届六次 审计费用的议案；8、关于公司 2008 年 4 月 1 日 日 券报 管理人员聘任和解聘的议案；9、 关于制定公司独立董事年报工 作制度的议案；10、关于制定公 司审计委员会年度报告审议工 作规程的议案；11、关于按新会 计准则调整财务报表项目的议 案；12、关于公司关联交易的议 案；13、关于召开公司 2007 年 度股东大会的议案。 2008 年 4 月 21 中国证券报、上海证 五届七次 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 23 日 日 券报 2008 年 5 月 22 关于向四川地震灾区捐增的议 中国证券报、上海证 五届八次 2008 年 5 月 23 日 日 案 券报 1、关于变更公司经营范围和营 业执照号的议案；2、关于修改 2008 年 7 月 18 公司章程的议案；3、关于建立 中国证券报、上海证 五届九次 2008 年 7 月 22 日 日 公司防止控股股东及其关联方 券报 占用资金制度的议案；4、公司 治理专项活动整改情况报告。 1、公司 2008 年半年度报告；2、 2008 年 8 月 16 关于公司独立董事辞职的议案； 中国证券报、上海证 五届十次 2008 年 8 月 19 日 日 3、关于公司管理人员聘任和解 券报 聘的议案。 2008 年 10 月 12 中国证券报、上海证 2008 年 10 月 14 五届十一次 关于公司管理人员聘任的议案 日 券报 日 1、关于同意签署《非公开发行 股票购买资产框架协议》的议 2008 年 10 月 22 中国证券报、上海证 2008 年 10 月 23 五届十二次 案；2、公司向特定对象发行股 日 券报 日 份购买资产暨重大资产重组（关 联交易）预案。 2008 年 10 月 30 中国证券报、上海证 2008 年 10 月 31 五届十三次 2008 年第三季度报告 日 券报 日 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会公告（[2008]48 号）和上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报 告工作的通知》有关要求，公司董事会审计委员会与公司 2008 年度财务审计机构江苏公证 15 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 天业会计师事务所有限责任公司充分沟通后，确定了 2008 年度财务报告审计工作安排，公 司各相关部门积极配合审计工作。审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财 务会计报表，同意将相关财务资料提交年审注册会计师予以审计。年审会计师进场后，按照 中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当 的审计证据。审计期间公司董事会审计委员会多次与年审会计师进行沟通，了解审计进展情 况，督促其在约定时间内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后委员会再次 审阅公司财务会计报表，同时对年审注册会计师初步审计结果予以认同。审计委员会在认真 审阅了江苏公证天业会计师事务所出具的公司 2008 年度财务审计报告后，认为公司财务会 计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体经营情况，同意年审注册会计师对公司 2008 年度财务会计报表的审计结果。同时，审计委员会认为，公司所聘请的江苏公证天业会计师 事务所有限责任公司在为公司提供审计服务工作中，能够严格遵循独立、客观、公正的执业 准则，很好地完成了公司委托的各项审计工作，江苏公证天业会计师事务所已多年执行本公 司年度审计业务，一直以来为公司提供了优质的服务。根据其审计工作情况及服务意识、职 业操守和履职能力，提议公司董事会继续聘用江苏公证天业会计师事务所有限责任公司作为 公司 2009 年度审计机构。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会会同管理层不断完善内部激励机制，同时对公司管 理层进行了年度考核，并根据考核结果提出年度奖励方案。高级管理人员的薪酬发放符合公 司薪酬体系的规定，不存在违反公司薪酬管理制度和管理制度不一致的情况，公司独立董事 津贴发放标准已经公司股东大会审议通过。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经江苏公证天业会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润-56,452,066.21 元，加上年初 末分配利润 9,180,749.30 元，2008 年度可供全体股东分配的利润为-47,271,316.91 元。 公司董事会拟定 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述分配预案需提交公司 2008 年度股东大会审议批准。 九、监事会报告 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、公司 2007 年度监事会工作报告；2、公司 2007 2008-03-30 五届四次 年度报告及其摘要；3、关于改选公司监事会成员 的议案。 2008-04-21 五届五次 2008 年第一季度报告 2008-08-16 五届六次 2008 年半年度报告 2008-10-30 五届七次 2008 年第三季度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 2008 年 6 月 6 日经中华人民共和国最高人民法院(2008)民二终字第 9 号民事判决，就本公司 与庆泰信托投资有限责任公司停业整顿工作组（以下简称庆泰公司工作组）2,000 万元投资 合同纠纷一案判定公司败诉，本公司应给付庆泰公司工作组投资款本金 2,000 万元及其利息 (从 2004 年 1 月 1 日起至给付之日止，按日万分之二点一计付)，给付庆泰公司工作组投资 收益 85 万元。公司已于 2008 年 7 月 9 日进行了公告。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 持有数量 报告期 所持对象 初始投资 司股权 期末账面 所有者 股份来 损益 会计核算科目 名称 金额（元） 比例 值（元） 权益变 源 （股） （元） （%） 动（元） 青海银行 833,680.00 833,680 0.82 833,680.00 长期股权投资 16 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价 占同类 市场 格与市 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交易定价 关联交 交易金 场参考 关联交易金额 易结算 易方 系 易类型 易内容 原则 易价格 额的比 价格差 方式 价格 例(%) 异较大 的原因 按协议价格确 定,与对非关 远东控 联方的交易价 股集团 销售商 母公司 保健品 格基本一致, 20,258,685.47 46.79 有限公 品 无重大高于或 司 低于正常交易 价格情况 合计 / / 20,258,685.47 / / / 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 远东控股集 母公司 37.25 团有限公司 合计 37.25 关联债权债务形成原因 日常资金往来 (五) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保方 担保发 是否 是否 担保 担保 是否 担保 担保 担保 与上市 被担 担保金 生日期 担保 存在 为关 关联关 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司的 保方 额 (协议签 类型 反担 联方 系 日 日 履行 逾期 金额 关系 署日) 保 担保 完毕 青海 三普 洁神 2007 2009 药业 装备 2007 年 连带 公司本 年 6 年 6 股份 制造 1,500.00 6 月 26 责任 否 否 否 否 部 月 26 月 25 有限 集团 日 担保 日 日 公司 有限 公司 青海 三普 洁神 2008 2009 药业 装备 连带 公司本 2008 年 年 6 年 6 股份 制造 500.00 责任 否 否 否 否 部 6月5日 月 5 月 4 有限 集团 担保 日 日 公司 有限 公司 17 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 500.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 2,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 65.00 报告期末对子公司担保余额合计 65.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,065.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 27.21 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (六) 承诺事项履行情况 本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (七) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 (八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收 回涉嫌违规所得收益的情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员、持 涉嫌违规所得收益收回的时间 涉嫌违规所得收益收回的金额 股 5%以上的股东名称 上海创璟实业有限公司 2008 年 11 月 21 日 51,839.70 (九) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 有限售条件流通股上市流通的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 17 日 www.sse.com.cn 五届六次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年度股东大会的通知公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 关于关联交易的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 五届四次监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 2007 年度报告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 关于向四川地震灾区捐赠的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 重大诉讼公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 9 日 www.sse.com.cn 五届九次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 22 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度业绩预亏公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 五届十次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 重大事项停牌公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 16 日 www.sse.com.cn 重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 23 日 www.sse.com.cn 重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 6 日 www.sse.com.cn 重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 13 日 www.sse.com.cn 五届十一次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 14 日 www.sse.com.cn 关于股票交易延期复牌的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 15 日 www.sse.com.cn 重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 20 日 www.sse.com.cn 五届十二次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 18 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司向特定对象发行股份购买资产暨重大 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 资产重组(关联交易)预案 2008 年第三季度报告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 关于收到股东买卖公司股票收益的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 24 日 www.sse.com.cn 重大资产重组进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 24 日 www.sse.com.cn 关于会计师事务所更名的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 17 日 www.sse.com.cn 重大资产重组进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn 公司股东减持股份公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 19 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏公证天业会计师事务所有限公司注册会计师金章罗、盛青审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 苏公 W[2009]A080 号 三普药业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的三普药业股份有限公司(以下简称三普药业)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日合并资产负债表及资产负债表，2008 年度合并利润表及利润表、合并股东权益变动 表及股东权益变动表和合并现金流量表及现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三普药业管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，三普药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了三普药业 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师：金章罗、盛青 2009 年 2 月 25 日 20 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 51,341,339.62 37,210,152.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 937,897.00 应收账款 67,039,636.35 84,587,849.20 预付款项 1,473,930.84 1,965,588.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,399,953.10 8,542,909.30 买入返售金融资产 存货 41,499,783.96 56,522,823.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 168,692,540.87 188,829,323.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 30,400.00 30,400.00 持有至到期投资 9,936.00 9,936.00 长期应收款 长期股权投资 14,083,919.60 22,585,881.01 投资性房地产 13,747,120.95 14,342,777.31 固定资产 70,434,461.94 75,850,307.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,979,221.70 4,319,513.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,764,261.22 3,961,515.04 其他非流动资产 非流动资产合计 107,049,321.41 121,100,330.85 资产总计 275,741,862.28 309,929,654.26 流动负债： 短期借款 94,300,000.00 92,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 33,699,005.02 33,991,234.74 预收款项 351,614.72 3,683,109.86 卖出回购金融资产款 21 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,195,667.07 4,528,849.80 应交税费 13,418,914.69 8,461,832.46 应付利息 应付股利 40,000.00 40,000.00 其他应付款 41,126,735.14 12,636,498.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 188,131,936.64 175,841,525.25 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 100,000.00 100,000.00 非流动负债合计 10,100,000.00 100,000.00 负债合计 198,231,936.64 175,941,525.25 股东权益： 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 3,020,000.00 3,020,000.00 减：库存股 盈余公积 131,770.77 131,770.77 一般风险准备 未分配利润 -47,271,316.91 9,180,749.30 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 75,880,453.86 132,332,520.07 少数股东权益 1,629,471.78 1,655,608.94 股东权益合计 77,509,925.64 133,988,129.01 负债和股东权益合计 275,741,862.28 309,929,654.26 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 33,715,410.40 22,892,390.23 交易性金融资产 应收票据 376,684.00 应收账款 21,323,427.23 40,771,292.13 预付款项 1,000,881.08 1,749,126.00 应收利息 应收股利 其他应收款 3,839,833.73 6,973,881.01 存货 31,758,820.34 47,617,862.27 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 92,015,056.78 120,004,551.64 22 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 9,936.00 9,936.00 长期应收款 长期股权投资 58,016,757.19 69,134,043.71 投资性房地产 固定资产 63,148,807.91 66,205,885.74 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 984,674.28 1,240,808.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,117,687.95 2,217,139.68 其他非流动资产 非流动资产合计 125,277,863.33 138,807,813.65 资产总计 217,292,920.11 258,812,365.29 流动负债： 短期借款 73,000,000.00 67,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4,454,508.04 9,409,044.36 预收款项 应付职工薪酬 4,621,781.35 3,812,220.32 应交税费 9,048,050.86 5,529,093.76 应付利息 应付股利 40,000.00 40,000.00 其他应付款 64,217,505.42 38,084,299.19 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 155,381,845.67 134,374,657.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 100,000.00 100,000.00 非流动负债合计 100,000.00 100,000.00 负债合计 155,481,845.67 134,474,657.63 股东权益： 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 3,020,000.00 3,020,000.00 减：库存股 盈余公积 131,770.77 131,770.77 未分配利润 -61,340,696.33 1,185,936.89 外币报表折算差额 股东权益合计 61,811,074.44 124,337,707.66 负债和股东权益合计 217,292,920.11 258,812,365.29 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 23 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 207,777,439.65 176,203,079.55 其中：营业收入 207,777,439.65 176,203,079.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 240,167,329.64 175,785,455.28 其中：营业成本 142,661,553.77 127,083,563.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,957,524.59 1,295,219.44 销售费用 58,659,343.03 24,726,905.56 管理费用 15,779,922.09 10,364,521.90 财务费用 6,721,813.64 7,231,527.16 资产减值损失 14,387,172.52 5,083,717.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 537,004.72 6,644,884.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,852,885.27 7,062,508.40 加：营业外收入 4,963,993.75 501,822.87 减：营业外支出 29,200,373.59 1,008.45 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -56,089,265.11 7,563,322.82 减：所得税费用 388,938.26 1,215,236.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,478,203.37 6,348,086.43 归属于母公司所有者的净利润 -56,452,066.21 6,340,219.30 少数股东损益 -26,137.16 7,867.13 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.47 0.05 （二）稀释每股收益(元/股) -0.47 0.05 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 24 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 116,018,244.24 96,966,638.75 减：营业成本 65,112,717.64 59,843,430.13 营业税金及附加 1,563,705.31 1,215,052.35 销售费用 54,967,232.16 21,326,543.42 管理费用 10,225,391.56 6,814,747.65 财务费用 5,188,087.51 5,759,122.78 资产减值损失 14,126,016.53 3,444,315.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 248,003.82 6,823,501.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,916,902.65 5,386,928.45 加：营业外收入 690,094.75 501,822.87 减：营业外支出 29,200,373.59 1,008.45 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -63,427,181.49 5,887,742.87 减：所得税费用 -900,548.27 682,028.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -62,526,633.22 5,205,714.07 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,540,072.91 229,095,156.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 923,996.34 收到其他与经营活动有关的现金 3,594,528.76 12,240,391.37 经营活动现金流入小计 262,134,601.67 242,259,544.42 购买商品、接受劳务支付的现金 141,589,189.15 174,015,579.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,083,994.71 19,479,746.67 支付的各项税费 15,967,276.32 11,442,038.08 支付其他与经营活动有关的现金 56,447,716.59 28,737,432.47 经营活动现金流出小计 237,088,176.77 233,674,796.56 经营活动产生的现金流量净额 25,046,424.90 8,584,747.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,624,254.66 7,388,442.52 取得投资收益收到的现金 25 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 3,114,848.60 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,739,103.26 7,388,442.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,761,943.28 1,581,940.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,761,943.28 1,581,940.73 投资活动产生的现金流量净额 3,977,159.98 5,806,501.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 104,300,000.00 95,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,125,000.00 筹资活动现金流入小计 104,300,000.00 96,625,000.00 偿还债务支付的现金 112,500,000.00 94,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,692,398.14 6,911,136.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,625,000.00 筹资活动现金流出小计 123,817,398.14 101,161,136.46 筹资活动产生的现金流量净额 -19,517,398.14 -4,536,136.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,506,186.74 9,855,113.19 加：期初现金及现金等价物余额 29,335,152.88 19,480,039.69 六、期末现金及现金等价物余额 38,841,339.62 29,335,152.88 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,429,462.65 135,991,384.78 收到的税费返还 774,274.44 收到其他与经营活动有关的现金 3,441,962.45 10,064,584.43 经营活动现金流入小计 157,871,425.10 146,830,243.65 购买商品、接受劳务支付的现金 53,171,807.78 95,660,497.62 支付给职工以及为职工支付的现金 17,917,942.99 15,707,187.92 支付的各项税费 12,735,352.36 8,399,616.37 支付其他与经营活动有关的现金 52,283,943.88 24,653,317.75 经营活动现金流出小计 136,109,047.01 144,420,619.66 经营活动产生的现金流量净额 21,762,378.09 2,409,623.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 950.00 7,388,442.52 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 950.00 7,388,442.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,282,499.78 1,270,405.00 26 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,282,499.78 1,270,405.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,281,549.78 6,118,037.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 73,000,000.00 90,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,125,000.00 筹资活动现金流入小计 73,000,000.00 91,625,000.00 偿还债务支付的现金 77,500,000.00 92,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,157,808.14 5,531,267.86 支付其他与筹资活动有关的现金 4,625,000.00 筹资活动现金流出小计 87,282,808.14 97,931,267.86 筹资活动产生的现金流量净额 -14,282,808.14 -6,306,267.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,198,020.17 2,221,393.65 加：期初现金及现金等价物余额 17,517,390.23 15,295,996.58 六、期末现金及现金等价物余额 23,715,410.40 17,517,390.23 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 27 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 险准备 一、上年年末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 936,087.56 16,419,6 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 -804,316.79 -7,238,8 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 9,180,7 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -56,452,0 （一）净利润 -56,452,0 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -56,452,0 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -47,271,3 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 险准备 一、上年年末余额 120,000,000.00 5,941,044.00 396,016.15 10,424,4 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 -396,016.15 -7,452,1 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 5,941,044.00 2,972,3 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,921,044.00 131,770.77 6,208,4 （一）净利润 6,340,2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,921,044.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,921,044.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -2,921,044.00 6,340,2 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 131,770.77 -131,7 1．提取盈余公积 131,770.77 -131,7 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 1 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 936,087.56 16,419,6 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 2 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 936,087.56 加：会计政策变更 前期差错更正 -804,316.79 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 项目 上年金额 3 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 120,000,000.00 5,941,044.00 396,016.15 加：会计政策变更 前期差错更正 -396,016.15 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 5,941,044.00 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,921,044.00 131,770.77 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,921,044.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,921,044.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -2,921,044.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 131,770.77 1．提取盈余公积 131,770.77 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 4 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 附 注 1： 公 司 基 本 情 况 三普药业股份有限公司（原名青海三普药业股份有限公司，以下简称“本公司”或 “公司” ）系经青 海省经济体制改革办公室[1994]第 021 号文批准，于 1994 年 5 月 17 日采取募集方式设立的股份有限公司。 1994 年 8 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1994]30 号文批准向社会公开发行股票，并于 1995 年 2 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码“600869”。 本公司总股本 12,000 万元，在青海省工商行政管理局登记注册，注册地址：西宁市建国路 88 号，法 定代表人：王宝清，注册号：630000100009098。 本公司属于医药制造行业，主营医药、保健品的研制开发、生产与销售。 附 注 2： 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 以 及 会 计 差 错 更 正 的 说 明 会计差错更正说明：根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会[2006]3 号文《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，按《企业会计准 则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及财政部对执行新会计准则的相关规定对财务报表进行 了追溯调整。根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的相关规定，本公司对所得税费用的 会计处理由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法，对以前年度提取的长期资产减值准备等产生的可 抵扣暂时性差异确认了递延所得税资产 8,043,167.88 元，由于公司不能可靠预计未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，因此对前期确认的的递延所得税资产予以调减，调减了 2007 年 12 月 31 日递延所得税资产 8,043,167.88 元，其中 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产调减 7,848,167.88 元，2007 年度递延所得税对净利润影响调减 195,000 元；调减提取的盈余公积 804,316.79 元，其中 2006 年度 396,016.15 元、2007 年度 408,300.64 元。 上述更正对合并财务报表股东权益的影响如下： 项目 对 2007 年初 对 2007 年净 对 2008 年初 股东权益的影响 利润的影响 股东权益的影响 递延所得税资产 -7,848,167.88 -195,000.00 -8,043,167.88 附 注 3： 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等财务信息。 附 注 4： 财 务 报 表 编 制 基 础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业 －5－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 会计准则》及其应用指南(以下简称会计新准则)进行确认和计量。 附 注 5： 公 司 的 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、季度 和半年度。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素进行 计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计 要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务核算方法 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目 和外币非货币性项目按照如下原则进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于筹建期 间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包 括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期 借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指 货币性项目以外的项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 6. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1) 金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： －6－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 2) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资 收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计 入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的 已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率 与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金额资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原 直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 －7－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行 后续计量。 3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。 (2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账面 价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 7.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行偿债义 务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。 2) 坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款，本公司单项 金额定为 100 万元)进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；单项金额重大的应收款项未发生减值的应收款项并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款 项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析计 提的坏账准备并计入当期损益。 3）应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下： 账龄 应收账款坏账准备计提比例(%) 其他应收款坏账准备计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年 10 10 二至三年 20 20 三至四年 50 50 四至五年 80 80 五年以上 100 100 －8－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 8. 存货的分类、计价及核算方法；存货跌价准备的确认标准及计提方法 1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品等。 2) 存货的盘存制度为永续盘存制。 3) 库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据领用或发出的原材料计划 成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品或库存商品按实际成本计价，发 出时采用加权平均法结转成本。 4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提 取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值 是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提 跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价 准备及当期收益。 9. 长期股权投资的核算方法 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资。 1) 对子公司的股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取 利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行 认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的 金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的 长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额 之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续 －9－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。 2) 对合营及联营企业的投资 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营 决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其成本。 采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项可 辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按应享有或应分担的被 投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继 续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣 告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 3）其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 10. 投资性房地产的核算方法 1) 投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑 物。 2) 投资性房地产按照成本进行初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。 (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产 －10－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。 11．固定资产的核算方法 1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。 4）本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.375-9.5% 机械设备 6-12 年 5% 7.92-15.83% 运输设备 2-8 年 5% 11.875-47.5% 其他设备 2-12 年 5% 7.92-47.5% 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当 调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当固定资产的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 12. 在建工程的核算方法 在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出包工程建筑工程支出、 安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第 17 号－借款费用》的有关规定进行处理。 －11－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工 决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧。 13. 无形资产的计价和摊销方法 1) 无形资产的计价： 无形资产按照成本进行初始计量： (1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的 其他支出。 (2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所发 生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号－非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号－债务重组》 、《企业会计准则第 16 号－政府 补助》和《企业会计准则第 20 号－企业合并》确定。 2) 无形资产摊销 (1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公 司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊 销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。 (2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。 (3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。 －12－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 14. 长期资产减值准备的计提依据、确定方法 1) 会计期末，本公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了减值时， 估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值损失，这些迹象包括： (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2) 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对公司产生不利影响； (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依据：本 公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如果单个资产可收回 金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。 3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后对资产组进行减 值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金额少于其账面金额，该差额首 先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该资产组 中的其他资产按其账面价值分配。 4) 对于减值测试中资产组的认定：本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组合。 5) 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 15. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16. 借款费用的核算方法 －13－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态 时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建 或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门 借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均 利率计算一般借款应予资本化的利息金额。 17. 预计负债的核算方法 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18. 递延所得税资产及负债的计量方法 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递 延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 －14－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认。 19．收入的确认方法 1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的 收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本 公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量 时，确认让渡资产使用权收入的实现。 20．金融资产转移的确认与计量 1）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 （1）公司以不附追索权方式出售金融资产； （2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购； （3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大 价外期权； 2）金融资产转移的计量： （1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； （2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止 部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配后确定。 －15－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 21．所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易事项。 附 注 6： 税 项 本公司适 用 的主要税 种 和税率如 下 ： 1、流转税 增值税：一般商品销售销项税税率为 17%,中草药收入的销项税率为 13%,计划生育药品收入免税； 营业税：租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的 5%计征营业税； 2、流转税附加 根据青海省人民政府《印发关于鼓励省外投资者来青投资的若干规定的通知》（青政发[2001]68 号）文的 规定实行先征后返政策； 城市维护建设税按应缴增值税、营业税总额的 7%计征； 教育费附加按应缴增值税、营业税总额的 3.5%计征； 3、企业所得税 本公司根据西部大开发税收政策按应纳税所得额的 15%征收企业所得税，子公司按应纳税所得额的 25%征 收企业所得税。 附 注 7： 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1.子公司及合营企业 （1）控股子公司 截止 2008 年 12 月 31 日本公司的子公司概况列示如下 单位：万元 注册 注 册 投 资 拥有 财务报表是 公 司 名 称 经营范围 地点 资 本 金 额 权益% 否合并 青海省医药有限责任公司 青海省西宁市 3,000 2,967.10 99.99 药品销售 合并 青海三普医药连锁有限公司 青海省西宁市 1,068 1,068 100 药品零售 合并 上海宝来企业发展有限公司 上海市 5,000 4,028.42 90 投资 合并 －16－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 [注 1]青海三普医药连锁有限公司是本公司与青海省医药有限责任公司共同投资设立的有限责任公司，本 公司投资 267 万元，占注册资本的 25%；青海省医药有限责任公司投资 801 万元，占注册资本的 75%。本 年度本公司及青海省医药有限责任公司已转让其股权。 [注 2]上海宝来企业发展有限公司为 2004 年本公司与远东控股集团有限公司签订“资产置换协议”，将本 公司其他应收款中债权合计 4,476.03 万元(已提坏账准备 447.60 万元)与远东控股集团有限公司所拥有的上 海宝来企业发展有限公司 90%股权进行资产置换。 (2)合并报表范围的变更情况 上年度合并了青海三普医药连锁有限公司财务报表，本年度以 2008 年 11 月 30 日作为股权转让基准 日，合并了青海三普医药连锁有限公司期初至处置日期间的利润表。 (3)合营企业 注册 注 册 投 资 拥有 公 司 名 称 经营范围 地点 资 本 金 额 权益% 北京三普美联融通商贸有限公司 北京市 100 50 50 销售百货 2. 企业合并的计量方法 (1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本 公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企 业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 (2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发 生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入 股东权益或负债的初始计量金额。 3. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属 －17－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 附 注 8： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位) 8-01 货币资金 （1）项目 2008-12-31 2007-12-31 现金 29,411.73 109,267.15 银行存款 38,811,927.89 29,225,885.73 其他货币资金 12,500,000.00 7,875,000.00 合计 51,341,339.62 37,210,152.88 （2）期末其他货币资金为票据融资保证金 1,250 万元。 (3) 货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。 (4) 货币资金期末余额较期初增长 37.98 %主要是经营活动现金流量净额增加。 8-02 应收账款 2008-12-31 (1)账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 64,205,993.39 79.82 5 3,208,836.71 60,997,156.68 一至二年 4,420,376.64 5.50 10 438,785.42 3,981,591.22 二至三年 948,023.66 1.18 20 189,604.73 758,418.93 三至四年 1,710,434.16 2.13 50 855,217.08 855,217.08 四至五年 2,236,262.16 2.78 80 1,789,009.72 447,252.44 五年以上 6,914,660.95 8.59 100 6,914,660.95 - 合计 80,435,750.96 100.00 13,396,114.61 67,039,636.35 2007-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 64,256,031.34 65.61 5 3,096,159.75 61,159,871.59 一至二年 2,621,277.73 2.68 10 261,993.99 2,359,283.74 二至三年 3,468,945.48 3.54 20 689,532.17 2,779,413.31 －18－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 三至四年 3,019,055.01 3.08 50 1,509,527.51 1,509,527.50 四至五年 2,754,312.52 2.81 80 2,042,878.40 711,434.12 五年以上 5,766,213.21 5.89 100 5,752,004.16 14,209.05 个别认定 16,054,109.89 16.39 - 16,054,109.89 合计 97,939,945.18 100.00 13,352,095.98 84,587,849.20 (2)按账款性质分类 2008-12-31 2007-12-31 项目 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单项金额重 大的应收账 款 32,061,173.05 39.86 1,603,058.65 37,721,315.51 38.51 1,886,065.78 单项金额不 重大的应收 账款 48,374,577.91 60.14 11,793,055.96 60,218,629.67 61.49 11,466,030.20 合计 80,435,750.96 100.00 13,396,114.61 97,939,945.18 100.00 13,352,095.98 (3)对单项金额重大(100 万元以上)的应收账款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法 计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提坏账准备。 （4）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 （5）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 3,820.45 万元，占公司期末应收账款比例为 47.50%。 （6）期末大额应收账款列示 欠款单位名称 金 额 款项性质 青海省人民医院 21,625,154.44 应收销货款 青海省医学院附属医院 10,436,018.61 应收销货款 西宁市第一人民医院 2,342,812.18 应收销货款 青海省高心所 2,134,703.33 应收销货款 青海省第五人民医院 1,665,818.77 应收销货款 8-03 预付款项 2008-12-31 2007-12-31 (1) 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 1,436,237.20 97.44 1,923,405.33 97.85 一至二年 - - - - 二至三年 - - 24,499.29 1.25 三年以上 37,693.64 2.56 17,684.35 0.90 合计 1,473,930.84 100.00 1,965,588.97 100.00 －19－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位预付款项。 8-04 其他应收款 2008-12-31 (1)账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 3,737,268.22 29.13 5 184,046.99 3,553,221.23 一至二年 1,758,861.26 13.71 10 175,886.13 1,582,975.13 二至三年 1,214,663.38 9.47 20 242,932.68 971,730.70 三至四年 288,833.07 2.25 50 101,916.54 186,916.53 四至五年 525,547.55 4.10 80 420,438.04 105,109.51 五年以上 5,304,485.73 41.34 100 5,304,485.73 - 合计 12,829,659.21 100.00 6,429,706.11 6,399,953.10 2007-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 5,974,440.82 40.72 5 295,972.04 5,678,468.78 一至二年 2,068,575.87 14.10 10 206,857.59 1,861,718.28 二至三年 768,673.72 5.24 20 137,334.75 631,338.97 三至四年 666,226.41 4.54 50 333,113.21 333,113.20 四至五年 191,350.31 1.30 80 153,080.24 38,270.07 五年以上 5,001,947.95 34.10 100 5,001,947.95 - 合计 14,671,215.08 100.00 6,128,305.78 8,542,909.30 （2）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 616.40 万元，占公司期末其他应收款的比例为 48.04%。 (4) 主要欠款单位及计提坏账准备： 2008-12-31 坏账准备 青海省创业(集团)有限公司 2,390,690.39 2,390,690.39 北京同德投资控股有限公司 1,682,320.00 1,682,320.00 4,073,010.39 4,073,010.39 8-05 存货 2008-12-31 (1)项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 库存材料 7,135,920.63 13.44 - 7,135,920.63 半成品 9,581,395.17 18.05 - 9,581,395.17 －20－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 库存商品 36,367,429.68 68.51 11,584,961.52 24,782,468.16 合计 53,084,745.48 100.00 11,584,961.52 41,499,783.96 2007-12-31 项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 库存材料 15,456,269.56 24.28 - 15,456,269.56 半成品 8,666,613.88 13.62 - 8,666,613.88 库存商品 39,528,447.74 62.10 7,128,508.12 32,399,939.62 合计 63,651,331.18 100.00 7,128,508.12 56,522,823.06 （2）存货跌价准备计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净 值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正常生产经营过程中，以 预计售价减去预计将要发生的成本和销售所必需的预计税费后的净值。 8-06 可供出售金融资产 2008-12-31 成本/公允价值 2007-12-31 成本/公允价值 基金投资 30,400,00 30,400.00 30,400.00 30,400.00 8-07 长期股权投资 2008-12-31 2007-12-31 权益法核算的股权投资 273,181.57 375,142.98 成本法核算的股权投资 13,810,738.03 22,210,738.03 14,083,919.60 22,585,881.01 (1)权益法核算的股权投资 被投资单位名称 投资比例 投资成本 本期权益 累计权益 2008-12-31 净额 北京三普美联融通商贸有限公司 50% 500,000.00 -47,286.52 -226,818.43 273,181.57 500,000.00 -47,286.52 -226,818.43 273,181.57 (2)成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资比例 投资成本 减值准备 2008-12-31 净额 青海省九康医药保健品有限公司 5% 139,000.00 - 139,000.00 西宁市商业银行 0.82% 833,680.00 - 833,680.00 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10% 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 北京三普创业医药技术开发有限公司 20% 250,000.00 250,000.00 - 海南旭龙(集团)股份有限公司 13.48% 25,638,058.03 15,300,000.00 10,338,058.03 29,860,738.03 16,050,000.00 13,810,738.03 －21－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 计提减值准备的依据为：根据被投资单位经营逐年恶化情况，本着谨慎性原则，对部分长期股权投资计提 投资减值准备。 8-08 投资性房地产 原值 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 原值 18,810,200.00 - - 18,810,200.00 减:累计折旧 4,467,422.69 595,656.36 - 5,063,079.05 净额 14,342,777.31 13,747,120.95 [注 1]本项目系子公司上海宝来企业发展有限公司拥有的房产因属出租房产，转入投资性房地产项目核算。 [注 2]上海宝来企业发展有限公司以 1,881 万元的房产抵押向上海农村商业银行借款 2,000 万元。 8-09 固定资产及累计折旧 (1) 固定资产增减变动 原值 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 原值 房屋及建筑物 94,233,223.88 1,030,907.17 2,601,980.09 92,662,150.96 机械设备 29,478,881.25 95,000.00 29,573,881.25 运输设备 7,037,400.09 171,668.50 226,273.00 6,982,795.59 其他设备 6,800,224.29 338,903.61 611,022.76 6,528,105.14 合计 137,549,729.51 1,636,479.28 3,439,275.85 135,746,932.94 累计折旧 房屋及建筑物 23,670,797.94 2,492,332.77 672,718.16 25,490,412.55 机械设备 12,515,234.11 2,093,948.36 14,609,182.47 运输设备 4,875,479.83 285,340.90 184,492.49 4,976,328.24 其他设备 4,426,244.24 223,593.59 585,159.46 4,064,678.37 合计 45,487,756.12 5,095,215.62 1,442,370.11 49,140,601.63 固定资产减值准备 16,211,665.89 39,796.52 16,171,869.37 固定资产净额 75,850,307.50 70,434,461.94 (2) 本公司以房产西宁市德令哈路 84 号的土地使用权 16,872.1 平方及 GMP 车间 10,963.65 平方作抵押并 同时由远东控股集团有限公司提供担保向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行借款 1,000 万元；以子 公司青海省医药有限责任公司位于西宁市建国路 88 号房产 5,197.15 平方及土地使用权 4,174.36 平方作抵 押向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行借款 1,000 万元。 －22－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）固定资产本期增加均为外购，无利息资本化金额。 （4）固定资产本期减少为处置清理。 8-10 无形资产 剩余摊 项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 销年限 土地使用权1 806,707.80 583,497.56 - 16,134.24 567,363.32 35年 土地使用权2 2,189,572.50 1,664,075.07 - 43,791.45 1,620,283.62 37年 土地使用权3 1,568,330.00 1,380,130.40 - 31,366.60 1,348,763.80 43年 软件费 45,000.00 34,500.00 - 9,000.00 25,500.00 2年 新药技术许可 1,200,000.00 657,310.96 - 240,000.00 417,310.96 2年 合计 5,809,610.30 4,319,513.99 - 340,292.29 3,979,221.70 [注 1] 土地使用权 1 是本公司拥有的西宁市德令哈路 84 号的土地使用权；土地使用权 2 是省医药公司拥 有的西宁市朝阳东路 49 号、建国路 88 号的土地使用权；土地使用权 3 是省医药公司拥有的西宁市朝阳东 路 50 号的土地使用权。 [注 2]已提足减值准备的无形资产 项目 原始金额 期末余额 减值准备 期末余额 专有技术 3,689,684.00 2,647,022.94 2,647,022.94 - 商标权 4,203,611.09 2,280,964.64 2,280,964.64 - 合计 7,893,295.09 4,927,987.58 4,927,987.58 - 8-11 递延所得税资产 （1）可抵扣暂时性差异 2008-12-31 2007-12-31 应收款项坏账准备 19,825,820.72 19,480,401.76 税法允许抵扣的坏账准备 - -550,768.89 存货跌价准备 11,584,961.52 7,128,508.12 固定资产减值准备 351,959.27 351,959.27 31,742,745.51 26,410,100.26 －23－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）已确认递延所得税资产 2008-12-31 2007-12-31 应收款项坏账准备 2,973,723.10 2,839,444.93 存货跌价准备 1,737,744.22 1,069,276.21 固定资产减值准备 52,793.90 52,793.90 4,764,261.22 3,961,515.04 8-12 资产减值准备 本期减少 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 转回 其他 坏账准备 19,480,401.76 883,966.39 - 538,547.43 19,825,820.72 存货跌价准备 7,128,508.12 5,103,206.13 - 646,752.73 11,584,961.52 投资减值准备 7,650,000.00 8,400,000.00 - - 16,050,000.00 固定资产减值准备 16,211,665.89 - - 39,796.52 16,171,869.37 无形资产减值准备 4,927,987.58 - - - 4,927,987.58 55,398,563.35 14,387,172.52 - 1,225,096.68 68,560,639.19 8-13 短期借款 借款类别 2008-12-31 2007-12-31 保证借款 43,000,000.00 54,000,000.00 抵押借款 40,000,000.00 20,000,000.00 票据融资 11,300,000.00 18,500,000.00 94,300,000.00 92,500,000.00 [注 1]保证借款 4,300 万元中 1,500 万元由远东电缆有限公司提供担保，2,800 万元由远东控股集团有限公 司提供担保。 [注 2]抵押借款 2,000 万元系子公司上海宝来企业发展有限公司以账面原值 1,881 万元、账面净值 1,375 万 元的房产抵押，同时由远东控股集团有限公司提供担保；2000 万元系以房产所有权及土地使用权抵押，详 见固定资产附注 8-9。 [注 3]票据融资 1,130 万元中 700 万元票据以 210 万元保证金质押同时由青海洁神装备制造集团有限公司提 供 490 万元担保、300 万元票据以 150 万元保证金质押同时由远东控股集团有限公司提供担保、130 万元 票据以 65 万元保证金质押。 －24－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 8-14 应付账款 期末应付账款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 8-15 预收款项 (1)期末预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2)预收款项期末余额较期初减少 333.15 万元主要是子公司青海省医药有限责任公司期初预收房产转让 款本期转作转让收益。 8-16 应付职工薪酬 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 工资、奖金津贴及补贴 2,196,824.68 20,831,278.60 20,318,872.48 2,709,230.80 职工福利费 - 56,669.93 56,669.93 - 工会经费及职工教育经费 1,687,379.86 548,429.78 414,922.65 1,820,886.99 住房公积金 365,869.87 206,412.40 228,182.20 344,100.07 社会保险费 278,775.39 2,108,021.27 2,065,347.45 321,449.21 4,528,849.80 23,750,811.98 23,083,994.71 5,195,667.07 8-17 应交税费 项目 报告期税率 2008-12-31 2007-12-31 增值税 销售收入的 17% 7,200,144.23 3,389,087.15 城市维护建设税 应纳流转税额的 7% 45,717.33 -6,390.77 企业所得税 应纳税所得额的 15%-25% 4,845,331.75 3,523,887.69 个人所得税 67,123.34 73,503.63 营业税等 应税收入的 5% 1,235,846.48 1,210,236.62 教育费附加 应纳流转税额的 3.5% 24,751.56 271,508.14 13,418,914.69 8,461,832.46 8-18 其他应付款 (1)其他应付款中欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项情况： 股东单位 2008-12-31 2007-12-31 远东控股集团有限公司 372,507.75 891,576.34 (2) 其他应付款期末余额较期初增加 2,849.02 万元，主要是本公司与庆泰信托投资有限责任公司停业整顿 －25－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 工作组标的为 2,000 万元投资合同纠纷败诉，计提 2,000 万应付投资款本金及收益 85 万元以及利息 766 万 元。 8-19 一年内到期的非流动负债 项目 2008-12-31 2007-12-31 抵押借款 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 8-20 长期借款 项目 2008-12-31 2007-12-31 抵押借款 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - [注]抵押借款由本公司位于西宁朝阳东路 49、50 号共计 41,690 平方国有土地使用权及朝阳东路 49、50 号共计 14,065.48 平方的房屋所有权抵押。 8-21 股本 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 有限售条件的流通股份 54,523,734.00 18,000,000.00 36,523,734.00 无限售条件的流通股份 65,476,266.00 18,000,000.00 83,476,266.00 120,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 120,000,000.00 [注]2009 年 1 月 16 日新增 3,652.3734 万股股份上市流通。 8-22 资本公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 其他资本公积 3,020,000.00 - - 3,020,000.00 3,020,000.00 - - 3,020,000.00 8-23 盈余公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 法定盈余公积 131,770.77 - - 131,770.77 131,770.77 - - 131,770.77 8-24 未分配利润 项目 2008 年度 2007 年度 上年年末余额 16,419,600.39 10,424,452.50 加：会计差错更正 -7,238,851.09 -7,452,151.73 －26－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 本年年初余额 9,180,749.30 2,972,300.77 加：本年净利润 -56,452,066.21 6,340,219.30 可供分配的利润 -47,271,316.91 9,312,520.07 减：提取法定盈余公积 - 131,770.77 应付普通股股利 - - 年末未分配利润 -47,271,316.91 9,180,749.30 8-25 营业收入、营业成本 (1)营业收入 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 204,163,997.93 173,375,974.04 其他业务收入 3,613,441.72 2,827,105.51 207,777,439.65 176,203,079.55 (2)营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 142,065,897.41 126,450,929.44 其他业务成本 595,656.36 632,634.42 142,661,553.77 127,083,563.86 (3)主营业务收入、主营业务成本明细 2008 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 药品 160,868,616.74 109,064,458.41 51,804,158.33 32.20% 保健品 43,295,381.19 33,001,439.00 10,293,942.19 23.78% 204,163,997.93 142,065,897.41 62,098,100.52 2007 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 药品 127,987,951.62 90,078,545.32 37,909,406.30 29.62% 保健品 45,388,022.42 36,372,384.12 9,015,638.30 19.86% 173,375,974.04 126,450,929.44 46,925,044.60 （4）2008 年度保健品毛利率较 2007 年度上升 2.58 个百分点，主要原因是子公司青海省医药有限责任公 司调整部分产品结构导致产品毛利率较上年有所提高。 （5）2008 年度本公司向前五名客户销售总额为 8,103.59 万元，占全部营业收入的 39%。 －27－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 8-26 营业税金及附加 项目 2008 年度 2007 年度 营业税 132,752.94 124,211.25 城市维护建设税 1,156,267.36 787,818.90 教育费附加等 668,504.29 383,189.29 1,957,524.59 1,295,219.44 8-27 销售费用 2008 年度销售费用较 2007 年度增加 3,393.24 万元，主要是公司加强市场网络和队伍建设的投入增加相关 费用。 8-28 管理费用 2008 年度管理费用较 2007 年度增加 541.54 万元，主要是员工工资、办公费用及技术服务费增加。 8-29 财务费用 项目 2008 年度 2007 年度 利息支出 6,692,398.14 6,911,136.46 银行承兑汇票贴现利息 - 377,617.80 银行存款利息收入 -169,629.90 -363,027.83 手续费支出等 199,045.30 305,800.73 6,721,813.54 7,231,527.16 8-30 资产减值损失 项目 2008 年度 2007 年度 坏账准备 883,966.39 2,668,139.18 存货跌价准备 5,103,206.13 415,578.18 固定资产减值准备 - - 投资减值准备 8,400,000.00 2,000,000.00 14,387,172.52 5,083,717.36 －28－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 8-31 投资收益 2008 年度 2007 年度 按权益法计算收益 -47,286.52 -257,014.70 按成本法计算收益 14,180.26 - 股权转让收益 569,160.98 - 基金投资现金分红 950.00 - 证券投资收益 - 6,888,442.52 其他投资收益 - 13,456.31 537,004.72 6,644,884.13 8-32 营业外收入 项目 2008 年度 2007 年度 处置固定资产收益 3,708,400.77 - 补贴收入 565,498.23 - 罚款净收入等 690,094.75 501,822.87 4,963,993.75 501,822.87 8-33 营业外支出 项目 2008 年度 2007 年度 处置固定资产净损失 1,027.58 - 捐赠支出 503,800.00 - 诉讼支出 28,515,000.00 - 罚款支出 166,939.52 - 其他 13,606.49 1,008.45 29,200,373.59 1,008.45 8-34 所得税费用 项目 2008 年度 2007 年度 报表利润总额 -56,478,203.37 7,563,322.82 加:纳税调整因素 - 4,756,457.18 减:弥补以前年度亏损 - - 应纳税所得额 8,015,201.57 12,319,780.00 应纳所得税额 2,003,800.39 2,430,323.33 加:所得税退税 -582,356.33 -292,205.74 －29－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 加:递延所得税费用 -1,032,505.80 -922,881.20 所得税费用 388,938.26 1,215,236.39 8-35 收到的其他与经营有关的现金 项目 2008 年度 备用金收回 3,424,898.86 银行存款利息 169,629.90 3,594,528.76 8-36 支付的其他与经营有关的现金 项目 2008 年度 办公费 3,250,545.08 差旅费 25,626,542.84 会议费 2,833,398.93 业务招待费 1,832,507.41 审计咨询费 508,838.30 通讯费 1,731,525.43 燃料费 5,960,511.94 运输费 929,376.79 保险费 766,624.24 董事会费 494,599.80 业务宣传费 857,392.47 其他汇总 11,655,853.36 56,447,716.59 8-37 现金及现金等价物 项目 2008-12-31 2007-12-31 资产负债表列示的货币资金 51,341,339.62 37,210,152.88 减：不符现金定义的金额 12,500,000.00 7,875,000.00 现金流量表列示的金额 38,841,339.62 29,335,152.88 8-38 现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -56,478,203.37 6,348,086.43 加：资产减值准备 14,387,172.52 5,083,717.36 －30－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 5,690,871.98 5,738,058.26 无形资产摊销 340,292.29 340,292.29 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”填列) -3,707,373.19 - 固定资产报废损失(收益以"－"填列) - - 公允价值变动损失(收益以"－"填列) - - 财务费用(收益以"－"填列) 6,692,398.14 6,911,136.46 投资损失(收益以"－"填列) -537,004.72 -6,644,884.13 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -1,032,505.80 -484,737.48 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) - -438,143.72 存货的减少(增加以"－"填列) 9,548,524.42 -11,133,536.74 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 22,163,209.80 29,859,208.39 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 27,979,042.83 -26,994,449.26 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 25,046,424.90 8,584,747.86 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 38,841,339.62 29,335,152.88 减：现金的期初余额 29,335,152.88 19,480,039.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,506,186.74 9,855,113.19 附 注 9： 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 9-01 应收账款 2008-12-31 (1)账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 19,275,920.31 68.82 5 877,733.69 18,398,186.62 一至二年 1,764,509.02 6.30 10 176,450.90 1,588,058.12 二至三年 502,068.21 1.79 20 100,413.64 401,654.57 三至四年 1,179,973.96 4.21 50 589,986.98 589,986.98 四至五年 1,727,704.68 6.17 80 1,382,163.74 345,540.94 五年以上 3,557,887.30 12.71 100 3,557,887.30 - 合计 28,008,063.48 100.00 6,684,636.25 21,323,427.23 2007-12-31 －31－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 22,356,289.16 47.53 5 922,874.93 21,433,414.23 一至二年 146,511.73 0.31 10 14,651.17 131,860.56 二至三年 2,711,863.43 5.76 20 542,372.69 2,169,490.74 三至四年 1,261,090.68 2.68 50 630,545.34 630,545.34 四至五年 1,759,356.85 3.74 80 1,407,485.48 351,871.37 五年以上 2,759,147.24 5.86 100 2,759,147.24 - 个别认定 16,054,109.89 34.12 - 16,054,109.89 合计 47,048,368.98 100.00 6,277,076.85 40,771,292.13 (2)按账款性质分类 2008-12-31 2007-12-31 项目 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单项金额重 大的应收账 款 1,721,246.56 6.15 - 28,807,319.34 61.23 228,500.74 单项金额不 重大的应收 账款 26,286,816.92 93.85 6,684,636.25 18,241,049.64 38.77 6,048,576.11 合计 28,008,063.48 100.00 6,684,636.25 47,048,368.98 100.00 6,277,076.85 (3)对单项金额重大(100 万元以上)的应收账款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法 计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提坏账准备。 （4）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 （5）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 467.49 万元，占公司期末应收账款比例为 16.69%。 (6) 期末大额应收账款列示： 欠款单位名称 金 额 款项性质 青海省医药有限责任公司 1,721,246.56 应收销货款 北京医药股份有限公司 927,444.09 应收销货款 上海申威医药有限公司 909,366.39 应收销货款 北京科园信海医药经营有限公司 680,471.99 应收销货款 内蒙古科技大学附属医院 436,355.80 应收销货款 －32－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 9-02 其他应收款 2008-12-31 (1)账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 2,012,077.78 21.38 5 100,603.89 1,911,473.89 一至二年 1,002,316.46 10.65 10 100,231.65 902,084.81 二至三年 1,052,734.73 11.19 20 210,546.95 842,187.78 三至四年 159,480.48 1.70 50 79,740.24 79,740.24 四至五年 521,735.04 5.54 80 417,388.03 104,347.01 五年以上 4,662,108.98 49.54 100 4,662,108.98 - 合计 9,410,453.47 100.00 5,570,619.74 3,839,833.73 2007-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收净额 例(%) 一年以内 4,649,469.52 37.56 5 232,473.48 4,416,996.04 一至二年 1,884,421.56 15.22 10 188,442.16 1,695,979.4 二至三年 640,602.09 5.18 20 128,120.42 512,481.67 三至四年 652,732.94 5.27 50 326,366.47 326,366.47 四至五年 110,287.13 0.89 80 88,229.70 22,057.43 五年以上 4,440,634.38 35.88 100 4,440,634.38 - 合计 12,378,147.62 100.00 5,404,266.61 6,973,881.01 （2）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 572.57 万元，占公司期末其他应收款的比例为 60.84%。 9-03 长期股权投资 2008-12-31 2007-12-31 权益法核算的股权投资 273,181.57 320,468.09 成本法核算的股权投资 57,743,575.62 68,813,575.62 58,016,757.19 69,134,043.71 (1)权益法核算的股权投资 被投资单位名称 投资比例 投资成本 本期权益 累计权益 2008-12-31 净额 北京三普美联融通商贸有限公司 50% 500,000.00 -47,286.52 -226,818.43 273,181.57 500,000.00 -47,286.52 -226,818.43 273,181.57 (2)成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资比例 投资成本 减值准备 2008-12-31 净额 青海省医药有限责任公司 99.99% 29,671,023.39 - 29,671,023.39 上海宝来企业发展有限公司 90% 14,400,814.20 - 14,400,814.20 西宁市商业银行 0.82% 833,680.00 - 833,680.00 －33－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10% 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 北京三普创业医药技术开发有限公司 20% 250,000.00 250,000.00 - 海南旭龙(集团)股份有限公司 13.48% 25,638,058.03 15,300,000.00 10,338,058.03 73,793,575.62 16,050,000.00 57,743,575.62 9-04 营业收入、营业成本 (1)营业收入 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 116,018,244.24 96,966,638.75 其他业务收入 - - 116,018,244.24 96,966,638.75 (2)营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 65,112,717.64 59,843,430.13 其他业务成本 - - 65,112,717.64 59,843,430.13 (3)主营业务收入、主营业务成本明细 2008 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 药品 72,722,863.05 32,111,278.64 40,611,584.41 55.84% 保健品 43,295,381.19 33,001,439.00 10,293,942.19 23.78% 116,018,244.24 65,112,717.64 50,905,526.60 2007 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 药品 51,578,616.33 23,471,046.01 28,107,570.32 54.49% 保健品 45,388,022.42 36,372,384.12 9,015,638.30 19.86% 96,966,638.75 59,843,430.13 37,123,208.62 （4）2008 年度本公司向前五名客户销售总额为 3,546.64 万元，占全部营业收入的 30.57%。 9-05 现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -62,526,633.22 5,205,714.07 加：资产减值准备 14,126,016.53 3,444,315.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 4,337,517.58 4,286,632.21 －34－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 256,134.24 256,134.24 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”填列) 1,027.58 - 固定资产报废损失(收益以"－"填列) - - 公允价值变动损失(收益以"－"填列) - - 财务费用(收益以"－"填列) 5,157,808.14 5,531,267.86 投资损失(收益以"－"填列) -248,003.82 -6,823,501.99 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -900,548.27 -242,497.53 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) - -438,143.72 存货的减少(增加以"－"填列) 10,706,937.93 -11,215,124.01 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 21,650,311.65 32,917,952.10 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 29,201,809.75 -30,513,125.20 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 21,762,378.09 2,409,623.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 23,715,410.40 17,517,390.23 减：现金的期初余额 17,517,390.23 15,295,996.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,198,020.17 2,221,393.65 附 注 10： 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1.存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 远东控股集团有限公司 江苏宜兴市 电工器材 母公司 有限责任公司 蒋锡培 青海省医药有限责任公司 青海西宁 医药批零 子公司 有限责任公司 蒋锡培 青海三普医药连锁有限公司 青海西宁 医药零售 子公司 有限责任公司 蒋锡培 上海宝来企业发展有限公司 上海浦东 新材料 子公司 有限责任公司 蒋锡培 2.存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 的 注 册 资 本 及 其 变 化 （ 金 额 ： 万 元 ） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 远东控股集团有限公司 30,000 - - 30,000 青海省医药有限责任公司 3,000 - - 3,000 －35－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 青海三普医药连锁有限公司 1,068 - - 1,068 上海宝来企业发展有限公司 5,000 - - 5,000 3.存在控制关系关联方所持股本及其变化（金额：万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 远东控股集团有限公司 3,354.77 27.96 - - 3,354.77 27.96 青海省医药有限责任公司 2,999.50 99.99 - - 2,999.50 99.99 青海三普医药连锁有限公司 1,068.00 100.00 - 1,068.00 - - 上海宝来企业发展有限公司 4,500.00 90.00 - - 4,500.00 90.00 4.不存在控制关系的关联方关系的性质 与本企业的关系 企业名称 2008 年度 2007 年度 远东电缆有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 江苏新远东电缆有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 远东复合技术有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 5.本公司与关联方的交易事项 关联交易价格确定原则：本公司关联交易均按协议价格确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大高 于或低于正常交易价格情况。 关联销售 2008 年度 2007 年度 远东控股集团有限公司 保健品 20,258,685.47 9,541,929.91 [注]2008 年度销售给远东控股集团有限公司保健品金额占当年同类产品销售的 46.69%，2007 年度销售给 远东控股集团有限公司保健品金额占当年同类产品销售的 21.02%。 6.关联方应收、应付款项余额 2008-12-31 2007-12-31 应收账款 青海省共和县医药有限责任公司 - 214,923.57 其他应付款 远东控股集团有限公司 372,507.75 891,576.34 远东电缆有限公司 - 1,336,940.13 －36－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 7.担保事项 截至 2008 年 12 月 31 日，远东控股集团有限公司为本公司 5,800 万元银行借款、300 万元银行承兑汇票提 供担保；远东电缆有限公司为本公司 1,500 万元银行借款提供担保。 附 注 11 ： 或 有 事 项 截至 2008 年 12 月 31 日，除本公司为青海洁神装备制造集团有限公司 2,000 万元银行借款提供担保外，其 他无需披露的重大或有事项。 附 注 12： 其 他 重 大 事 项 1.2008 年 6 月 6 日经中华人民共和国最高人民法院(2008)民二终字第 9 号民事判决，就本公司与庆泰信托 投资有限责任公司停业整顿工作组（以下简称庆泰公司工作组）2,000 万元投资合同纠纷一案判定公司败 诉，本公司应给付庆泰公司工作组投资款本金 2,000 万元及其利息(从 2004 年 1 月 1 日起至给付之日止， 按日万分之二点一计付)，给付庆泰公司工作组投资收益 85 万元。截止审计报告日本公司尚未支付。 2．经本公司 2008 年 10 月 22 日第五届第十二次董事会决议，本公司拟向远东控股集团有限公司发行股份 收购远东控股集团有限公司持有的远东电缆有限公司 100%股权、江苏新远东电缆有限公司 100%股权以及 远东复合技术有限公司 100%股权。 附 注 13： 补 充 资 料 1.按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》 的规定，本公司发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,276,534.17 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 565,498.23 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 －37－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -28,515,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 950.00 6,888,442.52 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 632,351.18 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,748.74 500,814.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -23,666,268.86 8,021,608.12 减：所得税影响数 -5,427.37 1,302,258.73 非经常性损益净额 -23,660,841.49 6,719,349.39 归属于少数股东的非经常性损益净额 - 2,421.16 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -23,660,841.49 6,716,928.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -32,791,224.72 -376,708.93 非经常性损益净额对净利润的影响 41.91% 105.94% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 2008 年度 -74.40% -54.23% -0.4704 -0.4704 股东的净利润 2007 年度 4.79% 4.81% 0.0528 0.0528 扣除非经常性损益 2008 年度 -43.21% -31.50% -0.2733 -0.2733 后归属于公司普通 2007 年度 -0.28% -0.29% -0.0031 -0.0031 股股东的净利润 －38－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 上述数据采用以下计算公式计算取得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为 归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行 新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 －39－ 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 附 注 14： 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 根据本公司 2009 年 2 月 25 日召开的董事会通过的决议，本期利润不分配,也不实行公积金转增股本。 附注 15：报告批准 本财务报告业经本公司董事会于 2009 年 2 月 25 日批准签发。 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人签章的会计报表。 2、2、载有江苏公证天业会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、4、载有法定代表人签章的年度报告文件 。 董事长：王宝清 三普药业股份有限公司 2009 年 2 月 25 日 －40－