中远海能(600026)中海发展2004年年度报告

中海发展股份有限公司 600026 2004 年年度报告 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 16 十、重要事项 ...................................................................... 17 十一、财务会计报告 ................................................................ 18 十二、备查文件目录 ................................................................ 18 1 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、香港安永会计师事务所、上海众华沪银会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 4、公司负责人董事长李绍德，主管会计工作负责人总会计师王康田，会计机构负责人（会计主 管人员）财务部经理宋爱武声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中海发展股份有限公司 公司英文名称：China Shipping Development Company Limited 公司英文名称缩写：CSDC 2、公司法定代表人：李绍德 3、公司董事会秘书：姚巧红 联系地址：中国上海市东大名路 700 号 1601 室 电话：（86）021-65967160 传真：（86）021-65966160 E-mail：yqh@cnshipping.com 公司证券事务代表：童燕 联系地址：中国上海市东大名路 700 号 1601 室 电话：（86）021-65967165 传真：（86）021-65966160 E-mail：tongyan@cnshipping.com 4、公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）上海市浦东新区源深路 168 号 公司办公地址：中国上海市东大名路 700 号 邮政编码：200080 公司国际互联网网址：www.cnshippingdev.com 公司电子信箱：csd@cnshipping.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》、《The Standard》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：中国上海市东大名路 700 号 1601 室公司董事会秘书室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中海发展 公司 A 股代码：600026 公司 H 股上市交易所：香港联合证券交易所 公司 H 股简称：中海发展 公司 H 股代码：1138 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 5 月 3 日 公司首次注册登记地点：中国上海市广东路 20 号 公司变更注册登记日期：1994 年 9 月 11 日 公司变更注册登记地点：中国上海市浦东新区源深路 168 号 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 022594 号 公司税务登记号码：国税沪字 310042132212734 号、地税沪字 310042132212734 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 1 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司聘请的境外会计师事务所名称：香港安永会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环夏*道 10 号和记大厦 15 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:千元 币种:人民币 利润总额 2,201,120 净利润 1,892,074 扣除非经常性损益后的净利润 1,854,542 主营业务利润 2,435,855 其他业务利润 21,631 营业利润 2,135,333 投资收益 21,631 补贴收入 3,831 营业外收支净额 40,324 经营活动产生的现金流量净额 2,762,683 现金及现金等价物净增加额 149,371 （二）国内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 1,892,074 982,049 7,131,158 8,524,297 按香港会计准则 调整项目： 会计准则差异 其中:船舶折旧 -13,342 30,372 等会计准则差异 售船于关联企业 -23,960 递延收益 住房周转金的会 -12,574 -12,574 计准则差异 境外调整递延税 3,409 17,451 款 其他 -1,080 6,342 2004 年摊销住房 87,390 74,816 周转金 调整重估溢价、 汇兑损益、折 95,047 59,967 旧、出售船舶差 异和其他差异 按香港会计准则 1,844,527 1,023,640 7,313,595 8,659,080 公司 2004 年境外审计报告是由安永会计师事务所出具的。 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:千元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 34,130 各种形式的政府补贴 3,256 2 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 146 合计 37,532 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 本期比上期 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入(千元) 6,486,955 5,176,639 25.3 4,325,796 4,325,796 利润总额(千元) 2,201,120 1,154,255 90.7 683,562 683,562 净利润(千元) 1,892,074 982,049 92.7 571,919 571,919 扣除非经常性损益的净利润(千元) 1,854,542 969,514 91.3 570,831 570,831 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 总资产(千元) 11,522,603 9,584,546 20.2 9,002,401 9,002,401 股东权益(千元) 8,524,297 7,131,158 19.5 6,481,694 6,149,094 经营活动产生的现金流量净额(千元) 2,762,683 1,932,058 43.0 1,740,589 1,740,589 本期比上期 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄）(元) 0.569 0.295 92.9 0.172 0.172 最新每股收益(元) 0.569 净资产收益率（全面摊薄）（%） 22.20 13.77 61.2 9.30 9.30 扣除非经常性损益的净利润的净资产 21.76 13.60 60.0 9.28 9.28 收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.831 0.581 43.0 0.523 0.523 (元) 每股收益（加权平均）(元) 0.569 0.295 92.9 0.180 0.180 扣除非经常性损益的净利润的每股收 0.558 0.292 91.1 0.172 0.172 益（全面摊薄）(元) 扣除非经常性损益的净利润的每股收 0.558 0.292 91.1 0.179 0.179 益（加权平均）(元) 净资产收益率（加权平均）（%）(元) 24.17 14.43 67.5 9.77 9.77 扣除非经常性损益的净利润的净资产 23.69 14.24 66.4 9.75 9.75 收益率（加权平均）（%）(元) 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 每股净资产(元) 2.56 2.14 19.6 1.95 1.85 调整后的每股净资产(元) 2.55 2.13 19.7 1.94 1.84 （五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.58 31.12 0.7324 0.7324 营业利润 25.05 27.28 0.6420 0.6420 净利润 22.20 24.17 0.5689 0.5689 扣除非经常性损益后的净利润 21.76 23.69 0.5576 0.5576 （六）报告期内股东权益变动情况及变化原因 3 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 单位:千元 币种:人民币 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 计 期初数 3,326,000 2,053,721 447,851 157,195 1,303,573 7,131,158 本期增加 0 0 385,446 191,695 1,892,074 2,277,521 本期减少 0 0 0 0 884,347 884,382 期末数 3,326,000 2,053,721 833,297 348,890 2,311,300 8,524,297 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1,680,000,000 1,680,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1,680,000,000 1,680,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 350,000,000 350,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 1,296,000,000 1,296,000,000 股 4、其他 已上市流通股份合计 1,646,000,000 1,646,000,000 三、股份总数 3,326,000,000 3,326,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 2002-05-17 2.36 350,000,000 2002-05-23 350,000,000 2001 年 5 月 22 日举行的股东大会批准本公司发行不超过 35,000 万股 A 股的议案。经中国证券 监督管理委员会证监发行字[2001]113 号文核准，本公司于 2002 年 5 月 17 日以网上累计投标询价方 4 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 式成功发行了 35,000 万股 A 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 2.36 元，共募集资 金人民币 82,600 万元，扣除发行费用并加上冻结资金利息后净额为人民币 82,529.59 万元。2002 年 5 月 23 日上述 A 股在上海证券交易所上市交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 33,602 户其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 32,961 户，流通 H 股股东 640 户，合计 33,602 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份 类别 质 股份 押 股东性质 类别 或 比例 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 （已 冻 (%) 东或外资 流通 结 股东） 或未 情 流 况 通） 未流 中国海运（集团）总公司 0 1,680,000,000 50.51 0 国有股东 通 已流 未 HKSCC NOMINEES LIMITED +5,506,199 1,275,834,497 38.36 外资股东 通 知 已流 未 社会公众 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 +14,650,985 21,319,436 0.64 通 知 股 中国光大银行股份有限公司-巨田基础行业证券投资基 已流 未 社会公众 +16,915,479 16,915,479 0.51 金 通 知 股 已流 未 社会公众 招商银行股份有限公司-中信经典配置证券投资基金 +16,025,523 16,025,523 0.48 通 知 股 已流 未 社会公众 中国工商银行-天元证券投资基金 +9,073,210 9,073,210 0.27 通 知 股 已流 未 社会公众 中国银行-华夏回报证券投资基金 -4,723,615 7,979,606 0.24 通 知 股 已流 未 社会公众 兴华证券投资基金 -7,194,981 7,940,700 0.24 通 知 股 已流 未 社会公众 交通银行-易方达 50 指数证券投资基金 +7,937,687 7,937,687 0.24 通 知 股 已流 未 社会公众 中国银行-招商先锋证券投资基金 +7,733,960 7,733,960 0.23 通 知 股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间存在关联关系 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 5 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称：中国海运(集团)总公司 法人代表：李克麟 注册资本：66.12 亿元人民币 成立日期：1997 年 8 月 18 日 主要经营业务或管理活动：从事沿海运输、远洋运输、国内江海直达货物运输、集装箱运输及揽 货订舱、运输报关、多式联运，船舶租赁、船舶代理、货运代理、航空货运与航空代理，船舶燃物 料、淡水供应、船用食品供应，储运及船舶修造与拆船，通讯导航及设备、产品修造，仓储、堆埸、 码头，集装箱制造、修理、买卖、租赁，各种车辆及零配件制造、修理、销售，船舶买卖，原油和成 品油买卖，煤炭和钢材买卖及其它种类进出口商品贸易，培训教育，技术咨询，通讯导航服务，劳务 输出，房地产开发，旅游，金融，宾馆等业务。 中国海运（集团）总公司是国有独资公司。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 本公司控股股东及实际控制人关系图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 香港中央结算（代理人）有 限公司 是私人公司，其主要业务为代其他公司或个人持有股票 5、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称 年末持有流通股的数量 它） HKSCC NOMINEES LIMITED 1,275,834,497 H股 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 21,319,436 A股 中国光大银行股份有限公司-巨田基础行业 16,915,479 A股 证券投资基金 招商银行股份有限公司-中信经典配置证券 16,025,523 A股 投资基金 中国工商银行-天元证券投资基金 9,073,210 A股 中国银行-华夏回报证券投资基金 7,979,606 A股 兴华证券投资基金 7,940,700 A股 交通银行-易方达 50 指数证券投资基金 7,937,687 A股 中国银行-招商先锋证券投资基金 7,733,960 A股 招商银行股份有限公司-招商股票投资基金 7,095,311 A股 未知上述股东之间存在关联关系 未知上述股东之间存在关联关系 6 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 李绍德 董事长 男 54 2004-04-13 2006-05-27 0 0 0 孙治堂 董事 男 59 2004-06-10 2006-05-27 0 0 0 王大雄 董事 男 44 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 姚作芝 董事 男 58 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 董事、 王琨和 副总经 男 56 2004-08-17 2006-05-27 0 0 0 理 独立董 胡鸿高 男 50 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 事 独立董 谢荣 男 52 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 事 独立董 周占群 男 62 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 事 监事会 寇来起 男 54 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 主席 张荣标 监事 男 43 2003-05-28 2006-05-27 0 0 0 茅士家 总经理 男 54 2004-11-25 2006-12-31 0 0 0 总会计 王康田 男 39 2001-01-22 2006-12-31 0 0 0 师 董事会 姚巧红 女 35 2003-03-25 2006-12-31 0 0 0 秘书 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)李绍德，1988 年起任上海海运局副局长，1994 年起兼任海兴轮船董事、副总经理，1995 年 起任上海海运（集团）总经理，1996 年起兼任海兴轮船董事长。1997 年起任中国海运集团总公司副 总裁,2003 年起任集团党组书记。 (2)王大雄，1996 年起任广州海运（集团）有限公司董事、总会计师。1997 年起任中国海运集团 总公司副总裁。 (3)姚作芝，1993 年起任广州海运（集团）有限公司副总经理，1997 年起任广州海运（集团）有 限公司党委书记。 (4)王琨和，1995 年任广州海运兴华船务公司副总经理、总经理；1998 年任中海发展股份有限公 司货轮公司副总经理、中海供贸有限公司总经理，2003 年起任中海发展股份有限公司副总经理。 (5)胡鸿高，现任复旦大学法学院副院长、教授、博士生导师。胡先生现兼任中国法学商法学研 究会常务理事、中国法学会经济法研究会理事、上海市经济法研究会副会长、上海市政府立法专家咨 询委员会委员、东方航空股份有限公司独立董事。 (6)谢荣，上海国家会计学院副院长。谢先生现兼任国务院学位委员会会计硕士专业学位论证专 家、中国会计教授会常务理事、上海汽车股份有限公司独立董事。 (7)周占群，现任交通部上海船舶运输科学研究所运输系统事业部主任。 (8)寇来起，1997 年起任中国海运集团总公司纪委书记。 (9)张荣标，历任广州海运（集团）有限公司监审部副主任,1997 年起任中国海运（集团）总公 司监审部副部长。 (10)茅士家，自 1997 年起任招商局集团明华船务公司总经理,2001 年起任中海码头发展有限公 司总经理、中海物流有限公司总经理，2002 年起任中国海运集团总公司总裁助理。 7 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 (11)王康田，1988 年加入广州海运局，历任广州海运（集团）有限公司财务部会计科副科长， 科长、公司财务部副部长，1997 年加入中海(集团)总公司，任计财部部长。 (12)姚巧红，1997 年加入上海海兴轮船股份有限公司，从事董事会秘书室的业务工作，２002 年 起担任董事会秘书室副主任、公司证券事务代表。2003 年起担任公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 中国海运（集团）总 李绍德 党组书记 2003 年 2 月 至今 是 公司 中国海运（集团）总 王大雄 副总裁 2001 年 2 月 至今 是 公司 中国海运（集团）总 寇来起 纪委书记 1997 年 12 月 至今 是 公司 中国海运（集团）总 否 张荣标 监审部部长 1998 年 8 月 至今 公司 李绍德、王大雄、寇来起自 2004 年 12 月起开始在股东单位领取报酬。 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 胡鸿高 复旦大学法学院 副院长 是 谢荣 上海国家会计学院 副院长 是 周占群 上海船舶运输科研所 研究员 是 广州海运集团有限公 姚作芝 总经理、党委书记 否 司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会确定,并报股东大会通过 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司经营效益 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 464.9 金额最高的前三名董事的报酬总额 203.7 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 172 独立董事的津贴 5 独立董事的其他待遇 无 李绍德、王大雄、孙治堂、寇来起自 2004 年 12 月起不在本公司领取报酬，茅士家自 2005 年 1 月起开始在本公司领取报酬。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 50 万-80 万 4 30 万-50 万 4 10 万-30 万 5 8 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李克麟 董事长 工作调动 徐祖远 董事 工作调动 燕明义 董事 工作调动 王湘云 监事 工作调动 2004 年 11 月 29 日批准燕明义辞去公司总经理职务,聘任茅士家为公司总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,572 人，需承担费用的离退休职工为 487 人，其中生产人员 4709 人，管理人员 863 人，员工中有各种专业职称的人数为 1168 人，占员工总数的%，其中高级职 称 125 人；具有大专及以上学历的 1732 人，占员工总数的 31.08%。。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 863 工程技术人员 1,684 操作人员 3,025 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 20 本科生 897 大专 815 中专 814 中专以下 3,026 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 本公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极改善公司的治理结构，不断建立健全股东大 会、董事会、监事会、经理层相互制衡的管理体制。 本公司现有 3 名独立董事，独立董事的比例达到三分之一。 本公司于年度内，按中国证监会和香港联合交易所有限公司《上市规则》之规定成立了一个旨在检讨 及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的“审计委员会”，该审计委员会的成员为公司的非执行董 事。此外公司还根据中国证监会的要求成立了“战略委员会”。 除此之外，概无董事了解到任何信息表示本公司现在或曾经于年内任何时间未遵守“最佳应用守则” 之规定。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 胡鸿高 11 10 1 0 谢荣 11 8 3 0 周占群 11 11 0 0 9 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本公司根据香港联合交易所有限公司《上市规则》的要求建立了独立董事制度。独立董事积极出 席报告期内的董事会会议，审查并批准了本公司的重大关联交易，为本公司的重大决策提供了专业及 建设性的意见，尽心尽责地工作，维护了公司和全体股东的合法权益。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司具有独立完整的业务及自主经营能力 2)、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。本公司总经理、副 总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在控股股东单位担任重 要职务 3)、资产方面：所有与本公司生产经营有关的资产均归本公司所有 4)、机构方面：本公司的机构与控股股东完全分离，有独立的办公经营埸所 5)、财务方面：本公司设立了独立的财会部门，在银行开设独立的帐户，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司对下属货轮公司和油轮公司经营班子实行年薪制，并制订了年薪制考核规定。对公司总部 高级经营管理层人员尚未实行年薪制，但正在逐步完善各项考评、激励与约束机制。本公司建立了岗 位工资和效益工资相结合的工资分配制度，在岗位工资外设置年功工资、业绩工资和辅助工资。其 中，岗位工资体现不同岗位的责任差别，年功工资体现劳动积累的差别，业绩工资体现劳动贡献的差 别，辅助工资体现国家的特殊待遇。本公司希望今后能够采取更加有效措施，不断完善内部管理制 度，以充分发挥分配制度的激励与约束作用。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2003 年 4 月 13 日通知 2003 年年度股东大会于 2004 年 6 月 10 日召开 股东大会通过的决议及披露情况： 1、《中海发展股份有限公司二 00 三年度董事会工作报告》；2、《中海发展股份有限公司二 00 三年度监事会工作报告》；3、中海发展股份有限公司二 00 三年度财务报告》；4、《中海发展股份 有限公司二 00 三年度利润分配方案》；5、《中海发展股份有限公司二 00 四年度董事、监事薪酬的 议案》；6、续聘香港安永会计师事务所和上海众华沪银会计师事务所为公司境内外审计师并授权董 事会决定其酬金的议案》；7、《关于增补孙治堂先生为公司董事的议案》； 8、《关于设立公司董事会审计委员会的议案》；9、《关于设立公司董事会战略委员会的议案》； 10、《关于修改公司章程的议案》。 选举更换公司董事监事情况： 增补孙治堂先生为公司董事 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港 经济日报》、《The Standard》上。 本次会议到会股东及股东代表 20 人，代表股份 1928329424 股，占公司总股本的 57.9774%，符 合《公司法》及《公司章程》的规定。董事长李绍德先生委托董事燕明义先生主持会议，公司部分董 事、监事列席了本次会议 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2003 年月日通知 2004 年度第一次临时股东大会于 2004 年 3 月 9 日召开 10 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 股东大会通过的决议及披露情况： 1、《关于本公司与中国海运（集团）总公司签订的议案》；2、《关于由中国海运（集团）总公 司根据向本公司提供的海运物料和服务供应 2004 至 2006 年度交易额占本公司各相关年度营业额比例 维持原上限的议案》 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 10 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港 经济日报》、《The Standard》上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 6 月 18 日通知本公司 2004 年度第二次临时股东大会将于 2004 年 8 月 17 日在上 海召开。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、《关于增补王琨和先生为公司董事的议案》；2、《关于公司申请发行可转换公司债券方案的 议案》3、《关于发行可转换公司债券投资项目可行性的议案》；4、《关于本次发行可转换公司债券 方案有效期的议案》；5、《关于〈公司前次募集资金使用情况的说明〉和上海沪银众华会计师事务 所〈关于中海发展股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告〉的议案》；6、关于提请股东大 会授权董事会办理本次发行可转公司债券相关事宜的议案》 选举更换公司董事、监事情况： 增补王琨和先生为公司董事 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 8 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港 经济日报》、《The Standard》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年世界经济强劲复苏，全球经济增长率达到 5%，促进能源需求快速增长。海洋运输需求旺 盛，航运市场全面繁荣，运价指数持续攀升；我国经济保持平稳较快发展，国内生产总值同比增长 9.5%，沿海运输需求旺盛。本集团抓紧航运市场繁荣和新船陆续投入营运的有利时机，灵活调整经营 策略，提高运输效率，全年实现主营业务收入 64.9 亿元，同比增长 25.3%；净利润 18.9 亿元，每股 收益 0.569 元，同比增长 92.7%，经营业绩和增长幅度再创历史新高。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 本集团主营业务为海洋货物运输，主要运输货种是油品和以煤炭为主的干散货物，主要运输地区 在中国沿海及全球。报告期内，本集团主要业务无重大变化。 在油品运输中，2004 年全球石油需求大幅增长，中国经济的快速增长使对原油的需求与日俱增，带 动油运市场全面向好。2004 年我国进口原油猛增，在甬-沪-宁管道分流部分货源的情况下，2004 年 本公司完成中转油运输 43.7 亿吨海里，同比增长 4.7%,实现运输收入 7.95 亿元，同比增长 4.4%；渤 海新油田开发投产使海洋油总量稳步上升，2004 年本公司共完成海洋油运量 96.7 亿吨海里，实现运 输收入 9.4 亿元，同比分别增长 19.2%和 28%；外贸市场货源充足，外贸油运价格全面上升。我司抓 住市场机会，利用多艘新船投入营运的机会，精心组织外贸运输，重点做好大吨位船的货源组织，拓 展第三国运输，全年完成外贸油运量 356.7 亿吨海里，实现运输收入 17.3 亿元，同比分别增长 9.8% 和 26%。2004 年本公司共完成油运量 530 亿吨海里，实现收入 37.5 亿元，同比分别增长 6.4%和 13.2%。 在干散货运输中，2004 年沿海电煤运输运力紧张，运价上升，本公司牢牢抓住沿海电煤运输这一核 心业务，进一步加强与货主、港口的沟通协调，加快船舶周转，全年完成煤炭等干散货运量 443.6 亿 吨海里，实现运输收入 20.6 亿元，同比分别增长 23.8%和 50.2%。2004 年在全球经济回升和我国经 济增长的带动下，国际干散货运输市场持续旺盛，BDI 全年均值达到 4516 点，本集团抓住市场机 会，科学配置运力，发挥内外贸航线互补优势，穿插进行高运价的远洋运输，择机承运矿石及其它高 11 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 效益的大宗散杂货，全年完成国际干散货运量 221.8 亿吨海里，同比增长 6.6%,实现运输收入 6.8 亿 元，同比增长 37.9%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:千元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 运输业 6,486,955 100 2,435,855 100 其中:关联交易 合计 6,486,955 / 2,435,855 / 内部抵消 / / 合计 6,486,955 2,435,855 (3)主营业务分产品情况表 单位:千元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 煤炭运输 1,987,365 30.6 638,093 26.2 石油运输 3,748,574 57.8 1,386,322 56.9 其他运输 751,016 11.6 411,440 16.9 其中:关联交易 合计 6,486,955 / 2,435,855 / 内部抵消 / / 合计 6,486,955 2,435,855 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:千元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国内 4,076,225 62.8 1,439,443 59.1 国际 2,410,730 37.2 996,412 40.9 其中:关联交易 合计 6,486,955 / 2,435,855 / 内部抵消 / / 合计 6,486,955 2,435,855 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 运输业 6,486,955 3,906,966 37.6 煤炭运输 1,987,365 1,287,136 32.1 石油运输 3,748,574 2,287,602 37.0 其他运输 751,016 332,228 54.8 12 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:千元 币种:人民币 业 务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性 质 国内沿海及长江中下游各港间 珠海新世 水上货物运输；国际海上货物 纪航运有 运输；揽货、仓储、租船，船 90,000 254,815 32,605 限公司、 务代理、技术咨询和煤炭配送 等 上海友好 国内沿海及长江中下游普通货 航运有限 船运输、国际贸易、转口贸 50,000 74,524 9,573 公司 易，保税区内企业间贸易 海南海翔 房地产开发经营，酒店餐饮及 投资有限 管理，旅游项目投资开发，农 201,000 293,459 20,802 公司 业项目投资开发。 中海发展 海上货物运输、船舶租赁、修 （香港） 船、船舶代理、船舶备件、燃 4,140 1,657,601 110,638 航运有限 料及食品供应。 公司 2004 年我司主要控股公司抓紧航运市场走高的有利时机，运输效益大幅提高。 3、主要供应商、客户情况 单位:千元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,533,616 占采购总额比重 51.2 前五名销售客户销售金额合计 1,104,843 占销售总额比重 17.0 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,424,388 千元人民币，比上年增加 1,055,140 千元人民币，增加的比例 为 129.8％。主要是购置船舶固定资产支付的现金。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 13 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:千元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 11,522,603 9,584,546 1,938,057 20.2 主营业务利润 2,435,855 1,454,260 981,595 67.5 净利润 1,892,074 982,049 910,025 92.7 现金及现金等价物净增加额 1,287,820 1,138,449 149,371 13.1 股东权益 8,524,297 7,131,158 1,393,139 19.5 2004 年本公司主营业务利润与净利润同比大幅提高的主要原因： 1、国内和国际航运市场需求旺盛，推动油品、煤炭及其他干散货运输的运价走高； 2、新增船舶运力主要投入外贸航线，使运输毛利率上升。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 世界石油供求情况变化不定，燃油价格持续上升，我们对燃油价格保持高度关注，并将采取多种 措施控制燃油的成本。 （六）新年度经营计划 2005 年国际航运市场预计将高位盘整,中国市场总体需求强劲,石油、煤炭及其他大宗干散货运 输需求旺盛，特别是国内沿海煤运市场运力紧张。这为本集团发挥沿海优势，保持健康发展提供了有 利的条件。 随着中国经济持续增长，预计 2005 年我国石油进口将继续增长，中转原油货源保持稳定,海洋油产量 稳中有升。2005 年,本集团签约建造的 6 艘油轮将投入使用,新增油轮运力 64.4 万载重吨。2005 年本 集团将充分发挥规模优势，稳定内贸货源和运价，大力拓展外贸运输，抓住新造油轮投入营运的有利 条件，进一步巩固和扩大远东进口原油、成品油和第三国油品运输市场份额。 自 2003 年以来干散货运输市场持续走强，预计 2005 年运价指数将高位盘整。国内经济将继续增长， 电煤运输需求强劲。运价将稳步上升。2005 年本集团将继续以国内沿海电煤运输为核心，根据市场 变化，调整经营策略，充分利用内外贸运力互补优势，统筹安排运力投放、航线选择及货种搭配，提 高船舶效率；积极拓展与大货主的联营合作，扩大市场占有率；2005 年本集团先后订造的 6 艘散货 轮将投入使用,新增散货运力 34.2 万吨,此举将进一步扩大我司市场份额，提高本集团主营业务收 入。 2005 年，我们继续坚持“立足沿海、拓展远洋”的市场战略，采取与大货主开展联营合作，不断巩 固和提高市场占有率；我们将密切关注国际燃油价格及运价等不确定因素的变化，采取锁定油价、降 低能耗等多种措施，做好燃料费成本控制，同时切实落实增收节支措施，进一步做好其他成本控制， 重点做好修理费、管理费、港口使费等可控费用的监管，完成董事会确定的年度利润目标。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、二 OO 四年第一次董事会会议于 2004 年 1 月 8 日召开，审议并通过了《关于暂缓行使中海集 运股权购买权事宜的议案》、《关于与中海总公司签订[海运物料供应和服务协议之补充协议]（补充 协议）》的议案》、《关于建议中国海运（集团）总公司向本公司提供的海运物料和服务供应 2004 至 2006 年度交易额占公司各相关年度营业额比例维持原上限的议案》。 2)、二 OO 四年第二次董事会会议于 2004 年 3 月 12 日召开，审议并通过了《公司二 00 三年度董 事会工作报告》、《公司二 00 三年度财务报告》、《公司二 00 三年度利润分配预案》、《公司二 00 三年年度报告及其摘要》、《二 00 四年度公司董事、监事薪酬》、《关于续聘公司境内、外会计 师的议案》、《关于更换公司董事的议案》、《关于“永安 1-4”四艘散货轮改由公司自营的议 14 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 案》、《关于建议设立公司董事会审计委员会的议案》、《关于制订公司董事会审计委员会实施细则 议案》、《关于建议设立公司董事会战略委员会的议案》、《关于制订公司董事会战略委员会实施细 则议案》、《关于制订公司投资者关系管理制度的议案》、《关于 4 艘 57000 吨散货船融资事宜的议 案》。 3)、二 00 四年第三次董事会会议于 2004 年 4 月 13 日召开，审议并通过了《关于选举公司董事 长的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于召开 2003 年度股东年会的议案》。 4)、二 00 四年第四次董事会会议于 2004 年 4 月 22 日召开，审议并通过了《关于建造两艘 42000 吨成品油/原油兼用船的议案》、《关于中海发展股份有限公司二 00 四年第 1 季度报告的议 案》、《关于对上海友好航运有限公司增资的议案》。 5)、二 00 四年第五次董事会会议于 2004 年 6 月 18 日召开，审议并通过了《关于选举公司董事 会审计委员会组成人员的议案》、《关于选举公司董事会战略委员会组成人员的议案》、《关于徐祖 远先生辞去公司董事的议案》、《关于建议王琨和先生为公司候任董事的议案》、《关于公司 2004 年度技术改造的议案》、《关于公司申请发行可转换公司债券的议案》、《关于公司申请发行可转债 的方案》、《关于发行可转债募集资金投资项目可行性的议案》、《关于本次发行可转债方案有效期 的议案》、《关于公司〈前次募集资金使用情况的说明〉和上海众华沪银会计师事务所〈关于中海发 展股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 本次发行可转债相关事宜的议案》、《关于召开 2004 年度第二次临时股东大会的议案》。 6)、二 00 四年第六次董事会会议于 2004 年 7 月 7 日召开，审议并通过了《关于对海南海翔投资 有限公司增资的议案》。 7)、二 00 四年第七次董事会会议于 2004 年 9 月 20 日召开，审议并通过了《关于处置“大庆 45”轮的议案》、《关于变更中海油运营业执照经营范围的议案》、《关于向上海友好航运有限公司 出售“振奋 8”轮的议案》 、《关于对海南海翔投资有限公司增资的议案》。 8)、二 00 四年第八次董事会会议于 2004 年 9 月 28 日召开，审议并通过了《关于处置“大庆 246”轮的议案》。 9)、二 00 四年第九次董事会会议于 2004 年 10 月日召开，审议并通过了《公司 2004 年第三季度 报告》。 10)、二 OO 四年第十次董事会会议于 2004 年 11 月 29 日召开，审议并通过了《关于燕明义先生 辞去公司董事、总经理职务的议案》、《关于聘任茅士家先生为公司总经理的议案》、《关于推荐茅 士家先生为公司候任董事的议案》。 11)、二 00 四年第十一次董事会会议于２00４年 12 月 21 日召开，审议并通过了《关于续建一艘 ＶＬＣＣ的议案》、《关于新建４艘５．２万吨油轮的议案》、《关于为珠海新世纪公司提供贷款担 保的议案》、《关于处置“大庆２４２”轮的议案》《关于处置“宁河”轮的议案》、《关于续签 “向利”、“向悦”、“向壮”、“向茂”轮等四艘集装箱 船租赁合同的议案》、《关于续签“大庆８８”轮租赁合同的议案》、《关于续签“松林湾”轮租赁 合同的议案》、《关于召开２００５年度第１次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2004 年 6 月 10 日召开的本公司 2003 年度股东大会审议通过的分红派息决议，即以 2003 年 12 月 31 日总股本 3,326,000,000 股为基数，派发末期股息每股人民币 0.15 元，总额共计人民币 498，900，000 元。上述股息已于 2004 年 6 月 28 日派发予 2004 年 6 月 18 日登记在册的 H 股股东、 A 股股东及国有法人股股东。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 按照境内外孰低原则，2004 年度本公司可供股东分配的利润为 2,017,790,000 元.拟在提取 10% 的法定盈余公积和 10%的公益金共 379,275,689.38 元后，以 2004 年 12 月 31 日的总股本 33.26 亿股 为基数，向全体股东按每 10 股派现金股利人民币 1.50 元（含税），预计人民币 498,900,000 元。 15 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对中海发展股份有限公司对外担保的情况进行了认真负 责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险。至今没有为控股股东 和本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未强制公司为他 人提供担保。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年第一次监事会会议于 2004 年 3 月 12 日召开，审议并通过了《关于公司二 00 三年度 监事会工作报告的议案》、《关于公司 2003 年度财务报告的议案》、《关于公司 2003 年度利润分配 的议案》、《关于公司 2003 年度报告正文及摘要的议案》。 2、2004 年第二次监事会会议于 2004 年 4 月 22 日召开，审议并通过了《关于公司 2004 年第一 季度报告的议案》。 3、2004 年第三次监事会会议于 2004 年 6 月 18 日召开，审议并通过了《关于公司申请发行可转 债的议案》、《关于公司申请发行可转债方案的议案》。 4、2004 年第四次监事会会议于 2004 年 8 月 6 日召开，审议并通过了《关于公司 2004 年上半年 年度财务报告的议案》、《关于公司 2004 年半年度报告正文及摘要的议案》。 5、2004 年第五次监事会会议于 2004 年 10 月 21 日召开，审议并通过了《关于公司 2004 年第三 季度报告的议案》。 6、2004 年第六次监事会会议于 2004 年 11 月 29 日召开，审议并通过了《关于王湘云先生辞去 公司监事职务的议案》、《关于增补燕明义先生为公司侯任监事的议案》。 7、2004 年第七次监事会会议于 2004 年 12 月 21 日召开，审议并通过了《关于续建一艘 VLCC 的 议案》、《关于新建四艘 5.2 万吨原油轮的议案》、《关于为珠海新世纪公司提供担保的议案》、 《关于处置“宁河”轮的议案》、《关于处置大庆 242“轮的议案》、《关于续签”向利“轮等四艘 船舶租赁合同的议案》、《关于续签”大庆 88“轮租赁合同的议案》、《关于续签”松林湾“轮租 赁合同的议案》。 8、本公司监事会列席了 2004 年度第一次至第十一次董事会会议。在会上听取了《关于公司 2003 年度财务报告的议案》、《关于公司 2003 年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2004 半年 度财务报告的议案》等有关议案的报告。通过列席会议，了解了公司经营情况、发展状况以及重大决 策的过程。 9、本公司监事会在报告期内，按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，重点从公司依法 运作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。公司能严格执行国家的法律、法规，按上市 公司的规范程序运作。公司董事、经理及其他高级管理人员能尽职尽责，按股东大会和董事会的决议 认真执行，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行 为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内控制度能够严格执行并不断完善，保证了生产 经营的运行。公司 2004 年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，香港安永会计师 会计所和上海众华沪银会计师事务所出具的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司收购交易价格合理，在交易活动中，未发现内幕交易；关联交易符合公平、公 开、公正的原则，交易价格遵循市场价格原则，协商确定，公平交易，未损害股东的权益或造成公司 资产流失。 16 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼仲裁事宜。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、2004 年 1 月 12 日，中海发展股份有限公司向山东信和海运有限公司转让"友谊 22"轮，该资 产的帐面价值为 28,419 千元人民币，实际出售金额为 10,450 千元人民币，产生损益-18,360 千元人 民币，本次出售价格的确定依据市场价，处置已完成。 2)、2004 年 10 月 7 日，中海发展股份有限公司向公司股东的子公司中海工业有限公司转让"大 庆 246"轮，该资产的帐面价值为 18,188 千元人民币，评估价值为 24,610 千元人民币，实际出售金 额为 24,840 千元人民币，产生损益 6,528 千元人民币，本次出售价格的确定依据市场价，处置已完 成。 3)、2004 年 9 月 22 日，中海发展股份有限公司向江门市新会区玉洲拆船公司转让"大庆 45"轮， 该资产的帐面价值为 1,385 千元人民币，实际出售金额为 14,327 千元人民币，产生损益 12,035 千元 人民币，本次出售价格的确定依据市场价，处置已完成。 4)、2004 年 10 月 18 日，中海发展股份有限公司向公司联营公司上海友好航运有限公司转让"振 奋 8"轮，该资产的帐面价值为 9,193 千元人民币，评估价值为 46,841 千元人民币，实际出售金额为 49,680 千元人民币，产生损益 39,895 千元人民币，本次出售价格的确定依据市场价，处置已完成。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 易内容 格 额 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 中石化 中海船 供应燃 舶燃料 市场价 904,708 64.48 油 供应有 限公司 详情已载于财务报告附注第 10.5 项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 17 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 1、根据本公司和中海总公司签订的服务协议，中海总公司（或其附属公司）向本公司的船舶提 供持续营运所必需的船用物料及服务。于报告期内的相关交易的详情已列示于财务报告附注内。 2、根据财务报告附注所述之服务协议,中海总公司于本年度向本公司提供的杂项管理服务及其它服务 而收取的管理费人民币 38,959,000 元(二零零三年:人民币 45,140,000 元)。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 2001 年 5 月 23 日，本公司的控股股东中海总公司向本公司作出不竞争承诺： 1、不从事与本公司存在竞争的业务； 2、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。 在报告期内，中海总公司没有违反以上任何一项承诺。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海众华沪银会计师事务所为公司的境内审计 机构，2004 年实际支付其年度审计工作的酬金共约 67 万元人民币。截止本报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 11 年审计服务。 公司现聘任香港安永会计师事务所为公司的境外审计机构，2004 年实际支付其年度审计工作的 酬金共约 211 万元人民币。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 11 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告（后附） （二）财务报表（后附） （三）附注说明（后附） 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）在其它证券市场公布的年度报告 董事长：李绍德 中海发展股份有限公司 2005 年 3 月 1 日 18 审 计 报 告 沪众会字(2005)第 0660 号 中海发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中海发展股份有限公司(以下简称“中海发展公司”)2004 年 12 月 31 日的资 产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是中海发展公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了中海发展公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流 量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 孙 勇 中国注册会计师 孙立倩 中国，上海 二零零五年三月一日 股份有限公司二OO四年度会计报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:中海发展股份有限公司 2004年12月31日 2004.12.31 2003.12.31 2004 资 产 附注 母公司 合并 母公司 合并 负债及所有者权益 附注 母公司数 流动资产: 流动负债: 货币资金 6.1 669,694,796.14 1,287,820,466.58 614,090,338.19 1,138,449,556.86 短期借款 6.13 - 短期投资 - - - - 应付票据 - 应收票据 6.2 9,340,000.00 9,340,000.00 23,298,242.05 23,298,242.05 应付帐款 6.14 152,187,055.58 应收股利 - - 预收帐款 6.15 43,941,573.69 应收利息 - - 应付工资 应收帐款 6.3 150,244,867.84 159,131,237.99 194,497,787.50 207,042,778.17 应付福利费 157,417,654.68 其他应收款 6.4 1,559,851,607.49 46,503,166.65 1,634,238,910.14 36,437,493.87 应付股利 预付帐款 6.5 193,796,115.32 202,813,723.62 234,764,311.99 238,445,595.87 应交税金 6.16 59,223,807.01 应收补贴款 其他未交款 6.17 446,180.15 存货 6.6 141,210,333.23 143,777,728.76 112,710,901.74 115,820,335.89 其他应付款 6.18 267,830,809.87 待摊费用 6.7 241,585.36 274,031.77 263,213.92 283,672.04 预提费用 6.19 4,762,579.12 一年内到期的长期债权投资 - - - - 预计负债 其他流动资产 - - - - 一年内到期的长期负债 6.20 338,109,149.74 其他流动负债 流动负债合计 1,023,918,809.84 流动资产合计 2,724,379,305.38 1,849,660,355.37 2,813,863,705.53 1,759,777,674.75 长期负债: 长期投资： 长期借款 6.21 1,827,867,300.00 长期股权投资 462,071,473.67 100,743,669.07 203,818,778.77 68,920,157.87 应付债券 长期债权投资 - - - - 长期应付款 6.22 76,394,624.13 长期投资合计 6.8 462,071,473.67 100,743,669.07 203,818,778.77 68,920,157.87 专项应付款 其中: 合并价差(贷差以“-”号表示 合并报表填列) -804,755.00 -919,720.00 其他长期负债 其中: 股权投资差额(贷差以“-”号表示 合并报表填列) 长期负债合计 1,904,261,924.13 固定资产： 递延税项： 固定资产原价： 6.9 13,017,015,827.02 15,297,234,142.60 11,272,087,486.44 13,344,845,320.25 递延税款贷项 减：累计折旧 6,024,454,585.12 7,044,039,639.96 5,498,022,473.26 6,391,881,715.35 固定资产净值 6,992,561,241.90 8,253,194,502.64 5,774,065,013.18 6,952,963,604.90 递延收入 6.23 - 减：固定资产减值准备 936,268.00 936,268.00 936,268.00 936,268.00 固定资产净额 6,991,624,973.90 8,252,258,234.64 5,773,128,745.18 6,952,027,336.90 负债合计 2,928,180,733.97 工程物资 在建工程 6.10 1,247,275,780.35 1,293,051,471.63 774,149,750.69 774,149,750.69 少数股东权益 固定资产清理 固定资产合计 8,238,900,754.25 9,545,309,706.27 6,547,278,495.87 7,726,177,087.59 股东权益: 无形资产及其他资产： 股本 6.24 3,326,000,000.00 无形资产 6.11 5,337,434.97 5,337,434.97 5,453,465.91 5,453,465.91 资本公积 6.25 2,053,720,693.55 长期待摊费用 6.12 21,551,460.00 21,551,460.00 24,217,620.00 24,217,620.00 盈余公积 6.26 820,620,371.65 其他长期资产 其中：法定公益金 344,598,306.37 无形资产及其他资产合计 26,888,894.97 26,888,894.97 29,671,085.91 29,671,085.91 外币报表折算差额 递延税项： 未分配利润 6.27 2,323,718,629.10 递延税款借项 其中：应付股利 498,900,000.00 股东权益合计 8,524,059,694.30 资 产 总 计 11,452,240,428.27 11,522,602,625.68 9,594,632,066.08 9,584,546,006.12 负债及股东权益合计 11,452,240,428.27 法人代表：李绍德 总会计师:王康田 会计主管：宋爱武 股份有限公司二OO四年会计报表 合并利润及利润分配表 2004 年度 编制单位: 中海发展股份有限公司 2004年度 2003年度 项目 附注 项目 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 母公 一. 主营业务收入 6.28 6,104,170,976.20 6,486,955,470.43 4,998,121,486.90 5,176,639,213.06 加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 1,305, 减：销售折让 其他调整因素 主营业务收入净额 6,104,170,976.20 6,486,955,470.43 4,998,121,486.90 5,176,639,213.06 减：减少注册资本减少的未分配利润 减：主营业务成本 3,654,560,948.62 3,906,965,766.03 3,457,486,269.09 3,603,867,298.87 加：盈余公积转入 主营业务税金及附加 6.29 136,719,067.31 144,134,919.87 112,626,095.77 118,511,549.46 六. 可供分配的利润 (亏损以"-"号填列) 3,201, 二. 主营业务利润 (亏损以"-"号填列) 2,312,890,960.27 2,435,854,784.53 1,428,009,122.04 1,454,260,364.73 减：提取法定盈余公积 189, 加：其他业务利润 (亏损以"-"号填列) 6.30 9,189,586.90 21,630,691.37 16,299,215.80 23,677,075.23 提取法定公益金 189, 非货币性交易 职工奖福基金 减：存货跌价损失 营业费用 七. 可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 2,822, 管理费用 208,059,734.91 218,769,236.78 219,258,166.71 225,709,941.89 减：应付优先股股利 财务费用 6.31 106,951,148.07 103,382,778.75 119,072,917.33 117,923,754.95 提取任意盈余公积 三.营业利润 (亏损以"-"号填列) 2,007,069,664.19 2,135,333,460.37 1,105,977,253.80 1,134,303,743.12 应付普通股股利 498, 加：投资收益 (损失以"-"号填列) 6.32 153,060,473.58 21,631,289.88 32,664,505.15 5,329,981.48 转作股本的普通股股利 期货损益 (损失以"-"号填列) 补贴收入 6.33 - 3,831,000.00 - 4,161,500.00 八. 未分配利润 (未弥补亏损以"-"号填列) 2,323, 营业外收入 6.34 59,109,151.45 58,837,288.19 14,383,991.13 11,999,178.28 减：营业外支出 6.35 18,508,259.05 18,513,259.05 5,939,245.66 1,539,434.34 四. 利润总额 (亏损以"-"号填列) 2,200,731,030.17 2,201,119,779.39 1,147,086,504.42 1,154,254,968.54 附注: 非常项目: 减：所得税 304,352,583.29 307,955,672.93 169,087,287.68 171,543,523.55 1. 出售、处置部门或被投资单位 减: 少数股东损益 1,090,086.51 662,652.48 2. 自然灾害发生的损失 加: 未确认的投资损失 3. 会计政策变更 4. 其 他 五. 净利润 (净亏损以"-"号填列) 1,896,378,446.88 1,892,074,019.95 977,999,216.74 982,048,792.51 法人代表：李绍德 总会计师：王康田 会计主管： 现 金 流 量 表 2004年度 编制单位:中海发展股份有限公司 项 目 母公司 合并数 项 目 一.经营活动产生的现金流量 四、汇率变动对现金的影响额 销售商品、提供劳务收到的现金 5,824,304,556.80 6,247,315,751.27 五、现金及现金等价物净增加额 收到的税费返还 - 2,903,500.00 补 充 资 料 收到的其他与经营活动有关的现金 103,835,937.51 138,883,562.12 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 现金流入小计 5,928,140,494.31 6,389,102,813.39 净利润 购买商品、接受劳务支付的现金 1,997,906,495.53 2,317,098,427.82 加: 少数股东损益（亏损以-填列） 支付给职工以及为职工支付的现金 686,432,723.23 696,183,053.52 减:未确认的投资损失 支付的各项税费 424,425,974.23 439,041,372.39 加:购并日前被购并企业净利润 支付的其他与经营活动有关的现金 172,979,480.53 174,097,246.15 加：计提的资产减值准备 现金流出小计 3,281,744,673.52 3,626,420,099.88 固定资产折旧 经营活动产生的现金流量净额 2,646,395,820.79 2,762,682,713.51 无形资产摊销 二、投资活动产生的现金流量 - 长期待摊费用摊销 收回投资所收到的现金 - - 待摊费用摊销 取得投资收益所收到的现金 4,807,778.68 4,807,778.68 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 97,636,508.50 97,827,423.50 收到的现金净额 损失（减：收益） 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 固定资产报废损失 现金流入小计 102,444,287.18 102,635,202.18 财务费用 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 2,261,609,130.53 2,409,388,037.44 投资损失（减：收益） 支付的现金 权益性投资所支付的现金 110,000,000.00 15,000,000.00 递延税款贷项（减：借项） 债权性投资所支付的现金 - 存货的减少（减：增加） 支付的其他与投资活动有关的现金 经营性应收项目的减少（减：增加） 现金流出小计 2,371,609,130.53 2,424,388,037.44 经营性应付项目的增加（减：减少） 投资活动产生的现金流量净额 -2,269,164,843.35 -2,321,752,835.26 其他 三、筹资活动产生的现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 - 5,000,000.00 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 借款所收到的现金 550,420,000.00 640,420,000.00 债务转为资本 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 一年内到期的可转换公司债券 现金流入小计 550,420,000.00 645,420,000.00 融资租入的固定资产 偿还债务所支付的现金 268,385,330.52 331,385,330.52 3.现金及现金等价物净增加情况 发生筹资费用所支付的现金 - - 现金的期末余额 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 601,502,162.88 603,396,633.63 减：现金的期初余额 支付的其他与筹资活动有关的现金 901,409.25 901,409.25 加：现金等价物的期末余额 现金流出小计 870,788,902.65 935,683,373.40 减：现金等价物的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 -320,368,902.65 -290,263,373.40 现金及现金等价物净增加额 法人代表：李绍德 总会计师:王康田 会计报表附注 1. 公司简介 中海发展股份有限公司（以下简称公司） ，原名为上海海兴轮船股份有限公司，由上海海运(集团) 公司于一九九四年五月重组而成，并于同年十一月在香港联合交易所有限公司挂牌上市。一九九七年 上海海运(集团)公司将其持有的上海海兴轮船股份有限公司全部股份转让给中国海运(集团)总公司，上 海海兴轮船股份有限公司亦更名为中海发展股份有限公司。 公司注册地址为上海市源深路 168 号。 1998 年 6 月，公司向股东配售新股 4.96 亿股，增资后公司注册资本 29.76 亿元，实收资本 29.76 亿元。2002 年 5 月，公司增发社会公众股（A 股）新股 3.5 亿股，增发后公司总股本 33.26 亿股，其中，境内国 有法人股 1,680,000,000 股，境外上市外资股（H 股）1,296,000,000 股, 社会公众股（A 股）350,000,000 股。公司主营沿海、远洋、长江货物运输、国际旅客运输、船舶租赁、货物代理代运业务等。 2.主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 公司执行《企业会计制度》。子公司中海发展（香港）航运有限公司及合营企业上海友好航运有 限公司执行各自的会计制度，公司在合并会计报表及权益法核算时已按照《企业会计制度》对其会计 报表进行了必要调整。 2.2 会计期间 会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计期间。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，除特别说明外，均以历史成本为计价基础。各项财产在取得时按实际 成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 发生外币业务，按照业务发生当日市场汇价折算成人民币。期末将货币性外币资产、负债账户余 额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的，在固定 资产达到预计可使用状态前予以资本化，其他计入当期损益。 2.6 现金等价物确定标准 公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 坏账核算方法 坏账核算采用备抵法，坏账准备计提方法为先对应收账款余额按账龄计提坏账准备，其后对应收 账款中有确凿证据表明该应收账款不能收回或收回可能性不大的进行单项分析，确定单项计提比例， 不受账龄限制。计提比例如下： -5- 应收账款： 公司 账龄 提取比例 1 年以内 3% 1—2 年 10% 2—3 年 25% 3 年以上 50% 其他应收款按年末余额的 1%计提坏账准备。 坏账的确认标准： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后，作为坏账。 2.8 存货核算方法 存货主要包括各种船存燃料。 各种存货日常核算按取得时的实际成本记账；存货发出采用加权平均法计算，低值易耗品按一次 性摊销法摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单项比较法计提存货跌价准备。 2.9 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金 股利(或已到期尚未领取的债券利息)入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差 额确认为当期的投资收益。短期投资在期末按成本与市价孰低原则计提短期投资跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 (1) 长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等 各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为 实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 (2) 长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关 债券利息收入的同时摊销。 (3) 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资， 按投资时实际支付的价款入账。 公司对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资 单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (4) 对外长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额根据财政部（财会[2003]10 号） 《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则 有关问题解答（二）＝有关规定，记入资本公积－股权投资准备；在此规定发布之前，企业对外投资 已按原规定进行会计处理的，不再做追溯调整，对其余额应继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕 为止。 (5) 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资单位由于市价持续下跌或被 投资企业经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在 可预计的将来期间内不可能恢复时，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，首先冲抵该项投 -6- 资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值 又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。 2.11 固定资产及其折旧 （1）固定资产确认标准 公司将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、 器具、工具等以及单项价值 2,000 元以上，且其使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物 品列作固定资产。 （2）固定资产计价及折旧方法 公司固定资产以取得时的实际成本入帐。在扣除残值后按每项资产的预计可使用年限以直线法摊 销其成本。在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限， 分项确定并计提各期折旧。 固定资产的预计可使用年限及残值率如下： 使用年限 残值率 船舶 17～22 年 4% 房屋建筑物 30 年 4.6% 运输工具 5～8 年 4% 其他设备 5～8 年 4% （3）固定资产减值准备 公司固定资产减值准备按单项资产计提。公司在期末或在年度终了时，对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，即 将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 已提取固定资产减值准备的固定资产价值又得以恢复的，在原已确认的减值损失的范围内转回。 2.12 在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，实际成本包括建造成本及交付使用前的有关借款的利息支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的工程暂估入账；与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外 币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本，在工程项目 达到预定可使用状态后，计入当期损益。 公司在期末或年度终了时，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则 应当计提减值准备。同时，若存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.13 无形资产及其摊销 无形资产以取得时的实际成本入账，并按受益期平均摊销。 公司在期末或在年度终了时，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； -7- ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2.14 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以实际成本核算，并在收益期内平均摊销。 2.15 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当 期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已 经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当购建资产 项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用 状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损 益。 (2)借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 (3)借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均 利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.16 收入确认的原则 (1) 运输收入在航次完成时入账。船舶期租收入在船舶出租后以直线法按租期及已租出期间比例入 账。 (2) 提供劳务收入在劳务已经提供时入账。收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 (3) 船舶代理收入在提供服务时入账。 上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的金额能够可靠的计 量。 (4) 其他收入以货物所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的货物实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司为实现标志。 2.17 成本和费用确认的原则 在收入确认的同时将与之配比的运输成本予以结转。对期内发生的管理费用和财务费用则作为期 间费用，列入当期损益。 2.18 所得税的会计处理方法 公司所得税核算采用应付税款法。 2.19 合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字(1995)11号《关于即发的通知》的规定确定合并范围,公司 对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上的,该单位纳入合并范围。合并时以母公司和纳入合并的 -8- 子公司的会计报表及其他有关资料为依据,抵销相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、重大 内部交易和资金往来后编制合并会计报表。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会 计报表。 3.税项 (1) 营业税税率为 3%和 5%； (2) 所得税税率为 15%； 母公司注册地在上海浦东新区，适用所得税率为 15%，合营公司珠海新世纪有限公司注册地在珠 海经济特区，适用所得税率为 15%；合营公司上海友好航运有限公司注册地在上海外高桥保税区，适 用所得税率为 15%；子公司海南海翔投资有限公司注册在海南经济特区，适用所得税率为 15%；子公 司中海发展（香港）航运有限公司注册地在中国香港特别行政区，适用所得税率为 17.5%。 (3) 城建税税率为 7%； (4) 教育费附加税率为 3%； (5) 河道管理费税率为 1%； (6) 印花税、车船使用税等其他税种按国家税法规定计缴。 4.控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业情况 注册资本 占注册资本 被投资企业名称 经营范围 （万元） 比例% 房地产开发经营，酒店餐饮及管理，旅 海南海翔投资有限公司 20100 95 游项目投资开发，农业项目投资开发。 国内沿海及长江中下游各港间水上货 物运输；国际海上货物运输；揽货、仓 珠海新世纪航运有限公司（注二） 9000 50 储、租船，船务代理、技术咨询和煤炭 配送等。 国内沿海和长江中下游普通货船运输； 上海友好航运有限公司（注二） 5000 国际贸易，转口贸易，保税区内企业间 50 贸易。 海上货物运输、船舶租赁、修船、船舶 中海发展（香港）航运有限公司（注一） USD50 99 代理、船舶备件、燃料及食品供应。 注一：公司于 2001 年 12 月 31 日与中海（香港）控股有限公司达成信托协议，将中海（香港）控 股有限公司拥有的中海发展（香港）航运有限公司 1％的股份以信托的形式转给公司。因此公司在实 质上拥有了中海发展（香港）航运有限公司 100％的实际收益所有权。 注二：珠海新世纪航运有限公司与上海友好航运有限公司本期总资产、主营业务收入、净利润三 项指标皆未达到合并会计报表的 10%，故本期未纳入合并报表范围。 未纳入合并报表范围各合营公司财务状况如下： 企业名称 总资产 主营业务收入 净利润 珠海新世纪航运有限公司 254,814,519.36 150,979,209.75 32,604,527.10 上海友好航运有限公司 74,524,174.08 76,023,950.90 9,573,208.39 -9- 4.2 合并报表范围 公司本期子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔投资有限公司，皆纳入合并范围，其 中中海发展（香港）航运有限公司实际投资额为美元 50 万元，海南海翔投资有限公司实际投资金额为 人民币 19187 万元。 5.分支机构 公司属下设有中海发展股份有限公司油轮公司、中海发展股份有限公司货轮公司和中海发展股 份有限公司广州油轮分公司。 6.会计报表项目注释：(单位：人民币元) 6.1 货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现 金 2,045,455.12 1,214,439.96 银行存款 1,285,624,084.95 1,135,868,336.30 其他货币资金 150,926.51 1,366,780.60 合计 1,287,820,466.58 1,138,449,556.86 其中，外币金额为： 币种 原币金额 汇率 折人民币 美元 91,006,700.85 8.2765 753,216,959.59 港币 859,169.58 1.0637 913,898.68 欧元 42,013.42 11.2627 473,184.55 日元 80,581.00 0.0797 6,422.31 英镑 6,790.00 15.9310 108,171.49 截至 2004.12.31，公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或有潜在回收风险的款项。 6.2 应收票据 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 9,340,000.00 17,407,779.65 商业承兑汇票 - 5,890,462.40 合计 9,340,000.00 23,298,242.05 截止 2004 年 12 月 31 日，公司无重大已抵押、质押的应收票据。 6.3 应收账款 账龄 2004.12.31 占% 坏账准备 2003.12.31 占% 坏账准备 1 年以内 164,002,417.43 86.08 4,920,072.52 207,441,120.42 85.97 6,223,233.62 1～2 年 54,325.64 0.03 5,432.56 275,399.11 0.11 27,539.91 2～3 年 - - - - - - - 10 - 3 年以上 26,464,864.08 13.89 26,464,864.08 33,581,071.91 13.92 28,004,039.74 合计 190,521,607.15 100.00 31,390,369.16 241,297,591.44 100.00 34,254,813.27 上述款项无持本公司股份 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 CHINA OFFSHORE 20,739,000.00 运费 一年之内 VITOAL ASIA 20,623,000.00 运费 一年之内 HEIDMAR 9,280,000.00 运费 一年之内 宁波中海油船务有限公司 9,080,000.00 运费 一年之内 GLASFORD 8,632,000.00 运费 一年之内 应收账款前五大债务人欠款合计 6,835.40 万元，占应收账款期末余额的 35.88% 6.4 其他应收款 账龄 2004.12.31 占% 坏账准备 2003.12.31 占% 坏账准备 1 年以内 36,877,131.98 78.51 368,771.32 32,262,133.52 87.65 322,621.34 1～2 年 7,537,419.69 16.05 75,374.20 1,342,169.26 3.65 13,421.69 2～3 年 232,500.00 0.49 2,325.00 1,378,490.29 3.75 13,784.90 3 年以上 2,325,843.94 4.95 23,258.44 1,822,756.29 4.95 18,227.56 合计 46,972,895.61 100.00 469,728.96 36,805,549.36 100.00 368,055.49 上述款项无持本公司股份 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款按余额的 1%计提坏账准备 公司三年以上其他应收款系各项长期备用金。 其他应收账款中期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 中国海运（香港）控股有限公司 11,225,906.51 预付船舶租金等 一年以内 中国人民保险公司 8,438,439.69 应收事故费赔款 一年以内 中国太平洋保险公司 4,089,426.98 应收事故费赔款 一年以内 广州海运（集团）公司 917,995.61 大厦押金等 一年以内 华能威海发电有限责任公司 616,603.77 往来款 一年以内 前五名债务人欠款合计 2,528.84 万元，占其他应收款期末余额的 53.84% 6.5 预付账款 账龄 2004.12.31 占% 2003.12.31 占% 1 年以内 199,943,319.88 98.58 227,953,669.46 95.60 1～2 年 31,912.44 0.02 970,743.00 0.40 2～3 年 350,000.00 0.17 1,277,392.11 0.54 3 年以上 2,488,491.30 1.23 8,243,791.30 3.46 合计 202,813,723.62 100.00 238,445,595.87 100.00 上述款项无持本公司股份 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 预付账款中期末余额中欠款金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 - 11 - SUPER DRAGON LTD. 133,918,970.98 备用金 一年以内 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 19,859,377.57 备用金 一年以内 上海海运（集团）公司 15,743,013.00 船员租金 一年以内 中海船务代理有限公司 7,192,172.34 备用金 一年以内 广州海运（集团）公司 5,044,900.00 船员租金等 一年以内 预付账款前五大客户金额合计 18,175.84 万元，占预付账款总金额的 89.62%。 三年以上预付账款系公司融资租入船舶按金。 6.6 存货 项目 2004.12.31 2003.12.31 船存燃料 143,777,728.76 115,820,335.89 6.7 待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期转出 期末数 车辆保险费 124,228.74 253,290.52 213,567.49 163,951.77 车辆养路费 115,000.00 110,532.00 116,532.00 109,000.00 其他 44,443.30 87,520.00 130,883.30 1,080.00 合计 283,672.04 451,342.52 460,982.79 274,031.77 6.8 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 长期股权投资 68,920,157.87 - 36,203,832.75 4,380,321.55 100,743,669.07 - 长期债权投资 - - - - - - 合计 68,920,157.87 - 36,203,832.75 4,380,321.55 100,743,669.07 - 期末长期投资占公司净资产比例为 1.18% (1)股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 101,200 5%以下 364,200.00 (2)其他股权投资 被投资公司 投资 母公司持 投资成本 期初数 增加投资额 本期损益调整 本期股利分配 累计损益调整 期末余额 期限 股比例 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 45,000,000.00 46,624,415.08 - 16,302,263.55 1,380,321.55 16,546,357.08 61,546,357.08 上海友好航运有限公司 长期 50% 25,000,000.00 18,851,262.79 15,000,000.00 4,786,604.20 3,000,000.00 10,637,866.99 35,637,866.99 合计 74,000,000.00 69,475,677.87 15,000,000.00 21,088,867.75 4,380,321.55 27,184,224.07 101,184,224.07 (3)合并价差 公司名称 期初数 本期摊销 期末余额 海南海翔投资有限公司 -919,720.00 114,965.00 -804,755.00 公司 2001 年 12 月 31 日以 49,368,700.00 元向上海海运（集团）公司收购海南海翔投资有限公司 95 - 12 - ％的股权。至 2001 年 12 月 31 日，该公司账面净资产为 53,177,210.53 元。形成合并价差-1,149,650.00 元。该合并价差按 10 年进行摊销。 6.9 固定资产及累计折旧 (1)原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 10,222,298.95 2,811,000.00 - 13,033,298.95 运输船舶 13,280,644,711.47 2,202,120,483.23 260,860,896.85 15,221,904,297.85 车辆 11,868,319.82 1,822,972.70 80,500.00 13,610,792.52 其他设备 42,109,990.01 7,361,297.80 785,534.53 48,685,753.28 合计 13,344,845,320.25 2,214,115,753.73 261,726,931.38 15,297,234,142.60 (2)累计折旧： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 618,784.43 282,768.35 - 901,552.78 运输船舶 6,359,385,824.90 738,018,522.29 94,162,213.47 7,003,242,133.72 车辆 5,069,802.01 2,103,094.59 66,352.40 7,106,544.20 其他设备 26,807,304.01 6,607,370.37 625,265.12 32,789,409.26 合计 6,391,881,715.35 747,011,755.60 94,853,830.99 7,044,039,639.96 (3)固定资产减值准备： 936,268.00 936,268.00 净值： 6,952,027,336.90 8,252,258,234.64 公司将 36 条船舶对外作抵押，取得借款金额 108,093 万元。截至 2004 年 12 月 31 日，抵押物账面净 值为 260,441 万元 6.10 在建工程 工程名称 预算金额 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期结转至 期末数 完工进度 资金来源 成本 - 购造船工程 323,367 万元 769,598,521.70 2,362,335,614.39 1,881,388,100.48 1,250,546,035.61 10%-90% 自筹/贷款 - 其中：资本化利息 1,329,000.00 14,288,563.65 12,398,198.40 3,219,365.25 - 船舶重大改造 7,400 万元 - 154,118,583.75 115,404,732.39 38,713,851.36 50% 自筹 其他工程 400 万元 4,551,228.99 8,923,095.70 7,474,262.44 2,208,477.59 3,791,584.66 80% 自筹 合计 331,167 万元 774,149,750.69 2,525,377,293.84 2,004,267,095.31 2,208,477.59 1,293,051,471.63 公司将 4 条在建船舶对外作抵押，取得借款金额 41,390 万元。截至 2004 年 12 月 31 日，上述四条在建船舶中有 三条已完工结转固定资产，抵押变更手续公司尚在办理中。剩余一条在建船舶抵押物账面价值为 24,755 万元。 6.11 无形资产 项目 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 房屋使用权 2,302,464.00 1,419,934.84 - 230,246.34 1,112,775.50 1,189,688.50 5.5 年 土地使用权 4,145,716.00 3,703,506.17 - 82,914.15 525,123.98 3,620,592.02 43 年 2-4 年 计算机软件 694,325.00 330,024.90 321,410.00 124,280.45 167,170.55 527,154.45 合计 7,142,505.00 5,453,465.91 321,410.00 437,440.94 1,805,070.03 5,337,434.97 6.12 长期待摊费用 - 13 - 项目 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 特涂工程 26,661,600.00 24,217,620.00 - 2,666,160.00 5,110,140.00 21,551,460.00 8年 根据公司与中国海运（香港）控股有限公司 2002 年 12 月签定的松林湾船舶期租协议及双方约定，租 赁松林湾船舶发生的特涂工程费用，在租赁期十年内摊销。 6.13 短期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 年利率 币种 备注 中国民生银行上海分行 3,000,000.00 20,000,000.00 2005.6 5.22%-5.31% 人民币 保证 中国建设银行上海第一支行 - 10,000,000.00 2005.6 4.78% 人民币 保证 合计 3,000,000.00 30,000,000.00 6.14 应付账款 2004.12.31 2003.12.31 燃料款及港口使费等 162,209,240.95 152,157,503.69 上述款项无对持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 本期期末余额账龄如下： 账龄 2004.12.31 2003.12.31 1 年以内 154,330,158.80 141,445,796.80 1～2 年 2,136,448.80 46,103.89 2～3 年 - 5,188,424.00 3 年以上 5,742,633.34 5,477,179.00 合计 162,209,240.94 152,157,503.69 3 年以上应付账款主要为应付以前年度港口费余额。 6.15 预收账款 账龄 2004.12.31 2003.12.31 1 年以内 54,210,235.13 15,876,957.96 1至2年 50,000.00 1,424,874.61 2至3年 101,748.44 - 3 年以上 1,881,062.65 3,832,949.81 合计 56,243,046.22 21,134,782.38 上述款项无对持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 6.16 应交税金 项目 2004.12.31 2003.12.31 企业所得税 43,585,764.33 19,599,528.79 应交营业税 11,652,312.09 11,050,577.92 应交城建税 815,661.87 773,540.49 应交增值税 -45,484.03 - 应交个人所得税 1,641,364.97 2,968.53 车船使用税 2,110,000.00 1,160,000.00 合计 59,759,619.23 32,586,615.73 - 14 - 6.17 其他未交款 项目 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 349,569.29 331,517.30 河道管理费 116,416.46 110,505.76 印花税 15,759.50 9,868.95 航运管理费 84,512.05 122,577.62 货运附加费 - 8,676.67 合计 566,257.30 583,146.30 6.18 其他应付款 账龄 2004.12.31 2003.12.31 1 年以内 251,222,451.49 119,748,315.89 1至2年 9,640,191.26 178,636.03 2至3年 329,139.74 90,000.00 3 年以上 8,821,539.23 23,442,607.74 合计 270,013,321.72 143,459,559.66 本期期末余额主要项目为： 项目 2004.12.31 2003.12.31 应付职工工资及福利费 50,039,138.71 49,851,955.15 广州海运(集团)公司 - 1,977,567.43 船舶外币借支 2,773,503.13 12,652,344.91 未结案事故费 8,395,081.09 9,013,938.00 建造船工程尾款 189,970,504.50 42,975,463.98 上述项目合计金额为 25,118 万元，占其他应付款余额的 93% 6.19 预提费用 项目 2004.12.31 2003.12.31 借款利息 4,762,579.12 4,959,391.83 其他 60,296.26 10,657.00 合计 4,822,875.38 4,970,048.83 6.20 一年内的到期长期负债 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 借款期限 年利率 备注 船舶抵押 银行借款 294,455,000.00 228,075,000.00 一年以内 5.184%～6.12% /担保 非银行金融机构借款 43,654,149.74 40,071,250.80 一年以内 3.25% 合计 338,109,149.74 268,146,250.80 其中：人民币 17,185 万元以公司船舶作为抵押；人民币 4,900 万元以公司在建船舶作为抵押。 6.21 长期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 年利率 币种 备注 - 15 - 中国工商银行 船舶抵押/ 1,432,682,300.00 1,462,967,300.00 2006-2014 5.184%-6.12% 人民币 担保 中国银行 在建船舶 139,220,000.00 364,900,000.00 2006-2014 5.184-5.508% 人民币 抵押 合计 1,571,902,300.00 1,827,867,300.00 其中，人民币 90,908 万元以船舶作为抵押；人民币 36,490 万元以在建船舶作为抵押。 长期借款期限分类 人民币借款 归还期限 RMB 1～2 年 388,095,000.00 2～3 年 342,645,000.00 3～5 年 578,077,300.00 5 年以上 519,050,000.00 合计 1,827,867,300.00 6.22 长期应付款 借款单位 期限 初始金额 利率 期初余额 期末余额 中国进出口银行转贷 1995.5.23-2007.5.23 41,694,300(DEM) 3.25% EUR4,844,982.17 EUR2,906,988.87 中国进出口银行转贷 1995.10.5-2007.10.5 41,694,300(DEM) 3.25% EUR5,813,980.05 EUR3,875,987.20 合计 EUR10,658,962.22 EUR6,782,976.07 折 RMB110,195,553.56 折 RMB76,394,624.13 6.23 递延收入 期初数 期末数 3,562,067.53 - 递延收入系公司 2001 年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。公司从 2002 年度起按 照租金支付比例进行摊销。 6.24 股本 数量单位：万股 每股面值：1元 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 (一)尚未流通股份发起 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 人股份 其中：境内国有法人股 168,000 - - - - - - 168,000 本 (二)已流通股份 境外上市的外资股 129,600 - - - - - - 129,600 人民币普通股 35,000 - - - - - - 35,000 (三)股份总数 332,600 - - - - - - 332,600 6.25 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,023,877,878.95 - - 2,023,877,878.95 股权投资准备 - - - 其他 29,842,814.60 - - 29,842,814.60 合计 2,053,720,693.55 - - 2,053,720,693.55 - 16 - 6.26 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 287,500,079.23 193,751,850.47 - 481,251,929.70 公益金 157,194,775.33 191,694,847.58 - 348,889,622.91 任意盈余公积 3,155,728.78 - - 3,155,728.78 合计 447,850,583.34 385,446,698.05 - 833,297,281.39 6.27 未分配利润 金额 期初未分配利润 1,303,572,729.92 2004 年净利润 1,892,074,019.95 本期可供分配利润 3,195,646,749.87 提取法定盈余公积 -193,751,850.47 提取法定公益金 -191,694,847.58 发放 2003 年年度普通股股利 -498,900,000.00 期末未分配利润 2,311,300,051.82 根据 2003 年度股东大会决议，公司以 2003 年末总股本 332,600 万股为基数，向全体股东分派现 金红利每股人民币 0.15 元(含税),共计人民币 498,900.000.00 元. 6.28 主营业务收入 项目 2004 年 2003 年 煤炭运输 1,987,365,465.28 1,280,374,126.84 油品运输 3,748,574,285.62 3,311,981,668.55 其他干散货运输 751,015,719.53 584,283,417.67 合计 6,486,955,470.43 5,176,639,213.06 公司 2004 年前五大客户销售的收入总额 110,484.31 万元，占全年销售总额的 17.03% 6.29 营业税金及附加 项目 2004 年 2003 年 营业税 129,912,015.07 106,767,161.68 城建税 9,093,841.05 7,473,701.32 教育费附加 3,897,360.45 3,203,014.85 河道管理费 1,231,703.30 1,067,671.61 合计 144,134,919.87 118,511,549.46 6.30 其他业务利润 项目 2004 年 2003 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 - 17 - 船舶出租收入 66,101,978.49 50,336,645.90 15,765,332.59 107,632,254.65 100,154,296.06 7,477,958.59 代管船舶收入 12,109,680.00 10,809,711.00 1,299,969.00 13,172,192.38 - 13,172,192.38 客货运代理收入 640,599.49 38,661.51 601,937.98 22,934,807.68 20,572,058.85 2,362,748.83 煤炭销售收入 83,731,987.42 82,144,202.09 1,587,785.33 19,609,458.86 19,457,451.71 152,007.15 其他收入 3,531,232.19 1,155,565.72 2,375,666.47 1,842,306.47 1,330,138.19 512,168.28 合计 166,115,477.59 144,484,786.22 21,630,691.37 165,191,020.04 141,513,944.81 23,677,075.23 6.31 财务费用 项目 2004 年 2003 年 利息支出 102,466,130.60 95,887,264.50 减：利息收入 9,200,225.97 7,684,156.20 汇兑损益 9,780,898.80 28,674,448.43 其他 335,975.32 1,046,198.22 合计 103,382,778.75 117,923,754.95 6.32 投资收益 项目 2004 年 2003 年 股权投资差额摊销 114,965.00 114,965.00 合营公司损益调整 21,088,867.75 4,487,613.97 分配红利所得 427,457.13 602,402.51 债券投资收益 - 125,000.00 合计 21,631,289.88 5,329,981.48 6.33 补贴收入 项目 2004 年 2003 年 财政专项补贴 3,831,000.00 4,161,500.00 6.34 营业外收入 项目 2004 年 2003 年 船舶清理收益 58,457,631.45 10,903,983.47 处置其他资产收益 86,431.74 - 其他 293,225.00 1,095,194.81 合计 58,837,288.19 11,999,178.28 6.35 营业外支出 项目 2004 年 2003 年 处置船舶损失 18,361,087.19 - 处理其他资产损失 30,343.36 337,792.94 - 18 - 罚款支出 57,000.00 112,116.40 固定资产减值准备 - 936,268.00 其他 64,828.50 153,257.00 合计 18,513,259.05 1,539,434.34 6.36 非经常性损益 项目 2004 年 2003 年 处置固定资产产生的收益/(损失) 34,129,737.74 10,566,190.53 政府补贴及税收返还、减免 3,256,350.00 4,161,500.00 短期投资及委托投资收益/(损失) - 125,000.00 其他非经常性的营业外收入/(支出) 145,687.03 -106,446.59 合计 37,531,774.77 14,746,243.94 7．母公司会计报告主要项目注释 7.1 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 金额 金额 长期股权投资 203,818,778.77 - 262,633,016.45 4,380,321.55 462,071,473.67 - 长期债权投资 - - - - - - 合计 203,818,778.77 - 262,633,016.45 4,380,321.55 462,071,473.67 - (1)股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 101,200 5%以下 364,200.00 (2)其他股权投资 被投资公司 投资 母公司持 投资成本 期初数 增加投资额 本期损益调整 本期股利分配 累计损益调整 期末余额 期限 股比例 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 45,000,000.00 46,624,415.08 - 16,302,263.55 1,380,321.55 16,546,357.08 61,546,357.08 中海发展(香港)航运有限公司 长期 100% 4,140,000.00 18,297,164.81 - 110,717,540.06 124,822,770.24 129,014,704.87 海南海翔投资有限公司 长期 95% 193,018,350.00 116,601,456.09 95,000,000.00 20,711,643.64 39,294,749.73 232,313,099.73 股权投资差额（注一） -1,149,650.00 -919,720.00 114,965.00 - -804,755.00 上海友好航运公司 长期 50% 25,000,000.00 18,851,262.79 15,000,000.00 4,786,604.20 3,000,000.00 10,637,866.99 35,637,866.99 合计 270,008,700.00 203,454,578.77 110,000,000.00 152,633,016.45 4,380,321.55 191,301,744.04 461,707,273.67 注一：公司 2001 年 12 月 31 日，以 49,368,700.00 元向上海海运（集团）公司收购海南海翔投资公 司 95％的股权。至 2001 年 12 月 31 日，该公司账面净资产为 53,177,210.53 元。形成股权投资差额－ 1,149,650.00 元。该股权投资差额按 10 年进行摊销。 7.2 固定资产及累计折旧 (1)原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 - 19 - 房屋建筑物 2,156,021.80 2,156,021.80 运输船舶 11,217,800,608.23 1,997,914,540.58 260,860,896.85 12,954,854,251.96 车辆 10,956,811.72 1,252,243.70 12,209,055.42 其他设备 41,174,044.69 7,235,782.69 613,329.54 47,796,497.84 合计 11,272,087,486.44 2,006,402,566.97 261,474,226.39 13,017,015,827.02 (2)累计折旧： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 298,218.00 68,568.00 - 366,786.00 运输船舶 5,466,288,533.16 645,157,045.91 126,456,868.70 5,984,988,710.37 车辆 4,844,055.62 1,731,042.62 - 6,575,098.24 其他设备 26,591,666.48 6,475,719.81 543,395.78 32,523,990.51 合计 5,498,022,473.26 653,432,376.34 127,000,264.48 6,024,454,585.12 (3)固定资产减 值准备： 936,268.00 936,268.00 净值： 5,773,128,745.18 6,991,624,973.90 公司将 36 条船舶对外作抵押，取得借款金额 108,093 万元。截至 2004 年 12 月 31 日，抵押物账面 净值为 260,441 万元 7.3 主营业务收入 项目 2004 年 2003 年 煤炭运输 1,604,580,971.05 1,101,856,400.68 油品运输 3,748,574,285.62 3,311,981,668.55 其他干散货运输 751,015,719.53 584,283,417.67 合计 6,104,170,976.20 4,998,121,486.90 公司 2004 年前五大客户销售的收入总额 110,484.31 万元，占全年销售总额的 18.10% 7.4 投资收益 项目 2004 年 2003 年 股权投资差额摊销 114,965.00 114,965.00 子公司损益调整 152,518,015.45 31,822,137.64 分配红利所得 427,457.13 602,402.51 债券投资收益 - 125,000.00 合计 153,060,437.58 32,664,505.15 8.分行业资料(单位：人民币千元) - 20 - 行业 营业收入 营业成本 税金及附加 毛利 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 运输业 6,486,955 5,176,639 3,906,966 3,603,867 144,135 118,512 2,435,855 1,454,260 9.按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 (单位：人民币千元) 2004 年 2003 年 按照中国会计准则编制的会计报表净利润 1,892,074 982,049 会计准则差异 其中：船舶折旧等会计准则差异 -13,342 30,372 售船于关联企业递延收益 -23,960 住房周转金的会计准则差异 -12,574 -12,574 境外调整递延税款 3,409 17,451 其他 -1,080 6,342 按照香港一般采纳的会计准则编制的会计报表净利润 1,844,527 1,023,640 按照中国会计准则编制的股东权益 8,524,297 7,131,158 2004 年摊销住房周转金 74,816 87,390 调整重估溢价、汇兑损益、折旧、出售船舶收益差异和其他差异 59,967 95,047 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 8,659,080 7,313,595 公司 2004 年境外审计报告是由安永会计师事务所出具的。 10.关联方关系及其交易的披露 10.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 沿海远洋、国内货物运输、 中国海运(集团)总公司 上海市东大名路 700 号 母公司 国有 李克麟 集装箱运输及揽货订舱 10.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：千元) 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国海运(集团)总公司 6,611,950 - - 6,611,950 10.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：千元) 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国海运(集团)总公司 1,680,000.00 50.51 - - - - 1,680,000.00 50.51 10.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 中海集装箱运输股份有限公司 同一控股公司 中海工业有限公司 同一控股公司 中海船务代理有限公司 同一控股公司 中海国际贸易有限公司 同一控股公司 中石化中海船舶燃料供应有限公司 同一控股公司 上海海运(集团)公司 同一控股公司 广州海运(集团)公司 同一控股公司 大连海运(集团)公司 同一控股公司 - 21 - 中海电信有限公司 同一控股公司 中国海运（香港）控股有限公司 同一控股公司 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 同一控股公司 SUPER DRAGON LTD. 同一控股公司 中海海盛股份有限公司 同一控股公司 珠海新世纪航运有限公司 合营公司 上海友好航运有限公司 合营公司 10.5 关联交易事项 交易金额明细资料(单位：千元) (1)船舶出租收入 企业名称 定价标准 2004 年 2003 年 中海集装箱运输股份有限公司 市场价 46,007 48,115 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 10,256 47,331 上海友好航运有限公司 市场价 5,192 5,170 (2)船舶出售收入 企业名称 定价标准 2004 年 2003 年 中海工业有限公司 市场价 39,167 13,848 上海友好航运有限公司 市场价 49,680 - (3)船舶代管服务收入 2004 年 6 月公司与广州海运(集团)公司及大连海运(集团)公司就油轮及货轮管理费签定了一份补充 协议。依据该补充协议，公司将代管广州海运(集团)公司 31 艘货轮以及代管大连海运(集团)公司 7 艘货轮，并收取下列代管服务费： 企业名称 定价标准 2004 年 2003 年 广州海运(集团)公司 协议价 9,199 4,680 大连海运(集团)公司 协议价 2,083 1,041 2001 年 4 月 3 日本公司与中海总公司签订了一份服务协议，该协议在 2001 年 5 月 22 日召开的特 别股东大会上经独立股东批准后生效。2004 年 1 月 8 日公司签订了该服务协议的补充协议，并经二〇 〇四年第一次董事会批准后生效。根据该服务协议及其补充协议，中海总公司（或其附属公司和联营 公司）将向本公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务，包括船舶维修保养服务，提供润滑 油、淡水、原料、燃油及其他服务。该服务协议有效期为十年。在该服务协议下应支付的费用经公司 原则磋商确定，并根据其适用性和可行性参照国家定价、市场价或成本决定。 (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养： 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 3,019 0.22% 2,628 上海海运(集团)公司 市场价 3,735 0.27% 5,568 - 22 - 中石化中海船舶燃料供应有限公司 市场价 904,708 64.48% 749,931 中海工业有限公司 市场价 116 0.01% 61 大连海运（集团）公司 市场价 10 0.01% - (b)粉饰船舶及油污处理： 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 业务比例 中石化中海船舶燃料供应有限公司 国家定价或市场价 474 3.53% 391 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 2,946 21.95% 3,356 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 7,280 54.25% 5,526 中海工业有限公司 国家定价或市场价 48 0.36% - (c)装置、维修、保养通信及导航系统服务： 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 业务比例 中海电信有限公司 国家定价 8,877 16.22% 9,744 上海海运(集团)公司 国家定价 2,709 4.95% 2,720 广州海运（集团）公司 国家定价 2,149 3.93% 573 中海工业有限公司 国家定价 152 0.28% 36 中石化中海船舶燃料供应有限公司 国家定价 1,444 2.64% - (d)坞修,维修及船舶技改费用 2004 年 占本期同类 2003 年 企业名称 定价标准 业务比例 中石化中海船舶燃料供应有限公司 国家定价或市场价 32,869 6.78% 28,456 中海工业有限公司 国家定价或市场价 242,691 50.04% 138,039 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 25,988 5.36% 15,537 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 26,767 5.52% 28,845 中海国际贸易有限公司 国家定价或市场价 1,327 0.27% 1,007 中海电信有限公司 国家定价或市场价 12,004 2.48% 11,935 中海船务代理有限公司 国家定价或市场价 238 0.05% - (e)租入船员工资费用 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 159,812 97.49% 154,491 大连海运(集团)公司 市场价 4,109 2.51% 3,793 (f)为员工提供住宿、交通运输等服务 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 业务比例 上海海运(集团)公司 市场价 5,753 72.54% 5,533 广州海运(集团)公司 市场价 2,178 27.46% 699 (g)医疗服务 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 - 23 - 业务比例 上海海运(集团)公司 国家定价 2,405 16.67% 1,658 广州海运(集团)公司 国家定价 188 1.30% 106 (h)杂项管理服务 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 24,024 9.07% 28,916 中国海运(集团)总公司 市场价 385 0.15% 2,199 上海海运(集团)公司 市场价 8,150 3.08% 10,435 大连海运（集团）公司 市场价 32 0.01% 53 中石化中海船舶燃料供应有限公司 市场价 1,186 0.45% 286 中海电信有限公司 市场价 4,457 1.68% 2,570 中海工业有限公司 市场价 - - 278 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 725 0.27% 288 (i)船舶和货运代理 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 业务比例 中海船务代理有限公司 市场价 37,929 45.59% 25,924 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 市场价 167 0.20% 236 SUPER DRAGON LTD. 市场价 744 0.89% 730 上海海运(集团)公司 市场价 12,175 14.64% 1,205 广州海运(集团)公司 市场价 41 0.05% - 中海国际贸易有限公司 市场价 927 1.11% - (4)租用船舶支出 企业名称 定价标准 2004 年 占本期同类 2003 年 业务比例 上海海运(集团)公司 市场价 35,760 29.23% 33,115 广州海运(集团)公司 市场价 8,000 6.54% 9,060 珠海新世纪有限公司 市场价 3,660 2.99% 3,650 大连海运(集团)公司 市场价 12,922 10.56% 41,200 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 41,215 33.69% 41,102 10.6 关联方应收应付款项年末余额(单位：千元) 金额 占期末余额的比例 项目 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 应收账款： 上海海运(集团)公司 2,465 2,465 1.55% 1.19% 其他应收款： 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 - 24 - 上海海运(集团)公司 - 181 - 0.50% 大连海运(集团)公司 61 48 0.13% 0.13% 广州海运(集团)公司 918 1,019 1.97% 2.80% 中国海运（香港）控股有限公司 11,226 8,313 24.14% 22.81% 中海集装箱运输股份有限公司 - 804 - 2.21% 预付账款： 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 中海船务代理有限公司 7,192 8,459 3.55% 3.55% 中石化中海船舶燃料供应有限公司 1,250 2,197 0.62% 0.92% JADE QUEEN NAVIGATION INC. 19,859 64,108 9.79% 26.89% SUPER DRAGON LTD. 133,919 126,358 66.03% 52.99% 中海国际贸易有限公司 2,587 1,040 1.28% 0.44% 上海海运（集团）公司 15,743 14,588 7.76% 2.63% 广州海运（集团）公司 5,045 4,904 2.49% 2.06% 珠海新世纪航运有限公司 - 3,650 - 1.53% 中海电信有限公司 500 500 0.25% 0.21% 中海工业有限公司 1,430 - 0.71% - 大连海运(集团)公司 1,281 - 0.63% - 应付账款： 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 中海工业有限公司 8,777 5.77% 中石化中海船舶燃料供应有限公司 5,476 18,825 3.38% 12.37% 广州海运(集团)公司 67 305 0.04% 0.20% 大连海运(集团)公司 - 1,239 - 0.81% 中海船务代理有限公司 286 1,652 0.18% 1.09% 中海电信有限公司 79 - 0.05% - 上海海运（集团）公司 129 - 0.08% - 其他应付款： 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 广州海运(集团)公司 - 1,978 - 0.67% 中海海盛股份有限公司 - 1,023 - 0.35% 上海海运（集团）公司 413 386 0.15% 0.13% 11.担保事项 公司本期无需要披露的担保事项。 12.承诺事项 12.1 公司于 2002 年 12 月与上海船厂签定建造合同，建造二艘 57300 吨级散货船。合同金额每 艘 1,728 万美元，合计为 3,456 万美元。合同约定，船款分四期支付，至 2004 年 12 月 31 日，公司已 支付船款 1,036.80 万美元。余款将分别在船舶交船时分期支付。预计公司将在 2005 年底前分批付清 余款。 - 25 - 12.2 公司在 2003 年 9 月和大连新船重工有限责任公司签定了 1 艘 298000 吨原油船的建造合同， 合同金额为 6,558 万美元，分五期付款。至 2004 年 12 月 31 日公司已支付 2,951.1 万美元。余款将分 别在船舶下水、交船时分期支付。预计公司将在 2005 年年底前分批付清余款。 12.3 公司在 2003 年 4 月和上海船厂签定了 2 艘 57300 吨级散货船的建造合同，合同金额每艘 1,728 万美元，合计 3,456 万美元，分四期付款。至 2004 年 12 月 31 日公司已支付 518.40 万美元。 余款将分别在船舶上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 2005 年年底前分批付清余款。 12.4 公司在 2003 年 4 月和渤海船舶重工有限责任公司签定了 2 艘 57300 吨级散货船的建造合同， 合同金额每艘 1,798 万美元， 合计 3,596 万美元， 分四期付款。 至 2004 年 12 月 31 日公司已支付 539.40 万美元。余款将分别在船舶上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 2005 年年底前分批付清余 款。 12.5 公司在 2003 年 9 月与广州广船国际股份有限公司签定了 2 艘 40000 吨级原油/成品油船的建 造合同，合同金额每艘 2,538 万美元，合计为 5,076 万美元，分五期付款。至 2004 年 12 月 31 日公司 已支付 1,522.8 万美元。余款将分别在上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 2005 年底前分 批付清余款。 12.6 公司分别在 2003 年 9 月与 2003 年 12 月与大连造船重工有限公司共 签定了 4 艘 70000 吨级 原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘 2,838 万美元，合计为 11,352 万美元，分五期付款。至 2004 年 12 月 31 日公司已支付 4,257 万美元。余款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。 预计公司将在 2006 年底前分批付清余款。 12.7 公司在 2004 年 5 月和大连新船重工有限责任公司签定了 1 艘 298000 吨原油船的建造合同， 合同金额为 9,880 万美元，分五期付款。至 2004 年 12 月 31 日公司尚未支付相关船款。余款将分别在 船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 2007 年年底前分批付清余款。 12.8 公司下属子公司中海发展（香港）航运有限公司在 2004 年 5 月与广州广船国际股份有限公 司签定了 2 艘 40000 吨级成品油/原油船的建造合同， 合同金额每艘 2,780 万美元， 合计 5,560 万美元， 分五期付款。至 2004 年 12 月 31 日公司已支付 556 万美元。余款将分别在开工、上船台、下水、交船 时分期支付。预计中海发展（香港）航运有限公司将在 2006 年底前分批付清余款。 12.9 公司在 2004 年 12 月与广州广船国际股份有限公司签定了 4 艘 52500 吨级原油船的建造合同， 合同金额每艘 3,580 万美元，合计 14,320 万美元，分五期付款。至 2004 年 12 月 31 日公司尚未支付 相关款项。余额将分别在开工、上船台、下水、交船时支付。预计公司将在 2008 年底前分批付清余款。 13.资产负债表日后事项 根据二○○五年三月一日二○○五年第二次董事会会议决议。公司通过了 2004 年度利润分配预 案，即按照 2004 年度 189,637.84 万元净利润分别提取 10%的法定盈余公积和 10%的公益金，共计 37,927.57 万元，并以公司 2004 年末总股本 332,600 万股为基数，向全体股东分派现金红利每股人民币 0.15 元(含税)。 截止 2005 年 3 月 1 日，公司无其他影响报表阅读的重大期后事项 14.或有事项 14.1 2003 年 8 月 5 日，公司所属的“长阳轮”被“浙长兴 0375 号”机动运输船碰撞并发生燃 油泄漏。事故发生后，公司已向上海海事局提交了人民币 230 万元的罚款担保金和应急清污预付金。 - 26 - 同时，上海海事局还要求公司提供人民币 1000 万元银行担保作为后续应急清污费用。公司已对此提出 异议。根据中国人民保险公司的相关估计，公司于 2003 年度预提本案估损人民币 1200 万元。 2004 年 3 月 10 日上海市杨浦区人民法院出具了（2004）杨刑字第 39 号《刑事判决书》认定“浙 长兴 0375 号”轮负该船舶的全部责任。公司考虑到社会和公众利益，同意向上海海事局支付人民币 600 万元（包括已付的人民币 230 万元） 。截止至 2005 年 3 月 1 日，公司尚未与上海海事局达成任何 协议。 14.2 2003 年 12 月公司作为出租人与承租人韩国 HURON 公司签订了两份租船合同，约定由 HURON 公司航次承租“定河”轮和“大庆 74”轮，将两船原油运往韩国群山港。这两船原油分属于四份提单项 下，分别由 Korea Exchange Bank(以下简称“KEB”)，Kookmin Bank(以下简称“Kookmin”)，Woori Bank(以 下简称“Woori”)，National Federation of Fishery Cooperatives(以下简称“NFFC”)开具信用证， 所涉原油共计 6.78 万吨，货值 1,270 万美元（信用证金额） 。 “定河”轮和“大庆 74”轮抵韩国群山港后，公司凭 HURON 公司的保函交货，HURON 公司亦结清了 两份租船合同项下的所有运费，但 HURON 公司未按照其在保函中的承诺及时将四份正本提单交还给公司。 2004 年 1 月，HURON 公司向韩国法院申请资产重组，2004 年 5 月，HURON 公司进入破产清算程序，从而 导致 2004 年 9-11 月 NFFC 、Woori、Kookmin 三家银行先后凭提单向韩国法院对公司提出全额的索赔诉 讼，索赔金额共计 11,974,643,009 韩元及其利息。根据公司的申请，中国银行分别向上述三家银行出具 了担保函。 2004 年 9 月，公司向韩国法院申请关于禁止处置被禁原油的禁令获得成功，韩国法院签发禁令禁 止处置存于 HURON 公司储油罐的 6.41 万吨原油。 （按涉案原油装船时的市场价格每吨 191 美元计算，被 禁原油价值为 1,224.31 万美元） 截止至 2005 年 3 月 1 日公司与 NFFC 、Woori、Kookmin 三家银行的诉讼案尚在审理过程中。 15.非货币性交易事项 公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。 16.债务重组 公司本期无需要披露的重大债务重组事项。 - 27 - 补充资料 (1)净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.58% 31.12% 0.7324 0.7324 营业利润 25.05% 27.28% 0.6420 0.6420 净利润 22.20% 24.17% 0.5689 0.5689 扣除非经常性损益后的净利润 21.76% 23.69% 0.5576 0.5576 法定代表人： 李绍德 总会计师： 王康田 会计机构负责人： 宋爱武 - 28 - 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：中海发展股份有限公司 本 期 减 少 数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因转回数 回升转回数 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、坏帐准备合计 34,622,868.76 34,202,495.76 1,103,703.43 1,185,809.31 - - 3,866,474.07 3,866,474.07 3,866,4 其中：应收帐款 34,254,813.27 33,846,949.70 1,002,029.96 1,135,057.34 - - 3,866,474.07 3,866,474.07 3,866,4 其他应收款 368,055.49 355,546.06 101,673.47 50,751.97 - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - - - 原材料 - - - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - - - 长期债券投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 936,268.00 936,268.00 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - - - 机器设备 - - - - - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - 土地使用权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 法定代表人： 李绍德 总会计师： 王康田 会计机构负责人： - 29 - （3）合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30%，或占本公司及其子公司 2004 年 12 月 31 日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上的项目分析： 资产负债表项目： 差异变动 占资产总额 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例 比例 货币资金（1） 1,287,820,466.58 1,138,449,556.86 149,370,909.72 13.12% 11.18% 应收票据（2） 9,340,000.00 23,298,242.05 -13,958,242.05 -59.91% 0.08% 长期股权投资（3） 100,743,669.07 68,920,157.87 31,823,511.20 46.17% 0.87% 固定资产（4） 15,297,234,142.60 13,344,845,320.25 1,952,388,822.35 14.63% 132.76% 累计折旧（5） 7,044,039,639.96 6,391,881,715.35 652,157,924.60 10.20% 61.13% 在建工程（6） 1,293,051,471.63 774,149,750.69 518,901,720.94 67.03% 11.22% 短期借款（7） 30,000,000.00 3,000,000.00 27,000,000.00 900.00% 0.26% 预收帐款（8） 56,243,046.22 21,134,782.38 35,108,263.84 166.12% 0.49% 应交税金（9） 59,759,619.23 32,586,615.73 27,173,003.50 83.39% 0.52% 其他应付款（10） 270,013,321.72 143,459,559.66 126,553,762.06 88.22% 2.34% 长期借款（11） 1,827,867,300.00 1,571,902,300.00 255,965,000.00 16.28% 15.86% 长期应付款（12） 76,394,624.13 110,195,553.56 33,800,929.43 30.67% 0.66% 递延收入（13） - 3,562,067.53 -3,562,067.53 -100.00% - 损益表项目： 占利润总 项目 2004 年 2003 年 变动金额 变动比例 额比例 主营业务收入（14） 6,486,955,470.43 5,176,639,213.06 1,310,316,257.37 25.31% 294.72% 主营业务成本（15） 3,906,965,766.03 3,603,867,298.87 303,098,467.15 8.41% 177.51% 投资收益（16） 21,631,289.88 5,329,981.48 16,301,308.40 305.84% 0.98% 营业外收入（17） 58,837,288.19 11,999,178.28 46,838,109.91 390.34% 2.67% 营业外支出（18） 18,513,259.05 1,539,434.34 16,973,824.71 1102.60% 0.84% 所得税（19） 307,955,672.93 171,543,523.55 136,412,149.38 79.52% 13.99% 少数股东损益（20） 1,090,086.51 662,652.48 427,434.03 64.50% 0.05% （1）本公司 2004 年度货币资金较上年同期增长 13.12%，系由于本公司营运收入大幅上扬， 增长率为 25.31%，同时本公司又加强对应收款的管理，提高了应收帐款周转率，从而使本年 度货币资金增长迅速。 （2）本公司本期加强对应收票据的管理，减少票据结算业务，使本期票据较上年减少 59.91%； （3）本公司本期长期股权投资较上年增加 3182 万，主要为本公司在本期增加对占 50%股权的 联营公司,上海友好航运有限公司的投资 1500 万元，以及确认本公司占 50％股权的公司，珠海 - 30 - 新世纪航运有限公司 2004 年度投资收益 1630 万元所致； （4）本公司本期固定资产较上年增长 195239 万元，系二艘货轮、五艘油轮已完工交付使用， 从而增加固定资产原值； （5）本公司累计折旧较上年增长了 65216 万元，主要为计提船舶折旧； （6）在建工程较上年增长了 51890 万元，系本公司本期有 16 艘船舶在建，按建造进度分期支 付船款; （7）本公司短期借款较上年增加 2700 万元。主要系本公司按比例合并的子公司,上海时代航运 有限公司为购买船舶，而新增短期借款所致； （8）预收账款较上年增长了 3511 万，系由于 2004 年度航运市场较好，本公司亦较上年增加了 较多新客户。为降低收款风险，本公司一般皆会采取向新客户预收部分运费款的运作方式。从 而引起本期的预收帐款增幅较大； （9）本公司 2004 年度应交税金较上年度增长 2717 万元。主要由于本年利润及收入的增长，导 致企业应交所得税及应交营业税较上年有大幅增长； （10）本公司其他应付款较上年增长了 12655 万元。主要为本公司应付新建船舶尾款； （11）长期借款较上年增加 25597 万，系本公司为新造船工程而新增借款所致； （12）长期应付款较上年减少 3380 万，系由于本公司的长期应付款已将逐步偿还完毕； （13）递延收入系本公司 2001 年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。原值为 1067 万元。公司从 2002 年度起按照租金支付比例进行摊销，截止至 2004 年 12 月 31 日该项收益已 全部摊销完毕； （14）本公司 2004 年度主营业务收入较上年增长 25.31%，系由于本期货运和油运的运价皆有大 幅上扬，同时公司又增加了运力的投入，亦使运量较上年有所增加； （15）本公司 2004 年度主营业务成本较上年增长 8.41%，系由于公司本期调整船舶运力结构， 加强船舶的营运效率，减少船舶停泊时间，提高燃料油消耗比例，从而降低了运输单位成本， 控制了总成本的增幅； （16）投资收益较上年增加 1630 万元，系本公司按 50%的投资比例确认合营公司投资收益：珠 海新世纪航运有限公司和上海友好航运有限公司本期利润增长所致； （17）营业外收入较上年增长 4684 万，系由于本公司本期处置大庆 45、大庆 246、振奋 8 等三 艘船舶产生固定资产处置收益所致； （18）营业外支出较上年同期增长 1697 万，系由于本期本公司将友谊 22 轮处置，产生固定资 产处置损失所致； - 31 - （19）所得税较上年同期增长 13641 万，系由于本公司本期利润总额较上期增长 90.69%，导致 本期所得税同幅增长； （20）少数股东损益较上年同期增长 64.50%，系由于本公司控股子公司海南海翔本期净利润较 上年增长 164.50%所致。 - 32 -