利尔化学(002258)2008年年度报告

利尔化学股份有限公司 LIER CHEMICAL CO., LTD 2008 年年度报告 2009 年 2 月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司董事黄辉先生因公务出差，书面委托董事黄晓忠先生代为出 席审议本次年报的董事会会议并行使表决权。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司法定代表人李天理、主管会计工作负责人古美华及会计机构 负责人魏平声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况 ……………………………………………………………3 第二章 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………………4 第三章 股本变动及股东情况 ……………………………………………………6 第四章 董事、监事、高级管理人员 ……………………………………………10 第五章 公司治理结构……………………………………………………………14 第六章 股东大会情况简介………………………………………………………21 第七章 董事会报告………………………………………………………………22 第八章 监事会报告………………………………………………………………42 第九章 重要事项…………………………………………………………………44 第十章 财务报告…………………………………………………………………47 第十一章 备查文件目录 …………………………………………………………120 2 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第一章 公司基本情况 （一）公司法定中文名称：利尔化学股份有限公司 公司法定英文名称：Lier Chemical Co.,LTD. 中文简称：利尔化学 （二）公司法定代表人：李天理 （三）公司董事会秘书、证券事务代表 项目 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘军 － 联系地址 四川省绵阳高新区绵兴东路 97 号久远商厦 5 楼 － 电话 0816-2841069 － 传真 0816-2845440 － 电子信箱 tzfzb@lierchem.com － （四）公司注册地址：四川省绵阳经济技术开发区 公司办公地址：四川省绵阳高新技术开发区绵兴东路 97 号久远商厦 5F 公司邮政编码：621000 公司国际互联网地址：http://www.lierchem.com/ 公司电子邮箱：tzfzb@lierchem.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：利尔化学 公司股票代码：002258 （七）其他有关资料 公司最近一次变更工商注册登记日期：2008 年 9 月 11 日 公司注册登记地点： 四川省绵阳市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：510700400000030 公司税务登记号码：510703620960125 公司组织机构代码：62096012-5 公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 3 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据和指标 单位：元（人民币） 项目 金额（2008 年） 营业利润 86,618,475.31 利润总额 87,593,333.81 归属于上市公司股东的净利润 87,675,709.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 80,560,514.42 经营活动产生的现金流量净额 31,800,197.88 非经常性损益项目： 单位：元（人民币） 非经常性损益项目 金额（2008 年） 非流动资产处置损益 -558,983.61 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 1,823,000.00 府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -289,157.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,145,336.08 所得税影响额 -5,000.00 合计 7,115,194.58 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元（人民币） 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 403,999,580.83 304,019,433.87 32.89% 262,803,447.43 利润总额 87,593,333.81 110,090,892.89 -20.44% 102,506,658.36 归属于上市公司股 87,675,709.00 107,022,375.66 -18.08% 99,440,361.20 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 80,560,514.42 102,441,684.89 -21.36% 100,246,072.88 损益的净利润 经营活动产生的现 31,800,197.88 89,843,369.53 -64.60% 53,541,254.04 金流量净额 本年末比上年末 项目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 总资产 851,903,668.85 266,767,005.19 219.34% 196,815,035.34 所有者权益 821,874,698.79 209,115,079.52 293.03% 132,092,703.86 （或股东权益） 股本 134,962,689.00 100,962,689.00 33.68% 54,390,000.00 4 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （二）主要财务指标 单位：元（人民币） 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.74 1.06 -30.19% 1.83 稀释每股收益（元/股） 0.74 1.06 -30.19% 1.83 扣除非经常性损益后的基本 0.68 1.01 -32.67% 1.84 每股收益（元/股） 下降了 全面摊薄净资产收益率（%） 10.67% 51.18% 75.28% 40.51 个百分点 下降了 加权平均净资产收益率（%） 17.13% 58.45% 77.41% 41.32 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊 下降了 9.80% 48.99% 75.89% 薄净资产收益率（%） 39.19 个百分点 扣除非经常性损益后的加权 下降了 15.74% 55.95% 78.04% 平均净资产收益率（%） 40.21 个百分点 每股经营活动产生的现金流 0.24 0.89 -73.03% 0.98 量净额（元/股） 本年末比上年末 项目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 归属于上市公司股东的每股 6.09 2.07 194.20% 2.43 净资产（元/股） 5 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项目 二级市场 数量 比例 发行新股 限售解禁 小计 数量 比例 购入锁定 一、有限售条件股份 100,962,689 100.00% 6,800,000 -6,800,000 23,710 23,710 100,986,399 74.83% 1、国家持股 2、国有法人持股 50,027,013 49.55% 1,603,528 -1,603,528 0 50,027,013 37.07% 3、其他内资持股 3,331,768 3.30% 5,196,472 -5,196,472 0 3,331,768 2.47% 其中：境内非国有法 5,196,472 -5,196,472 0 0 0.00% 人持股 境内自然人持股 3,331,768 3.30% 3,331,768 2.47% 4、外资持股 34,723,088 34.39% 34,723,088 25.73% 其中：境外法人持股 34,723,088 34.39% 34,723,088 25.73% 境外自然人持股 5、高管股份 12,880,820 12.76% 23,710 23,710 12,904,530 9.56% 二、无限售条件股份 27,200,000 6,800,000 -23,710 33,976,290 33,976,290 25.17% 1、人民币普通股 27,200,000 6,800,000 -23,710 33,976,290 33,976,290 25.17% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 100,962,689 100.00% 34,000,000 0 0 34,000,000 134,962,689 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 年初限 本年解除 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 售股数 四川久远投资控股 0 0 36,790,804 36,790,804 发行上市承诺 2011 年 7 月 8 日 集团有限公司 中通投资有限公司 0 0 34,723,088 34,723,088 发行上市承诺 2011 年 7 月 8 日 中国工程物理研究 0 0 13,236,209 13,236,209 发行上市承诺 2011 年 7 月 8 日 院化工材料研究所 自购买之日起六个 李天理 0 0 23,710 23,710 高管持股 月后，可转让上年所 持股份的 25％ 发行上市承诺 2009 年 7 月 8 日 陈学林 0 0 9,851,940 9,851,940 及高管持股 （可转让上年所持 6 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 股份的 25%） 2009 年 7 月 8 日 发行上市承诺 张成显 0 0 1,817,328 1,817,328 （可转让上年所持 及高管持股 股份的 25%） 张俊 0 0 1,817,328 1,817,328 发行上市承诺 2009 年 7 月 8 日 2009 年 7 月 8 日 发行上市承诺 蒋勇 0 0 1,009,627 1,009,627 （可转让上年所持 及高管持股 股份的 25%） 黄世伟 0 0 1,009,627 1,009,627 发行上市承诺 2009 年 7 月 8 日 魏平 0 0 302,888 302,888 发行上市承诺 2009 年 7 月 8 日 宋剑安 0 0 201,925 201,925 发行上市承诺 2009 年 7 月 8 日 2009 年 7 月 8 日 发行上市承诺 何勇 0 0 201,925 201,925 （可转让上年所持 及高管持股 股份的 25%） 网下配售 0 6,800,000 6,800,000 0 发行上市承诺 2008 年 10 月 8 日 合计 0 6,800,000 107,786,399 100,986,399 － － 二、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]791 号文核准，本公司于 2008 年 6 月 25-26 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）3400 万股，发行价格为 16.06 元/股。经深圳证券交易所深证上[2008]100 号文批准，公司首次网上定价 发行的 2720 万股人民币普通股自 2008 年 7 月 8 日起在深圳证券交易所中小企业 板上市交易，其余股票的上市可交易时间按照有关法律法规规章、深交所业务规 则及公司相关股东的承诺执行。 （二）股东情况 1. 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 10,224 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 四川久远投资控股集团有限公司 国有法人 27.26% 36,790,804 36,790,804 0 中通投资有限公司 境外法人 25.73% 34,723,088 34,723,088 0 中国工程物理研究院化工材料研究所 国有法人 9.81% 13,236,209 13,236,209 0 陈学林 境内自然人 7.30% 9,851,940 9,851,940 0 全国社保基金一零九组合 社会法人股 2.25% 3,043,192 0 0 张成显 境内自然人 1.35% 1,817,328 1,817,328 0 张俊 境内自然人 1.35% 1,817,328 1,817,328 ０ 7 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 交通银行－安顺证券投资基金 社会法人股 1.25% 1,681,170 0 0 中国工商银行－广发聚富开放式证券 社会法人股 1.10% 1,487,465 0 0 投资基金 中国工商银行－易方达价值成长混合 社会法人股 0.91% 1,232,888 0 0 型证券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 全国社保基金一零九组合 3,043,192 人民币普通股 交通银行－安顺证券投资基金 1,681,170 人民币普通股 中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 1,487,465 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基 1,232,888 人民币普通股 金 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 1,225,100 人民币普通股 全国社保基金六零一组合 904,421 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基 899,971 人民币普通股 金 中国银行－嘉实研究精选股票型证券投资基金 743,049 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 526,781 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 468,000 人民币普通股 1.四川久远投资控股集团有限公司为中国工程物理研究院出资设立的国 有独资公司。 2.中国工程物理研究院化工材料研究所为中国工程物理研究院所属单 上述股东关联关系或一致行动的说明 位。 3.未知以上无限售条件股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行 动人。 2. 公司控股股东与公司实际控制人情况 （1）控股股东情况 本公司控股股东为四川久远投资控股集团有限公司（以下简称“久远集团”）。 久远集团于 1998 年 6 月 29 日成立，为国有独资公司，其出资人为中国工程物理 研究院（以下简称“中物院”）。注册地为四川省科学城工商行政管理局注册，注 册号为 510705000001981，注册资本人民币 2 亿元，法定代表人为李庆学，住所 为四川省绵阳市绵山路 64 号，经营范围为“授权范围内经营中物院国有及法人 资产；科技、工业、房地产投资；提供经济担保、咨询和经批准的其他业务”。 （2）公司实际控制人情况 本公司的实际控制人为中国工程物理研究院。中物院创建于 1958 年，在国 家计划中单列户头，是以发展国防尖端科学技术为主的理论、实验、设计、生产 8 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 的综合性科研生产基地。 报告期内,公司控股股东和实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间 的产权和控制关系如下： （3）报告期内公司其他持股 10%以上的法人股东情况 公司股东中通投资有限公司（以下简称“中通投资”）持有本公司 34,723,088 股，持股比例 25.73%。中通投资 2005 年 5 月 7 日在香港依据香港公司条例注册 成为有限公司，注册编号 968930，商业登记证号 35876418，注册地址香港上环 永乐西街 177－183 号永德商业中心 19 楼。现任董事为张国星、郝于田和王喆， 法定股本为 10,000.00 港元，已发行股份数目为 1 股，主营业务为市场开发、信 息收集、产品和技术开发等。 9 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第四章 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）基本情况 单位：股 报告期内 是否在 从公司领 股东单 年初 年末 变动原 取的报酬 位或其 姓名 职务 性别 年龄 任职期间 持股数 持股数 因 总额（万 他关联 元）（税 单位领 前） 取薪酬 二级市 李天理 董事长 男 58 2007-07-31 至 2010-07-30 0 23,710 8.31 见备注 场买入 郝于田 副董事长 男 59 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 1.30 是 董事 陈学林 男 45 2007-07-31 至 2010-07-30 9,851,940 9,851,940 - 95.50 否 总经理 黄 辉 董事 男 48 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 2.50 是 黄晓忠 董事 男 40 2008-12-12 至 2010-07-30 0 0 - 0.00 是 周林林 董事 男 47 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 1.30 否 王治安 独立董事 男 68 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 1.50 否 王律先 独立董事 男 72 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 1.50 否 万国华 独立董事 男 48 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 1.50 否 监事会 陈晓华 女 53 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 0.60 是 主席 常敏 监事 男 51 2008-12-12 至 2010-07-30 0 0 - 0.00 是 何勇 监事 男 44 2007-07-31 至 2010-07-30 201,925 201,925 - 18.82 否 张成显 副总经理 男 52 2007-07-31 至 2010-07-30 1,817,328 1,817,328 - 60.59 否 蒋勇 副总经理 男 39 2007-07-31 至 2010-07-30 1,009,627 1,009,627 - 60.59 否 范谦 副总经理 男 35 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 52.36 否 古美华 财务总监 女 45 200709-24 至 2010-09-23 0 0 - 45.10 否 董事会 刘军 男 32 2007-07-31 至 2010-07-30 0 0 - 15.87 否 秘书 合计 - - - - 12,880,820 12,904,530 - 367.34 - 备注：董事长李天理先生 2008 年 1-8 月在股东单位久远集团领取报酬，2008 年 9 月开始在本公司担任专职董事长，在本公司领取报酬。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股 东单位外的其它单位的任职或兼职情况 1．公司现任董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间 四川久远投资控股 李天理 董事 2001 年 5 月至今 集团有限公司 郝于田 中通投资有限公司 董事 2006 年 6 月至今 黄晓忠 四川久远投资控股 董事、副总经理 2008 年 7 月至今 10 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 集团有限公司 中国工程物理研究院 黄 辉 所长 2003 年 12 月至今 化工材料研究所 四川久远投资控股 陈学林 董事 2005 年 4 月至今 集团有限公司 四川久远投资控股 陈晓华 财务部经理 1996 年 6 月至今 集团有限公司 中国工程物理研究院 常 敏 军转民发展处处长 2007 年 11 月至今 化工材料研究所 2．公司董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股东单 位外的其它单位的任职或兼职情况 （1）李天理先生：中国国籍，1950 年出生，高级工程师。现任公司董事长， 久远集团董事等职务。曾任久远集团董事长、党委书记，利尔化学有限公司董事 长等职务。 （2）郝于田先生：中国国籍，1949 年出生，高级经济师。现任公司副董事 长，中通投资董事，天津金耀集团有限公司董事长，天津药业集团有限公司董事 长，天津天药药业股份有限公司董事，天津中环半导体股份有限公司副董事长等 职务。曾任天津药业集团有限公司总经理、党委书记，天津金耀集团有限公司总 裁等职务。 （3）黄辉先生：中国国籍，1961 年出生，研究员。现任公司董事，化材所 所长，海天实业总经理，四川省水处理及资源化工程技术研究中心副董事长，四 川中物材料有限公司副董事长等职务。曾任利尔化学有限公司董事等职务。 （4）陈学林先生：中国国籍，1963 年出生，硕士，研究员。现任公司董事、 总经理，久远集团董事，中国农药工业协会常务理事、中国化工学会精细化工专 业委员会委员、四川省农药工业协会副理事长。曾任利尔化学有限公司总经理、 久远集团副总经理等职务。 （5）黄晓忠先生：中国国籍，1969 年出生，大学文化程度，高级工程师， 现任公司董事，久远集团董事、副总经理。曾任中国工程物理研究院通信部机务 站副站长、副部长、部长等职务。 （6）周林林先生：加拿大国籍，1961 年出生，美国马利兰大学化学博士。 现任公司董事，上海复星化工医药投资有限公司总裁等职务。曾任加拿大国家研 究院助理研究员，美国罗门哈斯公司资深研究员、市场经理、事业发展经理，麦 肯锡咨询公司高级咨询顾问、赛若金中国公司总裁等职务。 11 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （7）王治安先生：中国国籍，1940 年出生，教授，西南财经大学会计学院 博士生导师。现任公司独立董事，成都吉瑞触摸技术股份有限公司独立董事，成 都三泰电子实业股份有限公司独立董事，四川沱牌曲酒股份有限公司独立董事等 职务。曾任西南财经大学会计学院院长等职务。 （8）万国华先生：中国国籍，1960 年出生，博士，教授。现任公司独立董 事，南开大学法学院经济法研究室主任教授，南开大学公司治理中心公司治理法 制度研究室主任教授，天津市法学会商法学会会长，中国国际经济法学会理事， 天津市人大常委法工委立法咨询专家，天津市政府决策咨询专家等职务。曾任南 开大学国际经济经济法研究所副所长等职务。 （9）王律先先生：中国国籍，1936 年出生，硕士。现任公司独立董事，南 京红太阳股份有限公司独立董事，中国农药工业协会名誉理事长等职务。曾任化 工部副处长、处长、副司长，中国农药工业协会第四、五、六届理事长等职务。 （10）陈晓华女士：中国国籍，1955 年出生，会计师。现任公司监事会主 席，久远集团财务经理等职务。曾任中物院研究所主管会计、副科长等职务。 （11）常敏先生：中国国籍，1957 年出生，大学文化程度，现任中物院化 工材料研究所军转民发展处处长。曾任化工材料研究所办公室副主任兼党支部书 记、监察室副主任、所人事教育处副处长、所纪委副书记兼监察室主任等职务。 （12）何勇先生：中国国籍，1964 年出生。现任公司监事、总经理办公室 主任。曾任利尔化学有限公司总经理办公室副主任、主任等职务。 （13）张成显先生：中国国籍，1956 年出生。现任公司副总经理。曾任利 尔化学有限公司副总经理等职务。 （14）蒋勇先生：中国国籍，1969 年出生，学士，高级工程师。现任公司 副总经理。曾任利尔化学有限公司副总经理等职务。 （15）范谦先生：中国国籍，1973 年出生，博士。现任公司副总经理、技 术中心主任。曾任利尔化学有限公司副总经理兼技术中心主任等职务。 （16）古美华女士：中国国籍，1963 年出生，硕士，会计师。现任公司财 务总监。曾任中外合资新晨动力机械有限公司财务部长、财务总监，天晨集团总 经济师兼四川天晨房地产开发有限公司财务总监，四川禾本生物工程有限公司财 务总监，利尔化学有限公司财务总监等职务。 （17）刘军先生：中国国籍，1976 年出生，硕士。现任公司董事会秘书、 12 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 投资发展部部长。曾任利尔化学有限公司企划主管、总经理办公室副主任等职务。 3．报告期内，公司董事、监事、高级管理人员选聘等变动情况 （1）报告期内，公司原董事陈秀敏先生因工作原因向公司董事会提出了辞职 申请。2008 年 8 月 25 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于更换 公司董事的议案》，同意陈秀敏先生的辞职申请，并提名黄晓忠先生为公司第一 届董事会候选人，提交公司股东大会审议。2008 年 12 月 12 日，公司召开的 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于更换公司董事的议案》，选举黄晓忠先 生为公司第一届董事会董事。 （2）报告期内，公司原监事张启戎先生因工作原因向公司监事会提出了辞职 申请。2008 年 8 月 26 日，公司第一届监事会第五次会议审议通过了《关于更换 公司监事的议案》，同意张启戎先生的辞职申请，并提名常敏先生为公司第一届 监事会候选人，提交公司股东大会审议。2008 年 12 月 12 日，公司召开的 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于更换公司监事的议案》，选举常敏先生 为公司第一届监事会监事。 报告期内，除上述变动外，公司无其他董事、监事、高级管理人员选聘等变 动情况。 二、员工情况 1. 截至 2008 年 12 月 31 日，公司员工总人数为 705 人。 2. 截至 2008 年 12 月 31 日，公司员工结构情况。 类别 项目 人数（人） 占员工总数的比例 生产人员 506 71.77% 研发人员 95 13.48% 员工专业结构 34 营销人员 4.82% 行政管理人员 70 9.93% 硕士及以上 30 4.26% 大学本科 63 8.94% 员工受教育程度 大专 91 12.91% 中专、技校 403 57.16% 其他 118 16.73% 备注：公司没有需要承担费用的离退休职工。 13 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》及中国证监会、深圳证券交 易所相关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内 控制度，深入开展公司治理活动，规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告 期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件。 1．关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公 司股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股 东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2．关于公司与控股股东：公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、 人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部管理机 构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 3．关于董事和董事会：公司董事会职责清晰，严格按照《公司章程》、《公 司董事会议事规则》、 《公司独立董事工作制度》等相关制度行使职权，全体董事 能够切实履行职责，董事会的召集、召开、决议及信息披露程序符合相关规定。 4．关于监事和监事会：公司监事会职责清晰，严格按照《公司章程》、《公 司监事会议事规则》等相关内部制度行使职权，全体监事能够切实履行职责，监 事会的召集、召开、决议及信息披露程序符合相关规定。 5．关于经理层：公司经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照公 司各项管理制度履行职责，勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。 6．关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与 相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现社会、员工、股东、等各方利 益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 7．关于信息披露及投资者关系管理：公司制定了《信息披露管理制度》和 14 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 《投资者关系管理制度》并根据实际需要不断完善，加强信息披露和投资者关系 管理，并指定《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，基本做 到了真实、准确、完整、及时和公平对待所有投资者。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治 理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》以及等法律、法规及规章制度等规定 和要求，诚实守信，发挥各自的专业特长、技能和经验，积极地履行职责，切实 维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 公司董事长严格按照法律法规、《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的 要求，依法行使权力，加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，积极推动公 司治理工作，并督促、检查董事会决议的执行，确保董事会依法正常运作。 公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定， 勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，认真审议各项议案，并深入了解 公司生产经营情况，提出合理化的意见和建议，利用专业特长指导公司工作。对 公司的关联方资金往来、对外担保事项、募集资金的使用和管理、续聘审计机构 等相关事项发表独立意见。 报告期内，公司董事会会议召开情况： 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 0 报告期内，公司董事出席董事会的情况： 是否连续两 应出席 亲自 以通讯方式参 委托出 缺席 董事姓名 具体职务 次未亲自出 次数 出席次数 加会议次数 席次数 次数 席会议 李天理 董事长 11 3 8 0 0 否 郝于田 副董事长 11 3 8 0 0 否 陈学林 董事 11 3 8 0 0 否 黄辉 董事 11 3 8 0 0 否 黄晓忠 董事 0 0 0 0 0 否 周林林 董事 11 3 8 0 0 否 王治安 独立董事 11 3 8 0 0 否 王律先 独立董事 11 3 8 0 0 否 万国华 独立董事 11 2 8 1 0 否 15 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 注：黄晓忠于 2008 年 12 月 12 日开始担任公司董事。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1．业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的研发、 采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2．人员：公司人员、薪酬管理完全独立。公司总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除 董事、监事以外的任何职务。 3．资产：本公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不 存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营情况。目前本公司没有以资产为各股 东的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 4．机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东 或其职能部门之间的从属关系。 5．财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立进行财务决策。 四、公司内部控制的建立和健全情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司按照《公 司法》、 《证券法》、 《企业内部控制基本规范》及证监会、深交所的有关监管要求， 结合公司实际情况和经营特点，建立健全内部控制体系，并对其运行情况进行检 查和监督，及时进行修订完善，提高了公司规范运作水平，确保了公司发展目标 的实现。实践证明，公司内部控制具备了完整性、合理性和有效性。 1．公司董事会对内部控制的自我评价 公司建立健全并有效实施了各项内部控制，公司审计部及负责公司年报审计 的中瑞岳华会计师事务所有限公司已按相关标准对公司内部控制体系设计的合 理性、完整性及实施的有效性进行了测试和评估。公司董事会认为现有内部控制 16 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 体系能够确保公司财务报告真实、准确和完整，信息披露符合监管规定，能有效 防范经营管理风险，为实现公司发展目标提供了保障。 公司董事会《2008 年度内部控制的自我评价报告》刊登在 2009 年 2 月 26 日《证券时报》及巨潮资讯网上。 2．独立董事的独立意见 公司独立董事在核查后认为：公司内部控制制度符合《证券法》、 《上市公司 内部控制指引》等相关法律法规和规章制度的要求， 《2008 年度内部控制自我评 价报告》真实、客观的反映了其内部控制制度的建立、运行和检查监督情况。 公司独立董事对公司《2008 年度内部控制的自我评价报告》的独立意见刊 登在 2009 年 2 月 26 日的巨潮资讯网上。 3．保荐机构的核查意见 广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券）通过对利尔化学内部控制制 度的建立和实施情况的核查，认为： 利尔化学现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求， 在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；利尔化学的 《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 广发证券对公司《关于 2008 年度内部控制的自我评价报告》的核查意见刊 登在 2009 年 2 月 26 日的巨潮资讯网上。 五、公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明（如选择否或不适用， 2008 年内部控制相关情况 是/否/不适用 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会 是 审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务部 是 门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以 是 上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事 是 内部审计工作 17 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事 是 会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资 料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和 是 实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存 在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善 是 内部控制制度建立及其实施的有关措施； （4）上一年度内部控制 存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部 控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部 是 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报 否 告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论 鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事 否 不适用 项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 是 请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 是 用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成 相关说明 效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的 审计委员会审议了审计部提交的 2009 年度工 工作计划和报告的具体情况 作计划、2008 年度工作总结、年度募集资金使 用情况报告及公司内部控制自评报告。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体 及时向董事会报告了相关报告的审议结果及 情况 内部审计工作开展情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的， 说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董 无 事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如 适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 审议了审计部草拟了《公司审计委员会年报工 作规程》，并根据这个制度做好年报审计相关 工作。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划 公司审计部于 2008 年 10 月成立，审计部向审 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 计委员会提交了 2009 年度工作计划、2008 年 度工作总结、年度募集资金使用情况报告及公 司内部控制自我评价报告。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对 向审计委员会提交了公司 2008 年募集资金使 重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集 用情况报告。 资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计 报告的具体情况 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重 大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风 无 险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） 18 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告 和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向 是 审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工 已提交 2008 年度内部审计工作总结及 2009 年 作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否 内部审计工作底稿和内部审计报告的编制及 符合相关规定 规档符合《内部审计实施细则》的规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 对公司部分内控管理制度进行了修订完善，开 展了采购比价审计和合同审核工作。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 六、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与 其收入直接挂钩。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履 职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案报董事会审批。 七、公司开展治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会和证监会四川监管局的有关文件精神，成立 了自查小组，董事长作为第一负责人，认真开展公司治理专项活动，自 2008 年 开展公司治理专项活动以来，公司经历了自查、公众评议、整改提高等阶段，持 续提升公司治理水平，不断提高公司整体质量，公司治理取得了较好的效果。 1．公司自查阶段 公司成立了以董事长李天理为组长，董事总经理陈学林、董事会秘书刘军为 副组长，其他高级管理人员及相关工作人员为组员的“上市公司治理专项活动” 工作小组，由董事长作为第一负责人，并安排自查、整改工作时间进度。工作小 组本着实事求是的原则，严格按照相关规定和要求，对公司进行全面、深入的逐 项自查，针对自查过程中发现的问题，认真分析原因，制定详细的整改计划和措 施，积极整改，并及时向中国证监会四川监管局和深圳证券交易所报告自查情况、 整改计划。 公司《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》刊登在 2008 年 8 月 27 日的《证券时报》和巨潮资讯网上， 《关于加强上市公司治理专项活动自查情 况的报告》刊登在 2008 年 8 月 27 日的巨潮资讯网上。 2．公众评议阶段 19 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 公司通过《证券时报》及巨潮资讯网详细披露了公司治理专项活动的自查报 告及整改计划，以及活动进展情况，公告了接受公众评议的的联系方式，通过投 资者互动平台等渠道全面接受投资者和社会公众评议、监督，听取意见和建议。 3．整改提高阶段 公司结合《关于专项治理活动的自查报告和整改计划》及公众评议情况，认 真落实整改责任、切实进行整改。公司根据相关规范性文件要求，在董事会下设 立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会并建立了相关工作制度，完善 了董事会的机构设置并提高了董事会的决策效率；设立了独立的内部审计部门， 并逐步开展内部审计工作；不断加强董事、监事、高级管理人员的培训与学习以 及公司投资者关系管理工作。 公司《 关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》刊登在 2008 年 11 月 27 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 20 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了 3 次股东大会：2008 年第一次临时股东大会、2007 年年度股东大会和 2008 年第二次临时股东大会。会议的召集程序、召开程序、 出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、 《上市公司股东大会规则》等法 律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 1．2008 年 1 月 30 日，公司召开了 2008 年度第一次临时股东大会，参加 会议的全体股东经过认真审议，审议并通过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所 有限公司为本公司审计机构的议案》。 2．2008 年 3 月 27 日，公司召开了 2007 年年度股东大会，参加会议的全 体股东经过认真审议，审议并通过了《2008 年度经营计划》、《2008 年度财务预 算报告》、《董事会 2007 年度工作报告》、《监事会 2007 年度工作报告》、《2007 年度董事、监事津贴方案》。 3．2008 年 12 月 12 日，公司召开了 2008 年第二次临时股东大会，该次会 议决议刊登在 2008 年 12 月 13 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 21 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）公司报告期内经营情况 1．公司总体经营情况 报告期内，特大雪灾、5.12 汶川大地震、人民币升值、出口退税率下调以及 全球金融海啸给公司经营带来了较大的压力和挑战。但公司员工共同努力，加强 内部管理，降低生产成本，扩大国内外销售，保持了公司持续稳定的发展。 报告期内，公司进一步拓展国际市场，扩大主力产品出口销售，全资子公司 成都福尔森国际贸易公司实现销售；同时，公司加强国内市场开拓力度，完善销 售网络，增加自主品牌制剂销售。公司全年共实现主营业务收入40,399.96万元， 同比增长32.89%。 报告期内，受前述多重不利因素影响，上半年公司净利润下滑较大，下半年 公司积极挖潜、降低成本、扩大销售，经营业绩较去年同期有所增长。全年实现 利润总额8,759.33万元，同比下降20.44%，实现净利润8,767.57万元，同比下降 18.08%。 报告期内，公司进一步对募投项目的工艺技术进行优化，并加大对其他杀菌 剂、除草剂、杀虫剂原药和制剂的研发力度，获得发明专利授权1项，新申请发 明专利4项、实用新型专利2项、外观设计专利17项。公司技术中心积极申报国家 级企业技术中心，完成国家级申请答辩及评定，虽未获通过，但为公司下步成功 申报积累了经验，公司2009年将继续申报。 报告期内，公司成功实现上市融资，募投项目建设按计划逐步实施，其中， 500吨/年氟草烟生产线建设及安装已基本完成，其余项目也正在加紧建设，截至 2008年12月31日，公司已累计投入募投项目建设资金11408.97万元。 2．近三年主要财务指标变动情况及原因分析 单位：元（人民币） 22 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度（%） 营业收入 403，999，580.83 304,019,433.87 32.89 262,803,447.43 营业利润 86,618,475.31 105,452,369.08 -17.86 103,742,314.90 利润总额 87,593,333.81 110,090,892.89 -20.44 102,506,658.36 归属于上市公司股 87,675,709.00 107,022,375.66 -18.08 99,440,361.20 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 80,560,514.42 102,441,684.89 -21.36 100,246,072.88 损益的净利润 经营活动产生的现 31,800,197.88 89,843,369.53 -64.60 53,541,254.04 金流量净额 本年比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减幅度（%） 总资产 851,903,668.85 26,6767,005.19 219.34 196,815,035.34 所有者权益 821,874,698.79 209,115,079.52 293.03 132,092,703.86 （或股东权益） 报告期内，公司营业收入较 2007 年增长 32.89%的主要原因为主力产品出口 销售增加、国内制剂销售增长以及公司全资子公司成都福尔森国际贸易公司本年 实现销售；营业利润、利润总额、净利润分别下降 17.86%、20.44%、18.08%， 主要原因系竞争加剧、特大雪灾、5.12 汶川大地震、人民币升值、出口退税率下 调以及所得税率调整等不利因素给公司盈利能力带来了一定的影响；公司总资 产、股东权益大幅增长的原因主要系公司本年度公开发行 3400 万 A 股所致。 3．报告期内公司主营业务及其经营状况 （1）公司经营范围：农药、医药原药中间体及其他化工产品的研究、开发、 生产和销售（国家禁止或限制外商投资的产品除外，涉及国家专项管理规定的按 有关规定另行报批）。 本公司主要从事农药原药及制剂的研发、生产和销售，产品包括除草剂、杀 虫剂、杀菌剂三大系列。 （2）报告期内公司营业收入、营业利润按行业、分产品的构成情况： 单位：元（人民币） 主营业务分行业情况 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润率比 行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率（%） 上年增减（%） 减（%） 减（%） 下降了 11.73 化学农药 403,999,281.68 259,487,437.92 35.77 32.97 62.60 个百分点 主营业收入分产品情况 毕克草 下降了 11.07 127,129,866.58 75,502,615.96 40.61 -10.29 10.25 原药及制剂 个百分点 23 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 毒莠定 下降了 9.91 180,530,624.72 110,077,637.23 39.03 51.18 80.52 原药及制剂 个百分点 氟草烟 上升了 0.39 38,463,196.10 25,031,239.80 34.92 22.13 21.39 原药及制剂 个百分点 （3）报告期内营业收入分地区构成情况 单位：元（人民币） 地区 营业收入 营业收入较上年同期增减比例（%） 国内销售 34,886,947.96 10.15 国外销售 369,112,333.72 35.62 （4）主要产品价格变动情况 单位：万元/吨 产品类别 2008 年度 2007 年度 同比增减（％） 毒莠定（制剂折百） 19.28 21.76 -11.39 毕克草（制剂折百） 32.73 43.97 -25.58 氟草烟（制剂折百） 22.85 25.67 -10.98 报告期内，公司主要产品销售价格呈现下调趋势，主要系人民币升值及市场 竞争两方面因素导致。 （5）订单签署和执行情况 公司采取“以销定产“的模式进行生产，主要客户是国际农化企业和国际经 销商，国际农化企业购买本公司原药直接制成制剂销售给农场和客户，国际经销 商购买本公司产品包括原药和制剂：制剂用于直接销售给农场和客户，原药则销 售给农化企业制成制剂。公司客户是根据其自身市场需求情况确定其订单，因此， 公司通常会与主要客户会签署一定周期的原则性框架协议，对于一般客户则根据 市场情况临时签订采购协议。 目前，公司主要客户多为国际知名农化企业，信誉良好，订单签署和执行情 况正常持续。 （6）毛利率变动情况 项 目 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 销售毛利率（%） 35.77 47.5 -11.73 48.16 报告期内，公司综合销售毛利率较上年下降了11.73百分点，主要系竞争加 剧导致销售价格下降、人民币升值以及出口退税率下调等因素所致。 （7）主要供应商、客户情况 单位：万元（人民币） 供应商 2008 年度 2007 年度 同比增减（％） 2006 年度 24 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 前五名供应商合计采购金额 41.45% 61% 下降了 19.55 百分点 83% 占年度采购总金额的比例 前五名供应商预付帐款余额 1349.57 1179.01 14.46% 1602.15 前五名供应商预付帐款余额 63.08% 59.72% 上升了 3.36 百分点 74.97% 占预付帐款总余额的比重 客 户 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 前五名客户销售额合计占公 70.59% 61.48% 上升了 9.11 百分点 71.87% 司销售总额比例 前五名客户应收帐款余额 8955.44 3794.08 136.03% 5371.76 前五名客户应收帐款余额占 87.88% 74.92% 上升了 12.96 百分点 88.79% 公司应收帐款总额的比例 公司与前五名供应销、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前 述供应商、客户中直接或间接拥有权益等。 （8）非经常性损益情况 单位：元（人民币） 项 目 2008 年度 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 -558,983.61 的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 公司获得的政府发展资 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,823,000.00 金以及上市奖励等政府 享受的政府补助除外 补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -289,157.89 购买国产设备抵免企业 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,145,336.08 所得税额 所得税影响数 -5,000.00 合 计 7,115,194.58 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 报告期内，公司非经常性损益净额占净利润的8.12%，不存在绝对值达到公 司净利润10％及以上的非经常性损益项目。 （9）主用费用情况 ①期间费用总体情况 单位：元（人民币） 指标 2008 年度 2007 年度 同比增减比例（%） 2006 年度 销售费用 10,227,640.04 8,210,734.48 24.56 8,510,105.68 管理费用 38,044,838.14 23,613,140.60 61.12 12,467,094.70 财务费用 7,990,604.58 7,153,045.27 11.71 1,853,667.35 所得税费用 -82,375.19 3,068,517.23 -102.68 3,086,902.01 25 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，销售费用同比增长24.56%，主要是公司加大了国内销售及推广力 度，相应增加人员工资及运输等费用；管理费用同比增长61.11%，主要系公司经 营规模进一步扩大、新产品试验登记费用增加，以及研发、管理人员增加，工资、 差旅费用增加所致；财务费用同比增长11.71%，主要系上半年利息净支出增加及 办理银行承兑汇票业务的手续费用增加所致；所得税费用同比减少102.64%，主 要系本公司本年度应纳所得税6,145,336.08元，扣除经四川省绵阳市国家税务局 和主管税务局批准，截至2007年12月31日，购买国产设备未抵免企业所得税额 6,302,018.00元后，当期所得税费用为0元。 ② 期间费用占营业收入比重的变动趋势 2007 年 项 目 2008 年度 同比增减 2006 年度 度 销售费用占营业收入的比重 2.53% 2.70% 减少了 0.17 个百分点 3.24% 管理费用占营业收入的比重 9.42% 7.77% 增加了 1.65 个百分点 4.74% 财务费用占营业收入的比重 1.98% 2.35% 减少了 0.37 个百分点 0.71% 所得税费用占营业收入的比重 -0.02% 1.01% 减少了 1.03 个百分点 1.17% ③ 期间费用占营业利润比重的变动趋势 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 销售费用占营业利润的比重 11.81% 7.79% 增加了 4.02 个百分点 8.20% 管理费用占营业利润的比重 43.92% 22.39% 增加了 21.53 个百分点 12.02% 财务费用占营业利润的比重 9.23% 6.78% 增加了 2.45 个百分点 1.79% 所得税费用占营业利润的比重 -0.10% 2.91% 减少了 3.01 个百分点 2.98% （10）报告期公司现金流量构成情况变动说明 单位：元（人民币） 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 31,800,197.88 89,843,369.53 -64.60% 经营活动现金流入量 344,544,663.56 337,785,741.98 2.00% 经营活动现金流出量 312,744,465.68 247,942,372.45 26.14% 二、投资活动产生的现金流量净额 -86,132,530.75 -52,038,659.71 65.52% 投资活动现金流入量 94,780.00 211,982.81 -55.29% 投资活动现金流出量 86,227,310.75 52,250,642.52 65.03% 三、筹资活动产生的现金流量净额 491,183,779.62 -37,639,090.93 -1404.98% 筹资活动现金流入量 614,463,000.00 57,644,600.00 965.95% 筹资活动现金流出量 123,279,220.38 95,283,690.93 29.38% 四、现金及现金等价物净增加额 436,596,485.44 -2,190,282.03 -20033.35% 26 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 现金流入总计 959,102,443.56 395,642,324.79 142.42% 现金流出总计 522,505,958.12 397,832,606.82 31.34% ①报告期内公司经营活动产生的现金流入量为344,544,663.56元，主要是销 售产品收到的货款，现金流出量为312,744,465.68元，主要是购买原材料、职工 工资等正常生产经营所支付的现金；经营活动产生的现金流量净额同比减少 58,043,171.65元，主要系公司为加大国际市场开拓，适当延长主要客户信用周期， 应收账款增加所致。 ②公司投资活动产生的现金流入量为94,780.00元，系处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现金，现金流出量为86,227,310.75元，主要是购建固定 资产支付的现金；投资活动产生的现金流量净额同比减少34,093,871.04元，主要 是公司全面实施募投项目建设，投资增加所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额同比增加528,822,870.55元，主要系公司收到 首次公开发行股票募集资金所致。 （11）薪酬分析 姓名 职务 2008 年度 2007 年度 增减幅度 备 注 李天理 董事长 83,135.00 38,000.00 118.78% 2008 年 9 月开始担任专 职董事长 郝于田 副董事长 13,000.00 13,000.00 0 陈学林 董事、总经理 955,004.60 733,298.00 30.23% 黄晓忠 董事 0.00 - - 2008 年 12 月担任董事 周林林 董事 13,000.00 13,000.00 0 黄辉 董事 25,000.00 25,000.00 0 王治安 独立董事 15,000.00 15,000.00 0 王律先 独立董事 15,000.00 15,000.00 0 万国华 独立董事 15,000.00 15,000.00 0 陈晓华 监事会主席 6,000.00 6,000.00 0 常敏 监事 0.00 - - 2008 年 12 月担任监事 何勇 监事 188,239.34 81,448.00 131.12% 张成显 副总经理 605,857.60 423,340.00 43.11% 蒋勇 副总经理 605,909.60 423,309.00 43.14% 范谦 副总经理 523,589.69 192,232.60 172.37% 古美华 财务总监 451,026.00 49,023.00 820.03% 27 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 刘军 董事会秘书 158,748.06 54,751.88 189.94% 合计 - 3,673,509.89 2,097,402.48 75.15% 公司上市后，根据实际经营情况对部分高管人员薪酬进行了调整，董事、监 事、高管、高管薪酬总体增长保持在合理的范围之内，上述分析中增幅超过30% 的有关人员详细情况如下： ① 财务总监古美华2007年是合资方委任的兼职人员，在公司只领津贴。2008 年由于公司上市及实际需要聘为专职财务总监，按高管领取薪酬。工资在表格中 显示的增长是职务的实质性变动产生的，而非同样职务、同样岗位产生的增加。 ② 董秘刘军2007年由于企业没有上市，是按中干对待，2008年开始参照高 管享受待遇，增长比例高是职位上升及实际工作的负荷增加而确定的正常工资。 表中显示的数字同比增长是不同职位水平上的比较。 ③ 范谦2007年3月开始担任副总经理，当年实际上只有半年享受高管人员待 遇，而2008年全年享受高管待遇。表中按实际发放的薪酬对比，没有考虑2007 年实际享受高管待遇为半年，而是按2007年的全年和2008年的全年在对照的。 ④ 监事何勇为职工选举产生的监事，系公司中层干部，上述薪酬分析的工 资增长是由于2008年担任总经理办公室主任，并负责公司基建工作，工作繁重， 按照中层干部增加的。作为监事，他和其他监事一样只领补贴，2008年和2007 年对比监事津贴没有增长。 ⑤ 董事长李天理，2008年9月1日起任为公司专职董事长，在利尔化学领取 薪酬，其之前在公司只领取少量津贴。上述分析的数字只是按要求用数额在对照， 没有考虑津贴和工资的实质区别。 ⑥ 公司总经理陈学林，副总经理张成显、蒋勇，2008年和2007年产生的30～ 43% 的增加，是董事会薪酬与考核委员会依照薪酬制度，在对主要经营指标和 可持续发展能力，技术创新，安全环保等管理性指标全面考核后形成的结果。 4．公司资产负债情况 （1）公司主要资产情况 资产 相关担保、诉讼、仲裁 存放地点 性 质 使用情况 减值情况 类别 等情况 厂房 四川绵阳厂区 自建 在用 未出现减值迹象 无 重要 四川绵阳厂区 外购 在用 未出现减值迹象 无 设备 28 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 公司核心资产的盈利能力没有发生变动，也未出现替代资产或资产升级换代 导致公司核心资产盈利能力降低情形。公司核心资产年使用率较高，产能利用高 于生产能力的85%以上，且均为在用，核心设备多为先进设备，资产成新率为 80%，不存在减值迹象。 （2）报告期内公司资产构成同比变动情况 单位：元（人民币） 项 目 2008 年末 2007 年末 同比增减额 同比增减比例（%） 货币资金 444,395,459.75 7,698,974.31 436,696,485.44 5672.14 应收账款 101,147,147.84 50,319,950.03 50,827,197.81 101.23 在建工程 87,780,985.49 21,350,653.97 66,430,331.52 311.14 短期借款 - 35,000,000.00 -35,000,000.00 - 应付票据 9,726,000.00 - 9,726,000.00 - 应付账款 19,819,566.99 9,045,789.79 10,773,777.20 119.10 资本公积 492,083,910.76 1,000,000.49 491,083,910.27 49108.37% 未分配利润 159,344,055.37 81,271,860.40 78,072,194.97 96.06% ①货币资金年末数比年初数增加5672.14%，主要系公司首次公开发行股票收 到募集资金所致。 ②年末应收账款余额较年初余额增加101.23%，主要系公司本年度销售额增加 以及为加大国际市场开拓，适当延长国际主要客户的信用期所致。 ③在建工程年末数较年初数增加311.14%，主要系公司本年度募投项目投入增 加所致。 ④短期借款年末数较年初数减少3500万元，主要系公司本年度流动资金较为 充足，归还银行借款所致。 ⑤应付票据年末数较年初数增加9,726,000.00元，主要系公司本年度采购材料 及设备采用银行承兑汇票进行结算、节省财务费用所致。 ⑥应付账款年末数较年初数增加119.10%，主要系公司本年度在建工程投入导 致应付的设备款、工程款增加所致。 ⑦资本公积年末数增加491,083,910.27元，系公司首次公开发行股票募集资金 进入股本及扣除发行费用后差额记入资本公积所致。 ⑧未分配利润年末数较年初增加96.06%，主要系为公司盈利，未分配利润相 应增加所致。但2007年12月31日的未分配利润为已经进行了利润分配后的数据， 2008年12月31日的未分配利润为2007年的未分配利润加上2008年未经分配的利 润。 （7）主要存货分析 29 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 占 2008 年末总 存货跌价准备的计 项 目 2008 年末账面余额 2008 年末账面价值 资产的比例 提情况 原材料 28,690,789.76 3.37% 28,690,789.76 产成品 29,862,299.96 3.51% 1,209,709.96 28,652,590.00 在产品 8,650,840.62 1.02% 8,650,840.62 包装物及 2,305,788.13 0.51% 4,327,199.07 其他 合计 71,531,129.41 8.41％ 70,321,419.45 公司存货资产主要由原材料、产成品和在产品构成，其中原材料、产成品占 比较大，主要是为下一销季做好储备。 （8）主要控股公司经营情况 ① 绵阳康博斯化学有限公司 绵阳康博斯化学有限公司（以下简称“康博斯”）为本公司独资设立的全资 子公司，成立于2006年4月27日，注册资本100万元人民币。 经营范围为“精细 化学品及其它化工中间体合成技术的开发、推广（国家限制项目除外）”。截至 2008年12月31日，该公司的总资产为947,481.44元，净资产为934,754.16元，净利 润为-30,206.48元（该数据经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计）。 ② 成都福尔森国际贸易有限公司 成都福尔森国际贸易有限公司（以下简称“福尔森”）为本公司独资设立的 全资子公司。该公司成立于2007年8月24日，注册资本500万元，注册地为成都高 新区天府大道南延线高新孵化园1号楼，法人代表李天理。该公司主要经营范围 为“批发及佣金代理（拍卖除外）、化工原料、化学产品（不含危险化学品）和 化工设备，并提供上述产品的相关配套服务（国家限制和禁止经营的除外，涉及 许可证配额管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理）。” 为加强对公司资源的整合以及对子公司的管理，促进公司业务的持续发展， 公司第一届董事会第十一次会议已决定注销该公司，目前正在准备办理相关手 续 。 截 至 2008 年 12 月 31 日 ， 该 公 司 的 总 资 产 为 4,602,018.61 元 ， 净 资 产 为 5,161,153.56元，净利润为161,455.00元（该数据经中瑞岳华会计师事务所有限公 司审计）。 ③ 原控股子公司—成都利尔化学有限公司（以下简称“成都利尔”） 成都利尔化学有限公司（以下简称“成都利尔”）为本公司独资设立的全资 子公司。该公司成立于2006年5月19日，注册资本200万元，注册地为成都高新区 30 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 天府大道南延线高新孵化园1号楼，法人代表李天理。该公司主要经营范围为“化 学原料及化学制品合成技术的研究、开发、推广（以上经营项目不含法律、法规 和国务院决定需要前置审批或许可的项目）”。为加强管理，公司董事会决议注 销该公司，2008年10月，经成都市高新工商行政管理局《准予注销登记通知书》 （高新登记内销字2008第00134号）批准，成都利尔完成工商注销登记。 （9）报告期内，公司不存在PE投资情况。 （10）主要债权债务分析 单位：元（人民币） 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减 2006 年末 一、主要债权 应收账款 101,147,147.84 50,319,950.03 101.01% 60,162,614.11 其他应收款 21,394,142.53 19,739,338.13 8.38% 663,596.85 主要债权小计 122,541,290.37 70,059,288.16 74.91% 60,826,210.96 二、主要债务 短期借款 - 35,000,000.00 -100.00% 10,000,000.00 应付账款 19,819,566.99 9,045,789.79 119.10% 9,202,847.45 主要债务小计 19,819,566.99 44,045,789.79 -55.00% 19,202,847.45 报告期末，公司应收帐款增长了101.01％，主要系公司销售规模进一步扩大 以及公司延长了部分优质客户的信用周期所致。 报告期内，公司实现上市融资，资金较为充足，报告期末没有银行借款。应 付帐款较去年同期增长119.10％，主要是公司经营规模扩大，相关业务增加所致。 （11）偿债能力分析 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 流动比率 21.33 2.62 18.71 2.07 速动比率 18.99 1.36 17.63 1.43 资产负债率 3.52% 21.61% 减少了 18.09 个百分点 32.88% 利息保障倍数 38.59 103.16 -64.57 580.70 报告期内，公司公开发行3400万股，募集资金到位，现金资产充足，没有银 行借款，偿债能力极强。同时，公司与主要商业银行具有良好的合作关系，保持 了银行借贷渠道的畅通。 （12）资产营运能力分析 同比增 2006 项 目 2008 年度 2007 年度 减 年度 应收帐款周转率 5.33 5.55 -0.22 5.51 存货周转率 3.63 2.78 0.85 4.13 报告期内，本公司高度重视客户的信用管理和应收账款的回款质量，尽管公 31 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 司应收账款周转率略低于去年同期，但近三年基本保持稳定的周转速度。 公司大部分产品采用以销定产的生产模式，根据订单生产，通过科学的库存 管理、合理调整营销策略，报告期内，公司加强了在原材料采购、生产安排和产 品销售各环节的管理，存货周转率较去年同期增长 0.85。 （13）研发情况 ① 研发费用占营业收入的比重 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 营业收入（万元） 40399.96 30401.94 同比增长 32.89％ 26280.34 研发费用（万元） 1687.56 1547.13 同比增长 9.08% 956.00 研发费用占 4.18% 5.09% 减少了 1.64 个百分点 3.64% 营业收入的比重 ② 公司已获授权的专利情况 专利 序号 专利名称 授权公告日 专利号 专利期限 类型 4-氨基-3,5,6-三氯吡啶-2- 2006 年 9 月 22 日至 01 2008 年 12 月 17 日 发明 ZL2006100219175 甲酸的化学合成方法 2026 年 9 月 21 日 ③ 公司已申请的主要专利情况 专利 序号 专利名称 申请号 受理日期 类型 01 特丁噻草隆的制备方法 发明 200710050307.2 2007.10.22 02 3,6-二氯吡啶甲酸的电解合成方法 发明 200710050524.1 2007.11.16 03 杀螨组合物 发明 200710050614.0 2007.11.26 04 过氧化尿素的制备方法 发明 200810044852.5 2008.02.29 氯代吡啶类化合物制备中气态混合产物 05 发明 200810044853.x 2008.02.09 的分离方法 06 油菜田除草组合物 发明 200610020732.2 2006.04.18 07 杀虫组合物 发明 200710050927.6 2007.12.21 08 三氮唑类化合物的制备方法 发明 200810046294.6 2008.10.17 实用 09 一种光氧化法废水处理装置 200820223353.8 2008.12.12 新型 实用 10 改进的光氧化污水处理装置 200820223354.2 2008.12.12 新型 11 杀菌类农药化合物 发明 200810148032.0 2008.12.25 （二）公司未来发展展望 1．行业发展趋势 32 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （1）国际农药行业 国际农药市场进入成熟期，近几年全球农药市场销售额稳定在300亿美元左 右，跨国农药企业占据了大部份的市场份额，市场趋向高度集中和垄断。非专利 农药企业近几年业取得了长足的发展，产品方面逐渐向高效、低毒、低残留方向 发展，全球分工协作带动农药原药生产的转移，为中国、印度等新兴市场国家的 农药行业提供了良好的发展机遇。但随着金融危机对实体经济影响的进一步深 化，全球农药市场需求会受到一定的影响。 （2）国内农药行业 近几年，我国农药总产量和销售收入保持持续增长，国家惠农政策不断推出， 国家对三农投入不断加大，使我国农药市场需求将保持持续增长的态势，尽管受 到金融危机的影响，预计 2009 年全国农药需求量仍将继续保持适度增长。 随着环保要求趋严，国家将区分鼓励、限制、淘汰品种，原药向低毒、高效、 环保方向发展，制剂向水分散剂、水乳剂、胶溶剂等水基化制剂方向发展，这为 高效、低毒、对环境友好的农药品种提供了很好的市场机会。同时，农药产业逐 渐向优势企业集中，行业集中度将持续提高。可以预见，行业内有技术优势和规 模优势、准备充分的企业将获得进一步发展壮大的良好机遇。 （3）公司面临的发展机遇和挑战 公司未来面临的发展机遇主要有： （1）农药行业淘汰高毒农药，调整品种结 构，有利于开发新品种及发展后专利期产品； （2）经济全球化带来国际分工，国 际制造业重心向发展中国家转移，中国逐步成为高质量、低成本的后专利期农药 原药制造基地； （3）国家对“三农”的重视，取消农业税，增加农民直补，增加 农民收入，使我国农药市场容量将保持持续增长的态势，为公司大力发展国内农 药市场提供机会；（4）国家产业政策及竞争的加剧，行业内兼并收购时机成熟， 有利于优势公司通过资本运作迅速发展。 公司面临的主要挑战： （1）国际、国内原药竞争对手逐步增多，国内品牌制 剂商也发展较快，市场竞争更加激烈； （2）金融危机导致世界经济下滑，对公司 出口带来一定的不确定性。 （4）公司竞争优势 公司通过近几年的持续快速发展，逐步确立了在我国氯代吡啶类农药除草剂 领域的行业龙头地位，与国内同行相比具有明显的竞争优势： 33 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 ① 技术优势：公司是继陶氏益农之后全球第二家成功掌握吡啶类化合物催 化氯化系统集成技术的企业，积累了一系列居国内领先水平的完整核心技术，具 备了大规模生产氯代吡啶类农药原药和制剂的能力，形成了稳定、成熟的规模化 生产工艺与稳定的产品质量。 ② 市场先行优势：公司开发国际原药市场近十年，主要客户均为行业内国 际知名农化企业，并且与多家跨国农药企业合作多年，通过长期的品质、供应和 服务保障，与之建立了长期稳定的战略合作关系。 ③ 质量管理优势：公司拥有严格完整的质量控制和管理体系，在产品设计、 原材料采购、制造加工、交付验收使用等环节具备完整的过程控制，产品质量优 良，得到了跨国知名农化企业的认可。 ④ 环保管理优势：公司高度重视环保工作，确立了“本质环保、预防为主、 遵守法规、持续改进”的环保方针。通过 ISO14001 环境管理体系认证，将公司 环境管理工作纳入了科学化、制度化、系统化的管理轨道，使公司环保工作从本 质上得到了可靠的保障，环保管理达到行业先进水平。 2．公司发展战略 未来几年，公司将继续紧紧围绕公司发展战略，以创建“具有国际竞争力和 影响力的农化企业”的愿景为中心开展工作，持续引进、培养各类人才，继续开 发多个后专利期原药产品，完善产品结构，进一步做强做大国际市场；同时，坚 持市场导向原则，发展多品种系列制剂产品，开发国内终端市场，实施品牌战略， 尽快做大国内市场，做到国际国内市场并举发展，把公司发展成为国内优秀的品 牌农药制剂和原药公司。 3．2009 年度经营计划 2009 年，公司将继续围绕主营业务开展工作，保持公司销售收入稳步增长， 为此，公司将主要做好以下几个方面工作： （1）积极做好募集资金项目建设工作 加快募投项目的建设进度，确保氟草烟早日投产运行，力争毒死蜱、丙环唑 建成投产，为公司提供新的收入和利润的增长点。 （2）加大国内市场开拓 建立适应国内制剂市场拓展的营销机制，并构建高效的销售体系，从制剂研 发、产品登记、营销网络、物流体系等多个方面为进一步加强国内市场拓展提供 34 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 支撑。 （3）扩展国际销售 稳固国际销售，加强募投项目产品的宣传推广，扩展国际贸易，确保公司销 售和利润来源。 （4）加强人力资源管理 建立健全绩效考核体系，全面实施绩效考核并执行奖惩，激发员工工作热情， 全面提升公司人力资源管理水平。 （5）加强管理、降低成本 公司力争在规范化治理的基础上实现精细化管理，从技术研发、原料采购、 生产制造多个方面不断降低经营成本，提升公司的盈利水平。 4．资金需求及使用计划 公司 “3,000 吨/年毒死蜱、500 吨/年氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产品 技术改造项目”等五个募投项目投资总额为 42023 万元，上述资金已通过公司首 次公开发行股票解决，公司将按照有关规定，按计划使用募集资金。此外，公司 盈利较强、银行信誉良好，其余项目投资基本能够通过自有资金和银行贷款解决。 5. 面临的风险因素 （1）市场竞争风险 本公司主要产品属仿制农药产品，虽然其规模化生产工艺技术难度高，但是， 即使存在较高的工艺技术门槛，不排除更多的潜在进入者加大对相关工艺技术的 研发投入，实现技术突破，从而加剧本公司产品的市场竞争，导致主要产品价格 下跌、毛利率下降，从而影响公司销售和盈利能力。 （2）汇率及国际市场风险 因公司出口业务主要以美元结算，人民币对美元的汇率走势将直接影响公司 产品的竞争力和整体盈利水平，如果人民币继续升值，将会给公司利润带来一定 影响。 此外，2009 年国际经济形势更为复杂，尽管农药需求相对稳定，但如果金 融危机对全球实体经济的影响进一步深化，将会使公司国际市场销售面临更大的 不确定性，收入增长的压力进一步增大。 （3）应收账款发生坏账的风险 随着公司主营业务收入增长，以及延长部分优质客户信用期，公司应收帐款 35 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 余额随之增加。公司通过对财务部门和销售部门的协同管理，尽力避免应收账款 发生坏帐的风险，报告期内公司一年以内的应收账款占总应收帐款比例都在 99% 以上。虽然公司的主要客户具有良好的信用和较强的实力，货款发生坏账的可能 性很小，但是仍然不能排除发生坏账的可能。 （4）公司规模快速扩张引致的经营管理风险 公司通过多年的持续发展，已建立了较稳定的经营管理体系，但随着公司募 集资金投资项目的逐步投产，公司资产、人员规模等都将迅速扩大，与此对应的 公司经营活动、组织架构和管理体系亦将趋于复杂。公司能否顺应上市后的发展， 及时调整、完善组织结构和管理体系将可能对公司未来发展带来一定不确定性。 二、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 1．募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准利尔化学股份有限公司首次公开发行 股票的批复》（证监许可〔2008〕791 号文）核准，公司于 2008 年 6 月 25-26 日 向 社 会公开发行人民币普通股（ A 股 ） 3400 万 股 ， 募 集 资 金 净 额 人 民 币 525,083,910.27 元人民币。中瑞岳华会计师事务所有限公司于 2008 年 7 月 1 日 对首次公开发行股票资金到位情况进行了审验，并出具了中瑞岳华验字（2008） 第 2096 号资验报告。 公司实际收到募集资金净额人民币 525,083,910.27 元，超出募投项目投资总 额的募集资金 104,853,910.27 元用于补充公司生产经营所需要的流动资金。 本年度共使用募集资金总额 114,089,679.47 元（含银行手续费 3,401.46 元）， 募集资金专户应有余额为 306,140,320.53 元，实际余额为 306,701,460.57 元，差 额为 561,140.04 元，原因为利息收入 170,779.25 元，由公司其他账户列支的募投 发行费支出 390,360.79 元。 （2）募集资金管理情况 为加强和规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，维护全体股东 的合法利益，公司根椐《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《中小企业板块上市特别规定》、 《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法 律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，制定了《利尔化学股份有限公司募 集资金管理制度》。 36 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 按照上述法律法规及制度的规定，公司开设了 4 个募集资金专户，分别与广 发证券股份有限公司及中国银行股份有限公司绵阳分行、 中国工商银行股份有 限公司绵阳科学城支行、中国建设银行股份有限公司绵阳科学城支行、中国农业 银行四川省绵阳高新区支行签订了《募集资金三方监管协议》，公司对募集资金 的使用实行专人审批，严格履行使用审批手续，确保专款专用。 （3）本年度募集资金的实际使用情况 单位：人民币万元 募集资金总额 52508.39 本年度投入募集资金总额 11408.97 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 11408.97 变更用途的募集资金总额比例 0 是否 本 是 截至期末 项目 已变 年 否 募集 累计投入 截至期 项目达 可行 更项 调整 截至期 度 达 资金 本年度 截至期末 金额与承 末投入 到预定 性是 承诺投资项 目 后投 末承诺 实 到 承诺 投入金 累计投入 诺投入金 进度（%） 可使用 否发 目 （含 资总 投入金 现 预 投资 额 金额(2) 额的差额 (4)＝ 状态日 生重 部分 额 额(1) 的 计 总额 (3)＝ (2)/(1) 期 大变 变 效 效 (2)-(1) 化 更） 益 益 3,000 吨/年 毒死蜱、500 吨/年氯氟吡 氧乙酸酯原 否 19580 19580 5006.5 2926.3 8473.01 3466.51 169.24% 2009 年 0 否 否 药及配套制 剂产品技术 改造项目 600 吨/年丙 环唑原药技 否 4858 4858 1033.5 355.29 358.29 -675.21 34.67% 2009 年 0 否 否 术改造项目 600 吨/年草 铵膦原药技 否 8995 8995 937 15.41 16.15 -920.85 1.72% 2010 年 0 否 否 术改造项目 150 吨/年氟 环唑原药技 否 4590 4590 492.5 1.02 1.76 -490.74 0.36% 2010 年 0 否 否 术改造项目 企业技术中 否 4000 4000 900 136.08 136.08 -763.92 15.12% 2010 年 0 否 否 心改建项目 土地使用权 193.59 2423.34 合 计 — 42023 42023 8369.5 3627.69 11408.63 3039.13 — — 0 — — 募投项目总体施工进度基本符合原定计划，账面上的投资进度不够的原因主要有：(1)因受“5.12”特大地 未达到计划 震的影响，工程施工现场质量经专家认定及在报建中因厂房抗震列度提高而重新设计等使建设工期延长； 进度原因 （2）因工程施工结算及工程付款时间差等原因，资金投资进度落后于实际工程施工进度。 项目可行性 发生重大变 公司本年度未发生此种情况。 化的情况说 明 募集资金投 资项目实施 公司本年度未发生此种情况。 地点变更情 况 37 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 募集资金投 资项目实施 公司本年度未发生此种情况。 方式调整情 况 募集资金投 资项目先期 2008 年 7 月置换先期投入募投项目资金 7780.99 万元。 投入及置换 情况 用闲置募集 资金暂时补 公司本年度未发生此种情况。 充流动资金 情况 项目实施出 现募集资金 募投项目均未完工，还不存在募投项目结余。 结余的金额 及原因 募集资金其 将募集资金总额超过募投项目投资总额的 10485.39 万元用于补充公司生产经营所需的流动资金，支付募投 他使用情况 项目银行手续费 0.34 万元。 尚未使用的 募集资金用 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。 途及去向 募集资金使 用及披露中 因募集资金到账时间为 2008 年 7 月 1 日，实际投资期限为半年，所以"截至期末承诺投入金额"为公司招股 存在的问题 说明书中公布的各募投项目第 1 年度投资总额的 50%。 或其他情况 备注：截至报告期末，公司投资 2423.34 万元购买土地用于上述募集资金投资项目建设，已 包含于公司募投项目投资总额 42023 万元之中。 （4）会计师事务所对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见 中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了中瑞岳华专审字[2009]第0229号《关 于利尔化学股份有限公司募集资金年度使用情况的鉴证报告》，认为：利尔化学 董事会截至2008年12月31日止的《关于募集资金年度使用情况的专项报告》已经 按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《中小 企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的专项 报告》等有关规定编制，在所有重大方面公允反映了利尔化学2008年度募集资金 的存放和使用情况。 （二）非募集资金投资情况 为满足不断增长的市场需求，进一步降低生产成本、增强企业竞争力，实现 节能减排、清洁化生产，经公司第一届董事会第七次会议审议通过，公司利用自 有资金投资2800万元，改造现有厂房及配套设施，新增部份生产、辅助设备及部 分厂房设施，对公司现有的二氯吡啶酸、氨氯吡啶酸生产线实施技术改造。目前， 氨氯吡啶酸生产线技改已全部完成，生产能力达到1000吨/年，二氯吡啶酸生产 38 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 线技改尚在实施之中。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大前期差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大前期差错更正。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会认真履行工作职责，共召开董事会会议11次，会议主要情 况如下： （1）公司于2008年1月10日以电话会议的形式召开了第一届董事会第四次会 议，审议通过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司审计机构的 议案》和《关于召开2008年第一次临时股东大会的议案》。 （2）公司于2008年1月15日以电话会议的形式召开了第一届董事会临时会 议，审议通过了《2007年度财务报告》并同意批准该报告对外报出。 （3）公司于2008年2月15日以电话会议的形式召开了第一届董事会临时会 议，审议通过了《IPO财务报告（2005年－2007年）》并同意批准该报告对外报 出。 （4）公司于2008年3月6日在四川绵阳市召开了第一届董事会第五次会议， 审议通过了《2007年度工作总结报告》、《2007年度财务分析报告》、《2007 年度经营班子考科结果和薪酬方案》、《2007年度董事、监事津贴方案》、《2008 年度公司经营计划》、《2008年度公司财务预算报告》、《关于成都利尔化学有 限公司变更为利尔化学股份有限公司成都分公司的议案》和《召开2007年度股东 大会的议案》。 （5）公司于2008年4月30日以电话会议的形式召开了第一届董事会临时会 议，审议通过了《关于注销成都利尔化学有限公司、成立利尔化学股份有限公司 成都分公司的议案》。 （6）公司于2008年7月14日以电话方式召开了第一届董事会第六次会议，本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 7 月 17 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 （7）公司于2008年8月7日以电话方式召开了第一届董事会第七次会议，本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 8 月 11 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 39 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （8）公司于2008年8月25日在四川绵阳富乐山国际大酒店召开了第一届董事 会第八次会议，本次会议决议公告刊登在2008年8月27日的《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （9）公司于2008年9月24日以电话方式召开了第一届董事会第九次会议，本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 9 月 25 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 （10）公司于2008年10月23日以电话方式召开了第一届董事会第十次会议， 本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 10 月 24 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 （11）公司于2008年11月26日以电话方式召开了第一届董事会第十一次会 议，本次会议决议公告刊登在2008年11月27日的《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关 法律法规，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议， 报告期内召开了2008年第一次临时股东大会、2007年度股东大会和2008年第二次 临时股东大会。 （三）董事会审计委员会履职情况汇总报告 2008 年8 月25 日，公司第一届董事会第八次会议审议同意设立审计委员 会，王治安、王律先、郝于田为审计委员会委员，其中王治安为主任，并同时审 议通过了《审计委员会工作制度》。 报告期内，审计委员会共召开了三次会议，讨论设立公司审计部及提名审计 部负责人、聘任公司2008年审计机构、以及制定《审计规程》等事宜，并在日常 工作中不定期对公司审计部工作进行指导。 2009年年度审计开始前，审计委员会与年审会计师事务所就总体审计计划、 审计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点进 行了沟通，有力的指导了年度审计工作的开展。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 2008 年8 月25 日，公司第一届董事会第八次会议审议同意设立薪酬与考核 委员会，王律先、王治安、李天理为薪酬与考核委员会委员，其中王律先为主任， 40 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 并同时审议通过了《薪酬与考核委员会工作制度》。 报告期内，薪酬与考核委员会召开了一次会议，讨论了公司董事津贴调整、 经营班子2008年度薪酬事宜，审议并向董事会提交了相关议案。 五、2008年度利润分配预案 经中瑞岳华会计事务所有限公司审计，公司（母公司）2008年度实现净利润 85,208,675.32 元，减去提取2008年度的法定公积金9,609,295.76 元，2008年度实 现 的 可 供 分 配 利 润 为 75,599,379.56 元 ， 加 上 以 往 年 度 留 存 的 未 分 配 利 润 83,630,852.29元，本年度可供分配的利润总额为159,230,231.85 元。 公司2008年度分配预案：以2008年度12月31日的公司总股本134,962,689股为 基数，向全体股东每10股派发现金红利3.58元（含税）。上述预案尚需提请公司 股东大会批准。 公司实行持续、稳定的股利分配政策。前三年现金分红情况如下： 单位：（人民币）万元 项 目 2007年度 2006年度 2005年度 现金分红（万元） 3000 7805.86 2500 净利润（万元） 10887.68 9988.22 5742.88 前三年平均净利润（万元） 8872.93 现金分红与净利润的比率（%） 33.81 87.97 28.18 六、其它需要披露的事项 （一）开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司严格按照《证券法》、公司《投资者关系管理制度》等法律、 法规和规章的要求，认真做好投资者关系管理，以促进与投资者之间建立长期良 好的关系和互动机制，维护公司诚信形象。 报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站，准确及时地披露了公司应披 露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，最大限度 保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时公司先后接待了证券公司、基金公司和 个人投资者来公司实地走访，使投资者加强了对公司的认识，展示了公司良好的 形像，并在不违反公平披露的原则下向他们解答了相关问题，增进了他们对公司 的了解和信心，促进了公司与投资者之间的信息沟通。 （二）报告期内，公司指定信息披露报纸为《证券时报》，指定信息披露网 41 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 站为巨潮资讯网。 第八章 监事会工作报告 2008 年，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定，认 真履行监督职责，积极维护全体股东的权益。 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 6 次会议，会议的情况如下： 1．第一届监事会第三次会议于 2008 年 3 月 7 日召开，会议审议通过了《公 司 2007 年度监事会工作报告》。 2．第一届监事会第四次会议于 2008 年 7 月 14 日召开，会议审议通过了《关 于公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。决议 公告刊登于 2008 年 7 月 17 日的《证券时报》及巨潮资讯网。 3．第一届监事会第五次会议于 2008 年 8 月 26 日召开，会议审议通过了《关 于更换监事的议案》和《公司 2008 年半年度报告及其摘要》。决议公告刊登于 2008 年 8 月 27 日的《证券时报》及巨潮资讯网。 4．第一届监事会第六次会议于 2008 年 9 月 24 日召开，会议审议通过了《关 于修改的议案》。决议公告刊登于 2008 年 9 月 25 日的《证券 时报》及巨潮资讯网。 5．第一届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 23 日召开，会议审议通过了《公 司 2008 年度第三季度报告》。决议已于 2008 年 10 月 23 日向深圳证券交易所发 审监管部报备。 6．第一届监事会第八次会议于 2008 年 11 月 26 日召开，会议审议通过了《关 于调整公司监事津贴的议案》和《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。 决议公告刊登于 2008 年 11 月 27 日的《证券时报》及巨潮资讯网。 报告期内，公司监事会成员列席参加了公司股东大会共 3 次；列席参加了公 司第一届董事会会议共 11 次。监事会认真履行监督职能，保证了公司正常的经 营管理工作的开展，切实维护公司利益和全体股东的利益。 42 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 二、监事会对 2008 年度公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内监事会依法对公司依法运作情况进行了监督。 监事会认为：公司依法经营，决策程序符合《公司法》、 《证券法》及《公司 章程》等有关制度的规定，公司内部控制制度健全，未发现公司有违法违规的经 营行为。董事会认真执行了股东大会的决议，董事、高级管理人员执行职务时忠 于职守、勤勉尽责，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和侵犯股东权 益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对 2008 年度公司的财务状况和财务成果等进行了有效的监督。监事 会认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。中瑞岳华会计师事 务所有限公司出具了标准无保留意见审计报告、真实、客观的反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 2008 年 7 月 14 日，第一届监事会第四次会议审议通过了《关于公司以募集 资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资 金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 77,809,865.15 元。 监事会认为：报告期内，公司募集资金使用合理、规范，实际投入与承诺投 入基本一致。 （四）关联交易情况 报告期内公司偶发性的关联交易属于正常经营往来，其价格依照市场价格确 定，按公平、合理的原则进行，没有损害公司利益情形。 （五）收购、出售资产情况 报告期内公司无收购出售资产情况。 本届监事会将继续严格按照《公司法》、 《公司章程》和国家有关法规政策的 规定，忠实履行自己的职责，进一步促进公司的规范运作。 43 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第九章 重要事项 一、报告期内，公司发生的重大的诉讼或仲裁事项 本报告期内，公司无重大的诉讼或仲裁事项。 二、报告期内，公司发生的破产重整等相关事项。 本报告期内，无破产重整等相关事项。 三、报告期内，持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相 关情况 本报告期内，无持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相 关情况。 四、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内，股权激励计划在本报告期的具体实施情况 本报告期内，无股权激励计划。 六、重大关联交易事项 本报告期内，无重大关联交易事项。 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。 （二）报告期内，公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报 告期的对外担保事项。 独立董事对外担保、关联方资金往来出具的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》（证监发[2005]120 号）等的规定和要求，对公司关联方占用公司资金情 况和对外担保情况进行了认真的核查，现发表如下独立意见： 44 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，以及以前期间发生并累计至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在控 股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。 报告期内，以及以前期间发生并累计至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在为 控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式 的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零。 独立董事：王律先、万国华、王治安 2008 年 2 月 24 日 （三）报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资 产管理事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同。 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 报告期内 项目 承诺事项 是否履行 承诺 公司控股股东四川久远投资控股集团有限公司及其一致行动人中国 关于同 是 工程物理研究院化工材料研究所出具的关于避免同业竞争的承诺。 业竞争 公司股东中通投资有限公司出具的关于避免同业竞争的承诺。 是 的承诺 公司股东陈学林先生出具的关于避免同业竞争的承诺。 是 本公司控股股东四川久远投资控股集团有限公司、股东中通投资有限 公司和中国工程物理研究院化工材料研究所分别承诺：自股票上市之 是 日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的 关于股 本公司股份，也不由本公司回购该部分股份。 份锁定 本公司股东陈学林先生承诺：自股票上市之日起十二个月内，不转让 的承诺 或者委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由本公司 回购该部分股份。除前述锁定期外，同时在担任公司高级管理人员期 是 间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的 25%；离职后半 年内，不转让其所持有的公司股份。 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘用中岳华会计师事务所为公司审计机构。该所已连续 3 年 为公司提供审计服务。公司支付给该所 2008 年年报审计的报酬为 15 万元。 十、上市公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及 整改情况 报告期内，公司、公司董事会及公司董事、监事、高级管理人员没有受到中 45 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 国证监会稽查、行政处罚、通报批准、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门 处罚的情况。 十一、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司 信息披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件。 十二、其他重要事项信息披露索引 公告 刊载的 公告内容 披露日期 刊载的互联网网址 编号 报刊名称 2008-001 2008 年度中期业绩快报的公告 2008-07-15 证券时报 www.cninfo.com.cn 关于第一届董事会第六次会议 2008-002 2008-07-17 证券时报 www.cninfo.com.cn 决议的公告 第一届监事会第四次会议决议 2008-003 2008-07-17 证券时报 www.cninfo.com.cn 公告 关于设立募集资金专用帐户并 2008-004 2008-07-17 证券时报 www.cninfo.com.cn 签订三方监管协议的公告 关于开通投资者关系互动平台 2008-005 2008-07-19 证券时报 www.cninfo.com.cn 的公告 关于第一届董事会第七次会议 2008-006 2008-08-11 证券时报 www.cninfo.com.cn 决议的公告 第一届董事会第八次会议决议 2008-007 2008-08-27 证券时报 www.cninfo.com.cn 公告 2008-008 2008 年半年度报告摘要 2008-08-27 证券时报 www.cninfo.com.cn 关于治理专项活动的自查报告 2008-009 2008-08-27 证券时报 www.cninfo.com.cn 和整改计划 第一届监事会第五次会议决议 2008-010 2008-08-27 证券时报 www.cninfo.com.cn 的公告 2008-011 关于完成工商变更登记的公告 2008-09-18 证券时报 www.cninfo.com.cn 关于第一届董事会第九次会议 2008-012 2008-09-25 证券时报 www.cninfo.com.cn 决议的公告 第一届监事会第六次会议决议 2008-013 2008-09-25 证券时报 www.cninfo.com.cn 公告 网下配售股票上市流通的提示 2008-014 2008-09-26 证券时报 www.cninfo.com.cn 性公告 关于第一届董事会第十次会议 2008-015 2008-10-24 证券时报 www.cninfo.com.cn 决议的公告 2008-016 2008 年第三季度季度报告正文 2008-10-24 证券时报 www.cninfo.com.cn 关于出口退税上调的提示性公 2008-017 2008-11-20 证券时报 www.cninfo.com.cn 告 第一届董事会第十一次会议决 2008-018 2008-11-27 证券时报 www.cninfo.com.cn 议公告 关于加强上市公司治理专项活 2008-019 2008-11-27 证券时报 www.cninfo.com.cn 动的整改报告 2008 年第二次临时股东大会通 2008-020 2008-11-27 证券时报 www.cninfo.com.cn 知 2008-021 第一届监事会第八次会议决议 2008-11-27 证券时报 www.cninfo.com.cn 46 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 公告 2008 年第二次临时股东大会决 2008-022 2008-12-13 证券时报 www.cninfo.com.cn 议公告 第十章 财务报告 一、审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 00500 号 利尔化学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的利尔化学股份有限公司（以下简称“利尔化学”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和 合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是利尔化学管理层的责任。这种责任 包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 47 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，利尔化学财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了利尔化学 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张卓 中国·北京 中国注册会计师：崔腾 2009 年 2 月 24 日 48 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务会计报表 （一）资产负债表 编制单位：利尔化学股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 49 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 货币资金 444,395,459.75 443,462,302.04 7,698,974.31 1,551,879.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 120,000.00 120,000.00 应收账款 101,147,147.84 97,899,307.69 50,319,950.03 50,319,950.03 预付款项 21,394,142.53 20,809,642.53 19,739,338.13 19,674,900.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,244,075.11 3,234,714.10 589,896.89 2,272,436.21 买入返售金融资产 存货 70,321,419.45 70,321,419.45 72,660,632.78 72,660,632.78 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 640,622,244.68 635,847,385.81 151,008,792.14 146,479,799.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 5,000,000.00 5,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 6,000,000.00 8,000,000.00 投资性房地产 固定资产 91,548,686.14 91,535,684.69 69,048,422.18 67,822,642.07 在建工程 87,780,985.49 87,780,985.49 21,350,653.97 21,350,653.97 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,494,070.77 26,494,070.77 25,028,629.30 25,028,629.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 457,681.77 457,744.77 330,507.60 330,507.60 其他非流动资产 非流动资产合计 211,281,424.17 217,268,485.72 115,758,213.05 122,532,432.94 资产总计 851,903,668.85 853,115,871.53 266,767,005.19 269,012,232.23 流动负债： 短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 9,726,000.00 9,626,000.00 应付账款 19,819,566.99 20,323,566.99 9,045,789.79 8,949,684.43 预收款项 348,452.40 348,110.67 12,564,244.80 12,564,244.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,279,799.63 2,261,592.70 2,334,352.21 2,328,446.91 应交税费 -6,494,848.96 -5,561,892.63 -3,842,461.13 -3,854,215.32 应付利息 50 应付股利 其他应付款 300,000.00 301,836.80 100,000.00 100,000.00 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 公司负责人：李天理 主管会计工作的负责人：古美华 会计机构负责人：魏平 （二）利润表 编制单位：利尔化学股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 403,999,580.83 388,922,108.60 304,019,433.87 304,069,236.28 其中：营业收入 403,999,580.83 388,922,108.60 304,019,433.87 304,069,236.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 317,381,105.52 301,042,790.95 198,650,902.60 196,846,141.71 其中：营业成本 259,500,526.38 245,186,217.44 159,597,604.57 159,644,756.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 13,823.22 2,997.43 销售费用 10,227,640.04 10,085,792.12 8,210,734.48 8,210,734.48 管理费用 38,044,838.14 36,258,098.90 23,613,140.60 21,735,479.77 财务费用 7,990,604.58 7,925,460.08 7,153,045.27 7,179,854.27 资产减值损失 1,603,673.16 1,587,222.41 73,380.25 75,316.57 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填 -3,747,962.44 83,837.81 83,837.81 列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 86,618,475.31 84,131,355.21 105,452,369.08 107,306,932.38 加：营业外收入 1,914,433.32 1,889,216.65 5,371,348.15 5,371,258.15 减：营业外支出 939,574.82 939,133.71 732,824.34 732,824.34 其中：非流动资产处置损失 558,983.61 558,983.61 539,900.41 539,900.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号 87,593,333.81 85,081,438.15 110,090,892.89 111,945,366.19 填列） 减：所得税费用 -82,375.19 -127,237.17 3,068,517.23 3,068,517.23 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,675,709.00 85,208,675.32 107,022,375.66 108,876,848.96 归属于母公司所有者的净利润 87,675,709.00 85,208,675.32 107,022,375.66 108,876,848.96 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 0.72 1.06 1.08 （二）稀释每股收益 0.74 0.72 1.06 1.08 公司负责人：李天理 主管会计工作的负责人：古美华 会计机构负责人：魏平 51 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （三）现金流量表 编制单位：利尔化学股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 330,867,609.01 319,837,489.01 326,549,169.92 323,247,421.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,585,005.02 12,585,005.02 10,764,798.77 10,764,798.77 收到其他与经营活动有关的现金 1,092,049.53 1,102,686.23 471,773.29 444,215.89 经营活动现金流入小计 344,544,663.56 333,525,180.26 337,785,741.98 334,456,435.78 购买商品、接受劳务支付的现金 255,289,897.51 239,710,472.42 204,554,235.62 197,465,883.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,849,379.97 25,767,687.18 15,324,476.12 14,833,361.15 支付的各项税费 11,022,097.35 10,647,240.13 11,882,441.32 11,831,425.64 支付其他与经营活动有关的现金 19,583,090.85 20,324,909.41 16,181,219.39 21,004,408.50 经营活动现金流出小计 312,744,465.68 296,450,309.14 247,942,372.45 245,135,078.56 经营活动产生的现金流量净额 31,800,197.88 37,074,871.12 89,843,369.53 89,321,357.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,982.58 取得投资收益收到的现金 83,838.81 83,838.81 处置固定资产、无形资产和其他长 94,780.00 94,780.00 128,144.00 128,144.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 94,780.00 102,762.58 211,982.81 211,982.81 购建固定资产、无形资产和其他长 81,227,310.75 81,212,614.94 52,250,642.52 51,051,202.38 期资产支付的现金 投资支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 52 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动现金流出小计 86,227,310.75 86,212,614.94 52,250,642.52 56,051,202.38 投资活动产生的现金流量净额 -86,132,530.75 -86,109,852.36 -52,038,659.71 -55,839,219.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 546,040,000.00 546,040,000.00 50,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 65,000,000.00 65,000,000.00 50,000,000.00 7,644,600.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,423,000.00 7,423,000.00 7,644,600.00 筹资活动现金流入小计 614,463,000.00 618,463,000.00 57,644,600.00 57,644,600.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 2,323,130.65 2,323,130.65 70,283,690.93 70,283,690.93 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,956,089.73 24,956,089.73 筹资活动现金流出小计 123,279,220.38 127,279,220.38 95,283,690.93 95,283,690.93 筹资活动产生的现金流量净额 491,183,779.62 491,183,779.62 -37,639,090.93 -37,639,090.93 四、汇率变动对现金及现金等价物 -254,961.31 -238,375.89 -2,355,900.92 -2,355,900.92 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 436,596,485.44 441,910,422.49 -2,190,282.03 -6,512,854.20 加：期初现金及现金等价物余额 7,698,974.31 1,551,879.55 9,889,256.34 8,064,733.75 六、期末现金及现金等价物余额 444,295,459.75 443,462,302.04 7,698,974.31 1,551,879.55 公司负责人：李天理 主管会计工作的负责人：古美华 会计机构负责人：魏平 53 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （四）所有者权益变动表 编制单位：利尔化学股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风险 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分 股 准备 一、上年年末余额 100,962,689.00 1,000,000.49 25,880,529.63 81,27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 100,962,689.00 1,000,000.49 25,880,529.63 81,27 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 34,000,000.00 491,083,910.27 9,609,295.76 78,06 列） （一）净利润 87,67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 87,67 （三）所有者投入和减少资本 34,000,000.00 491,083,910.27 1．所有者投入资本 34,000,000.00 491,083,910.27 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 54 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分配 12,335,111.78 -12,33 1．提取盈余公积 8,520,867.53 -8,52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 3,814,244.25 -3,81 （五）所有者权益内部结转 -2,725,816.02 2,72 1．资本公积转增资本（或股本） -2,725,816.02 2,72 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 134,962,689.00 492,083,910.76 35,489,825.39 159,33 公司负责人：李天理 主管会计工作的负责人：古美华 55 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 三、财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 利尔化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是经财政部财防 [2007]88 号《财政部关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关 事项的批复》和中华人民共和国商务部商资批[2007]1227 号《商务部关于同意利 尔化学有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由四川久远投资控 股集团有限公司（以下简称：“久远集团”）、中通投资有限公司（香港） （以下简 称：“中通公司”）、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张 俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇作为发起人，以发起方式设立的股份有 限公司（台港澳与境内合资、未上市）。本公司控股股东为久远集团，实际控制 人是中国工程物理研究院。本公司成立时注册资本为 10,096.2689 万元，注册地 为四川省绵阳经济技术开发区，企业法人营业执照号为 510700400000030，法人 代表：李天理。 2007 年 8 月 1 日，根据《财政部关于整体变更设立利尔化学股份有限公司 国有股权管理有关事项的批复》 （财政部财防[2007]88 号），以及《商务部关于同 意利尔化学有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（中华人民共和国商 务部商资批[2007]1227 号），由久远集团、中通公司、中国工程物理研究院化工 材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇以发 起设立方式，由原来的利尔化学有限公司整体变更设立为股份有限公司。本公司 以截止 2006 年 9 月 30 日经审计后的净资产 10,096.268949 万元，折合为 10,096.2689 万股份，每股面值 1 元。 2008 年 6 月 25 日至 26 日根据中国证券监督管理委员会《关于核准利尔化 学股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2008]791 号）核准，公司 在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,400.00 万股份，每股 面值 1 元。增加注册资本人民币 34,000,000.00 元，变更后注册资本为人民币 13,496.2689 万元。 本公司属农药化工行业，经营范围主要包括：农药、医药原药中间体及其他 化工产品的研究、开发、生产和销售（国家禁止或限制外商投资的产品除外，涉 及国家专项管理规定的按有关规定另行报批） 。本公司的主要产品包括：毕克草 （二氯吡啶酸）、毒莠定（氨氯吡啶酸）等，主要应用于农业。 56 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 本公司按照《公司法》设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理 办公室（含仓储管理） 、人力资源部、投资发展部、审计部、财务部、市场部（含 市场支持）、销售部、国际贸易部、采购部、质安部（含质量检测、安全、环保）、 生产部（下设四个车间）、技术研发中心共计十二个部门。 本公司财务报表于 2009 年 2 月 24 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则- 基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则 的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属 性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时， 可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购 建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 57 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融 负债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资 产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金 融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价 值。 58 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没 有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处 理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该 影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入 当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定， 59 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。对 单项金额不重大的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据 表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及 计提方法见“附注四、7、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转 回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上 述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 60 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额超过 100 万的应收款项，单独进行减值 测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对 单项金额不超过 100 万的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账 龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏 账准备。坏账准备计提比例一般为： 账龄 计提比例 6 个月以内 0.5％ 6 个月－1 年以内 5％ 1－2 年 20％ 2－3 年 50％ 3－5 年 80％ 5 年以上 100％ 如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成 本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按先进先出法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 61 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并 方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并 取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股 权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生 的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债 务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合 并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合 并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并 成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额， 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 62 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初 始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照 《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 12 号-债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整， 则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资 的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益 法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 63 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净 利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业 的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩 余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转 入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业 的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投 资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份， 一般不认为对被投资单位具有重大影响。 10、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠 地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净 64 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5% 3.17 机器设备 5-10 5% 9.5-19 运输设备 10 5% 9.5 其他 5 5% 19 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提 折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧 额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。 （3）本公司闲置的固定资产系指由于开工不足、自然灾害或其他情况等导致其包 含的经济利益不太可能流入企业的固定资产，折旧方法与一般固定资产一致。 11、在建工程 （1）本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、 安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理 了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 12、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使 用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在 到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计 入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经 65 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公 司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资 产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。必要时进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用 直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 13、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究 阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生 的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 14、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期 内按直线法进行摊销。 15、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 66 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、 在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组 合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 67 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合 的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊 额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合 中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于 因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产 组或资产组组合，是能够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应 的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资 产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 68 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者 可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）可行权权益工具最佳估计数的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组 义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负 69 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 债：①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流 出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计 量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能 够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量/已经提供的劳务占应提供 的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得 到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠 地计量。 ②具体确认方法 70 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价 款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合 理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租 赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）；④承租人在租赁开始日的 最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始 日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 71 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助 所附条件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 72 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 22、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以 下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递 延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很 可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 73 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 23、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司无会计政策、会计估计变更事项。 24、前期差错 本公司无前期差错事项。 五、 税项 1、增值税 （1）本公司为生产型的增值税一般纳税人，本公司商品销售收入适用增值 税。其中：本公司国内销售按销售产品、材料等收入的 17%或 13%扣除相关的 进项税后计缴，出口产品销售收入增值税按生产企业出口免、抵、退税管理办法 退税，2008 年 1-11 月出口退税率 5%。 （2）根据财政部《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通 知》 （财税【2008】144 号规定，本公司出口除草剂自 2008 年 12 月 1 日起按 9% 的退税率退还增值税进项税。 本公司之全资子公司绵阳康博斯化学有限公司为增值税一般纳税人，国内销 售按销售产品、材料等收入的 17%扣除相关的进项税后计缴。 本公司之全资子公司成都福尔森国际贸易有限公司 2008 年 2 月 28 日经四川 省成都高新技术产业开发区国家税务局认定为辅导期一般纳税人，国内销售按销 售产品、材料等收入的 17%或 13%扣除相关的进项税后计缴，出口产品销售收 入增值税按商贸出口企业出口免、退税管理办法退税，出口退税率 5%。 2、城市维护建设税、教育费附加 本公司城市维护建设税税率 7%，教育费附加征收率 3%。 2005 年 9 月 27 日，本公司变更为中外合资企业，从变更之日起，不再缴纳 城市维护建设税和教育费附加。 本公司之全资子公司绵阳康博斯化学有限公司、成都福尔森国际贸易有限公 司，城市维护建设税税率为 7%，教育费附加征收率为 3%。 3、企业所得税 本公司 2003 年经四川省地方税务局（川地税函[2003]271 号）和四川省绵阳 市涪城区地方税务局（绵涪地税函[2003]106 号）批准，享受西部大开发税收优 惠政策，按 15%计缴企业所得税。2006 年经四川省国家税务局（川国税函 [2006]125 号）和四川省绵阳市国家税务局（绵国税函[2006]61 号）批准，本公 司自成立至 2010 年减按 15%的税率征收企业所得税。 74 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 2 月 24 日，根据中华人民共和国对外贸易经济合作部、中华人民共 和国国家税务总局、中华人民共和国国家工商行政管理总局、中华人民共和国国 家外汇管理局令 2003 年第 3 号《外国投资者并购境内企业暂行规定》以及国家 税务总局国税发[2003]60 号《国家税务总局关于外国投资者并购境内企业股权有 关税收问题的通知》之规定，经四川省绵阳市涪城区国家税务局 绵涪国税发 [2006]18 号和绵阳市国家税务局绵国税发[2006]11 号批准，同意本公司以 2006 年度确认为获利年度并开始享受“两免三减半”的税收优惠政策。2008 年度减半 征收企业所得税。 根据国发〔2007〕39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 ， 本公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%计缴企业所得税。以及原享受的本 公司以 2006 年度确认为获利年度并开始享受“两免三减半”的税收优惠政策。在 执行新所得税法后，继续执行至期满为止。 本公司 2008 年享受西部大开发税收优惠已经主管税务机关（绵阳市涪城区 国家税务局）审核，已上报绵阳市国家税务局审批之中，本年度所得税率暂按 7.5%计算。 本公司之全资子公司绵阳康博斯化学有限公司、成都福尔森国际贸易有限公 司，所得税率为 20%。 4、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受 集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以 上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上 （含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或 75 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实 现了控制权的转移：A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经 过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已 办理了必要的财产交接手续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务 和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债 务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或 生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定 依据相同。 ③合并成本的确定 76 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直 接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债 在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企 业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 经 业务 注册资本 营 实际控 公司名称 注册地 性质 (万元) 范 制人 围 一、通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 77 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 二、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子 公司 绵阳高新区火炬西街 技术 绵阳康博斯化学有限公司 * 本公司 111 号 开发 100.00 成都高新区天府大道 技术 成都利尔化学有限公司 南延线高新孵化园 1 * 本公司 开发 200.00 号楼 成都高新区天府大道 成都福尔森国际贸易有限公 南延线高新孵化园 1 商贸 ** 本公司 司 500.00 号楼 （续） 实质上构成对 表决 本公司实际投资金额 持股 是否 公司名称 子公司的净投 权比 （万元） 比例 合并 资的余额(万元) 例 一、通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 二、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子 公司 绵阳康博斯化学有限公司 100.00 100.00 100% 100% 合并 成都利尔化学有限公司 200.00 成都福尔森国际贸易有限公司 500.00 500.00 100% 100% 合并 *经营范围：精细化学品及其他化工中间体合成技术的开发、推广（国家限 制项目除外）。 、化工原料、化学产品（不含危 **经营范围：批发及佣金代理（拍卖除外） 险化学品）和化工设备，并提供上述产品的相关配套服务（国家限制和禁止经营 的除外，涉及许可证配额管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理）。 78 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 ③合并范围的变更情况 A 合并范围的变更原因 根据《利尔化学股份有限公司第一届董事会临时会议决议》【2008】5 号， 公司于 2008 年 8 月注销全资子公司成都利尔化学有限公司。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本 投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内 部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少 数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期 内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母 公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与 母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行 79 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报 表。 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折合人民币金 折算 折合人民币 原币金额 原币金额 汇率 额 汇率 金额 现金-人民币 19,963.18 19,963.18 73,377.32 73,377.32 -美元 现金小计 19,963.18 73,377.32 银行存款-人 444,104,981.58 444,104,981.58 7,624,706.86 7,624,706.86 民币 -美元 24,948.79 6.8346 170,514.99 121.86 7.3046 890.13 银行存款小 444,275,496.57 7,625,596.99 计 其他货币资 100,000.00 100,000.00 金-人民币 -美元 其他货币资 100,000.00 100,000.00 金小计 合 计 444,395,459.75 7,698,974.31 （1）货币资金年末数比年初数增加 5672.14%，其主要原因是公司 2008 年 5 月获得中国证券监督管理委员会《关于核准利尔化学股份有限公司首次公开发行 股票的批复》（证监许可[2008]791 号）核准，以每股发行价为 16.06 元向社会 公开发行人民币普通股（A 股）34,000,000.00 股，公司收到募集资金所致。 （2）年末其他货币资金 100,000.00 元系本公司全资子公司成都福尔森国际贸 易有限公司开具银行承兑汇票保证金，到期日为 2009 年 5 月 12 日。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 80 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 银行承兑汇票 120,000.00 商业承兑汇票 合 计 120,000.00 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 到期日 金额 备注 2009-1-1—2009-1-31 银行承兑汇票 530,000.00 2009-2-1—2009-2-28 银行承兑汇票 500,000.00 2009-3-1—2009-3-31 银行承兑汇票 671,830.00 2009-4-1—2009-4-30 银行承兑汇票 964,000.00 2009-5-1—2009-5-31 银行承兑汇票 205,200.00 合计 2,871,030.00 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 94,086,705.01 92.33% 539,771.57 93,546,933.44 0.57% 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 7,815,915.16 7.67% 215,700.76 7,600,214.40 2.76% 101,902,620.1 101,147,147.8 合 计 100.00% 755,472.33 7 4 年 初 数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 83.62% 0.50% 42,342,993.88 211,714.97 42,131,278.91 81 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 - 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 16.38% 1.29% 8,295,711.01 107,039.89 8,188,671.12 合 计 100.00% 50,638,704.89 318,754.86 50,319,950.03 本公司对单项余额超过 100 万元的款项作为单项金额重大的应收账款，并进 行逐项分析，未发现有减值情况，无按照个别认定法计提坏账准备的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占应收账 占应收账 账面余额 款总额的 坏账准备 账面余额 款总额的 坏账准备 比例 比例 49,590,579.6 247,952.9 6 个月以内 95.92% 97.93% 97,749,805.69 488,749.03 8 0 6 个月-1 年 3.84% 1.83% 3,914,930.63 195,746.53 925,487.21 46,274.36 1至2年 0.16% 0.24% 159,883.85 31,976.77 122,638.00 24,527.60 2至3年 0.08% 78,000.00 39,000.00 3至4年 4至5年 5 年以上 101,902,620.1 50,638,704.8 318,754.8 合 计 100.00% 100.00% 7 755,472.33 9 6 （3）应收账款年末欠款前五名合计金额 89,554,445.96 元，占应收账款总额 的 87.88%. （4）应收账款年末数无持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位欠款。 （5）年末应收账款余额较年初余额增加 101.23%，主要原因是公司本年度销售额 增加以及公司本年度对主要客户的信用期延长所致。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 账 龄 年 末 数 年 初 数 82 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 21,197,142.53 99.08% 17,186,338.13 87.07% 1至2年 166,000.00 0.78% 2,551,000.00 12.92% 2至3年 31,000.00 0.14% 2,000.00 0.01% 3 年以上 合 计 21,394,142.53 100.00% 19,739,338.13 100.00% （2）预付账款年末前五名合计金额 13,495,710.89 元，占应收账款总额的 63.08%. （3）预付款项年末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 （4）账龄超过一年的预付账款主要系尚未与供应商办妥结算手续所致。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他 2,460,316.47 73.67% 2,459,086.31 0.05% 应收款 1,230.16 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 26.33% 784,988.80 10.74% 款 879,466.17 94,477.37 合 计 3,339,782.64 100.00% 3,244,075.11 95,707.53 年 初 数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他 应收款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 83 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 其他应收款 其他不重大其他应收 100.00% 589,896.89 19.01% 款 728,358.69 138,461.80 合 计 100.00% 589,896.89 728,358.69 138,461.80 本公司对单项余额超过 100 万元的其他应收款项作为单项金额重大的其他 应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 占其他 占其他 账 龄 应收款 应收款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的 总额的 比例 比例 6 个月以内 2,821,515.19 84.48% 5,279.68 434,982.55 43.25% 25,574.90 6 个月-1 年 88,170.95 2.64% 4,408.55 1至2年 430,096.50 12.88% 86,019.30 112,116.14 31.87% 22,256.90 2至3年 181,260.00 24.88% 90,630.00 3至4年 4至5年 5 年以上 合 计 3,339,782.64 100.00% 95,707.53 728,358.69 100.00% 138,461.80 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 绵阳市国税局 73.67% 6 个月以内 2,460,316.47 绵阳市涪城就业服务中心 5.36% 6 个月以内 179,024.04 成都天河中西医保育公司 1.66% 6 个月以内 55,456.20 刘云华 1.50% 6 个月以内 50,000.00 鲍广艳 1.18% 6 个月以内 39,322.83 84 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 83.37% 2,784,119.54 （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位欠款。 （5）其他应收款年末余额较年初余额增加 358.54%，主要原因是年末应收 增值税出口退税款 2,460,316.47 元尚未收到所致。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款 存货跌价准 账面余额 费用资本化 账面价值 备 金额 原材料 28,690,789.76 28,690,789.76 包装物 2,305,788.13 2,305,788.13 委托加工物资 1,531,318.09 1,531,318.09 低值易耗品 54,764.17 54,764.17 产成品 29,862,299.96 28,652,590.00 1,209,709.96 在产品 8,650,840.62 8,650,840.62 自制半成品 435,328.68 435,328.68 发出商品 合 计 71,531,129.41 1,209,709.96 70,321,419.45 （续） 年初数 项 目 其中:借款 存货跌价准 账面余额 费用资本化 账面价值 备 金额 原材料 25,659,608.13 25,659,608.13 包装物 1,518,405.85 1,518,405.85 85 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 委托加工物资 170,707.34 170,707.34 低值易耗品 49,924.53 49,924.53 产成品 24,856,710.67 24,856,710.67 在产品 10,638,570.61 10,638,570.61 自制半成品 263,840.99 263,840.99 发出商品 9,502,864.66 9,502,864.66 合 计 72,660,632.78 72,660,632.78 （2）存货跌价准备 本年减少数 年初 项 目 本年计提数 转回 转销 年末数 数 合计 数 数 原材料 包装物 委托加工物资 低值易耗品 1,209,709.9 产成品 1,209,709.96 6 在产品 自制半成品 发出商品 1,209,709.9 合 计 1,209,709.96 6 （3）年末计提的存货跌价准备 1,209,709.96 元系公司产品吉瑞因苯磺隆分解 发生退货，根据公司抽样检测和应用技术研究结果，年末按该产品账面金额 70% 计提跌价准备。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司存货无用于债务担保的情况。 7、持有至到期投资 （1）持有至到期投资明细情况 86 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 年 末 数 年 初 数 项 目 减值准 账面余 减值准 账面价 账面余额 账面价值 备 额 备 值 兴业银行理财产 5,000,000.0 品 5,000,000.00 0 5,000,000.0 合 计 5,000,000.00 0 年末持有至到期投资系本公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订《兴业 银行成都分行 2008 年第十三期“特别理财”计划人民币理财产品协议》，购买兴 业银行股份有限公司成都分行第十三期“特别理财”计划人民币理财产品 5,000,000.00 元，该产品参考年收益率为 3.80%，到期日为 2009 年 1 月 28 日。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 29,408,880.99 29,408,880.99 机器设备 61,766,544.90 30,627,294.56 1,393,178.42 91,000,661.04 办公设备 1,577,961.40 847,924.35 28,556.93 2,397,328.82 运输设备 526,257.31 467,787.67 994,044.98 其他设备 1,150,692.10 10,045.81 1,160,737.91 合 计 94,430,336.70 31,953,052.39 1,421,735.35 124,961,653.74 累计折旧 房屋、建筑物 7,125,445.84 1,082,623.68 8,208,069.52 机器设备 17,387,264.45 7,177,640.02 654,083.62 23,910,820.85 办公设备 740,273.21 129,277.34 27,058.66 842,491.89 运输设备 107,077.99 103,090.72 210,168.71 其他设备 21,853.03 219,563.60 241,416.63 合 计 25,381,914.52 8,712,195.36 681,142.28 33,412,967.60 减值准备 房屋、建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 87 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 其他设备 合 计 账面价值 房屋、建筑物 22,283,435.15 21,200,811.47 机器设备 44,379,280.45 67,089,840.19 办公设备 837,688.19 1,554,836.93 运输设备 419,179.32 783,876.27 其他设备 1,128,839.07 919,321.28 合 计 69,048,422.18 91,548,686.14 （2）本年增加的固定资产中由在建工程转入的金额为 14,304,916.77 元。 （3）暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 693,178.66 378,595.66 314,583.00 合 计 693,178.66 378,595.66 314,583.00 （4）其他情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无用于抵押担保的情况。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情 况。 9、在建工程 本年转入固 其他减少 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 资金来源 定资产数 数 污水站 2,176,989.04 359,518.01 55,000.00 2,481,507.05 其他 硫酸镁扩能工程 147,592.37 147,592.37 其他 分析室装修 59,587.60 59,587.60 其他 毒莠定扩能工程 11,825,360.41 804,470.33 11,020,890.08 其他 毕克草扩能工程 78,405.51 1,847,659.41 1,431,313.53 494,751.39 其他 3000 吨/年毒死 蜱、500 吨/年氯 氟吡氧乙酸酯原 19,095,259.42 64,901,659.52 11,866,540.54 170,648.80 71,959,729.60 募股资金 药及配套制剂产 品技术改造项目 150 吨/年氟环唑 原药技术改造项 39,031.00 39,031.00 募股资金 目 88 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 600 吨/年丙环唑 原药技术改造项 1,386,185.61 1,386,185.61 募股资金 目 600 吨/年草铵膦 原药技术改造项 163,321.00 163,321.00 募股资金 目 企业技术中心改 175,982.16 175,982.16 募股资金 建项目 合 计 21,350,653.97 80,905,897.09 14,304,916.77 170,648.80 87,780,985.49 （1）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额 的情况。 （2）在建工程年末数较年初数增加 311.14%主要原因是公司本年度取得募集 资金，募投项目投入增加所致。 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 转出 年末数 增加数 数 摊销数 摊销数 土地使用权 28,296,647.45 24,932,379.30 2,039,260.00 552,818.53 1,877,826.68 26,418,820.77 软件 105,000.00 96,250.00 21,000.00 29,750.00 75,250.00 合 计 28,401,647.45 25,028,629.30 2,039,260.00 573,818.53 1,907,576.68 26,494,070.77 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的 情况。 （3）公司本年新增加土地使用权价值 2,039,260.00 元，位于绵阳市涪城区塘汛 镇群丰村一社。已取得绵城国用[2008]第 16862 号土地使用权证，使用权类型为出 让，用途为工业用地，面积 4,094.06 平方米，使用期限终止日期为 2049 年 6 月 8 日。 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而 形成的递延所得税资产 153,931.77 24,257.60 因负债的账面价值与计税基础不同而 形成的递延所得税资产 303,750.00 306,250.00 合 计 457,681.77 330,507.60 89 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 738,311.53 65,561.36 其他应收款 104,402.14 128,499.44 存货 1,209,709.96 递延收益 4,050,000.00 2,450,000.00 合 计 6,102,423.63 2,644,060.80 12、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 851,179.86 457,216.66 393,963.20 其中：应收账款 755,472.33 318,754.86 436,717.47 其他应收款 95,707.53 138,461.80 -42,754.27 二、存货跌价准备合计 1,209,709.96 1,209,709.96 其中：库存商品 1,209,709.96 1,209,709.96 原材料 三、可供出售金融资产减 值准备 四、持有至到期投资减值 准备 五、长期股权投资减值准 备 六、 投资性房地产减值准 备 七、固定资产减值准备合 计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 90 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 2,060,889.82 457,216.66 1,603,673.16 13、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 35,000,000.00 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计 35,000,000.00 （2）短期借款年末数较年初数减少 100.00%主要原因是公司本年度流动资 金较为充足，及时归还年初银行借款所致。 14、应付票据 下一会计期间将到期的 票据种类 年末数 年初数 金额 银行承兑汇票 9,726,000.00 9,726,000.00 商业承兑汇票 合 计 9,726,000.00 9,726,000.00 （1）应付票据年末数较年初数增加 9,726,000.00 元主要系公司本年度采购 材料及设备采用银行承兑汇票进行结算。 15、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 18,819,302.77 94.96% 8,702,901.20 96.21% 1至2年 686,288.59 3.46% 271,147.74 3.00% 2至3年 267,968.13 1.35% 71,740.85 0.79% 91 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以上 46,007.50 0.23% 合 计 19,819,566.99 100.00% 9,045,789.79 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股 东单位款项 （3）应付账款年末数较年初数增加 119.10%，主要原因是公司本年度在建工程 投入增加应付的设备款、工程款增加所致。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报表日后 债权人名称 金额 未偿还的原因 是否归还 沈阳金驰钛业有限公司 306,000.00 未结算 否 合 计 306,000.00 16、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 321,835.40 92.36% 12,564,244.80 100.00% 1至2年 26,617.00 7.64% 2至3年 3 年以上 合 计 348,452.40 100.00% 12,564,244.80 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位款项。 （3）预收款项年末数较年初数减少 97.23%主要原因是本年度公司减少了需 预付货款的零星分散客户的销售额所致。 17、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资(含奖金、津贴和补贴) 1,006,750.05 21,170,106.03 20,818,128.12 1,358,727.96 二、职工福利费 1,067,869.18 1,067,869.18 三、社会保险费 55,404.75 3,184,411.07 3,351,271.02 -111,455.20 其中：1、医疗保险费 634,290.37 672,601.19 -38,310.82 92 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 2、基本养老保险费 2,111,456.53 2,235,715.61 -124,259.08 3、失业保险费 240,203.35 251,855.67 -11,652.32 4、工伤保险费 154,354.24 146,516.94 7,837.30 5、生育保险费 55,404.75 44,106.58 44,581.61 54,929.72 6、年金缴费 四、住房公积金 894,980.00 707,728.00 721,028.00 881,680.00 五、工会经费和职工教育经费 377,217.41 616,745.77 843,116.31 150,846.87 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 47,967.34 47,967.34 八、其他 合 计 2,334,352.21 26,794,827.39 26,849,379.97 2,279,799.63 未支付的工资系本期计提，下月发放所致。 18、应交税费 项 目 税(费)率 年末数 年初数 增值税 17%、13%、4% -6,424,413.68 -4,428,571.75 营业税 5% 10,454.91 1,429.71 消费税 城市维护建设税 1% 143.84 企业所得税 -96,202.41 423,469.19 个人所得税 15,086.18 128,685.19 其他 82.20 32,526.53 合 计 -6,494,848.96 -3,842,461.13 （1）本公司享受的税收优惠政策见附注、五。 （2）年末应交税费余额中无超过法定纳税期限的应交未交税金。 （3）增值税为红字系本公司产品主要为出口销售，免征增值税销项税，造 成增值税进项税大于销项税。 19、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称 年末数 性质(或内容) 93 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 绵阳市天源物流有限公司 100,000.00 保证金 江油启明星氯碱化工有限公司 100,000.00 保证金 舒红春 100,000.00 押金 合 计 300,000.00 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股 东单位款项。 20、递延收益 （1）递延收益明细情况 项 目 期末数 期初数 100 吨绿草定及 500 吨五氯吡啶生产线贴 750,000.00 息资金 400,000.00 高效低毒新型农药原药开发及产业化 1,400,000.00 400,000.00 收市财政拨 2007 年省级环境保护专项资 1,300,000.00 1,300,000.00 金 工业企业重点技术改造项目补贴资金 350,000.00 350,000.00 多氯代吡啶系列农药原药及制剂产品生产 250,000.00 线建设项目 合 计 4,050,000.00 2,450,000.00 （2）项目情况及摊销期限说明： ①根据绵阳市财政局、绵阳市经济委员会绵财建(2008)59 号《关于下达绵阳 市工业企业重点技术改造项目补贴资金的通知》，公司本年度收到 100 吨绿草定 及 500 吨五氯吡啶生产线项目补贴资金 35 万元。待项目建成后，按固定资产折 旧综合年限摊销。 ②根据绵阳市财政局、绵阳市经济委员会绵财建[2008]100 号《关于下达 2008 年第三批产业技术研究与开发资金的通知》 ，公司本年度收到高效低毒除草剂氟 氯 吡 氧 乙 酸 脂 产 业 技 术 研 究 与 开 发 资 金 100 万 元 。 该 项 目 实 施 期 限 从 2007.1-2009.12，完成氟氯吡氧乙酸脂的应用技术、完成生产工艺及工程设计、 完成设备采购和安装、建成规模化生产线。待项目完成后，一次性结转营业外收 入。 ③根据绵阳市财政局绵财投[2007]81 号《绵阳市财政局关于转下达 2007 年 省预算内基本建设支出预算（第二批）的通知》，公司本年度收到多氯代吡啶系 94 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 列农药原药及制剂产品生产线建设项目专项资金 25 万元。待项目完成后，按固 定资产折旧年限摊销。 21、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 公积 送 金额 比例% 发行新股 金转 其他 小计 金额 比例% 股 股 一、有限售条 件股份 1.国家持股 2.国有法人持 50,027,013.00 股 50,027,013.00 50,027,013.00 37.07 3.其他内资持 16,236,298.00 16,236,298.00 股 16,236,298.00 12.03 其中：境内法 人持股 境内自 16,236,298.00 16,236,298.00 然人持股 16,236,298.00 12.03 4.外资持股 34,723,088.00 34,723,088.00 34,723,088.00 25.73 其中：境外法 34,723,088.00 人持股 34,723,088.00 34,723,088.00 25.73 境外自 然人持股 有限售条件股 100,986,399.0 100,986,399.00 100,986,399.00 份合计 0 74.83 二、无限售条 件股份 1.人民币普通 100,962,689.0 34,000,000.0 -100,962,689.0 100 -66,962,689.00 33,976,290.00 股 0 0 0 25.17 2.境内上市的 外资股 3.境外上市的 外资股 4.其他 无限售条件股 100,962,689.0 34,000,000.0 -100,962,689.0 100 -66,962,689.00 33,976,290.00 份合计 0 0 0 25.17 100,962,689.0 34,000,000.0 三、股份总数 100 134,962,689.00 0 0 - 34,000,000.00 100.00 （1）公司本年度经中国证券监督管理委员会《关于核准利尔化学股份有限公 95 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2008]791 号）核准，公司向社会公开发 行人民币普通股（A 股）34,000,000.00 股，每股面值 1 元。 （2）本次发行新股业经中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字[2008]第 2096 号验资报告审验。 22、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 0.49 491,083,910.27 491,083,910.76 其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.49 491,083,910.27 492,083,910.76 （1）资本公积增加 491,083,910.27 元系公司通过向社会公开发行人民币普通 股（A 股）34,000,000.00 股，每股发行价为 16.06 元，募集资金总额人民币 546,040,000.00 元扣除发行费用后差额 491,083,910.27 元记入资本公积。 23、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 25,880,529.63 8,520,867.53 34,401,397.16 任意盈余公积 储备基金 3,814,244.25 2,725,816.02 1,088,428.23 企业发展基金 合 计 25,880,529.63 12,335,111.78 2,725,816.02 35,489,825.39 （1）本公司按净利润的 10%计提法定盈余公积金。 （2）盈余公积-储备资金 1,088,428.23 元系公司计提高危行业安全费尚未使用 部分。 24、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 81,271,860.40 45,523,453.17 加:会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 81,271,860.40 45,523,453.17 加:合并净利润 87,675,709.00 107,022,375.66 96 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 8,520,867.53 10,887,684.90 提取任意盈余公积 对股东的分配 30,000,000.00 转作股本的普通股股利 30,386,283.53 提取专项储备 3,814,244.25 少数股东损益 其他 -2,725,816.02 本年年末余额 159,338,273.64 81,271,860.40 （1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 （2）本公司之全资子公司成都福尔森国际贸易有限公司 2008 年度提取盈 余公积 16,115.36 元，其中归属于母公司的金额为 16,115.36 元。 （3）根据《企业会计准则讲解》，本年计提安全费 3,814,244.25 元，计入 利润分配-提取专项储备，其他项目为本年使用安全费 2,725,816.02 元，转入利润 分配—提取专项储备。 25、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 403,999,281.68 303,831,414.69 其他业务收入 299.15 188,019.18 营业收入合计 403,999,580.83 304,019,433.87 主营业务成本 259,487,437.92 159,589,154.47 其他业务成本 13,088.46 8,450.10 营业成本合计 259,500,526.38 159,597,604.57 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 97 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 氨氯吡啶酸原药及制剂 180,530,624.72 110,077,637.23 70,452,987.49 二氯吡啶酸原药及制剂 127,129,866.58 75,502,615.96 51,627,250.62 氯氟吡氧乙酸原药及制剂 38,463,196.10 25,031,239.80 13,431,956.30 其他 57,875,594.28 48,875,944.93 8,999,649.35 合 计 403,999,281.68 259,487,437.92 144,511,843.76 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 氨氯吡啶酸原药及制剂 119,411,327.59 60,978,729.79 58,432,597.80 二氯吡啶酸原药及制剂 141,716,206.10 68,483,614.24 73,232,591.86 氯氟吡氧乙酸原药及制剂 31,493,140.74 20,619,739.82 10,873,400.92 其他 11,210,740.26 9,507,070.62 1,703,669.64 合 计 159,589,154.47 144,242,260.22 303,831,414.69 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国际销售 369,112,333.72 234,687,939.87 134,424,393.85 国内销售 34,886,947.96 24,799,498.05 10,087,449.91 合 计 403,999,281.68 259,487,437.92 144,511,843.76 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国际销售 272,158,008.29 138,521,811.25 133,636,197.04 国内销售 31,673,406.40 21,067,343.22 10,606,063.18 总 计 303,831,414.69 159,589,154.47 144,242,260.22 98 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （4）营业收入 2008 年度较 2007 年度增加 32.97%，主要系公司出口销售收 入增加以及子公司成都福尔森国际贸易有限公司 2008 年开始经营取得营业收入 所致。 （ 5 ） 2008 年 度 、 2007 年 公 司 前 五 名 客 户 销 售 的 收 入 总 额 分 别 为 274,373,725.98 元、186,791,375.85 元，占公司全部销售收入的比例分别为 67.91%、 61.48%。 26、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城建税 7% 8,796.60 7% 1,907.44 教育费附加 3% 3,769.97 3% 817.48 地方教育费附加 1% 1,256.65 1% 272.51 合 计 13,823.22 2,997.43 27、管理费用 管理费用 2008 年度比 2007 年度增加 61.12%，主要原因是本年加大新产品 研发投入试验费、募投项目产品登记费增加，研发人员增加，工资及缴纳社保金 基数增加较大所致。 28、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 2,329,933.83 1,067,189.61 减：利息收入 844,101.20 315,427.00 汇兑损失 6,276,268.54 6,288,184.58 减：汇兑收入 12,026.78 手续费 240,530.19 113,098.08 其他 合 计 7,990,604.58 7,153,045.27 29、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 393,963.20 73,380.25 99 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 货跌价损失 1,209,709.96 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 1,603,673.16 73,380.25 （1）资产减值损失本年数较上年数增加较大主要原因是公司本年度产品吉瑞 因苯磺隆分解发生退货计提存货跌价准备所致。 30、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 中行理财产品收益 83,837.81 合 计 83,837.81 31、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 21,980.00 资产盘盈 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 1,823,000.00 5,354,600.00 其他 69,453.32 16,748.15 100 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 1,914,433.32 5,371,348.15 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当 其中:计入当 金额 金额 期损益的金额 期损益的金额 三氯吡啶醇钠中试生产工艺技术改造资金 264,600.00 264,600.00 高效低毒除草剂炔草酯中试开发 230,000.00 230,000.00 高效低毒除草剂氯氟吡氧乙酸酯研发 400,000.00 400,000.00 涪城财政信息建设资金拨款 100,000.00 100,000.00 盖草能 60,000.00 60,000.00 绵阳市经济技术开发区管理委员会扶持资金 4,000,000.00 4,000,000.00 中国工程物理研究院科研经费 300,000.00 300,000.00 涪城财政 2007 年西部发展资金 100,000.00 100,000.00 绵阳市科技局拨丙环唑项目经费 120,000.00 120,000.00 绵阳经开区管委会 2007 年个税地方留成返还 200,000.00 200,000.00 绵阳市知识产权局专利奖励金 3,000.00 3,000.00 绵阳市财政局拨上市奖励金 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 1,823,000.00 1,823,000.00 5,354,600.00 5,354,600.00 32、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 580,963.61 539,900.41 其中:固定资产处置损失 580,963.61 539,900.41 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 50,000.00 非常损失 320,000.00 盘亏损失 其他 38,611.21 142,923.93 101 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 939,574.82 732,824.34 33、所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 44,798.98 3,391,881.29 递延所得税费用 -127,174.17 -323,364.06 合 计 -82,375.19 3,068,517.23 说明：1、当期所得税费用为本公司子公司成都福尔森国际贸易有限公司本 年所得税费用 44,798.98 元。 2、2008 年度在扣除经四川省绵阳市国家税务局批准的本公司截止 2007 年底购买国产设备抵免企业所得税额 6,302,018.00 元后，当期所得税费用为 0 元。 34、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.74 1.06 稀释每股收益 0.74 1.06 相关计算过程如下： 基本每股收益=87,675,709.00/( 100,962,689.00+34,000,000.00*183/365)=0.74 （元/股） 稀释每股收益=87,675,709.00/( 100,962,689.00+34,000,000.00*183/365)=0.74 （元/股） 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 102 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 35、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收违约金、及罚款 47,948.33 16,658.15 收回借款及押金等 200,000.00 100,000.00 利息收入 844,101.20 338,018.38 收房租 17,096.76 合 计 1,092,049.53 471,773.29 36、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 技安环保费 403,319.50 1,593,584.22 差旅费 1,929,967.86 1,571,697.67 评审费 100,650.00 934,560.00 办公费 1,565,708.21 767,106.50 试验费 6,709,551.62 2,341,358.40 修理费 2,021,208.38 811,200.39 研究发展费 1,121,411.25 1,583,191.11 外协费 554,404.26 968,369.49 咨询费 667,765.00 566,514.46 保险费 307,600.69 375,770.06 103 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 业务招待费 692,106.21 854,025.45 水电费 44,918.06 481,072.98 包装费 139,962.77 314,978.04 备用金（个人借支净额） 39,435.83 353,234.00 广告费 311,960.63 104,240.00 业务宣传费 821,375.74 498,175.21 会务费 659,102.28 236,224.80 可研编制费 83,000.00 支付手续费 243,411.18 225.50 报关及代理费 177,218.00 81,263.78 农药登记费 5,751.00 64,840.00 分析检验费 61,233.23 80,083.59 董事会费 316,540.10 67,001.00 检疫费 86,069.42 12,773.00 审计费 11,327.00 203,600.00 租赁费 401,654.63 222,863.36 三包服务费 88,000.00 2,075.50 其他 1,008,190.88 支付滞纳金 441.00 残基金人就业保证金 997.00 银行承兑汇票保证金 100,000.00 合 计 19,583,090.85 16,181,219.39 37、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到各项拨款 3,423,000.00 7,644,600.00 合 计 3,423,000.00 7,644,600.00 38、支付其他与筹资活动有关的现金 104 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付上市发行费用 20,956,089.73 合 计 20,956,089.73 39、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 87,675,709.00 107,022,375.66 加：资产减值准备 1,603,673.16 73,380.25 固定资产折旧 8,712,195.36 6,493,569.82 无形资产摊销 573,818.53 315,506.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－ ”号 558,983.61 539,900.41 填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,594,175.59 7,370,485.29 投资损失（收益以“－”号填列） -83,837.81 递延所得税资产减少（增加以 -127,174.17 323,364.06 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 1,129,503.37 -31,164,498.94 列） 经营性应收项目的减少（增加以 -46,821,928.94 -1,564,515.40 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 -30,098,757.63 517,639.56 “－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,800,197.88 89,843,369.53 105 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 2、不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 444,295,459.75 7,698,974.31 减：现金的期初余额 7,698,974.31 9,889,256.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 436,596,485.44 -2,190,282.03 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 444,295,459.75 7,698,974.31 其中：库存现金 19,963.18 73,377.32 可随时用于支付的银行存款 444,275,496.57 7,625,596.99 可随时用于支付的其他货币资 金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 444,295,459.75 7,698,974.31 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 占应收账 坏账准备 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 计提比例 比例 单项金额重大的应收账 90,655,636.71 91.91% 522,616.23 0.58% 款 90,133,020.48 106 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 7,982,822.51 8.09% 216,535.30 7,766,287.21 2.71% 合 计 98,638,459.22 100.00% 739,151.53 97,899,307.69 年 初 数 项 目 占应收账 坏账准 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 备计提 比例 比例 单项金额重大的应收账 83.62% 211,714.97 0.50% 款 42,342,993.88 42,131,278.91 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 8,295,711.01 16.38% 107,039.89 8,188,671.12 1.29% 合 计 100.00% 318,754.86 50,638,704.89 50,319,950.03 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 占应收 占应收 账 龄 账款总 账款总 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 额的比 额的比 例 例 6 个月以内 94,485,644.74 95.79% 472,428.23 49,590,579.68 97.93% 247,952.90 6 个月-1 年 3,914,930.63 3.97% 195,746.53 925,487.21 1.83% 46,274.36 1至2年 159,883.85 0.16% 31,976.77 122,638.00 0.24% 24,527.60 2至3年 78,000.00 0.08% 39,000.00 3至4年 4至5年 5 年以上 合 计 98,638,459.22 100.00% 739,151.53 50,638,704.89 100.00% 318,754.86 107 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 （3）应收账款年末欠款前五名金额合计 89,554,445.96 元，占应收账款总额 的 90.79%。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他应 2,460,316.47 73.68% 1,230.16 2,459,086.31 0.05% 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 878,799.77 26.32% 103,171.99 775,627.78 11.74% 合 计 3,339,116.24 100.00% 104,402.14 3,234,714.10 年 初 数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他应 1,765,577.11 73.17% 8,827.89 1,756,749.22 0.50% 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 647,423.55 26.83% 131,736.56 515,686.99 20.35% 合 计 2,413,000.66 100.00% 140,564.45 2,272,436.21 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 108 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 6 个月以 2,821,515.1 2,032,890.6 84.50% 14,107.57 84.25% 10,164.45 内 9 6 6 个月-1 88,170.95 2.64% 4,408.55 年 1至2年 429,430.10 12.86% 85,886.02 198,850.00 8.24% 39,770.00 2至3年 181,260.00 7.51% 90,630.00 3至4年 4至5年 5 年以上 3,339,116.2 104,402.1 2,413,000.6 140,564.4 合 计 100.00% 100.00% 4 4 6 5 （3）其他应收款年末欠款前五名明细情况 占其他应 债务人名称 金额 收款总额的 欠款年限 比例 绵阳市国税局 2,460,316.47 73.68% 6 个月以内 绵阳市涪城就业服务中心 179,024.04 5.36% 6 个月以内 成都天河中西医保育公司 55,456.20 1.66% 6 个月以内 刘云华 50,000.00 1.50% 6 个月以内 鲍广艳 39,322.83 1.18% 6 个月以内 合 计 2,784,119.54 83.38% 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 8,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 减：长期股权投 资减值准备 合 计 8,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 本公司长期股权投资减少 2,000,000.00 元系根据《利尔化学股份有限公司第 109 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 一届董事会临时会议决议》 【2008】5 号，公司于 2008 年 8 月注销全资子公司成 都利尔化学有限公司。 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 额 成都福尔森国际 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 贸易有限公司 绵阳康博斯化学 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 有限公司 成都利尔化学有 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 限公司 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 388,719,915.08 303,831,414.69 其他业务收入 202,193.52 237,821.59 营业收入合计 388,922,108.60 304,069,236.28 主营业务成本 245,173,478.98 159,636,306.52 其他业务成本 12,738.46 8,450.10 营业成本合计 245,186,217.44 159,644,756.62 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 氨氯吡啶酸原药及制剂 180,530,624.72 110,077,637.23 70,452,987.49 二氯吡啶酸原药及制剂 127,129,866.58 75,502,615.96 51,627,250.62 氯氟吡氧乙酸原药和制剂 38,463,196.10 25,031,239.80 13,431,956.30 110 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 其他 42,596,227.68 34,561,985.99 8,034,241.69 合 计 388,719,915.08 245,173,478.98 143,546,436.10 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 氨氯吡啶酸原药及制剂 119,411,327.59 60,978,729.79 58,432,597.80 二氯吡啶酸原药及制剂 141,716,206.10 68,483,614.24 73,232,591.86 氯氟吡氧乙酸原药及制剂 31,493,140.74 20,619,739.82 10,873,400.92 其他 11,210,740.26 9,554,222.67 1,656,517.59 合 计 303,831,414.69 159,636,306.52 144,195,108.17 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国际销售 354,995,212.87 221,423,062.24 133,572,150.63 国内销售 33,724,702.21 23,750,416.74 9,974,285.47 总 计 388,719,915.08 245,173,478.98 143,546,436.10 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国际销售 272,158,008.29 138,521,811.25 133,636,197.04 国内销售 31,673,406.40 21,114,495.27 10,558,911.13 111 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 总 计 303,831,414.69 159,636,306.52 144,195,108.17 （ 4 ） 2008 年 度 、 2007 年 度 公 司 前 五 名 客 户 销 售 的 收 入 总 额 分 别 为 274,373,725.98 元、186,791,375.85 元，占公司全部销售收入的比例分别为 70.58%、 61.48%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 中行理财产品收益 83,837.81 处置子公司净损益 -3,747,962.44 合 计 -3,747,962.44 83,837.81 （1）投资收益-3,747,962.44 元系公司本年度注销全资子公司成都利尔化学有 限公司发生的投资损失。 6、资产减值准备明细表 本年减少数 本年计提 项 目 年初数 转销 年末数 数 转回数 合计 数 一、坏账准备合计 459,319.31 377,512.45 836,831.76 其中：应收账款 318,754.86 413,674.76 732,429.62 其他应收款 140,564.45 -36,162.31 104,402.14 1,209,709.9 1,209,709.9 二、存货跌价准备合计 6 6 1,209,709.9 1,209,709.9 其中：库存商品 6 6 原材料 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 112 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 1,587,222.4 2,046,541.7 合 计 459,319.31 1 2 注：本公司本年度注销成都利尔公司，将成都利尔公司账面应收账款坏账 6,721.91 元并入本公司。 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现 金流量： 净利润 85,208,675.32 108,876,848.96 加：资产减值准备 1,587,222.41 75,316.57 固定资产折旧 8,556,614.97 6,465,300.79 无形资产摊销 573,818.53 315,506.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失（收益 558,983.61 539,900.41 以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益 以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益 以“－”号填列） 财务费用（收益以“－” 8,512,962.60 7,355,374.19 号填列） 投资损失（收益以“－” 3,747,962.44 -83,837.81 号填列） 递延所得税资产减少（增 -127,237.17 323,364.06 加以“－”号填列） 113 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税负债增加（减 少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－” 1,129,503.37 -31,164,498.94 号填列） 经营性应收项目的减少 -42,393,491.67 -3,536,132.85 （增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加 -30,280,143.29 154,215.21 （减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,074,871.12 89,321,357.22 2、不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情 况： 现金的期末余额 443,462,302.04 1,551,879.55 减：现金的期初余额 1,551,879.55 8,064,733.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 441,910,422.49 -6,512,854.20 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 443,462,302.04 1,551,879.55 其中：库存现金 15,585.23 41,045.08 可随时用于支付的银行存款 443,446,716.81 1,510,834.47 可随时用于支付的其他货币 资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 443,462,302.04 1,551,879.55 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 114 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。 2、本公司的母公司 对本公司 对本公司 组织机构代 业务性 母公司名称 注册地 注册资本 的持股比 的表决权 码 质 例 比例 四川久远投资 四川省绵阳市绵 控股集团有限 70895982-3 * 200000000 0.2726 0.3644 山路 64 号 公司 *：授权范围内经营中物院国有及法人资产；科技、工业、房地产投资；提 供经济担保、咨询和经批准的其他业务。 注 1：本公司第一大股东久远集团系中国工程物理研究院（以下简称：“中 物院”）的全资公司，第三大股东中国工程物理研究院化工材料研究所系中物院 全资事业单位，现分别持股 27.26%和 9.81%，故本公司的实际控制人系中物院。 中物院创建于 1958 年，国务院直属事业单位，是以发展国防尖端科学技术 为主的理论、实验、设计、生产的综合性科研生产基地，科研基地主体位于四川 省绵阳市科学城。中物院现拥有 4 个国防科技重点实验室、2 个国家“863”计划 重点实验室、100 余个科研室和 30 多个生产车间及 3 万多台（套）各类先进设 备仪器，主要从事冲击波与爆轰物理；核物理、等离子体与激光技术；工程与材 料科学；电子学与光电子学；化学与化工；计算机与计算数学等学科领域的研究 及应用，已形成专业门类齐全、先进设备与技术保障能力相配套的科研生产基地。 中物院拥有中科院院士 11 名，工程院院士 12 名，专业技术人员 8000 余名，其 中：入选国家“百千万人才工程”第一、二层次人选 10 名，国家级有突出贡献的 中青年专家 24 名，高级专业技术人员 2000 余名。 “两弹一星”功勋奖章获得者： 于敏、王淦昌、邓稼先、朱光亚、陈能宽、周光召、郭永怀、程开甲、彭桓武等 杰出科学家都曾经或正在担任该院的重要领导工作。 改革开放以来，遵照国家关于国防科技体制改革的决定，中物院贯彻“军民 结合”、“寓军于民”的战略方针，通过建立较为完善的民品管理体系与技术创新 115 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 制度，不断推进技术成果转化和产业化发展，投资创办了利尔股份等多个科技型 军转民企业。 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 中国工程物理研究院化工材料研究所 股东 中通投资有限公司（香港） 股东 陈学林 股东 张成显 股东 张俊 股东 蒋勇 股东 黄世伟 股东 魏平 股东 宋剑安 股东 何勇 股东 绵阳久远物业管理有限公司 受同一母公司控制 中国工程物理研究院应用技术研究发展中心 实际控制人下属单位 （二）定价政策 关联方交易价格参照市场价格确定。 （三）关联方交易 1、公司本年度租赁使用绵阳久远物业管理有限公司办公楼，支付租金费用 金额 340,596.30 元。 2、关键管理人员薪酬 公司职务 人数 年 薪 董事会人员 9 229,135.00 监事会人员 3 194,239.34 公司高管 6 3,275,135.55 合计 3,698,509.89 3、关联方应收应付款项余额 116 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 应收账款 中国工程物理研究 695.00 院化工材料研究所 合 计 695.00 应收账款-坏账准备 中国工程物理研究 3.48 院化工材料研究所 合 计 3.48 预付款项 绵阳久远物业管理 340,596.30 有限公司 合 计 340,596.30 十、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 2009 年 2 月 24 日，本公司在四川成都召开了第一届董事会第十三次会议。 会议审议通过本公司《2008 年度分配方案》，以 2008 年度 12 月 31 日公司总股 本 134,962,689 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.58 元。该分配预 案尚需提请公司股东大会批准。 十三、其他重要事项说明 本公司本年度无其他重要事项说明。 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 117 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -558,983.61 -539,900.41 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,823,000.00 5,354,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - 83,837.81 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 - - 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -289,157.89 -176,175.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,145,336.08 - 118 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 7,120,194.58 4,722,361.62 减：所得税影响数 5,000.00 141,670.85 非经常性损益净额 7,115,194.58 4,580,690.77 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 7,115,194.58 4,580,690.77 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 80,560,514.42 102,441,684.89 非经常性损益净额对净利润的影响 8.12% 4.28% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产 收益率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益 率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 10.67% 17.13% 0.74 0.74 归属于公司普通股股 东的净利润 2007 年度 51.18% 58.45% 1.06 1.06 扣除非经常性损益后 2008 年度 9.80% 15.74% 0.68 0.68 归属于普通股股东的 净利润 2007 年度 48.99% 55.95% 1.01 1.01 119 利尔化学股份有限公司 2008 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、载有董事长签名的 2008 年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 利尔化学股份有限公司 董事长： 李天理 二 OO 九年二月二十六日 120