S*ST聚酯(600259)2007年年度报告

海南兴业聚酯股份有限公司 600259 2007 年年度报告 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 23 十、重要事项 ........................................................................ 24 十一、财务会计报告 .................................................................. 26 十二、备查文件目录 .................................................................. 80 2 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 第一章 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、许江董事因公出差，未能参加此次会议，特委托职富学董事代为出席此次会议。 三、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 四、公司负责人李明，主管会计工作负责人邹敏及会计机构负责人（会计主管人员）张喜刚声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二章 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：海南兴业聚酯股份有限公司 公司英文名称：HAINAN XINGYE POLYESTER.CO.，Ltd. 二、 公司法定代表人：李明 三、 公司董事会秘书：欧大潭 电话：0898-68669470 传真：0898-68664045 E-mail：Odt-xy@163.com 联系地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路 19 号 公司证券事务代表：王东 电话：0898-68669470 传真：0898-68664045 E-mail：Odt-xy@163.com 联系地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路 19 号 四、 公司注册地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路 19 号 公司办公地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路 19 号 邮政编码：570314 公司国际互联网网址：无 公司电子信箱：hnxyxy@public.hk.hi.cn 五、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所网站 公司年度报告备置地点：海南兴业聚酯股份有限公司董事会秘书办公室 六、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：S*ST 聚酯 公司 A 股代码：600259 3 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 七、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 18 日 公司首次注册登记地点：海南省海口市 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 11 月 4 日 公司第 1 次变更注册登记地址：海南省海口市 公司法人营业执照注册号：4600001001520 公司税务登记号码：46010028408134X 公司组织结构代码：28408134-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京海淀区首体南路 22 号 电话:(010)88354836 第三章 主要财务数据和指标 一、本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 -54,415,368.43 利润总额 2,019,631.57 归属于上市公司股东的净利润 2,019,631.57 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -57,056,233.84 经营活动产生的现金流量净额 19,208,962.58 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,640,865.41 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 35,000.00 量享受的政府补助除外 债务重组损益 60,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,600,000.00 合计 59,075,865.41 说明: 1、非流动资产处置损益：报告期海南翔业科技开发有限公司与海南海宁经济发展总公司签订股权 转让协议，将持有海南翔兴贸易有限公司 90%股权转让给海南海宁经济发展总公司取得的转让收益。 2、计入当期损益的政府补贴：海南省国土环境资源厅根据 06 年省财政环保专项资金预算安排， 补助我司的污染源自动临控系统建设经费。 3、债务重组损益：根据 2007 年 12 月 19 日本公司与股东海南华顺实业有限责任公司签订的债务 4 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 豁免协议书,及《海南省人民政府关于同意海南兴业聚酯股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》 (琼府函【2007】170 号)、《海南省政府国有资产监督管理委员会关于豁免兴业聚酯债务问题的批复》 (琼国资函【2007】648 号文)，本公司控股股东海南华顺实业有限责任公司豁免本公司 60,000,000.00 元债务所致。 4、除上述各项之外的其他营业外收支净额：系根据中华人民共和国海口海关处罚决定书支付罚款 所致。 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 增减(%) 营业收入 666,405,078.36 637,536,804.41 4.53 530,306,750.90 利润总额 2,019,631.57 -55,859,166.67 103.62 -312,229,324.85 归属于上市公司股东的净利润 2,019,631.57 -59,900,105.36 103.37 -299,767,798.16 归属于上市公司股东的扣除非 -57,056,233.84 -59,705,237.94 4.44 -305,392,983.97 经常性损益的净利润 基本每股收益 0.0095 -0.2807 103.38 -1.4047 稀释每股收益 0.0095 -0.2807 103.38 -1.4047 扣除非经常性损益后的基本每 -0.2674 -0.2798 4.43 -1.4311 股收益 增加 58.4096 全面摊薄净资产收益率（%） 0.7728 -57.6368 -491.91 个百分点 增加 3.0387 加权平均净资产收益率（%） 1.1058 -1.9329 -141.73 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 增加 35.6175 -21.8318 -57.4493 -501.14 净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平 减少 29.3138 -31.2404 -1.9266 -144.39 均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 19,208,962.58 -14,851,991.62 229.34 133,713,881.56 每股经营活动产生的现金流量 0.09 -0.07 228.57 0.63 净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减(%) 总资产 640,787,773.89 720,938,363.34 -11.12 826,440,801.26 所有者权益（或股东权益） 2,613,449.39 1,039,268.17 151.47 60,939,373.53 归属于上市公司股东的每股净 0.0122 0.0049 148.98 0.29 资产 5 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 第四章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位:万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 11,880.00 56 11,880.00 56 其中： 国家持有股份 8,336.00 39 8,336.00 39 境内法人持有股份 3,544.00 17 3,544.00 17 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 11,880.00 56 11,880.00 56 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 9,460.00 44 9,460.00 44 2、境内上市的外资 3、境外上市的外资 4、其他 已上市流通股份合计 9,460.00 44 9,460.00 44 三、股份总数 21,340.00 100 0 0 0 0 0 21,340.00 100 （二）证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 6 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 12,409 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期 股份 持有非流 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 内增减 类别 通股数量 的股份数量 质押 海南华顺实业有限责任公司 国有法人 31.57 67,360,000 未流通 67,360,000 2,650,000 中国东方资产管理公司海口办事处 国有法人 16.87 36,000,000 未流通 36,000,000 无 澄迈盛业贸易有限公司 国有法人 6.56 14,000,000 未流通 14,000,000 无 钟建琴 其他 0.79 1,688,237 1,688,237 已流通 未知 梁学君 其他 0.70 1,500,000 1,500,000 已流通 未知 中国技术进出口总公司 国有法人 0.67 1,440,000 未流通 1,440,000 无 胡钊雄 其他 0.67 1,437,556 1,437,556 已流通 未知 陈乾志 其他 0.56 1,196,431 1,196,431 已流通 未知 李良贤 其他 0.54 1,150,000 1,150,000 已流通 未知 梁祖锴 其他 0.51 1,097,118 1,097,118 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 钟建琴 1,688,237 人民币普通股 梁学君 1,500,000 人民币普通股 胡钊雄 1,437,556 人民币普通股 陈乾志 1,196,431 人民币普通股 李良贤 1,150,000 人民币普通股 梁祖锴 1,097,118 人民币普通股 原 静 1,090,000 人民币普通股 梁丽珠 1,090,000 人民币普通股 王 中 1,028,600 人民币普通股 王金凤 1,000,000 人民币普通股 公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系 或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系 前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明 的说明 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 7 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 2001 年 12 月 19 日，持有公司 31.57%股份的股东海南华顺实业有限责任公司将其持有“兴业聚酯” 1600 万股法人股，质押于中国银行海南省分行，质押期限为 2001 年 12 月 19 日至 2008 年 12 月 19 日； 2002 年 4 月 17 日，该公司以其所持“兴业聚酯” 265 万股法人股股权为我公司从中国农业银行海口 市南航支行贷款 350 万美元提供补充质押，质押期限为 2002 年 12 月 5 日至 2005 年 12 月 31 日。中国 农业银行海口市南航支行尚未继续办理上述股权的质押手续。 2007 年 8 月 23 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的公司第一大股 东海南华顺实业有限责任公司 1600 万股权质押登记解除通知。海南华顺实业有限责任公司于 2001 年 12 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理的质押登记已于 2007 年 8 月 22 日解除。 （二）控股股东及实际控制人简介 1、法人控股股东情况 控股股东名称：海南华顺实业有限责任公司 法人代表：李明 注册资本：13,088 万元 成立日期：1992 年 12 月 17 日 主要经营业务或管理活动：技术引进与开发、项目投资、自有房产销售、日用百货、食品、五金 工业、交电商业、化工产品及原料（专营除外）、农副产品、棉、毛、麻、丝绸、化纤服装、鞋 帽及辅助材料销售等。 2、法人实际控制人情况 实际控制人名称：海南省政府国有资产监督管理委员会 海南华顺实业有限责任公司系海南省国资委全资下属子公司。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 （三）其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:亿元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 收购并经营中国银行剥离的不良资产 等；债务追偿；资产置换、转让与销售； 中国东方资产 债务重组及企业重组；债权转股权及阶 管理公司（海 柏士珍 100 1999 年 10 月 27 日 段性持股、资产证券化；资产管理范围 口办事处） 内的上市推荐及债券，股票承销；直接 投资等。 第五章 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的 持 报告 是否 授 股权激励情况 有 期内 在股 予 本 从公 东单 的 股 公 变 司领 期 位或 年初 年末 限 份 可 已 性 年 司 动 取的 末 其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 制 增 行 行 行 别 龄 的 原 报酬 股 关联 数 数 性 减 权 权 权 股 因 总额 票 单位 股 数 股 数 价 票 (万元) 市 领取 票 数 量 期 （税 价 报酬、 数 权 前） 津贴 量 李 明 董事长 男 51 2007年8月2日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 6.4860 0 是 刘明贵 董事长 男 47 2004年10月24日 2007年8月2日 0 0 0 0 0 无 1.1667 0 否 许 江 董事 男 58 2003年6月30日 2008年6月30日 10,000 10,000 0 0 0 无 2 0 否 职富学 董事 男 58 2003年6月30日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 2 0 否 黄良光 董事 男 48 2006年5月26日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 2 0 是 史振北 独立董事 男 55 2003年6月30日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 2 0 否 俞晋增 独立董事 男 65 2004年5月18日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 2 0 否 卞大中 监事 男 55 2005年5月23日 2008年6月30日 8,699 8,699 0 0 0 无 1 0 否 张豫嘉 监事 男 58 2003年6月30日 2008年6月30日 13,000 13,000 0 0 0 无 1 0 是 曾 莹 监事 女 40 2007年8月2日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 0.4167 0 是 许宇良 监事 男 42 2006年5月26日 2007年8月2日 0 0 0 0 0 无 0.5833 0 是 陈道宇 监事 男 39 2005年12月14日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 6.1197 0 否 徐应峰 监事 男 37 2003年6月30日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 6.1580 0 否 李 明 总经理 男 51 2003年6月30日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 6.4860 0 是 潘文俊 副总经理 男 55 2003年6月30日 2008年6月30日 8,000 8,000 0 0 0 无 5.2567 0 否 廖忠东 副总经理 男 39 2005年3月31日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 6.4760 0 否 邹 敏 总会计师 女 58 2003年6月30日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 3.9347 0 否 董事会 欧大潭 男 52 2003年6月30日 2008年6月30日 0 0 0 0 0 无 4.4764 0 否 秘书 合计 / / / / / / / 53.0742 / / / 9 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、李 明,1998 年-2002 年 5 月海南振业新合纤有限公司总经理；2002 年 5 月-2003 年 4 月海南翔 业科技开发有限公司总经理；2003 年 4 月 18 日至今海南兴业聚酯股份有限公司任总经理；2007 年 8 月 2 日至今海南兴业聚酯股份有限公司任董事长。 2、刘明贵,1999 年 10 月-2000 年 11 月在海南省电子工业总公司任党委副书记、总经理（法人代 表）试用期一年；2000 年 11 月-2004 年 9 月在海南省电子工业总公司党委副书记、总经理；2004 年 9 月至今，任海南华顺实业有限责任公司总经理、海南省纺织工业总公司党委书记；2004 年 10 月至 2007 年 8 月 2 日，任本公司第四届董事会董事长。 3、许 江, 1997 年 4 月至今，任海南省纺织工业总公司常务副总经理、党委书记，2007 年 7 月至 今任海南海宁经济发展总公司总经理。1997 年 6 月至今任本公司董事。 4、黄良光,２０００年以来历任中国银行三亚分行信贷科科员、副科长、科长，中国银行海南省 分行稽核处科长、清收不良贷款办公室科长，中国东方资产管理公司海口办事处资产经营二部副经理， 现任海口办事处资产经营部负责人（经理级）。 5、史振北,1997 年-2000 年在中国太平洋保险公司海南分公司副总经理；2000 年-2001 年中国太 平洋保险公司海南分公司党委书记、副总经理，主持工作；2001 年至今，享受太平洋保险公司海南分 公司副总经理待遇；2002 年 6 月至今任本公司独立董事。 6、俞晋增,1998 年 6 月-2000 年 12 月海南省发展与改革厅处长；2000 年 12 月-2004 年 4 月海南 省发展与改革厅助理巡视员；2004 年 4 月退休，2004 年 6 月至今任本公司独立董事。 7、卞大中,1999 年至今任海南省纺织工业总公司办公室主任，本公司监事。 8、张豫嘉,2000 年 6 月至今任海南华顺实业有限公司责任公司财务处处长、本公司监事。 9、曾 莹,1986 年 8 月以来历任中国银行广东省分行营业部会计科科员、综合科副科长、中国东 方资产管理公司广州办事处资金财会部副经理，现任中国东方资产管理公司海口办事处资金财会部经 理。 10、许宇良,2000 年以来历任中国银行海南省分行财会处科员、副科长、科长，中国东方资产管 理公司海口办事处资金财会部经理，现任处审财会部负责人（经理级）。 11、陈道宇,1999 年任海南兴业聚酯股份有限公司生产调度长；2003 年至今历任海南兴业聚酯股 份有限公司生产工艺部副主任、主任，本公司监事。 12、徐应峰,1997 年 4 月-2001 年 10 月海南兴业聚酯股份有限公司电气仪表部主任助理；2001 年 11 月至今海南兴业聚酯股份有限公司电气仪表部主任；2003 年 7 月至今任本公司监事。 13、李 明,1998 年-2002 年 5 月海南振业新合纤有限公司总经理；2002 年 5 月-2003 年 4 月海南 翔业科技开发有限公司总经理；2003 年 4 月 18 日至今海南兴业聚酯股份有限公司任总经理；2007 年 8 月 2 日至今海南兴业聚酯股份有限公司任董事长。 14、潘文俊,1999 年-2000 年 5 月海南兴业聚酯股份有限公司供应部主任；2000 年 5 月至今海南 兴业聚酯股份有限公司任副总经理。 15、廖忠东,1999 年至今历任海南兴业聚酯股份有限公司生产工艺部副主任、主任、总经理助理、 副总经理。 10 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 16、邹 敏,1998 年 1 月-2000 年 3 月海南省纺织工业总公司财务处处长；2000 年 3 月至今海南兴 业聚酯股份有限公司任总会计师。 17、欧大潭,1994 年 8 月至今任海南兴业聚酯股份有限公司董事会秘书。 二、在股东单位任职情况 是否领 担任的 姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 职务 津贴 李 明 海南华顺实业有限责任公司 总经理 2007 年 8 月 2 日 2008 年 6 月 30 日 是 刘明贵 海南华顺实业有限责任公司 总经理 2004 年 10 月 24 日 2007 年 8 月 2 日 否 黄良光 中国东方资产管理公司海口办事处 经理 2006 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 是 张豫嘉 海南华顺实业有限责任公司 处长 2000 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 是 许宇良 中国东方资产管理公司海口办事处 经理 2006 年 6 月 30 日 2007 年 8 月 2 日 是 曾 莹 中国东方资产管理公司海口办事处 经理 2007 年 8 月 2 日 2008 年 6 月 30 日 是 在其他单位任职情况 是否领 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 津贴 刘明贵 海南钢铁有限公司 总经理 2005 年 6 月 1 日 2007 年 8 月 2 日 是 中国太平洋保险公司 史振北 副总经理待遇 2002 年 1 月 20 日 2008 年 6 月 30 日 是 海南省分公司 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事及高级管理人员报酬参照海南省人事 厅有关工资管理规定，结合公司实际情况制定，经董事会批准实施，董事、监事报酬提交股东大会审 议通过。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘明贵 董事 工作变动，辞职 许宇良 监事 工作变动，辞职 李 明 董事 增补董事 曾 莹 监事 增补监事 五、公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 184 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： （一）专业构成情况 11 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 专业类别 人数 生产人员 134 技术人员 78 财务人员 7 行政人员 42 （二）教育程度情况 教育类别 人数 研究生及本科生 28 大专 26 中专 18 第六章 公司治理结构 一、公司治理的情况 1、公司治理概况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、法规以及中国证监会、 上海证券交易所有关文件的要求规范运作、公司制定并实施《公司章程》等一系规章制度，完善了公 司的法人治理结构、公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》要求。 公司能够按照规范要求召集、召开股东大会，并依法审议、表决各项议案，充分保证股东行使各 项权利。 公司控股股东行为规范，没有发生超越股东大会直接或间接干预公司的日常经营活动的行为。 公司的关联交易公平合理，定价依据充分，决策程序规范，无损害公司利益和侵害中小股东利益 的现象发生。 董事能遵守法律、法规和《公司章程》的规定，诚信、勤勉地履行职责。公司制定了《董事会议 事规则》，确保了董事会的高效运作和科学决策。董事会会议按照规定的会议程序进行，并有完整、 真实的会议记录。 监事会依法对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。监事会会 议按照规定的会议程序进行，并有完整、真实的会议记录。 公司明确由公司董事会秘书办公室负责信息披露具体事务，在信息披露事务工作程序上，严格按 照有关规定执行，确保信息披露真实、准确、完整、及时。 2、公司治理存在的问题及整改情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和中国证监 会海南监管局《关于深入开展加强上市公司治理专项活动的通知》，本公司组织董事、监事、高级管 理人员及有关部门负责人进行了认真学习和讨论，并对照有关法律、法规的相关规定，深入开展了公 司治理专项活动。2007 年 10 月 30 日，公司披露了《海南兴业聚酯股份有限公司治理专项活动整改报 告》，基本完成上市公司治理专项活动。 报告期内，针对治理专项活动过程中发现的一些问题，公司已采取有效措施进行了整改。具体说 明如下：（1）2007 年 6 月 22 日公司第四届董事会 2007 年第一次临时会议审议通过了修订后的公司 12 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 《信息披露管理制度》。（2）2007 年 8 月 27 日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过了成立审 计、提名、薪酬与考核、战略与投资专门委员会的议案及工作细则，审议通过了设立审计部、法律事 务部的议案和公司《独立董事工作制度》。（3）针对中国证监会海南监管局现场检查发现的问题，我 们也积极进行了整改，今后公司董事会将严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定和程序聘任 公司高级管理人员。 完善公司治理结构是规范上市公司运作、提升上市公司质量的基础，有利于公司长久、持续发展。 未来，公司将不断完善和提高公司治理水平，从而保证公司在规范的经营运作下长期持续地快速发展。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 史振北 9 8 1 0 俞晋增 9 9 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营权。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，除总经理外，其他高管人员均不在股东单位担任职务。 3、资产方面：公司具有独立的采购、生产和销售系统。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并设有独 立使用的银行账户。 四、高级管理人员的考评及激励情况 2008 年，根据新的法律法规规定，公司董事会已酝酿高管人员的考评及激励办法，公司在完成股 改和重组工作后将提交股东大会审议。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立已来，先后已建立健全了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《独 立董事工作制度》、《内部会计控制基本制度》、《募集资金的管理制度》、《人力资源制度》、《行 政管理制度》等多项公司内控规章制度。公司在日常经营活动中，能够按照这些规章制度的要求从各 个方面规范运作，从而在公司内部形成了一套以各部门为核心的，包括生产、供应、销售、人事、财 务和行政管理相互配合、相互监督的内控体系。 报告期内开展上市公司治理专项活动，公司对照自查事项，对内控制度的各个方面进行了严格的 自查，对发现的问题进行了整改。并根据上市公司治理专项活动的要求修订完善了《信息披露管理制 度》。 13 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 第七章 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 28 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的上海证 券报、中国证券报。 本次股东大会按照会议议程，采取记名表决方式，审议通过了如下事项： 1、公司董事会 2006 年度工作报告； 2、公司监事会 2006 年度工作报告； 3、公司 2006 年度财务决算方案； 4、公司 2006 年度利润分配预案； 5、公司 2006 年年度报告及其摘要； 6、关于继续聘用海南从信会计师事务所的议案。 二、临时股东大会情况 （一）第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 2 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 3 日的上 海证券报、中国证券报。 （二）股权分置改革相关股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 18 日召开股权分置改革相关股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 19 日 的上海证券报、中国证券报。 （三）第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 27 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的上海证券报、中国证券报。 （四）第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 28 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的上海证券报、中国证券报。 2007 年第一次临时股东大会按照会议议程，采取记名表决方式，审议通过了如下事项： 1、关于更换公司第四届董事会部分董事的议案。 2、关于更换公司第四届监事会部分监事的议案。 股权分置改革相关股东大会按照会议议程，采取记名表决方式，审议通过了如下事项： 海南兴业聚酯股份有限公司股权分置改革方案。 2007 年第二次临时股东大会按照会议议程，采取记名表决方式，审议通过了如下事项： 关于海南兴业聚酯股份有限公司为控股子公司海南翔业科技开发有限公司在交通银行股份有限公 14 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 司海南分行 1500 万元贷款提供连带责任担保的议案。 2007 年第三次临时股东大会按照会议议程，采取记名表决方式，审议通过了如下事项： 1、关于公司与广东广晟有色金属集团有限公司进行重大资产置换的议案 2、关于公司符合非公开发行股票条件的议案 3、公司拟用非公开发行新股的方式支付资产置换差价的议案 4、关于提请股东大会审议广东广晟有色金属集团有限公司免于以要约方式增持股份的议案 5、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资产置换暨非公开发行股票相关事项的议案 第八章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司生产经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，在国际原油价格居高不下、聚酯原料价格振荡明显、市场竞争进一步加剧以及中国纺 织品贸易形势愈加严峻等多重原因影响下，国内聚酯行业经营环境十分困难，而公司银行债务、固定 成本负担过重的严峻现实也未有明显改观。面对困境，公司管理层狠抓生产经营，不断强化内部管理， 迎难而上，克服了限电、限气、原料价格上涨等各种不利因素的影响，使企业始终保持生产稳定、质 量稳定。在技术创新、管理创新、节能减排等企业管理活动中取得明显成效，为企业改革重组提供了 有力的保障。 报告期内，公司实现营业收入 66,640.51 万元，比上年同期增加 4.53%，净利润 201.96 万元，比 上年同期增加 103.37%。公司 2007 年实现盈利的主要原因是：公司控股股东海南华顺实业有限责任公 司于 2007 年豁免公司的 6000 万元债务计入当期损益，冲减营业亏损及营业外支出后，实现净利润 201.96 万元。 面对各种困难，报告期内，公司管理层进行了认真深入的研究，从全局出发对全年工作进行了周 密的部署，以确保生产稳定、产品质量稳定，为重组工作创造有利的条件。具体做法有： （1）加强原料市场信息分析与管理，努力降低采购成本 2007 年公司经营班子始终把主要原材料采购工作作为经营工作的重心。面对经常突变的行情，经 营班子成员几乎每天都就市场信息进行沟通和交换意见，并根据市场变化情况与行业原料运行趋势预 测制定了相应的采购计划与对策。在保证生产不断的前提下，调整不同月份主要原料的合同量，使全 年的各项重大决策果断准确，原料采购成本相对较低，始终控制在相对合理的价位上。 （2）准确产品定位，实现“品牌”创收。 面对国内化纤市场长丝生产能力不断增长、长丝加工成本与售价的差价不断缩小的艰难环境，公 司经营班子紧盯市场、准确产品定位，以优质薄饼细旦丝快速投放市场，巩固老客户，开拓新市场， 实现了“品牌”创收。 （3）强化内部管理，全面提升管理水平 2007 年公司继续贯彻“严细实”的工作作风，坚持“稳产高产、优质低耗”八字方针，各项工作 15 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 都有了一定提高；设备管理上台阶，产品质量稳定；技术改造步伐加快，产品附加值进一步提升；强 化资金监控、财务管理不断规范；安全意识进一步增强，安全生产实现“三无”目标。 （4）着力抓好节能降耗，努力降低生产成本 高能耗已成为降低生产成本的一大障碍，严重影响了产品竞争力，制约了企业的良性发展，随着 科学技术进步及降低生产成本的需求，进行节能技术改造是企业当前一项紧迫的任务。 近年来我们逐年加大了节能改造的投入，2007 年公司共投入改造资金 61 万元，主要进行了中水 回用技术改造和给水站高、低压电机的变频改造以及终聚釜喷淋环改造。 其中，中水回用技术改造后年节水 7.2 万吨，化学需氧量 COD 同比减少排放 7 吨，年节约水费 14 万元，该项改造实际投入 7 万元；给水站高、低压电机的变频改造后年节电达 90 万度，整个改造投资 50 万元，仅 11 个月便收回了投资；终聚釜喷淋环改造彻底解决了管道及喷嘴积垢造成堵塞这一难题， 消除了生产上的一大隐患，并可每年减少 EG 损失约 5.7 吨。改造仅投入 4 万元，每年却能产生效益 8 万元。下一步我们还计划将 UFPP 喷淋环进行改造，以解决在线碱洗、影响产品质量的难题。 上述三项技术改造将每年带来 76 万元的效益。 此外，我们还按照海口市环保部门要求，投入 18.6 万元，在污水站安装了污染源在线自动监测系 统，将污水排放的 COD、PH 值和流量数据与环保监控中心无线联网，并在 6 月份顺利通过了海口市环 保部门的验收。 （5）积极推进企业资产重组，并取得了阶段性的胜利 在省政府、省国资委的支持、帮助下，公司管理层带领工作团队，面对极为复杂、困难的工作， 投入了大量的精力，以高度的敬业精神，精心谋划、统筹安排、分部实施、共同推进。通过大量艰苦 细致和富有成效的工作，公司资产重组工作进展顺利，并已取得十分重要的阶段性成果。2007 年 12 月份，公司股改、重大资产重组和定向增发方案都已经股东大会分别表决通过。目前，公司重大资产 重组和定向增发方案已正式上报中国证监会有关部门等待审批。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本比 毛利 毛利率比上年同期增 分产品 营业收入 营业成本 比上年同 上年同期增 率(%) 减(%) 期增减(%) 减(%) 涤纶长丝 623,324,787.37 640,497,666.87 内部抵销 417,822.04 10,879,748.16 小计 622,906,965.33 629,617,918.71 -1.08 1.57 5.03 减少 3.33 个百分点 聚酯产品 537,541,004.01 527,331,357.49 1.90 5.42 4.90 增加 0.49 个百分点 内部抵销 526,383,183.49 515,499,709.97 小计 11,157,820.52 11,831,647.52 其他 32,340,292.51 25,543,382.44 21.02 52.71 25.09 增加 17.44个百分点 合计 666,405,078.36 666,992,948.67 -0.09 4.53 6.99 减少 2.3 个百分点 16 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 说明: ①营业收入比上年增加 4.53%，其主要原因是公司适时调整产品结构，报告期销售数量及单位产 品销售价格比上年同期有所增加，致使本期营业收入增加。 ②营业成本比上年增加 6.99%，其主要原因是：今年国际原油价格仍在高位运行，致使公司产品 主要原料 EG 价格较去年有较大幅度增长所致。 ③毛利率比上年减少 2.30%，主要原因是：A、报告期内，受国际原油价格高位运行的影响，公司 主要原料 EG 价格较去年有较大幅度增长，致使营业成本比上年增长幅度高于营业收入比上年同期增长 幅度。B、为了配合省内限电安排，缓解用电紧张状况，公司上半年对生产线进行了停产检修，致使产 品产量减少，以上原因导致企业运行成本升高，毛利率下降。 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%) 海南 1,157,341,272.40 10.05 广东 35,261,100.52 -76.22 江浙 603,710.97 -99.83 小计 1,193,206,083.89 抵销 526,801,005.53 合计 666,405,078.36 说明:报告期内广东和江浙地区的销售收入与上年度相比分别减少了 76.22%、99.83%,主要原因 是： 负责对外销售涤纶长丝的原控股子公司海南翔兴贸易有限公司本期不纳入合并范围所致。 （3）主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明 毛利率变化情况表 产品 2007 年度（%） 2006 年度（%） 增减(%) FDY 长丝 -1.08 2.25 -3.33 聚酯切片 1.90 1.41 0.49 其他 21.02 3.58 17.44 合计 -0.09 2.21 -2.30 说明:毛利率比上年度减少 2.30%，主要原因是：①报告期内，受国际原油价格高位运行的影响， 公司主要原料 EG 价格较去年增长，致使营业成本比上年增长幅度高于营业收入比上年同期增长幅度。 ②为了配合省内限电安排，缓解用电紧张状况，公司上半年对生产线进行了停产检修，致使产品产量 减少，以上原因导致企业运行成本升高，毛利率下降。 （4）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 496,887,285.13 占采购总额比重 95.57 前五名销售客户销售金额合计 660,892,266.33 占销售总额比重 99.17 3、报告期公司财务状况说明： 报告期末公司资产总额 64,078.78 万元,比上年减少 8,015.06 万元,减幅为 11.12%；负债总额 63,817.43 万元,比上年度减少 8,172.48 万元,减幅为 11.35%；股东权益总额 261.34 万元，比上年度 17 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 增加 157.42 万元,增幅为 151.47%。 （1）财务状况简要分析 单位：元 币种：人民币 增减幅 项目名称 2007 年末 2006 年末 变化主要原因 度（%） 货币资金 9,240,497.66 37,104,618.60 -75.10 减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。 应收票据 1,680,301.30 30,093,986.98 -94.42 减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。 应收账款 19,542,089.55 3,065,950.85 537.39 减少合并海南翔兴贸易有限公司所致 预付账款 22,521,731.97 10,014,905.19 124.88 系报告期预付材料款增加所致。 其他应收款 3,382,750.04 16,267,175.77 -79.21 系报告期列转偿还债务所致。 本期长期股权投资减少 8,401,172.55 元，系处置 长期股权 海南椰海建业贸易有限公司股权所致；增加 2,783,522.55 8,401,172.55 -66.87 2,783,522.55 元,系减少合并海南翔兴贸易有限公 投资 司所致。 系报告期偿还交通银行海南交行部分流动资金 短期借款 47,000,00.00 52,000,000.00 -9.62 贷款所致。 预收款项 21,114,961.62 13,516,346.04 56.22 主要系减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。 应交税费 -1,993,465.79 -7,707,363.72 74.14 系报告期实现应交税金增加所致。 应付利息 28,763,246.02 9,804,013.64 193.38 报告期应付贷款利息增加所致。 其他应付款 315,985,982.40 425,244,063.52 -25.69 报告期偿还债务增加所致。 （2）经营成本简要分析 单位：元 币种：人民币 项目名称 2007 年度 2006 年度 增减额 增减幅度（%） 营业收入 666,405,078.36 637,536,804.41 28,868,273.95 4.53 营业成本 666,992,948.67 623,424,921.25 43,568,027.42 6.99 销售费用 644,134.26 14,107,319.07 -13,463,184.81 -95.43 管理费用 15,595,444.91 12,800,289.65 2,795,155.26 21.84 财务费用 34,619,734.54 42,258,180.31 -7,638,445.77 -18.08 资产减值损失 5,074,227.00 335,145.62 4,739,081.38 1414.04 投资收益 2,428,950.78 302,330.54 2,126,620.24 703.41 营业外支出 3,600,000.00 497,197.96 3,102,802.04 624.06 净利润 2,019,631.57 -56,078,251.58 58,097,883.15 103.60 ①营业收入同比增加 4.53%，主要原因是：公司适时调整产品结构，报告期产品销售数量及单位 产品销售价格比上年有所增加，致使本期营业收入增加所致。 ②营业成本同比增加 6.99%，主要原因是：今年国际原油价格仍在高位运行，致使公司产品主要 原料 EG 价格较去年同期增长所致。 ③销售费用同比减少 95.43%，主要原因是减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。 ④管理费用同比增加 21.84%，主要原因是执行新会计准则后，固定资产的修理费用在管理费用核 算及报告期公司进行资产重组发生费用增加所致。 18 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤财务费用同比减少 18.08%,主要原因是报告期偿还债务,发生利息支出减少所致。 ⑥资产减值损失同比增加 1414.04%，主要原因是报告期计提的存货跌价准备增加所致。 ⑦投资收益同比增加 703.41%，主要原因是：报告期海南翔业科技开发有限公司与海南海宁经济 发展总公司签订股权转让协议,将持有海南翔兴贸易有限公司 90%股权转让给海南海宁经济发展总公 司,转让价格为 2,959.98 万元，取得转让收益 2,640,865.41 元所致。 ⑧营业外支出同比增长 624.06%。其主要原因是根据中华人民共和国海口海关处罚决定书支付罚 款所致。 ⑨净利润同比增加 103.60%，其主要原因是：本公司控股股东海南华顺实业有限责任公司豁免本公司 60,000,000.00 元债务所致。 （3）报告期公司现金流量构成及变动情况说明 项目名称 2007 年度 2006 年度 增减比例(%) 经营活动现金流量净额 19,208,962.58 -14,851,991.62 229.34 投资活动现金流量净额 -17,732,997.86 10,289,323.05 -272.34 筹资活动现金流量净额 -29,340,085.66 -65,259,725.17 55.04 ①经营活动现金流量净额同比增长 229.34%,主要原因是报告期加大回收欠款及原料付款多采用 银行承兑汇票所致。 ②投资活动现金流量净额同比减少 272.34%,主要原因是减少合并海南翔兴贸易有限公司资金年 初数所致。 ③筹资活动现金流量净额同比增加 55.04%，主要原因是偿还债务支出及偿还利息支出减少所致。 （4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 生产和销售 FDY 长丝 海南振业新合纤有限公司 FDY 长丝 6,343.90 17,952.94 -1,738.06 产品 生产和销售 FDY 长丝 海南翔业科技开发有限公司 FDY 长丝 25,000.00 31,253..21 -4,145.53 产品 销售 FDY 长丝 海南翔兴贸易有限公司 销售 FDY 长丝产品 3,000.00 5248.08 -211.91 产品 二、公司对未来发展的展望 （一）行业发展趋势及公司今后的市场竞争格局。 目前，国内聚酯化纤产能扩张过快，聚酯产品整体供大于求的矛盾依旧突出，产品需求增速减 市场竞争激烈；由于国际原油价格不断上涨，主要原料 PTA、EG 价格仍处高位，造成聚酯企业运行 成本升高，导致聚酯产品毛利率大幅下降，聚酯行业整体盈利水平下降。上述影响至 2008 年仍将延续。 （二）公司未来发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展情况 19 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 12 月份，公司股改、重大资产重组和定向增发方案都已经股东大会分别表决通过。目前， 公司重大资产重组和定向增发方案已正式上报中国证监会有关部门等待审批。上述工作完成后，公司 主业将彻底改变，由原来的聚酯化纤行业转变为有色金属的开采加工，将具备持续经营盈利能力。 （三）新年度经营计划 2008 年我们要重点抓好以下几项工作： 1、根据省政府和省国资委整体部署，努力按时完成企业重组及股权分置改革工作。 2、继续密切关注原料和产品市场的动态 ，抓住两头，努力在降低成本和提高产品竞争力上下功夫。 3、抓好财务资金运作。继续保持 2007 年以来的良好势头，主动加强与银行的合作，保证资金流 转顺畅。 4、进一步加大技术创新、节能改造的投入，努力降低单位消耗成本，夯实企业可持续发展的基础。 5、建立和完善员工激励机制，使之在企业管理，企业效益方面发挥更大的作用。 6、继续保持生产工艺、质量的稳定，为直纺稳定生产创造条件。 7、抓好安全生产，坚持各项安全巡检制度，确保生产安全稳定运行。 （四）公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源情况 为了较好地完成年度的经营计划和各项工作目标，预计公司 2008 年的资金需求为 6.5～7.0 亿元 人民币，资金来源主要通过银行存款、销售收入解决。 （五）对公司未来发展的风险及对策 风险： 1、主要原料采购和价格波动的风险 原料价格仍会在国际原油价格的推动下，难以有较大幅度的回落。受纺织品出口形势的影响，化 纤市场价格无法与原料价格同步上升，甚至会出现因库存增加而下滑，导致企业毛利下降。 2、国内聚酯产能的扩张引发的市场风险 由于聚酯产能的扩张，对原料的供需平衡带来的负面影响仍会延续。国内聚酯产品严重过剩，市 场无序竞争，局面未有改观，市场风险依然较大。 3、重组和恢复上市的风险 公司重大资产重组和定向增发方案能否获得中国证监会的审核通过，公司股票能否最终在上交所 恢复上市尚存在不确定性。 对策： （1）坚持把原料采购工作作为经营工作的重心，继续密切关注国内外市场动态，科学果敢决策， 努力采购相对低价原料，并保持合理的原料储备量以规避原料价格波动的风险。 （2）进一步开拓市场，准确把握市场动态，努力开发适销对路的、高附加值的新产品及时投放市 场，提高产品竞争力，要坚持以完善的服务争取客户，以真诚的合作打动客户。 （3）在时间紧任务重的情况下，积极配合有关部门，继续做好企业重组所需材料的申报、沟通和 协调工作，争取公司重大资产重组和定向增发方案能早日获得中国证监会的审核通过。 三、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 20 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司原执行 2006 年以前颁发的会计准则和企业会计制度，自 2007 年 1 月 1 日起，执行中华 人民共和国财政部于 2006 年 2 月颁布的企业会计准则及其解释。 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五至十九条及《企业会计准则解释 第 1 号》的规定，公司于首次执行日对财务报表有关项目进行了追溯调整。 (一)对子公司的长期股权投资 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条和《企业会计准则解释第 1 号》 的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日按成本法进 行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。该项会计政策变更对公司合并会计报表无影 响。 (二)企业所得税核算方法 本公司企业所得税核算原采用应付税款法，根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，自 2007 年 1 月 1 日起改按资产负债表债务法，因本公司已连续三年亏损，2007 年虽实现了盈利但扣除非经常 性损益后仍为亏损，基于谨慎性原则，本公司未确认递延所得税资产，因而该项会计政策变更对公司 2007 年及其前期会计报表未产生影响。 (三)根据新会计准则规定，少数股东损益应包含在净利润之中，为此调整上年同期净利润增加 3,821,853.78 元。 (四)根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，按企业 准则——应用指南对会计报表项目年初数及上年同期数重分类调整如下： 调整内容 原科目 新科目 金 额 应付工资 应付职工薪酬 1.将应付工资及应付福利费调至应付职工薪酬 2,182,283.33 应付福利费 应付职工薪酬 2.将其他应付款中社保费调至应付职工薪酬 其他应付款 应付职工薪酬 864,816.62 应交税金 应交税费 -7,639,934.68 3.将应交税金及其他应交款调至应交税费 其他应交款 应交税费 -72,185.69 4.将其他应付款中个人所得税项目转入应交税费 其他应付款 应交税费 4,756.65 其他应付款 2,768,460.15 5.将预提费用调至其他应付款及应付利息 预提费用 应付利息 9,804,013.64 营业收入 21,177,422.17 6.将其他业务利润调整入营业收入及成本 其他业务利润 营业成本 20,419,270.33 7.将管理费用中资产减值损失转出 管理费用 资产减值损失 335,145.62 21 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 我公司董事会认真审阅了中准会计师事务所有限公司出具的中准审字[2008]第 8021 号《审计报 告》，并关注到该会计师事务所出具的非标准无保留审计意见事项。根据公司当前生产经营状况和所 处的外部经营环境情况，并经过认真分析后董事会认为，公司 2007 年已实现扭亏为盈，近期内公司将 继续维持正常的生产经营活动。目前，公司正全力组织实施重大资产重组和定向增发工作，届时公司 主营将彻底转变，具备持续盈利能力。 六、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 1、公司于 2007 年 1 月 4 日召开第四届董事会第十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 5 日的上海证券报、中国证券报。 2、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第四届董事会第十七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上海证券报、中国证券报。 3、公司于 2007 年 6 月 22 日召开第四届董事会 2007 年第一次临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的上海证券报、中国证券报。 4、公司于 2007 年 7 月 16 日召开第四届董事会第十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的上海证券报、中国证券报。 5、公司于 2007 年 8 月 2 日召开第四届董事会第十九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 3 日的上海证券报、中国证券报。 6、公司于 2007 年 8 月 27 日召开第四届董事会第二十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 30 日的上海证券报、中国证券报。 7、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第四届董事会第二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的上海证券报、中国证券报。 8、公司于 2007 年 12 月 11 日召开第四届董事会 2007 年第二次临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 12 日的上海证券报、中国证券报。 9、公司于 2007 年 12 月 11 日召开第四届董事会 2007 年第三次临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 13 日的上海证券报、中国证券报。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年，公司董事会坚持以股东利益为根本原则，依法、诚信、尽责地执行 2006 年年度股东大 会通过的各项决议，认真组织公司的生产经营活动。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 七、利润分配或资本公积金转增预案 根据中准会计师事务所有限公司出具的中准审字[2008]第 8021 号《审计报告》，本公司 2007 年度 实现净利润为 2,019,631.57 元，因合并范围减少影响数-445,450.35 元，加上以前年度未分配利润 22 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 -501,411,067.88 元，公司未分配利润累计为-499,836,886.66 元，因此，公司董事会建议 2007 年度不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 第九章 监事会报告 一、监事会的工作情况 （一）2007 年 4 月 25 日召开第四届监事会第十一次会议,审议通过了以下事项：一、公司监事会 2006 年度工作报告。二、公司 2006 年年度报告及其摘要。三、公司 2007 年第一季度报告。 （二）2007 年 7 月 16 日召开第四届监事会第十二次会议,审议通过了以下事项：关于更换第四届 监事会部分监事的议案。 （三）2007 年 8 月 27 日召开第四届监事会第十三次会议,审议通过了以下事项：公司 2007 年半 年度报告及其摘要。 （四）2007 年 10 月 29 日召开第四届监事会第十四次会议,审议通过了以下事项：公司 2007 年第 三季度报告。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司一年来严格依照国家有关政策法规及公司章程运作，无违法行为；公司建立了较为完善的内 控制度。公司董事、经理行使公司职责时尽职尽责，无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的 行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司严格执行国家及有关部委颁发的各项法规和制度，财务报告真实、完整地反映了公司财务状 况和经营成果。中准会计师事务所有限公司对公司 2007 年度的财务报告出具了非标准无保留审计意见 事项的审计报告书。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，在交易活动中，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益， 也未造成公司资产流失。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所涉及的各项关联交易遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有发生 损害股东和公司利益的情况。 七、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 我公司监事会认真审阅了中准会计师事务所有限公司出具的中准审字[2008]第 8021 号《审计报 告》，并关注到该会计师事务所出具的非标准无保留审计意见事项。根据公司当前生产经营状况和所 处的外部经营环境情况，并经过认真分析后监事会认为，公司 2007 年已实现扭亏为盈，近期内公司将 继续维持正常的生产经营活动。目前，公司正全力组织实施重大资产重组和定向增发工作，届时公司 主营将彻底转变，具备持续盈利能力。 23 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 第十章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、资产交易事项 2007 年 1 月 4 日，本公司的控股子公司海南翔业科技开发有限公司向海南海宁经济发展总公司转 让其所持有的海南翔兴贸易有限公司 90%股权。该资产的帐面价值为 2,695.89 万元，评估价值为 2,819.025 万元，实际出售金额为 2,959.98 万元，产生损益 264.09 万元。本次出售价格的确定依据 是经评估后的净资产溢价 5%。该事项已于 2007 年 1 月 5 日刊登在上海证券报、中国证券报上。此次 股权转让的目的是为了精简机构，撤并相关下属公司，有效整合公司资源，以期集中优势力量突出发 展主营业务。同时也为公司后面的债务重组、资产置换和股权分置改革的实施做准备, 此举对公司发 展有一定积极影响, 目前已完成股权过户。 我公司控股子公司海南翔业科技开发有限公司（以下简称翔业公司）与海南海宁经济发展总公司 （以下简称海宁公司）本着互利互惠的原则，经过友好协商，转让翔业公司所持有的海南翔兴贸易有 限公司（以下简称翔兴公司）2,695.89 万股权，占翔兴公司股本总额的 90%，以经评估后的翔兴公司 净资产溢价 5%后的价值共计人民币 2959.98 万元为转让价。此次转让后，翔业公司不再持有翔兴公司 股权，我公司合并范围也减少翔兴公司，海宁公司成为翔兴公司新的控股股东。本次股权转让不属于 关联交易。 2007 年 1 月 4 日本公司召开了第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于控股子公司海南翔 业科技开发有限公司转让其持有的海南翔兴贸易有限公司全部股权的议案》。 三、报告期内公司重大关联交易事项 （一）资产、股权转让的重大关联交易 2007 年 12 月 11 日，经本公司第四届董事会 2007 年第三次临时会议审议批准，本公司拟以扣除 27,159.44 万元相关银行负债后的全部资产和负债与广东广晟有色金属集团有限公司（以下简称“广 晟有色”）合法持有的稀土、钨相关资产进行置换，置换差额 24,050.49 万元由本公司对广晟有色发 行 3,600 万股股份购买。同日，本公司与广晟有色签署了《资产置换协议》。 2007 年 12 月 11 日，海南华顺实业有限责任公司、澄迈盛业贸易有限公司、中国东方资产管理公 司海口办事处分别与广晟有色签署了《股份转让协议》，拟将分别持有的本公司 6,736 万股、1,340 万股、800 万股股份转让给广晟有色。本次股权转让完成后，广晟有色将持有本公司 8,876 万股股份， 占本公司总股本的 41.59%；本次交易完成后，广晟有色将持有本公司 12,476 万股股份，占本公司总 股本的 50.02%，广晟有色将成为本公司的第一大股东。因此，广晟有色为本公司的潜在控股股东。 2007 年 12 月 28 日召开的公司 2007 年第三次临时股东大会已表决通过了《关于公司与广东广晟 有色金属集团有限公司进行重大资产置换的议案》和《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》。 目前，公司重大资产重组和定向增发方案已正式上报中国证监会有关部门等待审批。 (二)托管情况 本年度公司无托管事项。 24 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 (三)承包情况 本年度公司无承包事项。 (四)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (五)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 发生日期 保 担保 是否履 是否为关联方担 担保对象 担保金额 （协议签署日） 类 期限 行完毕 保 型 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,500.00 报告期末对子公司担保余额合计 1,500.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,500.00 担保总额占公司净资产的比例 573.95 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1,500 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 1,500.00 (六)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (七)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (八)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司于 2007 年 12 月 18 日召开的股权分置改革相关股东大会，审议通过了《海南兴业聚酯股份有 限公司股权分置改革方案》，非流通股股东做出的承诺如下：①法定承诺:公司参与本次股权分置改革 的全体非流通股股东以及潜在控股股东均承诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 25 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 ②特别承诺:公司潜在控股股东广晟有色特别承诺：广晟有色本次股权转让所取得的本公司股份，自股 份转让完成过户之日起，三年内不转让。 (九)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任海南从信会计师事务所为公司的境内审计机构， 公司现聘任中准会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 (十)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十二)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 面 检索路径 海南兴业聚酯股份有限公司股权分置 上海证券报 D13 版、中 2007 年 12 www.sse.com.cn 改革相关股东会议表决结果公告 国证券报 D011 版 月 19 日 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年 上海证券报 36 版、中 2007 年 12 www.sse.com.cn 第三次临时股东大会决议公告 国证券报 C047 版 月 29 日 第十一章 财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师朱美荣、李进华审计，并出具了带 强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中准审字（2008）第 8021 号 海南兴业聚酯股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南兴业聚酯股份有限公司（以下简称兴业聚酯）财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表,2007 年度利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东 权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兴业聚酯管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 26 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，兴业聚酯上述财务报表已经按照企业会计准则及其相关规定编制，在所有重大方面公 允反映了兴业聚酯 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和现金流量。 此外,我们提醒财务报表使用人关注,如财务报表附注 12 所述,兴业聚酯连续三年亏损,累计亏损 数额巨大,营运资金出现负数,难以偿还已到期和即将到期的借款,主要经营资产已被抵押，其持续经营 能力存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 本公司截至本财务报表日累计经营性亏损 49,983.69 万元,营运资金为-49,849.01 万元,已到期和 即将到期的贷款本息 60,189.44 万元(包括已调至其他应付款海南海宁经济发展总公司债务 30,667.27 万元)，主要经营资产已抵押，持续经营存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、 清偿债务。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱美荣 中国注册会计师：李进华 中国·北京 2008 年 4 月 25 日 北京海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 电话:(010)88354836 (二)财务报表 27 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 9,240,497.66 37,104,618.60 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 应收票据 1,680,301.30 30,093,986.98 应收账款 19,542,089.55 3,065,950.85 预付款项 22,521,731.97 10,014,905.19 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 3,382,750.04 16,267,175.77 买入返售金融资产 0 0 存货 83,316,824.49 79,835,541.99 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 139,684,195.01 176,382,179.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 2,783,522.55 8,401,172.55 投资性房地产 0 0 固定资产 454,142,365.91 492,182,014.07 在建工程 1,010,420.00 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 43,167,270.42 43,972,997.34 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 501,103,578.88 544,556,183.96 资产总计 640,787,773.89 720,938,363.34 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 28 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 47,000,000.00 52,000,000.00 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 4,353,054.73 4,162,196.74 预收款项 21,114,961.62 13,516,346.04 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 3,117,806.52 3,047,099.95 应交税费 -1,993,465.79 -7,707,363.72 应付利息 28,763,246.02 9,804,013.64 应付股利 374,239.00 374,239.00 其他应付款 315,985,982.40 425,244,063.52 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 一年内到期的非流动负债 219,458,500.00 219,458,500.00 其他流动负债 流动负债合计 638,174,324.50 719,899,095.17 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 长期应付款 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 638,174,324.50 719,899,095.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 213,400,000.00 213,400,000.00 资本公积 258,642,115.43 258,642,115.43 减：库存股 0 0 盈余公积 30,408,220.62 30,408,220.62 一般风险准备 0 0 未分配利润 -499,836,886.66 -501,411,067.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,613,449.39 1,039,268.17 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 2,613,449.39 1,039,268.17 负债和所有者权益总计 640,787,773.89 720,938,363.34 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 29 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,538,753.90 11,020,748.88 交易性金融资产 0 0 应收票据 0 3,000,000.00 应收账款 76,572,726.88 83,383,685.94 预付款项 20,364,731.18 4,430,590.70 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 134,590,297.32 16,000,073.94 存货 37,580,455.82 27,332,867.85 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 273,646,965.10 145,167,967.31 非流动资产： 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 92,549,180.15 133,589,972.22 投资性房地产 0 0 固定资产 129,109,480.39 147,931,417.95 在建工程 0 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 无形资产 14,006,522.16 14,272,069.08 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 235,665,182.70 295,793,459.25 资产总计 509,312,147.80 440,961,426.56 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 30 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 32,000,000.00 14,000,000.00 交易性金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 866,319.24 626,951.98 预收款项 12,862,477.45 1,386,887.42 应付职工薪酬 1,916,448.46 2,068,763.01 应交税费 -1,458,955.55 -7,089,334.87 应付利息 28,763,246.02 0 应付股利 374,239.00 374,239.00 其他应付款 193,037,368.97 282,072,071.74 一年内到期的非流动负债 219,458,500.00 59,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 487,819,643.59 352,439,578.28 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 长期应付款 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 487,819,643.59 352,439,578.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 213,400,000.00 213,400,000.00 资本公积 258,642,115.43 258,642,115.43 减：库存股 盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73 未分配利润 -472,019,791.95 -404,990,447.88 所有者权益（或股东权益）合计 21,492,504.21 88,521,848.28 负债和所有者权益（或股东权益）总计 509,312,147.80 440,961,426.56 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 31 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 666,405,078.36 637,536,804.41 其中：营业收入 666,405,078.36 637,536,804.41 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 723,249,397.57 693,201,103.66 其中：营业成本 666,992,948.67 623,424,921.25 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 营业税金及附加 322,908.19 275,247.76 销售费用 644,134.26 14,107,319.07 管理费用 15,595,444.91 12,800,289.65 财务费用 34,619,734.54 42,258,180.31 资产减值损失 5,074,227.00 335,145.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 2,428,950.78 302,330.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -211,914.63 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,415,368.43 -55,361,968.71 加：营业外收入 60,035,000.00 0 减：营业外支出 3,600,000.00 497,197.96 其中：非流动资产处置损失 0 97,197.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,019,631.57 -55,859,166.67 减：所得税费用 0 219,084.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,019,631.57 -56,078,251.58 归属于母公司所有者的净利润 2,019,631.57 -59,900,105.36 少数股东损益 0 3,821,853.78 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0095 -0.2807 （二）稀释每股收益 0.0095 -0.2807 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-58,835,910.82 元。 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 32 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 564,648,819.09 530,931,266.90 减：营业成本 552,874,739.93 523,130,372.59 营业税金及附加 0 0 销售费用 325,625.16 297,846.02 管理费用 8,487,274.92 6,524,022.37 财务费用 19,566,476.15 15,553,031.90 资产减值损失 106,859,047.00 28,008,990.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -123,464,344.07 -42,582,996.10 加：营业外收入 60,035,000.00 0 减：营业外支出 3,600,000.00 458,271.17 其中：非流动资产处置净损失 0 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -67,029,344.07 -43,041,267.27 减：所得税费用 0 0 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -67,029,344.07 -43,041,267.27 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 33 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 436,030,764.90 699,751,164.76 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置交易性金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 3,222,489.78 3,369,391.60 经营活动现金流入小计 439,253,254.68 703,120,556.36 购买商品、接受劳务支付的现金 380,625,901.45 678,736,191.01 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 22,338,943.71 22,876,226.13 支付的各项税费 5,916,380.29 4,823,365.35 支付其他与经营活动有关的现金 11,163,066.65 11,536,765.49 经营活动现金流出小计 420,044,292.10 717,972,547.98 经营活动产生的现金流量净额 19,208,962.58 -14,851,991.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,600,000.00 1,344,044.85 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 27,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,600,000.00 28,344,044.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,056,225.70 1,836,031.80 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 18,276,772.16 16,218,690.00 投资活动现金流出小计 20,332,997.86 18,054,721.80 投资活动产生的现金流量净额 -17,732,997.86 10,289,323.05 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 34 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 15,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,600,000.00 74,000,037.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,740,085.66 11,259,687.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 44,340,085.66 85,259,725.17 筹资活动产生的现金流量净额 -29,340,085.66 -65,259,725.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,864,120.94 -69,822,393.74 加：期初现金及现金等价物余额 37,104,618.60 106,927,012.34 六、期末现金及现金等价物余额 9,240,497.66 37,104,618.60 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 35 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 395,022,543.02 680,767,038.20 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 2,987,752.75 13,831,779.62 经营活动现金流入小计 398,010,295.77 694,598,817.82 购买商品、接受劳务支付的现金 362,713,961.60 631,957,490.67 支付给职工以及为职工支付的现金 8,432,375.18 8,377,270.78 支付的各项税费 829,173.59 913,379.07 支付其他与经营活动有关的现金 8,490,433.72 8,603,836.74 经营活动现金流出小计 380,465,944.09 649,851,977.26 经营活动产生的现金流量净额 17,544,351.68 44,746,840.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,365,881.00 443,517.00 投资支付的现金 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 16,218,690.00 投资活动现金流出小计 1,365,881.00 16,662,207.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,365,881.00 -16,662,207.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 17,600,000.00 44,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,060,465.66 6,857,997.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 22,660,465.66 50,857,997.90 筹资活动产生的现金流量净额 -22,660,465.66 -50,857,997.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,481,994.98 -22,773,364.34 加：期初现金及现金等价物余额 11,020,748.88 33,794,113.22 六、期末现金及现金等价物余额 4,538,753.90 11,020,748.88 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 36 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 0 30,408,220.62 -501,411,067. 0 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 213,400,000.00 258,642,115.43 0 30,408,220.62 0 -501,411,067. 0 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 1,574,181.22 0 （一）净利润 0 0 0 0 0 2,019,631.57 0 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 0 0 0 0 -445,450.35 0 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0 0 0 0 0 0 0 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 0 0 0 0 0 0 0 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 -445,450.35 0 上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 1,574,181.22 0 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 2．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 3．其他 0 0 0 0 0 0 0 （四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 四、本期期末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 0 30,408,220.62 0 -499,836,886. 0 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负 37 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数 实收资本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其 (或股本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 0 30,408,220.62 -441,510,962.52 3, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 213,400,000.00 258,642,115.43 0 30,408,220.62 -441,510,962.52 3, 三、本年增减变动金额（减少以“－” -59,900,105.36 -3, （一）净利润 -59,900,105.36 3, （二）直接计入所有者权益的利得和 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 3．与计入所有者权益项目相关的所得 4．其他 上述（一）和（二）小计 -59,900,105.36 3, （三）所有者投入和减少资本 -6, 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -6, （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 30,408,220.62 -501,411,067.88 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责 38 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或 减：库 所有者权益合 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本) 存股 计 一、上年年末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -404,990,447.88 88,521,848.28 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -404,990,447.88 88,521,848.28 三、本年增减变动金额（减 -67,029,344.07 -67,029,344.07 少以“－”号填列） （一）净利润 -67,029,344.07 -67,029,344.07 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -67,029,344.07 -67,029,344.07 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -472,019,791.95 21,492,504.21 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 39 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 减：库存 所有者权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 股 合计 一、上年年末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -361,949,180.61 131,563,115.55 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -361,949,180.61 131,563,115.55 三、本年增减变动金额（减 -43,041,267.27 -43,041,267.27 少以“－”号填列） （一）净利润 -43,041,267.27 -43,041,267.27 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -43,041,267.27 -43,041,267.27 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -404,990,447.88 88,521,848.28 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 40 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 三、财务报表附注 附注 1、公司基本情况 1.1 公司的历史沿革 海南兴业聚酯股份有限公司(以下简称本公司)系于 1992 年 8 月 8 日经海南省股份制试点领导小组 办公室琼股办字[1992] 8 号文件批准，由海南省纺织工业总公司、海南国际(海外)投资有限公司、中国银 行海口信托咨询公司、交通银行海南省分行和中技海南实业公司五家单位共同发起，以定向募集方式 设立的股份有限公司。于 1993 年 6 月 18 日领取企业法人营业执照，注册号：4600001001520；法定住所： 海口市港澳工业区；法定代表人：李明；注册资本：21,340.00 万元。经中国证券监督管理委员会证监 发行字[2000]39 号文核准，本公司于 2000 年 4 月 28 日和 2000 年 5 月 8 日分别采用向法人配售和向一般 投资者上网发行的方式，向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2000 年 5 月 25 日在上海证券 交易所上市，证券代码：600259。本公司内部职工股 2,460 万股于 2003 年 5 月 12 日上市交易，至此本 公司上市人民币普通股为 9,460 万股。 1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务 本公司经营范围：聚酯切片及化纤、纺织原料及成品的生产及销售；化工产品(专营除外)、五金 工具、建筑材料的销售；房地产开发与经营；旅游业开发。 本公司生产的主要产品：聚酯切片、涤纶长丝。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计变更和前期差错 2.1 公司会计政策变更及影响 本公司原执行 2006 年以前颁发的会计准则和企业会计制度，自 2007 年 1 月 1 日起，执行中华人民 共和国财政部于 2006 年 2 月颁布的企业会计准则及其解释。 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五至十九条及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公司于首次执行日对财务报表有关项目进行了追溯调整。 (1)对子公司的长期股权投资 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条和《企业会计准则解释第 1 号》 的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日按成本法进 行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。该项会计政策变更对公司合并会计报表无影 响。 (2)企业所得税核算方法 本公司企业所得税核算原采用应付税款法，根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，自 2007 年 1 月 1 日起改按资产负债表债务法，因本公司已连续三年亏损，2007 年虽实现了盈利但扣除非 经常性损益后仍为亏损，基于谨慎性原则，本公司未确认递延所得税资产，因而该项会计政策变更对 公司 2007 年及其前期会计报表未产生影响。 (3)根据新会计准则规定，少数股东损益应包含在净利润之中，为此调整上年同期净利润增加 3,821,853.78 元。 (4)根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，按企业准则—— 应用指南对会计报表项目年初数及上年同期数重分类调整如下： 41 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 调整内容 原科目 新科目 金 额 应付工资 应付职工薪酬 1.将应付工资及应付福利费调至应付职工薪酬 2,182,283.33 应付福利费 应付职工薪酬 2.将其他应付款中社保费调至应付职工薪酬 其他应付款 应付职工薪酬 864,816.62 应交税金 应交税费 -7,639,934.68 3.将应交税金及其他应交款调至应交税费 其他应交款 应交税费 -72,185.69 4.将其他应付款中个人所得税项目转入应交税费 其他应付款 应交税费 4,756.65 其他应付款 2,768,460.15 5.将预提费用调至其他应付款及应付利息 预提费用 应付利息 9,804,013.64 营业收入 21,177,422.17 6.将其他业务利润调整入营业收入及成本 其他业务利润 营业成本 20,419,270.33 7.将管理费用中资产减值损失转出 管理费用 资产减值损失 335,145.62 2.2 公司会计估计变更及影响 无 2.3 前期差错更正及影响 无 附注 3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 3.1 遵循《企业会计准则》的声明 本公司管理层声明：本年度财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整的反映了报告期 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于 2007 年 1 月 1 日起执行的《企业 会计准则》及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。上年同期利润表和资产负债表 年初数系按照中国证监会证监发(2006)136 号《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》规定 的原则确定，并在此基础上，分析《企业会计准则——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对 上年同期利润表和上年初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则编制。 附注补充资料中列示的上年同期备考利润表系按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》、《企业 会计准则——应用指南》及其补充规定并假设 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认和计量，在此 模拟假设的基础上编制。 3.3 会计期间 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.5 记账基础和计量属性 42 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 本公司会计确认、计量和报告以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历 史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量。 3.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资作为现金等价物。 3.7 外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理：(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；(2)以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外 币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。 3.8 金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法 3.8.1 交易性金融资产或金融负债 本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融 资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 3.8.2 持有至到期投资 本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力 发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以 公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 3.8.3 可供出售金融资产 本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期 投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股 利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公 积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 3.8.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值； (2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 3.8.5 主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。 3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 43 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 3.9.1 坏账准备核算方法和计提比例： ①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。 ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定 比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本 公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例％ 1年以内 5 1－2年 10 2－3年 20 3年以上 50 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的(如债务单位破产、资不抵债、现 金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的)，以及其它足以证明应收 款项可能发生损失的证据，加大计提比例，直至全额计提坏账准备。 3.9.2 坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏 账，冲销提取的坏账准备。 3.10 存货的核算方法 3.10.1 存货的分类 存货包括：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、在途材料。 3.10.2 存货的计价方法 存货购入按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。低值易耗品采取在领用时一次摊销的方法 核算。 3.10.3 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 3.10.4 存货跌价准备的确认标准、计提方法 本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如存货可变 现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定方法如下： (1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值； (2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 44 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 (3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。 3.11 长期股权投资核算方法 3.11.1 长期股权投资初始计量方法 企业合并形成的长期股权投资的计量： (1)对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。 其他方式取得的长期股权投资的计量： (1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； (2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； (3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外； (4)通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 3.11.2 长期股权投资后续计量和收益确认方法 本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取 得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调 整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的 45 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 3.11.3 确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据 (1) 共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对 被投资单位具有共同控制。 (2) 重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 3.12 投资性房地产核算方法 3.12.1 投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据 本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为 投资性房地产。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第 4 号——固定资产》或 《企业会计准则第 5 号——无形资产》的有关规定，按期(月)计提折旧或摊销。 3.12.2 投资性房地产减值准备的计提依据及处置 期末根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，对投资性房地产进行减值测试,对可收回 金额低于账面价值的差额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 3.13 固定资产的的确认条件、分类及折旧方法 3.13.1 固定资产的确认条件 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确 认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 3.13.2 固定资产分类及折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。固定资产折旧采用年限平均 法计提，各类固定资产预计使用寿命、预计残值率及年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 40 5 2.375 机器设备 14—20 5 6.785—4.75 运输设备 8—12 5 11.875—7.9167 办公设备 8 5 11.875 3.14 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点 3.14.1 在建工程的类别 46 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建工程按实际成本 计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计 入该项资产成本。 3.14.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 3.15 无形资产核算方法 315.1 无形资产计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出； 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外； 自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照《企业会计准 则》的相关规定确定。 3.15.2 内部研究开发支出的区分和核算方法 本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。 将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为进一步开发活动进 行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认为开发阶段。 开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持 以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量条件的，确认为无形资产。 3.15.3 无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 3.16 长期待摊费用摊销方法 本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入长期待摊费 用，按实际成本入账，在受益期内采用年限平均法摊销。 3.17 资产减值准备确定方法 3.17.1 长期股权投资减值准备 资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。 3.17.2 固定资产减值准备 47 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回 金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难 以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不 利于本公司的重大变化； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计 划提前处置； (5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 3.17.3 在建工程减值准备 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年 内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额， 按单项计提在建工程减值准备。 3.17.4 无形资产减值准备 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线 法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为 公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年 限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证 明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形 资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 3.18 计提资产减值准备的的依据 3.18.1 应收款项坏账准备的计提依据 主要是根据债务人的财务状况、公司以往经验并结合账龄分析计提坏账准备。 3.18.2 存货跌价准备的计提依据 主要是根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现净值低于成本的 金额计提存货跌价准备。 3.18.3 长期投资减值准备的计提依据 主要是根据个别被投资单位经营状况严重恶化情况，确定其可变现净值已低于其账面价值的差额， 并按其差额计提长期投资减值准备。 3.18.4 固定资产减值准备的计提依据 主要是根据固定资产的自身状况和使用情况等，确定计提固定资产减值准备。 3.19 借款费用资本化的确认原则及核算方法 48 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 3.19.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.19.2 资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.19.3 借款费用资本化金额的计算方法 (1)资本化利息 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者生产符合资本化 条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化 条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 (2)折溢价 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (3)汇兑差额 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本。 (4)辅助费用 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 3.20 预计负债核算方法 3.20.1 预计负债的确认原则 49 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济 利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。 3.20.2 预计负债的最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估 计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项 目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发 生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 3.21 收入确认原则 3.21.1 产品销售收入：本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该产品 实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 3.21.2 提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入公司， 交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确 认劳务收入的实现。 3.21.3 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量 时，确认资产使用费收入的实现。 3.22 企业所得税核算方法 3.22.1 递延所得税资产的确认 (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 (2)对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (4)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 3.22.2 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； 50 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.22.3 所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 3.23 合并财务报表的编制方法 3.23.1 合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单 位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 3.23.2 合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范 围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵 销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内 部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损 益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业 合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非 同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 3.23.3 子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 3.24 利润分配 本公司净利润，按以下顺序和比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金； (4)向投资者分配股利。 附注 4、税 项 4.1 税费 51 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 税 项 税率% 计税依据 增值税 17 增值额 城市维护建设税 7 应交增值税 教育费附加 3 应交增值税 企业所得税 15 应纳税所得额 4.2 税收优惠政策 根据国发[1988]26 号文规定，从事工业、交通运输业等生产性行业的企业经营期限在十年以上的， 从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税，其中被海南省 人民政府确认为先进技术企业的，第六年至第八年减半征收所得税。本公司之子公司海南翔业科技开 发有限公司海南省科学技术厅认定为高新技术企业，本年度为第六个获利年度，按有关规定,继续享受 减半征收所得税的优惠政策。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.1 本公司所控制子公司及联营公司基本情况 控股子公司 注册资本 本公司出资额 直接持股 间接持股 表决权 经营范围 注册地点 业务性质 及合营公司 (万元) (万元) 比例% 比例% 比例% 海南振业新合纤 化纤、纺织原材料及产品 6,343.90 3,862.89 60.89 60.89 海口市 化纤制造 有限公司 生产销售等 海南翔业科技开发 技术引进及开发；纺织化纤原 25,000.00 24,750.00 99.00 1.00 100.00 海口市 化纤制造 有限公司 料、化工原料等生产和销售等 海南翔兴贸易 纺织化纤原材料、化工原料等 3,000.00 10.00 10.00 海口市 商业贸易 有限公司 的销售服务等 5.2 合并范围变更 本期减少纳入合并报表范围的公司 本期减少纳入合并范围的公司名称：海南翔兴贸易有限公司，注册地：海口市，行业性质：商业 贸易，本公司持股比例 10%，表决权比例 10%。 减少合并依据：根据本公司之子公司海南翔业科技开发有限公司与海南海宁经济发展总公司 2007 年 1 月 4 日签订的股权转让协议，海南翔业科技开发有限公司将其持有海南翔兴贸易有限公司 90%股 权转让给海南海宁经济发展总公司，转让后，本公司不再对海南翔兴贸易有限公司实施控制，因而不 再纳入合并报表范围。 附注 6、合并财务报表主要项目注释(单位:人民币元) 6.1 货币资金 项 目 币种 期末账面余额 年初账面余额 现 金 RMB 122,938.48 31,829.91 银行存款 RMB 9,092,282.18 37,047,511.69 其他货币资金 RMB 25,277.00 25,277.00 合 计 9,240,497.66 37,104,618.60 注：货币资金期末账面余额比年初账面余额减少 75.10%,主要系减少合并海南翔兴贸易有限公司其 年初影响数 18,276,772.16 元所致。 6.2 应收票据 52 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 1,680,301.30 30,093,986.98 合 计 1,680,301.30 30,093,986.98 注：期末账面余额比年初账面余额减少 94.42%,主要系减少合并海南翔兴贸易有限公司其年初影响 数 25,973,986.98 元所致。 6.3 应收账款 6.3.1 账龄分析及坏账准备 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 20,474,230.11 82.95 5 1,023,711.49 847,184.03 10.63 5 42,359.10 1-2 年 2,039.78 0.01 10 203.98 84,777.12 1.07 10 8,477.71 2-3 年 84,777.12 0.34 20 16,955.42 3,045,742.52 38.27 20-100 1,153,148.51 3 年以上 4,121,156.06 16.70 50-100 4,099,242.63 3,981,794.19 50.03 50-100 3,689,561.69 合 计 24,682,203.07 100.00 5,140,113.52 7,959,497.86 100.00 4,893,547.01 注：期末账面余额比年初账面余额增加 2.10 倍，主要系减少合并海南翔兴贸易有限公司导致抵销 数减少所致。 6.3.2 应收账款分类列示 期 末 余 额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的应收账款 20,457,065.20 82.88 5 1,022,853.26 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 4,077,329.18 16.52 100 4,077,329.18 该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 147,808.69 0.60 5-50 39,931.08 合 计 24,682,203.07 100.00 5,140,113.52 年 初 余 额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的应收账款 7,738,489.62 97.22 5-100 4,845,327.04 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 43,808.19 0.55 50 21,904.10 该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 177,200.05 2.23 5-50 26,315.87 合 计 7,959,497.86 100.00 4,893,547.01 53 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在 三年以上的扣除单项金额重大的应收账款标准确定。 6.3.3 期末前五名欠款单位款项如下： 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例% 海南翔兴贸易有限公司 20,457,065.20 一年以内 82.88 琼海涤纶厂 2,403,067.85 3 年以上 9.74 海南椰海化纤有限公司 680,000.00 3 年以上 2.76 南京化工轻工实业有限公司 617,038.68 3 年以上 2.50 桐乡天马化纤织造厂 220,000.00 3 年以上 0.89 小 计 24,377,171.73 98.77 6.3.4 期末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.3.5 全额计提坏账准备的欠款单位及原因 单位名称 金 额 坏账准备计提比例% 原 因 琼海涤纶厂 2,403,067.85 100 欠款时间长 海南椰海化纤有限公司 680,000.00 100 欠款时间长 南京化工轻工实业有限公司 617,038.68 100 欠款时间长 桐乡天马化纤织造厂 220,000.00 100 欠款时间长 唐山涤纶厂 157,222.65 100 欠款时间长 小 计 4,077,329.18 6.4 预付款项 6.4.1 账龄分析及百分比 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 21,961,766.52 97.51 9,628,472.19 96.14 1-2 年 173,532.45 0.77 50,650.00 0.51 2-3 年 50,650.00 0.22 335,783.00 3.35 3 年以上 335,783.00 1.50 合 计 22,521,731.97 100.00 10,014,905.19 100.00 6.4.2 期末账面余额比年初账面余额增加 1.25 倍,系预付材料款增加所致。 6.4.3 期末预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 54 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 6.5 其他应收款 6.5.1 账龄分析及坏账准备 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 3,018,783.81 75.17 5 150,189.20 16,571,956.32 94.32 5 827,251.82 1—2 年 2,947.84 0.07 10 294.78 42,349.84 0.24 10 4,234.98 2—3 年 56,350.84 1.40 20 11,270.17 28,948.84 0.16 20 5,789.77 3 年以上 937,799.68 23.36 50-100 471,377.98 927,350.96 5.28 50-100 466,153.62 合 计 4,015,882.17 100.00 633,132.13 17,570,605.96 100.00 1,303,430.19 6.5.2 其他应收款分类列示 期末账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的其他应收款 2,600,000.00 64.74 5 130,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 937,799.68 23.35 50-100 471,377.98 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 478,082.49 11.91 5-20 31,754.15 合 计 4,015,882.17 100.00 633,132.13 年初账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的其他应收款 16,844,544.88 95.87 5-50 1,123,861.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收 301,496.08 1.72 50-100 153,226.18 其他不重大其他应收款 424,565.00 2.41 10-20 26,342.07 合 计 17,570,605.96 100.00 1,303,430.19 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系根据欠款时间 在三年以上的扣除单项金额重大的其他应收款标准确定。 6.5.3 期末欠款金额较大单位如下： 单位名称 期末账面余额 账 龄 占总额比例% 海南省纺织工业总公司 2,600,000.00 1 年以内 64.74 海南电缆厂 625,854.88 3 年以上 15.58 唐山涤纶厂 80,000.00 3 年以上 1.99 海口市建筑资料档案室 50,000.00 3 年以上 1.25 小 计 3,355,854.88 83.56 55 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 6.5.4 期末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.6 存货及存货跌价准备 6.6.1 分类列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 43,260,393.68 43,260,393.68 33,407,923.75 33,407,923.75 在产品 1,428,096.07 1,428,096.07 1,453,286.94 1,453,286.94 库存商品 45,007,684.15 6,574,708.14 38,432,976.01 45,406,184.28 643,288.71 44,762,895.57 在途物资 195,358.73 195,358.73 211,435.73 211,435.73 合 计 89,891,532.63 6,574,708.14 83,316,824.49 80,478,830.70 643,288.71 79,835,541.99 6.6.2 存货跌价准备的增减变动情况 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 库存商品 643,288.71 5,931,419.43 6,574,708.14 合 计 643,288.71 5,931,419.43 6,574,708.14 6.7 长期股权投资 6.7.1 长期股权投资分类列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 权益法核算的投资 其他股权投资 2,783,522.55 2,783,522.55 8,401,172.55 8,401,172.55 合 计 2,783,522.55 2,783,522.55 8,401,172.55 8,401,172.55 注：本期长期股权投资减少 8,401,172.55 元,系处置海南椰海建业贸易有限公司股权所致；增加 2,783,522.55 元,系减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。 6.7.2 其他股权投资 占被投资公司注册 被投资单位名称 初始投资成本 期末账面余额 备 注 资本比例% 海南翔兴贸易有限公司 3,000,000.00 10 2,783,522.55 合 计 3,000,000.00 10 2,783,522.55 6.7.3 联营企业基本情况 注册 业务 本企业 本企业在被投资 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 本期净利润 地 性质 持股比例 单位表决权比例 总额 总额 海南翔兴贸易有限 海口 贸易 10% 10% 27,835,225.45 882,763,719.77 -2,119,146.32 公司 56 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 6.8 固定资产及累计折旧 6.8.1 固定资产原值分类列示如下： 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 161,649,190.44 185,064.50 161,834,254.94 运输设备 11,624,050.90 11,624,050.90 机械设备 962,787,432.37 1,585,673.00 964,373,105.37 办公设备 560,781.09 24,238.00 11,950.00 573,069.09 其他设备 2,481,984.58 113,036.00 2,595,020.58 合 计 1,139,103,439.38 1,908,011.50 11,950.00 1,140,999,500.88 注：办公设备减少 11,950.00 元，系减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。 6.8.2 累计折旧分类列示如下： 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 33,809,597.42 3,875,421.38 37,685,018.80 运输设备 8,520,681.08 956,239.32 9,476,920.40 机械设备 303,184,997.86 35,008,873.27 338,193,871.13 办公设备 295,840.64 65,047.94 398.33 360,490.25 其他设备 1,974,108.31 30,526.08 2,004,634.39 合 计 347,785,225.31 39,936,107.99 398.33 387,720,934.97 6.8.3 固定资产减值准备 本期减少额 固定资产类别 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 价值回升转回数 其他转出数 机器设备 299,136,200.00 299,136,200.00 合 计 299,136,200.00 299,136,200.00 固定资产净额 492,182,014.07 454,142,365.91 注：年末固定资产中用于向银行抵押贷款情况如下： ①公司本部以海南翔业科技开发有限公司机器设备 1.5 万吨熔体直纺 FDY 生产线纺丝卷绕位(18 个) 抵押，向农行海口市南航支行贷款 1,400.00 万元；以一条聚酯切片生产线账面原值 26,000.00 万元向海 南海宁经济发展总公司抵押债权人民币 53,095,587.90 元、美元 11,504,316.66 元；以海南翔业科技开发有 限公司第六条线第 21-36 号纺丝卷绕位(16 个)，以及本公司拥有海口 7-7-3-1 土地使用权及建筑物，向建 行海口市秀英支行抵押贷款 5,900.00 万元。 ②子公司海南翔业科技开发有限公司以账面原值 11,183.35 万元的三条进口纺丝生产线,向海南海 宁经济发展总公司抵押债权 91,765,875.00 元；以子公司海南振业新合纤有限公司拥有的海口 7-7-3-1A 土 地使用权及 8250.18 平方米厂房为抵押物,向交通银行海南分行抵押贷款 1,500.00 万元。 57 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 ③子公司海南振业新合纤有限公司以年产 1.5 万吨熔体直纺 FDY 长丝生产线的国产设备 48 台(套) 作价 1,512.22 万元，以海南翔业科技开发有限公司 1.5 万吨 FDY 熔体直纺长丝生产线纺丝卷绕位(10 个) 抵押作价 1,395.00 万元,合计作价 2,907.22 万元,向农行海口市南航支行抵押贷款 1,800.00 万元；以公司年 产 1.5 万吨熔体直纺 FDY 长丝生产线进口设备和海南翔业科技开发有限公司 1.5 万吨熔体直纺 FDY 长丝 生产线纺丝卷绕位(18 个)作价 20,344.00 万元，向农行海口市南航支行抵押贷款 16,045.85 万元。 6.9 在建工程 本期转入 其他减 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 固定资产数 少额 资金 工程名称 其中：利息 其中：利息 来源 金额 金额 金额 金额 金额 资本化金额 资本化金额 小饼丝技术改造 1,010,420.00 1,010,420.00 自筹 合 计 1,010,420.00 1,010,420.00 6.10 无形资产 6.10.1 原价 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额 海口 7-7-3-1 土地 16,995,000.00 16,995,000.00 海口 7-7-3-1A 土地 45,960,602.50 45,960,602.50 合 计 62,955,602.50 62,955,602.50 6.10.2 累计摊销 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额 海口 7-7-3-1 土地 2,722,930.92 265,546.92 2,988,477.84 海口 7-7-3-1A 土地 6,529,674.24 540,180.00 7,069,854.24 合 计 9,252,605.16 805,726.92 10,058,332.08 6.10.3 无形资产减值准备 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额 海口 7-7-3-1A 土地 9,730,000.00 9,730,000.00 合 计 9,730,000.00 9,730,000.00 净 值 43,972,997.34 43,167,270.42 注：本公司本部以海口 7-7-3-1 土地使用权及建筑物为抵押物,向中国建设银行海口市秀英支行抵押 贷款，抵押土地面积为 64,196.42 平方米，以子公司海南振业新合纤有限公司拥有海口 7-7-3-1A 土地使 用权为抵押物，向交通银行海南分行抵押贷款 1,500.00 万元,抵押土地面积为 86,392.11 平方米(详见附注 6.8 注①、注②)。 58 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 6.11 递延所得税资产 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异，可抵扣亏损列表如下： 项 目 金 额 暂时性差异 514,793,873.64 可抵扣亏损 325,106,052.28 注：由于不能确定未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，故未确认递 延所得税资产。 6.12 资产减值准备 本期减少额 年初账面余 项 目 本期计提额 期末账面余额 额 转回 转销 小计 一、坏账准备 6,196,977.20 -857,192.43 --433,460.88 -433,460.88 5,773,245.65 二、存货跌价准备 643,288.71 5,931,419.43 6,574,708.14 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 152,538,927.78 41,040,792.07 193,579,719.85 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 299,136,200.00 299,136,200.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 9,730,000.00 9,730,000.00 十三、商誉减值准备 十四、其 他 合 计 468,245,393.69 46,115,019.07 --433,460.88 -433,460.88 514,793,873.64 6.13 短期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 47,000,000.00 47,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 其 中： 抵 押 47,000,000.00 47,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 合 计 47,000,000.00 47,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 59 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 注：年末抵押贷款 4,700.00 万元，其中农行海口市南航支行贷款本金 1,400.00 万元，以海南翔业科 技开发有限公司机器设备 1.5 万吨熔体直纺 FDY 生产线纺丝卷绕位(18 个)抵押；农行海口市南航支行贷 款本金 1,800.00 万元，以海南振业新合纤有限公司年产 1.5 万吨熔体直纺 FDY 长丝生产线的国产设备 48 台(套) 和海南翔业科技开发有限公司 1.5 万吨 FDY 熔体直纺长丝生产线纺丝卷绕位(10 个)抵押；交通银 行海南分行抵押贷款 1,500.00 万元以子公司海南振业新合纤有限公司拥有海口 7-7-3-1A 土地使用权及 8250.18 平方米厂房及子公司海南翔业科技开发有限公司 5 号纺线(合 36 个纺位)、6 号纺线 11-20 号纺位 及相关附属设施抵押并由海南华顺实业有限责任公司和公司本部提供保证。同时该笔贷款由公司董事 长及财务总监等高层管理人员提供个人信用担保。 6.14 应付账款 期末账面余额 年初账面余额 4,353,054.73 4,162,196.74 注：期末应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.15 预收款项 期末账面余额 年初账面余额 21,114,961.62 13,516,346.04 6.15.1 期末账面余额比年初账面余额增加 56.22%,主要系减少合并海南翔兴贸易有限公司导致抵销 数减少所致； 6.15.2 期末预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份之股东单位的款项。 6.16 应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额 工资、奖金、津贴和补贴 43,425.02 17,005,044.41 15,718,337.89 1,330,131.54 职工福利费 2,182,283.33 -233,148.39 1,103,026.78 846,108.16 社会保险费 3,284,559.15 3,284,559.15 其中：1、医疗保险费 687,161.38 687,161.38 2、基本养老保险费 2.239,989.25 2.239,989.25 3、年金缴费 4、失业保险费 236,756.59 236,756.59 5、工伤保险费 71,601.80 71,601.80 6、生育保险费 49,050.13 49,050.13 住房公积金 工会经费和职工教育经费 821,391.60 274,451.52 154,276.30 941,566.82 合 计 3,047,099.95 20,330,906.69 20,260,200.12 3,117,806.52 60 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 6.17 应交税费 税 种 期末账面余额 年初账面余额 增值税 -1,032,773.37 -6,465,445.53 企业所得税 -660,182.14 -660,182.14 城市维护建设税 -318,080.79 -480,993.00 房产税 105,172.25 个人所得税 9,859.84 24,044.06 教育费附加 -97,461.58 -72,185.69 待抵扣进项税 -766.22 土地使用税 -51,835.20 合 计 -1,993,465.79 -7,707,363.72 6.18 应付利息 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应付金融机构借款利息 28,763,246.02 9,804,013.64 合 计 28,763,246.02 9,804,013.64 注：系尚未支付的中国农业银行海口市南航支行利息。 6.19 其他应付款 期末账面余额 年初账面余额 315,985,982.40 425,244,063.52 注：期末账面余额比年初账面余额减少 25.69%，主要系归还海南海宁经济发展总公司欠款所致。 6.19.1 金额较大的其他应付款情况列示如下： 单 位 金 额 性 质 海南海宁经济发展总公司 306,672,681.62 往来款 预提电费 3,286,842.00 电 费 海南紫云实业有限责任公司 2,400,000.00 往来款 小 计 312,359,523.62 注：期末应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位海南华顺实业有限责任公司款项 711,040.34 元。 6.20 一年内到期的非流动负债 61 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 期末账面余额 贷款单位 币种 金 额 借款期限 借款条件 建行海口市秀英支行 RMB 13,820,000.00 2003.06.30--2007.12.31 抵 押 建行海口市秀英支行 RMB 45,180,000.00 2003.06.30--2007.12.31 抵 押 农行海口市南航支行 RMB 160,458,500.00 2002.12.04--2005.12.04 抵押/质押/担保 合 计 219,458,500.00 注：建行海口市秀英支行贷款本金 5,900.00 万元，以海南翔业科技开发有限公司第六条线第 21-36 号纺丝卷绕位(16 个)，以及本公司拥有海口 7-7-3-1 土地使用权及建筑物抵押；农行海口市南航支行贷 款本金 160,458,500.00 元，以海南振业新合纤有限公司年产 1.5 万吨熔体直纺 FDY 长丝生产线进口设备 和海南翔业科技开发有限公司 1.5 万吨熔体直纺 FDY 长丝生产线纺丝卷绕位(18 个)抵押并由海南省纺织 工业总公司和海南华顺实业有限责任公司提供股权质押担保和股权补充质押担保。其中海南省纺织工 业总公司提供的质押担保 700 万法人股已经法院拍卖,具体情况详见附注 8.5.4。 6.21 股本(单位：股) 本次变动增减(＋、－) 本次变动后 股份类别 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发数量 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 118,800,000 118,800,000 其中：国家持有股份 83,360,000 83,360,000 境内法人持有股份 35,440,000 35,440,000 境外法人股份 其 他 2、募集法人持股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 118,800,000 118,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 94,600,000 94,600,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他(高管) 已上市流通股份合计 94,600,000 94,600,000 三、股份总数 213,400,000 213,400,000 62 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 6.22 资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 230,155,112.93 230,155,112.93 股权投资准备 28,487,002.50 28,487,002.50 合 计 258,642,115.43 258,642,115.43 6.23 盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 30,408,220.62 30,408,220.62 合 计 30,408,220.62 30,408,220.62 6.24 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 年初未分配利润数 -501,411,067.88 -441,510,962.52 加：会计政策变更调年初 其中：递延所得税资产 未确认投资损失 调整后年初未分配利润数 -501,411,067.88 -441,510,962.52 因合并范围减少影响数 -445,450.35 加：本期净利润 2,019,631.57 -59,900,105.36 减：提取法定盈余公积 减：应付普通股股利 期末未分配利润 -499,836,886.66 -501,411,067.88 6.25 营业收入、营业成本 6.25.1 分类明细如下： 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 涤纶长丝 622,906,965.33 629,617,918.71 613,265,719.85 599,452,173.09 聚酯切片 11,157,820.52 11,831,647.52 3,093,662.39 3,553,477.83 其 他 32,340,292.51 25,543,382.44 21,177,422.17 20,419,270.33 合 计 666,405,078.36 666,992,948.67 637,536,804.41 623,424,921.25 6.25.2 其他项目主要系原材料等销售 6.25.3 公司前五名客户销售收入总额 660,892,266.33 元，占全部销售收入比例为 99.17%。 63 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 6.26 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 226,035.72 192,673.42 教育费附加 96,872.47 82,574.34 合 计 322,908.19 275,247.76 6.27 销售费用 本期发生额 上期发生额 644,134.26 14,107,319.07 注：销售费用减少 95.43%,主要系减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。 6.28 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 41,523,279.66 45,651,162.99 减：利息收入 1,236,373.84 583,162.90 汇兑损失 减：汇兑收益 5,799,326.03 3,007,479.37 手续费支出 27,395.86 92,839.30 承兑利息支出 104,758.89 104,820.29 合 计 34,619,734.54 42,258,180.31 6.29 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -857,192.43 229,085.11 存货跌价准备 5,931,419.43 106,060.51 长期投资资产减值准备 合 计 5,074,227.00 335,145.62 6.30 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股权转让收益 2,640,865.41 权益法调整收益 -211,914.63 基金收益 302,330.54 合 计 2,428,950.78 302,330.54 注：股权转让收益系 2007 年 1 月 4 日海南翔业科技开发有限公司与海南海宁经济发展总公司签订 股权转让协议，将持有海南翔兴贸易有限公司 90%股权转让给海南海宁经济发展总公司，转让价格为 2,959.98 万元，转让收益 2,640,865.41 元。 64 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 6.31 营业外收入 类 别 本期发生额 上期发生额 债务豁免收益 60,000,000.00 财政补贴款 35,000.00 合 计 60,035,000.00 注：债务豁免收益系本公司控股股东海南华顺实业有限责任公司豁免本公司 60,000,000.00 元债 务所致。 6.32 营业外支出 类 别 本期发生额 上期发生额 固定资产净损失 97,197.96 罚款支出 3,600,000.00 质量理赔 400,000.00 合 计 3,600,000.00 497,197.96 注：罚款支出系根据中华人民共和国海口海关行政处罚决定书琼关缉违字[2006] 51 号文所支付的 罚款。 6.33 每股收益 6.33.1 基本每股收益 分子为属于母公司普通股东的本期合并净利润,分母为当期发行在外普通股的算术平均数，属于母 公司普通股东的本期合并净利润为 2,019,631.57 元，当期发行在外普通股的算术平均数为 213,400,000 股， 基本每股收益 0.0095 元。 6.33.2 稀释每股收益 0.0095 元，本公司无潜在普通股 6.34 收到的其他与经营活动有关的现金 3,222,489.78 元，其中大额明细如下： 项 目 金 额 往 来 款 2,400,000.00 保险理赔 335,902.79 其 他 486,586.99 合 计 3,222,489.78 6.35 支付的其他与经营活动有关的现金 11,163,066.65 元，其中大额明细如下： 项 目 金 额 罚 款 3,600,000.00 费 用 7,563,066.65 合 计 11,163,066.65 6.36 支付的其他与投资活动有关的现金 18,276,772.16 元，系减少合并海南翔兴贸易有限公司货币资 金年初数。 6.37 现金流量表补充资料： 65 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流量的信息 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,019,631.57 -56,078,251.58 加：资产减值准备 5,074,227.00 335,145.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,936,107.99 39,559,366.87 无形资产摊销 805,726.92 805,726.88 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 97,197.96 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 34,553,953.63 42,643,683.62 投资损失(收益以“－”号填列) -2,428,950.78 -302,330.54 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -9,412,701.93 -9,776,352.65 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 12,738,877.48 -38,193,487.65 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -64,077,909.30 6,057,309.85 其 他 经营活动产生的现金流量净额 19,208,962.58 -14,851,991.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,240,497.66 37,104,618.60 减：现金的期初余额 37,104,618.60 106,927,012.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,864,120.94 -69,822,393.74 附注 7、母公司会计报表主要项目注释 66 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 7.1 货币资金 项 目 币种 期末账面余额 年初账面余额 现 金 RMB 8,699.28 1,903.52 银行存款 RMB 4,504,777.62 10,993,568.36 其他货币资金 RMB 25,277.00 25,277.00 合 计 4,538,753.90 11,020,748.88 注：期末账面余额比年初账面余额减少 58.82%，主要系预付货款所致。 7.2 应收票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 7.3 应收账款 7.3.1 账龄分析及坏账准备 期末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 80,578,468.90 95.90 5 4,028,923.44 87,749,769.60 96.23 5 4,387,488.48 1—2 年 1,974.00 0.02 10 197.40 10 2—3 年 20 20 3 年以上 3,440,138.82 4.08 50-100 3,418,734.00 3,440,138.82 3.77 50-100 3,418,734.00 合 计 84,020,581.72 100.00 7,447,854.84 91,189,908.42 100.00 7,806,222.48 7.3.2 应收账款分类列示 期 末 余 额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的应收账款 80,561,304.14 95.88 5 4,028,065.21 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 3,397,329.18 4.04 100 3,397,329.18 该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 61,948.40 0.08 5-20 22,460.45 合 计 84,020,581.72 100.00 7,447,854.84 年 初 余 额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的应收账款 91,145,124.78 99.95 5-100 7,784,718.96 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 42,809.64 0.05 50 21,404.82 该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 1,974.00 5 98.70 合 计 91,189,908.42 100.00 7,806,222.48 67 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在 三年以上的扣除单项金额重大的应收账款标准确定。 7.3.3 期末前五名欠款单位款项如下: 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例% 海南翔业科技开发有限公司 80,561,304.14 1 年以内 95.88 琼海涤纶厂 2,403,067.85 3 年以上 2.86 南京化工轻工实业有限公司 617,038.68 3 年以上 0.73 桐乡天马化纤织造厂 220,000.00 3 年以上 0.26 唐山涤纶厂 157,222.65 3 年以上 0.19 小 计 83,958,633.32 99.92 7.3.4 期末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 7.3.5 全额计提坏账准备的欠款单位及原因 单位名称 金 额 坏账准备计提比例% 原 因 琼海涤纶厂 2,403,067.85 100 欠款时间长 南京化工轻工实业有限公司 617,038.68 100 欠款时间长 桐乡天马化纤织造厂 220,000.00 100 欠款时间长 唐山涤纶厂 157,222.65 100 欠款时间长 小 计 3,397,329.18 100 欠款时间长 7.4 预付款项 7.4.1 账龄分析及百分比 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 20,293,921.73 99.65 4,390,290.70 99.09 1-2 年 30,509.45 0.15 650.00 0.01 2-3 年 650.00 39,650.00 0.90 3 年以上 39,650.00 0.20 合 计 20,364,731.18 100.00 4,430,590.70 100.00 7.4.2 期末账面余额比年初账面余额增加 3.6 倍，系预付货款增加所致； 7.4.3 期末预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 7.5 其他应收款 68 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 7.5.1 账龄分析及坏账准备 期 末 余 额 年 初 余 额 账龄 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 201,022,918.06 99.60 5-62.31 66,836,117.68 16,416,633.01 95.31 5 820,831.65 1—2 年 10 10 2—3 年 20 20 3 年以上 806,993.88 0.40 50 403,496.94 808,545.16 4.69 50 404,272.58 合计 201,829,911.94 100.00 67,239,614.62 17,225,178.17 100.00 1,225,104.23 注：期末余额比期初余额增加 184,604,733.77 元，其中 198,148,537.56 元，系本公司向农行海口市南 航支行贷款本金 160,458,500.00 元和 18,000,000.00 元及截至本报告期末应收子公司海南振业新合纤有限 公司计提的农行利息 19,690,037.56 元。因该贷款系用于海南振业新合纤有限公司年产 1.5 万吨熔体直纺 FDY 长丝项目，因而原一直由海南振业新合纤有限公司列账，本期为了理顺信贷关系，改由本公司列 账，同时亦调增了对子公司海南振业新合纤有限公司的其他应收款；其他变动为正常往来。 由于海南振业新合纤有限公司已资不抵债，通过对其偿债能力分析计算，对其应收款项 198,148,537.56 元计提坏账准备 66,692,398.65 元。 7.5.2 其他应收款分类列示 期 末 余 额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的其他应收款 198,148,537.56 98.18 62.31 66,692,398.65 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 806,993.88 0.40 50 403,496.94 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,874,380.50 1.42 5-20 143,719.03 合 计 201,829,911.94 100.00 67,239,614.62 年 初 余 额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的其他应收款 16,844,544.88 97.79 5-50 1,123,861.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 182,690.28 1.06 50 91,345.14 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 197,943.01 1.15 5 9,897.15 合 计 17,225,178.17 100.00 1,225,104.23 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系根据欠款时间 在三年以上的扣除单项金额重大的其他应收款标准确定。 7.5.3 期末前五名欠款单位款项如下： 69 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 期末余额 账 龄 占总额比例% 海南振业新合纤有限公司 198,148,537.56 1 年以内 98.18 海南省纺织工业总公司 2,600,000.00 1 年以内 1.29 海南电缆厂 625,854.88 3 年以上 0.31 唐山涤纶厂 80,000.00 3 年以上 0.04 海口市建筑资料档案室 50,000.00 3 年以上 0.02 合 计 201,504,392.44 99.84 7.5.4 期末其他应收款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 7.6 存货及存货跌价准备 7.6.1 分类列示如下： 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 35,334,041.10 35,334,041.10 25,813,729.34 25,813,729.34 在产品 623,092.40 623,092.40 623,092.40 623,092.40 库存商品 1,590,075.77 162,112.18 1,427,963.59 684,610.38 684,610.38 在途物资 195,358.73 195,358.73 211,435.73 211,435.73 合 计 37,742,568.00 162,112.18 37,580,455.82 27,332,867.85 27,332,867.85 7.6.2 存货跌价准备的增减变动情况 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 库存商品 162,112.18 162,112.18 合 计 162,112.18 162,112.18 7.7 长期投资 7.7.1 长期股权投资分类列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 权益法核算的投资 其他股权投资 286,128,900.00 193,579,719.85 92,549,180.15 286,128,900.00 152,538,927.78 133,589,972.22 合 计 286,128,900.00 193,579,719.85 92,549,180.15 286,128,900.00 152,538,927.78 133,589,972.22 70 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 7.7.2 按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 股权比 本期损益 现金红 被投资单位 股份性质 股数 初始投资额 年初账面价值 本期增(减) 期末账面价值 例% 调整 利 一、权益法核算单位 二、成本法核算单位 海南翔业科技开发有 99.00 247,500,000.00 133,589,972.22 -41,040,792.07 92,549,180.15 限公司 海南振业新合纤有限 60.89 38,628,900.00 公司 合 计 286,128,900.00 133,589,972.22 -41,040,792.07 92,549,180.15 注：子公司海南振业新合纤有限公司所有者权益为负数，截至本报告期末本公司未确认投资损失 105,165,557.92 元。 7.7.3.长期股权投资减值准备 被投资单位 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计提原因 海南翔业科技开发有限公司 113,910,027.78 41,040,792.07 154,950,819.85 亏损 海南振业新合纤有限公司 38,628,900.00 38,628,900.00 亏损 合 计 152,538,927.78 41,040,792.07 193,579,719.85 7.8 固定资产及累计折旧 7.8.1 固定资产原值分类列示如下： 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 103,024,512.48 103,024,512.48 机器设备类 373,968,591.44 1,340,845.00 375,309,436.44 运输设备类 9,382,977.11 9,382,977.11 其他设备类 2,222,507.85 113,036.00 2,335,543.85 合 计 488,598,588.88 1,453,881.00 490,052,469.88 7.8.2 累计折旧分类列示如下： 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 25,686,515.37 2,446,832.16 28,133,347.53 机器设备类 217,323,968.31 17,079,118.42 234,403,086.73 运输设备类 7,312,754.81 742,819.08 8,055,573.89 其他设备类 1,805,432.44 7,048.90 1,812,481.34 合 计 252,128,670.93 20,275,818.56 272,404,489.49 7.8.3 固定资产减值准备 71 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少额 固定资产类别 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 价值回升转回数 其他转出数 机器设备 88,538,500.00 88,538,500.00 合 计 88,538,500.00 88,538,500.00 固定资产净额 147,931,417.95 129,109,480.39 注：本公司本部以固定资产抵押贷款详见附注 6.8。 7.9 无形资产 7.9.1 原价 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额 海口 7-7-3-1 土地 16,995,000.00 16,995,000.00 合 计 16,995,000.00 16,995,000.00 7.9.2 累计摊销 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额 海口 7-7-3-1 土地 2,722,930.92 265,546.92 2,988,477.84 合 计 2,722,930.92 265,546.92 2,988,477.84 净 值 14,272,069.08 14,006,522.16 7.10 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 小计 一、坏账准备 9,031,326.71 65,656,142.75 74,687,469.46 二、存货跌价准备 162,112.18 162,112.18 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 152,538,927.78 41,040,792.07 193,579,719.85 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 88,538,500.00 88,538,500.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 250,108,754.49 106,859,047.00 356,967,801.49 72 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 注：坏账准备计提详见附注 7.3.1 和 7.5.1；长期股权投资减值准备系对子公司长期投资提取的减值 准备，其中对海南翔业科技开发有限公司投资提取减值准备 154,950,819.85 元，对海南振业新合纤有限 公司投资提取减值准备 38,628,900.00 元。 7.11 短期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 32,000,000.00 32,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 其中： 抵 押 32,000,000.00 32,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 合 计 32,000,000.00 32,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 注：本期增加 18,000,000.00 元，详见附注 7.5.1。 7.12 应付账款 期末账面余额 年初账面余额 866,319.24 626,951.98 注：期末应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 7.13 预收款项 期末账面余额 年初账面余额 12,862,477.45 1,386,887.42 注：期末预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份之股东单位的款项。 7.14 应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额 工资、奖金、津贴和补贴 43,425.02 5,688,335.42 5,227,412.90 504,347.54 职工福利费 1,531,911.94 685,803.78 846,108.16 社会保险费 1,420,755.10 1,420,755.10 其中：1、医疗保险费 282,035.76 282,035.76 2、基本养老保险费 987,125.16 987,125.16 3、年金缴费 4、失业保险费 105,763.36 105,763.36 5、工伤保险费 28,203.58 28,203.58 6、生育保险费 17,627.24 17,627.24 住房公积金 工会经费和职工教育经费 493.426.05 157,862.81 85,296.10 565,992.76 非货币性福利 因解除劳动关系经予的补偿 其 他 合 计 2,068,763.01 7,266,953.33 7,419,267.88 1,916,448.46 73 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 7.15 应交税费 税 种 期末账面余额 年初账面余额 增值税 -1,044,853.20 -6,674,410.72 城市维护建设税 -293,776.56 -293,776.56 个人所得税 5,578.45 4,756.65 教育费附加 -125,904.24 -125,904.24 合 计 -1,458,955.55 -7,089,334.87 7.16 应付利息 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应付金融机构借款利息 28,763,246.02 合 计 28,763,246.02 注：系向农行海口市南航支行长短期贷款利息，详见附注 6.18。 7.17 其他应付款 期末账面余额 年初账面余额 193,037,368.97 282,072,071.74 7.17.1 金额较大的其他应付款情况列示如下： 单 位 金 额 性 质 海南海宁经济发展总公司 184,990,583.54 往来款 预提电费 3,286,842.00 电 费 海南紫云实业有限责任公司 2,400,000.00 往来款 小 计 190,677,425.54 7.17.2 期末应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位海南华顺实业有限责任公司款项 711,040.34 元。 7.18 一年内到期的非流动负债 期末账面余额 年初账面余额 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 219,458,500.00 219,458,500.00 59,000,000.00 59,000,000.00 其中： 抵 押 219,458,500.00 219,458,500.00 59,000,000.00 59,000,000.00 其他单位借款 合 计 219,458,500.00 219,458,500.00 59,000,000.00 59,000,000.00 注：期末账面余额比年初账面余额增加 160,458,500.00 元，详见附注 7.5.1。 7.19 未分配利润 74 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 年初未分配利润数 -404,990,447.88 加：会计政策变更调年初其中:递延所得税资产 未确认投资损失 调整后年初未分配利润数 -404,990,447.88 因合并范围减少影响数 加：本期净利润 -67,029,344.07 减：提取法定盈余公积 减:应付普通股股利 期末未分配利润 -472,019,791.95 7.20 营业收入、营业成本 7.20.1 分类明细如下： 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 聚酯切片 11,157,820.52 11,831,647.52 509,906,339.02 502,711,102.26 熔 体 526,383,183.49 515,499,709.97 其 他 27,107,815.08 25,543,382.44 21,024,927.88 20,419,270.33 合 计 564,648,819.09 552,874,739.93 530,931,266.90 523,130,372.59 7.20.2 其他主要系原材料等销售 7.20.3 公司前五名客户销售收入总额 561,374,456.02 元，占全部销售收入比例为 99.42 %。 7.21 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 65,656,142.75 3,818,066.16 存货跌价准备 162,112.18 -259,137.26 长期投资减值准备 41,040,792.07 24,450,061.22 合 计 106,859,047.00 28,008,990.12 注：坏账准备本期发生额详见附注 7.5.1。 7.22 现金流量表补充资料： 经营活动现金流量的信息 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -67,029,344.07 -43,041,267.27 加：资产减值准备 106,859,047.00 28,008,990.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,275,818.56 20,135,584.19 无形资产摊销 265,546.92 265,546.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 58,271.17 75 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 19,484,142.40 15,485,316.33 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -10,409,700.15 1,686,422.76 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -8,669,481.20 23,734,559.27 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -43,231,677.78 -1,586,582.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,544,351.68 44,746,840.56 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,538,753.90 11,020,748.88 减：现金的期初余额 11,020,748.88 33,794,113.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,481,994.98 -22,773,364.34 附注 8、关联方关系及交易 8.1 本公司第一大股东及最终控制人 股东名称 组织机构代码 业务性质 注册地 注册资本 持股比例% 表决权比例% 海南华顺实业有限责任公司 28406007-1 海口市 100,000,000.00 31.57 31.57 本公司最终控制人为海南华顺实业有限责任公司股东海南省国资委。 8.2 本公司子公司基本情况 详见附注 5.1 所述。 8.3 本公司的联营公司主要财务信息 本企业持股 本企业在被投资单 期末净资产总 本期营业收入总 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 本期净利润 比例% 位表决权比例% 额 额 海南翔兴贸易有限 78661368-4 海口市 商业贸易 10 10 27,835,225.45 882,763,719.77 -2,119,146.32 公司 8.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 组织机构代码 与本企业的关系 中国东方资产管理公司海口办事处 股 东 澄迈盛业贸易有限公司 股 东 海南翔兴贸易有限公司 78661368-4 同一关键管理人员 海南省纺织工业总公司 同一关键管理人员 76 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 8.5 本公司与关联方的交易事项 8.5.1 购买或销售商品定价政策 所销售的产品价格由双方协商确定。 8.5.2 本期发生的主要关联方交易 8.5.2.1 销售货物 2007 年 2006 年 关联方名称 金额 占年度销货比例% 金额 占年度销货比例% 海南翔兴贸易有限公司 622,562,815.95 93.42 合 计 622,562,815.95 93.42 8.5.2.2 采购货物 2007 年 2006 年 关联方名称 金额 占年度购货比例% 金额 占年度购货比例% 海南翔兴贸易有限公司 246,668,682.11 47.44 合 计 246,668,682.11 47.44 8.5.3 海南华顺实业有限责任公司将所持有本公司的法人股 265 万股为本公司从农行海口市南航支 行贷款 16,045.85 万元人民币抵押物不足提供补充质押担保。 8.5.4 海南省纺织工业总公司为本公司欠海南海宁经济发展总公司债务 11,504,316.66 美元及 53,095,587.90 元人民币提供保证；另将所持有本公司 700 万法人股为本公司从农行海口市南航支行贷款 16,045.85 万元人民币提供质押担保。根据 2006 年 9 月 8 日海南省海口市中级人民法院(2004)海中法执字 第 107 号通知，已将海南省纺织工业总公司持有本公司 700 万法人股拍卖，所得拍卖款共计 2,634,545.00 元，用于偿还农行海口市南航支行贷款。 8.5.5 海南华顺实业有限责任公司和公司本部为控股子公司海南翔业科技开发有限公司向交通银行 海南分行贷款 1,500.00 万元提供担保(详见附注 6.13)。 8.6 年末关联方应收应付款项余额(单位：人民币元) 8.6.1 应收账款 户 名 期末账面余额 年初账面余额 海南翔兴贸易有限公司 20,457,065.20 8.6.2 预收款项 户 名 期末账面余额 年初账面余额 海南翔兴贸易有限公司 18,379,142.15 8.6.3 其他应付款 户 名 期末账面余额 年初账面余额 海南华顺实业有限责任公司 711,040.34 77 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 附注 9、或有及担保事项 公司本部为控股子公司海南翔业科技开发有限公司向交通银行海南分行贷款 1,500.00 万元提供担 保(详见附注 6.13)。 附注 10、承诺事项 无此类重大事项 附注 11、资产负债表日后非调整事项 无重大资产负债表日后非调整事项。 附注 12、其他重要事项 12.1 2007 年 12 月 11 日，广东广晟有色金属集团有限公司与本公司和海南华顺实业有限公司及澄迈 盛业贸易有限公司分别签订《资产置换暨非公开发行股票购买资产协议》和《股份转让协议》，本公 司以 2007 年 6 月 30 日净资产评估值扣除拟保留在本公司账面的 27,159.44 万元相关银行债务后的净值 28,783.47 万元,与广东广晟有色金属集团有限公司拥有的 14 家下属企业的股权(权益)52,833.96 万元(含增 资)进行置换, 置换差额 24,050.49 万元，作为广东广晟有色金属集团有限公司购买本公司非公开发行不 超过 3,600 万股流通股股份对价。同时，广东广晟有色金属集团有限公司再以置换所得资产作为支付购 买本公司现第一大股东海南华顺实业有限公司及澄迈盛业贸易有限公司合计持有本公司 8,076 万股股 份的部分对价。目前，上述协议已获得本公司股东大会的批准但尚需中国证监会核准。 12.2 本公司截至本财务报表日累计经营性亏损 49,983.69 万元,营运资金为-49,849.01 万元,已到期和 即将到期的贷款本息 60,189.44 万元(包括已调至其他应付款海南海宁经济发展总公司债务 30,667.27 万 元)，主要经营资产已抵押，持续经营存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清 偿债务。 本公司管理层声明, 在资产负债表日起的十二个月内没有申请破产保护的计划。为确保和改善公司 的持续经营状况，本公司在债务重组的基础上，正在积极进行资产重组和股权重组，目前，资产重组 和股权重组工作已进入申报材料等待中国证监会核准阶段。 附注 13、其他财务指标 13.1 非经常性损益 项 目 2007 年 2006 年 非流动资产处置损益 2,640,865.41 -97,197.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 35,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 股票投资损益 302,330.54 委托投资损益 其他各项营业外收入、支出 -3,600,000.00 -400,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 60,000,000.00 企业重组费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 前述非经常性损益应扣除的所得税影响数 扣除少数股东影响数 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 合 计 59,075,865.41 -194,867.42 78 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 13.2 净资产收益率和每股收益 13.2.1 2007 年 全面摊薄净资 加权平均净资 基本每股收 稀释每股收益 报告期利润 产收益率 产收益率 益(元/股) (元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 0.7728 1.1058 0.0095 0.0095 扣除非经常性损益后归属于公司 -21.8318 -31.2404 -0.2674 -0.2674 普通股股东的净利润 13.2.1 2006 年 全面摊薄净资 加权平均净资 基本每股收 稀释每股收益 报告期利润 产收益率 产收益率 益(元/股) (元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 -57.6368 -1.9329 -0.2807 -0.2807 扣除非经常性损益后归属于公司 -57.4493 -1.9266 -0.2798 -0.2798 普通股股东的净利润 附注 14、补充资料 14.1 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号) 的规定公司 2006 年披露的净利润的差异调节表 如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) -59,900,105.36 追溯调整项目影响合计数 3,821,853.78 其中：营业成本 所得税费用 少数股东损益 3,821,853.78 2006 年度净利润(新会计准则) -56,078,251.58 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 应付福利费 2,182,283.33 投资收益 资产减值损失 2006 年度模拟净利润 -53,895,968.25 14.2 根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及 所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核结果如下： 79 海南兴业聚酯股份有限公司 2007 年年度报告 项目名称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益(企业会计制度) 1,039,268.17 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 所得税 其 他 2007 年 1 月 1 日母公司股东权益(新会计准则) 1,039,268.17 少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,039,268.17 注：与上年审阅报告数一致。 附注 15、财务报表的批准报出 本财务报告业经本公司 2008 年 4 月 25 日第四届董事会第二十二次会议批准报出。 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期 第十二章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有中准会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本、 及公告的原稿。 董事长： 海南兴业聚酯股份有限公司 2008 年 4 月 25 日 80