三普药业(600869)2008年年度报告摘要

三普药业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 刘金龙 出国 独立董事 蔺春林 因公出差 独立董事 杨朝军 工作原因 董事 罗时龙 因公出差 1.3 江苏公证天业会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人王宝清、主管会计工作负责人李太炎及会计机构负责人杨志意声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 三普药业 股票代码 600869 上市交易所 上海证券交易所 公司注册地址和办公地址 青海省西宁市建国路 88 号 江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 邮政编码 214257 公司国际互联网网址 www.600869.com 电子信箱 sp@600869.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 毛明桢 寇永仓 联系地址 江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 电话 0510-87249788 0510-87249788 传真 0510-87249922 0510-87249922 电子信箱 mmz@600869.com kyc@600869.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 207,777,439.65 176,203,079.55 17.92 166,055,820.79 利润总额 -56,089,265.11 7,563,322.82 -841.60 7,064,930.69 归属于上市公司股东的净利润 -56,452,066.21 6,340,219.30 -990.38 7,353,969.93 归属于上市公司股东的扣除非经常 -32,791,224.72 -376,708.93 -8,604.68 5,182,533.40 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 25,046,424.90 8,584,747.86 191.75 10,226,737.75 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减(%) 总资产 275,741,862.28 309,929,654.26 -11.03 336,104,654.50 所有者权益（或股东权益） 75,880,453.86 133,988,129.01 -43.37 136,761,512.65 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 3.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 基本每股收益（元／股） -0.47 0.05 -1,040.00 0.06 稀释每股收益（元／股） -0.47 0.05 -1,040.00 0.06 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.27 -0.003 -8,900.00 0.04 全面摊薄净资产收益率（%） -74.40 4.73 减少 79.13 个百分点 5.38 加权平均净资产收益率（%） -54.23 4.73 减少 58.96 个百分点 5.80 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -43.21 -0.28 减少 42.93 个百分点 5.18 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -31.50 -0.28 减少 31.22 个百分点 5.59 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.21 0.07 200.00 0.21 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 0.63 1.12 -43.75 1.14 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,276,534.17 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 565,498.23 量持续享受的政府补助除外 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -28,515,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 950.00 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,748.74 所得税影响额 5,427.37 合计 -23,660,841.49 3.3 境内外会计准则差异： □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,000 36,523,734 30.44 股 其中： 境内非 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,000 36,523,734 30.44 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 1 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,000 36,523,734 30.44 份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 65,476,266 54.56 18,000,000 18,000,000 83,476,266 69.56 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 65,476,266 54.56 18,000,000 18,000,000 83,476,266 69.56 通股份合计 三、股份总数 120,000,000 100.00 120,000,000 100.00 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 限售原 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 解除限售日期 股数 股数 因 远东控股集团有限公司 27,547,734 6,000,000 21,547,734 股改 2009 年 1 月 16 日 上海创璟实业有限公司 20,096,000 6,000,000 14,096,000 股改 2009 年 1 月 16 日 江苏友邦投资担保有限公司 6,880,000 6,000,000 880,000 股改 2009 年 1 月 16 日 合计 54,523,734 18,000,000 36,523,734 / / 4.2 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 11,267 户 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比例 持有有限售条件 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 (%) 股份数量 数量 远东控股集团有限公司 境内非国有法人 27.96 33,547,734 21,547,734 无 上海创璟实业有限公司 境内非国有法人 19.84 23,810,000 14,096,000 无 江苏友邦投资担保有限公司 境内非国有法人 9.90 11,880,000 880,000 无 中信证券－工行－CREDIT SUISSE 境内非国有法人 2.60 3,121,585 无 (HONG KONG) LIMITED 宜兴市三弦实业集团有限公司 境内非国有法人 1.91 2,291,850 无 解风侠 境内自然人 0.68 820,000 无 吴成兰 境内自然人 0.54 644,496 无 新疆广汇热力有限公司 境内非国有法人 0.48 571,900 无 郭旭 境内自然人 0.41 497,539 无 北京清大科技股份有限公司 境内非国有法人 0.39 470,000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 远东控股集团有限公司 12,000,000 人民币普通股 江苏友邦投资担保有限公司 11,000,000 人民币普通股 上海创璟实业有限公司 9,714,000 人民币普通股 中信证券－工行－CREDIT SUISSE (HONG KONG) 3,121,585 人民币普通股 LIMITED 宜兴市三弦实业集团有限公司 2,291,850 人民币普通股 解风侠 820,000 人民币普通股 吴成兰 644,496 人民币普通股 2 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 新疆广汇热力有限公司 571,900 人民币普通股 郭旭 497,539 人民币普通股 北京清大科技股份有限公司 470,000 人民币普通股 公司未知前十名股东和前十名流通股股东之间是否有关联关系或一致 上述股东关联关系或一致行动的说明 行动的情况。公司未知前十名流通股股东之间是否有关联关系或一致 行动的情况。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 电线电缆、光缆、电工器材、输变电及控制设备、电 机、照明器具、合成材料技术的开发、制造、销售； 远东控股 房地产开发、销售；实业投资、服务咨询；自营和代 集团有限 蒋锡培 30,000 1993 年 4 月 22 日 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营 公司 或禁止进出口的商品和技术除外）（前述范围涉及专 项审批的凭有效资质证书经营） 4.3.2.2 自然人控股股东情况 是否取得其他国 姓名 国籍 最近五年内的职业 家或地区居留权 蒋锡培 中国 否 远东控股集团有限公司董事局主席 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励 是否 报告 情况 在股 期内 东单 年 年 从公 位或 变 初 末 司领 可 已 其他 性 年 任期 动 姓名 职务 持 持 取的 行 行 期末股 关联 别 龄 起止日期 原 行权价 股 股 报酬 权 权 票市价 单位 因 （元） 数 数 总额 股 数 （元） 领取 （万 数 量 报 元） 酬、 津贴 2007 年 5 月 1 日～ 王宝清 董事、董事长 男 60 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 杜南平 董事 男 44 是 2010 年 4 月 30 日 3 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 5 月 1 日～ 张希兰 董事 女 36 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 蒋华君 董事 男 45 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 蒋国健 董事 男 32 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 7 月 8 日～ 罗时龙 董事 男 44 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 卞华舵 董事 男 43 1.8 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 张伟敏 董事 男 47 13.01 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 池 溦 独立董事 女 36 12 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 杨朝军 独立董事 男 48 12 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 刘金龙 独立董事 男 67 12 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 顾 江 独立董事 男 43 12 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 7 月 8 日～ 蔺春林 独立董事 男 61 12 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 杜剑平 监事、监事长 男 56 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 王新刚 监事 男 51 1.2 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 李汝平 监事 男 53 3.26 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 蒋荣卫 监事 男 36 否 2010 年 4 月 30 日 2008 年 3 月 30 日～ 陈杨 监事 女 50 2.94 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 张春兰 董秘总经理 女 40 13.1 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 毛明桢 董秘 男 33 12.52 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 裘国华 副总经理 男 53 12.01 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 许国强 副总经理 男 48 12.47 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 7 月 8 日～ 王 宁 副总经理 男 51 11.87 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 董 劲 总经理助理 男 49 11.98 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 1 日～ 徐 伟 总经理助理 男 33 7.58 否 2010 年 4 月 30 日 2007 年 7 月 8 日～ 史公权 总经理助理 男 38 8.35 否 2010 年 4 月 30 日 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 [一]报告期内公司经营情况分析 2008 年是很不平凡的一年，面对外部宏观经济形势的剧烈变化，公司从推进定向增发 工作、信息化平台建设、营销渠道建设、加强内控制度建设、人力资源管理、销售市场清理 等多方面展开工作，以市场为导向，通过生产、营销、制度、培训的统筹管理，以实现股东 利益最大化为目标，上下一心，克难求进，三普的产品品牌阶段已基本确立，销售迅速增长， 4 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 其增幅已超过同行业平均水平，成为公司自远东控股集团有限公司（以下简称“远东控股”） 控股以来业绩最突出的一年。 回顾 2008 年公司经营管理的各项工作，主要有以下几个方面： 1、发展战略稳步实施 为促使公司多元化发展，战略性调整业务结构，寻求新的利润增长点，增强盈利能力， 推动上市公司健康、快速、长久发展，从根本上保障上市公司和全体股东的利益，公司和控 股股东远东控股确立了以其优质电线电缆业务和资产整体注入上市公司的设想，并积极进行 推进和落实，目前各项工作正紧张有序推进中。 2、主营业务持续发展 2008 年，全年实现销售收入 20,778 万元，创历史新高；心脑欣、乙肝键、利肺片、芪 风颗粒等四大品种销售到账 7,600 万元，较上年同期增长 47%；青海省医药有限责任公司销 售到帐 10,000 万元，较上年增长 11%。 全年累计完成产成品 36,700 件，合计产值 15,300 万元，产量、 产值分别同比增长 39.75% 和 10.56%。 3、运营质量逐步提升 建立了以北京、上海、江苏为主的三大重点市场，为公司其它市场的迅速发展树立了 标杆，也为公司全年销售增长创历史新高奠定了坚实的基础。及时调整经营思路、优化产品 销售策略，重点销售心脑欣、乙肝键、利肺片、芪风颗粒等四大产品；开创了利肺片与心脑 欣销售齐头并进、芪风颗粒突飞猛进的良好局面，有效促进了公司的发展。 公司对多头开户，商业规模小而分散，资信较差，回款周期不良的商业公司进行重点 整合。经过三年努力，目前已初见成效，降低了企业经营风险，方便了产品的招标与配送。 同时，采取控制源头、上报流向、明查暗访和严肃查处等多种方式，强化冲货管理，遏制恶 意冲货现象，规范了销售市场。 全年有 12 个省、市顺利完成了招投标工作，公司重视国家医疗体制改革的政策动向， 加强在农村医保和社区医保市场的投入，为 09 年发展打下了较好基础。 学术推广力度得到进一步加强。全年举办和参加全国性的大型学术会议 150 次，并多 次邀请国家知名专家学者宣传产品知识，极大提高了公司及产品的知名度与美誉度。尤其是 芪风颗粒在国家皮肤病领域的权威临床学术机构的临床验证、虫草参芪口服液在国家指定的 临床验证单位进行抗肿瘤疾病方面的临床观察，为市场推广创造了有利的条件，有力地支持 了市场一线的销售工作。 4、内控管理不断完善 公司在现行营销和生产管理模式的基础上，进一步规范和完善了营销制度、合同管理 制度、销售服务制度、生产管理等一系列基础管理制度，并联系企业实际，适时、适度改革 和调整公司营销和生产政策。 严格管理，降低经营成本。牢固坚持费用预算管理、费用审批管理和经营成本控制管 理，对公司经营过程中各环节实施有效监控，保证了资金的正常运行。坚持节能降耗，减少 费用开支，降低经营成本，提高经济效益。加大对应收账款的清收力度，有计划、有步骤对 各区域呆死帐进行专人核对，千方百计减少损失。 认真执行经费使用申报和审核程序，使销售费用率得到了良好的控制，减少了不必要 的开支，提高了资金资源利用效率。同时，进一步规范业务流程，减少多余环节，缩短办事 时间，增强了服务工作的时效性和办事效率，促进了销售市场的快速高效发展。 规范检查考核，严肃奖惩制度。对部门工作按岗位标准和要求责任到人并进行严格考 核，做到有章可循，有据可查，奖惩分明。组织部门负责人定期召开工作分析会，分析工作 进展情况和存在问题，研究解决问题的具体措施，以确保公司经营活动健康有序发展。 5、人才结构持续优化 通过对市场销售队伍、药厂及本部管理人员的配置情况进行分析调查，有计划开展招 聘工作，通过网络招聘和参加现场招聘会等方式，共招聘新员工 122 人，其中招聘业务经理 106 人，为公司发展提供了坚实保障。 进一步强化人力资源全员培训教育体系。以培育知识型企业为出发点，公司完善补充 了年度培训计划，优化了培训管理流程，完善教育培训制度，年内除组织中层以上干部参加 集团举办的北大班月度学习培训外，还组织 4 次大规模的经理培训班，均取得了良好的效果。 5 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 省公司和药厂也结合自身实际，对员工队伍分层次进行有针对性的培训。同时，从 2008 年 7 月份开始，根据集团 e-learning 培训平台，结合三普员工特点，开通了 E-Learning 网络 学习系统，受到了员工的欢迎和好评。 进一步优化薪酬管理制度。依据薪酬管理办法及职称评定框架，结合医药行业的薪酬 绩效管理方式，出台实施了省医药公司薪酬管理办法，对公司内部符合职称评聘条件的员工 的职称重新进行了评审，在管理层体现责任和利益相结合，在一般员工中突出技能骨干的激 励作用，进一步激发了全体员工的工作热情。 [二]2009 年度经营计划 随着国家经济政策的调整以及国家医疗卫生改革措施的出台，2009 年又将是困难、挑 战和机遇并存的一年。2009 年公司以董事会制定的战略决策为指导，以生产和销售为基点， 以增强企业竞争力为目标，加强队伍建设，落实管理制度，实施更加积极、有效的营销策略， 努力使公司生产销售实现跨越式发展。 公司 2009 年计划实现应税销售 26,000 万元，其中工业销售 17,000 万元，商业销售 9,000 万元；实现净利润 300 万元；业务经理总人数计划达 360 人，预计回款人数 350 人， 人均回款计划增长 50%。员工收入继续增长，福利进一步改善，有更多学习培训机会。 随着国家经济政策的调整以及国家医疗卫生改革措施的出台，2009 年又将是困难、挑 战和机遇并存的一年。2009 年公司以董事会制定的战略决策为指导，以生产和销售为基点， 以增强企业竞争力为目标，加强队伍建设，落实管理制度，实施更加积极、有效的营销策略， 努力使公司生产销售实现跨越式发展。 公司 2009 年计划实现应税销售 26,000 万元，其中工业销售 17,000 万元，商业销售 9,000 万元；实现净利润 300 万元；业务经理总人数计划达 360 人，预计回款人数 350 人， 人均回款计划增长 50%。员工收入继续增长，福利进一步改善，有更多学习培训机会。 1、完善公司内控制度 保持完整科学的制度体系是企业发展规范化的关键，只有建立健全各项规章制度，促 进企业各项工作科学规范运作，企业才能持续长久发展。结合近几年公司在完善内部控制制 度的基础上，保证建立的各项制度符合法律法规和规章制度的要求，不断提高运营效率和经 济效益。同时继续优化公司治理结构，推进管理组织的健全和完善，促进业务流程顺畅。 2、优化创新营销体系 切实加强对营销队伍的建设和管理，严格按《委托合同》条款加大市场监管力度，为 营销队伍提供良好的市场竞争环境。要加强对二级以上医院广度和深度开发工作，大力培育 优秀经理，巩固和培育重点市场，加大支持力度，提高销售总量；加大市场监管力度，严格 管理商业流向，增加市场抽查频率，努力杜绝冲货行为，保持井然有序的市场竞争环境。 同时加强对市场总监队伍的管理，严格按照《市场总监绩效薪酬考核办法》考核，充 分调动工作积极性，严肃处理不按管理要求开展工作的现象。通过市场总监进一步加强对业 务经理的日常工作的管理。清理和整顿市场总监兼职现象，提高市场总监队伍整体战斗力。 3、增强学术推广力度 通过提高专业化学术水平、扩大学术范围、增加学术推广次数等手段，进一步提升企 业市场影响力。2009 年是国家医疗卫生改革的关键年，对社区和农村医保有较大支持，公 司将努力做好相应工作，力争使四个以上处方药品种尽快进入社区和农村医保目录。 4、促进产品深度开发 积极协调跟踪配合虫草参芪口服液抗肿瘤临床试验研究工作，确保各医院临床试验尽 早完成；确保芪风颗粒申报中药保护审批工作的顺利完成；确保心脑欣胶囊尽早通过省药监 督局及国家中药保护办公室审批；根据市场变化，适时进行红景天、花锚的深度开发，以及 从公司现有品种中筛选出具有市场潜力的老品种如抗骨增生丸、脑灵素片等品种进行剂型改 进、增加薄膜包衣规格等二次开发。 5、实现人才合理配置 牢固树立“人才资源是第一资源”意识。增强“有用即人才”、“人人皆可成才” 的 意识，努力建立有效机制，积极鼓励优秀人才脱颖而出，以便能把合适的人放到合适的岗位； 健全有利于人才培养、汇聚和使用的分配制度和激励机制，着力造就优秀营销、管理人才。 不断更新学习理念，让全体员工明确学习的目标除了吸收新信息、掌握新知识，进而提出和 6 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 解决新问题外，另外一个更为重要的目的是提高自身的自学能力，更好地适应外部环境的不 断变化。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 (%) 增减（%） （％） （％） 分行业 医药工业 116,018,244.24 65,112,717.64 43.88 19.65 8.81 增加 5.60 个百分点 医药商业 91,759,195.41 77,548,836.13 15.49 15.80 15.33 增加 0.35 个百分点 分产品 药品 160,868,616.74 109,064,458.41 32.20 23.86 21.11 增加 1.54 个百分点 保健品 43,295,381.19 33,001,439.00 23.78 -4.61 -9.27 增加 3.92 个百分点 6.3 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 青海 93,438,077.36 11.52 江苏 53,472,182.02 51.31 京津 11,189,070.56 58.99 上海 10,458,652.15 63.04 广东 5,385,812.82 15.45 浙江 4,167,109.43 56.57 新疆 3,509,362.65 21.59 四川 2,691,251.38 -80.89 广西 2,317,479.93 52.14 湖北 2,069,710.83 43.59 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经江苏公证天业会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润-56,452,066.21 元，加上年 初末分配利润 9,180,749.30 元，2008 年度可供全体股东分配的利润为-47,271,316.91 元。 公司董事会拟定 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述分配预案需提交公司 2008 年度股东大会审议批准。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保发生日期 担保类 担保是否已 是否为关 担保对象名称 担保金额 担保期 (协议签署日) 型 经履行完毕 联方担保 青海洁神装备制 2007 年 6 月 26 连带责 2007 年 6 月 26 日～ 1,500.00 否 否 造集团有限公司 日 任担保 2009 年 6 月 25 日 青海洁神装备制 连带责 2008 年 6 月 5 日～2009 2008 年 6 月 5 日 500.00 否 否 造集团有限公司 任担保 年6月4日 报告期内担保发生额合计 500.00 报告期末担保余额合计 2,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 65.00 报告期末对子公司担保余额合计 65.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,065.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 27.21 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例(%) 例(%) 远东控股集团有 2,025.87 46.79 限公司 合计 2,025.87 46.79 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 20,258,685.47 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 远东控股集团有限 37.25 公司 合计 37.25 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究 方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是 否达到原盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 8 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 2008 年 6 月 6 日经中华人民共和国最高人民法院(2008)民二终字第 9 号民事判决，就本公 司与庆泰信托投资有限责任公司停业整顿工作组（以下简称庆泰公司工作组）2,000 万元投 资合同纠纷一案判定公司败诉，本公司应给付庆泰公司工作组投资款本金 2,000 万元及其利 息(从 2004 年 1 月 1 日起至给付之日止，按日万分之二点一计付)，给付庆泰公司工作组投 资收益 85 万元。公司已于 2008 年 7 月 9 日进行了公告。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 报告期 所持 占该公 初始投资金 报告期 所有者 会计核 股份来 对象 持有数量 司股权 期末账面值 额 损益 权益变 算科目 源 名称 比例 动 青海 长期股 833,680.00 833,680 0.82 833,680.00 银行 权投资 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交 易和关联交易不存在问题。 9 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 苏公 W[2009]A080 号 三普药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的三普药业股份有限公司(以下简称三普药业)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日合并资产负债表及资产负债表，2008 年度合并利润表及利润表、合并股东权益变动表及股东权益 变动表和合并现金流量表及现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三普药业管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，三普药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 三普药业 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师：金章罗、盛青 2009 年 2 月 25 日 10 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 9.2 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 51,341,339.62 37,210,152.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 937,897.00 应收账款 67,039,636.35 84,587,849.20 预付款项 1,473,930.84 1,965,588.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,399,953.10 8,542,909.30 买入返售金融资产 存货 41,499,783.96 56,522,823.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 168,692,540.87 188,829,323.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 30,400.00 30,400.00 持有至到期投资 9,936.00 9,936.00 长期应收款 长期股权投资 14,083,919.60 22,585,881.01 投资性房地产 13,747,120.95 14,342,777.31 固定资产 70,434,461.94 75,850,307.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,979,221.70 4,319,513.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,764,261.22 3,961,515.04 其他非流动资产 非流动资产合计 107,049,321.41 121,100,330.85 资产总计 275,741,862.28 309,929,654.26 流动负债： 短期借款 94,300,000.00 92,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 33,699,005.02 33,991,234.74 预收款项 351,614.72 3,683,109.86 11 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,195,667.07 4,528,849.80 应交税费 13,418,914.69 8,461,832.46 应付利息 应付股利 40,000.00 40,000.00 其他应付款 41,126,735.14 12,636,498.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 188,131,936.64 175,841,525.25 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 100,000.00 100,000.00 非流动负债合计 10,100,000.00 100,000.00 负债合计 198,231,936.64 175,941,525.25 股东权益： 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 3,020,000.00 3,020,000.00 减：库存股 盈余公积 131,770.77 131,770.77 一般风险准备 未分配利润 -47,271,316.91 9,180,749.30 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 75,880,453.86 132,332,520.07 少数股东权益 1,629,471.78 1,655,608.94 股东权益合计 77,509,925.64 133,988,129.01 负债和股东权益合计 275,741,862.28 309,929,654.26 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 33,715,410.40 22,892,390.23 交易性金融资产 应收票据 376,684.00 应收账款 21,323,427.23 40,771,292.13 预付款项 1,000,881.08 1,749,126.00 应收利息 应收股利 其他应收款 3,839,833.73 6,973,881.01 存货 31,758,820.34 47,617,862.27 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 流动资产合计 92,015,056.78 120,004,551.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 9,936.00 9,936.00 长期应收款 长期股权投资 58,016,757.19 69,134,043.71 投资性房地产 固定资产 63,148,807.91 66,205,885.74 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 984,674.28 1,240,808.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,117,687.95 2,217,139.68 其他非流动资产 非流动资产合计 125,277,863.33 138,807,813.65 资产总计 217,292,920.11 258,812,365.29 流动负债： 短期借款 73,000,000.00 67,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4,454,508.04 9,409,044.36 预收款项 应付职工薪酬 4,621,781.35 3,812,220.32 应交税费 9,048,050.86 5,529,093.76 应付利息 应付股利 40,000.00 40,000.00 其他应付款 64,217,505.42 38,084,299.19 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 155,381,845.67 134,374,657.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 100,000.00 100,000.00 非流动负债合计 100,000.00 100,000.00 负债合计 155,481,845.67 134,474,657.63 股东权益： 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 3,020,000.00 3,020,000.00 减：库存股 盈余公积 131,770.77 131,770.77 未分配利润 -61,340,696.33 1,185,936.89 外币报表折算差额 股东权益合计 61,811,074.44 124,337,707.66 负债和股东权益合计 217,292,920.11 258,812,365.29 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 13 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 207,777,439.65 176,203,079.55 其中：营业收入 207,777,439.65 176,203,079.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 240,167,329.64 175,785,455.28 其中：营业成本 142,661,553.77 127,083,563.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,957,524.59 1,295,219.44 销售费用 58,659,343.03 24,726,905.56 管理费用 15,779,922.09 10,364,521.90 财务费用 6,721,813.64 7,231,527.16 资产减值损失 14,387,172.52 5,083,717.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 537,004.72 6,644,884.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,852,885.27 7,062,508.40 加：营业外收入 4,963,993.75 501,822.87 减：营业外支出 29,200,373.59 1,008.45 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -56,089,265.11 7,563,322.82 减：所得税费用 388,938.26 1,215,236.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,478,203.37 6,348,086.43 归属于母公司所有者的净利润 -56,452,066.21 6,340,219.30 少数股东损益 -26,137.16 7,867.13 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.47 0.05 （二）稀释每股收益(元/股) -0.47 0.05 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 116,018,244.24 96,966,638.75 减：营业成本 65,112,717.64 59,843,430.13 营业税金及附加 1,563,705.31 1,215,052.35 销售费用 54,967,232.16 21,326,543.42 管理费用 10,225,391.56 6,814,747.65 财务费用 5,188,087.51 5,759,122.78 资产减值损失 14,126,016.53 3,444,315.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 248,003.82 6,823,501.99 14 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,916,902.65 5,386,928.45 加：营业外收入 690,094.75 501,822.87 减：营业外支出 29,200,373.59 1,008.45 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -63,427,181.49 5,887,742.87 减：所得税费用 -900,548.27 682,028.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -62,526,633.22 5,205,714.07 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,540,072.91 229,095,156.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 923,996.34 收到其他与经营活动有关的现金 3,594,528.76 12,240,391.37 经营活动现金流入小计 262,134,601.67 242,259,544.42 购买商品、接受劳务支付的现金 141,589,189.15 174,015,579.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,083,994.71 19,479,746.67 支付的各项税费 15,967,276.32 11,442,038.08 支付其他与经营活动有关的现金 56,447,716.59 28,737,432.47 经营活动现金流出小计 237,088,176.77 233,674,796.56 经营活动产生的现金流量净额 25,046,424.90 8,584,747.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,624,254.66 7,388,442.52 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 3,114,848.60 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,739,103.26 7,388,442.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,761,943.28 1,581,940.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,761,943.28 1,581,940.73 投资活动产生的现金流量净额 3,977,159.98 5,806,501.79 15 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 104,300,000.00 95,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,125,000.00 筹资活动现金流入小计 104,300,000.00 96,625,000.00 偿还债务支付的现金 112,500,000.00 94,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,692,398.14 6,911,136.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,625,000.00 筹资活动现金流出小计 123,817,398.14 101,161,136.46 筹资活动产生的现金流量净额 -19,517,398.14 -4,536,136.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,506,186.74 9,855,113.19 加：期初现金及现金等价物余额 29,335,152.88 19,480,039.69 六、期末现金及现金等价物余额 38,841,339.62 29,335,152.88 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,429,462.65 135,991,384.78 收到的税费返还 774,274.44 收到其他与经营活动有关的现金 3,441,962.45 10,064,584.43 经营活动现金流入小计 157,871,425.10 146,830,243.65 购买商品、接受劳务支付的现金 53,171,807.78 95,660,497.62 支付给职工以及为职工支付的现金 17,917,942.99 15,707,187.92 支付的各项税费 12,735,352.36 8,399,616.37 支付其他与经营活动有关的现金 52,283,943.88 24,653,317.75 经营活动现金流出小计 136,109,047.01 144,420,619.66 经营活动产生的现金流量净额 21,762,378.09 2,409,623.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 950.00 7,388,442.52 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 950.00 7,388,442.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,282,499.78 1,270,405.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,282,499.78 1,270,405.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,281,549.78 6,118,037.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 73,000,000.00 90,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,125,000.00 筹资活动现金流入小计 73,000,000.00 91,625,000.00 偿还债务支付的现金 77,500,000.00 92,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,157,808.14 5,531,267.86 16 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 4,625,000.00 筹资活动现金流出小计 87,282,808.14 97,931,267.86 筹资活动产生的现金流量净额 -14,282,808.14 -6,306,267.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,198,020.17 2,221,393.65 加：期初现金及现金等价物余额 17,517,390.23 15,295,996.58 六、期末现金及现金等价物余额 23,715,410.40 17,517,390.23 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 17 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 险准备 一、上年年末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 936,087.56 16,419,60 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 -804,316.79 -7,238,85 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 9,180,74 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -56,452,06 （一）净利润 -56,452,06 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -56,452,06 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -47,271,31 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 险准备 一、上年年末余额 120,000,000.00 5,941,044.00 396,016.15 10,424,4 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 -396,016.15 -7,452,1 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 5,941,044.00 2,972,3 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,921,044.00 131,770.77 6,208,4 （一）净利润 6,340,2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,921,044.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,921,044.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -2,921,044.00 6,340,2 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 131,770.77 -131,7 1．提取盈余公积 131,770.77 -131,7 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 1 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 936,087.56 16,419,6 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志意 2 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 加：会计政策变更 前期差错更正 -804,316.79 - 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -6 （一）净利润 -6 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -6 上述（一）和（二）小计 -6 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -6 3 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 120,000,000.00 5,941,044.00 396,016.15 3 加：会计政策变更 前期差错更正 -396,016.15 -7 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 5,941,044.00 -3 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,921,044.00 131,770.77 5 （一）净利润 5 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,921,044.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,921,044.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -2,921,044.00 5 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 131,770.77 1．提取盈余公积 131,770.77 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 1 公司法定代表人：王宝清 主管会计工作负责人：李太炎 会计机构负责人：杨志 4 三普药业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。 9.4 会计差错更正 单位：元 币种：人民币 会计差错更正的 差错更正金额 会计差错的原因及其影响 内容 根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会[2006]3 号文《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行 新会计准则，按《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及财政部对执行新会计准则的相关规定对财务报表进行了追溯调整。根据 《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的相关规定，本公司对所得 税费用的会计处理由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法，对以前年度 递延所得税资产 -7,848,167.88 提取的长期资产减值准备等产生的可抵扣暂时性差异确认了递延所得税资产 8,043,167.88 元，由于公司不能可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额，因此对前期确认的的递延所得税资产予以调减，调减 了 2007 年 12 月 31 日递延所得税资产 8,043,167.88 元，其中 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产调减 7,848,167.88 元，2007 年度递延所得税对净利润影响 调减 195,000 元；调减提取的盈余公积 804,316.79 元，其中 2006 年度 396,016.15 元、2007 年度 408,300.64 元。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 董事长：王宝清 三普药业股份有限公司 2009 年 2 月 25 日 第 1 页 共 24 页