银星能源(000862)2008年年度报告

宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 宁夏银星能源股份有限公司 2008 年 年 度 报 告 全 文 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司现任董事均出席了董事会会议。 公司负责人何怀兴先生、主管会计工作负责人任育杰先生及会计 机构负责人吴春芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 目 录 一、公司基本情况简介 ........................... 3 二、会计数据和业务数据摘要 ..................... 4 三、股本变动及股东情况 ......................... 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........ 10 五、公司治理结构 .............................. 18 六、股东大会情况简介 .......................... 38 七、董事会报告 ................................ 40 八、监事会报告 ................................ 62 九、重要事项 .................................. 64 十、财务报告 .................................. 71 十一、备查文件目录 ........................... 160 2 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：宁夏银星能源股份有限公司 公司法定中文缩写：银星能源 公司法定英文名称：Ning Xia Yin Xing Energy Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：YinXing Energy （二）公司法定代表人：何怀兴 （三）公司董事会秘书：李军 证券事务代表：刘伟盛 联系地址：宁夏吴忠市朝阳街 67 号 电话：(0953)3929086，3929060 传真：(0953)3929057 E-mail：wylijun@mail.wzyb.com.cn,wylws@mail.wzyb.com.cn （四）公司注册地址：宁夏回族自治区银川市黄河东路 620 号 邮政编码：750002 公司办公地址：宁夏吴忠市朝阳街 67 号 邮政编码：751100 http：//www.wzyb.com.cn，http：//www.nxyxny.com E-mail：wy@mail.wzyb.com.cn （五）公司信息披露报纸： 《证券时报》 、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 3 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 证券简称：银星能源 证券代码：000862 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 28 日 登记机关：宁夏回族自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6400001201512 税务登记号码：640302228281734 组织机构代码：22828173-4 公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所 有限公司（原五联联合会计师事务所有限公司） 办公地址：宁夏银川市湖滨西街 65 号投资大厦 11 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 32,603,208.77 利润总额 30,556,099.40 归属于上市公司股东的净利润 28,735,297.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 29,600,381.67 经营活动产生的现金流量净额 114,697,954.35 4 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 注：扣除的非经常性损益项目和金额(单位：人民币元) 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -2,453,700.93 计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、 2,304,040.13 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助） 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -692,100.52 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,827,403.08 减：非经常性损益的所得税影响数 -200,000.00 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 4,079.74 合计 -865,084.66 - （二）截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民 币元） 1、主要会计数据 本年比上年增减 2006 年 2008 年 2007 年 （％） 调整前 调整后 营业收入 396,257,645.36 343,658,714.59 15.31% 272,381,583.67 250,063,018.15 利润总额 30,556,099.40 23,467,635.16 30.21% 8,516,865.02 4,253,177.46 归属于上市公司 28,735,297.01 18,964,331.40 51.52% 8,880,532.57 2,711,179.32 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 29,600,381.67 21,746,518.30 36.12% 1,105,950.23 -704,994.90 常性损益的净利 润 经营活动产生的 114,697,954.35 62,451,787.51 83.66% 60,979,357.60 34,979,357.60 现金流量净额 本年末比上年末 2006 年末 2008 年末 2007 年末 增减（％） 调整前 调整后 总资产 1,518,488,062.78 1,226,506,866.37 23.81% 783,420,526.03 996,558,294.53 所有者权益（或 207,065,336.20 178,330,039.19 16.11% 158,111,145.82 159,365,707.79 股东权益） 股本 235,890,000.00 235,890,000.00 0.00% 235,890,000.00 235,890,000.00 说明：2006 年调整前、调整后的营业收入＝主营业务收入＋其他业务 收入。 2、主要财务指标 5 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.12 0.08 50.00% 0.0376 0.01 稀释每股收益（元/股） 0.12 0.08 50.00% 0.0376 0.01 扣除非经常性损益后的 0.1255 0.0922 36.12% 0.0047 -0.0030 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 13.88% 10.63% 3.25% 5.62% 1.70% （%） 加权平均净资产收益率 14.91% 11.23% 3.68% 5.78% 1.72% （%） 扣除非经常性损益后全 14.30% 12.19% 2.11% 0.70% -0.44% 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 15.36% 12.88% 2.48% 0.72% -0.45% （%） 每股经营活动产生的现 0.4862 0.2647 83.68% 0.2585 0.148 金流量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2006 年末 2008 年末 2007 年末 （％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 0.8778 0.7560 16.11% 0.6703 0.6756 每股净资产（元/股） 三、股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、股份变动情况表（详见下表） 6 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 66,103,161 28.02% 66,103,161 28.02% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 66,103,161 28.02% 66,103,161 28.02% 3、其他内资持股 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股 169,786,839 71.98% 169,786,839 71.98% 份 1、人民币普通股 169,786,839 71.98% 169,786,839 71.98% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 235,890,000 100.00% 235,890,000 100.00% 2、限售股份变动情况表 数量单位：股 本年解除限售 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 宁夏发电集团 66,103,161 0 0 66,103,161 股权分置改革 2009 年 7 月 18 日 有限责任公司 合计 66,103,161 0 0 66,103,161 － － （二）证券发行与上市情况 1、公司经中国证券监督管理委员会批准，于 1998 年 6 月 15 日 在深圳证券交易所向社会公开上网发行社会公众股 6,000 万股（含 7 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 600 万股公司职工股） 。公开发行的新股每股面值人民币 1 元，以每 股人民币 4.87 元溢价发行。5,400 万股社会公众股于 1998 年 9 月 15 日在深圳证券交易所挂牌上市。594.15 万股公司职工股于 1999 年 3 月 15 日上市流通。 2、公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2000 年 12 月实施 了配股，配股比例为 10：3，配股价格为每股人民币 10 元，获配股 流通部分经深圳证券交易所批准于 2001 年 1 月 6 日上市流通。 3、报告期内公司不存在股份总数及结构变动的情形。 （三）股东情况介绍 1、前10名股东、前10名无限售条件股东持股表 单位：股 股东总数 61,121 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 宁夏发电集团有限责任公司 国有法人 28.02% 66,103,161 66,103,161 37,000,000 高泽喜 境内自然人 0.29% 672,987 0 0 上海长京风力发电设备有限公司 境内非国有法人 0.28% 652,000 0 0 庄文森 境内自然人 0.26% 603,000 0 0 黄俊刚 境内自然人 0.20% 560,000 0 0 耿嘉琳 境内自然人 0.19% 461,400 0 0 梁建红 境内自然人 0.18% 442,800 0 0 刘国栋 境内自然人 0.17% 420,367 0 0 浙江大华担保有限公司 境内非国有法人 0.16% 386,213 0 0 范琼 境内自然人 0.14% 321,334 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 高泽喜 672,987 人民币普通股 上海长京风力发电设备有限公司 652,000 人民币普通股 庄文森 603,000 人民币普通股 黄俊刚 560,000 人民币普通股 耿嘉琳 461,400 人民币普通股 梁建红 442,800 人民币普通股 8 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 刘国栋 420,367 人民币普通股 浙江大华担保有限公司 386,213 人民币普通股 范琼 321,334 人民币普通股 林世权 312,249 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 本公司前十名股东不存在关联关系；本公司前十名无限售条件股东之间 的说明 未知是否存在关联关系。 2、公司控股股东情况 控股股东名称：宁夏发电集团有限责任公司 法定代表人：刘应宽 成立日期：2003 年 6 月 注册资本：人民币玖亿元 经营范围：从事电源的开发、投资、建设、经营和管理，组织电 力（热力）的生产和销售，从事电力设备及其配套产品的研发、设计、 生产、销售、安装、调试、检修、运行和维护，从事电力物资营销、 交通运输、新材料、新能源、环保、信息、电厂化工、煤化工等相关 延伸产业产品的生产经营等。 股权结构：宁夏回族自治区人民政府持股 41.11%，华电国际电 力股份有限公司持股 31.11%，北京能源投资（集团）有限公司持股 16.67%，宁夏电力开发投资有限公司持股 11.11%。 宁夏回族自 华电国际电力 北京能源投资 宁夏电力开发投资 治区人民政府 股份有限公司 （集团）有限公司 有限责任公司 41.11% 31.11% 16.67% 11.11% 宁夏发电集团有限责任公司 持股 28.02% 宁夏银星能源股份有限公司 9 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 3、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 1、公司现任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在 报告期内从公 股东单 年 年初持 年末持 变动 司领取的报酬 位或其 姓名 职务 性别 任期起始日期 任期终止日期 龄 股数 股数 原因 总额（万元） 他关联 （税前） 单位领 取薪酬 何怀兴 董事长 男 44 2007 年 04 月 11 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 0.00 是 董事、名 刘应宽 誉 董 事 男 64 2006 年 01 月 20 日 2008 年 07 月 28 日 0 0无 0.00 是 长 赵显翔 董事 男 56 2007 年 04 月 11 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 0.00 是 冯少平 董事 男 59 2007 年 04 月 11 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 0.00 是 副董事 杨锐军 男 40 2006 年 01 月 20 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 0.00 是 长、董事 董事、总 任育杰 男 45 2007 年 04 月 11 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 19.19 否 经理 独立董 李桂荣 女 69 2006 年 02 月 24 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 2.70 否 事 独立董 袁晓玲 女 44 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 26 日 0 0无 2.70 否 事 独立董 王幽深 男 45 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 2.70 否 事 监事会 哈秀龙 男 56 2007 年 04 月 11 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 0.00 是 主席 朱敏 监事 女 39 2007 年 04 月 11 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 0.00 是 吴汉成 监事 男 50 2005 年 06 月 22 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 7.19 否 副总经 王际清 男 39 2007 年 04 月 11 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 14.02 否 理 副总经 姚俊源 男 46 2008 年 01 月 30 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 7.20 否 理 总会计 朱富海 师、财务 男 51 2007 年 04 月 11 日 2008 年 12 月 25 日 0 0无 12.64 否 负责人 吴春芳 副 总 会 计 女 42 2008 年 12 月 26 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 2.70 否 10 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 师代总会 计师、财 务负责人 董事会 李军 男 42 2005 年 06 月 15 日 2010 年 06 月 28 日 0 0无 18.49 否 秘书 合计 - - - - - 0 0 - 89.53 - 说明：总经理任育杰、副总经理王际清、总会计师、财务负责人 朱富海、监事吴汉成、董事会秘书李军报告期内从公司领取的报酬总 额含兑付 2007 年的年终考评收入。 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在股东单位职务 任职期间 刘应宽 宁夏发电集团有限责任公司董事长、党委书记 2005.1 至今 宁夏发电集团有限责任公司董事、总经理、党委 何怀兴 2006.4 至今 副书记 赵显翔 宁夏发电集团有限责任公司副总经理、党委委员 2003.6 至今 冯少平 宁夏发电集团有限责任公司总经济师 2003.6 至今 杨锐军 宁夏发电集团有限责任公司总经理助理 2007.12 至今 宁夏发电集团有限责任公司监事、党委副书记、 哈秀龙 2003.6 至今 纪委书记 朱 敏 宁夏发电集团有限责任公司审计部副主任 2007.4 至今 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况 1、董事 何怀兴，男，汉族，1964年11月生，中共党员，研究生学历，高 级工程师。历任陕西电建总公司副总工程师、总经理助理、副总经理， 西北（陕西）电建集团公司总经理，宁夏回族自治区发改委副主任、 党组成员，本公司第三届董事会董事长。现任宁夏发电集团有限责任 公司董事、总经理、党委副书记，本公司第四届董事会董事长。 刘应宽，男，汉族，1944年9月生，中共党员，大学学历，教授 11 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 级高级工程师，中国共产党第十六次全国代表大会代表，全国劳动模 范。1968年12月参加工作，历任西宁供电局局长，青海电力局经营副 局长，新疆电力局(公司)党组书记、局长(总经理)，宁夏电力公司(局) 党委书记、总经理(局长)，本公司第三届董事会董事长、名誉董事长、 董事。现任宁夏发电集团有限责任公司董事长、党委书记，自治区第 九届人大常委，2007年6月28日至2008年7月28日任本公司第四届董事 会名誉董事长、董事。 赵显翔，男，汉族，1952年10月生，中共党员，大学学历，高级 工程师。历任宁夏电力局计划处主任工程师,宁夏电力局（公司）计 划处副处长、处长，宁夏电力公司副总工程师，本公司第三届董事会 董事。现任宁夏发电集团有限责任公司副总经理、党委委员，本公司 第四届董事会董事。 冯少平，男，汉族，1949年8月生，中共党员，大学学历，高级 经济师。历任银川市交通局党委书记、局长，宁夏电力投资公司多种 经营部经理，银川长城轮胎公司董事、副总经理，宁夏电力开发投资 公司副总经济师，本公司第三届董事会董事。现任宁夏发电集团有限 责任公司总经济师，本公司第四届董事会董事。 杨锐军，男，回族，1968年9月生，中共党员，大学学历，高级 经济师。1991年8月参加工作，历任大坝发电厂办公室副主任、主任 兼企业法律顾问，宁夏电力公司法律事务室主任，宁夏发电集团有限 责任公司董事会秘书、总经理工作部主任、副总经济师，本公司第三 届董事会董事、副总经理。现任宁夏发电集团有限责任公司总经理助 12 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 理，本公司第四届董事会副董事长。 任育杰，男，汉族，1963年4月生，中共党员，大学学历，高级 经济师。历任中国电力投资集团青铜峡水电厂副厂长，宁夏英力特化 工股份有限公司副总经理、总经理、党委副书记，宁夏发电集团有限 责任公司副总经济师，本公司第三届董事会董事、副总经理、代总经 理。现任本公司第四届董事会董事、总经理。 2、独立董事 李桂荣，女，汉族，1939年10月生，中共党员，大专学历，高级 会计师、注册会计师。1979年－2000年4月在宁夏电力局（公司）工 作，先后担任会计，财务处副处长、处长、副总会计师、总会计师， 本公司第三届董事会独立董事。现任宁夏英力特化工股份有限公司独 立董事，湖北兴发化工集团股份有限公司独立董事，本公司第四届董 事会独立董事。 袁晓玲，女，1964年4月生，经济学博士，博士生导师。现任西 安交通大学经济与金融学院国际经济与贸易系系主任，经济学教授。 兼任中国系统工程学会理事、陕西省经济学会理事、中国城市发展研 究会理事、陕西秦商研究会研究员、陕西省西安市咨询专家、西安市 碑林区政府经济顾问等职。现任本公司第四届董事会独立董事。 王幽深，男，回族，1963年8月生，中共党员，大学学历，法学 教授。历任海南银通国际租赁公司证券部负责人，海南神龙股份有限 公司证券部经理，海南海国投集团证券部上海证券业务部经理等。现 任北方民族大学法学一系主任。兼任中国法学会商法学研究会理事， 13 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 宁夏法学会民商法学会副会长，银川仲裁委员会仲裁员，石嘴山仲裁 委员会仲裁员，宁夏英力特化工股份有限公司独立董事、天盛律师事 务所律师。现任本公司第四届董事会独立董事。 3、股东代表监事 哈秀龙，男，回族，1952年10月生，大专学历，中共党员，高级 政工师。历任宁夏电力局机关党委专职副书记，大武口发电厂党委书 记，宁夏电力公司监察部主任，本公司第三届监事会监事会主席。现 任宁夏发电集团有限责任公司监事、党委副书记、纪委书记，本公司 第四届监事会监事会主席。 朱敏，女，满族，1969年9月生，大学学历，高级会计师。1989 年毕业于上海财经大学财政金融系，历任浙江温州商学院财会专业讲 师，宁夏电力公司石嘴山供电局财务管理部专责、审计管理部专责， 宁夏发电集团有限责任公司经营管理部审计专责、财务管理部主任会 计师、监察审计部副主任，本公司副总会计师代总会计师、财务负责 人，本公司第三届监事会监事。现任宁夏发电集团有限责任公司审计 部副主任，本公司第四届监事会监事。 4、职工代表监事 吴汉成，男，汉族，1958年7月生，大专学历，工程师，中共党 员。1976年参加工作，历任吴忠仪表厂技工学校校长，吴忠仪表股份 有限公司培训中心主任，人事党支部书记，第三届监事会监事会主席、 监事。现任本公司第四届监事会监事、工会副主席。 5、高级管理人员 14 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 总经理任育杰先生，见董事简介。 王际清，男，汉族，1969年5月生，大学学历，中共党员，高级 经济师。历任宁夏电力公司总经理工作部副主任，宁夏电力公司人力 资源部副主任，宁夏发电集团有限责任公司人力资源部主任。现任本 公司副总经理。 姚浚源，男，1963年1月生，中共党员，大学学历，经济师。历 任宁夏工业干部学校教师，自治区计委综合处科员，计委培训中心副 主任，长相忆宾馆副总经理、总经理，自治区计委培训中心主任。现 任本公司副总经理。 朱富海，男，汉族，1957年11月生，中共党员，大专学历，高级 会计师。历任宁夏机电集团公司总会计师，宁夏机电大厦总经理，吴 忠仪表集团有限公司财务部副部长、资产管理部部长，宁夏农机研究 所党总支书记、所长，宁夏银星新能源有限公司副总经理。2007年4 月11日至2008年12月25日任本公司副总会计师代总会计师、总会计 师、财务负责人。 李军，男，汉族，1966年7月生，中共党员，大学本科,高级工程 师。1987年参加工作，历任吴忠仪表厂铸造车间技术员、技改办技术 员，吴忠仪表股份有限公司技术改造处副主任科员、动力分厂技术改 造业务主管、技术中心技改室主任、技术中心总师办副主任、发展规 划本部部长助理、发展规划本部部长、管理本部部长，本公司第三届 董事会董事。现任本公司董事会秘书，总经理助理、总法律顾问。 吴春芳，女，汉族，1966年2月生，中共党员，大学本科学历， 15 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 中国注册会计师、中国注册税务师、会计师、经济师。历任宁夏中宁 县经济委员会、中宁县乡镇企业管理局计划统计员、综合秘书、内部 审计员，北京五联方圆会计师事务所有限公司审计助理、审计项目经 理、审计业务二部副主任、标准复核部副主任，本公司副总会计师。 现任本公司副总会计师代总会计师、财务负责人。 （三）年度报酬情况 1、现任董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序和确定依据： （1）报告期内，公司第四届董事会第三次临时会议、2008 年第 一次临时股东大会审议通过了独立董事、董事津贴标准的议案：每位 独立董事年度津贴为人民币 4 万元(含税),独立董事按有关规定履行 职责产生的费用据实报销；每位董事年度津贴为人民币 2.5 万元(含 税),董事按有关规定履行职责产生的费用据实报销。 （2）报告期内，公司第四届监事会第一次临时会议、2008 年第 一次临时股东大会审议通过了监事津贴标准的议案：每位监事年度津 贴为人民币 1.5 万元(含税)。监事按有关规定履行职责产生的费用据 实报销。 （3）在本公司领取薪酬的现任高级管理人员的年度报酬，由董 事会根据各人的职务及贡献大小确定报酬额度，基薪按月考核兑现， 绩效薪实行滚动考核，延期兑付。报告期内，公司第四届董事会第九 次临时会议审议通过了关于公司2007年经营业绩考核及高级管理人 员年薪兑现的议案，核定总经理任育杰、副总经理王际清、财务负责 人朱富海、董事会秘书李军2007年年薪总额为509,367.50元。 16 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2、报告期内，董事、监事、高级管理人员（含现任和报告期离 任）在公司领取的年度报酬总额：89.53 万元（含兑付 2007 年的年 终考评收入） 。 （四）报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况 经 2008 年 1 月 30 日召开的公司第四届董事会第三次临时会议审 议，同意任育杰先生因工作需要不再担任公司副总经理、代总经理； 同意聘任任育杰先生为公司总经理；根据公司总经理任育杰先生的提 名，同意聘任姚浚源先生为公司副总经理。该事项已于 2008 年 1 月 31 日在《证券时报》上公告。 根据宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会宁国资发 [2008]78 号《关于企业领导人员兼职问题的通知》文件精神和工作 需要，刘应宽先生于 2008 年 7 月 29 日向本公司董事会提出辞去所担 任的名誉董事长、董事职务。根据《公司章程》第一百条的规定，刘 应宽先生的辞职自辞职报告送达董事会时生效，即：刘应宽先生自 2008 年 7 月 29 日起，不再担任本公司名誉董事长、董事。该事项已 于 2008 年 7 月 31 日在《证券时报》 、《证券日报》上公告。 经 2008 年 7 月 29 日召开的公司第四届董事会第九次临时会议审 议，选举杨锐军先生为公司第四届董事会副董事长；根据公司总经理 任育杰先生的提名，同意聘任朱富海先生为公司总会计师、财务负责 人。该事项已于 2008 年 7 月 31 日在《证券时报》、 《证券日报》上公 告。 经 2008 年 12 月 26 日召开的公司四届董事会第十次临时会议审 17 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 议，根据公司第一大股东宁夏发电集团有限责任公司的推荐，同意将 《关于提名田永忠先生为公司第四届董事会董事候选人的议案》提交 股东大会审议；同意朱富海先生因工作需要不再担任公司总会计师、 财务负责人的职务；根据公司总经理任育杰先生的提名，同意聘任吴 春芳女士为公司副总会计师代总会计师、财务负责人 。 该事项已于 2008 年 12 月 31 日在《证券时报》 、《证券日报》上公告。 （五）公司员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司共有员工 1,519 人，其中:生产及 生产辅助人员 1,136 人，技术人员 94 人，销售、财务及管理人员 289 人；具有大专及以上学历 470 人；公司没有需要承担费用的离退休职 工。 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司 治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上 市公司内部控制指引》等法律法规和上市公司治理规范性文件的要 求，不断修订、补充各项公司治理制度，强化完善公司治理结构，加 快推进公司治理建设，规范公司运作。公司治理的实际状况符合中国 证监会有关文件的要求。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照相关法律法规和《公司章程》 18 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 的要求认真履行职责，出席公司董事会、股东大会并发表意见，检查 和指导公司生产经营工作，对公司生产经营及风险控制提出有益的建 议,在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护了公司和全 体股东的合法权益。 1、独立董事出席董事会会议的情况 独立董事 应出席 亲自出席 以通讯方式参加 委托出席 缺席次数 姓名 次数 次数 会议次数 次数 李桂荣 12 10 2 0 0 袁晓玲 12 10 2 0 0 王幽深 12 9 2 1 0 2、报告期内，公司独立董事对本年度董事会各项议案及其 他事项均没有提出异议。 3、独立董事述职报告 （1）独立董事李桂荣女士 2008 年度述职报告 我作为宁夏银星能源股份有限公司的独立董事，按照《公司法》 、 《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规以及《公司章程》、 《公司独立董事制度》和《公司独立董事年报工作制度》等的要求， 认真履行了忠实和勤勉义务，不受大股东、实际控制人或其他与公司 存在利害关系的单位和个人影响，独立依法尽职尽责，维护了公司的 整体利益，同时维护了中小股东的权益不受侵害。具体述职如下： 一、参加董事会、股东大会情况 2008 年，公司共召开了 12 次董事会，其中本人亲自参加 10 次， 以通讯方式参加会议次数 2 次；并参加了公司的股东大会。每次会议 19 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 公司董秘或证券部都提前通知本人，并提供了大量资料，还通过专人 送达《公司内部情况通报》 、《银星能源报》等公司内部资料及时向本 人通报了公司的经营情况和重大活动，本人也经常主动去公司了解生 产经营、财务运转、法人治理结构以及各项规章制度的制订和执行等 情况，在公司现场考察时均按中国证监会的相关要求进行了书面记 录。本人对公司的了解是比较多的，所以能在董事会上认真参与各事 项的讨论，对董事会做出的正确决定起到了独立董事应起的作用，切 实维护了公司的整体权益，同时维护了社会公众股东的合法权益。 二、发表独立意见情况 （一）董事、高管人员变动 本年度本人为被提名为公司高管的任育杰先生、姚浚源先生、朱 富海先生、吴春芳女士，为被提名为公司董事的田永忠先生的任职资 格发表了独立意见：经本人了解与核查，认为他们具备与其行使职权 相适应的专业素质和职业操守，符合相关法律法规规定，同意对上述 人员的提名。 （二）关联交易事项 本年度本人为以下关联交易事项发表了独立意见或事前认可意 见： 1、将经审计的历史遗留的应收款项 59,710,461.86 元所形成的 债权等额转让给宁夏王洼煤矿事项; 2、关于公司 2008 年度日常关联交易计划； 3、关于公司 2007 年非公开发行股票预案的补充说明； 20 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 4、关于宁夏发电集团有限责任公司用资产认购公司本次非公开 发行股份的具体股份数额及价格事项； 5、就宁夏发电集团有限责任公司以资产认购股份的相关期间损 益承担等相关问题对《资产认购股份协议书》进行相应修改，并签订 补充协议事项。 经本人独立核查，以上关联交易价格公平合理，交易的审计程序 合法规范，对公司的经营和发展是必需的，没有损害公司利益，更没 有损害中小股东的权益。 （三）对外担保事项 本人对公司 2007 年度担保情况进行了核查和监督。截至 2007 年 末，公司累计对外担保余额为 37,075.45 万元，其中 8,465.45 万元 为历史遗留问题,2007 年公司为中冶美利纸业股份有限公司贷款担保 28,610 万元。没有为公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的 情况。 （四）对公司2007年度内部控制自我评价的意见 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 三、专门委员会工作 本人作为公司董事会审计委员会的主任委员（召集人）和董事会 薪酬与考核委员会的主任委员（召集人），按照公司董事会审计委员 会工作细则和董事会薪酬与考核委员会工作细则组织开展工作，具体 情况详见“七、董事会报告”中“（四）公司董事会日常工作情况” 的“4、董事会审计委员会履职情况”和“5、董事会薪酬与考核委员 21 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 会履职情况”。 四、定期报告 本人对公司的定期报告很重视，对每年的定期报告都做了大量的 调查和审核工作。 为 了 做 好 2008 年 年 度 报 告 ， 本 人 认 真 学 习 了 证 监 会 公 告 [2008]48 号和深交所深证上[2008]168 号《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》，与公司财务部和年审注册会计师进行了多 次沟通，并与公司董事会审计委员会的其他成员及其他独立董事共同 多次到公司抽查相关资料，和年审注册会计师沟通，保证了年度报告 的真实性、可靠性。 五、其他工作 2008 年，本人除出席公司董事会、股东大会会议外，在公司工 作时间超过了 15 个工作日。本人对公司的法人治理结构情况进行了 监督和核查，认为公司能够严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公 司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关法律和公 司章程的有关规定规范运作。 本人还对公司信息披露情况进行了有效的监督和核查，公司信息 披露的内容是准确、完整和及时的，确保了所有股东有平等的机会获 得信息；督促公司加强自愿性信息披露，切实维护了股东、特别是社 会公众股股东的合法权益。 六、提高履职能力 为了提高自己的履职能力，本人经常不断学习相关法规和专业知 22 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 识，了解和查阅大量相关资料，争取多参加集中学习，于 2008 年 6 月在银川参加了宁夏证监局组织的上市公司高管人员培训，在交流中 汲取知识。 七、其他事项 （一）本人无提议召开董事会的情况； （二）本人无提议解聘会计师事务所的情况； （三）本人无独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况。 为保证董事会的独立和公正、增强董事会的透明度、维护中小股 东的合法权益不受侵害，在任期内本人将一如既往地勤勉、尽责，利 用自己的专业知识和经验为公司发展提供更多建设性的建议，为董事 会的决策提供参考意见，从而提高公司决策水平和经营绩效。 最后，对银星能源的管理层及相关工作人员所给予的积极配合和 帮助表示衷心的感谢。 （2）独立董事袁晓玲女士 2008 年度述职报告 本人作为宁 夏 银 星 能 源 股 份 有 限 公 司（以下简称“银 星 能 源 ” 或“公司”）第四届董事会的独立董事，根据《公司法》、《上市公司 治理准则》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、 法规的规定和要求，自 2007 年 6 月担任银 星 能 源 独立董事以来，恪 尽职守、勤勉尽责，详细了解了公司的运作情况，忠实履行了独立董 事的职责，积极出席了相关会议，认真审议董事会各项议案，对相关 事项发表了独立意见，维护了公司及公司股东尤其是社会公众股股东 的利益，发挥了独立董事的独立作用。具体包括以下几方面的工作： 23 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 一、出席会议情况 2008 年，公司共召开了 12 次董事会，其中本人亲自出席会议 10 次，以通讯方式参加会议次数 2 次；并参加了公司的股东大会。 本着对公司和全体股东诚信和负责的态度，我在召开董事会前能 够主动调查、获取做出决议所需要的情况和资料，关注公司的生产经 营、财务状况和法人治理结构，认真审阅公司各项议案和定期报告， 为董事会的重要决策做了充分的准备工作。会议上认真审议每个议 题，积极参与讨论并提出独立意见。在日常的履职过程中，我不仅能 够认真履行独立董事职责，同时还能运用自身的知识背景，为公司的 发展和规范化运作提供建议性的意见和建议，为董事会作出正确决策 起到了积极的作用，切实维护了公司及社会公众股股东的合法权益。 二、发表独立意见情况 （一）董事、高管人员变动 本年度本人为被提名为公司高管的任育杰先生、姚浚源先生、朱 富海先生、吴春芳女士，为被提名为公司董事的田永忠先生的任职资 格发表了独立意见：经本人了解与核查，认为他们具备与其行使职权 相适应的专业素质和职业操守，符合相关法律法规规定，同意对上述 人员的提名。 （二）关联交易事项 本年度本人为以下关联交易事项发表了独立意见或事前认可意 见： 1、将经审计的历史遗留的应收款项 59,710,461.86 元所形成的 24 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 债权等额转让给宁夏王洼煤矿事项; 2、关于公司 2008 年度日常关联交易计划； 3、关于公司 2007 年非公开发行股票预案的补充说明； 4、关于宁夏发电集团有限责任公司用资产认购公司本次非公开 发行股份的具体股份数额及价格事项； 5、就宁夏发电集团有限责任公司以资产认购股份的相关期间损 益承担等相关问题对《资产认购股份协议书》进行相应修改，并签订 补充协议事项。 经本人独立核查，以上关联交易价格公平合理，交易的审计程序 合法规范，对公司的经营和发展是必需的，没有损害公司利益，更没 有损害中小股东的权益。 （三）对外担保事项 本人对公司 2007 年度担保情况进行了核查和监督。截至 2007 年 末，公司累计对外担保余额为 37,075.45 万元，其中 8,465.45 万元 为历史遗留问题,2007 年公司为中冶美利纸业股份有限公司贷款担保 28,610 万元。没有为公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的 情况。 （四）对公司2007年度内部控制自我评价的意见 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 三、其他行使独立董事特别职权情况 2008 年度，本人没有独立行使或与其他独立董事一起行使以下 特别职权： 25 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （一）提议召开董事会； （二）向董事会提议召开临时股东大会； （三）独立聘请外部审计机构和咨询机构，对公司的具体事项进 行审计和咨询。 四、自身学习情况 不断加强相关法律法规的学习，加深对相关法规尤其是涉及到规 范公司法人治理结构和保护社会公众股股东权益等相关法规的认识 和理解，形成自觉保护社会公众股股东权益的思想意识。 2009年，本人将严格按照相关法律法规中对独立董事的规定和要 求，忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责。深入了解公司的生产经 营和运作情况，加强同公司董事会、监事会、经营管理层之间的沟通； 为公司董事会提供决策参考建议，维护公司整体利益，尤其是社会公 众股股东的合法权益。 最后，对银星能源的管理层及相关工作人员所给予的积极配合和 帮助表示衷心的感谢。 特此报告。 （3）独立董事王幽深先生 2008 年度述职报告 作为宁夏银星能源股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事， 本人按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，以 及《宁夏银星能源股份有限公司章程》的要求，认真履行忠实和勤勉 义务，维护公司整体利益，独立履行职责，不受公司大股东、实际控 26 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 制人或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，维护中小股 东的合法权益不受损害。现将本人任职以来履行职责和参加会议情况 报告如下： 一、出席会议情况 2008年，公司共召开了12次董事会，其中本人亲自出席会议9次， 以通讯方式参加会议次数2次，1次因出差无法参加会议授权委托独 立董事李桂荣女士代为行使表决权；并参加了公司的股东大会。 在任职独立董事期间，凡需要经过董事会决策的事项，公司都 提前通知本人并提供了相关的资料，定期通报了公司的运营情况， 让本人与其他董事享有同等的知情权。 二、发表独立意见情况 （一）董事、高管人员变动 本年度本人为被提名为公司高管的任育杰先生、姚浚源先生、朱 富海先生、吴春芳女士，为被提名为公司董事的田永忠先生的任职资 格发表了独立意见：经本人了解与核查，认为他们具备与其行使职权 相适应的专业素质和职业操守，符合相关法律法规规定，同意对上述 人员的提名。 （二）关联交易事项 本年度本人为以下关联交易事项发表了独立意见或事前认可意 见： 1、将经审计的历史遗留的应收款项 59,710,461.86 元所形成的 债权等额转让给宁夏王洼煤矿事项; 27 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2、关于公司 2008 年度日常关联交易计划； 3、关于公司 2007 年非公开发行股票预案的补充说明； 4、关于宁夏发电集团有限责任公司用资产认购公司本次非公开 发行股份的具体股份数额及价格事项； 5、就宁夏发电集团有限责任公司以资产认购股份的相关期间损 益承担等相关问题对《资产认购股份协议书》进行相应修改，并签订 补充协议事项。 经本人独立核查，以上关联交易价格公平合理，交易的审计程序 合法规范，对公司的经营和发展是必需的，没有损害公司利益，更没 有损害中小股东的权益。 （三）对外担保事项 本人对公司 2007 年度担保情况进行了核查和监督。截至 2007 年 末，公司累计对外担保余额为 37,075.45 万元，其中 8,465.45 万元 为历史遗留问题,2007 年公司为中冶美利纸业股份有限公司贷款担保 28,610 万元。没有为公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的 情况。 （四）对公司2007年度内部控制自我评价的意见 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 三、保护社会公众股股东合法权益方面所做的工作 （一）对公司信息披露情况进行有效的监督和核查，保证公司信 息披露内容的真实性、准确性、完整性和及时性，确保所有股东有平 等的机会获得信息；督促公司加强自愿性信息披露，切实维护了股东、 28 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 特别是社会公众股股东的合法权益；协助公司推进投资者关系管理工 作，促进公司与投资者之间的良性沟通，让公司了解广大中小股东的 要求，加深投资者对公司的了解与认同。 （二）不断加强相关法律法规的学习，加深对相关法规尤其是涉 及到规范公司法人治理结构和保护社会公众股股东权益等相关法规 的认识和理解，形成自觉保护社会公众股股东权益的思想意识。同时 积极参加了监管部门组织的培训，本人于 2008 年 6 月在银川参加了 宁夏证监局组织的上市公司高管人员培训。 四、履行独立董事职责所做的其他工作 （一）本人自任职以来，除出席公司董事会、股东大会会议外， 本人为公司的工作时间超过规定的工作日。本人对公司的法人治理结 构情况进行了监督和核查，认为公司能够严格按照《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》 及其他有关法律和公司章程的有关规定规范运作，实际治理状况与中 国证监会有关文件的要求不存在差异。对公司2008年度的财务情况进 行了认真核查，认为公司2008年度财务会计报告真实反映了公司的财 务状况和经营成果。 （二）针对公司2008年生产经营、财务管理、关联往来、对外担 保等情况，本人听取相关人员汇报，主动进行调查，获取作出决策所 需的情况和资料；积极运用自身的法律专业知识，在董事会上发表意 见，促进公司董事会决策的科学性和高效性。 五、其他事项 29 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （一）本人无提议召开董事会的情况； （二）本人无提议聘请或解聘会计师事务所的情况； （三）本人无独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况。 为保证董事会的独立和公正、增强董事会的透明度、维护中小股 东的合法权益不受侵害，在任期内本人将一如既往地勤勉、尽责，利 用自己的专业知识和经验为公司发展提供更多建设性的建议，为董事 会的决策提供参考意见，从而提高公司决策水平和经营绩效。 最后，对银星能源的管理层及相关工作人员所给予的积极配合和 帮助表示衷心的感谢。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情 况 1、在业务方面，本公司拥有独立的采购、销售和生产系统，主 要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售 系统完成。本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务 体系及自主经营能力。 2、在人员方面，公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度， 建立了独立的劳动人事职能部门，不存在与控制人混合经营的情况。 3、在资产方面，公司与控制人产权关系明确，拥有独立的生产 系统、辅助生产系统和配套设施；并拥有自主的知识产权和非专利技 术。 4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的 运作机制与较高的运行效率，公司法人治理结构的建立及运作严格按 30 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 照《公司章程》执行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建 立了符合公司自身发展需求的组织机构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会 计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求， 独立进行财务决策。公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （四）公司内部控制自我评价 1、综述 （1）公司内部控制的组织架构 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律 法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司 股东大会、董事会、监事会规范运作。 目前，公司内部控制的组织架构为： ①公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特 别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权 利； ②公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和 监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行； 董事会秘书负责处理董事会日常事务； ③公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人 员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并 报告工作； ④公司董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、 31 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 战略委员会四个专业委员会。提名委员会主要负责对公司董事、高级 管理人员的人选、选择标准和程序进行研究、审查并提出建议；审计 委员会主要负责公司内、外部审计的沟通，对公司的各项业务活动、 财务收支、经营管理活动的真实性、合法性、安全性和效益性进行检 查评价；薪酬与考核委员会主要负责制订公司董事及高级管理人员的 考核标准，进行考核并提出建议，同时负责制订、审查公司董事及高 级管理人员的薪酬政策与方案；战略委员会主要负责对公司中、长期 发展战略和重大投资决策进行研究并向公司董事会提出建议及方案； ⑤公司管理层对内部控制制度的制订和有效执行负责，通过指 挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理职权， 保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门负责具体实施公 司股东大会、董事会的各项决策，完成生产经营任务，管理公司日常 事务。 （2）公司内部控制制度建立健全情况 对照财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本 规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规 的要求，公司已制订的内部管理制度有：《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《内部控 制制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书职责范围及工作细 则》、《接待和推广工作制度》、《董事会审计委员会工作细则》、 《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细 则》、《董事会战略委员会工作细则》、《独立董事制度》、《内幕 32 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 信息保密制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》、 《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会关于年度财务报告 工作规程》等。上述内控制度的建立健全和有效执行，为公司的持续 健康发展奠定了较好的基础。 （3）公司内部审计部门的设立及主要工作情况 根据中国证监会相关要求，公司设立了专门的内部审计机构并配 备了审计人员，负责执行内部控制的监督和检查，独立行使审计监督 职权。内部审计人员均要求具备会计等专业知识，保证公司内部审计 工作的有效运行。在公司董事会的监督与指导下，党群监察审计部独 立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对公 司和分子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，并 对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查。 （4）2008年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效 ①公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》（以下简称“《通知》”）的要求和 宁夏证监局与深圳证券交易所的具体部署，从2007年5月至2007年10 月，公司开展了包括自查、接受公众投资者评议、整改提高以及接受 宁夏证监局检查评议几个阶段的治理专项活动，整改报告已于2007 年10月27日在巨潮资讯网上披露。 2008年，公司根据中国证监会[2008]27号公告和宁夏证监局宁证 监发[2008]105号《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 33 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 的有关要求，结合公司实际情况，进一步深入开展了公司治理专项活 动，对公司治理专项活动的落实情况以及整改效果进行了核查。经核 查，整改报告中所列问题已全部整改完毕，整改完成情况说明已于 2008年7月31日在巨潮资讯网上披露。 ②继续建立和完善了部分内控制度 报告期内，根据相关法律法规的规定，公司制订了《独立董事年 报工作制度》、《董事会审计委员会关于年度财务报告工作规程》、 《内幕信息保密制度》等，上述内控制度已经公司第四届董事会第三 次临时会议、第四届董事会第九次临时会议审议通过；对《董事会薪 酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》部分条 款进行了修订、完善，并经公司四届七次董事会审议通过；根据公司 实际工作需要，报告期内公司对《公司章程》的相关条款进行了修订 并经公司2008年第二次临时股东大会审议通过。 （5）总体评价 公司现有的内控制度已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成 了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出 现的错误，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的 真实性、准确性和及时性。企业内部控制得到切实加强，企业经营能 遵守法律、法规、规章及其他相关规定，实现了较好的经济效益，公 司信息披露规范、及时。 2、重点控制活动 （1）公司对控股子公司的内部控制情况 34 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 ①控股子公司控制结构及持股比例表 序号 控股子公司名称 持股比例 1 宁夏银星能源风电设备制造有限公司 100% 2 宁夏银仪风力发电有限责任公司 50% 3 宁夏宁电齿轮箱制造有限公司 60% 4 宁夏朗盛铸造有限公司 90.74% 5 宁夏吴忠仪表上海有限公司 100% ②对控股子公司的内部控制情况 公司自重组以来，根据公司《内部控制制度》的规定，公司控股 子公司统一执行了公司颁布的各项规章制度，根据公司的总体计划经 营，公司对各控股子公司的机构设置、资金调配、人员编制、员工录 用、培训、调配和任免实行统一管理，保证了公司在经营管理上的集 中度。 对照中国证监会、深交所的有关规定，公司对下设的全资及控股 子公司的管理控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司《内 部控制制度》的情形。 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司建立健全了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原则、 关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规 定。公司每年根据日常经营情况向董事会和股东大会提交预计下一年 度日常关联交易额度的议案。公司每年发生的关联交易严格依照《关 联交易管理制度》的规定执行。 35 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 对照中国证监会、深交所的有关规定，公司对关联交易的内部控 制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司《内部控制制度》 的情形。 （3）公司对外担保的内部控制情况 公司自重组以来，为规避担保风险，根据有关法律法规、部门规 章有关规定，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担 保事项的审批权限。同时，公司修订了《担保管理办法》，对对外担 保的对象、决策权限及审议程序等作出了具体规定。 对照中国证监会、深交所的有关规定，公司目前对外担保的内部 控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司《内部控制制度》 的情形。 （4）公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全了《募集资金管理制度》，对募集资金的管理、使 用、信息披露等作了明确规定。 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （5）公司重大投资的内部控制情况 公司自重组以来，为规避投资风险，根据有关法律、行政法规、 部门规章有关规定，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于 投资事项的审批权限。同时，公司修订了《投资决策管理制度》，对 重大投资的决策过程予以规范。 报告期内，公司无重大投资情况。 （6）公司信息披露的内部控制情况 36 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 公司建立健全了《信息披露管理制度》，对公司公开信息披露进 行全程、有效的控制，确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对 外披露。 对照中国证监会、深交所的有关规定，公司对信息披露的内部控 制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司《内部控制制度》 的情形。 3、问题及改进计划 （1）公司内部控制重点控制活动中存在的问题 内控体系的建设一直是公司的重点工作之一，经过多年的努力， 公司建立了内控体系，但内控体系建设是一项长期的动态工程，在保 持相对稳定的同时，需要根据公司内外环境和公司发展情况的变化不 断补充修订。目前公司的内部控制存在一些薄弱环节，主要表现在： ①在内控制度建设方面：虽然目前公司的制度体系比较健全，但 个别管理制度制订不够细化，可操作性不强； ②在内控制度执行方面：个别控制点尚需进一步加强内部控制的 执行力度； ③在人员素质方面：个别控制点的人员业务素质有待进一步提 高。 （2）改进和完善内部控制制度措施 ①继续强化公司内部控制，优化业务和管理流程，及时根据公司 的实际情况和相关法律法规的要求不断制订和修订各项内部控制制 度，从而进一步健全和完善公司内部控制体系； 37 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 ②进一步加强公司内部控制制度的执行力，强化内部审计工作， 充分发挥董事会审计委员会和内审人员的监督职能，定期和不定期地 对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度的有效执行； ③进一步加强公司各级员工的后续培训学习工作，树立风险防范 意识，培育良好的企业内部控制文化； ④继续深入开展公司董事会各专门委员会的工作，更好地发挥各 委员会在专业领域的作用，进一步提升公司科学决策能力和风险防范 能力。 （五）报告期内公司对高级管理人员的考评制度的建立、实施情况 公司已制订了详细、明确的高级管理人员经营绩效考核管理办法 及公司高级管理人员年薪实施办法并经公司第四届董事会第二次临 时会议审议通过。董事会根据公司年度经营范围和业务的特点，确定 年度经营绩效考核指标及指标细则。年度经营绩效考核采取年初确定 目标、月度跟踪分析、年终考核兑现的方式进行考核。 报告期内，公司第四届董事会第九次临时会议审议通过了关于公 司 2007 年经营业绩考核及高级管理人员年薪兑现的议案。 六、股东大会情况简介 本公司在 2008 年度共召开三次股东大会，会议情况如下： （一）公司关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知刊登在 2008 年 2 月 1 日的《证券时报》上。公司 2008 年第一次临时股东大 会于 2008 年 2 月 18 日在宁夏发电集团有限责任公司会议室召开。会 38 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 议经投票表决，审议通过以下决议： 1、关于独立董事、董事津贴标准的议案； 2、关于监事津贴标准的议案； 3、关于将历史遗留应收款项59,710,461.86元（经审计数）所形 成的债权等额转让给宁夏王洼煤矿的议案。 审议通过的决议公告刊登在 2008 年 2 月 19 日的《证券时报》上。 （二）公司关于召开2007年度股东大会的通知刊登在2008年5月 28日的《证券时报》上。公司2007年度股东大会于2008年6月17日在 宁夏发电集团有限责任公司会议室召开。会议经投票表决，审议通过 以下决议： 1、公司2007年年度报告及摘要（含独立董事述职报告）； 2、公司2007年度董事会工作报告； 3、公司2007年度监事会工作报告； 4、公司2007年度财务决算报告； 5、公司2007年度利润分配预案； 6、关于公司2008 年度日常关联交易计划的议案； 7、关于续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司2008 年 度的审计机构及其报酬的议案。 审议通过的决议公告刊登在2008年6月18日的《证券时报》上。 （三）公司关于召开 2008 年第二次临时股东大会的通知刊登在 2008 年 10 月 24 日的《证券时报》、 《证券日报》上。公司 2008 年第 二次临时股东大会于 2008 年 11 月 25 日在公司本部会议室召开。会 39 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 议经投票表决，审议通过了关于修改《公司章程》相关条款的议案。 审议通过的决议公告刊登在2008年11月26日的《证券时报》、 《证 券日报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，公司董事会按照“提升自动化仪表能力，形成风机制 造产能，扩大风力发电规模，彻底解决遗留问题，从根本上改善财务 状况”的工作方针，公司在做精做强自动化仪表产业的同时，加快了 风力发电、风电设备制造产业的发展，加大了非主营业务项目清理、 清收及整顿工作，解决了历史遗留的违规担保问题，公司经营环境日 趋好转，公司质量明显提高。 报告期内，公司的三大主营业务持续发展，自动化仪表保持增长 态势，盈利能力稳步提升；风力发电新增 33MW 机组投入运营；5 台 风力发电机组样机并网发电，各项指标达到设计要求，风机设备制造 具备了年产 100 台（套）的生产能力。公司的历史遗留问题已基本得 到解决。针对国家上半年实施的从紧货币政策，公司采取果断措施， 保障了资金链不断裂，现金流实现了经营性的净增长。 1、经营成果及财务状况分析 金额：元 项 目 2008 年 1－12 月 2007 年 1-12 月 增减比率（%） 营业收入 396,257,645.36 343,658,714.59 15.31 营业利润 32,603,208.77 23,773,591.99 37.14 净利润 28,735,297.01 18,964,331.40 51.52 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比率（%） 40 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 总资产 1,518,488,062.78 1,226,506,866.37 23.81 归属于母公司 207,065,336.20 178,330,039.19 16.11 的股东权益 说明： （1）营业收入比上年同期增加主要是因为公司长山头风电项目 全年运营、红寺堡风电项目部分机组投产及风电设备产业逐步投入生 产和自动化仪表产业主营业务收入有所增长增加了主营业务收入； （2）营业利润比上年同期增加主要是因为公司主营业务收入增 长及资产减值准备转回； （3）净利润比上年同期增加主要是因为营业利润增加； （4）总资产比期初增加 291,981,196.41 元,主要是公司控股子 公司宁夏银仪风力发电有限责任公司建设红寺堡风电项目导致资产 总额比年初增加； （5）归属于母公司的股东权益比期初增加 28,735,297.01 元， 主要是由于本期归属于母公司的净利润影响。 2、主营业务的范围及经营状况 （1）公司主营业务为工业自动化仪表及其附件的设计、制造、 销售及检修服务；风力发电设备及附件的设计、制造、销售及检修服 务；铸铁、铸钢、铸铜、铸铝；风力发电及其他新能源产品的生产和 销售等。 （2）报告期内，公司实现营业收入 39,626 万元，营业利润为 3,260 万元。 报告期内，公司营业收入、营业利润构成情况如下： 41 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 营业收入构成 营业利润构成 项 目 分 类 营业收入 比例 营业利润 比例 （万元） （%） （万元） （%） 自动化仪表 28,522 71.98 3,575 109.66 风机制造 7,126 17.98 2 0.06 房地产 3,413 8.61 362 11.10 业务 铸造 5,071 12.80 -91 -2.79 类别 风力发电 5,355 13.51 527 16.17 抵消 -9,862 -24.88 -1,115 -34.20 合计 39,626 100 3,260 100 （3）报告期内，占公司营业收入或营业利润总额 10%以上的业 务经营活动的营业收入、营业成本、营业利润率情况如下： 项 目 营业收入（万元） 营业成本费用（万元） 营业利润率（%） 自动化仪表 28,522 24,947 12.53 风机制造 7,126 7,124 0.03 风力发电 5,355 4,828 9.84 （4）主要供应商和客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额 的 73.65%。 报告期内，公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的 32.44%。 （5）资产构成和费用情况 ①资产构成情况 2008年期末数 2007年期末数 资产项目 金额 占总资产 金额 占总资产 变动幅度 重大变动原因 (万元) 的比重 (万元) 的比重 应收帐款 13,891 9.15% 17,399 13.74% -4.59% ----- 其他应收款 3,375 2.22% 4,545 3.71% -1.49% ----- 存货 14,343 9.46% 12,586 10.26% -0.8% ----- 投资性房地产 217 0.14% 914 0.74% -0.6% ----- 长期股权投资 8,531 5.62% 8,543 6.96% -1.34% ----- 42 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 固定资产净额 76,255 50.22% 52,637 42.92% 7.3% ----- 在建工程 9,560 6.30% 16,419 13.39% -7.09% ----- ②报告期内主要资产采用的计量属性 公司自2007年1月1日执行新企业会计准则。报告期内，公司主要 资产采用的计量属性未发生重大变化，具体计量属性详见财务报告附 注。 ③期间费用同比变动情况 2008年期末数 2007年期末数 资产项目 变动幅度 重大变动原因 金额(万元) 金额(万元) 销售费用 3,447 3,239 7.35% ----- 销售收入增加及上年福利费余额冲减上年管 管理费用 4,754 3,417 39.13% 理费用667万元 公司控股子公司宁夏银仪风力发电有限责任 财务费用 5,148 3,468 48.44% 公司资产和银行借款增加 所得税 -75 237 % ----- （6）现金流量构成情况 2008年金 2007年金 同比增 项目 额 额 重大变动原因 减(%) (万元) (万元) 一、经营活动 ----- 销售收入增加及加大货款回 现金流入总额 52,147 35,970 44.97 收力度 扩大经营导致相应的成本费 现金流出总额 40,677 29,725 36.85 用支出增加及解决历史遗留 的担保问题 现金流量净额 11,470 6,245 83.67 销售商品收到的现金增加 二、投资活动 ----- 处置闲置固定资产、无形资 现金流入总额 1,316 596 120.81 产收回现金 公司控股子公司宁夏银仪风 现金流出总额 20,865 28,492 -26.77 力发电有限责任公司固定资 产投资额减少 现金流量净额 -19,549 －27,896 -29.92 固定资产投资减少 三、筹资活动 ----- 现金流入总额 75,506 77,997 -3.19 ----- 系上年度偿还宁夏发电集团 现金流出总额 51,094 65,925 -22.50 有限责任公司周转资金所致 43 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2008年金 2007年金 同比增 项目 额 额 重大变动原因 减(%) (万元) (万元) 现金流量净额 24,413 12,072 102.22 现金流入大于现金流出 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）宁夏银仪风力发电有限责任公司实收资本为 12,000 万元， 截至报告期末，公司与宁夏发电集团有限责任公司各出资 6,000 万 元，占实收资本的 50%。该公司经营范围为：风力发电项目的开发、 建设和经营等。报告期内，该公司实现营业收入 5,355 万元，实现营 业利润 527 万元。 （2）宁夏朗盛铸造有限公司注册资本为 3,640 万元，其中公司 以经评估的 3,303 万元资产出资，占注册资本的 90.74%。该公司经 营范围为：砂铸；铁铸；有色金属铸造。报告期内，该公司实现营业 收入 5,071 万元，营业亏损 95 万元。 （3）宁夏银星能源风电设备制造有限公司注册资本为 2,600 万 元，是公司的全资子公司。该公司经营范围为：组装和生产风力发电 机组、相关产品和部件，包括销售自产和组装产品；在风力发电机组 应用领域进行组装、工程设计、土建和安装活动；售后服务和提供与 风场的设计、建设和运营有关的咨询服务。报告期内，该公司实现营 业收入 3,430 万元，营业亏损 28 万元。 报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响 达到 10%以上的情况。 （二）对公司未来发展的展望 1、发展的机遇和挑战 44 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 美国次贷危机引发的全球金融危机已经影响到了全球实体经济。 自 2008 年四季度开始，对国内的实体经济产生了较大的影响。与公 司调节阀市场有关的化工、冶金、造船、电力等行业明显开工不足， 部分企业停产，更多的企业半停产，基本建设和技术改造投资明显不 足，大部分既定项目推迟实施甚至取消。预计 2009 年调节阀市场需 求同比上年下滑 15-25％。 2009 年经济形势相对严峻，但也孕育着很多机会。只要公司做 好风险防范，确保资金链不断裂，稳固主营业务发展趋势，即使外部 环境相对恶化，公司应该有能力度过难关，因为公司的产业已经具备 了一定抗风险能力和发展的基础。 从调节阀产业来看，一是公司主要服务的客户群是中石油、中石 化等，受金融危机影响相对较小，只要加强与这部分客户群的合作关 系，获得稳定的市场份额应该有保障。二是国家十项措施中提出了加 快铁路等基础设施建设，特别是西气东输东段工程将会在 2009 年 2 月启动，部分主管道和分站用阀将会大量采用国产阀，为公司球阀进 入提供了机会。三是钢材、有色金属等原材料大幅降价，为公司降低 了原材料成本，提高了产品的价格竞争力。 从风力发电产业来看，新能源产业受到国家政策支持和鼓励，融 资环境改善，融资成本降低，对红寺堡一期后续 16.5MW 工程的顺利 实施和二期及麻黄山一期工程的建设创造了有利条件和机会。 从风电设备制造产业来看，一是该产业属于国家和自治区重点扶 持的重大装备制造业领域，可以享受到优惠政策和资金支持。二是公 45 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 司控股股东宁夏发电集团有限责任公司新建、续建风电场将优先选用 公司的风机，为公司提供了市场需求保障。三是五台样机在太阳山风 电场运行情况良好，质量稳定，发电效率高，奠定了开拓市场的质量 基础。四是通过五台样机的成功组装和运行，培养和锻炼了职工队伍， 提高了技术水平，积累了生产经验，为批量生产提供队伍保障和技术 实践经验。 综合以上分析，公司将根据实际情况，正确应对危机，抢抓发展 机遇。 自动化仪表产业方面：适时引进新技术、新产品和具有国内外销 售市场的上下游同行业合作，做精做强自动化仪表。2009 年，以国 家发改委核准满足重大技术装备关键调节阀产业化项目为契机，全面 进行技术设备和生产工艺流程改造，提升公司的产品质量和产品的市 场竞争力； 风电设备制造产业方面：2009 年快速形成产能，实现批量生产 风机能力，研发和制造齿轮箱、电控等风机核心部件，形成自主知识 产权，快速推进兆瓦级风电设备制造产业化； 风力发电产业方面:2009年在确保红寺堡一期续建工程的同时， 上半年麻黄山风电场两期、红寺堡风电场二期工程核准通过，力争三 个风电场开工建设，有部分机组并网发电。 2、公司 2009 年度的经营计划 2009 年，公司的工作方针是： “正确应对危机，抢抓发展机遇； 规范公司治理，夯实管理基础，稳步提升水平；快速扩大产能，销售 46 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 收入超十亿” 。2009 年公司重点经营管理工作如下： （1）采取积极措施防范风险，抢抓发展机遇 2009 年，公司上下要统一思想，积极采取措施，提高对市场风 险、生产风险、财务风险的防范，建立和完善风险预警机制，加大风 险防范和控制，最大程度避免经营风险，减少公司损失,抢抓发展机 遇。 市场方面，由于受到金融危机影响，市场风险加大。防范市场风 险要从订货、交货、回款方面来抓。订货是防范市场风险的第一步， 要与信用等级、财务状况优良，回款有保障的用户签订合同，合同条 款要严格规范，重大合同严格执行公司合同会签审批制度。要随时掌 握用户情况的变化，即便老用户，也要动态地掌握情况。加强交货管 理，按照货款回收管理办法催收货款，回款比例原则按照 3：6：1 执 行，收到预付款后才能安排生产，除重点大客户外，发货前应保证回 款 90%，严格控制形成新的呆坏账。加大对旧欠的清收力度，对于回 收难度大的，要诉诸法律解决。要提高市场营销人员的危机意识和责任 意识，防范市场风险。 生产方面，采购、生产部门要与市场部门保持密切联系，随时掌 握用户情况，适时调整采购计划和生产计划，提高份合同完成率，解 决好欠交货问题，同时防止产品积压。 财务方面，要防范筹资、投资、资金运营风险。要根据生产需要 筹集资金，及时掌握利率、利息和国家税收等政策的变化，努力降低 企业财务费用。要谨慎企业互保，杜绝对外担保，防止担保风险发生。 47 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 投资要审慎，不铺新摊子，现有产业内的投资要做项目可行性分析， 防止出现投资风险。各分子公司要从内部挖掘潜力，盘活库存资产， 减少库存资金占用。要加大应收账款的管理，将应收账款控制在合理 的范围内，不能形成新的呆坏账和死账。建立和完善资金预警制度， 加大资金计划的执行和监督，确保资金链不断裂。 从经济社会长期发展角度而言，每一次危机都是一次优胜劣汰的 选择过程，危机中不仅仅只有风险，还孕育着新的发展机遇。因此， 公司要及时根据经济和市场形势变化调整发展步伐，提高应变能力， 在应对危机中提高企业整体素质，增强市场竞争力和抗风险能力，抢 抓发展机遇。 （2）全面推进吴忠仪表公司技术改造和优化升级 2009 年，公司要做好调节阀产业市场滑坡、订货不足的思想准 备，要采取一切措施，确保任务目标的完成。吴忠仪表公司要以国家 发改委已批准立项的“满足重大技术装备关键调节阀产业化项目”为 契机，动员全体员工自己动手开展技术改造以及厂区环境的整治，对 铸钢车间树脂砂生产线、精铸车间制壳生产线、加工制造线、装配车 间、装配组装线、调校测试线、成品库等进行技术改造。补充一些专 用车床，增加必要的产品检测等方面的设施和设备。通过全面推进吴 忠仪表公司技术改造和环境整治，科学布局生产工艺流程，提高产品质 量和生产能力，提高设备使用效率和劳动生产率。同时，吴忠仪表公 司要通过技术资源的整合，加快产品优化升级，提高产品的技术含量， 提升产品竞争力。要加大技术创新和新品开发工作力度，满足新的市 48 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 场需求。继续完善和充分发挥 WRP 资源计划管理系统，提高经营管理 效率。适时引进新技术、新产品和战略合作伙伴，将自动化仪表真正 做精做强。 （3）风电设备制造快速形成产能 风机制造在 2008 年完成五台样机生产，积累了一定的技术和实 践经验。但是，从试制转入批量化生产，还需要做大量的工作。风机 质量决定着风机制造产业的生死存亡，必须严格质量管理和控制。为 了保证质量，进口关键零部件 55％的采购比例不能降低，要做好外 购零部件的进厂质量检验，对关键零部件要进行质量监造，加强生产 过程各工序的质量控制，要确保每一台风机达到质量标准和要求。 风机关键零部件价值量高，交货周期长，流动资金占用大，因此， 要制定周密的采购计划，按照月度生产计划和风机部件供货周期，小 批量分批次进货，提高批次的整机成套率，减少库存资金占用。 必须要加大市场开拓力度，积极向区内外宣传公司的 1MW 风机， 提高公司风机的品牌知名度。要建立和不断完善售后服务体系，加强 对售后服务人员的技术培训，提高售后服务质量和能力，确保风机交 付用户之时，售后服务要及时跟上，保证风机运行零事故。 2009 年，要继续抓紧风机核心部件的自主研发和生产，完成宁电齿 轮箱生产线的建设，年内要力争实现齿轮箱生产下线，并挂机试验。合理 筛选零部件的配套协作厂家，建立稳定的、价格合理的、质量可靠的供应 商体系，确保风机零部件的供应。 （4）积极发挥上市公司融资功能，适时向资本市场融资 49 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 向资本市场融资是上市公司的重要功能之一，公司已经做过向资 本市场融资的尝试，积累了一定的经验。目前，公司风力发电装机规 模 8.25 万千瓦，而权益装机规模仅 4.125 万千瓦，产业规模还比较 小。风力发电是资金密集型产业，若能与资本市场相结合，增大资本 金，降低银行贷款，将不仅加快风力发电产业的发展，而且还会大大 提升风力发电的盈利水平。 （5）规范公司治理，夯实企业基础管理 按照《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司治理，规范上 市公司运作。进一步健全和规范董事会专门委员会工作职责，并充分 发挥作用；健全和完善公司内部控制体系；继续加强企业基础管理， 不断完善企业的各项规章制度；规范财务管理，加大风险防范；进一 步强化全面质量管理，不断完善质量管理体系；稳步提升企业管理水 平，夯实企业管理基础。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源 情况 （1）公司三大产业所需的流动资金来源为销售产品回款和公司 自筹； （2）在充分发挥现有设备生产效率的基础上，计划投资 1,800 万元用于自动化仪表产业的工艺布局改造、设备技改和购置；计划投 资 582 万元用于风电设备制造产业的设备技改和购置。资金来源为政 府补助和公司自筹； （3）公司计划2009年向控股子公司宁夏银仪风力发电有限责任 50 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 公司注入剩余的1,500万元注册资本金,资金来源为公司自筹； （4）公司计划2009年向全资子公司宁夏银星能源风电设备制造 有限责任公司增资2,400万元,资金来源为公司自筹。 4、主要风险因素 （1）金融危机有可能会影响公司 2009 年经营计划的完成； （2）公司风电设备制造产业、风力发电产业产能和规模的迅速 扩大需投入大量资金，使公司资金压力加大； （3）由于风机零部件大部分从国外采购，存在零部件订货周期 长、交货难的问题，有可能会影响风机的生产进度。 （三）公司报告期内的投资情况 1、报告期内公司无募集资金。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目情况。 （四）公司董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本公司报告期内共召开 12 次董事会会议。 （1）2008 年 1 月 30 日，公司第四届董事会第三次临时会议在 宁夏发电集团有限责任公司会议室召开，会议审议通过了：①独立董 事、董事津贴标准；②《宁夏银星能源股份有限公司独立董事年报工 作制度》；③《宁夏银星能源股份有限公司董事会审计委员会关于年 度财务报告工作规程》；④同意任育杰先生因工作需要不再担任公司 副总经理、代总经理；⑤同意聘任任育杰先生为公司总经理；⑥根据 公司总经理任育杰先生的提名，同意聘任姚浚源先生为公司副总经 51 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 理；⑦同意将经审计的历史遗留的应收款项 59,710,461.86 元所形成 的债权等额转让给宁夏王洼煤矿；⑧关于提请召开公司 2008 年第一 次临时股东大会的议案。本次董事会决议公告刊登在 2008 年 1 月 31 日的《证券时报》上。 （2）2008年2月25日，公司第四届董事会第四次临时会议在宁夏 发电集团有限责任公司会议室召开，会议审议通过了关于公司与中国 农业银行深圳布吉支行就解除为深圳市林博科技有限公司违规担保 事宜签署相关协议的议案。 （3）2008 年 2 月 27 日，公司四届四次董事会在宁夏发电集团 有限责任公司会议室召开，会议审议通过了：①公司 2007 年年度报 告及摘要（含独立董事述职报告）；②公司 2007 年度董事会工作报告； ③公司 2007 年度总经理工作报告；④公司 2007 年度财务决算报告； ⑤公司 2007 年度利润分配预案；⑥关于计提各项资产减值准备及预 计负债的议案；⑦关于公司在执行新会计准则过程中对 2007 年期初 资产负债表进行调整的议案；⑧关于公司 2008 年度日常关联交易计 划的议案；⑨关于公司 2008 年经营计划的议案；⑩关于续聘北京五 联方圆会计师事务所有限公司为公司 2008 年度的审计机构及其报酬 的议案；○ 11 关于续聘宁夏麟祥律师事务所为公司 2008 年度法律顾问 机构及其报酬的议案；○ 12 因公司企业法人营业执照营业期限即将到 期，同意公司的营业期限顺延二十年；○ 13 关于提请召开 2007 年度股 东大会的议案。本次董事会决议公告刊登在 2008 年 3 月 1 日的《证 券时报》上。 52 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （4）2008年3月8日，公司第四届董事会第五次临时会议在宁夏 发电集团有限责任公司会议室召开，会议审议通过了：①公司2007 年非公开发行股票预案补充说明的议案；②关于公司前次募集资金使 用情况说明的议案；③关于公司内部控制有效性认定书的议案；④关 于公司新旧会计准则股东权益及净利润差异调节表的议案。本次董事 会决议公告刊登在2008年3月11日的《证券时报》上。 （5）2008年4月22日，公司四届五次董事会在宁夏发电集团有限 责任公司会议室召开，会议审议通过了公司2008年第一季度报告全文 及正文。 （6）2008年6月2日，公司第四届董事会第六次临时会议以通讯 方式召开，会议审议通过了关于宁夏发电集团有限责任公司用资产认 购公司本次非公开发行股份的具体股份数额及价格的议案。本次董事 会决议公告刊登在2008年6月4日的《证券时报》上。 （7）2008年6月5日，公司第四届董事会第七次临时会议以通讯 方式召开，会议审议通过了就宁夏发电集团有限责任公司以资产认购 股份的相关期间损益承担等相关问题对《资产认购股份协议书》进行 相应修改，并签订补充协议的议案。本次董事会决议公告刊登在2008 年6月7日的《证券时报》上。 （8）2008年7月14日，公司第四届董事会第八次临时会议在宁夏 发电集团有限责任公司会议室召开，会议审议通过了关于终止本次发 行股份购买资产方案的议案。本次董事会决议公告刊登在2008年7月 15日的《证券时报》、《证券日报》上。 53 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （9）2008年7月29日，公司第四届董事会第九次临时会议在宁夏 发电集团有限责任公司会议室召开，会议审议通过了：①关于修改《公 司章程》相关条款的议案；②选举杨锐军先生为公司第四届董事会副 董事长；③根据公司总经理任育杰先生的提名，同意聘任朱富海先生 为公司总会计师、财务负责人；④关于公司向全资子公司宁夏吴忠仪 表上海公司增资520万元的议案；⑤关于公司2007年经营业绩考核及 高级管理人员年薪兑现的议案；⑥《宁夏银星能源股份有限公司内幕 信息保密制度》 ；⑦关于公司治理专项活动整改完成情况的说明。本 次董事会决议公告刊登在2008年7月31日的《证券时报》、《证券日 报》上。 （10）2008年8月6日，公司四届六次董事会在公司本部会议室召 开，会议审议通过了公司2008年半年度报告全文及摘要。 （11）2008年10月22日，公司四届七次董事会在公司本部会议室 召开，会议审议通过了：①公司2008年第三季度报告全文及正文；② 关于修订《宁夏银星能源股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作 细则》、 《宁夏银星能源股份有限公司董事会提名委员会工作细则》部 分条款的议案；③关于提请召开2008年第二次临时股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在2008年10月24日的《证券时报》、《证券 日报》上。 （12）2008年12月26日，公司第四届董事会第十次临时会议在宁 夏发电集团有限责任公司会议室召开，会议审议通过了：①根据公司 第一大股东宁夏发电集团有限责任公司的推荐，同意将《关于提名田 54 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 永忠先生为公司第四届董事会董事候选人的议案》提交股东大会审 议；②同意朱富海先生因工作需要辞去总会计师、财务负责人的职务； ③根据公司总经理任育杰先生的提名，同意聘任吴春芳女士为公司副 总会计师代总会计师、财务负责人；④关于出售控股子公司华鼎血液 技术有限公司相关资产及公司相关土地的议案；⑤同意以不高于每股 净资产的单价收购控股子公司宁夏诺金房地产开发有限公司另一股 东宁夏兴仪投资股份有限公司所持3.05%股权的议案；⑥同意《关于 拟出售云南新华房地产项目剩余房产方案》 ；⑦关于转让控股子公司 青岛吴仪阀门有限公司股权的议案。本次董事会决议公告刊登在2008 年12月31日的《证券时报》、《证券日报》上。 2、董事出席董事会会议情况 是否连续两 应出席 亲自出席 以通讯方式参 委托出席 董事姓名 具体职务 缺席次数 次未亲自出 次数 次数 加会议次数 次数 席会议 何怀兴 董事长 12 10 2 0 0 否 董事、名誉董 刘应宽 8 3 2 3 0 否 事长 赵显翔 董事 12 6 2 1 3 否 冯少平 董事 12 8 2 2 0 否 杨锐军 副董事长 12 8 2 2 0 否 任育杰 董事、总经理 12 10 2 0 0 否 李桂荣 独立董事 12 10 2 0 0 否 袁晓玲 独立董事 12 10 2 0 0 否 王幽深 独立董事 12 9 2 1 0 否 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 10 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次 0 数 3、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2008 年 6 月 17 日召开的 2007 年度股东大会决议通过了 55 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 《2007 年度利润分配预案》 ，2007 年度不进行利润分配，也不以资本 公积金转增股本。 4、董事会审计委员会履职情况 （1）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，召 集人由专业会计背景的独立董事李桂荣女士担任。按照中国证监会、 深交所有关要求及公司《董事会审计委员会工作细则》、《独立董事 年报工作制度》、《董事会审计委员会关于年度财务报告工作规程》 的规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要履行了以 下工作职责： ①于2008年2月25日召开了董事会审计委员会会议，认真审阅了 公司2007年年度财务会计报表，并同意向董事会提交；同时对北京五 联方圆会计师事务所有限公司从事公司本年度的审计工作进行了总 结，并就公司下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议； ②于2008年4月22日召开了董事会审计委员会会议，认真审阅了 公司2008年第一季度财务会计报表，并同意向董事会提交； ③于2008年8月6日召开了董事会审计委员会会议，认真审阅了公 司2008年半年度财务会计报表，并同意向董事会提交； ④于2008年10月21日召开了董事会审计委员会会议，认真审阅了 公司2008年第三季度财务会计报表，并同意向董事会提交； ⑤认真审阅了公司2008年年度报告工作安排及相关资料，与负责 公司年度审计工作的北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计 56 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 师协商确定了公司2008年度财务报告审计工作的时间安排； ⑥于2009年1月4日召开了董事会审计委员会会议，在年审注册会 计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面 审议意见； ⑦在公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审 注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行 了多次沟通和交流； ⑧在公司年审注册会计师出具初步审计意见后，于2009年2月13 日召开了董事会审计委员会会议，董事会审计委员会再一次审阅了公 司2008年度财务会计报表，并形成书面审议意见； ⑨在北京五联方圆会计师事务所有限公司出具2008年度审计报 告后，于2009年2月20日召开了董事会审计委员会会议，同意将2008 年度财务会计报告审计报告提交董事会审议，同时对北京五联方圆会 计师事务所有限公司从事公司2008年度的审计工作进行了总结，并对 关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 （2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及 相关决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计 报表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2009年1月4日提交的财务报表，包括2008 年12月31日的资产负债表，2008年度的利润表、股东权益变动表和现 57 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 金流量表以及部分财务报表附注资料。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的 真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关 财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东大会、监事会、 董事会及相关委员会会议纪要、抽查公司相关账册及凭证以及对重大 财务数据实施分析程序，我们认为：公司所有交易均已记录，交易事 项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重 大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司 报告期内有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出 日尚有一段期间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准 则处理好资产负债表日后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及 完整性。 董事会审计委员会 二○○九年一月四日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司 财务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2009年2月13日提交的、经年审注册会计 师出具初步审计意见后、公司出具的财务报表，包括2008年12月31 日的资产负债表、2008年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表 58 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 以及财务报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对以上资料的 真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关 财务制度规定编制以及资产负债表日后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见及对有关账册及凭证 补充审阅后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按 照新企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报表已经按 照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面 公允反映了公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成 果和现金流量。 董事会审计委员会 二○○九年二月十三日 ③审计委员会关于北京五联方圆会计师事务所有限公司从事 2008年度审计工作的总结报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年12月底提交的《2008年度审计工作 计划》后，于2009年1月4日就上述审计工作计划与北京五联方圆会计 师事务所有限公司项目负责人进行了沟通，并达成一致意见，认为该 计划制订详细、责任到人，可有力保障2008年度审计工作的顺利完成。 北京五联方圆会计师事务所有限公司审计人员共4人（含项目负 责人）按照上述审计工作计划约定，于2009年1月4日正式进公司现场 审计。2009年2月1日，完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工 59 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用以及审计 中发现的有待完善的会计工作等情况与公司财务部及独立董事、审计 委员会各委员作了持续、充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会高度关注审计过程 中发现的问题，经常与年审注册会计师进行沟通和交流。主要就以下 几点作了重点沟通：1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监 管部门的要求及公司的有关财务制度规定编制；2、财务部门对法律 法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情 况；3、公司内部会计控制制度是否建立健全；4、公司各部门是否配 合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审注册会计师就以上几点问题给予了肯定，并出具了标准无保 留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计 准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执 业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2008年12月31日的财 务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公 司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○九年二月二十日 ④审计委员会关于2009年度聘请会计师事务所的决议 宁夏银星能源股份有限公司董事会审计委员会于2009年2月20日 召开会议。会议应到3人，实到3人。审计委员会全体委员以举手表决 60 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 方式一致同意通过了以下议案： 1、同意将2008年度财务会计报告审计报告提交董事会审议； 2、关于北京五联方圆会计师事务所有限公司从事2008年度审计 工作的总结报告； 3、鉴于该事务所在公司2008年度审计工作中表现出的执业能力 及勤勉、尽责的工作精神，提议继续聘请北京五联方圆会计师事务所 有限公司为公司2009年度审计机构。 上述议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○○九年二月二十日 5、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会成员由4名董事组成，其中2名为独立董 事，召集人由独立董事李桂荣女士担任。 （1）报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开了两次会议。 ①于2008年1月29日召开会议，同意将独立董事、董事津贴标准 的议案提交公司第四届董事会第三次临时会议审议； ②于2008年7月28日召开会议，依据公司2007年度主要财务指标 和经营目标完成情况，公司高管人员分管工作范围及主要职责、高管 人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，按照绩效评价标 准和程序，对高管人员进行绩效评价，并根据岗位绩效评价结果及薪 酬分配政策提出关于公司2007年经营业绩考核及高级管理人员年薪 兑现的议案，并经公司第四届董事会第九次临时会议审议通过。 61 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （2）关于报告期内公司高级管理人员薪酬的审核意见 经审阅报告期公司高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员 会全体成员认为报告期的薪酬支付符合公司所建立的以目标责任制 为基础的考评体系，薪酬总额包括了基本工资、奖金、津贴、职工福 利费及各项保险费、公积金等各项从公司获得的报酬，真实反映了报 告期公司高级管理人员的薪酬状况。 （五）本次利润分配预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，本年度公司实现净 利润 28,735,297.01 元,弥补以前年度亏损 531,239,779.64 元后,尚 有未弥补亏损 502,504,482.63 元。 2008 年度利润分配预案：因本公司尚有未弥补亏损，故本报告 期不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 占合并报表中归属于母 现金分红金额 合并报表中归属于母公司 公司所有者的净利润的 （含税） 所有者的净利润 比率 2007 年 0.00 18,964,331.40 0.00% 2006 年 0.00 2,711,179.32 0.00% 2005 年 0.00 2,751,566.25 0.00% （六）其他需要披露的事项 报告期内公司选定的信息披露报纸为： 《证券时报》、 《证券日报》 。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内，公司监事会召开了 5 次监事会会议。 62 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 1、2008 年 1 月 30 日，公司第四届监事会第一次临时会议在宁 夏发电集团有限责任公司会议室召开，会议审议通过了关于监事津贴 标准的议案。本次监事会决议公告刊登在 2008 年 1 月 31 日的《证券 时报》上。 2、2008年2月27日,公司四届四次监事会在宁夏发电集团有限责 任公司会议室召开，会议审议通过了：①公司2007年度监事会工作报 告；②公司2007年年度报告全文及摘要；③关于计提各项资产减值准 备及预计负债的议案，并对2007年年度报告出具了审核意见。本次监 事会决议公告刊登在2008年3月1日的《证券时报》上。 3、2008年4月22日，公司四届五次监事会在宁夏发电集团有限责 任公司会议室召开，会议审议通过了公司2008年第一季度报告全文及 正文，并对2008年第一季度报告出具了审核意见。 4、2008年8月6日，公司四届六次监事会在公司本部会议室召开， 会议审议通过了公司2008年半年度报告全文及摘要，并对2008年半年 度报告出具了审核意见。 5、2008年10月22日，公司四届七次监事会在公司本部会议室召 开，会议审议通过了公司2008年第三季度报告全文及摘要，并对2008 年第三季度报告出具了审核意见。 报告期内，公司监事依法列席了公司历次股东大会和董事会。 （二）监事会对公司 2008 年有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司按照法人治理结构的要求，董事会、股东大会的 63 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，符合《公 司法》及《公司章程》的规定。公司董事、经理执行公司职务时无违 反法律、法规、 《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留 审计意见的审计报告，监事会认为：该审计报告真实反映了公司的财 务状况和经营成果。 3、公司关联交易遵循“公平、公正、合理”的市场原则，报告 期内未发现存在关联交易不公平和损害公司利益的行为，无内幕交易 行为。 4、2008 年度，公司计提各项减值准备的依据充分，符合有关会 计准则、会计制度的规定，会计处理方法得当。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1、中国农业银行深圳布吉支行诉深圳市林博科技有限公司4,198 万元借款纠纷、吴忠仪表股份有限公司承担连带担保责任一案的相关 情况公司已于2005年7月27日、2007年5月9日、2008年1月15日、3月 19日、6月4日在《证券时报》上公告。报告期内，公司同中国农业银 行深圳布吉支行签署的和解协议已履行完毕，公司收到宁夏回族自治 区银川市金凤区人民法院（2008）金执字第291－297号民事裁定书， 免除了公司为深圳市林博科技有限公司违规担保4,198万元的连带责 64 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 任。 2、广东发展银行股份有限公司深圳南园支行诉新宝荣实业发展 （深圳）有限公司3,000万元借款纠纷、公司承担连带担保责任一案 的相关情况已于2005年9月7日、2006年12月14日、2007年5月28日、 2008年1月15日、3月19日在《证券时报》上公告。报告期内，公司收 到广东省揭阳市中级人民法院（2008）揭中法执委字第103－1号民事 裁定书，免除公司为新宝荣实业发展（深圳）有限公司违规担保3,000 万元的连带责任。 3、中国环境保护公司诉吴忠仪表集团有限公司及公司1,375.38 万元股东权纠纷一案二审公司已败诉。该案相关情况公司已于2007 年5月9日、2008年1月26日、8月23日在《证券时报》上公告。 4、傅岳富、陈永锋、王红英、王斐、王惠、邱燕平、周金良、 高屹城、胡兰、傅志庭、方勤 11 名投资者诉公司虚假证券信息纠纷 案一审公司已败诉，二审判决结果尚未下达。该案相关情况公司已于 2008 年 5 月 16 日、11 月 15 日在《证券时报》上公告。 （二）报告期内，公司无破产重整事项。 （三）报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权和参股商业银行、 证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等金融企业股权的情况。 （四）收购及出售资产事项 1、公司收购资产事项 报告期内，公司以不高于每股净资产的单价收购控股子公司宁夏 诺金房地产开发有限公司另一股东宁夏兴仪投资股份有限公司所持 65 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 3.05%的股权。该事项已于 2008 年 12 月 31 日在《证券时报》、 《证券 日报》上披露。 2、出售资产事项 （1）报告期内,公司将经北京五联方圆会计师事务所有限公司审 计的历史遗留应收款项 59,710,461.86 元所形成的债权等额转让给 控股股东宁夏发电集团有限责任公司全资子公司宁夏王洼煤矿。报告 期内，宁夏王洼煤矿已将转让价款 59,710,461.86 元全部支付完毕。 该事项已于 2008 年年 2 月 1 日、2 月 19 日、4 月 17 日、7 月 26 日 在《证券时报》上披露； （2）报告期内,公司以 572.4 万元的总价出售了控股子公司华鼎 血液技术有限公司使用土地及其所属钢结构厂房、闲置设备等。该事 项已于 2008 年 12 月 31 日在《证券时报》 、《证券日报》上披露； （3）报告期内, 公司将持有的青岛吴仪阀门有限公司 72％的股 权转让给该公司另一股东赵述礼，转让价格以该公司 2007 年 12 月 31 日经审计确认的所有者权益人民币 1,055,978 元进行确定，股权 转让款总计为 760,305 元。该事项已于 2008 年 12 月 31 日在《证券 时报》 、《证券日报》上披露。 （五）公司尚未制订和实施股权激励计划。 （六）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 见财务报表附注 7“关联方关系及其交易” 。 2、资产收购、出售发生的关联交易 66 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 见本节“ （四）收购及出售资产事项”中的“2、出售资产事项（1）”。 3、报告期内，公司不存在与关联方共同对外投资发生的关联交 易。 4、关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 宁夏发电集团有限责任公司 0.00 0.00 3,400 600 合计 0.00 0.00 3,400 600 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生 额 0 万元，余额 0 万元。 宁夏发电集团有限责任公司向公司提供资金主要是履行其在股 改时的承诺而支持公司的周转资金。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产 或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内的重大担保合同事项 报告期内，公司继续履行与宁夏美利纸业股份有限公司（现已更 名为“中冶美利纸业股份有限公司” ）签订的《相互提供担保协议书》。 截至报告期末，公司为中冶美利纸业股份有限公司提供担保累计数额 为人民币21,477.50万元。 67 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为关 发生日期 是否履 联方担保 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 （协议签署日） 行完毕 （是或 否） 中冶美利纸业股份有限公司 2002 年 03 月 27 日 5,000.00 连带担保责任 8 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2003 年 09 月 03 日 4,717.50 连带担保责任 8 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 08 月 27 日 500.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 08 月 27 日 500.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 09 月 22 日 1,000.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 08 月 17 日 500.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 09 月 28 日 150.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 11 月 28 日 1,200.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 10 月 24 日 800.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 11 月 13 日 800.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 12 月 12 日 250.00 连带担保责任 半年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 08 月 27 日 300.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年 09 月 25 日 1,300.00 连带担保责任 2 年半 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 10 月 14 日 300.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 10 月 14 日 1,000.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 10 月 15 日 500.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 10 月 16 日 500.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 10 月 16 日 240.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 01 月 16 日 420.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 01 月 17 日 500.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 01 月 17 日 200.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 08 月 26 日 400.00 连带担保责任 1 年 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2008 年 08 月 26 日 400.00 连带担保责任 1 年 否 否 报告期内担保发生额合计 10,460.00 报告期末担保余额合计 21,477.50 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 21,477.50 担保总额占公司净资产的比例 103.72% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 0.00 的被担保对象提供的债务担保金额 68 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 担保总额超过净资产 50％部分的金 11,124.20 额 上述三项担保金额合计 11,124.20 未到期担保可能承担连带清偿责任 无 说明 3、报告期内，公司未发生重大委托他人进行现金资产管理事项。 （八）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺 事项 公司持股 28.02%股东宁夏发电集团有限责任公司在股权分置改 革过程中作出的特别承诺及履行情况如下表： 序号 特别承诺 特别承诺履行情况 本次股份转让完成后，持有吴忠仪表的非流 发电集团所持股份已 1 通股自获得上市流通权之日起三十六个月 锁定。 内不上市交易或者转让。 2006年度，若吴忠仪表出现财务危机或资金 已履行承诺。 2 周转困难，发电集团将通过银行委托贷款或 为其银行借款作担保等方式对吴忠仪表提 供财务支持。 本次股份转让完成后，发电集团将充分利用 已履行承诺。 自身在电力项目建设方面的优势，协助吴忠 3 仪表进入风力发电、风机设备制造等业务领 域，为吴忠仪表培育新的利润增长点，从而 形成调节阀、铸造、风力发电及风机设备制 造并举的产业格局。 截至本次临时股东大会暨相关股东会议股 已履行承诺。 权登记日，如果尚未完成股权过户手续，发 4 电集团将按照临时股东大会暨相关股东会 议通过的决议向流通股股东执行对价安排， 并履行本股改说明书中作出的相关承诺。 69 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 在本次收购的股份完成过户后至股权分置 已履行承诺。 5 改革实施之日止，发电集团不对该部分股份 设置质押、担保或其他第三方权益。 （九）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为北京五联 方圆会计师事务所有限公司(原五联联合会计师事务所有限公司)。 2008 年度审计费用是根据公司和会计师事务所签定的业务约定 书中确定的。报告期内，公司已向该所支付了 2007 年度财务审计费 用 21 万元。北京五联方圆会计师事务所有限公司(原五联联合会计师 事务所有限公司)已为公司提供审计服务年限为 11 年。 （十）报告期内，不存在公司及其董事、监事、高级管理人员、公司 股东、实际控制人受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、 被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及 证券交易所公开谴责的情形。 （十一）公司接待调研及采访等相关情况 谈论的主要内容 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 及提供的资料 公司基本情况及非公开发行 宝盈基金管理有限公司投资部的 股票方案中拟进入资产的相 2008 年 02 月 22 日 公司会议室 实地调研 张小仁先生和东方证券股份有限 关情况。公司未向其提供书面 公司证券研究所的邹慧先生 资料。 公司三大产业的基本情况及 中国人民健康保险股份有限公司 非公开发行股票方案中拟进 2008 年 04 月 10 日 公司会议室 实地调研 资金运营部韦文赞先生 入资产的相关情况。公司未向 其提供书面资料。 公司风电产业发展情况及风 工商东亚证券北京代表处分析员 2008 年 08 月 19 日 ――― 电话沟通 电行业相关情况。公司未向其 高扬先生 提供书面资料。 70 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （十二）本公司向特定对象发行股份购买资产申请于2008年6月20日 提请中国证券监督管理委员会并购重组审核委员会2008年第8次会议 审核。根据中国证监会证监许可[2008]863号《关于不予核准宁夏银 星能源股份有限公司方案的决定》文件，本公司发行股份购买资产方 案经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核未获通过。鉴于本 次发行股份购买资产方案的股东大会有效期至2008年6月25日，故本 公司决定终止本次发行股份购买资产方案。该事项已于2008年6月18 日、6月23日、7月14日、7月15日在《证券时报》上披露。 本次公司非公开发行股票募集资金拟投资项目中，公司曾委托大 股东宁夏发电集团有限责任公司代建宁夏太阳山风电场一期工程、贺 兰山风电场五期工程（该事项已于 2007 年 12 月 7 日在《证券时报》 上披露）。按照公司与宁夏发电集团有限责任公司签署的《委托建设 协议》约定，公司本次非公开发行股票审核未获通过，《委托建设协 议》终止。 十、财务报告 （一）审计意见全文； （二）经审计的财务报表及其附注。 71 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2009]06009 号 审 计 报 告 宁夏银星能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏银星能源股份有限公司（以下简称“银星能源公司”） 合并及母公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2008 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是银星能源公司管理层的责任。这种 责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 72 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，银星能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了银星能源公司 2008 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2008 年度的合并经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张文君 中国注册会计师：米文莉 中国 · 北京 二○○九年二月二十六日 73 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合并资产负债表 会合01表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 资 产 行次 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 5.1 175,801,082.66 12,131,819.38 结算备付金 3 拆出资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 5.2 610,000.00 2,690,000.00 应收账款 7 5.3 138,907,077.41 173,986,470.15 预付款项 8 5.4 30,792,409.80 25,897,999.04 应收保费 9 应收分保账款 10 应收分保合同准备金 11 应收利息 12 应收股利 13 其他应收款 14 5.5 33,750,028.16 45,454,316.05 买入返售金融资产 15 存货 16 5.6 143,430,714.90 125,864,215.89 一年内到期的非流动资产 17 其他流动资产 18 19 20 流动资产合计 21 523,291,312.93 386,024,820.51 非流动资产： 22 发放贷款及垫款 23 可供出售金融资产 24 持有至到期投资 25 长期应收款 26 长期股权投资 27 5.7 85,311,230.33 85,433,569.25 投资性房地产 28 5.8 2,174,817.12 9,137,735.87 固定资产 29 5.9 762,549,106.79 526,372,737.24 在建工程 30 5.10 95,600,614.87 164,194,255.85 工程物资 31 16,880.00 固定资产清理 32 生产性生物资产 33 油气资产 34 无形资产 35 5.11 44,785,549.93 51,664,471.38 开发支出 36 商誉 37 长期待摊费用 38 递延所得税资产 39 5.12 4,775,430.81 3,662,396.27 其他非流动资产 40 41 42 非流动资产合计 43 995,196,749.85 840,482,045.86 资产总计 44 1,518,488,062.78 1,226,506,866.37 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 74 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合并资产负债表（续） 会合01表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 45 短期借款 46 5.14 406,600,000.00 324,800,000.00 向中央银行借款 47 吸收同业存款及同业存放 48 拆入资金 49 交易性金融负债 50 应付票据 51 应付账款 52 5.15 114,928,236.30 135,822,950.97 预收款项 53 5.16 60,977,506.49 20,125,188.01 买出回购金融资产款 54 应付手续费及佣金 55 应付职工薪酬 56 5.17 8,089,658.46 12,299,577.81 应交税费 57 5.18 41,618,903.88 48,752,226.21 应付利息 58 应付股利 59 5.19 110,000.00 110,000.00 其他应付款 60 5.20 23,118,351.06 62,984,314.84 应付分保账款 61 保险合同准备金 62 代理买卖证券款 63 代理承销证券款 64 一年内到期的非流动负债 65 其他流动负债 66 5.21 3,672,911.83 10,221,314.68 67 68 流动负债合计 69 659,115,568.02 615,115,572.52 非流动负债： 70 长期借款 71 5.22 562,300,000.00 302,300,000.00 应付债券 72 长期应付款 73 专项应付款 74 5.23 10,010,000.00 3,000,000.00 预计负债 75 5.24 13,276,483.00 63,523,561.08 递延所得税负债 76 其他非流动负债 77 5.25 3,468,824.80 1,092,864.93 78 非流动负债合计 79 589,055,307.80 369,916,426.01 负债合计 80 1,248,170,875.82 985,031,998.53 股东权益： 81 股本 82 5.26 235,890,000.00 235,890,000.00 资本公积 83 5.27 449,180,492.32 449,180,492.32 减：库存股 84 盈余公积 85 5.28 24,499,326.51 24,499,326.51 一般风险准备 86 未分配利润 87 5.29 -502,504,482.63 -531,239,779.64 外币报表折算差额 88 归属于母公司股东权益合计 89 207,065,336.20 178,330,039.19 少数股东权益 90 63,251,850.76 63,144,828.65 91 92 股东权益合计 93 270,317,186.96 241,474,867.84 负债及所有者权益总计 94 1,518,488,062.78 1,226,506,866.37 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 75 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合 并 利 润 表 会合02表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 1 396,257,645.36 343,658,714.59 其中：营业收入 2 5.30 396,257,645.36 343,658,714.59 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 364,262,601.67 321,773,965.25 其中：营业成本 7 5.30 254,684,292.17 227,535,371.44 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 5.31 6,054,325.72 3,860,541.07 销售费用 16 34,474,508.97 32,386,794.12 管理费用 17 47,535,640.75 34,170,841.59 财务费用 18 5.32 51,475,378.32 34,680,605.82 资产减值损失 19 5.33 -29,961,544.26 -10,860,188.79 加：公允价值变动收益 20 投资收益 21 5.34 608,165.08 1,888,842.65 其中：对联营企业和合营企业投资收益 22 汇兑收益 23 三、营业利润 24 32,603,208.77 23,773,591.99 加：营业外收入 25 5.35 4,361,055.83 10,387,143.17 减：营业外支出 26 5.36 6,408,165.20 10,693,100.00 其中：非流动资产处置损失 27 3,967,936.12 732,997.01 四、利润总额 28 30,556,099.40 23,467,635.16 减：所得税费用 29 5.37 -747,919.42 2,371,896.16 五、净利润 30 31,304,018.82 21,095,739.00 归属于母公司股东的净利润 31 28,735,297.01 18,964,331.40 少数股东损益 32 2,568,721.81 2,131,407.60 六、每股收益 33 （一）基本每股收益 34 0.12 0.08 （二）稀释每股收益 35 0.12 0.08 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 76 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合并现金流量表 会合03表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 430,555,647.15 323,121,428.00 客户存款和同业存放款项净增加额 3 - - 向中央银行借款净增加额 4 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 - - 收到原保险合同保费取得的现金 6 - - 收到再保险业务现金净额 7 - - 保户储金及投资款净增加额 8 - - 处置交易性金融资产净增加额 9 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 10 - - 拆入资金净增加额 11 - - 回购业务资金净增加额 12 - - 收到的税费返还 13 459,330.16 473,284.72 收到的其他与经营活动有关的现金 14 5.39 90,458,290.16 36,102,535.81 15 - - 经营活动现金流入小计 16 521,473,267.47 359,697,248.53 购买商品、接受劳务支付的现金 17 199,979,478.49 187,523,351.12 客户贷款及垫款净增加额 18 - - 存放中央银行款项和同业款项净增加额 19 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 20 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 21 - - 支付保单红利的现金 22 - - 支付给职工及为职工支付的现金 23 53,110,601.77 40,428,746.89 支付的各项税费 24 39,933,127.21 29,540,040.56 支付的其他与经营活动有关的现金 25 5.39 113,752,105.65 39,753,322.45 26 - - 经营活动现金流出小计 27 406,775,313.12 297,245,461.02 经营活动现金流量净额 28 114,697,954.35 62,451,787.51 二、投资活动产生的现金流量 29 收回投资所收到的现金 30 - 650,000.00 取得投资收益所收到的现金 31 800,000.00 1,770,000.00 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 77 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合并现金流量表（续） 会合03表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 32 12,357,842.48 3,537,387.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 34 - - 35 - - 投资活动现金流入小计 36 13,157,842.48 5,957,387.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37 208,570,317.10 284,921,768.06 投资所支付的现金 38 - - 质押贷款净增加额 39 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 41 5.39 75,000.05 - 42 - - 投资活动现金流出小计 43 208,645,317.15 284,921,768.06 投资活动现金流量净额 44 -195,487,474.67 -278,964,381.06 三、筹资活动产生的现金流量 45 吸收投资所收到的现金 46 - 22,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 47 - 22,500,000.00 取得借款所收到的现金 48 726,600,000.00 553,100,000.00 发行债券收到的现金 49 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 50 5.39 28,461,961.91 204,370,274.23 51 - - 筹资活动现金流入小计 52 755,061,961.91 779,970,274.23 偿还债务所支付的现金 53 384,800,000.00 448,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54 64,135,502.28 41,386,149.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 55 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 56 5.39 62,000,000.00 169,860,000.00 57 - - 筹资活动现金流出小计 58 510,935,502.28 659,246,149.12 筹资活动现金流量净额 59 244,126,459.63 120,724,125.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 60 - - 五、现金及现金等价物净增加额 61 163,336,939.31 -95,788,468.44 加：期初现金及现金等价物余额 62 6,073,486.25 101,861,954.69 六、期末现金及现金等价物余额 63 169,410,425.56 6,073,486.25 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 78 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合并股东权益变动表 编 制 单 位 :宁 夏 银 星 能 源 股 份 有 限 公 司 2008年 度 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准 未分配利润 备 一、上年年末余额 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326.51 - -531,239,779 加：会计政策变更 前期差错更正 合并范围发生变化影响 二、本年年初余额 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326.51 - -531,239,779 三、本年增减变动金额 - - - - - 28,735,297. （一）净利润 28,735,297. （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - 1、 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2、 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3、 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 4、 其 他 （三）股东投入和减少资本 - - - - - 1、 股 东 投 入 资 本 2、 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 3、 其 他 （四）利润分配 - - - - - 1、 提 取 盈 余 公 积 2、 对 股 东 的 分 配 3、 其 他 （五）股东权益内部结转 - - - - - 1、 资 本 公 积 转 增 股 本 2、 盈 余 公 积 转 增 股 本 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4、 其 他 四、本年年末余额 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326.51 - -502,504,482 法 定 代 表 人 :何 怀 兴 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :任 育 杰 79 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合 并 股 东 权 益 变 动 表 (续 ) 编 制 单 位 :宁 夏 银 星 能 源 股 份 有 限 公 司 2008年 度 上年金额 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准 未分配利润 备 一、上年年末余额 235,890,000.00 449,180,492.32 24,499,326.51 -550,204,111.0 加：会计政策变更 前期差错更正 合并范围发生变化影响 二、本年年初余额 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326.51 - -550,204,111.0 三、本年增减变动金额 - - - - - 18,964,331.40 （一）净利润 18,964,331.40 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1、 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2、 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3、 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 4、 其 他 - （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1、 股 东 投 入 资 本 2、 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 3、 其 他 （四）利润分配 - - - - - - 1、 提 取 盈 余 公 积 2、 对 股 东 的 分 配 3、 其 他 （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1、 资 本 公 积 转 增 股 本 2、 盈 余 公 积 转 增 股 本 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4、 其 他 四、本年年末余额 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326.51 - -531,239,779.6 法 定 代 表 人 :何 怀 兴 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :任 育 杰 81 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 资产负债表 会企01表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 资 产 行次 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 35,233,067.43 7,034,392.05 交易性金融资产 3 - - 应收票据 4 360,000.00 - 应收账款 5 6.1 120,616,240.62 156,372,863.36 预付款项 6 24,263,551.86 15,869,167.12 应收利息 7 - - 应收股利 8 - - 其他应收款 9 6.2 48,729,122.18 59,375,126.29 存货 10 108,370,532.62 76,986,040.43 其中：消耗性生物资产 11 - - 一年内到期的非流动资产 12 - - 其他流动资产 13 - - 14 流动资产合计 15 337,572,514.71 315,637,589.25 非流动资产： 16 可供出售金融资产 17 - - 持有至到期投资 18 - - 长期应收款 19 - - 长期股权投资 20 6.3 218,101,954.45 220,416,542.80 投资性房地产 21 2,174,817.12 9,137,735.87 固定资产 22 175,577,236.32 192,358,269.25 在建工程 23 1,071,000.63 6,731,838.75 工程物资 24 - 16,880.00 固定资产清理 25 - - 生产性生物资产 26 - - 油气资产 27 - - 无形资产 28 30,913,092.70 36,110,504.19 开发支出 29 - - 商誉 30 - - 长期待摊费用 31 - - 递延所得税资产 32 4,500,000.00 3,280,092.69 其他非流动资产 33 - - 非流动资产合计 34 432,338,101.22 468,051,863.55 资产总计 35 769,910,615.93 783,689,452.80 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 82 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 资产负债表（续） 会企01表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 36 短期借款 37 125,600,000.00 304,800,000.00 交易性金融负债 38 - - 应付票据 39 - - 应付账款 40 57,385,313.00 66,447,620.19 预收款项 41 88,219,529.44 28,989,970.22 应付职工薪酬 42 6,757,522.29 11,094,823.78 应交税费 43 37,822,099.35 46,835,702.08 应付利息 44 - - 应付股利 45 110,000.00 110,000.00 其他应付款 46 21,246,592.70 69,452,004.90 一年内到期的非流动负债 47 - - 其他流动负债 48 3,672,911.83 10,221,314.68 49 流动负债合计 50 340,813,968.61 537,951,435.85 非流动负债： 51 长期借款 52 196,500,000.00 2,500,000.00 应付债券 53 - - 长期应付款 54 - - 专项应付款 55 10,010,000.00 3,000,000.00 预计负债 56 13,276,483.00 63,523,561.08 递延所得税负债 57 - - 其他非流动负债 58 3,468,824.80 1,092,864.93 非流动负债合计 59 223,255,307.80 70,116,426.01 负债合计 60 564,069,276.41 608,067,861.86 股东权益： 61 股本 62 235,890,000.00 235,890,000.00 资本公积 63 449,180,492.32 449,180,492.32 减：库存股 64 - - 盈余公积 65 24,499,326.51 24,499,326.51 未分配利润 66 -503,728,479.31 -533,948,227.89 股东权益合计 67 205,841,339.52 175,621,590.94 68 69 负债和股东权益总计 70 769,910,615.93 783,689,452.80 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 83 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 利 润 表 会企02表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 1 6.4 314,294,791.34 348,567,040.68 减：营业成本 2 6.4 214,484,840.66 254,253,191.19 营业税金及附加 3 4,335,026.31 3,381,225.03 销售费用 4 29,119,920.70 29,146,540.11 管理费用 5 37,871,182.63 27,709,603.70 财务费用 6 27,442,528.98 23,497,461.77 资产减值损失 7 -29,654,609.19 -11,883,164.16 加：公允价值变动收益 8 - - 投资收益 9 6.5 -1,428,719.05 105,223.76 其中：对联营企业和合营企业投资收益 10 - - 二、营业利润 11 29,267,182.20 22,567,406.80 加：营业外收入 12 3,102,374.91 4,740,774.20 减：营业外支出 13 3,369,715.84 10,596,234.49 其中：非流动资产处置损失 14 1,119,768.06 732,997.01 三、利润总额 15 28,999,841.27 16,711,946.51 减：所得税费用 16 -1,219,907.31 1,822,331.21 四、净利润 17 30,219,748.58 14,889,615.30 五、每股收益 18 （一）基本每股收益 19 （二）稀释每股收益 20 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 84 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 现金流量表 会企03表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 329,976,644.58 283,700,882.94 收到的税费返还 3 9,469.13 收到的其他与经营活动有关的现金 4 62,000,926.32 47,506,868.93 经营活动现金流入小计 5 391,987,040.03 331,207,751.87 购买商品、接受劳务支付的现金 6 152,609,737.14 164,334,987.40 支付给职工及为职工支付的现金 7 42,654,658.88 33,347,497.01 支付的各项税费 8 29,208,609.74 24,087,701.80 支付的其他与经营活动有关的现金 9 103,897,322.49 32,390,839.05 经营活动现金流出小计 10 328,370,328.25 254,161,025.26 经营活动现金流量净额 11 63,616,711.78 77,046,726.61 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 - 4,156,749.66 取得投资收益所收到的现金 14 2,938,999.28 1,770,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 15 12,357,842.48 3,537,387.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 10,892.91 收到的其他与投资活动有关的现金 17 - 投资活动现金流入小计 18 15,307,734.67 9,464,136.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 2,902,585.34 4,385,859.31 投资所支付的现金 20 1,800,000.00 48,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 - 支付的其他与投资活动有关的现金 22 - 投资活动现金流出小计 23 4,702,585.34 52,885,859.31 投资活动现金流量净额 24 10,605,149.33 -43,421,722.65 三、筹资活动产生的现金流量 25 吸收投资所收到的现金 26 - 取得借款所收到的现金 27 364,600,000.00 304,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 28,000,000.00 203,860,000.00 筹资活动现金流入小计 29 392,600,000.00 508,660,000.00 偿还债务所支付的现金 30 349,800,000.00 363,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 27,155,509.70 22,075,444.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 62,000,000.00 169,860,000.00 筹资活动现金流出小计 33 438,955,509.70 555,235,444.37 筹资活动现金流量净额 34 -46,355,509.70 -46,575,444.37 四、汇率变动对现金的影响 35 - 五、现金及现金等价物净增加额 36 27,866,351.41 -12,950,440.41 加：期初现金及现金等价物余额 37 976,058.92 13,926,499.33 六、期末现金及现金等价物余额 38 28,842,410.33 976,058.92 法定代表人:何怀兴 主管会计工作负责人:任育杰 会计机构负责人:吴春芳 85 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 股东权益变动表 编制单位:宁夏银星能源股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 行次 注释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 1 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326.5 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326.5 三、本年增减变动金额 5 - - - - （一）净利润 6 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 - - - - 1、 可 供 出 售金 融 资 产 公 允 价 值变 动 净 额 8 2、 权 益 法 下被 投 资 单 位 其 他 所有 者 权 益 变 动 的 影响 9 3、 与 计 入 所有 者 权 益 项 目 相 关的 所 得 税 10 4、 其 他 11 （三）所有者投入和减少资本 12 - - - - 1、 所 有 者 投入 资 本 13 2、 股 份 支 付计 入 所 有 者 权 益 的金 额 14 3、 其 他 15 （四）利润分配 16 - - - - 1、 提 取 盈 余公 积 17 - 2、 对 股 东 的分 配 18 3、 其 他 19 （五）所有者权益内部结转 20 - - - - 1、 资 本 公 积转 增 股 本 21 2、 盈 余 公 积转 增 股 本 22 3、 盈 余 公 积弥 补 亏 损 23 4、 其 他 24 四、本年年末余额 25 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326.5 法 定 代 表人 :何 怀 兴 主 管 会计 工 作 负 责 人 :任 育 杰 87 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 股东权益变动表（续） 编 制 单 位 :宁 夏 银 星 能 源 股 份 有 限 公 司 2008年 度 上年金额 项 目 行次 注释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 27 235,890,000.00 449,180,492.32 24,499,326 加：会计政策变更 28 前期差错更正 29 二、本年年初余额 30 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326 三、本年增减变动金额 31 - - - - （一）净利润 32 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 33 - - - - 1、 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 34 2、 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 35 3、 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 36 4、 其 他 37 （三）所有者投入和减少资本 38 - - - - 1、 所 有 者 投 入 资 本 39 2、 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 40 3、 其 他 41 （四）利润分配 42 - - - - 1、 提 取 盈 余 公 积 43 - 2、 对 股 东 的 分 配 44 3、 其 他 45 （五）所有者权益内部结转 46 - - - - 1、 资 本 公 积 转 增 股 本 47 2、 盈 余 公 积 转 增 股 本 48 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 49 4、 其 他 50 四、本年年末余额 51 235,890,000.00 449,180,492.32 - 24,499,326 法 定 代 表 人 :何 怀 兴 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :任 育 杰 88 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 财 务 报 表 附 注 编制单位：宁夏银星能源股份有限公司 会计期间：2008年度 附注1 公司简介 宁夏银星能源股份有限公司（以下简称“银星能源公司”或“本公司”）前身系吴忠仪 表股份有限公司（以下简称“吴忠仪表公司”）。 吴忠仪表公司是经宁夏回族自治区人民政 府宁政函（1997）116 号文批准，由吴忠仪表集团有限公司、广州隆怡投资发展有限公司、 机械工业部第十一设计研究院（现更名为“中联西北工程设计研究院”）共同发起并经中国 证券监督管理委员会证监发字（1998）150 号文件和证监发字(1998)151 号文审核批准，向 社会公众募集股份成立。于 1998 年 6 月 15 日发行人民币 A 种股票 6,000 万股。 吴忠仪表公司于 1998 年 6 月 28 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登 记，营业执照注册号：6400001201512 2/2；公司设立时的注册资本为人民币 12,660 万元。 1999 年吴忠仪表公司向全体股东按每 10 股送 2 股、转增 3 股的比例派送红股及公积金转增 股本，送股转股后公司注册资本变为 18,990 万股。2000 年 12 月 25 日, 吴忠仪表公司向全 体股东每10 股配售 3 股，其中：公司控股股东吴忠仪表集团有限公司以现金认购可配售股 份中的 144 万股，其余部分放弃且不转让；其他非流通股股东均全额放弃配股权；社会公众 股股东配 2,700 万股，共配售 2,844 万股。配股后公司注册资本为人民币 21,834 万元。 2006 年 7 月 11 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）311 号文件批 准，吴忠仪表公司原控股股东吴忠仪表集团有限公司将其持有的 9,144 万股国家股股份转让 给宁夏发电集团有限责任公司。2006 年 7 月 18 日，公司实施股权分置改革，非流通股股东 向流通股股东每 10 股送 2.4 股并用资本公积转增 1.5 股，流通股股东获得 3.9 股对价股份， 吴忠仪表公司注册资本变更为人民币 23,589 万元。股改后，吴忠仪表公司未上市流通股份 变更为有限售条件的流通股，其中：国有法人股东承诺：其所持股份 66,103,161 股自改革 方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易或转让；境内一般法人股东承诺：其所持股份 7,156,839 股自改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易或转让。2007 年吴忠仪表公 司第二次临时股东大会通过了变更公司名称的议案：将公司中文全称变更为“宁夏银星能源 股份有限公司”，并于 2007 年 5 月 10 日办理了工商登记手续。 银星能源公司现法定代表人：何怀兴；公司法定住所：宁夏回族自治区银川市黄河东路 620 号。公司经营范围：工业自动化仪表及其附件的设计、制造、销售及检修服务；风力发 电设备及附件的设计、制造、销售及检修服务；铸铁、铸钢、铸铜、铸铝；风力发电及其它 新能源产品的生产和销售；其它机电产品的设计、制造、销售、服务、成套；进出口业务。 89 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 本公司设有安全生产计划经营部、人力资源部、财务管理部、证券部、党群监察审计部、 办公室、资产管理公司等职能管理部门和自动化仪表公司、风机设备制造公司、房地产公司、 朗盛铸造公司及银仪风力发电公司等生产单位。 本公司 2008 年度财务报告已于 2009 年 2 月 25 日经本公司第四届董事会第八次会议批 准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东会或其他方面有权对报出的财务报告进行 修改。 附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年颁发的企业会计准则 及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计准则 体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营 成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司 2008 年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年颁发的企业 会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附 注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2008 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 本公司以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制 下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有 商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均 按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本年采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及 其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 90 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期 汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外 币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现 金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2） 持有至到期投资； （3） 应收款项； （4） 可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金 融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且 91 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按 合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，在实际收到时作为投资收 益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公 允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出 售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本公司 将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计 年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日， 持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间 的差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其 他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或 协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收 取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在 3 年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项 时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 92 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的 债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利，单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将 终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价 值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成 部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流 量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一 项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成 93 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确 认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资 产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续 确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质 上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将 该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）， 94 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不得超过假定不计 提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无 遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿 债义务、经股东会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际 财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 本公司将单笔金额不低于 10 万元的应收款项作为重大应收款项。对于单笔金额重大应 收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流 量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大即在 10 万元以下的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单 项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分 析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 单项金额在 10 万元以下的应 5 1-2 年 收款项和经单独减值测试后 10 未发生减值的单项金额重大 2-3 年 30 的应收款项之和 3 年以上 50 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期 未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东会审议批准 后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或 在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 95 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止 确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期 损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公 允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负 债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按 其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方 法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括材料采购、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存 商品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。 2.10.2 本公司主要材料采用计划成本价核算，计划价与实际价之间的差额记入材料成 本差异，材料成本差异按固定方法每月摊入生产成本等项目。其他存货的取得按实际成本计 价。发出产成品按加权平均法计价，领用和发出低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核 算。 2.10.3 本公司对年末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，则计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记 存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定年末存货的可变 现净值： ① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的 96 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ② 需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以 及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权 益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投 资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为 权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算， 对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业 或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投 资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其 净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整 长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或 存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损 时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债 表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账 面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损 益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权 投资处置前不予转回。 97 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房 地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支 出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产 核算的相关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等四 类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益， 适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更 新改造支出等。满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值 扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全 部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率 如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 12-35 5% 7.92-2.71% 机器设备 8-20 5% 11.88-4.75% 运输设备 6-10 5% 15.83-9.50% 其它设备 5-10 5% 19.00-9.50% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日 98 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将 账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提 相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再 作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计年末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落 后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额 低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程 处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无 形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部 分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发 阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有 99 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日 对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将 账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提 相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产 和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现 金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指 货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支 付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产 公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25% （含 25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币 性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换 出资产账面价值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补 价、应支付的相关税费之和的差额计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加 收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总 额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法 可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不 确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付 的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面 100 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价 值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处 理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照 国家规定的标准计提后按照 2.17.2 的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定 应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确 定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入 相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应 付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付 的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理 费用。 101 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系 给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结 算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基 础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权 益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行 调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工 具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同 102 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重 新计量，其变动计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的 协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为 债务人参与的债务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3） 修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式； （4）以上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、 转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后 债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入 当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等 方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股 份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受 让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后 的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计 提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条 件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为 资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或 不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安 全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外， 不确认或有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 103 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始 计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者 投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡 资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收 或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间 内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认 提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总 额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的 比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到 104 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实 际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费 收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。 本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损 失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入 当期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折 价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款 费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 105 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销 售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借 款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，则在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款 当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关 资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计 税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此 差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于 106 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差 异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递 延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异 相应的递延所得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金 额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重 新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得 税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 107 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制 权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（超过 50％），并且有能力支付剩余 款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享 有相应的利益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投 资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合 并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值 或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分， 视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时 将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入 留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直 接计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一 直存在的原则，将被合并方合并年初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的 合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的年初数进 行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合 并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损 108 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值 确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商 誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负 债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债 公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各 项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一 单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存 收益等所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份 额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债 的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值 确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运 用其名义金额作为公允价值；对于收款期在 3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折 现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通 过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估 计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的 基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价 值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存 在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，参照同类或类似房屋建筑物的市场 109 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的， 按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在 活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确 定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性， 在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备 损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的， 基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产 应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务， 因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，按照 适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为 预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买 方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所 得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的 协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产 成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁 协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位 拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施 实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 110 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期年初纳入本公司 合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的 子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失 实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以 确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债 的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价 值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未 实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值 份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨 认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负 债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益 中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该 项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东 权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的 损失之前，则全部归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债 券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有 稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 111 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普 通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝年初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 ×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时 间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行 日）起计算确定： ① 为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ② 因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③ 非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控 制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数； ④ 为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期 净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调 整，并考虑所得税的影响： ① 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ② 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时 普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的 加权平均数之和。 ① 计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时， 以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期年初转换；当期发行的稀释性潜在普通股， 假设在发行日转换。 ② 当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收 到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股 股数÷当期普通股平均市场价格 ③ 本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超 过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－ 112 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 承诺回购的普通股股数。 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每 股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆 股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各 列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，以调整后的股数重新计算 各列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间 的每股收益。 2.29 分部报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与 其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企 业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担 了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 2.29.2 本公司的商品大部分销往国内，因此未划分地区分部，直接以业务分部作为唯 一的分部报告形式。本公司的业务分部包括自动化仪表、风机制造分部、铸造分部、房地产 分部和风力发电分部五大部分。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和影响 本公司本年未发生会计政策变更。 2.30.2 会计估计变更的内容和影响 本公司本年未发生会计估计变更。 2.30.3 前期差错的性质、内容和影响 本公司本年未发生前期差错调整。 附注3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵 扣的进项税额后的余额。按照国家税务法规规定，本公司产品销售收入按 17%的税率计算销 项税额；风电销售收入增值税的销项税率为 17%,,同时按照国家税收优惠政策规定（财税 [2001]198 号），本公司风能电力收入实行减半征收；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务 113 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 按劳务收入的 13%的税率计算销项税额。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：本公司子公司宁夏银仪风力发电有限公司按应交流转税税额的 1 ％计缴、宁夏吴忠仪表上海有限公司、云南新华项目部按应交流转税税额的 5％计缴。除此 之外，本公司及其分支机构、其他子公司按应交流转税税额的 7%计缴城市维护建设税。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3.5 地方教育费：按照宁夏自治区政府规定，按应交流转税税额的 2%计缴。本公司云 南新华项目部、子公司宁夏吴忠仪表上海有限公司不缴纳。 3.6 水利建设基金：按上年营业收入的 0.7‰计缴。本公司云南新华项目部、子公司宁 夏吴忠仪表上海有限公司不缴纳。 3.7 所得税：本公司根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242 号文件“关于 享受西部大开发税收优惠政策的通知”、国家税务总局“关于落实西部大开发有关税收政策 具体实施意见的通知”（国税发[2002]47 号）文件，本年度按 15%计算缴纳所得税。 本公司子公司中，宁夏银仪风力发电有限公司按照《财政部 国家税务总局 海关总署关 于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕202 号）及宁夏回族自治区政府有 关税收规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。同时自开始生产经营之日起，第一年至第三年 免征企业所得税，第四年至第五年减半征收企业所得税。 除上述外，本公司其他子公司和分支机构均按本年度应纳税所得额的 25%计算缴纳。 附注4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况（金额单位：万元） 取得方式 子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 采血及血液制品设备用 宁夏吴忠市利通 非企业合并方式 华鼎血液技术有限公司 机械制造 5,000 精密自动控制阀门的研 区朝阳街 67 号 制、开发、咨询服务 宁夏吴忠市 非企业合并方式 宁夏郎盛铸造有限公司 机械制造 3,640 砂铸、精铸、有色铸造 工业园区 宁夏吴忠市利通 非企业合并方式 宁夏诺金房地产开发有限公司 房地产 2,003 房地产开发、销售 区朝阳街 67 号 宁夏银川市 非企业合并方式 宁夏宁电齿轮箱制造有限公司 机械制造 100 齿轮箱制造及销售 济民西路 工业自动化仪表成套装 同一控制下 上海市崇明县堡 宁夏吴忠仪表上海有限公司 机械制造 1,000 置设备、执行器生产销 企业合并 镇镇堡港路23号 售等 114 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 宁夏银川市黄河 风力发电项目的开发、 非企业合并方式 宁夏银仪风力发电有限公司 风力发电 12,000 东路路北620号 建设、经营及相关产业 宁夏银星能源风电设备制造有 银川经济技术 组装和生产风力发电机 非企业合并方式 机械制造 2,600 限公司 开发区 组、相关产品和部件等 各类阀门及附件的设 青岛市市北区 非企业合并方式 青岛吴仪阀门有限公司 商贸 125 计、开发制造、销售； 上青路 8号 技术转让及成套服务 生产、销售医药中间体 珠海市香洲区 非企业合并方式 珠海亚利生物工程有限公司 生物制药 1500 弹性蛋白酶、激肽释放 银桦路 1 号 酶、透明质酸 批发零售电子产品、电 珠海市香洲区 非企业合并方式 珠海银创发展有限公司 商贸 2000 子计算机及配件、五金 银桦路 1 号 交电等 （2）本公司对重要子公司的投资情况 实质上构成对子 本公司年末 持股 表决权 是否 子公司名称 取得方式 公司的净投资的 实际投资额 比例% 比例% 合并 余额 华鼎血液技术有限公司 直接投资 14,453,331.33 22,760,360.22 85.25 85.25 是 宁夏朗盛铸造有限公司 直接投资 33,030,000.00 90.74 90.74 是 宁夏诺金房地产开发有限公司 直接投资 19,420,000.00 96.95 96.95 是 宁夏宁电齿轮箱制造有限公司 直接投资 600,000.00 60.00 60.00 是 同一控制下 100.0 宁夏吴忠仪表上海有限公司 11,150,518.47 100.00 是 企业合并 0 宁夏银仪风力发电有限公司 直接投资 50.00 50.00 是 60,000,000.00 100.0 宁夏银星能源风电设备制造有限公司 直接投资 26,000,000.00 100.00 是 0 珠海亚利生物工程有限公司 直接投资 5,250,000.00 58.33 58.33 否 珠海银创发展有限公司 直接投资 18,096,551.08 90 90 否 4.2 合并范围及其变更 4.2.1 本公司已经将附注 4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。 4.2.2 本公司在子公司股权比例超过50%而未将其纳入合并范围的原因为： 经济 注册资本 本公司投资额 未合并 企业名称 经营范围 持股比例（%） 性质 （万元） （万元） 原因 有限 生产、销售医药中间体弹性蛋 珠海亚利生物工程有限公司 1500 525 58.33 公司 白酶、激肽释放酶、透明质酸 正在清算 有限 批发零售电子产品、电子 处置中 珠海银创发展有限公司 2000 1800 90 公司 计算机及配件、五金交电等 本公司控股子公司珠海亚利生物工程有限公司、珠海银创发展有限公司因其经营不善、 115 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 停产已久，且公司正在进行清算处置中，故未纳入合并会计报表范围。 上述未纳入合并范围的子公司清算工作已近尾声，与其相关的资产本公司均已计提了减 值准备。 4.2.3 合并范围的变更及理由 4.2.3.1 本公司本年度合并财务报表的合并范围减少 1 家子公司，具体原因和相关财务 指标如下： 子公司名称 不合并原因 处置日的净资产 纳入合并期间的净利润 青岛吴仪阀门有限公司 转让 1,152,501.41 7,188.78 本公司对青岛吴仪阀门有限公司原投资 90 万元，持股比例为 72%，并对其拥有实际控 制权，以前年度其财务报表纳入本公司合并财务报表范围。2008 年 6 月公司将该股权转让 给自然人赵述礼，转让后，不再对其进行控制，故其资产负债表不再纳入本公司合并资产负 债表，其年初至处置日的收入、成本、费用及利润纳入本公司合并利润表，现金流量纳入本 公司合并现金流量表。 4.3 重要子公司的少数股东权益 年初少数股东 年末少数股东权 子公司年末的 少数股东承担 母公司承担的子 子公司名称 权益 益 超额亏损 的超额亏损 公司超额亏损 华鼎血液技术有限公司 5,964,678.22 5,964,678.22 宁夏郎盛铸造有限公司 青岛吴仪阀门有限公司 320,687.54 宁夏诺金房地产开发有限公司 174,550.35 546,291.83 宁夏宁电齿轮箱制造有限公司 357,099.98 158,644.45 63,457.78 95,186.67 宁夏吴忠仪表上海有限公司 宁夏银星能源风电设备制造 有限公司 宁夏银仪风力发电有限公司 62,292,490.78 62,705,558.93 附注5 合并财务报表主要项目说明 (金额单位:人民币元) 5.1 货币资金 5.1.1 本公司 2008 年 12 月 31 日的货币资金余额为 175,801,082.66 元。 年末余额 年初余额 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 128,142.72 165,545.61 116 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 银行存款 169,282,282.84 5,907,940.64 其他货币资金 6,390,657.10 6,058,333.13 合 计 175,801,082.66 12,131,819.38 5.1.2 本公司年末其他货币资金 6,390 ,657.10 元 ，系 母 公 司 履 约 保 证 金 存 款 。 5.1.3 货币资金年末余额与年初余额比较变动较大的主要原因是本年银行借款增加，云 南新华项目部房产出售收回款项。 5.2 应收票据 本 公 司 2 0 0 8 年 12 月 3 1 日 应 收 票 据 的 余 额 为 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。 5.2.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 610,000.00 2,690,000.00 合 计 610,000.00 2,690,000.00 5.2.2 账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 1,200,000.00 31-60 天到期 61-90 天到期 390,000.00 91-180 天到期 610,000.00 1,100,000.00 合 计 610,000.00 2,690,000.00 5.2.3 本公司年末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位及其他关联单位的款项。 5.3 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日应收账款的净额为 138,907,077.41 元。 5.3.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 1 年以内 107,144,626.14 66.32 5,358,381.11 136,166,656.23 64.91 6,808,332.82 1-2 年 24,434,476.05 15.12 2,443,447.61 18,225,408.04 8.69 1,822,540.81 117 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2-3 年 7,948,000.10 4.92 2,384,400.03 9,865,638.94 4.70 2,960,549.79 3-4 年 3,848,509.91 2.38 2,069,853.60 3,580,722.22 1.71 2,212,993.91 4-5 年 1,578,219.43 0.98 899,056.73 9,494,623.48 4.53 4,403,768.46 17,576,472.6 5 年以上 16,606,310.33 10.28 9,497,925.47 32,438,079.66 15.46 3 35,784,658.4 合计 161,560,141.96 100 22,653,064.55 209,771,128.57 100 2 5.3.2 按风险特征的分析 年末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的应收 136,269,194.32 84.35 18,354,082.45 196,180,231.63 93.52 32,745,215.86 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 132,200.00 0.08 89,000.00 132,200.00 0.06 89,000.00 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收账款 25,158,747.64 15.57 4,209,982.10 13,458,696.94 6.42 2,950,442.56 合计 161,560,141.96 100 22,653,064.55 209,771,128.57 100 35,784,658.42 5.3.3 本公司对年末的应收账款均计提了坏账准备,对单项金额重大的应收账款经单独 减值测试。其中：母公司应收账款 2,255,101.60 元，控股子公司华鼎血液技术有限公司应 收账款 215,800.00 元，控股子公司宁夏朗盛铸造有限公司应收账款 219,894.00 元等，因账 龄已久、债务人财务状况极度困难、收回的可能性不大等缘故，经公司董事会决议，全额计 提了坏账准备。控股子公司华鼎血液技术有限公司应收账款 123,200.00 元，因债务人提出 产品质量异议、尚未达成一至意见等缘故，可能难以收回，经公司董事会决议，按个别计提 法计提坏账准备 80,000.00 元。 5.3.4 本公司应收账款年末比年初减少幅度较大的原因为：一是公司 2008 年 2 月 20 日将应收账款 21,396,046.23 元转让给宁夏王洼煤矿；二是年度内本公司应收账款的回收增 加。上述事项同时导致本公司年末应收款项坏账准备减少。 5.3.5 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项详见附注“7.2 关联方应收应付款项余额”之说明。 5.3.6 本公司本年末 应收账款前五名金额合计为 25,892,499.61 元，占应收账款总额 118 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 的 16.03%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 7,983,830.00 1 年以内 4.94 尚未结算的货款 2 6,475,377.82 1 年以内 4.01 尚未结算的货款 3 3,984,000.00 1 年以内 2.47 尚未结算的货款 4 3,950,522.02 1 年以内 2.45 尚未结算的货款 5 3,498,769.77 1 年以内 2.17 尚未结算的货款 合计 25,892,499.61 16.03 5.4 预付款项 本公司 2008 年 12 月 31 日预付款项的净额为 30,792,409.80 元。 5.4.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 28,534,717.06 92.70 16,719,435.89 64.56 1-2 年 1,283,607.86 4.13 1,833,035.87 7.08 2-3 年 312,781.80 1.02 5,723,803.57 22.10 3 年以上 661,303.08 2.15 1,621,723.71 6.26 合计 30,792,409.80 100 25,897,999.04 100 5.4.2 本公司年 末 预付款项中，账龄在 1 年以上的款项有 2,257,692.74 元，主要系购 材料设备款项，因合同尚未执行完毕所致。 5.4.3 本公司年末预付款项较上年上升的主要原因是本年预付购货款增加所致。 5.4.4 本公司预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 5.5 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 33,750,028.16 元。 5.5.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 21,677,010.92 30.21 1,075,353.55 14,991,893.75 14.50 749,594.70 1-2 年 4,520,192.90 6.30 467,162.79 12,016,451.00 11.63 5,081,645.10 2-3 年 9,992,657.63 13.93 4,797,797.30 1,004,127.02 0.97 301,238.11 119 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 3-4 年 809,184.88 1.13 404,592.44 28,648,202.05 27.72 15,360,435.53 4-5 年 7,778,670.87 10.83 4,650,452.26 971,669.85 0.94 485,834.93 5 年以上 26,980,147.80 37.60 26,612,478.50 45,728,201.51 44.24 35,927,480.76 合 计 71,757,865.00 100 38,007,836.84 103,360,545.18 100 57,906,229.13 5.5.2 按风险特征的分析 年末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的其他应 收账 67,207,835.90 93.66 36,833,395.89 98,352,014.17 95.15 57,057,450.33 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 258,233.64 0.36 225,677.14 199,429.00 0.19 199,429.00 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收账 4,291,795.46 5.98 948,763.81 4,809,102.01 4.66 649,349.80 合计 71,757,865.00 100 38,007,836.84 103,360,545.18 100 57,906,229.13 5.5.3 本公司对年末的其他应收款均计提了坏账准备。其中：母公司应收深圳民鑫实业 有限公司等单位往来款项 27,452,669.00 元，因挂账时间较长、债务单位因涉案相关资产被 查封、财务极度困难、收回的可能性不大等原因，已全额计提了坏账准备；母公司应收王明 寿股权转让款及北京茂达公司往来款项共 9,000,000.00 元，虽挂账时间较短，但因存在收 不回款项的风险，故个别认定按 50%计提了坏账准备。 5.5.4 本公司其他应收款年末余额与年初相比，下降幅度较大，主要原因：一是母公司 2008 年 2 月 20 日将应收款项 38,314,415.63 元转让给宁夏王洼煤矿；二是年度内收回往来 款项。上述事项同时导致本公司年末应收款项坏账准备减少。 5.5.5 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项。 5.5.6 本公司本年末 其他应收款前五名金额合计为 42,874,335.40 元，占其他应收款 总额的 59.75%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 26,000,000.00 5 年以上 36.23 暂借款 2 8,000,000.00 2至3年 11.15 股权转让款 3 5,706,000.00 4至5年 7.95 暂借款 4 1,742,026.20 1 年以内 2.43 暂借款 5 1,426,309.20 1至2年 1.99 暂借款 合计 42,874,335.40 59.75 120 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.5.7 不合规的委托理财 5.5.7.1 2008年12月31日本公司不合规的委托理财详情如下： 年末数 年初数 项 目 余额 跌价损失准备 余额 跌价损失准备 股票投资 64,843,250.34 64,843,250.34 65,843,250.34 65,843,250.34 合 计 64,843,250.34 64,843,250.34 65,843,250.34 65,843,250.34 5.5.7.2 本公司 2008 年 12 月 31 日委托理财资金余额 64,843,250.34 元,系公司委托海 天投资管理有限责任公司进行理财，本公司正在积极地核实和清理受托方海天投资管理有限 责任公司资产，本年收回该款项 1,000,000.00 元。基于谨慎考虑，对此款项已全额计提了 跌价损失准备。 5.6 存货 本公司2008年12月31日存货的净额为143,430,714.90元。 5.6.1 分类列示 年末余额 年初余额 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 23,849,425.31 605,149.02 20,798,347.05 604,122.38 包装物及低值易耗品 委托加工物资 26,327.63 26,327.63 在产品 25,396,003.16 488,950.88 12,366,895.02 668,655.46 库存商品 83,498,725.12 6,787,475.62 61,769,520.62 4,021,384.06 自制半成品 6,673,758.25 7,180,709.25 开发产品 11,868,050.95 29,016,578.22 合 计 151,312,290.42 7,881,575.52 131,158,377.79 5,294,161.90 5.6.2 本公司年末存货余额较年初增加系扩大生产经营规模所致。 5.6.3 存货跌价准备的计提与转回 本年减少 项 目 年初余额 本年计提 年末数 转回额 转出额 原材料 604,122.38 1,480.61 453.97 605,149.02 在产品 668,655.46 17,499.90 197,204.48 488,950.88 库存商品 6,787,475.62 4,021,384.06 3,262,465.90 496,374.34 121 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合 计 3,281,446.41 694,032.79 7,881,575.52 5,294,161.90 5.6.4 本公司年末存货中无用于抵押的资产。 5.7 长期股权投资 本 公 司 2008 年 12 月 31 日 长 期 股 权 投 资 的 账 面 余 额 为 111,482,848.43 元 ， 净 值 为 85,311,230.33元。 5.7.1 具体构成 年初余额 本年 年末余额 项目 本年减少 金额 减值准备 增加 金额 减值准备 对 联 营 企 37,405,187.35 122,338.92 37,282,848.43 其他长期股 74,200,000.00 26,171,618.10 74,200,000.00 26,171,618.10 合计 111,605,187.35 26,171,618.10 122,338.92 111,482,848.43 26,171,618.10 年末对联营企业投资减少系按出资比例对上海金子自动化仪表有限公司本年亏损计算 的损益调整额。 联营企业主要信息详见“附注 7.1.6.1 本公司的联营企业的有关信息”所示。 5.7.2 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 本年股利 累计股利 年末余额 福建新世界石业股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 150,000.00 3,650,000.00 20,000,000.00 西北亚奥信息技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 263,360.35 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 70,350.00 3,350,000.00 珠海公牛高性能复合材料有限 16,000,000.00 16,000,000.00 1,100,000.00 16,000,000.00 银川开发区投资控股有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 800,000.00 5,913,469.00 20,000,000.00 北京宁夏大厦有限责任公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 青岛博凯国际贸易有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 74,200,000.00 74,200,000.00 950,000.00 10,997,179.35 74,200,000.00 5.7.3 采用权益法核算的长期股权投资 本企业 本年确认的投资 累计确认的投资 被投资单位名称 年末余额 持股比例 损益 损益 上海金子自动化仪表有限公司 23.08% -122,338.92 -1,062,251.57 1,282,848.43 宁夏银星能源多晶硅有限公司 40% 36,000,000.00 合 计 -122,338.92 -1,062,251.57 37,282,848.43 5.7.4 长期股权投资减值准备计提和变动情况 122 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 提取或转回原因 被投资单位法定代表人 西北亚奥信息技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 被捕，财务极度困难 珠海公牛高性能复合材料有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 被投资单位已停产 西部电子商务股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 被投资单位连续亏损 北京宁夏大厦有限公司 500,000.00 500,000.00 被投资单位连续亏损 福建新世界石业股份有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 被投资单位连续亏损 青岛博凯国际贸易有限公司 371,618.10 371,618.10 被投资单位连续亏损 合 计 26,171,618.10 26,171,618.10 5.7.5 用权益法核算的长期股权投资中不存在任何投资变现及投资收益汇回的重大限 制。 5.7.6 上述采用权益法核算的长期股权投资中，无与本公司在会计政策方面存在重大差 异的子公司。 5.7.7 公司持有的青岛博凯国际贸易有限公司股权因为他人担保被诉，被法院查封。本 公司与自然人王明寿签订协议，将所持青岛博凯国际贸易有限公司股权转让给王明寿，因该 股权尚未解封，转让协议未履行完毕。 5.7.8 宁夏发电集团有限责任公司为本公司在中国银行吴忠分行的 4,000 万元贷款提 供抵押，本公司以持有的宁夏银星多晶硅有限责任公司及控股子公司宁夏银星能源风电设备 制造有限公司、宁夏银仪风力发电有限公司、宁夏吴忠仪表上海有限公司股权为宁夏发电集 团有限责任公司提供反担保质押。 5.8 投资性房地产 本公司2008年12月31日投资性房地产的账面净值为2,174,817.12元。 本公司采用成本模式后续计量的投资性房地产： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少额 年末余额 一、原值合计 10,197,242.29 7,947,242.29 2,250,000.00 其中：房屋、建筑物 8,577,242.29 7,947,242.29 630,000.00 土地使用权 1,620,000.00 1,620,000.00 二、累计折旧或累计摊销合计 1,059,506.42 57,512.16 1,041,835.70 75,182.88 其中：房屋、建筑物 1,046,335.70 18,000.00 1,041,835.70 22,500.00 土地使用权 13,170.72 39,512.16 52,682.88 三、投资性房地产减值准备累计 金额合计 123 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 其中：房屋、建筑物 土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 9,137,735.87 -57,512.16 6,905,406.59 2,174,817.12 其中：房屋、建筑物 7,530,906.59 -18,000.00 6,905,406.59 607,500.00 土地使用权 1,606,829.28 -39,512.16 1,567,317.12 本公司投资性房地产本年年末较年初减少的原因系年度内出售云南新华项目部出租房 屋所致。 5.9 固定资产 本公司2008年12月31日固定资产的账面价值为762,549,106.79元。 5.9.1 具体构成 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 695,994,094.90 289,266,339.27 33,660,153.50 951,600,280.67 其中：房屋、建筑物 183,775,357.51 33,384,697.64 22,249,303.13 194,910,752.02 机器设备 429,472,513.03 253,352,725.32 5,152,359.54 677,672,878.81 运输设备 14,583,351.14 1,544,256.38 3,214,166.63 12,913,440.89 其他设备 68,162,873.22 984,659.93 3,044,324.20 66,103,208.95 二、累计折旧合计 151,934,983.65 36,816,771.83 10,607,272.92 178,144,482.56 其中：房屋、建筑物 33,618,508.44 6,418,300.90 2,819,640.42 37,217,168.92 机器设备 68,356,667.85 25,429,377.56 4,605,362.62 89,180,682.79 运输设备 7,266,442.94 1,283,517.99 1,614,908.00 6,935,052.93 其他设备 42,693,364.42 3,685,575.38 1,567,361.88 44,811,577.92 三、固定资产减值准备合计 17,686,374.01 504,713.21 7,284,395.90 10,906,691.32 其中：房屋、建筑物 6,338,988.29 6,338,988.29 机器设备 5,009,599.35 67,986.14 5,077,585.49 运输设备 1,883,846.03 2,111.96 468,010.21 1,417,947.78 其他设备 4,453,940.34 434,615.11 477,397.40 4,411,158.05 四、固定资产账面价值合计 526,372,737.24 762,549,106.79 其中：房屋、建筑物 143,817,860.78 157,693,583.10 机器设备 356,106,245.83 583,414,610.53 运输设备 5,433,062.17 4,560,440.18 其他设备 21,015,568.46 16,880,472.98 124 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.9.2 本公司固定资产年末余额与年初相比，变动较大，资产增加 292,716,809.67 元， 其中在建工程转入 283,748,326.36 元，主要系子公司宁夏银仪风力发电有限公司红寺堡风 电一期项目部分风电机组完工转入固定资产所致。固定资产减少 33,660,153.50 元的原因主 要系母公司及子公司华鼎血液技术有限公司出售闲置房产所致。 项目 原值 净值 抵押或质押 对应的债务或担保额 房屋建筑物 50,232,094.04 32,205,929.45 抵押 工商银行吴忠支行 2,900 万元 房屋建筑物 25,587,235.12 20,384,235.50 抵押 中国银行吴忠分行 1,000 万元 房屋建筑物 21,008,681.84 18,376,115.87 抵押保证 建设银行吴忠分行 1,000 万元 房屋建筑物 23,950,953.06 20,963,830.30 抵押保证 建设银行吴忠分行 1,200 万元 机器设备 105,653,977.9 39,970,413.13 抵押质押保证 建设银行吴忠分行 600 万元 机器设备 325,736,446.59 302,841,645.85 抵押 宁夏银行光华支行 8,000 万元 5.9.3 用于抵押或质押的固定资产原值、净值 注：具体抵押情况详见附注 5.14.3 及 5.22.3。 5.9.4 本公司本年出售固定资产原值 31,803,583.35 元，净值 15,603,376.73 元，产生 出售损失 2,483,508.56 元。本公司本年内发生报废固定资产原值 1,604,132.50 元，形成损 失 109,452.72 元。 5.9.5 本公司固定资产除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产全部按公司相 关会计政策计提了折旧。 5.9.6 本公司本年固定资产减值准备减少 7,284,395.90 元，系公司本年将部分闲置的 房产及设备进行转让所致。 5.10 在建工程 5.10.1 本公司 2008 年 12 月 31 日在建工程净额为 95,600,614.87 元。分项列示如下： 预算 本年减少 资金 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 数 转入 其他减少 来源 固定资产 环保项目 135,097.00 91,047.00 44,050.00 其他 风机构件生产车间 2,230,647.11 73,477.69 1,610,684.80 693,440.00 其他 钢结构装配车间及 37 万元 57,786.60 57,786.60 其他 办公室 自制工艺装备 830,236.80 70,000.00 760,236.80 其他 长山头一期风电场 3.94 亿 2,463,922.84 25,241,951.11 27,705,873.95 贷款 125 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 红寺堡一期风电场 4.92 亿 152,240,721.12 190,782,482.80 250,000,000.00 93,023,203.92 贷款 麻黄山一期风电场 38,500.00 649,886.92 688,386.92 其他 其他工程项目 7,692,539.88 701,305.55 4,361,767.61 2,795,495.92 1,236,581.90 其他 合 计 164,801,427.95 218,337,127.47 283,748,326.36 3,579,982.92 95,810,246.14 其他减少 3,579,982.92 元，主要系根据工程结算冲销的原暂估多入工程成本。 5.10.2 资本化利息 年初余额 本年减少 年末余额 项目 本年增加 金额 资本化率 转入固定资产 其他减少 金额 资本化率 红寺堡一期风电场 10,720,383.45 7,184,796.64 3,535,586.81 3,535,586.8 合计 10,720,383.45 7,184,796.64 1 5.10.3 在建工程减值准备 工程名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他工程项目 607,172.10 397,540.83 209,631.27 合 计 607,172.10 397,540.83 209,631.27 5.10.4 本公司本年在建工程减少数额较大的主要原因系子公司宁夏银仪风力发电有限 公司红寺堡风电一期项目部分风电机组已达到可使用状态转入固定资产所致。 5.11 无形资产 本公司 2008 年 12 月 31 日无形资产的账面价值为 44,785,549.93 元。 5.11.1 具体构成 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 57,838,854.60 3,221,845.19 54,617,009.41 1、土地使用权 30,922,440.19 3,221,845.19 27,700,595.00 2、专利权 26,803,014.41 26,803,014.41 3、管理软件 113,400.00 113,400.00 二、累计摊销额 6,174,383.22 3,796,336.62 139,260.36 9,831,459.48 1、土地使用权 927,548.45 703,531.50 139,260.36 1,491,819.59 2、专利权 5,231,714.77 3,070,125.12 8,301,839.89 3、管理软件 15,120.00 22,680.00 37,800.00 三、无形资产减值准备累计 金额合计 1、土地使用权 126 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 2、专利权 3、管理软件 四、无形资产账面价值合计 51,664,471.38 44,785,549.93 1、土地使用权 29,994,891.74 26,208,775.41 2、专利权 21,571,299.64 18,501,174.52 3、管理软件 98,280.00 75,600.00 5.11.2 上述无形资产中土地使用权原价 2,770.06 万元已用于抵押借入中国工商银行 吴忠支行 2,900 万元及中国建设银行吴忠市分行 1,000 万元贷款。 5.11.3 本年无形资产减少系本公司子公司华鼎血液技术有限公司出售土地使用权。 5.12 递延所得税资产 本公司 2008 年 12 月 31 日递延所得税资产账面价值为 4,775,430.81 元。 5.12.1 具体构成 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税 当期增加（＋）或转 产生的递延所得税 项 目 年初余额 年末余额 资产年初余额 回（-）金额 资产年末余额 应收款项坏账准备 818,628.18 8,451,646.90 297,336.70 1,050,411.82 1,347,748.52 存货跌价准备 239,521.53 201,362.00 59,880.38 -9,539.78 50,340.60 固定资产减值准备 100,345.98 100,345.98 25,086.50 25,086.50 税务确认可弥补亏损 21,867,284.60 22,348,367.93 3,280,092.69 72,162.50 3,352,255.19 合 计 23,025,780.29 31,101,722.81 3,662,396.27 1,113,034.54 4,775,430.81 5.12.2.1 本公司子公司宁夏宁电齿轮箱制造有限公司、宁夏银仪风力发电有限公司、 宁夏风电设备有限公司由于账面价值和计税基础之间差异较小，故未确认递延所得税资产和 负债。本公司云南新华房地产项目部和子公司宁夏诺金房地产开发有限公司、华鼎血液技术 有限公司、宁夏朗盛铸造有限公司由于暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，故没有 确认递延所得税资产。 5.12.2.2 本公司母公司由于暂时性差异金额巨大，在可预见的未来不可能全部转回， 故以税法允许弥补的以前年度亏损部分确认了递延所得税资产 3,352,255.19 元，以预计可 转回的资产减值部分确认了应收款项坏账准备的递延所得税资产 1,147,744.81 元。 5.12.2.3 上述应收款项坏账准备当期增加或转回金额 1,050,411.82 元中，含本公司本 年因转让子公司青岛吴仪阀门有限公司而转出该公司已确认的递延所得税资产 89,333.96 元。 127 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.13 资产减值准备 本公司2008年12月31日资产减值准备余额为170,673,667.94元。具体项目如下: 本年减少额 项 目 年初余额 本年计提额 年末余额 转回额 转出额 93,690,887. 1,161,728.1 33,903,139. 60,660,901. 一、坏账准备合计 288,574.49 35,784,658. 13,457,063. 22,653,064. 其中：应收账款 567,505.76 242,036.31 42 32 55 57,906,229. 38,007,836. 其他应收款 594,222.35 46,538.18 13 20 446 076 84 3,281,446.4 二、存货跌价准备合计 694,032.79 5 294 161 9 1 7 881 575 5 3,262,465.9 其中：库存商品 496,374.34 4 021 384 0 0 6 787 475 6 原材料 604,122.38 1,480.61 453.97 605,149.02 在产品 668,655.46 17,499.90 197,204.48 488,950.88 三、长期股权投资减值准 26,171,618. 26,171,618. 备 10 10 四、固定资产减值准备合 17,686,374. 7,284,395.9 10,906,691. 504,713.21 计 01 0 32 6,338,988.2 其中：房屋、建筑物 6 338 988 2 9 机器设备 67,986.14 5 009 599 3 5 077 585 4 运输设备 2,111.96 468,010.21 1 883 846 0 1 417 947 7 其他设备 434,615.11 477,397.40 4 453 940 3 4 411 158 0 五、在建工程减值准备 607,172.10 397,540.83 209,631.27 65,843,250. 1,000,000.0 64,843,250. 六、其他减值准备 34 0 34 其中：不合规的委托理 65,843,250. 1,000,000.0 64,843,250. 财 34 0 34 209,293,464 8,664,544.0 170,673,667 合 计 00 4 947 887 7 34 903 139 1 94 5.14 短期借款 本公司短期借款 2008 年 12 月 31 日余额为 406,600,000.00 元。 5.14.1 分项列示 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 14,000,000.00 抵押借款 109,000,000.00 61,000,000.00 质押借款 201,000,000.00 28,000,000.00 保证借款 96,600,000.00 221,800,000.00 合 计 406,600,000.00 324,800,000.00 128 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.14.2 保证借款明细 借款单位 贷款金额 贷款期限 保证人 保证期限 贷款期满 中国银行吴忠市分行 14,000,000.00 2008.1.15-2009.1.13 中冶美利纸业股份有限公司 经过两年 贷款期满 中国银行吴忠市分行 10,000,000.00 2008.4.8-2009.4.7 中冶美利纸业股份有限公司 经过两年 贷款期满 中国银行吴忠市分行 10,000,000.00 2008.4.9-2009.4.8 中冶美利纸业股份有限公司 经过两年 贷款期满 中国银行吴忠市分行 10,000,000.00 2008.4.10-2009.4.9 中冶美利纸业股份有限公司 经过两年 贷款期满 中国银行吴忠市分行 17,800,000.00 2008.12.17-2009.12.16 中冶美利纸业股份有限公司 经过两年 贷款期满 中国工商银行吴忠支行 10,000,000.00 2008.10.29-2009.7.28 中冶美利纸业股份有限公司 经过两年 贷款期满 中国工商银行吴忠支行 10,000,000.00 2008.11.24-2009.8.20 中冶美利纸业股份有限公司 经过两年 贷款期满 中国工商银行吴忠支行 6,000,000.00 2008.12.17-2009.12.10 中冶美利纸业股份有限公司 经过两年 中冶美利纸业股份有限公司 贷款期满 宁夏银行胜利支行 8,800,000.00 2008.1.14-2009.1.13 宁夏朗盛铸造有限公司 经过两年 合计 96,600,000.00 5.14.3 抵押及质押借款明细 抵押物/质押物暂估 担保方式 借款单位 贷款金额 贷款期限 价值 抵押借款 中国工商银行吴忠支行 14,000,000.00 2008.11.17-2009.8.13 土地使用权、房屋建筑物 抵押借款 中国工商银行吴忠支行 15,000,000.00 2008.12.5-2009.11.4 5,322.84 万元 抵押借款 宁夏银行光华支行 30,000,000.00 2008.06.05-2009.05.15 长山头一期风电场机器设 备 抵押借款 宁夏银行光华支行 50,000,000.00 2008.06.28-2009.05.28 /29,049.93 万元 质押借款 国家开发银行宁夏分行 82,900,000.00 2008.06.27-2009.06.25 质押借款 国家开发银行宁夏分行 8,100,000.00 2008.07.21-2009.06.25 长山头一期电费收费权 质押借款 国家开发银行宁夏分行 90,000,000.00 2008.08.21-2009.06.25 质押借款 国家开发银行宁夏分行 20,000,000.00 2008.10.14-2009.10.13 合计 310,000,000.00 5.15 应付账款 129 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 本公司 2008 年 12 月 31 日应付账款的余额为 114,928,236.30 元。 本公司应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项详见附注“7.2 关联方应收应付款项余额”之说明。 本公司年末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 30,985,172.01 元，款项为欠付 的材料款。 5.16 预收款项 本公司 2008 年 12 月 31 日预收款项的余额为 60,977,506.49 元。 本公司预收账款中预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项详见附注“7.2 关联方应收应付款项余额”之说明。 本公司年末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 1,958,566.24 元，未结转的原 因为尚未结算。 5.17 职工薪酬 5.17.1 本公司2008年12月31日应付职工薪酬的余额为8,089,658.46元，具体构成如下： 项 目 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,199,079.78 37,591,658.48 38,772,437.83 2,018,300.43 二、职工福利费 103,197.28 3,310,879.40 3,413,992.68 84.00 三、社会保险费 839,158.57 10,888,990.64 10,932,768.13 795,381.08 1．医疗保险费 7,418.40 2,130,702.64 2,138,121.04 2．基本养老保险费 828,165.37 7,522,505.56 7,555,289.85 795,381.08 3．年金缴费 153,632.00 153,632.00 4．失业保险费 3,574.80 708,507.28 712,082.08 5．工伤保险费 364,965.59 364,965.59 6．生育保险费 8,677.57 8,677.57 四、住房公积金 5,809,722.29 1,263,633.70 4,745,936.18 2,327,419.81 五、工会经费和职工教育经费 2,348,419.89 968,516.33 368,463.08 2,948,473.14 六、因解除劳动关系给予的补偿 23,014.00 23,014.00 合 计 12,299,577.81 54,046,692.55 58,256,611.90 8,089,658.46 5.17.2 本公司年末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。 5.18 应交税费 130 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 本公司 2008 年 12 月 31 日应交税费的余额为 41,618,903.88 元，列示如下： 税 种 适用税率 年末余额 应交增值税 17%、13% 37,137,953.91 应交所得税 25% 、15% -250,983.68 应交营业税 5% 1,166,795.16 应交房产税 1,615,440.28 应交土地使用税 6 元/㎡ 412,639.85 代扣代缴个人所得税 231,467.05 应交城建税 7% 385,858.73 应交教育费附加 3% 165,215.78 应交地方教育费附加 2% 290,976.59 应交水利基金 0.07% 323,082.57 应交印花税 140,457.64 合 计 41,618,903.88 5.19 应付股利 本公司 2008 年 12 月 31 日应付股利的净额为 110,000.00 元。 5.19.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以上 110,000.00 100 110,000.00 100 合计 110,000.00 100 110,000.00 100 5.19.2 本公司账龄在 1 年以上的应付股利，未支付的主要原因是对方未领取。 5.20 其他应付款 5.20.1 本公司 2008 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 23,118,351.06 元。 5.20.2 本公司本年末其他应付款较年初减少较大主要系年度内偿还了向控股股东宁夏 发电集团有限责任公司的暂借款 34,000,000.00 元。 5.20.3 其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的 款项详见附注“7.2 关联方应收应付款项余额”之说明。 5.20.4 金额较大的其他应付款中主要为应付控股股东宁夏发电集团有限责任公司暂借 131 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 款 6,000,000.00 元。 5.20.5 本公司年末其他应付款中，账龄超过 1 年未偿还的款项为 6,206,449.62 元，为 尚未偿还的往来借款。 5.21 其他流动负债 本公司 2008 年 12 月 31 日其他流动负债的余额为 3,672,911.83 元，系预提费用。 5.21.1 分项列示： 项 目 年末余额 年初余额 贷款利息 145,000.00 4,195,000.00 销售费用 3,500,000.00 2,500,000.00 其他费用 27,911.83 3,526,314.68 合 计 3,672,911.83 10,221,314.68 5.21.2 本公司母公司 2008 年 12 月 31 日部分销售网点的销售费用尚未报销，故按照公 司销售制度及销售任务的完成情况预提销售费用 3,500,000.00 元。 5.22 长期借款 本公司 2008 年 12 月 31 日长期借款余额为 562,300,000.00 元。 5.22.1 分项列示 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 2,500,000.00 2,500,000.00 抵押借款 72,000,000.00 质押借款 238,400,000.00 158,400,000.00 保证借款 249,400,000.00 141,400,000.00 合 计 562,300,000.00 302,300,000.00 5.22.2 保证借款明细 借款单位 贷款金额 贷款期限 保证人 保证期限 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 20,000,000.00 2008.2.4-2010.2.3 中冶美利纸业股份有限公司 过两年 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 10,000,000.00 2008.3.20-2010.3.19 中冶美利纸业股份有限公司 过两年 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 15,000,000.00 2008.10.7-2010.10.6 中冶美利纸业股份有限公司 过两年 132 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 12,000,000.00 2008.10.9-2010.10.8 中冶美利纸业股份有限公司 过两年 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 13,000,000.00 2008.10.13-2010.10.12 中冶美利纸业股份有限公司 过两年 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 12,000,000.00 2008.10.17-2010.10.16 中冶美利纸业股份有限公司 过两年 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 9,000,000.00 2008.11.6-2010.11.5 中冶美利纸业股份有限公司 过两年 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 25,000,000.00 2008.11.6-2010.11.5 中冶美利纸业股份有限公司 过两年 贷款期满经 建设银行吴忠市分行 133,400,000.00 2006.12.18-2021.12.17 宁夏发电集团有限责任公司 过两年 合计 249,400,000.00 5.22.3 抵押及质押借款明细 抵押物/质押物暂估 担保方式 借款单位 贷款金额 贷款期限 价值 机器设备/3,997.04 万元 抵押、质押及保证 建设银行吴忠市分行 6,000,000.00 2008.10.29-2010.10.28 发电集团持有股权 1000 万股 中冶美利纸业连带保证 房屋建筑物/1,837.61 万元 抵押及保证 建设银行吴忠市分行 10,000,000.00 2008.3.5-2010.3.4 土地使用权/927.42 万元 中冶美利纸业连带保证 房屋建筑物/2,472.70 万元 抵押及保证 建设银行吴忠市分行 12,000,000.00 2008.10.21-2010.10.20 中冶美利纸业连带保证 长山头风电场一期工程电费 质押及保证 国家开发银行宁夏分行 151,400,000.00 2006.12.25-2021.12.24 收费权质押 宁夏天净电能公司连带保证 抵押借款 中国银行吴忠市分行 10,000,000.00 2008.12.17-2010.11.28 房屋建筑物/2,038.42 万元 宁夏发电集团有限责任公司 抵押借款 中国银行吴忠市分行 40,000,000.00 2008.12.26-2010.12.22 房屋建筑物/4,355.33 万元 土地使用权/3,476.15 万元 红寺堡风电场一期工程电费 质押借款 国家开发银行宁夏分行 81,000,000.00 2008.7.21-2023.7.20 收费权质押 合计 310,400,000.00 5.22.3.1 上述建设银行吴忠市分行抵押、质押及保证借款 600 万元由本公司以实际控 制人宁夏发电集团有限责任公司持有的本公司股权 1,000 万股质押取得，同时由本公司以机 器设备抵押，并由中冶美利纸业股份有限公司提供连带责任保证；上述建设银行吴忠市分行 抵押及保证借款 1,000 万元及 1,200 万元，由本公司以本公司以房产及土地使用权抵押取得， 同时由中冶美利纸业股份有限公司提供连带责任保证；上述国家开发银行宁夏分行质押及保 133 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 证借款 15,140 万元由本公司子公司宁夏银仪风力发电有限责任公司以长山头风电场一期工 程电费收费权质押取得，同时由宁夏天净电能公司提供连带责任保证；上述中国银行吴忠市 分行抵押借款 4,000 万元由本公司以宁夏发电集团有限责任公司房屋、土地使用权抵押取 得，本公司以持有的宁夏银星多晶硅有限责任公司及控股子公司宁夏银星能源风电设备制造 有限公司、宁夏银仪风力发电有限公司、宁夏吴忠仪表上海有限公司股权为宁夏发电集团有 限责任公司提供反担保质押。 5.23 专项应付款 本公司 2008 年 12 月 31 日专项应付款的余额为 10,010,000.00 元。 项 目 年初余额 本年增加数 本年结转数 年末余额 智能调节阀研发能力项目 3,000,000.00 3,000,000.00 重大技术装备关键调节阀 7,010,000.00 7,010,000.00 产业化项目 合计 3,000,000.00 7,010,000.00 10,010,000.00 5.24 预计负债 5.24.1 本公司 2008 年 12 月 31 日预计负债的余额 13,276,483.00 元。列示如下： 类 别 年末余额 年初余额 计提原因及依据 对外提供担保损失 50,179,125.60 诉讼失败 13,276,483.00 13,344,435.48 合 计 13,276,483.00 63,523,561.08 5.24.2 本公司因中国环境保护公司诉吴忠仪表集团有限公司及本公司 1,200 万元股东 权利纠纷及 1,753,840.00 元债权一案，被法院判决支付借款本金及利息、诉讼费用 12,527,800.00 元，故提取预计负债。 本公司因 11 名投资者起诉公司证券虚假陈述民事赔偿一案，被法院判决赔偿原告经济 损失及案件受理费 596,489.00 元，故提取预计负债。 本公司因与员工劳动争议纠纷一案，须支付其工资等费用 152,194.00 元，故提取预计 负债。 5.24.3 本公司年末预计负责较年初减少系年度内公司履行了担保责任，代新宝荣实业 发展（深圳）有限公司、深圳市林博科技有限公司偿还逾期贷款及利息，并支付了宁夏新瑞 长城机床有限公司的诉讼欠款及利息。 134 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.25 其他非流动负债 本公司 2008 年 12 月 31 日其他非流动负债的余额 3,468,824.80 元。 项 目 年末余额 年初余额 1．模块化智能型调节阀产业化项目 742,864.93 742,864.93 2．外国专家项目 350,000.00 350,000.00 3. 企业技术中心科研补助资金 677,011.42 4. 新一代智能型及总线型执行器研究开发资金 1,698,948.45 合计 3,468,824.80 1,092,864.93 本年末其他非流动负债系收到政府补助形成的递延收益。 5.26 股本 5.26.1 本 公 司 2008 年 12 月 31 日 的 股 份 总 额 23,589.00 万 股 ， 股 本 总 额 为 23,589,000.00 元。 年初余额 本年增减变动 年末余额 类别 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 66,103,161.00 28.02% 66,103,161.00 28.02% 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 有限售条件股份合计 66,103,161.00 28.02% 66,103,161.00 28.02% 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 169,786,839.00 71.98% 169,786,839.00 71.98% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总额 235,890,000.00 100％ 235,890,000.00 100％ 135 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.26.2 股本变动情况 5.27 资本公积 本公司 2008 年 12 月 31 日资本公积为 449,180,492.32 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 444,994,484.39 444,994,484.39 其他资本公积 4,186,007.93 4,186,007.93 合 计 449,180,492.32 449,180,492.32 5.28 盈余公积 本公司 2008 年 12 月 31 日盈余公积为 24,499,326.51 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 24,499,326.51 24,499,326.51 合 计 24,499,326.51 24,499,326.51 5.29 未分配利润 本公司 2008 年 12 月 31 日的未分配利润为-502,504,482.63 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 -531,239,779.64 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -531,239,779.64 本年增加数 其中：本年净利润转入 28,735,297.01 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -502,504,482.63 其中：董事会已批准的现金股利数 136 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.30 营业收入和营业成本 5.30.1 本公司 2008 年度共计发生营业收入为 396,257,645.36 元；发生营业成本为 254,684,292.17 元。具体构成如下： 本年发生额 上年发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 386,077,843.50 249,609,240.33 333,609,400.79 220,304,538.20 其他业务 10,179,801.86 5,075,051.84 10,049,313.80 7,230,833.24 合 计 396,257,645.36 343,658,714.59 227,535,371.44 254,684,292.17 5.30.2 业务分类 本年发生额 上年发生额 产品类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 自动化仪表 285,223,330.34 185,518,207.36 99,705,122.98 297,294,912.14 205,171,237.73 92,123,674.41 风机制造 71,264,493.52 67,696,072.42 3,568,421.10 66,955,925.50 58,945,039.93 8,010,885.57 房地产 34,130,349.31 27,675,475.52 6,454,873.79 14,066,582.30 11,550,114.97 2,516,467.33 铸造 50,708,912.77 50,015,715.61 693,197.16 64,555,432.67 67,891,442.51 -3,336,009.84 风力发电 53,547,979.01 22,541,440.36 31,006,538.65 24,063,978.92 9,568,030.86 14,495,948.06 小 计 494,875,064.95 353,446,911.27 141,428,153.68 466,936,831.53 353,125,866.00 113,810,965.53 分部间相互抵消 98,617,419.59 98,762,619.10 -145,199.51 123,278,116.94 125,590,494.56 -2,312,377.62 合 计 396,257,645.36 254,684,292.17 141,573,353.19 343,658,714.59 227,535,371.44 116,123,343.15 5.31 营业税金及附加 本公司 2008 年度发生营业税金及附加 6,054,325.72 元。 项 目 计缴标准 本年发生额 上年发生额 营业税 5% 2,698,724.47 266,914.12 城市维护建设税 7% 1,841,397.21 2,143,827.30 教育费附加 3% 897,601.84 970,348.04 地方教育费 2% 616,602.20 479,451.61 合 计 6,054,325.72 3,860,541.07 137 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.32 财务费用 5.32.1 本公司 2008 年度发生财务费用 51,475,378.32 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 51,655,568.71 35,511,560.31 减：利息收入 461,786.88 885,015.38 汇兑损失 82,708.66 手续费支出 198,887.83 54,060.89 合 计 51,475,378.32 34,680,605.82 5.32.2 本公司本年财务费用较上年增加较多主要原因是子公司宁夏银仪风力发电有限 责任公司银行借款增加及停止利息资本化所致。 5.33 资产减值损失 5.33.1 本公司 2008 年度计提的资产减值损失共计-29,961,544.26 元。 费用项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -32,708,938.24 -17,259,755.35 存货跌价损失 3,242,680.77 2,795,501.32 长期股权投资减值损失 800,000.00 固定资产减值损失 504,713.21 6,960,814.90 其他 -1,000,000.00 -4,156,749.66 合 计 -29,961,544.26 -10,860,188.79 5.33.2 其他为不合规的委托理财损失，本年因收回款项转回 1,000,000.00 元。 5.34 投资收益 5.34.1 本公司 2008 年度取得的投资收益共计 608,165.08 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分 派的利润 800,000.00 1,770,000.00 以权益法核算年末按被投资单位实 现净损益调整的金额 -122,338.92 191,838.95 长期股权投资转让收益 -69,496.00 长期投资单位注销发生损失 -72,996.30 138 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 合 计 608,165.08 1,888,842.65 5.34.2 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 800,000.00 元为收到的银川开发 区投资控股有限公司分配股利款。 5.35 营业外收入 5.35.1 本公司 2008 年度实现的营业外收入共计 4,361,055.83 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 1．处置非流动资产利得合计 1,514,235.19 488,825.37 其中：处置固定资产利得 1,374,974.83 488,825.37 处置无形资产利得 139,260.36 1,500.00 2. 罚款收入 3．政府补助收入 2,753,901.16 9,748,927.16 4．捐赠利得 5．资产置换利得 6．其他 92,919.48 147,890.64 合 计 4,361,055.83 10,387,143.17 5.35.2 政府补助收入 2,753,901.16 元，主要为收到的环境污染专项治理费 100,000.00 元；财政局拨国际科技合作资金 200,000.00 元；财政局拨专项资金 400,000.00 元；收到项 目资金 1,980,000.00 元，计入本年损益 281,051.55 元；收到企业技术中心补助资金 1,200,000.00 元，计入本年损益 522,988.58 元。 5.36 营业外支出 本公司 2008 年度发生的营业外支出共计 6,408,165.20 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 1．处置非流动资产损失合计 3,967,936.12 732,997.01 其中：处置固定资产损失 3,967,936.12 732,997.01 2．对外担保损失 1,419,125.47 -3,590,874.40 3．债务重组损失 4．罚没支出 174,082.05 70,500.00 5．捐赠支出 588,800.00 127,416.66 6．诉讼失败 13,236,477.48 7．其他 258,221.56 116,583.25 合 计 6,408,165.20 10,693,100.00 139 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 5.37 所得税费用 5.37.1 所得税费用系以本公司 2008 年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的 结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计 算确定。 5.37.2 本公司 2008 年度的所得税费用为-747,919.42 元，具体构成如下： 项 目 本年发生额 会计利润 30,556,099.40 加：纳税调增项目合计 9,899,445.10 减：纳税调减项目合计 53,078,952.19 应纳税所得额 -11,569,014.41 适用所得税税率 15%、25% 当期应交所得税 454,449.08 加：递延所得税费用 减：递延所得税收益 1,202,368.50 所得税费用 -747,919.42 5.38 政府补助 5.38.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额 以前年度计入 计入当期损 尚需递延的 政府补助的种类 总额 备注 损益的金额 益的金额 金额 一、与资产相关的政府补助 宁财(建)发 模块化智能型调节阀产业化项目 3,757,135.07 742,864.93 4,500,000.00 [2006]222 号 外国专家项目 350,000.00 350,000.00 宁经(技术)发 [2004]386 号 智能调节阀研发能力项目 3,000,000.00 3,000,000.00 [2005]177 号 [2005]328 号 中央财政补助扩大内需国债专 宁财(建)发 项资金 7,010,000.00 7,010,000.00 [2008]1737 号 宁财(教)发 项目资金 281,051.55 1,698,948.45 1,980,000.00 [2007]1407 号 宁财(企)发 企业技术中心补助资金 522,988.58 677,011.42 1,200,000.00 [2007]1436 号 小 计 3,757,135.07 804,040.13 13,478,824.80 18,040,000.00 140 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 二、与收益相关的政府补助 吴忠市环境保 环境污染专项治理费 100,000.00 100,000.00 护局 宁财(企)发 财政局拨国际科技合作资金 200,000.00 200,000.00 [2008]538 号 宁财(教)发 应用技术研究与开发资金 400,000.00 400,000.00 [2008]173 号 宁科字 科技攻关项目资金 800,000.00 800,000.00 [2007]251 号 财税[2006]150 增值税返还款 449,861.03 449,861.03 号 1,949,861.0 小 计 3 1,949,861.03 2,753,901.1 合 计 3,757,135.07 6 13,478,824.80 19,989,861.03 5.38.2 上述中央财政补助我区扩大内需国债专项资金 7,010,000 元，专项用于重大技 术装备关键调节阀产业化项目；智能调节阀研发能力项目资金 3,000,000.00 元专项用于高 温实验室项目。 5.39 现金流量信息 5.39.1 收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 90,458,290.16 元，主要是收到的财政补助款项 11,690,000.00 元及其他单位的往来款。 5.39.2 支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 113,752,105.65 元，主要为：a、偿付了新宝荣 实业（深圳）有限公司、深圳市林博科技有限公司贷款 64,950,000.00 元及支付了宁夏新瑞 长城机床公司诉讼款 750,000.00 元；b、本年支付的期间费用等。 5.39.3 支付的其他与投资活动有关的现金 本年支付的其他与投资活动有关的现金 75,000.05 元，是本公司本年转让子公司-青岛 吴仪阀门有限公司转出的该公司年初现金 85,892.96 元与本年收到股权转让款 10,892.91 元的差额。 5.39.4 收到的其他与筹资活动有关的现金 本年收到的其他与筹资活动有关的现金 28,461,961.91 元，其中：向宁夏发电集团有限 责任公司借入周转资金 28,000,000.00 元。 5.39.5 支付的其他与筹资活动有关的现金 141 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 本年支付的其他与筹资活动有关的现金 62,000,000.00 元，公司偿还宁夏发电集团有限 责任公司周转资金。 5.39.6 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 31,304,018.82 21,095,739.00 加:资产减值准备 -29,961,544.26 -10,860,188.79 固定资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,786,310.75 27,280,476.14 无形资产摊销 3,796,336.62 2,305,290.33 投资性房地产摊销 57,512.16 341,728.37 长期待摊费用 预提费用增加（减：减少） -6,548,402.85 -208,029.02 预计负债的增加（减：减少） -50,247,078.08 9,753,561.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 2,353,068.10 244,171.64 固定资产报废损失 (收益以“-”号填列) 100,632.83 公允价值变动损失 (收益以“-”号填列) 财务费用 (收益以“-”号填列) 51,499,597.35 35,511,560.31 投资损失 (收益以“-”号填列) -608,165.08 -1,888,842.65 递延所得税资产减少 (增加以“-”号填列) -1,202,368.50 1,864,121.11 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) 存货的减少 (增加以“-”号填列) -13,856,951.73 17,867,111.55 经营性应收项目的减少 (增加以“-”号填列) 130,539,444.97 13,106,743.19 经营性应付项目的增加 (减少以“-”号填列) -48,700,416.62 75,987,463.95 其他 9,385,959.87 -129,949,118.70 经营活动产生的现金流量净额 114,697,954.35 62,451,787.51 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的年末余额 169,410,425.56 6,073,486.25 减:现金的年初余额 6,073,486.25 101,861,954.69 加：现金等价物的年末余额 142 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 163,336,939.31 -95,788,468.44 5.39.6.1 上年现金流量表中年末现金余额为 6,073,486.25 元，资产负债表中货币资金 年初余额为 12,131,819.38 元，差额 6,058,333.13 元，系母公司履约保证金存款。 5.39.6.2 本年现金流量表中年末现金余额为 169,410,425.56 元，资产负债表中货币资 金年末余额为 175,801,082.66 元，差额 6,390,657.10 元，系母公司履约保证金存款。 5.39.7 处置子公司的有关现金流量信息 金 项 目 额 1．处置子公司及其他营业单位的价格 760,305.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,892.91 减：处置子公司的现金和现金等价物 85,892.96 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -75,000.05 4．处置子公司的净资产 1,055,978.67 其中：流动资产 4,247,829.82 非流动资产 55,655.22 流动负债 3,247,506.37 非流动负债 5.39.8 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 169,410,425.56 6,073,486.25 其中：库存现金 128,142.72 165,545.61 可随时用于支付的银行存款 169,282,282.84 5,907,940.64 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、年末现金及现金等价物余额 169,410,425.56 6,073,486.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 附注6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 143 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 本公司 2008 年 12 月 31 日应收账款的净额为 120,616,240.62 元。 6.1.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 1 年以内 91,937,783.88 65.16 4,598,039.00 121,677,268.02 64.39 6,083,863.40 1-2 年 20,693,594.57 14.67 2,069,359.46 18,373,636.49 9.72 1,837,363.65 2-3 年 7,741,600.20 5.49 2,322,480.06 4,431,926.99 2.35 1,329,578.10 3-4 年 2,912,203.85 2.06 1,456,101.93 2,641,201.35 1.40 1,320,600.68 4-5 年 1,337,307.43 0.95 668,653.72 9,381,304.63 4.97 4,422,675.32 5 年以上 16,471,871.32 11.67 9,363,486.46 32,438,079.66 17.17 17,576,472.63 合计 141,094,361.25 100 20,478,120.63 188,943,417.14 100 32,570,553.78 6.1.2 按风险特征的分析 年末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的应 收账款 120,029,386.67 85.07 16,618,095.73 175,447,720.20 92.86 29,538,261.21 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收账 款 21,064,974.58 14.93 3,860,024.90 13,495,696.94 7.14 3,032,292.57 20,478,120.6 合计 141,094,361.25 100 3 188,943,417.14 100 32,570,553.78 6.1.3 本公司对年末的应收账款均计提了坏账准备,对单项金额重大的应收账款经单独 减值测试。其中：应收账款 2,255,101.60 元，因账龄已久、债务人财务状况极度困难、收 回的可能性不大等缘故，经公司董事会决议，全额计提了坏账准备。 6.1.4 本公司本年末 应收账款前五名金额合计为 22,763,954.79 元，占应收账款总额 的 16.13%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 7,983,830.00 1 年以内 5.66 尚未结算的货款 2 3,984,000.00 1 年以内 2.82 尚未结算的货款 3 3,950,522.02 1 年以内 2.80 尚未结算的货款 144 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 4 3,498,769.77 1 年以内 2.48 尚未结算的货款 5 3,346,833.00 1 年以内 2.37 尚未结算的货款 合计 22,763,954.79 16.13 6.2 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 48,729,122.18 元。 年末余额 年初余额 账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 37,830,488.23 43.42 1,891,524.42 26,888,240.25 22.41 1,344,412.02 1-2 年 4,446,256.20 5.10 444,625.62 12,037,798.54 10.03 5,083,779.85 2-3 年 9,990,067.78 11.47 4,797,020.34 1,923,071.21 1.60 576,921.36 3-4 年 199,184.88 0.23 99,592.44 29,446,853.09 24.54 15,759,761.05 4-5 年 7,680,392.87 8.82 4,552,174.26 3,963,592.27 3.30 1,981,796.14 5 年以上 26,980,147.80 30.97 26,612,478.50 45,754,482.70 38.12 35,892,241.36 合计 87,126,537.76 100 38,397,415.58 120,014,038.07 100 60,638,911.78 6.2.1 账龄分析 6.2.2 按风险特征的分析 年末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的其 他应收账 83,740,168.10 96.11 37,672,965.09 115,729,370.62 96.43 59,953,606.18 单项金额不重大但 按信用风险特征组 106,955.64 0.12 106,955.64 102,669.00 0.09 102,669.00 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 收账 3,279,414.02 3.76 617,494.85 4,181,998.45 3.48 582,636.60 60,638,911.7 合计 87,126,537.76 100 38,397,415.58 120,014,038.07 100 8 6.2.3 本公司对年末的其他应收款均计提了坏账准备。其中：应收深圳民鑫实业有限公 司等单位往来款项 27,452,669.00 元，因挂账时间较长、债务单位因涉案相关资产被查封、 财务极度困难、收回的可能性不大等原因，已全额计提了坏账准备；公司应收王明寿股权转 145 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 让款及北京茂达公司往来款项共 9,000,000.00 元，虽挂账时间较短，但因存在收不回款项 的风险，故按 50%计提了坏账准备。 6.2.4 本公司其他应收款及坏账准备年末余额与年初相比，下降幅度较大，原因详见“附 注 5.5.4”。 6.2.5 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项。 6.2.6 本公司本年末 其他应收款前五名金额合计为 56,179,066.44 元，占其他应收款 总额的 64.48%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比 欠款性质及原 1 26,000,000.00 5 年以上 29.84 暂借款 2 13,455,685.10 1 年以内 15.44 往来款 3 8,000,000.00 2-3 年 9.18 股权转让款 4 5,706,000.00 5 年以上 6.55 暂借款 5 3,017,381.34 1 年以内 3.46 暂借款 合计 56,179,066.44 64.48 6.2.7 不合规的委托理财 6.2.7.1 2008年12月31日本公司不合规的委托理财详情如下： 年末余额 年初余额 项 目 余额 跌价损失准备 余额 跌价损失准备 股票投资 64,843,250.34 64,843,250.34 65,843,250.34 65,843,250.34 合 计 64,843,250.34 64,843,250.34 65,843,250.34 65,843,250.34 6.2.7.2 本公司 2008 年 12 月 31 日委托理财资金余额 64,843,250.34 元,系公司委托海 天投资管理有限责任公司进行理财，本公司正在积极地核实和清理受托方海天投资管理有限 责任公司资产，本年收回该款项 1,000,000.00 元，基于谨慎考虑，对此款项已全额计提了 跌价损失准备。 6.3 长期股权投资 本公司 2008 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 218,101,954.45 元。 6.3.1 具体构成 年初余额 年末余额 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 146 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 1、股票投资 2、其他股权投资 224,505,588.23 52,117,427.33 1,800,000.00 4,114,588.35 225,283,249.31 55,209,676.76 其中：对子公司的投 187,100,400.88 52,117,427.33 1,800,000.00 3,992,249.43 188,000,400.88 55,209,676.76 对合营企业 对 联 营 企 业 37,405,187.35 122,338.92 37,282,848.43 3、其他长期股权投 74,200,000.00 26,171,618.10 74,200,000.00 26,171,618.10 合计 298,705,588.23 78,289,045.43 1,800,000.00 4,114,588.35 299,483,249.31 81,381,294.86 6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 本年股利 累计股利 年末余额 华鼎血液技术有限公司 14,453,331.33 14,453,331.33 14,453,331.33 宁夏朗盛铸造有限公司 33,030,000.00 33,030,000.00 33,030,000.00 宁夏诺金房地产开发有限公司 19,420,000.00 19,420,000.00 19,420,000.00 宁夏宁电齿轮箱制造有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 宁夏银星能源风电设备制造 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 宁夏银仪风力发电有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 2,138,999.28 2,138,999.28 60,000,000.00 宁夏吴忠仪表上海有限公司 11,150,518.47 9,350,518.47 1,800.000.00 11,150,518.47 珠海银创发展有限公司 18,096,551.08 18,096,551.08 18,096,551.08 珠海亚利生物工程有限公司 5,250,000.00 5,250,000.00 5,250,000.00 青岛吴仪阀门有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 福建新世界石业股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 150,000.00 3,650,000.00 20,000,000.00 西北亚奥信息技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 263,360.35 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 70,350.00 3,350,000.00 珠海公牛高性能复合材料有 16,000,000.00 16,000,000.00 1,100,000.00 16,000,000.00 银川开发区投资控股有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 800,000.00 5,913,469.00 20,000,000.00 北京宁夏大厦有限责任公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 青岛博凯国际贸易有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 263,100,400.88 261,300,400.88 1,800.000.00 900,000.00 3,088,999.28 13,136,178.63 262,200,400.88 6.3.3 采用权益法核算的对子公司的投资 被投资单位 初始投资额 年初累计权益 本年权益变动 累计权益变动 账面余额 名 称 投资成本 本年增减 变更数 权益增减 利润分回 上海金子自动化仪表有限公司 2,345,100.00 -939,912.65 -122,338.92 -1,062,251.57 1,282,848.43 宁夏银星多晶硅有限责任公司 36,000,000.00 36,000,000.00 合 计 38,345,100.00 -939,912.65 -122,338.92 -1,062,251.57 37,282,848.43 147 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 6.3.4 长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 提取或转回原因 被投资单位法定代表人 西北亚奥信息技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 被捕，财务极度困难 西部电子商务股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 被投资单位连续亏损 珠海公牛高性能复合材料有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 被投资单位已停产 福建新世界石业股份有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 被投资单位亏损 北京宁夏大厦有限公司 500,000.00 500,000.00 被投资单位亏损 青岛博凯国际贸易有限公司 371,618.10 371,618.10 被投资单位亏损 珠海银创发展有限公司 18,096,551.08 18,096,551.08 被投资单位亏损 珠海亚利生物工程有限公司 5,250,000.00 5,250,000.00 被投资单位亏损 青岛吴仪阀门有限公司 75,374.92 75,374.92 被投资单位亏损 宁夏朗盛铸造有限公司 13,227,613.01 602,243.37 13,829,856.38 被投资单位亏损 宁夏诺金房地产开发有限公司 2,029,731.03 2,029,731.03 被投资单位亏损 华鼎血液技术有限公司 14,453,331.33 14,453,331.33 被投资单位亏损 宁夏宁电齿轮箱制造有限公司 64,350.05 535,649.95 600,000.00 被投资单位亏损 宁夏银星能源风电设备制造有限公司 950,206.94 950,206.94 被投资单位亏损 合 计 78,289,045.43 3,167,624.35 75,374.92 81,381,294.86 6.3.5 被投资单位与公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限 制。 6.4 营业收入和营业成本 6.4.1 本公司 2008 年度共计实现营业收入为 314,294,791.34 元；发生营业成本为 214,484,840.66 元。具体构成如下： 本年发生额 上年发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 267,563,300.91 169,616,789.78 302,926,052.15 211,509,802.76 其他业务 46,731,490.43 44,868,050.88 45,640,988.53 42,743,388.43 合 计 314,294,791.34 214,484,840.66 348,567,040.68 254,253,191.19 6.4.2 产品分类 本年发生额 上年发生额 产品类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 自动化仪表 254,652,839.89 164,655,819.70 89,997,020.19 269,279,115.18 185,105,087.79 84,174,027.39 148 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 风机制造 35,968,032.35 34,827,366.94 1,140,665.41 66,955,925.50 58,945,039.93 8,010,885.57 房地产 23,673,919.10 15,001,654.02 8,672,265.08 12,332,000.00 10,203,063.47 2,128,936.53 合 计 314,294,791.34 214,484,840.66 99,809,950.68 348,567,040.68 254,253,191.19 94,313,849.49 6.5 投资收益 本公司 2008 年度取得投资收益-1,428,719.05 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 投资单位分配利润 2,938,999.28 1,770,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增加额 -122,338.92 191,838.95 转让长期投资收益 -64,320.08 子公司超额亏损 -4,181,059.33 -1,783,618.89 长期投资单位注销发生损失 -72,996.30 合 计 -1,428,719.05 105,223.76 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司母公司有关信息（金额单位：万元） 关联方名称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地址 组织机构代码 主营业务 银川市兴庆区长 从事电源的开发、投资、建设、经营 宁夏发电集团有限责任公司 有限责任 刘应宽 90,000 75080505-1 城东路 288 号 和管理、组织电力的生产和销售等。 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 宁夏发电集团有限责任公司 6,610 28.02 6,610 28.02 7.1.3 本公司的子公司有关信息（金额单位：万元） 企业 法定代 注册 组织机构 是否 名 称 注册地址 主营业务 类型 表人 资本 代码 合并 采血及血液制品设备用精 有限 5,000 宁夏吴忠市利通 华鼎血液技术有限公司 盛之林 71066528-5 密自动控制阀门的研制、 是 责任 区朝阳街 67 号 开发、咨询服务 有限 宁夏吴忠市 宁夏郎盛铸造有限公司 朱怀文 3,640 75083501-5 砂铸、精铸、有色铸造 是 责任 工业园区 149 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 有限 宁夏吴忠市利通 宁夏诺金房地产开发有限公司 朱怀文 2,003 76323784-X 房地产开发、销售 是 责任 区朝阳街 67 号 有限 宁夏银川市 宁夏宁电齿轮箱制造有限公司 李军 100 78822563-4 齿轮箱制造及销售 是 责任 济民西路 有限 上海市崇明县堡 工业自动化仪表成套装置 宁夏吴忠仪表上海有限公司 马玉山 1,000 63058537-3 是 公司 镇镇堡港路23号 设备、执行器生产销售等 有限 宁夏银川市黄河 风力发电项目的开发、建 宁夏银仪风力发电有限公司 任育杰 12,000 77492336-X 是 责任 东路路北620号 设、经营及相关产业 宁夏银星能源风电设备制造有 有限 银川经济技术 组装和生产风力发电机 任育杰 2,600 79992518-5 是 限公司 责任 开发区 组、相关产品和部件等 各类阀门及附件的设计、 有限 青岛市市北区 青岛吴仪阀门有限公司 李芃 125 开发制造、销售；技术转 是 责任 上青路 8 号 让及成套服务 生产、销售医药中间体弹 有限 珠海市香洲区 珠海亚利生物工程有限公司 盛之林 900 性蛋白酶、激肽释放酶、 否 责任 银桦路 1 号 透明质酸 批发零售电子产品、电子 有限 珠海市香洲区 珠海银创发展有限公司 冯平儒 1,800 70792678-X 计算机及配件、五金交电 否 责任 银桦路 1 号 等 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 华鼎血液技术有限公司 1,445.3 85.25 1,445.3 85.25 宁夏朗盛铸造有限公司 3,303 100 3,303 100 宁夏诺金房地产开发公司 1,942 96.95 1,942 96.95 宁夏宁电齿轮箱制造有限公司 60 60.00 60 60.00 宁夏吴忠仪表上海有限公司 480 100 520 100 1,000 100 宁夏银仪风力发电有限公司 6,000 50 6,000 50 宁夏银星能源风电设备制造有 2,600 100 2,600 100 限公司 青岛吴仪阀门有限公司 90 72.00 90 72.00 珠海亚利生物工程有限公司 525 58.33 525 58.33 珠海银创发展有限公司 1,800 90.00 1,800 90.00 7.1.4 本公司在子公司股权比例超过 50%而未将其纳入合并范围的原因 经济 注册资本 本公司投资额 未合并 企业名称 经营范围 持股比例（%） 性质 （万元） （万元） 原因 150 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 有限 生产、销售医药中间体弹性蛋 珠海亚利生物工程有限公司 1500 525 58.33 公司 白酶、激肽释放酶、透明质酸 正在清算 有限 批发零售电子产品、电子 处置中 珠海银创发展有限公司 2000 1800 90 公司 计算机及配件、五金交电等 本公司控股子公司珠海亚利生物工程有限公司、珠海银创发展有限公司因其经营不善、 停产已久，且公司正在进行清理处置中，故未纳入合并会计报表范围。 上述未纳入合并范围的子公司清算工作已近尾声，与其相关的资产本公司均已计提了减 值准备。 7.1.5 本公司的联营企业的有关信息 7.1.5.1 联营企业的基本信息 本企业在被 本企业 联营企业名称 注册地 经营范围 投资单位表 持股数 决权比例 上海市工业综合开发区 开发、制造低功率气动控制阀，电 上海金子自动化仪表有限公司 综星工业园区Ⅰ型 2 号厂 磁阀和其他控制系统，销售公司产 234.51 23.08% 房 品并提供售后技术服务、技术咨询 宁夏吴忠市上桥乡华寺 宁夏银星多晶硅有限责任公司 太阳能及多晶硅产品生产、销售 3,600 40% 村 7.1.5.2 联营企业的主要财务信息（万元） 联营企业位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入 本年净利润 上海金子自动化仪表有限公 914.42 358.51 712.99 -53.01 司 宁夏银星多晶硅有限责任公 26,987.53 17,987.53 司 7.1.6 本公司的其他投资企业的有关信息 7.1.6.1 其他投资企业的基本信息 本企业 本企业在被投资单 投资企业名称 注册地 经营范围 持股数 位表决权比例 机械电子产品、电器柜等产品的生产 青岛市市南区东海西路 青岛博凯国际贸易有限公司 及销售，电器工程、自动化系统安装 255 17% 43号凯旋大厦西塔29A 服务 福建省南安市石井镇静 花岗石、大理石的生产、加工及销售； 福建新世界石业股份有限公司 2,000 26.67% 水山庄 装饰、装潢材料生产、加工、销售 银川市高新技术产业开发 设计、制造、销售系统系统集成，应 西北亚奥信息技术有限公司 区 用软件开发，通信、信息及计算机网 700 14% 科技街 71 号 络产品，产品售后服务等 西部电子商务股份有限公司 银川市开发区科技街 16 号 电子商务、电子政务、网上信息发布、 335 10.71% 151 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 远程教育、网络工程建设、网络技术 培训、远程医疗等 珠海公牛高性能复合材料有限 高性能复合材料及衍生制品的研究、 珠海市高新区青湾工业区 1,600 17.98% 公司 开发、制造、销售和技术转让 开发区建设经营、土地开发经营、对 文化传媒、高科技项目等产业投资、 银川开发区投资控股有限公司 银川市新华街 45 号 2,000 5.63% 证券投资、资产受托管理、资产资本 经营咨询、国内贸易等 北京市东城区安内大街分 住宿、餐饮、批发、零售（饮料、烟 北京宁夏大厦有限责任公司 530 4.10% 司厅胡同 13 号 酒、百货），生产销售工艺品等 7.1.6.2 其他投资企业的主要财务信息（万元） 投资企业位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入 本年净利润 青岛博凯国际贸易有限公司 5,504.88 3,993.05 5,304.19 1.19 福建新世界石业股份有限公司 14,246.06 7,219.09 1,111.71 5.45 西部电子商务股份有限公司 6,457 1,134.34 504.13 52.15 银川开发区投资控股有限公司 37,533.60 3,884.69 - -944.03 北京宁夏大厦有限责任公司 15,062.57 4,106.60 1,919.33 55.82 西北亚奥信息技术有限公司 珠海公牛高性能复合材料有 情况不详、相关资产已全额计提减值准备 限公司 7.1.7 本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 宁夏发电集团有限公司风力发电研究所 同一控制下的子公司 宁夏王洼煤业有限责任公司 同一控制下的子公司 宁夏农业机械研究所 同一控制下的子公司 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等 对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定 价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由 双方协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用；对 于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定 152 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 的收费时间为准，其余按协议规定的时间内收取。 代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后 30 日内结算。 7.2.2 本公司本年内未发生向关联方采购的事项。 7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 关联方名称 交易内容 本年数 上年数 宁夏发电集团有限责任公司 销售风电设备 40,683,760.67 43,145,299.15 (分支机构太阳山风力发电厂) 宁夏发电集团有限责任公司 提供劳务 25,578.63 （分支机构马莲台发电厂） 宁夏银星多晶硅有限责任公司 销售材料及其他 2,009,522.34 35,000,000.00 7.2.4 本公司本年内未发生与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形 成的关联交易。 7.2.5 本公司本年内无接受关联方租赁服务的事项。 7.2.6 本公司本年内向关联方提供技术转让服务的事项。 关联单位 交易内容 本年数 上年数 宁夏发电集团有限公司风力发 技术服务收入 1,000,000.00 电研究所 宁夏发电集团有限公司风力发电研究所于 2006 年 10 月 10 日与本公司子公司宁夏宁电 齿轮箱制造有限公司签订 1500KW 风电齿轮箱技术研发委托协议书，委托宁电齿轮箱公司承 担风力发电设备中齿轮箱的设计与制造，本年宁电齿轮箱公司收到该公司支付的试制费用 100 万元。 本公司本年未发生接受关联方技术转让服务的事项。 7.2.7 本公司本年内向关联方转让债权情况如下： 2008 年 2 月 20 日 ， 本 公 司 与 宁 夏 王 洼 煤 矿 签 订 资 产 转 让 协 议 ， 将 应 收 款 项 59,710,461.86 元以账面余额作价转让给宁夏王洼煤矿。 7.2.8 本公司本年内接受关联单位担保借款情况如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 宁夏银星能源股份有限公司 宁夏发电集团有限责任公司 6,000,000.00 贷款期满经过两年 质押 宁夏银星能源股份有限公司 宁夏发电集团有限责任公司 40,000,000.00 贷款期满经过两年 抵押 宁夏银星能源股份有限公司 宁夏朗盛铸造有限公司 8,800,000.00 贷款期满经过两年 保证 宁夏银仪风力发电有限责任公司 宁夏发电集团有限责任公司 133,400,000.00 贷款期满经过两年 保证 本公司本年内以持有的宁夏银星多晶硅有限责任公司及控股子公司宁夏银星能源风电 153 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 设备制造有限公司、宁夏银仪风力发电有限公司、宁夏吴忠仪表上海有限公司股权为宁夏发 电集团有限责任公司提供反担保质押。 7.2.9 本公司 2008 年度支付给关键管理人员报酬总额为人民币 895,212.50 元；2007 年度为人民币 341,076.00 元。 7.2.10 关联方应收应付款项余额： 项目 年末余额 年初余额 比例 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 （%） 宁夏发电集团有限责任公司 应收账款 1,200.00 1,200.00 （分支机构马莲台发电厂） 宁夏发电集团有限责任公司 应收账款 2,950,000.00 1.83 6,836,000.00 3.26 (分支机构太阳山风力发电厂) 应收账款 宁夏银星多晶硅有限责任公司 3,498,769.77 2.17 5,175,235.01 2.47 应收账款 宁夏农业机械研究所 11,642.84 11,642.84 宁夏发电集团有限责任公司 预收账款 30,000,000.00 49.20 (分支机构贺兰山风力发电厂) 其他应付款 宁夏发电集团有限责任公司 6,000,000.00 25.95 34,000,000.00 53.98 附注8 股份支付 本公司本年未发生股份支付事项。 附注9 或有及承诺事项 9.1 对外担保事项 截止2008年12月31日，本公司共对外提供各种担保事项涉及金额25,477.50万元。列示 如下： 被担保单位名称 担保事项 担保金额（万元） 备注 中冶美利纸业股份有限公司 贷款担保 21,477.50 宁夏发电集团有限责任公司 反担保质押 4,000.00 9.1.1 本公司与中冶美利纸业股份有限公司签订了互保协议，本公司接受该公司担保借 款 24,060 万元，担保开立贸易融通最高额度 2,000 万元；公司为其贷款 21,477.50 万元提 供担保。预计该事项不会对本公司产生财务影响。 9.1.2 宁夏发电集团有限责任公司为本公司在中国银行吴忠分行的 4,000 万元贷款提 供抵押，本公司以持有的宁夏银星多晶硅有限责任公司及控股子公司宁夏银星能源风电设备 154 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 制造有限公司、宁夏银仪风力发电有限公司、宁夏吴忠仪表上海有限公司股权为宁夏发电集 团有限责任公司提供反担保质押。 9.2 未决诉讼事项 9.2.1 本公司因中国环境保护公司诉吴忠仪表集团有限公司及本公司 1,200 万元股东 权利纠纷及 1,753,840.00 元债权一案，被法院判决支付借款本金及利息、诉讼费用 12,527,800.00 元，已预计损失。 9.2.2 本公司因 11 名投资者起诉公司证券虚假陈述民事赔偿一案，被法院判决赔偿原 告经济损失及案件受理费 596,489.00 元，已预计损失。 9.2.3 本公司因与员工劳动争议纠纷一案，须支付其工资等费用 152,194.00 元，已预 计损失。 9.3 承诺事项 公司持有的青岛博凯国际贸易有限公司股权因为他人担保被诉，被法院查封。本公司与 自然人王明寿签订协议，将所持青岛博凯国际贸易有限公司股权转让给王明寿，因该股权尚 未解封，转让协议尚未履行完毕。 除此之外，截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。 附注10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至报告日止，本公司在 2008 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况如下： 2008 年 12 月 31 日—2009 项 目 年末数 2009 年 2 月 25 日余额 年 2 月 25 日偿还额 1 年上的应付账款 30,985,172.01 30,985,172.01 1 年上的预收账款 1,958,566.24 1,958,566.24 1 年上的其他应付款 6,206,449.62 6,206,449.62 合 计 39,150,187.87 39,150,187.87 10.2 截至报告日止，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注11 其他重要事项 11.1 非货币性资产交换 本公司报告期内无需要披露的重大非货币性资产交换事项。 11.2 债务重组 本公司报告期内无需要披露的重大债务重组事项。 11.3 企业合并 155 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 本公司报告期内无需要披露的重大企业合并事项。 11.4 租赁 本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 1、房屋建筑物 172,556.54 178,431.14 2、机器设备 40,328.88 55,782.84 3、其他设备 54,152.10 72,071.82 合 计 267,037.52 306,285.80 11.5 终止经营 本公司报告期内无需要披露的终止经营事项。 11.6 其他事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 附注12 补充资料 12.1 净资产收益率和每股收益 12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司 2008 年度和 2007 年度的净资产收益率和每股 收益如下表所示： 2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每股 全面摊薄 加权平均 稀释每股收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.88 14.91 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 14.30 15.36 0.13 0.13 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每股 全面摊薄 加权平均 稀释每股收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.63 11.23 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 12.19 12.88 0.09 0.09 156 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 12.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润 和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可 参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 157 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 （5）基本每股收益和稀释每股收益计算 项 目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 (一)分子: 税后净利润 31,304,018.82 21,095,739.00 调整:优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的净利润 28,735,297.01 18,964,331.40 调整: 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的净利润 28,735,297.01 18,964,331.40 (二)分母: 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 235,890,000.00 235,890,000.00 加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 235,890,000.00 235,890,000.00 (三)每股收益: 基本每股收益 0.12 0.08 稀释每股收益 0.12 0.08 12.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息解释性公告第 1 号――非经常性损益》，本公司确定的 2008 年度和 2007 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2008 年 2007 年 1、非流动资产处置损益 -2,453,700.93 -244,171.64 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业 务密切相关、按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助） 2,304,040.13 7,720,691.85 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 158 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合 并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 -692,100.52 -9,645,603.08 14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,000,000.00 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,827,403.08 -165,109.27 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 税前非经常性损益合计 -669,164.40 -2,334,192.14 减：非经常性损益的所得税影响数 200,000.00 税后非经常性损益 -869,164.40 -2,334,192.14 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -4,079.74 447,994.76 归属于母公司股东的税后非经常性损益 -865,084.66 -2,782,186.90 159 宁夏银星能源股份有限公司000862 2008年年度报告全文 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 宁夏银星能源股份有限公司 董 事 会 二 OO 九年二月二十七日 160