攀钢钢钒(000629)2007年年度报告

攀枝花新钢钒股份有限公司 Panzhihua New Steel & Vanadium Co., Ltd. 2007 年年度报告 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长樊政炜先生、总经理张大德先生、主管会计工作负责人 总会计师陈昭启先生及会计机构负责人财务部部长阳春平先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 攀枝花新钢钒股份有限公司董事会 二○○八年四月一日 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………2 二、会计数据和业务数据摘要………………………………3 三、股本变动及股东情况……………………………………4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………7 五、公司治理结构……………………………………………11 六、股东大会情况简介………………………………………13 七、董事会报告………………………………………………13 八、监事会报告………………………………………………21 九、重要事项…………………………………………………22 十、财务报告…………………………………………………31 十一、备查文件目录…………………………………………109 1 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 攀枝花新钢钒股份有限公司 公司法定英文名称：PANZHIHUA NEW STEEL & VANADIUM COMPANY LIMITED 英文名称缩写：PSV （二）法定代表人姓名：樊政炜 （三）公司董事会秘书：陈新桂 联系电话：0812-3393695 传 真：0812-3393992 电子信箱：psv@pzhsteel.com.cn 联系地址：四川省攀枝花市东区向阳村攀枝花新钢钒股份有限公司办公大楼 证券事务代表：罗玉惠 联系电话：0812-3393695 传 真：0812-3393992 电子信箱：lissy0629@sina.com （四）公司注册地址：四川省攀枝花市弄弄坪 公司办公地址：四川省攀枝花市东区向阳村攀枝花新钢钒股份有限公司办公大楼 邮政编码：617067 公司国际互联网网址：http://www.pgsv.com 公司电子信箱：psv@pzhsteel.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：攀 钢 钢 钒 股票代码：000629 （七）公司的其他有关资料 1、首次注册日期：1993 年 3 月 27 日 首次注册地点：四川省攀枝花市工商行政管理局 变更注册日期：2006 年 11 月 7 日 2、公司企业法人营业执照注册号码为：5104001800152（2） 3、税务登记号码：510402204360956 4、公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 2 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度实现利润及主要现金流量指标 （单位：人民币元） 营业利润 1,109,534,797.61 利润总额 1,053,966,813.19 归属于上市公司股东的净利润 950,930,337.12 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 847,844,246.15 经营活动产生的现金流量净额 945,936,000.06 注:非经常性损益项目和金额： （单位：人民币元） 非经常性损益项目 2007 年度 非流动资产处置损益 -56,306,200.71 计入当期损益的政府补助 400,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 338,216.29 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 176,841,570.60 合 计 121,273,586.18 所得税影响 18,188,137.93 非经常性损益净额 103,085,448.25 归属于少数股东的非经常性损益净额 -642.72 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 103,086,090.97 （二）主要会计数据和财务指标 1、主要财务数据 （单位：人民币元） 本年比上年度 2006 年 2005 年 项 目 2007 年 增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 21,197,797,158.83 17,445,509,363.69 17,445,509,363.69 21.51% 16,545,051,496.85 16,545,051,496.85 利润总额 1,053,966,813.19 894,349,919.56 995,416,680.51 5.88% 914,038,673.58 922,569,984.15 归属于上市公司股东的净利润 950,930,337.12 814,603,105.02 917,948,228.70 3.59% 811,328,876.53 818,580,490.52 归属于上市公司股东的扣除非 847,844,246.15 825,171,204.54 948,250,052.85 -10.59% 808,403,344.41 841,562,611.40 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 945,936,000.06 1,116,874,791.22 1,116,874,791.22 -15.31% 2,523,434,680.27 2,523,434,680.27 本报告期末 2006 年末 比上年度期 2005 年末 2007 年末 末增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 22,825,278,429.45 20,309,348,247.65 20,322,812,685.87 12.31% 13,606,522,977.07 13,617,709,052.55 所有者权益 10,503,210,165.44 8,712,050,334.38 9,060,534,982.26 15.92% 8,054,366,873.54 7,990,979,112.53 2、主要财务指标 2006 年 本年比上年度增减（%） 2005 年 项 目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.31 0.32 0.30 3.33% 0.48 0.27 稀释每股收益 0.26 0.32 0.30 -13.33% 0.48 0.27 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.28 0.32 0.31 -9.68% 0.48 0.28 全面摊薄净资产收益率 9.05% 9.35% 10.13% -1.08% 10.07% 10.24% 加权平均净资产收益率 10.11% 9.77% 11.03% -0.92% 10.47% 10.65% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 8.07% 9.47% 10.47% -2.40% 10.04% 10.53% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 9.01% 9.90% 11.39% -2.38% 10.43% 10.95% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 0.44 0.44 -34.09% 1.49 1.49 3 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 2006 年 本年比上年度增减（%） 2005 年 项 目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 3.20 3.42 3.56 -10.11% 4.74 4.70 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 ( 单位：股) 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 公积金 比例 数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 (%) 转股 (%) 一、有限售条件股份 1,166,889,829 45.79 116,678,513 116,678,514 -107,242 233,249,785 1,400,139,614 42.64 1、国家持股 2、国有法人持股 1,166,643,127 45.78 116,664,312 116,664,313 233,328,625 1,399,971,752 42.64 3、其他内资持股 246,702 0.01 14,201 14,201 -107,242 -78,840 167,862 0.01 其中：境内法人持股 境内自然人持股 246,702 0.01 14,201 14,201 -107,242 -78,840 167,862 0.01 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1,381,458,482 54.21 225,416,394 138,156,318 138,156,317 107,242 501,836,271 1,883,294,753 57.36 1、人民币普通股 1,381,458,482 54.21 225,416,394 138,156,318 138,156,317 107,242 501,836,271 1,883,294,753 57.36 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,548,348,311 100.00 225,416,394 254,834,831 254,834,831 0 735,086,056 3,283,434,367 100.00 注：①报告期内，公司实施 2006 年送股及转增股本方案，向全体股东每 10 股送 1 股转增 1 股； ②表中“发行新股”系报告期内“钢钒 GFC1”认股权证第一次行权所增加股份。 2、 限售股份变动情况表 (单位：股) 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 2008 年 11 月 6 日 攀枝花钢铁有限责任公司 1,166,643,127 0 233,328,625 1,399,971,752 股改承诺 2009 年 11 月 6 日 余自甦 607 728 121 0 高管持股 2007 年 5 月 18 日 张治杰 36,755 11,027 7,351 33,079 高管持股 2007 年 5 月 18 日 孙仁孝 45,000 13,500 9,000 40,500 高管持股 2007 年 5 月 18 日 田 野 6,255 1,877 1,251 5,629 高管持股 2007 年 5 月 18 日 焦景民 33,750 8,438 5,063 30,375 高管持股 2007 年 5 月 18 日 谭安全 22,500 6,750 4,500 20,250 高管持股 2007 年 5 月 18 日 薛培华 33,750 8,438 5,062 30,374 高管持股 2007 年 5 月 18 日 周家琮 8,505 2,551 1,701 7,655 高管持股 2007 年 5 月 18 日 洪及鄙 24,008 24,008 0 0 高管持股 2007 年 1 月 27 日 张大德 33,750 33,750 0 0 高管持股 2007 年 3 月 1 日 李映保 1,822 1,822 0 0 高管持股 2006 年 11 月 26 日 合 计 1,166,889,829 112,889 233,362,674 1,400,139,614 4 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 3、股票发行与上市情况 （1）2005 年 11 月 4 日，公司实施股权分置改革方案，通过向股权登记日登记在册的全体股东以 资本公积金每 10 股转增 3 股，攀枝花钢铁有限责任公司（以下简称“攀钢有限” ） 、中国第十九冶金建 设公司（以下简称“十九冶” ）两家非流通股股东将所获转增股份中的 110,138,100 股、6,530,884 股 支付给实施股权分置改革股份变更登记日登记在册的流通股股东后，公司总股本由 1,306,845,288 股增 加为 1,698,898,874 股，所有股份均为流通股，其中：无限售条件的股份为 874,868,610 股，占公司总 股本的 51.496%；有限售条件的股份为 824,030,264 股（含高管持有的 149,063 股） ，占公司总股本的 48.504%。 （2）2006 年 4 月 24 日，公司实施 2005 年度利润分配方案，以总股本 1,698,898,874 股为基数， 向全体股东每 10 股送 5 股和 1.00 元现金后， 公司总股本由 1,698,898,874 股增加为 2,548,348,311 股， 其中：无限售条件的股份为 1,381,458,482 股，占公司总股本的 54.209%；有限售条件的股份为 1,166,889,829 股（含高管持有的 246,702 股） ，占公司总股本的 45.791%。 （3）2006 年 11 月 27 日发行了 32 亿元分离交易的可转换公司债券，每张面值为 100 元人民币。 每张分离交易可转债的最终认购人可以同时获得发行人派发的 25 份认股权证，共计派发 8 亿份认股权 证（“钢钒 GFC1”），权证的存续期 24 个月。行权期间：认股权证持有人在权证存续期内拥有两次行 权的机会，第一次有权在权证上市之日起第 12 个月的前十个交易日内行权，第二次有权在权证存续期 最后十个交易日内行权。行权比例：1:1，行权价格：每份认股权证的行权价格为 3.95 元／股（在认股 权证存续期内，认股权证的行权价格将根据公司股票的除权、除息，按照深交所《权证管理暂行办法》 进行相应的调整）。 （4）2007 年 6 月 25 日，公司实施 2006 年度利润分配方案，以总股本 2,548,348,311 股为基数， 向全体股东每 10 股派现金 1.00 元、每 10 股送 1 股、以资本公积每 10 股转增 1 股后，公司总股本由 2,548,348,311 股增加为 3,058,017,973 股，其中：无限售条件的股份为 1,657,875,808 股，占公司总 股本的 54.21%；有限售条件的股份为 1,400,142,165 股（含高管持有的 170,413 股） ，占公司总股本的 45.791%。因此次分红派息，公司认股权证的行权价格调整为 3.266 元/股，行权比例调整为 1:1.209。 （5）2007 年 11 月 28 日，公司认股权证（ “钢钒 GFC1”）进行了 2007 年第一次行权。截至 12 月 11 日第一次行权期结束，共有 186,451,366 份“钢钒 GFC1”认股权证成功行权，尚余 613,548,634 份 “钢钒 GFC1”认股权证未行权或未成功行权，公司股本增加为 3,283,434,367 股。 （6）无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、公司前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东持股情况 股东总数（户） 336,460 前 10 名股东持股情况 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 (%) （股） 股份数量（股） 股份数量 攀枝花钢铁有限责任公司 国有股东 47.72 1,566,972,309 1,399,971,752 0 中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 其他 1.81 59,511,357 0 不详 中国第十九冶金建设公司 国有股东 1.75 57,500,000 0 不详 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 其他 0.78 25,679,930 0 不详 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 其他 0.74 24,270,728 0 不详 中国太平洋财产保险－传统－普通保险产品-013C-CT001 深 其他 0.57 18,593,475 0 不详 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 0.50 16,339,906 0 不详 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 其他 0.45 14,880,270 0 不详 中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 其他 0.42 13,817,045 0 不详 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 0.41 13,352,739 0 不详 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 5 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 攀枝花钢铁有限责任公司 167,000,557 人民币普通股 中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 59,511,357 人民币普通股 中国第十九冶金建设公司 57,500,000 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 25,679,930 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 24,270,728 人民币普通股 中国太平洋财产保险－传统－普通保险产品-013C-CT001 深 18,593,475 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 16,339,906 人民币普通股 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 14,880,270 人民币普通股 中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 13,817,045 人民币普通股 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 13,352,739 人民币普通股 持股 5%以上法人股东报告期末其所持股份没有发生质押和 冻结的情况。前十大股东中攀钢有限与其它股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 上述股东关联关系或一致行动的说明 定的一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知 其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 2、前 10 名分离交易可转换公司债券持有人持债情况 持债人名称 持债数量（张） 新华人寿保险股份有限公司 3,135,918 深圳平安人寿保险公司 2,445,102 攀枝花钢铁有限责任公司 2,371,169 中国大地财产保险股份有限公司 2,225,034 泰康人寿保险股份有限公司 1,980,323 中国太平洋保险（集团）股份有限公司 1,963,261 中国平安保险（集团）股份有限公司 1,939,891 全国社保基金三零五组合 1,599,951 生命人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 1,473,901 中国人寿再保险股份有限公司 1,295,841 3、公司控股股东及实际控制人情况 公司第一大股东攀钢有限成立于 2000 年 12 月 22 日，法人代表人为樊政炜先生，注册资本 95.3058 亿元，主要经营范围是：钢、铁、钒、钛、焦冶炼；钢压延加工；金属制品、机电设备、船舶制造修理 等。攀枝花钢铁（集团）公司（以下简称“攀钢集团” ） 、中国建设银行股份有限公司分别持有其 84.76% 和 15.24%的股权。 攀钢有限的控股股东是攀钢集团，该公司成立于 1993 年 6 月 28 日，法人代表人为樊政炜先生，注 册资本 49.08768 亿元,主要经营范围：钢、铁、钒、钛、焦冶炼；金属制品、机电设备、船舶制造修理； 建筑材料、炸药及化工产品、煤化工产品及副产品、工业气体、无机盐制造；金属非金属矿采选；水电 气生产供应；土木工程、线路、管道、设备的设计、勘察、建筑；房地产开发。 公司与实际控制人攀钢集团之间的产权和控制关系如下所示。 6 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 4、前 10 名股东中非流通股股东持有股份的限售条件 持有的有限售条件 新增可上市交易 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 股份数量（股） 股份数量（股） 2008 年 11 月 6 日 86,598,005 攀枝花钢铁有限责任公司 1,399,971,752 注 2009 年 11 月 6 日 0 注：①限售条件：自公司股改方案实施后首个交易日 2005 年 11 月 7 日起，三十六个月内不上市交易； 上述三十六个月届满后十二个月内, 通过证券交易所挂牌交易出售新钢钒股份的数量不超过新钢钒股 份总数的 5%,且出售价格不低于 5.54 元（在公司因送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股 份或股东权益变化时进行相应除权） ；如有低于减持价格的卖出交易，登记结算公司有权将卖出资金划 入上市公司账户归全体股东所有。方案实施后，除国家政策或主管部门另有规定之外，攀钢有限持有新 钢钒股份的比例将不低于 40%。新钢钒股权分置改革方案实施后攀钢有限增持的新钢钒股份的上市交易 或转让不受上述限制。 ②报告期内，公司实施 10 送 1 转增 1 股利润分配方案以及公司发行的认股权证“钢钒 GFC1”进行 了第一次行权，致使公司总股本和攀钢有限持有的有限售条件股份均有所增加，但攀钢有限的持股比例 有所下降,新增可上市交易股份数量与 2006 年度报告披露的数据相比有所减少。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 性 持股数量（股） 年度内 年度报酬 姓 名 职 务 年龄 任 期 别 年初 年末 股份增减 总额（元） 樊政炜 董事长 男 59 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 在股东单位领薪 余自甦 董事 男 51 2007.8.31-2010.8.31 607 728 +121 在股东单位领薪 张大德 董事、总经理 男 46 2007.8.31-2010.8.31 0 0 在股东单位领薪 孙仁孝 董事 男 58 2007.8.31-2010.8.31 45,000 54,000 +9,000 369,800 田 野 董事 男 45 2007.8.31-2010.8.31 6,255 7,506 +1,251 在股东单位领薪 白荣春 独立董事 男 63 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 — 王 喆 独立董事 男 62 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 — 董志雄 独立董事 男 60 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 — 严晓建 独立董事 男 43 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 — 刘新会 监事会主席 男 55 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 在股东单位领薪 张治杰 监事 男 49 2007.8.31-2010.8.31 36,755 44,106 +7,351 在股东单位领薪 7 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 曾显斌 监事 男 40 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 在股东单位领薪 刘 伟 监事 男 49 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 在股东单位领薪 谭安全 监事 男 53 2007.8.31-2010.8.31 22,500 27,000 +4,500 240,700 段向东 副总经理 男 39 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 318,400 陈新桂 副总经理、董事会秘书 男 46 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 245,700 焦景民 副总经理 男 55 2007.8.31-2008.3.10 33,750 34,501 +751 260,220 陈亚平 副总经理 男 45 2007.8.31-2010.8.31 0 0 0 299,480 陈昭启 总会计师 男 34 2007.8.31-2010.8.31 0 0 69,450 张 虎 总经理助理 男 39 2007.8.31-2010.8.31 0 0 185,464 注：董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为税前收入，独立董事报酬拟定为 90,000 元，尚需经股东大会通过。其中 总会计师陈昭启、总经理助理张虎在本公司任职未满一年。 董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 樊政炜 攀钢有限 党委书记、董事长 2003 年 12 月至今 余自甦 攀钢有限 党委副书记、董事、总经理 2006 年 6 月至今 田 野 中国第十九冶金建设公司 总经理 2003 年 8 月至今 刘新会 攀钢有限 党委副书记、工会主席 2001 年 1 月至今 张治杰 攀钢有限 党委副书记、纪委书记 2006 年 6 月至今 曾显斌 攀钢有限 副总会计师 2003 年 2 月至今 刘 伟 中国第十九冶金建设公司 副总经理 2003 年 8 月至今 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历以及在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况。 （1）董事会成员简介 公司现有董事9名，其中独立董事4名。各董事的基本情况如下： 樊政炜先生，公司董事长。 2000.07－2003.12 武钢（集团）党委副书记兼工会主席； 2003.12－2004.05 攀钢集团、攀钢有限党委书记、副董事长； 2004.05－2006.06 攀钢集团、攀钢有限党委书记、副董事长，攀钢钢钒董事； 2006.06－至今 攀钢集团、攀钢有限党委书记、董事长，攀钢钢钒董事长。 余自甦先生，公司董事。 2001.10－2002.01 攀钢集团副总经理； 2002.01－2002.05 攀钢集团副总经理，攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司总经理； 2002.05－2006.06 攀钢集团副总经理，攀钢集团成都钢铁有限责任公司总经理； 2006.06－至今 攀钢集团、攀钢有限党委副书记、董事、总经理，攀钢钢钒董事。 张大德先生，公司董事、总经理。 2002.08－2004.01 攀钢钢钒副总经理、提钒炼钢厂厂长； 2004.01－2006.06 攀钢钢钒副总经理； 2006.06－2006.09 攀钢集团副总经理、攀钢钢钒副总经理； 2006.09－2006.12 攀钢集团副总经理、攀钢有限副总经理； 2006.12－2007.12 攀钢集团党委常委、副总经理，攀钢有限党委常委、副总经理； 2007.12－至今 攀钢集团党委常委，攀钢钢钒总经理。 8 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 孙仁孝先生，公司董事。 2001.05－2007.12 攀钢钢钒董事、总经理。 2007.12－至今 攀钢钢钒董事、攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司董事长 田野先生，公司董事。 1999.04－2002.04 中国第十九冶金建设公司副总经理； 2002.04－2003.08 中国第十九冶金建设公司副总经理，攀钢钢钒监事； 2003.08－2004.05 中国第十九冶金建设公司总经理、法定代表人、党委委员，攀钢钢钒监事； 2004.05－2006.10 中国第十九冶金建设公司总经理、法定代表人、党委委员，攀钢钢钒董事。 2006.10－至今 中国第十九冶金建设公司总经理、法定代表人、党委书记、党委委员，中冶实 久建设有限公司董事长、法定代表人、党委书记，攀钢钢钒董事 白荣春先生，公司独立董事。白先生1944年出生，大学文化，现退休。白先生毕业于哈尔滨工业大 学电站锅炉专业，历任兵器工业部副处长、国家机械工业委员会、机械电子工业部、国家计划委员会、 国务院生产委、国务院经贸办处长、国家经济贸易委员会副司长、司长、国家发展和改革委员会巡视员 等职，2004年退休。 王喆先生，公司独立董事。王先生1945年出生，大学文化，宝钢集团公司资深专家。王先生毕业于 上海工学院冶金系，历任上海宝钢工程指挥部翻译组组长、宝钢设计研究院院长、宝山钢铁总厂厂长助 理、宝钢工程设备技术公司总经理等职，并兼任上海交通大学、武汉钢铁学院、东北大学博士生导师、 上海金属学会常务理事、中国金属学会冶金物理化学理事。 董志雄先生，公司独立董事。董先生1947年出生，大学文化，教授级高工，现退休。历任中国冶金 进出口总公司副处长、总经理助理、副总经理、南非ASA铬业公司董事长、中国钢铁工贸集团公司总经 理助理、中国中钢集团公司副总裁等职，2007年退休。 严晓建先生，公司独立董事。严先生1964年出生，博士、高级会计师、客座教授、中国注册资产评 估师、英国皇家特许测量师。历任江苏资产评估公司总经理助理、副总经理、江苏岳华会计师事务所有 限公司总经理、岳华会计师事务所有限责任公司副总经理、岳华会计师事务所江苏分公司总经理、中联 造价咨询有限公司董事长等职。 （2）监事会成员简介 公司共有监事5名。各监事的基本情况如下： 刘新会先生，公司监事会主席。 2001.0l－至今 攀钢集团、攀钢有限党委副书记、工会主席，攀钢钢钒监事会主席。 张治杰先生，公司监事。 2001.03－2004.01 攀枝花钢铁研究院、攀钢集团钢铁研究院党委书记； 2004.01－2004.02 攀枝花钢铁研究院、攀钢集团钢铁研究院党委书记、纪委书记； 2004.02－2004.08 攀钢钢钒党委书记； 2004.08－2006.06 攀钢钢钒党委书记、纪委书记、监事； 2006.06－至今 攀钢钢钒党委书记、纪委书记、监事，攀钢集团党委副书记、纪委书记，攀钢 有限党委副书记、纪委书记。 曾显斌先生，公司监事。 2002.01－2003.02 攀钢集团会计处处长； 2003.02－2004.07 攀钢有限副总会计师、会计处处长； 2004.07－至今 攀钢有限副总会计师、兼财务部部长，攀钢钢钒监事。 刘伟先生，公司监事。 1998.04－2003.08 中国第十九冶金建设公司实业开发总公司经理； 2003.08－2004.05 中国第十九冶金建设公司副总经理； 9 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 2004.05－2006.10 中国第十九冶金建设公司副总经理，攀钢钢钒监事。 2006.10－至今 中国第十九冶金建设公司副总经理、党委常务副书记，中冶实久建设有限公司 党委副书记、纪委书记、工会主席，攀钢钢钒监事。 谭安全先生，公司监事。 2000.09－2004.07 攀钢劳动人事处处长； 2004.07－2006.06 攀钢钢钒党委副书记、工会主席、机关党委书记； 2006.06－2007.12 攀钢钢钒党委副书记、工会主席、机关党委书记，攀钢钢钒监事。 2007.12－至今 攀钢钢钒监事、攀钢集团矿业公司监事会主席。 （3）高级管理人员简介 公司共有高级管理人员7名。各高级管理人员基本情况如下： 张大德先生，公司董事、总经理。其简介参见董事会成员简介。 段向东先生，公司副总经理。 2002.01－2004.11 攀钢有限冷轧厂副厂长； 2004.11－2006.10 攀钢有限冷轧厂厂长； 2006.10－2007.07 攀钢钢钒总经理助理； 2007.07—至今 攀钢钢钒副总经理。 陈新桂先生，公司副总经理、董事会秘书。 2002.10－2004.08 重庆渝港钛白粉股份有限公司董事、总经理； 2004.08－2006.09 攀钢集团重庆钛业股份有限公司董事、总经理； 2006.09－2006.11 攀钢钢钒副总经理； 2006.11－至今 攀钢钢钒副总经理、董事会秘书。 焦景民先生，公司副总经理。 2000.08－2001.05 攀钢钢钒热轧板厂常务副厂长、兼总工程师； 2001.05－2004.01 攀钢钢钒热轧板厂厂长； 2004.01－至今 攀钢钢钒副总经理。 陈亚平先生，公司副总经理。 2001.05－2005.02 攀钢钢钒轨梁厂厂长、总工程师； 2005.02－2006.10 攀钢钢钒轨梁厂厂长； 2006.10－至今 攀钢钢钒副总经理。 陈昭启先生，公司总会计师。 2000.01－2003.09 联想集团有限公司经营管理部财务主管； 2003.09－2005.01 北京中石科技有限公司（联想下属公司）财务总监； 2005.01－2005.12 科迪食品集团有限公司财务总监； 2005.12－2007.10 中国盐业总公司吉兰泰盐化集团有限公司总会计师； 2007.10－至今 攀钢钢钒总会计师。 张虎先生，公司总经理助理。 2002.05－2003.12 攀钢集团成都钢铁有限责任公司销售公司经理； 2003.12－2007.04 攀钢集团成都钢铁有限责任公司销售公司经理、党总支书记； 2007.04－至今 攀钢钢钒总经理助理。 3、年度报酬情况 本公司对董事、监事和高级管理人员的报酬实行年度绩效考评制度，其年度报酬总额为1,989,214 元。樊政炜先生、余自甦先生、刘新会先生、张治杰先生、曾显斌先生未在本公司领取报酬，其报酬在 攀钢有限支取；田野先生、刘伟先生未在本公司领取报酬，其报酬在十九冶支取。 4、报告期内离（聘）任董事、监事、高级管理人员姓名及离（聘）任原因 10 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 报告期内，因公司第四届董事会、第四届监事会任期届满，根据《公司法》 、 《公司章程》的有关规 定，公司 2007 年 8 月 31 日召开 2007 年第一次临时股东大会选举樊政炜先生、余自甦先生、张大德先 生、孙仁孝先生、田野先生、白荣春先生、王喆先生、董志雄先生、严晓建先生为公司第五届董事会董 事，其中白荣春先生、王喆先生、董志雄先生、严晓建先生为独立董事，罗泽中先生、周家琮先生、李 公才先生、薛世成先生、马家源先生不再担任公司董事；选举刘新会先生、张治杰先生、曾显斌先生、 刘伟先生、谭安全先生为公司第五届监事会监事。 报告期内，为适应现代企业管理的需要，进一步充实公司管理层力量，第四届董事会第二十一次会 议决定聘任张虎为公司总经理助理，第四届董事会第二十四次会议决定聘任段向东先生为公司副总经 理；因财务总监薛培华先生退休，第五届董事会第二次会议决定聘任陈昭启先生为公司总会计师。 （二）员工情况 报告期末公司员工总数21,915人，其中：生产人员18,321人，销售人员183人，技术人员1,383人， 财务人员194人，行政人员1466人，其他人员368人。教育程度：研究生134人，本科2347人，大专5,263 人，中专3,688人，高中4,750人，初中及以下学历5,733人。公司需承担费用的离退休人数533人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》、中国证监会有关法规以及《深圳证券交易所股票上市规则》 的要求，持续完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司董事会、监事会完成换届，新一 届董事会有董事 9 人，其中独立董事由上届的 3 人增至 4 人，外部董事已超过董事会成员半数；监事会 有监事 5 人。公司成立了战略发展委员会、审计与风险控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四 个专门委员会。董事会、监事会、股东大会的召集、召开、决策程序符合法定程序。公司治理的实际情 况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 （二）公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字 [2007]28 号)和四川省证监局有关文件的要求，公司于 2007 年 4 月开展了公司治理专项活动。通过自 查，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《公司治理自查报告和整改计划》 ，并在上报省证监 局审核后，于 2007 年 7 月 12 日在上进行了公开披露，接受社会公众评议。在公众评议阶段，公众投资 者对公司治理和本次专项活动未提出意见。2007 年 10 月 30 日，四川证监局对公司专项治理活动进行 了现场检查指导，并于 2007 年 11 月 19 日向公司出具了《关于对攀枝花新钢钒股份有限公司法人治理 综合及整改建议的函》 ，就我公司治理情况进行了综合评价，对存在的问题或不足提出了具体的整改意 见。报告期内，公司已按照整改计划和证监局现场检查提出的整改意见进行了整改，取得了显著效果。 2007 年 12 月 7 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《公司治理专项活动整改报告》 ，并在《上 海证券报》 、《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网上进行了披露。 通过整改，提高了公司治理的整体水平，并将以此次治理专项活动为契机，以内控制度建设为突破 口，不断夯实管理基础，健全提高公司治理水平的长效机制，维护公司及全体股东合法利益。 （三）独立董事履行职责情况 报告期内，公司董事会换届，两届独立董事任内均勤勉尽责，按时参加公司董事会，对公司经营决 策、再融资方案、关联交易等发表独立意见，对董事会的科学决策、公司发展都起到了积极作用。 第四届董事会 独立董事姓名 本年度董事会召开次数 亲自出席 委托出席 缺席 李公才 6 6 0 0 薛世成 6 6 0 0 马家源 6 6 0 0 11 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 第五届董事会 独立董事姓名 本年度董事会召开次数 亲自出席 委托出席 缺席 白荣春 7 7 0 0 王 喆 7 7 0 0 董志雄 7 7 0 0 严晓建 7 7 0 0 公司独立董事对报告期内公司董事会各项议案以及公司其它事项没有提出异议。 （四）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已分开，并具有独立完整的业务及 自主经营能力。 1、业务分开方面 公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立完整的业务及自主 经营能力。 2、人员分开方面 公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，拥有独立的劳动、人事及工资管理系统。 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东 单位担任任何职务。 3、资产完整方面 公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销售系统。 4、机构分开方面 公司组织机构体系健全，内部机构独立，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务分开方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独 立纳税。 （五）内控制度建立健全情况 公司自成立以来，按照建立现代企业制度的法人治理结构要求，制定了大量内部控制制度，内容涉 及生产经营、财务管理、质量控制、安全环保、人力资源、信息披露等经营管理各层面和各主要业务环 节，并在执行中不断完善健全，形成了完整的内部控制体系，能有效控制和预防公司运营过程中可能出 现的风险、及时发现和纠正错误，确保公司资产的完整、安全和运转高效。 报告期内，公司根据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司内部控制指引》、《上市公司治理准则》等相 关法律法规的要求，对公司内部控制体系进行了全面系统的清理和完善，制定了《董事会专门委员会工 作制度》、 《股东大会议事规则》、 《独立董事议事规则》、《董事会秘书工作制度》、 《公司董事、监事和高 级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》、《攀枝花新钢钒股份有限公司接待和推广制度》，修订 了《募集资金专项存储及使用管理办法》。 公司董事会认为：公司内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，并能有效贯彻 执行，有效保证了公司生产经营的正常进行。 （六）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 按照激励与约束相结合，责任、风险、利益统一的原则，对高级管理人员实行年度绩效考评办法， 并与其年度薪酬挂钩考核。其年度薪酬分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，分别对应年度绩效考评办法中 的基本目标与奋斗目标，并与具体考核指标结合，分权重挂钩考核。其年度基本薪酬部分按月考核发放， 绩效薪酬部分根据全年绩效考评指标完成情况一次性考核发放。 12 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了两次股东大会，即 2006 年度股东大会、2007 年第一次临时股东大会。 （一）2006 年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2007 年 4 月 2 日通过《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》发出召开 2006 年度股东大会有关事项的通知。 2007 年 5 月 25 日公司 2006 年度股东大会在四川省攀枝花市攀钢文体楼举行，出席本次会议的股 东共计 37 人、代表股份 1,362,619,904 股，占公司有表决权总股份的 53.47%。 2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况 会议审议并通过如下议案： （1） 《公司 2006 年度董事会报告》 ； （2） 《公司 2006 年度总经理工作报告》 ； （3） 《公司 2006 年度监事会报告》 ； (4)《公司 2006 年度财务决算报告》 ； (5)《公司 2006 年度利润分配预案》； (6)《公司 2007 年度投资方案》 ； (7)《关于修改〈攀枝花新钢钒股份有限公司章程〉的提案》 ； (8)《关于预测公司 2007 年度与日常经营相关的关联交易的议案》 ，本议案涉及关联交易，关联股 东须回避表决； (9)《关于续聘中瑞华恒信会计师事务所有限责任公司的议案》 。 本次股东大会决议已于 2006 年 5 月 26 日在《中国证券报》 、 《证券时报》和《上海证券报》上公告。 （二）2007 年第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2006 年 8 月 14 日通过《中国证券报》 、 《证券时报》和《上海证券报》发出召开 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议有关事项的通知。 2007 年 8 月 31 日公司 2007 年第一次临时股东大会在四川省攀枝花市攀钢文体楼举行，出席本次 会议的股东共计 22 人、代表有表决权的股份数为 1,625,541,046 股，占本公司股份总数的 53.15%。 2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况 会议审议并采用累积投票制表决通过如下议案： (1)《关于公司董事会换届选举的提案》 ； (2)《关于提名独立董事候选人的提案》 ； (3)《关于公司监事会换届选举的提案》 。 本次股东大会决议已于 2007 年 9 月 1 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 七、董事会报告 （一）公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2007 年在《钢铁产业发展政策》和国家以控制固定资产投资为重点，以节能环保为导向的宏观调控 政策指引下，我国钢铁工业在经历快速增长后正在进入结构调整优化和平稳较快发展的新阶段。在这种 形势下，公司坚持以市场和顾客需求为导向，坚持“均衡、稳定、经济、高效”的生产经营方针，强化 从严、精细化管理，公司积极克服原燃料成本上升、市场激烈动荡、电力和运输紧张等不利因素，切实 开展各项重点工作，苦练内功、抓住机遇、迎接挑战，全面完成各项生产经营任务。全年累计完成铁 537.54 万吨，钢 483.07 万吨；实现主营业务收入 193.11 亿元，利润总额 10.54 亿元，归属于母公司 13 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 净利润 9.51 亿元。 （单位：人民币元） 项 目 2007 年度 2006 年度 本年比上年增减（%） 总资产 22,825,278,429.45 20,322,812,685.87 12.31% 股东权益 10,503,210,165.44 9,060,534,982.26 15.92% 项 目 2007 年度 2006 年度 本年比上年增减（%） 营业收入 21,197,797,158.83 17,445,509,363.69 21.51% 营业利润 1,109,534,797.61 1,031,065,983.40 7.61% 净利润 950,930,337.12 917,948,228.70 3.59% 注:①总资产增加主要是由于工程完工转入固定资产增加； ②股东权益增加主要是钢钒权证行权及本年实现的净利润增加； ③营业收入增加主要是钢铁产品价格上涨及本年公司产能扩大。 （1）公司业务范围 公司现有主营业务涉及炼铁、提钒炼钢、连铸、热轧钢、钢压延、钒制品加工及氧气、氢气、氮气、 氩气、蒸气的生产，生产的主要产品包括热轧产品、冷轧产品、型材及钒制品四大类、50 多个品种。 公司地处钒钛磁铁矿资源丰富的攀西地区，资源优势、成本优势明显，是中国西南最大的钢铁联合 企业、最大的热轧板卷生产基地，中国最大、世界第二的钒制品生产基地，中国最大、品种最全的钢轨 生产基地，且是国内唯一拥有生产在线余热淬火钢轨技术的厂商。 （2）公司重点推进工作 ①注重优化和调整品种结构 公司坚持定期通报主要品种效益排序情况，并将其作为生产组织的重要依据贯彻执行。特别是针对 上半年国内市场板材价格较好、型材价格相对较低的市场形势，公司在资源总量有限的情况下，通过适 当限制普通型材生产来做大板材产量，并不断优化轨梁产品结构，确保了公司资源效益最大化。全年共 完成热轧板卷 123.32 万吨、冷轧板卷 110.96 万吨、轨梁材产量 160.63 万吨。同时，努力提高铁水提 钒率，完成钒渣（折合标准钒渣）20.06 万吨，同比增加 11.38％。 ②贴近市场，积极营销 2007 年，公司强化大营销理念，积极拓展国内外市场，通过完善对销售人员的激励机制及对驻外 分公司的考核和后评估机制、注重合同衔接服务、注重研究和分析市场、注重顾客服务等工作措施，进 一步提高营销效率和效益。全年公司产品产销率达 101.84％。同时，公司通过开通网络竞价销售系统， 以及通过报刊、网络等媒体和渠道对现货、含钒尾渣、含锌污泥等实行公开竞价销售，为公司创造了良 好效益。 ③着力推进重大技改及项目达产达效，努力发挥投资效益。 2007 年，公司围绕调整品种结构，提高核心竞争力实施了一批重大技改项目。建成了炼钢 3 号 RH 真空处理装置，具备了生产优质合金结构钢、高品质管线用钢的生产能力；建成国内独家的 100 米长尺 轨余热淬火生产线，提升了生产高速重载高强度钢轨的生产能力；完成了炼钢脱硫系统改造，为提高高 品质钢种生产能力提供了工序保障。炼铁 1 号、2 号高炉除尘改造、新 3 号高炉除尘和噪音整治等一批 2 环保项目建成投运，大大改善了弄弄坪厂区的环境。正着力推进新建 1 台 360m 烧结机技术改造，淘汰 落后产能，大力提高环保水平和工序保障能力。攀宏钒生产扩能改造工程已进入设备安装阶段，2008 年下半年将投产，届时公司将具备全部钒渣加工为高附加值的 V2O3、高钒铁、钒氮合金等产品的能力， 具备 16000 吨（V2O5 计）钒制品的生产能力，仍保持国内第一大钒制品生产企业的地位。同时，2007 年 着力抓好热电 55MW 发电机组达产达效工作，全年累计发电 3.38 亿度，创造了较好经济效益。但白马矿 一期工程受多种因素影响达产情况不理想，与年初计划差距较大。 ④大力实施科技创新，增强公司自主创新能力。 着力抓好出口钢轨、P590 汽车用结构钢板、冷轧连退等新产品开发和新工艺研究。全年公司实现 工业试制新产品 22 个，试制和推广新产品约 132 万吨，申请国家专利 103 项（其中发明专利 43 项）， 授权 28 项。 大力开展铁系统工艺优化、 炼钢系统工艺优化等 4 个专题科技攻关， 攻关指标完成率达 74.39 ％。 14 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 ⑤深入开展对标挖潜降成本工作 公司坚持“两眼向内、深挖潜力”的方针，全员、全过程、全方位综合降成本，着重抓了技术经济 指标优化、加强废旧资源特别是有色金属的回收利用、原材料替代、优化炼铁炉料结构等降成本措施， 取得较好效果。全年可比成本降低 5％以上。 ⑥坚持管理创新，提高公司整体管理水平。 按照集中、专业化管理原则，全面优化公司内部管理流程和组织架构，分别成立了采购中心、仓储 配送中心、能源动力中心和检修中心，提高公司运作效率。同时，坚持从严、精细化管理，狠抓安全环 保、设备、质量、现场等专项管理工作，公司管理效率和效益明显提高，现场环境明显改善。 ⑦持续改进节能降耗水平 公司认真贯彻落实国家节能减排工作的方针政策、法律法规，并根据企业实际制定了《危险源和环 境因素管理标准》 、《污染物排放管理标准》、 《环保设备管理标准》 、 《安全环保监测管理标准》 、 《安全环 保检查与监察管理标准》 、 《“三废”综合利用管理标准》 、 《安全环保不符合管理标准》等，2007 年 2 月 达到标准要求，通过了国金（GHC）认证，环保管理有章可循。同时，加大节能减排投入，加快节能减 排项目建设，集中治理老污染源，取得较明显的效果。全年公司吨钢综合同比下降 5.44％，万元产值 能耗同比下降 7.61％，吨钢耗新水同比下降 8.93％。 ⑧组建钒业贸易公司，进一步提升公司钒产品的竞争力和影响力 公司与承德钒钛是中国最大的两家钒产品生产企业，具有独特的钒资源优势和较强的生产研发能 力，在国内钒产业领域处于领先地位，并具有重要的国际影响力。面对全球经济快速发展给钒产业带来 的机遇和挑战，双方在报告期内合资组建了钒业贸易公司（攀钢钢钒的出资比例为 51%） ，以推动双方 企业做大做强，持续稳定发展，提升双方在国内外钒产品领域的竞争力和影响力，促进中国钒产业的健 康发展。 ⑨资本运营工作成效显著。 一是把攀钢集团以攀钢钢钒为核心平台实施整体上市作为公司资本运作最重要的一项工作。攀钢钢 钒向攀钢集团及其关联企业非公开发行股份购买资产，同时吸收合并攀渝钛业和 ST 长钢后，公司将达 到钢铁、钒、钛、矿及辅助性经营资产的资源共享，形成人、财、物及技术的协同效应，使公司的规模 效应和核心竞争力得以提高；二是积极做好攀钢钢钒认股权证的行权工作。为促进权证首次行权，公司 认真研究，制定相应措施，加强投资者关系管理，实现首次行权融资 7.3 亿元，及时投入募集资金投资 项目。三是组织召开公司分离交易的可转换债券持有人大会，在公司吸收合并攀渝钛业和 st 长钢前， 对公司分离交易的可转债进行重新评级并提供补充担保，较好的保护了债券持有人的利益，也为公司节 约了巨额财务费用，取得了债券持有人与公司的“共赢” 。 修订、完善了《公司章程》 ，制定相关议事规则和内控制度，不断提高规范化运作水平。主动加强 与投资者的沟通和交流，进一步提升公司在证券市场的形象。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2007 年度，公司上下同心，集思广益，顺利解决了经营中出现的问题和困难，具体如下： （1）针对公司原燃料保供紧张特别是煤资源紧张的问题，公司采取提前大修新 3 号高炉的措施，缓 解煤资源紧张的矛盾，保证整体生产平稳运行。 （2）针对 4 月份攀枝花电网孤网运行期间严重限电的情况，公司通过主动调整 1450mm 热轧生产线 年修时间等措施，将损失降低到最低限度。 4、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分产品情况： （单位：人民币元） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 钢材及钢材制品 17,492,500,093.75 15,096,238,124.40 2,396,261,969.35 钒制品 1,618,399,452.47 869,746,204.05 748,653,248.42 铁合金 19,180,032.10 17,536,272.47 1,643,759.63 其他 181,244,191.65 161,779,126.03 19,465,065.62 合 计 19,311,323,769.97 16,145,299,726.95 3,166,024,043.02 15 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （2）占主营业务利润 10%以上的产品情况表 （单位：人民币元） 主营业务收入 主营业务成 毛利率比上 2007 年度 2007 年度 毛利率 产品名称 比上年同期增 本比上年同 年同期增减 主营业务收入 主营业务成本 （%） 减（%） 期增减（%） （%） 型线产品 5,382,472,679.72 5,016,292,190.30 6.80% 13.46% 17.17% -30.28% 热轧产品 5,206,123,673.95 4,081,292,752.00 21.61% -30.21% -36.76% 60.21% 钒产品 1,618,399,452.47 869,746,204.06 46.26% 14.59% 27.38% -10.45% 冷轧产品 5,192,341,181.54 4,448,100,587.46 14.33% 其中：热轧关联交易 1,499,064,581.00 1,200,770,190.48 19.90% -59.99% -65.52% 181.86% 型线产品的毛利率比 2006 年降低的主要原因是型线产品成本上升幅度大于价格上涨幅度。热轧产 品的毛利率比 2006 年上升的主要原因是热轧产品价格上涨所致。钒产品的毛利率比 2006 年降低的主要 原因是钒产品原料上升幅度大于钒产品价格的上升幅度。冷轧产品销售比重上升导致占主营业务利润比 例上升的主要原因是 2006 年 12 月份收购冷轧厂，2006 年报表中只包含 12 月份冷轧产品数据。 （3） 主营业务分地区情况 （单位：人民币元） 2007 年 2006 年 主营业务收入比 地区分部 主营业务收入 主营业务收入 上年增减(%) 四川 16,003,853,076.23 16,320,250,922.70 -1.94% 广东 2,849,401,494.88 1,537,983,609.94 85.27% 重庆 1,525,095,674.65 601,286,123.13 153.64% 江苏 654,969,406.31 100.00% 广西 518,382,122.97 520,828,481.86 -0.47% 云南 422,179,407.88 33,462,854.41 1161.64% 湖南 341,569,698.97 61,646,367.60 454.08% 山东 225,216,422.44 100.00% 贵州 108,535,567.60 100.00% 湖北 68,071,622.24 9,930,154.91 585.50% 北京 59,829,068.62 22,046,871.52 171.37% 陕西 54,723,810.24 54,962,157.38 -0.43% 浙江 2,144,689.85 2,029,816.64 5.66% 河南 1,118,495.01 3,199,693.25 -65.04% 内蒙古 554,488.26 100.00% 辽宁 435,657.37 100.00% 上海 728,767.68 -100.00% 海南 27,862,104.71 -100.00% 甘肃 6,969,262.69 -100.00% 境内小计 22,836,080,703.52 19,203,187,188.42 18.92% 出口 1,252,589,325.18 1,031,105,595.91 21.48% 境外小计 1,252,589,325.18 1,031,105,595.91 21.48% 减：公司内各分部抵销数 4,777,346,258.73 4,424,855,320.32 7.97% 合 计 19,311,323,769.97 15,809,437,464.01 22.15% （4）采购和销售客户情况 2007 年度公司前 5 名供应商采购总金额为 6,443,286,169.33 元，占公司采购总额的 44.49%。2006 年度公司前 5 名供应商采购的总金额为 6,037,467,745.08 元，占公司采购总额的 45.83%。 2007 年度公司前 5 名客户销售收入总额为 7,395,249,033.15 元，占公司主营业务收入的比例为 38.29%。2006 年度公司前 5 名客户销售收入总额为 8,536,605,119.21 元，占公司主营业务收入的比例 为 54%。 16 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 5、公司资产构成同比发生重大变动情况说明 （单位：人民币元) 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同比增减 项 目 期末数 占总资产的比重 期末数 占总资产的比重 （%） 应收票据 2,191,204,893.22 9.60% 1,469,587,044.72 7.23% 2.37% 预付账款 565,373,272.73 2.48% 154,687,261.82 0.76% 1.72% 存货 2,772,205,840.98 12.15% 2,923,645,326.47 14.39% -2.24% 固定资产 14,840,122,368.56 65.02% 12,955,777,222.41 63.75% 1.27% 在建工程 1,502,922,294.61 6.58% 1,980,590,373.13 9.75% -3.16% 应付账款 2,345,407,395.86 10.28% 1,344,470,074.36 6.62% 3.66% 应付职工薪酬 43,305,601.79 0.19% 367,279,980.64 1.81% -1.62% 其他应付款 949,756,014.09 4.16% 1,383,214,685.34 6.81% -2.65% 一年内到期的非流动负债 480,000,000.00 2.10% 1,040,000,000.00 5.12% -3.01% 长期借款 2,775,820,000.00 12.16% 1,967,050,000.00 9.68% 2.48% （1）应收票据增加主要是本年销售回笼的应收票据增加。 （2）预付账款增加主要是支付新白马矿土地款。 （3）存货减少主要是年末产品销售情况较好。 （4）固定资产增加主要是新白马矿在建工程完工部分转入固定资产及公司节能减排的投入加大。 （5）在建工程下降主要是新白马矿一期工程大部分完工及部分技改工程完工转入固定资产。 （6）应付账款增加主要是获得了更多供应商的商业信用。 （7）应付职工薪酬下降主要是按新企业会计准则规定冲减期初福利费。 （8）其他应付款减少主要是支付了收购攀钢有限冷轧厂对价款。 （9）一年内到期的非流动负债减少主要是借款到期已归还。 （10）长期借款增加主要是新白马矿工程项目贷款所致。 6、公司期间费用及所得税同比发生重大变动说明 （单位：人民币元) 项目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 销售费用 698,377,809.56 460,336,996.29 51.71% 管理费用 997,811,917.16 909,395,853.87 9.72% 财务费用 365,756,310.68 180,714,024.82 102.40% 所得税 58,713,625.86 55,669,608.79 5.47% 销售费用增加主要是本年销量增加导致运费增加。 管理费用增加主要是修理费增加、新白马矿及冷轧厂管理费用增加。 财务费用增加主要是可转换公司债券利息及票据贴现利息增加。 7、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 （单位：人民币元) 项 目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 945,936,000.06 1,116,874,791.22 -15.31% 投资活动产生的现金流量净额 -1,605,400,553.99 -5,379,898,227.03 70.16% 筹资活动产生的现金流量净额 548,526,093.44 4,326,431,995.81 -87.32% 现金及现金等价物净增加额 -110,586,037.59 61,548,065.41 -279.67% (1)报告期公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要原因是公司 2007 年度,将销售 商品收到的银行承兑汇票 11.35 亿元以背书转让的方式支付了应付工程款,造成经营活动产生的现金流 入与投资活动产生的现金流出同时减少，造成经营活动净额减少 11.35 亿元。 (2)报告期公司投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要原因是公司本期购建固定资产 和其他与投资活动有关的支出减少。 (3)报告期公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要原因是公司上年成功发行认股 权与债券分离交易的可转换公司债券。 8、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （单位：人民币元） 17 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 净利润 北海公司 钒系列合金制造及销售 66,000,000.00 120,721,451.06 121,319,326.15 6,795,458.82 铁矿采选;铁精矿销售;球团 新白马矿 1,240,502,900.00 2,774,300,297.48 1,134,612,269.58 -105,890,630.42 及球团矿销售等 经营和代理各类商品及技术 攀枝花国贸 100,000,000.00 1,142,453,363.13 328,800,625.00 94,451,898.53 的国内贸易和进出口业务 钒系列产品及特种合金产品 北京攀承钒业 200,000,000.00 301,014,872.99 203,058,755.12 3,058,755.12 国内、国外销售 注： （1）北京攀承钒业：公司与承德新新钒钛股份有限公司（600357 承德钒钛）于 2007 年 6 月 19 日在北京签署了发 起人协议，合资组建北京攀承钒业贸易有限公司，注册资本 20000 万元。本公司出资 10200 万元，出资比例 51%，承德 钒钛出资 9800 万元，出资比例 49%。 （2） 新白马矿亏损原因：一是投产初期，磨选 1-3 生产线、平洞及溜井系统不顺，故障较多，加之受雨季较长影 响，产能较低；二是投产初期，产量低，费用较高。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 2007 年，中国粗钢产量 4.89 亿吨，较上年增长 15.66％，增幅较 2006 年回落 2.67 个百分点。据 预测，2008 年由于中国经济持续向好，国内钢铁市场需求将继续保持旺盛，粗钢产量将达到 5 亿吨以 上，较 2007 年增长 10％左右，但受国家钢铁出口政策的影响，出口总量将有所下降。同时受国家节能 减排、淘汰落后产能以及钢铁成本上升等因素影响，钢铁行业优化和调整结构步伐将进一步加快，跨省 市、跨地区、跨所有制钢铁企业联合重组将进行实质性操作。 2、公司面临的发展机遇和挑战 2008 年，公司控股的白马矿产量将大幅度增加，在当前大宗原燃料供应紧张且价格大幅上升的情 况下，将成为公司较好的效益增长点。同时，由于结构调整力度增大，高附加值产品增加，以及攀宏钒 制品厂扩能改造等重大技改项目将逐步发挥投资效益，推动公司持续健康发展。但是，因原燃料保供紧 张且价格上涨、环保投入增加以及国家利率调整等将影响公司效益。 3、公司发展战略 依靠资源和技术优势，打造世界钒钛钢精品基地，争做行业最具竞争力的优秀上市公司。 4、战略举措 目前，公司正在积极推进整体上市工作，如果本次资产整合顺利实施，攀钢集团经营性资产将全部 进入攀钢钢钒，并形成以钢铁、钒业、钛业、矿业为核心的四大业务板块。通过此次资产整合，公司占 有的资源将得以更有效的利用，协同效应充分体现，从而不断提升公司的核心竞争力；通过建立统一的 运营管理体系，各业务板块之间、产业链各环节之间的协同效应可得到充分发挥，提高公司一体化管理 水平。同时，攀钢钢钒的资产规模、盈利能力得到提升，运作进一步规范，未来发展空间得到进一步拓 展，公司将逐步发展成国内外具有较强竞争力的现代化大型钒钛钢铁企业。 5、2008 年业务发展计划 公司重大资产重组（向特定对象发行股份作为支付方式购买其相关资产，同时拟以换股方式吸收合 并攀钢集团重庆钛业股份有限公司和攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司）工作尚在进行，完成时间 具有一定不确定性。由于上述资产重组对本公司 2008 年度经营活动影响较大，经深圳证券交易所批准， 公司暂不披露 2008 年度经营计划。 6、公司 2008 年资金需求、使用计划以及资金来源情况 2008 年，公司资金支出主要是经营活动现金流出及投资活动现金流出。投资活动现金流出主要是 固定资产投资 300,000 万元。公司资金来源主要是产品销售收入及债务融资。 7、经营风险分析 （1）宏观政策风险：2008 年，国家加强宏观调控，对钢铁产品出口退税率调整、加征关税等政策 效应逐步显现，使钢铁产品出口量减少；国家实施从紧的货币政策，给企业生产建设资金带来一定风险； 节能减排、淘汰落后产能等仍是国家宏观调控政策的重要手段。 18 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 对策和措施：一是加强国家宏观政策跟踪、了解和研究，及时优化和调整产品结构，努力提高高附 加值产品的出口量。二是强化资金管理，及时回收货款，并按照“量力而行、以收定支”的原则，严把 控制资金使用，确保现金流安全畅通。三是加强循环经济建设，实现资源节约和环境友好。四是加快技 改建设步伐，提高公司装备水平。 （2）市场经营风险：国内钢铁产能总体上仍存在过剩的问题，市场竞争非常激烈。同时，大宗原 燃料价格将呈上涨趋势，增大钢铁生产成本。 对策和措施：一是坚持差异化、精品化战略，加大新产品开发力度，提高“双高”产品比例；二是 加大市场营销力度，提高直供用户比例，减少中间商；三是依靠科技和管理“两个轮子”，深入开展降 本增效工作，提高产品市场竞争力；四是加快白马矿一期工程达产达效工作，减少对外矿石的依存度。 （三） 公司工程投资情况 1、募集资金使用情况 2007 年，公司发行分离交易可转债派发的认股权证第一次行权，共募集资金 73,620.99 万元。按 照募集资金用途规定，本次用募集资金归还“轨梁厂万能生产线技术改造项目”银行借款 19,494 万元， 剩余募集资金 54,126.99 万元置换先期投入归还该项目借款的自有资金 54,126.99 万元。报告期内，本 次认股权证行权募集资金使用完毕。 2、非募集资金投资项目情况 2007 年，固定资产投资计划 81,581 万元（工程项目投资 79,605 万元，零固投资 1,976 万元，不 含白马矿） 。实际完成投资 103,266 万元，占年投资计划的 127%（扣除计划外补报投资 13,409 万元， 同计划口径完成投资 89,857 万元，占计划投资的 110%）。主要项目为： （1）炼铁技改工程 2007 年公司完成投资 10,611 万元。重点项目进度：1 号高炉除尘改造建成投运；3、4、6 号烧结 机机头除尘建成投运；原料场扬尘治理全部建成，分步投入运营；6 号翻车机改造、炼铁厂一烧结系统 技术改造正处于施工过程中。 （2）炼钢技改工程 2007 年公司完成投资 31,049 万元。重点项目进度：2、3 号转炉除尘系统改造完工，投入运营；转 炉地下料仓系统粉尘治理改造建成投入运营； RH 真空处理装置建成投产；现有脱硫设施扩能改造地面 设施施工，非标设备安装完工。 （3）轨梁技改工程 2007 年公司完成投资 12,271 万元。重点项目进度：100 米长尺轨余热淬火生产线建成投产。 （4）热轧技改工程 2007 年公司完成投资 6,950 万元。重点项目进度：精轧机齿轮机座改造安装调试完工，投入使用。 （5）能源动力中心技改工程 2007 年公司完成投资 11,250 万元。重点项目进度：弄弄坪厂区生活污水治理工程建成投入运营； 热电厂 130t/h 锅炉烟气除尘 8 号锅炉除尘建成投入运营； 130t/h 锅炉烟气除尘输灰系统设备安装完工， 处于调试阶段；动力厂冷轧气保站精氮系统改造安装调试完，投入运营。 （6）攀宏钒制品厂技改工程 2007 年公司完成投资 27,637 万元。重点项目进度：攀宏废水处理设施完善建成投入运营；V2O3 焙烧炉除尘改造建成投入运营；攀宏钒制品厂扩能改造土建施工；V2O3 浸出线改造完工，已投产。 （7）冷轧厂技改工程 2007 年公司完成投资 2,905 万元。重点项目进度：冷轧厂 1 号镀锌线增加连续退火功能建成投产； 冷轧厂 3 号镀锌无铬钝化改造建成投产；冷轧厂轧机乳化液系统改造设备处于安装阶段。 （8）白马铁矿建设 报告期内完成投资 112,125 万元。一期工程已基本竣工，整个生产工艺流程全线贯通，目前处于分 步生产阶段，将逐步满足公司产能配套需求。 3、收益情况 炼铁厂 1 号高炉除尘改造、炼铁厂 3、4、6 号烧结机机头除尘、炼钢厂 2、3 号转炉除尘系统改造、 炼钢厂 RH 真空处理装置、轨梁厂 100 米长尺轨余热淬火生产线等项目建成投产，为公司产能增加和环 19 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 保达标作出了贡献。 （四） 报告期内董事会会议情况及决议 1、2007 年 3 月 29 日，召开了公司第四届董事会第二十次会议。会议审议并通过了《公司 2006 年 度董事会报告》 、《公司 2006 年度总经理工作报告》 、《公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报 告》 、《公司 2006 年度利润分配预案》 、《公司 2007 年度投资方案》 、《公司 2006 年年度报告和年度报告 摘要》 、《关于预测公司 2007 年度与日常经营相关的关联交易的议案》 、《关于变更攀枝花新钢钒股份有 限公司股票简称的议案》 、《关于续聘中瑞华恒信会计师事务所的议案》 、《关于召开公司 2006 年度股东 大会的议案》 。本次会议决议及报告于 2007 年 4 月 2 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》 上公告。 2、2007 年 4 月 19 日，召开了公司第四届董事会第二十一次会议。会议审议并通过了《攀枝花新 钢钒股份有限公司关于聘任公司高级管理人员的议案》 。本次会议决议于 2007 年 4 月 20 日在《中国证 券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 3、2007 年 4 月 25 日，召开了公司第四届董事会第二十二次会议。会议审议并通过了《攀枝花新 钢钒股份有限公司 2007 年第一季度报告》 、《攀枝花新钢钒股份有限公司关于执行新企业会计准则的议 案》 。本次会议决议及报告于 2007 年 4 月 27 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公 告。 4、2007 年 5 月 10 日，召开了公司第四届董事会第二十三次会议。会议审议并通过了《关于公司 与承德钒钛合资组建钒业贸易公司的议案》 、《关于修改〈攀枝花新钢钒股份有限公司章程〉的提案》、 《攀枝花新钢钒股份有限公司治理专项活动自查报告暨整改计划》 。本次会议决议于 2007 年 5 月 11 日 在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 5、2007 年 7 月 11 日，召开了公司第四届董事会第二十四次会议。会议审议并通过了《攀枝花新 钢钒股份有限公司关于聘任公司高级管理人员的议案》 。本次会议决议于 2007 年 7 月 12 日在《中国证 券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 6、2007 年 8 月 10 日，召开了公司第四届董事会第二十五次会议。会议审议并通过了《关于公司 董事会换届选举的提案》 、《关于提名独立董事候选人的提案》 、《攀枝花新钢钒股份有限公司 2007 年半 年度报告》 、《关于调整公司组织机构的议案》 、 《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》。本 次会议决议及报告于 2007 年 8 月 14 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 7、2007 年 8 月 31 日，召开了公司第五届董事会第一次会议。会议审议并通过了《关于选举公司 董事长的议案》 。本次会议决议于 2007 年 9 月 1 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上 公告。 8、2007 年 9 月 28 日，召开了公司第五届董事会第二次会议。会议审议并通过了《攀枝花新钢钒 股份有限公司关于聘任公司总会计师的议案》 。本次会议决议于 2007 年 10 月 8 日在《中国证券报》、 《上 海证券报》和《证券时报》上公告。 9、2007 年 10 月 26 日，召开了公司第五届董事会第三次会议。会议审议并通过了《攀枝花新钢钒 股份有限公司 2007 年第三季度报告》 。本报告于 2007 年 10 月 29 日在《中国证券报》 、《上海证券报》 和《证券时报》上公告。 10、2007 年 11 月 2 日，召开了公司第五届董事会第四次会议。会议审议并通过了《攀枝花新钢钒 股份有限公司关于以向特定对象发行股份作为支付方式购买资产的议案》 、 《关于以新增股份换股吸收合 并攀钢集团重庆钛业股份有限公司的议案》 、 《关于以新增股份换股吸收合并攀钢集团四川长城特殊钢股 份有限公司的议案》 、《关于公司分离交易可转换公司债券债券持有人利益保护的议案》 。本次会议决议 于 2007 年 11 月 5 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 11、2007 年 12 月 1 日，召开了公司第五届董事会第五次会议。会议审议并通过了《 “钢钒债 1”债 券持有人利益保护具体方案的议案》 、 《关于召开公司 2007 年第一次债券持有人会议的议案》 。本次会议 决议于 2007 年 12 月 5 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 12、2007 年 12 月 7 日，召开了公司第五届董事会第六次会议。会议审议并通过了《关于成立攀枝 花新钢钒股份有限公司董事会专门委员会的议案》 、 《攀枝花新钢钒股份有限公司董事会专门委员会工作 制度》 、《攀枝花新钢钒股份有限公司股东大会议事规则》 、 《攀枝花新钢钒股份有限公司独立董事议事规 20 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 则》、 《攀枝花新钢钒股份有限公司董事会秘书工作制度》 、 《攀枝花新钢钒股份有限公司董事、监事和高 级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》 、《攀枝花新钢钒股份有限公司接待和推广制度》 、 《攀枝 花新钢钒股份有限公司募集资金专项存储及使用管理办法》 、 《攀枝花新钢钒股份有限公司公司治理专项 活动整改报告》 。本次会议决议于 2007 年 12 月 8 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》 上公告。 13、2007 年 12 月 27 日，召开了公司第五届董事会第七次会议。会议审议并通过了《攀枝花新钢 钒股份有限公司关于聘任公司总经理的议案》 。本次会议决议于 2007 年 12 月 28 日在《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上公告。 （五）董事会下设的审计与风险控制委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计与风险控制委员会于 2007 年 12 月 7 日成立，在年审注册会计师进场前审阅了公司 编制的财务报表，认为财务报表能够反映公司的财务状况和经营成果。审计委员会与会计师事务所协商 确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，在年审注册会计师进场后，不断加强与年审会计师的 沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。审计委员会认为 2007 年度，公司聘请的中瑞岳华会计师事 务所出具的各项报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （六）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会于2007年12月7日成立，截止报告期对公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬未作专项审核。今后，公司董事会薪酬与考核委员会将按照其工作细则开展工作，履行职责。 （七）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了 2006 年度股东大会、2007 年第一次临时股东大会。董事会按照《公司法》、 《公司章程》等有关规定，充分履行法律赋予董事会的职责，认真执行股东大会决议，圆满完成了各项 工作。 2007 年 5 月 25 日，公司召开 2006 年度股东大会，决定向全体股东向全体股东每 10 股分配 1.00 元 现金股利（含税） ，以未分配利润发放股票股利 1 股，以资本公积转增股本 1 股。本次股东会议决议于 2007 年 5 月 26 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告，公司于 2007 年 6 月 18 日 在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上刊登了分红派息公告，分红派息股权登记日为 2007 年 6 月 22 日，除权除息日为 2007 年 6 月 25 日，红利发放日为 2007 年 6 月 25 日。 2007 年 8 月 31 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，会议经过逐项表决，采用累积投票制 通过了《关于公司董事会换届选举的提案》 、 《关于提名独立董事候选人的提案》 、《关于公司监事会换届 选举的提案》 。樊政炜先生、余自甦先生、张大德先生、孙仁孝先生、田野先生当选为公司第五届董事 会董事，白荣春先生、王喆先生、董志雄先生、严晓建先生当选为公司第五届董事会独立董事、刘新会 先生、张治杰先生、曾显斌先生、刘伟先生、谭安全先生当选为公司第五届监事会监事。本次股东会议 决议于 2007 年 9 月 1 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 （八）公司 2007 年利润分配预案 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 本 公 司 2007 年 度 实 现 归 属 于 母 公 司 净 利 润 950,930,337.12 元，加上年初未分配利润 1,748,231,218.80 元，扣除按当年母公司实现净利润 1,023,966,523.34 元的 10%提取的法定盈余公积金 102,396,652.34 元,扣除 2007 年对股东已分配的 509,669,662.10 元,年末可供分配的利润为 2,087,095,241.48 元。因公司正进行重大资产重组，待相 关重组工作完成后，公司将另行召开董事会审议 2007 年利润分配预案。本议案尚需提交公司 2007 年度 股东大会审议。 （九）其他事项 报告期内选定的信息披露报刊为：《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》。 21 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会召开情况 报告期内，公司监事会召开了六次监事会会议： 1、2007 年 3 月 29 日，召开了攀枝花新钢钒股份有限公司第四届监事会第十七次会议。会议审议 并通过了《公司 2006 年度监事会报告》 、 《公司 2006 年度财务决算报告》 、《公司 2006 年度利润分配预 案》 、 《公司 2006 年年度报告和年度报告摘要》 、《关于预测公司 2007 年度与日常经营相关的关联交易的 议案》 。本次会议决议及报告于 2007 年 4 月 2 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公 告。 2、2007 年 4 月 25 日，召开了攀枝花新钢钒股份有限公司第四届监事会第十八次会议。会议审议 并通过了《攀枝花新钢钒股份有限公司 2007 年第一季度报告》 、 《攀枝花新钢钒股份有限公司关于执行 新企业会计准则的议案》 。本次会议决议及报告于 2007 年 4 月 27 日在《中国证券报》 、《上海证券报》 和《证券时报》上公告。 3、2007 年 5 月 10 日，召开了攀枝花新钢钒股份有限公司第四届监事会第十九次会议。会议审议 并通过了《关于修改〈攀枝花新钢钒股份有限公司章程〉的提案》 、《关于公司与承德钒钛合资组建钒业 贸易公司的议案》 。本次会议决议于 2007 年 5 月 11 日在《中国证券报》 、 《上海证券报》和《证券时报》 上公告。 4、2007 年 8 月 10 日，召开了攀枝花新钢钒股份有限公司第四届监事会第二十次会议。会议审议 并通过了《关于公司监事会换届选举的提案》 、《关于公司董事会换届选举的提案》 、《关于提名独立董事 候选人的提案》 、《2007 年半年度报告》 、《2007 年半年度报告摘要》 。本次会议决议及报告于 2007 年 8 月 14 日在《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 5、2007 年 8 月 31 日召开了攀枝花新钢钒股份有限公司第五届监事会第一次会议。会议审议并通 过了《关于选举公司监事会主席的议案》 、《关于选举公司董事长的议案》 。本次会议决议于 2007 年 9 月 1 日在《中国证券报》 、 《上海证券报》和《证券时报》上公告。 6、2007 年 10 月 26 日，召开了攀枝花新钢钒股份有限公司第五届监事会第二次会议。会议审议并 通过了《攀枝花新钢钒股份有限公司 2007 年第三季度报告》 。本报告于 2007 年 10 月 29 日在《中国证 券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上公告。 （二）监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2007 年度，公司监事列席了公司召开的股东大会、董事会，并根据有关法律、法规，对股东大会、 董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公 司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为，公司董事会能够按照《公司法》 、《证券 法》、 《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合 法。公司本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则制定的公司内部各项控制制度，符合国家有 关规定和公司实际情况。公司董事及经理等高级管理人员在执行公司职务时，诚信勤勉、开拓创新、恪 尽职守、依法经营，没有出现违反法律、法规、 《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2007 年度财务报告真实地反映 了公司的财务状况和经营成果，中瑞岳华会计师事务所为公司出具的审计报告是客观公正的。 3、公司最近一次募集资金使用情况 2007 年，公司发行分离交易可转债派发的认股权证第一次行权，共募集资金 73,620.99 万元。按 照募集资金用途规定，本次用募集资金归还“轨梁厂万能生产线技术改造项目”银行借款 19,494 万元， 剩余募集资金 54,126.99 万元置换先期投入归还该项目借款的自有资金 54,126.99 万元。报告期内，公 司严格按照募集用途规定，使用完毕本次募集资金。 4、出售资产情况 2007 年度，公司无出售资产情况。 22 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 5、关联交易情况 2007 年度，公司进行的关联交易严格遵守了“公平、公正、合理”的市场原则，没有出现不公平 和损害公司利益的情况（详见公司 2007 年年度报告“重要事项”中“重大关联交易事项”） 。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司不存在破产重整相关事项。 （三）报告期内公司不存在收购及出售资产、企业合并事项。 （四）持有非上市金融企业股权情况 初始投资 持有数量 占该公司 报告期 会计核算科 所持对象名称 期末账面值 股份来源 金额 （股） 股权比例 损益 目 攀钢集团财务公司 97,950,000.00 85,200,000.00 8.52% 100,816,032.28 0 长期股权投资 公司投资 攀钢集团财务公司 301,200.00 301,200.00 0.03% 301,200.00 0 长期股权投资 子公司投资 合计 98,251,200.00 85,501,200.00 - 101,117,232.28 0 （五）报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内公司进行的关联交易公平且无损害上市公司利益。 1、与日常经营相关的关联交易 （1）采购货物 占同类交易 关联单位名称 产品名称 数量 交易价格 交易金额 结算方式 额的比例 攀钢集团 生活水 9,825,881.44 1.50 14,738,822.17 100.00% 银行转帐 攀钢有限 辅助材料 16,055,041.29 0.88% 银行转帐 攀钢有限 固定资产、备件 259,064,301.25 32.97% 银行转帐 攀钢有限 焦碳 2,918,839.76 881.14 2,571,915,697.91 100.00% 银行转帐 攀钢有限 粗焦炉煤气 24,099,859.00 32.20 776,015,460.00 100.00% 银行转帐 攀钢有限 干熄焦中压蒸汽 119,462.00 110.00 13,140,820.00 100.00% 银行转帐 攀钢集团矿业公司 矿石 4,111,480.08 284.04 1,167,824,160.66 26.76% 银行转帐 攀钢集团矿业公司 辅助材料 208,305,975.00 0.05% 银行转帐 攀钢集团国际经济贸易有限公司 矿石 1,026,241.04 339.66 348,574,788.45 6.78% 银行转帐 攀钢集团国际经济贸易有限公司 合金 2,957.40 5,666.42 16,757,862.33 2.11% 银行转帐 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 合金 1,842.09 8,345.72 15,373,574.79 1.93% 银行转帐 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 辅助材料 25,484,979.70 1.39% 银行转帐 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 钒产品 34.20 171,800.00 5,875,560.00 0.50% 银行转帐 攀钢集团冶金工程技术有限公司 辅助材料 3,426,529.85 0.19% 银行转帐 攀钢集团信息工程技术有限公司 辅助材料 2,895,195.85 0.16% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 辅助材料 491,892,325.84 26.17% 银行转帐 攀钢集团成都板材有限责任公司 钢材产品 44,475,695.44 2.43% 银行转帐 中国第十九冶金建设公司 辅助材料 4,331,836.87 0.24% 银行转帐 承德新新钒钛股份有限公司 钒产品 1,484.32 101,916.31 151,276,413.64 12.89% 合 计 6,137,425,041.04 （2）销售货物 23 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 占同类交易额 关联单位名称 产品名称 数量 交易价格 交易金额 结算方式 的比例 攀钢集团 钢材产品 195,432.46 3,169.15 619,353,823.40 3.50% 银行转帐 攀钢集团 材料 4,158,206.93 2.89% 银行转帐 攀钢集团 高炉煤气 15,093.00 8.10 122,253.30 0.01% 银行转帐 攀钢集团 焦炉煤气 97,729 33.80 3,303,240.20 0.21% 银行转帐 攀钢集团 新水 179,566.00 0.70 125,696.20 0.01% 银行转帐 攀钢集团 氧气 109,728.00 1.23 134,672.64 0.01% 银行转帐 攀钢集团 氮气 184.50 80.00 14,759.76 0.00% 银行转帐 攀钢集团 蒸气 32,783.00 10.00 327,830.00 0.02% 银行转帐 攀钢集团 化学水 16,901.00 10.50 177,460.50 0.01% 银行转帐 攀钢集团 低压空气 1,000.06 70.00 70,003.92 0.00% 银行转帐 攀钢集团 源水 25,739,652.00 0.25 6,434,917.50 0.40% 银行转帐 攀钢集团 中压蒸气 3,766.00 145.00 546,055.00 0.03% 银行转帐 攀钢有限 钢材产品 62,881.96 3,313.09 208,333,482.87 1.18% 银行转帐 攀钢有限 材料 17,290,865.58 12.03% 银行转帐 攀钢有限 高炉煤气 12,482,913.00 8.10 101,111,595.30 6.31% 银行转帐 攀钢有限 焦炉煤气 315,818.00 33.80 10,674,648.40 0.67% 银行转帐 攀钢有限 新水 2,450,831.00 0.70 1,715,581.70 0.11% 银行转帐 攀钢有限 压缩空气 17,039.86 70.00 1,192,790.27 0.07% 银行转帐 攀钢有限 蒸气 98,059.00 87.08 8,539,106.00 0.53% 银行转帐 攀钢有限 电 710,469,141.00 0.38 267,136,397.02 16.68% 银行转帐 攀钢有限 高压空气 33,552.76 80.00 2,684,220.56 0.17% 银行转帐 攀钢有限 高质水 6,693,393.00 0.75 5,020,044.75 0.31% 银行转帐 攀钢有限 软水 1,827.00 10.00 18,270.00 0.00% 银行转帐 攀钢有限 生活水 1,972.00 1.50 2,958.00 0.00% 银行转帐 攀钢有限 余压发电 82,143,173.00 0.38 30,885,833.05 1.93% 银行转帐 攀钢有限 除盐水 491,893.00 10.50 5,164,876.50 0.32% 银行转帐 攀钢有限 氮气 20,269.67 80.51 1,631,880.61 0.10% 银行转帐 攀钢有限 氧气 1,986,640.00 0.63 1,251,046.52 0.08% 银行转帐 攀钢有限 氩气 54.00 7.50 405.00 0.00% 银行转帐 攀钢集团矿业公司 钢材产品 512.45 3,307.11 1,694,709.66 0.01% 银行转帐 攀钢集团国际经济贸易有限公司 钢材产品 576,929.80 3,834.72 2,212,365,528.51 12.52% 银行转帐 攀钢集团国际经济贸易有限公司 钒产品 1,353.00 144,889.88 196,036,011.80 12.11% 银行转帐 攀钢集团国际经济贸易有限公司 加工高钒铁 1,271.50 28,438.46 36,159,508.00 2.23% 银行转帐 攀钢集团国际经济贸易有限公司 精钒渣 55,058.70 5,992.13 329,918,769.84 20.39% 银行转帐 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 钢材产品 326.48 2,260.45 737,980.65 0.00% 银行转帐 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 钒产品 90.51 96,190.88 8,706,140.01 0.54% 银行转帐 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 氩气 3,287.50 6.42 21,095.00 0.00% 银行转帐 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 氧气 12,828.00 1.50 19,242.00 0.00% 银行转帐 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 氮气 24.83 5,638.66 139,998.00 0.01% 银行转帐 攀钢集团信息工程技术有限公司 钢材产品 94.51 4,301.46 406,531.00 0.00% 银行转帐 攀钢集团信息工程技术有限公司 材料 83,832.26 0.06% 银行转帐 攀钢集团信息工程技术有限公司 新水 91,370.00 0.70 63,959.00 0.00% 银行转帐 攀钢集团信息工程技术有限公司 蒸气 6,935.00 78.00 540,930.00 0.03% 银行转帐 攀钢集团信息工程技术有限公司 焦炉煤气 297.00 33.80 10,038.60 0.00% 银行转帐 24 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 攀钢集团信息工程技术有限公司 低压空气 784.31 70.00 54,901.91 0.00% 银行转帐 攀钢集团冶金工程技术有限公司 钢材产品 18,913.64 3,694.87 69,883,429.29 0.40% 银行转帐 攀钢集团冶金工程技术有限公司 材料 16,461,307.44 11.45% 银行转帐 攀钢集团冶金工程技术有限公司 新水 83,738.00 0.70 58,616.60 0.00% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 材料 1,020,051.90 0.71% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 高炉煤气 16,201.00 8.10 131,228.10 0.01% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 焦炉煤气 1,085,748.00 33.80 36,698,282.40 2.29% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 新水 749,456.00 0.70 524,619.20 0.03% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 压缩空气 10,781.35 70.00 754,694.50 0.05% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 蒸气 94.00 78.00 7,332.00 0.00% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 氧气 75,369.00 0.62 46,728.78 0.00% 银行转帐 攀钢冶金材料有限责任公司 氮气 4,433.24 80.00 354,659.20 0.02% 银行转帐 攀钢集团北海钢管有限公司 钢材产品 37,772.53 3,426.41 129,424,018.30 0.73% 银行转帐 攀钢集团北海钢管有限公司 动力费 3,015,321.51 0.19% 银行转帐 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 钢材产品 314,527.89 3,040.13 956,204,945.63 5.41% 银行转帐 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 钒产品 136.25 130,625.86 17,798,295.73 1.10% 银行转帐 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 原燃材料 27,497.14 643.03 17,681,481.97 100.00% 银行转帐 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 钢材产品 333,107.93 2,618.70 872,311,235.06 4.94% 银行转帐 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 合金 120.00 13,696.25 1,643,549.89 0.10% 银行转帐 攀钢集团昆明钢管公司 钢材产品 771.03 4,131.41 3,185,442.42 0.02% 银行转帐 攀钢集团眉山冷弯型钢有限责任公司 钢材产品 15,517.82 3,877.03 60,163,072.29 0.34% 银行转帐 攀枝花市银山冷轧有限责任公司 钢材产品 6,936.73 3,116.41 21,617,682.84 0.12% 银行转帐 攀钢集团成都科技有限公司 钒产品 106.00 180,264.52 19,108,038.77 1.18% 银行转帐 攀钢集团成都科技有限公司 辅助材料 453,003.60 0.00% 银行转帐 合 计 6,312,929,135.14 （3）其他费用 关联单位名称 产品名称 数量 交易价格 交易金额 攀钢集团 土地租赁费 12,423,525.00 攀钢集团 后勤服务费 79,200,000.00 攀钢有限 代收、代付社会保险、住房公积 330,022,964.74 攀钢有限 运输费 426,795,154.43 攀钢有限 工程、维修、检测费用 53,667,129.09 攀钢有限 动力产品费 1,270,506,692.67 攀钢有限 资金占用费 6,944,870.66 攀钢有限 动力产品费（服务费） 293,344,711.87 攀钢集团矿业公司 修理费用及运输费 73,176,391.60 攀钢集团国际经济贸易有限公司 工程及维修费用 4,952,454.30 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 修理费用及检测保养费 36,861,723.89 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 备品备件 10,359,702.22 冶金工程技术有限公司 工程及维修费用 953,547,036.18 冶金工程技术有限公司 备品备件 12,202,529.91 攀钢集团信息工程技术有限公司 工程、修理、检测、保养费 254,785,109.87 攀钢集团信息工程技术有限公司 通讯费、备件 30,362,289.22 攀钢冶金材料有限责任公司 外协费 3,393,000.00 攀钢集团攀钢国际旅行社有限责任公司 运输费 2,844,327.79 中国第十九冶金建设公司 工程及维修费用 57,621,476.45 攀枝花工科建设监理有限责任公司 工程监理费 3,220,900.00 25 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 合 计 3,916,231,989.89 2、资产收购、出售发生的关联交易 本公司以 2006 年 11 月 30 日为基准日收购了攀钢有限冷轧厂相关资产及业务，收购对价为 2,053,925,411.42 元，本公司 2006 年已支付攀钢有限价款 1,640,000,000.00 元，本期支付全部剩余 欠款 413,925,411.42 元。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 无 4、公司与关联方债权债务往来、担保等事项 （1）关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得或提供担保 应收账款 四川省金川物资公司 12,183,098.04 15,203,098.04 无 否 攀钢集团北海钢管有限公司 535,447.23 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 197,269.49 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 518,368.89 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 780.00 无 否 攀钢有限责任公司 86,757.02 无 否 攀枝花钢铁(集团)公司 1,377,848.83 无 否 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 200,891.81 无 否 攀钢集团矿业公司 5,148.00 无 否 攀枝花攀钢国际旅行社有限责任公司 3,017.10 无 否 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 1,023,110.69 无 否 德国攀欧公司 53,192,820.87 16,244,590.88 无 否 香港攀港实业公司 3,042,898.04 14,308,322.05 无 否 合 计 71,832,008.78 46,291,458.20 应收票据 攀枝花市银山冷轧有限责任公司 6,190,000.00 无 否 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 2,000,000.00 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 5,000,000.00 无 否 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 158,793,172.48 52,540,862.54 无 否 攀钢集团眉山冷弯型钢有限责任公司 2,000,000.00 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 78,653,490.55 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 12,000,000.00 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 246,185,266.56 36,000,000.00 无 否 攀钢集团北海钢管有限公司 3,220,000.00 8,806,890.00 无 否 合 计 497,041,929.59 114,347,752.54 预付款项 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 401,560.00 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 4,600,000.00 无 否 中国第十九冶金建设公司机械设备安装公司 1,222,200.00 无 否 合 计 1,623,760.00 4,600,000.00 其他应收款 攀钢集团北海钢管有限公司 188,000.00 3,562,298.23 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 18,174,359.53 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 672,794.32 无 否 合 计 19,035,153.85 3,562,298.23 26 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 应付账款 攀枝花钢铁有限责任公司 106,443,301.15 5,537,290.03 无 否 攀枝花钢铁(集团)公司 5,019,804.94 无 否 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 95,712,917.78 13,632,564.74 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 191,557,029.96 96,685,022.74 无 否 攀钢集团矿业公司 51,118,797.93 无 否 四川省冶金机械厂 175,379.90 无 否 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,897,282.24 3,201,601.00 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 376,476.21 481,308.56 无 否 攀钢冶金材料有限责任公司 30,941,615.97 无 否 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 41,412,585.77 22,410,963.92 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 209,496.46 490,235.81 无 否 攀枝花工科建设监理有限责任公司 301,779.60 441,400.00 无 否 攀枝花攀钢国际旅行社有限责任公司 1,081,030.15 无 否 攀枝花市兴矿开发有限责任公司 2,398,082.96 无 否 攀枝花攀西蓝星化学清洗公司 4,087,682.79 无 否 攀钢集团成都板材有限责任公司 84,060,736.78 无 否 攀枝花市兴茂动力设备安装有限公司 3,384,685.46 无 否 中国十九冶建研院 392.00 125,000.00 无 否 中国第十九冶金建设公司工业炉窑工程公司 2,984.82 无 否 中国第十九冶金建设公司冶金材料厂 38,990.93 370,741.79 无 否 中国第十九冶金建设公司工业安装公司 1,265,644.00 374,981.50 无 否 中国第十九冶金建设公司电气设备安装公司 3,431,221.20 1,465,244.40 无 否 中国第十九冶金建设公司机械设备安装公司 11,992,855.47 2,470,270.70 无 否 中国第十九冶金建设公司 5,546,968.71 10,257,426.36 无 否 中国第十九冶金工业炉窖公司 690,911.00 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 239,473.26 合 计 660,457,743.18 158,874,435.81 应付票据 中国第十九冶金建设公司冶金材料厂 1,480,000.00 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 100,000,000.00 50,000,000.00 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 24,100,000.00 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 9,462,490.75 125,106.45 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 440,000.00 无 否 攀钢集团成都板材有限责任公司 1,969,952.87 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 13,000,000.00 无 否 攀钢集团信息工程技术有限公司 2,560,000.00 无 否 合 计 140,012,443.62 63,125,106.45 预收款项 中山市金山物资有限公司 22,896,245.69 无 否 攀钢集团北海钢管有限公司 24,273,609.40 1,499,710.84 无 否 四川省冶金机械厂 126,549.01 无 否 攀枝花市银山冷轧有限责任公司 1,202,182.71 无 否 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 4,143,985.84 524,844.09 无 否 攀枝花市兴茂动力设备安装有限公司 18,000.00 无 否 攀钢集团矿业公司 4,859,811.30 无 否 27 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 攀钢集团成都科技有限公司 262,621.64 无 否 攀钢集团眉山冷弯型钢有限责任公司 8,997,372.43 6,085,825.98 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 139,675.80 7,590,368.00 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 2,700,000.00 无 否 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 795,377.54 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 31,257,538.85 269,399.98 无 否 攀钢集团昆明钢管公司 140,888.53 998,551.58 无 否 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 53,400.80 9,794.48 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 2,527,009.33 31,758,966.10 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 7,453,716.30 无 否 中国第十九冶金建设公司 40,014.00 无 否 合 计 104,394,268.87 56,231,191.35 其他应付款 攀钢集团成都板材有限责任公司 31,398,500.01 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 734,211,303.42 974,815,460.66 无 否 攀枝花钢铁(集团)公司 8,792,258.74 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 56,580,519.24 12,177,000.00 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 89,265.54 28,384.00 无 否 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 50,000.00 2,000.00 无 否 攀钢集团矿业公司 366,148.00 无 否 攀钢集团信息工程技术有限公司 2,019,352.41 无 否 攀枝花攀西蓝星化学清洗公司 253,099.00 无 否 攀枝花攀钢国际旅行社有限责任公司 553,591.00 无 否 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 1,831,385.06 27,984,812.39 无 否 攀钢集团北海钢管有限公司 182,715.01 182,715.01 无 否 攀钢集团昆明钢管公司 363,200.00 363,200.00 无 否 中国第十九冶金建设公司电气设备安装公司 2,000.00 5,000.00 无 否 中国第十九冶金建设公司工业安装公司 2,000.00 无 否 中国第十九冶建设公司房产物业公司 3,387.42 3,387.42 无 否 中国第十九冶金建设公司电气设备安装公司 12,000.00 无 否 中国第十九冶金建设公司机械设备安装公司 23,300.00 9,300.00 无 否 攀枝花工科建设监理有限责任公司 912.00 无 否 四川长钢运输公司 90,000.00 无 否 合 计 836,734,024.85 1,015,662,171.48 （2）关联方占用资金情况 2007 年末，关联方占用新钢钒公司资金 5.89 亿元，比年初上升 4.21 亿元，主要原因是关联方应 收票据余额上升 3.83 亿元；新钢钒公司占用关联方资金 17.42 亿元，比年初上升 4.48 亿元，主要是应 付原燃料款项（年底结算部分）及应付工程款（按工程进度支付）增加。 （3）关联方占用资金原因分析 此部分往来债权债务主要是日常生产经营过程中双方正常业务的动态反映及关联单位检修及技改 工程进度款等。 公司将严格按照证券监管要求，采取行之有效的措施，规范购销关联交易，增强公司的独立性，促 进公司不断发展。 （4）担保事项 本公司发行的分离交易可转债由中国农业银行四川省分行和控股股东攀钢有限共同提供全额不可 撤销的连带责任保证，其中攀钢有限提供金额为 700,000,000.00 元的不可撤销连带责任保证。 28 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 另公司收购冷轧厂承继的长期借款 182,100,000.00 元（冷轧 2#镀锌铝项目贷款）由集团公司提供 担保。 5、其他关联交易 （1）存放关联方存款 本公司在关联方攀钢集团财务公司存款余额：2007 年 12 月 31 日为 61,181,894.90 元。 （2）关联方借款 本公司本期归还关联方攀钢集团财务公司短期借款 200,000,000.00 元，本年年末余额 0 元。 本公司本期从关联方攀钢集团财务公司取得长期信用借款本年年初余额为 440,000,000.00 元，借 入 413,000,000.00 元，归还 510,000,000.00 元，本期期末余额 343,000,000.00 元，其中一年之内到 期的为 130,000,000.00 元。 6、2007 年度关联交易实际与预测差异简要说明 报告期，本公司根据深交所《股票上市规则（2005 年修订） 》的有关规定，我们对 2007 年度与日 常经营相关的关联交易进行了预测。 预计 2007 年度关联采购 54.89 亿元，实际发生 61.37 亿元。其中：预计与攀钢有限责任公司采购 原燃材料的关联交易金额为 46.47 亿元，实际发生 50.07 亿元；与承德新新钒钛股份有限公司实际发生 关联交易金额 1.51 亿元。与预计相比出现差异的主要原因一是原燃材料价格上涨所致，二是新增向承 德新新钒钛股份有限公司采购钒产品 1.51 亿元。 预计 2007 年度关联销售 53 亿元，实际发生 63.13 亿元。其中：预计向攀钢有限公司销售产品 5.17 亿元，实际发生 6.8 亿元；预计向国贸销售产品 13.15 亿元，实际发生 27.74 亿元；预计向成都钢铁有 限责任公司销售产品 8.4 亿元，实际发生 9.74 亿元；与预计相比，出现差异的主要原因是销售量、产 品价格均比年初预计上升。向四川长城特殊钢有限责任公司销售产品 10.95 亿元，实际发生 8.73 亿元； 预计向攀钢集团公司销售产品 11.96 亿元，实际发生 6.35 亿元。与预计相比，出现差异的原因主要是 线材厂拆除后减少方钢供应量所致。 预计 2007 年度关联费用 33.47 亿元，实际发生 39.35 亿元。其中：预计与攀钢有限公司运输的关 联交易金额 3.88 亿元，实际发生 4.99 亿元；预计与攀钢集团冶金工程技术有限公司工程修理的关联交 易金额 6.05 亿元，实际发生金额 9.65 亿元，与预计相比主要原因一是销售量上升，相应运输费用增加， 二是攀宏钒制品厂扩能改造增加工程维修费用 2.9 亿元。 上述关联交易情况在报告期都属正常业务往来，同时按正常的业务程序执行。 7、重要关联交易的必要性 攀钢集团、攀钢有限及本公司，属于国内大型的钢铁产业联合体，其经营范围涵盖了从矿山、炼焦、 运输、冶金辅料及备件生产到钢铁生产主线、设备检修、后勤服务等钢铁生产工艺所需要的全部工序。 本公司生产所需的原料（矿石、焦炭、煤气）以及其他辅业（辅料、备品备件、检修、运输及后勤等） 目前仍为控股股东所拥有或控制。上述原因导致了公司在生产经营过程中与控股股东及其他关联企业不 可避免地产生了大量的关联交易。 从采购来看，由于本公司所处地理位置和生产经营的需要，攀钢有限全资拥有的矿业公司和煤化工 厂是目前攀枝花地区唯一能满足公司在生产过程中所必需的铁矿石、焦炭、焦炉煤气等原燃料的供应商； 同时，攀钢集团和攀钢有限下属的专业化公司还为公司提供生产过程中需要的运输、设备维修保养和后 勤等综合性服务，长期以来保证了公司生产经营的有序进行，使公司能够集中精力进行主业经营。 从关联销售来看，攀钢有限与攀钢集团是本公司稳定的重要销售客户。这主要是因为公司生产的部 分钢铁产品是攀钢有限下属企业进行后续加工所需要的重要原料；另外，本公司生产的动力产品（氧气、 氢气、氩气、氮气等）也是攀钢有限及其他关联企业进行生产所必需的重要能源。 综合来看，本公司与控股股东及其他关联企业发生的关联交易，一方面不存在资金、坏账等财务风 险，另一方面也节约了采购、运输、仓储等费用。上述关联交易构成了本公司的经营成本、收入的重要 组成部分。 （六）重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项； 2、报告期内无重大担保事项； 29 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项； 4、报告期内公司无其他重大合同。 （七）公司及持股 5%以上的股东公开披露的承诺事项 公司股权分置改革方案已于 2005 年 10 月 26 日经本公司相关股东会议审议通过，并于 2005 年 11 月 4 日实施。公司控股股东攀钢有限在《攀枝花新钢钒股份有限公司股权分置改革方案》中承诺： 自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易。上述三十六个月届满后十二个月内, 攀钢有 限通过证券交易所挂牌交易出售攀钢钢钒股份的数量不超过新钢钒股份总数的 5%，出售价格不低于 5.54 元（在公司因送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除 权） ；如有低于减持价格的卖出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全体股东所有。方案实施后，除 国家政策或主管部门另有规定之外，攀钢有限持有攀钢钢钒股份的比例将不低于 40%。但攀钢钢钒股权 分置改革方案实施后攀钢有限增持的攀钢钢钒股份的上市交易或转让不受上述限制。 该项承诺正在履行过程中。 （八）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告年度支付中瑞华恒信会计师事务所 2006 年度审计费 90 万元。公司 2007 年 12 月 13 日收到中 瑞岳华会计师事务所有限公司《关于中瑞华恒信会计师事务所有限公司名称变更的函》 ，承担公司审计 工作的中瑞华恒信会计师事务所有限公司已经北京市工商行政管理局核准于 2007 年 12 月 12 日更名为 中瑞岳华会计师事务所有限公司。本公司 12 月 27 日公告了《攀枝花新钢钒股份有限公司关于会计师事 务所名称变更的公告》 。中瑞岳华会计师事务所有限公司为攀钢钢钒提供审计服务的年限为 24 个月。 （九）公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定和要求，在 接待个人、基金公司、证券公司等投资者的调研及采访时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象 单独披露、透露或泄漏公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公开性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 3 月 15 日 董事会秘书处 实地调研 国金证券有限责任公司 公司生产经营情况 2007 年 4 月 4 日 董事会秘书处 实地调研 广发证券有限责任公司 公司生产经营情况 2007 年 5 月 25 日 董事会秘书处 实地调研 易方达基金管理有限公司 公司生产经营情况 2007 年 5 月 25 日 董事会秘书处 实地调研 中国平安证券有限责任公司 公司生产经营情况 2007 年 6 月 5 日 董事会秘书处 实地调研 中天证券有限责任公司 公司生产经营情况 2007 年 6 月 13 日 董事会秘书处 实地调研 海富通基金管理有限公司 公司生产经营情况 2007 年 11 月 11 日 董事会秘书处 实地调研 太平洋保险 公司生产经营情况 2007 年 11 月 14 日 董事会秘书处 实地调研 中投证券 公司生产经营情况 2007 年 12 月 3 日 董事会秘书处 实地调研 德邦证券 公司生产经营情况 美林（亚太）有限公司、博普调 2007 年 12 月 13 日 董事会秘书处 实地调研 公司生产经营情况 研有限公司 2007 年 12 月 14 日 董事会秘书处 实地调研 华夏基金管理有限公司 公司生产经营情况 （十）报告期内，本公司其他重大事项 2007 年 11 月 2 日，公司召开第五届董事会第四次会议，决议实施资产重组，以向攀钢集团、攀钢 有限、攀钢集团成都钢铁有限责任公司和攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司发行股份作为支付方式 购买其相关资产，同时拟以换股方式吸收合并攀钢集团重庆钛业股份有限公司和攀钢集团四川长城特殊 钢股份有限公司。本次资产重组相关公告详见 2007 年 11 月 5 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证 券时报》 。 30 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 十、财务报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 15140 号 攀枝花新钢钒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的攀枝花新钢钒股份有限公司（以下简称“新钢钒公司” ）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新钢钒公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新钢钒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了新 钢钒公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现 金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 黄 飞 中国·北京 中国注册会计师： 匡小尝 2008 年 4 月 1 日 31 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 合并资产负债表 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 七.1 448,631,256.13 508,117,293.72 短期借款 七.16 715,044,410.50 737,225,060.00 交易性金融资产 应付股利 七.23 12,231.76 12,231.76 应收票据 七.2 2,191,204,893.22 1,469,587,044.72 应付票据 七.17 981,838,880.54 843,718,066.28 应收账款 七.3 247,356,643.42 109,089,962.14 应付账款 七.18 2,345,407,395.86 1,344,470,074.36 预付款项 七.4 565,373,272.73 154,687,261.82 预收款项 七.19 688,355,858.29 455,386,946.87 应收利息 应付职工薪酬 七.20 43,305,601.79 367,279,980.64 其他应收款 七.5 35,982,384.30 34,113,496.58 应交税费 七.21 119,366,507.01 151,561,952.83 存货 七.6 2,772,205,840.98 2,923,645,326.47 应付利息 七.22 23,972,549.52 4,270,000.00 一年内到期的非流动资产 其他应付款 七.24 949,756,014.09 1,383,214,685.34 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 七.25 480,000,000.00 1,040,000,000.00 其他流动负债 流动资产合计 6,260,754,290.78 5,199,240,385.45 流动负债合计 6,347,059,449.36 6,327,138,998.08 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 七.26 2,775,820,000.00 1,967,050,000.00 持有至到期投资 应付债券 七.27 2,813,549,161.41 2,744,417,564.19 长期应收款 长期应付款 七.28 8,515,401.27 长期股权投资 七.7 109,238,348.62 108,587,572.77 专项应付款 投资性房地产 七.8 22,920,426.39 23,066,258.83 预计负债 固定资产 七.9 14,840,122,368.56 12,955,777,222.41 递延所得税负债 七.29 57,967,625.79 68,337,365.37 在建工程 七.10 1,502,922,294.61 1,980,590,373.13 其他非流动负债 七.30 21,500,000.00 工程物资 七.11 12,138,478.15 1,151,799.54 非流动负债合计 5,677,352,188.47 4,779,804,929.56 固定资产清理 七.12 5,125,722.22 2,500,313.91 负债合计 12,024,411,637.83 11,106,943,927.64 生产性生物资产 股东权益： 油气资产 股本 七.31 3,283,434,367.00 2,548,348,311.00 无形资产 资本公积 七.32 4,269,601,117.85 4,003,272,665.69 开发支出 减：库存股 商誉 盈余公积 七.33 863,079,439.11 760,682,786.77 长期待摊费用 七.13 21,974,804.79 未分配利润 七.34 2,087,095,241.48 1,748,231,218.80 递延所得税资产 七.14 72,056,500.12 29,923,955.04 外币报表折算差额 其他非流动资产 归属于母公司股东权益小计 10,503,210,165.44 9,060,534,982.26 少数股东权益 297,656,626.18 155,333,775.97 非流动资产合计 16,564,524,138.67 15,123,572,300.42 股东权益合计 10,800,866,791.62 9,215,868,758.23 资产总计 22,825,278,429.45 20,322,812,685.87 负债和股东权益总计 22,825,278,429.45 20,322,812,685.87 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 32 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 260,690,602.31 425,272,924.68 短期借款 362,394,567.99 636,537,256.81 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 1,869,554,222.18 1,315,339,072.12 应付票据 981,958,880.54 843,718,066.28 应收账款 八.1 183,558,262.74 76,247,940.36 应付账款 2,354,547,557.51 1,447,266,687.26 预付款项 139,963,303.86 147,550,023.16 预收款项 551,216,233.96 384,460,989.91 应收利息 507,546.00 应付职工薪酬 39,067,448.05 360,114,605.91 应收股利 应交税费 115,334,374.08 154,729,189.70 其他应收款 八.2 30,106,291.46 331,430,739.33 应付利息 10,196,320.88 4,270,000.00 存货 2,362,788,956.72 2,571,692,765.87 应付股利 12,231.76 12,231.76 一年内到期的非流动资产 其他应付款 217,399,462.28 1,028,188,357.15 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 480,000,000.00 1,040,000,000.00 其他流动负债 流动资产合计 4,847,169,185.27 4,867,533,465.52 流动负债合计 5,112,127,077.05 5,899,297,384.78 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 2,255,820,000.00 1,967,050,000.00 持有至到期投资 应付债券 2,813,549,161.41 2,744,417,564.19 长期应收款 长期应付款 1,925,853.21 长期股权投资 八.3 1,549,662,555.66 1,447,011,779.81 专项应付款 投资性房地产 22,920,426.39 23,066,258.83 预计负债 固定资产 13,494,507,897.73 12,889,564,990.22 递延所得税负债 57,967,625.79 68,337,365.37 在建工程 516,904,341.94 404,343,602.48 其他非流动负债 21,500,000.00 工程物资 12,138,478.15 1,151,799.54 非流动负债合计 5,150,762,640.41 4,779,804,929.56 固定资产清理 5,112,208.12 2,500,313.91 负债合计 10,262,889,717.46 10,679,102,314.34 生产性生物资产 油气资产 股东权益： 无形资产 股本 3,283,434,367.00 2,548,348,311.00 开发支出 资本公积 4,265,443,586.85 3,999,115,134.69 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 863,079,439.11 760,682,786.77 递延所得税资产 28,579,135.51 24,293,245.94 未分配利润 2,084,117,118.35 1,672,216,909.45 其他非流动资产 281,970,000.00 股东权益合计 10,496,074,511.31 8,980,363,141.91 非流动资产合计 15,911,795,043.50 14,791,931,990.73 资产总计 20,758,964,228.77 19,659,465,456.25 负债和股东权益总计 20,758,964,228.77 19,659,465,456.25 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 33 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 合并利润表 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 21,197,797,158.83 17,445,509,363.69 其中：营业收入 七.35 21,197,797,158.83 17,445,509,363.69 二、营业总成本 20,089,213,137.07 16,418,586,871.64 其中：营业成本 七.35 17,782,358,539.38 14,799,571,195.60 营业税金及附加 七.36 161,967,240.86 90,823,712.18 销售费用 七.37 698,377,809.56 460,336,996.29 管理费用 七.38 997,811,917.16 909,395,853.87 财务费用 七.39 365,756,310.68 180,714,024.82 资产减值损失 七.40 82,941,319.43 -22,254,911.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七.41 950,775.85 4,143,491.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 650,775.85 423,971.35 三、营业利润（损失以“－”号填列） 1,109,534,797.61 1,031,065,983.40 加：营业外收入 七.42 5,558,743.40 17,078,576.85 减：营业外支出 七.43 61,126,727.82 52,727,879.74 其中：非流动资产处置损失 七.43 61,025,104.80 37,233,470.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 1,053,966,813.19 995,416,680.51 减：所得税费用 七.44 58,713,625.86 55,669,608.79 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 995,253,187.33 939,747,071.72 其中： 同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 950,930,337.12 917,948,228.70 少数股东损益 44,322,850.21 21,798,843.02 六、每股收益： (一)基本每股收益 七.45 0.31 0.30 (二)稀释每股收益 七.45 0.26 0.30 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 34 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 母公司利润表 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 八.4 20,551,429,660.09 16,833,801,453.50 减：营业成本 八.4 17,317,963,725.25 14,333,725,759.05 营业税金及附加 147,422,348.59 90,414,286.45 销售费用 631,969,067.34 387,816,937.60 管理费用 882,803,934.70 881,214,276.50 财务费用 351,535,197.83 169,417,942.69 资产减值损失 75,805,569.56 -22,058,377.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八.5 11,588,074.07 43,221,343.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 650,775.85 423,971.35 二、营业利润（损失以“－”号填列） 1,155,517,890.89 1,036,491,972.34 加：营业外收入 5,555,981.52 14,336,490.33 减：营业外支出 61,050,789.61 52,658,995.91 其中：非流动资产处置损失 60,978,166.59 37,233,470.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 1,100,023,082.80 998,169,466.76 减：所得税费用 76,056,559.46 51,253,157.28 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 1,023,966,523.34 946,916,309.48 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 35 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,540,973,798.88 19,794,670,214.68 收到的税费返还 7,428,850.71 7,474,232.74 收到的其他与经营活动有关的现金 七.46 304,789,581.33 150,933,958.26 经营活动现金流入小计 13,853,192,230.92 19,953,078,405.68 购买商品、接受劳务支付的现金 9,936,086,670.65 16,845,053,636.44 支付给职工以及为职工支付的现金 1,174,688,804.79 886,002,930.82 支付的各项税费 1,575,450,752.70 980,801,507.54 支付其他与经营活动有关的现金 七.47 221,030,002.72 124,345,539.66 经营活动现金流出小计 12,907,256,230.86 18,836,203,614.46 经营活动产生的现金流量净额 945,936,000.06 1,116,874,791.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 300,000.00 3,719,520.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 125,011.00 19,071,792.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七.48 484,104.61 479.59 投资活动现金流入小计 909,115.61 22,791,791.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,192,384,258.18 3,762,690,018.78 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 七.49 413,925,411.42 1,640,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,606,309,669.60 5,402,690,018.78 投资活动产生的现金流量净额 -1,605,400,553.99 -5,379,898,227.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 834,209,937.58 40,502,900.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 98,000,000.00 40,502,900.00 取得借款收到的现金 3,694,865,186.82 4,536,558,529.42 收到的其他与筹资活动有关的现金 七.50 3,115,545,542.49 筹资活动现金流入小计 4,529,075,124.40 7,692,606,971.91 偿还债务支付的现金 3,375,752,406.33 3,032,748,752.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 547,296,624.63 333,426,223.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、51 57,500,000.00 筹资活动现金流出小计 3,980,549,030.96 3,366,174,976.10 筹资活动产生的现金流量净额 548,526,093.44 4,326,431,995.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 352,422.90 -1,860,494.59 五、现金及现金等价物净增加额 七、52 -110,586,037.59 61,548,065.41 加：期初现金及现金等价物余额 七、52 508,117,293.72 446,569,228.31 六、期末现金及现金等价物余额 七、52 397,531,256.13 508,117,293.72 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 36 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,014,498,870.01 19,174,794,273.04 收到的税费返还 - 2,359,306.35 收到的其他与经营活动有关的现金 250,747,059.63 134,343,699.64 经营活动现金流入小计 17,265,245,929.64 19,311,497,279.03 购买商品、接受劳务支付的现金 13,221,423,787.14 16,423,735,733.28 支付给职工以及为职工支付的现金 1,121,998,206.76 877,608,284.61 支付的各项税费 1,500,788,029.53 960,302,777.57 支付其他与经营活动有关的现金 92,960,121.88 131,645,155.18 经营活动现金流出小计 15,937,170,145.31 18,393,291,950.64 经营活动产生的现金流量净额 1,328,075,784.33 918,205,328.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,937,298.22 42,797,372.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,532.00 19,071,792.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 479.59 投资活动现金流入小计 11,035,830.22 61,869,644.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 468,220,041.18 2,528,443,669.38 投资支付的现金 102,000,000.00 1,200,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 413,925,411.42 1,640,000,000.00 投资活动现金流出小计 984,145,452.60 5,368,443,669.38 投资活动产生的现金流量净额 -973,109,622.38 -5,306,574,025.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 736,209,937.58 取得借款收到的现金 2,751,720,000.00 4,189,397,276.59 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,379,987.60 3,115,545,542.49 筹资活动现金流入小计 3,493,309,925.18 7,304,942,819.08 偿还债务支付的现金 3,213,950,000.00 2,565,810,019.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 510,538,409.50 322,761,044.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 288,370,000.00 筹资活动现金流出小计 4,012,858,409.50 2,888,571,064.71 筹资活动产生的现金流量净额 -519,548,484.32 4,416,371,754.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 八、7 -164,582,322.37 28,003,057.46 加：期初现金及现金等价物余额 八、7 425,272,924.68 397,269,867.22 六、期末现金及现金等价物余额 八、7 260,690,602.31 425,272,924.68 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 37 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 本年数 归属于母公司股东权益 项 目 减：库存 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 一、上年年末余额 2,548,348,311.00 3,694,745,380.48 805,157,935.26 1,663,798,707.64 8,712,050,334.38 加：会计政策变更 308,527,285.21 -44,475,148.49 84,432,511.16 155,333,775.97 503,818,423.85 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 2,548,348,311.00 4,003,272,665.69 760,682,786.77 1,748,231,218.80 155,333,775.97 9,215,868,758.23 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 735,086,056.00 266,328,452.16 102,396,652.34 338,864,022.68 142,322,850.21 1,584,998,033.39 （一）净利润 950,930,337.12 44,322,850.21 995,253,187.33 （二）直接计入股东权益的利得和损失 10,369,739.58 10,369,739.58 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 10,369,739.58 10,369,739.58 4.其他 - 上述(一)和（二）小计 10,369,739.58 950,930,337.12 44,322,850.21 1,005,622,926.91 （三）股东投入和减少股本 225,416,394.00 510,793,543.58 98,000,000.00 834,209,937.58 1.股东投入股本 225,416,394.00 510,793,543.58 98,000,000.00 834,209,937.58 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 38 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （四)利润分配 254,834,831.00 102,396,652.34 -612,066,314.44 -254,834,831.10 1.提取盈余公积 102,396,652.34 -102,396,652.34 2.对股东的分配 254,834,831.00 -509,669,662.10 -254,834,831.10 3.其他 （五）股东权益内部结转 254,834,831.00 -254,834,831.00 - 1.资本公积转增股本 254,834,831.00 -254,834,831.00 - 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 3,283,434,367.00 4,269,601,117.85 863,079,439.11 2,087,095,241.48 297,656,626.18 10,800,866,791.62 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 39 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 合并股东权益变动表（续） 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 上年数 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,698,898,874.00 3,681,775,137.26 715,818,135.97 1,957,874,726.31 8,054,366,873.54 加：会计政策变更 -49,826,980.15 -13,560,780.86 93,032,032.95 29,644,271.94 前期差错更正 二、本年年初余额 1,698,898,874.00 3,681,775,137.26 665,991,155.82 1,944,313,945.45 93,032,032.95 8,084,011,145.48 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 849,449,437.00 321,497,528.43 94,691,630.95 -196,082,726.65 62,301,743.02 1,131,857,612.75 （一）净利润 917,948,228.70 21,798,843.02 939,747,071.72 （二）直接计入股东权益的利得和损失 321,497,528.43 321,497,528.43 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -68,337,365.37 -68,337,365.37 4.其他 389,834,893.80 389,834,893.80 上述(一)和（二）小计 321,497,528.43 917,948,228.70 21,798,843.02 1,261,244,600.15 （三）股东投入和减少股本 40,502,900.00 40,502,900.00 1.股东投入股本 40,502,900.00 40,502,900.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 40 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （四)利润分配 849,449,437.00 94,691,630.95 -1,114,030,955.35 -169,889,887.40 1.提取盈余公积 94,691,630.95 -94,691,630.95 2.对股东的分配 849,449,437.00 -1,019,339,324.40 -169,889,887.40 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 2,548,348,311.00 4,003,272,665.69 760,682,786.77 1,748,231,218.80 155,333,775.97 9,215,868,758.23 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 41 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 母公司股东权益变动表 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 2,548,348,311.00 3,694,745,380.48 767,359,729.21 1,732,309,391.45 8,742,762,812.14 加：会计政策变更 304,369,754.21 -6,676,942.44 -60,092,482.00 237,600,329.77 前期差错更正 - 二、本年年初余额 2,548,348,311.00 3,999,115,134.69 760,682,786.77 1,672,216,909.45 8,980,363,141.91 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 735,086,056.00 266,328,452.16 102,396,652.34 411,900,208.90 1,515,711,369.40 （一）净利润 1,023,966,523.34 1,023,966,523.34 （二）直接计入股东权益的利得和损失 10,369,739.58 10,369,739.58 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 10,369,739.58 10,369,739.58 4.其他 上述(一)和（二）小计 10,369,739.58 1,023,966,523.34 1,034,336,262.92 （三）股东投入和减少股本 225,416,394.00 510,793,543.58 736,209,937.58 1.股东投入股本 225,416,394.00 510,793,543.58 736,209,937.58 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 254,834,831.00 102,396,652.34 -612,066,314.44 -254,834,831.10 1.提取盈余公积 102,396,652.34 -102,396,652.34 2.对股东的分配 254,834,831.00 -509,669,662.10 -254,834,831.10 3.其他 （五）股东权益内部结转 254,834,831.00 -254,834,831.00 1.资本公积转增股本 254,834,831.00 -254,834,831.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 3,283,434,367.00 4,265,443,586.85 863,079,439.11 2,084,117,118.35 10,496,074,511.31 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 42 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 母公司股东权益变动表（续） 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,698,898,874.00 3,681,775,137.26 682,828,170.93 1,990,864,691.35 8,054,366,873.54 加：会计政策变更 -4,157,531.00 -16,837,015.11 -151,533,136.03 -172,527,682.14 前期差错更正 - 二、本年年初余额 1,698,898,874.00 3,677,617,606.26 665,991,155.82 1,839,331,555.32 7,881,839,191.40 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 849,449,437.00 321,497,528.43 94,691,630.95 -167,114,645.87 1,098,523,950.51 （一）净利润 946,916,309.48 946,916,309.48 （二）直接计入股东权益的利得和损失 321,497,528.43 321,497,528.43 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -68,337,365.37 -68,337,365.37 4.其他 389,834,893.80 389,834,893.80 上述(一)和（二）小计 321,497,528.43 946,916,309.48 1,268,413,837.91 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 849,449,437.00 94,691,630.95 -1,114,030,955.35 -169,889,887.40 1.提取盈余公积 94,691,630.95 -94,691,630.95 2.对股东的分配 849,449,437.00 -1,019,339,324.40 -169,889,887.40 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 2,548,348,311.00 3,999,115,134.69 760,682,786.77 1,672,216,909.45 8,980,363,141.91 法定代表人：樊政炜 主管会计工作负责人：陈昭启 会计主管：阳春平 43 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 攀枝花新钢钒股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 攀枝花新钢钒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）股票简称“攀钢钢钒” ，股票代码： 000629。 本公司系于 1993 年 3 月经冶金部【1992】冶体字第 705 号文和四川省股份制试点联审小组川股审 【1993】3 号文批准，由攀枝花钢铁（集团）公司（成立于 1965 年的国有企业，以下简称“攀钢集团”） 与攀枝花冶金矿山公司（后期合并入攀钢集团）以及中国第十九冶金建设公司（以下简称“十九冶”） 共同发起、采用定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 3 月 27 日在四川省攀枝花工商行政管 理局登记注册，成立时名称为攀钢集团板材股份有限公司，注册资本为 700,000,000.00 元，攀钢集团 占 69.29%的股权。 1996 年，本公司经原冶金部及国家国有资产管理局批准，对原股本按 1:0.54 的比率进行缩股， 股本数目及金额分别减为 378,000,000 股及 378,000,000.00 元。1996 年 11 月，经中国证券监督管理 委员会（以下简称“证监会” ）证监发字（1996）288 号文批准，本公司向社会公众公开发行了人民币 普通股（ “A 股” ）24,200,000 股并在深圳证券交易所上市，总股本增至 402,200,000 股，攀钢集团的 持股比例降至 65.12%。 1997 年 7 月经临时股东大会决议通过，并经证监会和国家国有资产管理局批准，攀钢集团将其持 有本公司的全部股权转让给攀枝花钢钒股份有限公司（以下简称“钢钒公司” ）。钢钒公司于 1997 年 7 月 20 日成立，是攀钢集团的全资子公司。根据钢钒公司与攀钢集团 1997 年 10 月 20 日签订的资产和 负债分离协议及钒业务收购协议， 钢钒公司接收并经营攀钢集团主要钢铁及钒产品的生产和销售业务。 钢钒公司注册成立前，该等业务是由攀钢集团下属的八个生产分厂、三个辅助分厂、一个销售部门以 及三家攀钢集团的子公司经营。攀钢集团板材股份有限公司原为钢钒公司的三家子公司之一。 1998 年 10 月，经财政部及证监会批准，本公司重组并增发新股。钢钒公司原拥有本公司的股权 经重组后转回攀钢集团，同时本公司以每股 4.80 元公开增发 A 股 200,000,000 股，并定向向攀钢集团 增发股份 421,100,145 股。根据攀钢集团和本公司 1998 年 7 月 4 日签订的“资产投入协议” ，并经财 政部批准，攀钢集团以钢钒公司 1997 年 12 月 31 日经评估后的和主要钢铁业务有关的资产和负债，以 及对攀枝花攀宏钒制品有限公司（以下简称“攀宏公司” ）和攀钢集团北海特种铁合金公司（以下简称 “北海公司” ）所拥有的全部权益注入本公司，以认购上述定向增发股份。钢钒公司于 1998 年 10 月注 销法人资格。增发新股后，本公司的总股本增至 1,023,300,145 股，其中 A 股为 262,000,000 股，国 有法人股为 723,500,145 股，内部职工股为 37,800,000 股。攀钢集团持有 683,000,145 股，持股比例 为 66.75%。1998 年 10 月 29 日，本公司正式更名为攀枝花新钢钒股份有限公司。 截至 1999 年 11 月 5 日止，本公司社会公众股上市流通已满三年。1999 年 11 月 12 日公告后，本 公司内部职工股 37,800,000 股全部上市流通。至此，本公司流通股增至 299,800,000 股。 根据 2000 年 7 月 18 日攀钢集团与其债权人国家开发银行及中国信达资产管理公司共同签订的债 权转股权协议（以下简称“债转股协议” ），2000 年 12 月 22 日，攀枝花钢铁有限责任公司（以下简称 “攀钢有限” ）注册成立。攀钢集团将持有本公司 66.75%的股权以及其他资产投入攀钢有限，以换取 攀钢有限 53.81%的股份。2001 年 4 月 11 日，财政部财企［2001］262 号文批准上述国有法人股持有 人的变更。至此，本公司的母公司由攀钢集团变为攀钢有限。攀钢有限持有本公司股份 683,000,145 股，持股比例为 66.75%。攀钢集团为本公司的最终控制公司。 经证监会证监发行字［2003］7 号文核准，本公司于 2003 年 1 月 22 日发行 1,600,000,000.00 元 可转换公司债券，于 2003 年 2 月 17 日在深圳证券交易所上市流通。根据《发行可转换公司债券募集 说明书》 ，本公司可转换公司债券自 2003 年 7 月 22 日开始转股。截至 2004 年 4 月 6 日止，有 44 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 1,599,202,200.00 元转换成公司发行的股票， 转股 283,545,143 股， 其余 797,800.00 元本公司于 2004 年 4 月 6 日强制赎回。至此，本公司的总股本增至 1,306,845,288 股，攀钢有限持有本公司股份 683,000,145 股，持股比例变更为 52.26%。 2005 年 10 月 21 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权［2005］1321 号“关于攀枝花新 钢钒股份有限公司股权分置改革有关问题的批复”批准，和 2005 年 10 月 27 日召开的 2005 年第一次 临时股东大会暨相关股东会通过的《攀枝花新钢钒股份有限公司股权分置改革方案》 （以下简称“股权 分置方案” ）约定：本公司以现有总股本 1,306,845,288 股为基数，以资本公积金向股权登记日登记在 册的全体股东每 10 股转增 3 股。根据约定，攀钢有限、十九冶两家非流通股股东分别将所获转增股份 中的 110,138,103 股、6,530,884 股支付给实施股权分置改革股份变更登记日登记在册的流通股股东 （以转增前流通股总数为基数计算，每 10 股流通股将获得非流通股股东安排的 2 股对价股份） ，以换 取两家非流通股股东持有的原非流通股的上市流通权；攀钢有限向派发认沽权证股权登记日登记在册 的流通股股东每 10 股无偿派发 4 份存续期 18 个月、行权价 4.85 元的欧式认沽权证。本公司于 2005 年 11 月 7 日完成资本公积转增股本事项，转增股本后总股本为 1,698,898,874 股。 同时，本公司控股股东攀钢有限承诺：在新钢钒临时股东大会暨相关股东会议通过股权分置改革 方案后的两个月内，如新钢钒的股票价格低于每股 4.62 元（新钢钒 2005 年中期每股净资产 6.01 元在 实施以资本公积金每 10 股转增 3 股后的除权值） ，攀钢有限将累计投入不超过人民币 5 亿元的资金， 通过深圳证券交易所集中竞价的交易方式来择机增持新钢钒社会公众股，直至新钢钒股票二级市场价 格不低于 4.62 元或 5 亿元资金用尽。攀钢有限于 2005 年 12 月 22 日完成股票增持，持有本公司股份 921,207,875 股，持股比例变更为 54.22%。 2006 年 3 月 16 日，2005 年股东大会审议通过了《公司 2005 年度利润分配预案》 ，以公司 2005 年末的总股本 1,698,898,874 股为基数， 向全体股东每 10 股分配 5 股股票股利和 1.00 元现金股利 （含 税） 。本公司于 4 月 24 日用未分配利润转增股本 849,449,437.00 元， 转增后股本总额为 2,548,348,311 股，攀钢有限持股 1,381,811,811 股。2006 年 11 月 20 日、11 月 21 日攀钢有限减持 25,475,202 股。 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 2,548,348,311 股，其中攀钢有限持股 1,356,336,609 股，持股比例为 53.22%。 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]129 号文核准，2006 年 11 月 27 日发行了 3,200,000,000.00 元分离交易的可转换公司债券。 2007 年 5 月 25 日，2006 年股东大会审议通过了《公司 2006 年度利润分配预案》 ，以公司 2006 年末的总股本 2,548,348,311 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元现金（含税） 、送 1 股红股，以 资本公积转增股本 1 股。本公司于 6 月 25 日实施转增股本事项，转增后股本总额为 3,058,017,973 股，其中攀钢有限持股 1,566,972,309 股，持股比例为 51.24%。 2007 年 11 月 28 日至 12 月 11 日，“钢钒 GFC1”认股权证进行了 2007 年第一次行权。截至 2007 年 12 月 11 日（交易时间结束时） ， 共有 186,451,366 份 “钢钒 GFC1” 认股权证成功行权， 共有 225,416,394 股攀钢钢钒股票划拨至成功行权的权证持有人账户；尚有 613,548,634 份“钢钒 GFC1”认股权证未行 权或未成功行权。因本次“钢钒 GFC1”认股权证行权，公司股本总额变动为 3,283,434,367 股，其中 攀钢有限持股 1,566,972,309 股，持股比例为 47.72%。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的总股本为 3,283,434,367 股。 资产负债表日，本公司法定代表人：樊政炜；注册资本：2,548,348,311 元；企业法人营业执照 注册号：5104001800152；住所：四川省攀枝花市弄弄坪。 公司治理结构和组织结构：公司设立了股东大会、董事会、监事会，职能部门包括办公室、人力 资源部、财务部、生产部、安全环保部、设备部、技术质量部、工程部、销售部，下设炼铁厂、提钒 炼钢厂、轨梁厂、热轧板厂、能源动力中心、检修中心、废钢厂、攀宏钒制品厂、冷轧厂、采购中心、 配送中心。 本公司对外投资单位 7 家，其中子公司 4 家，分别为全资子公司北海公司、控股 51%的攀钢集团 45 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 国贸攀枝花有限公司（以下简称“攀枝花国贸” ）、 控股 51%的北京攀承钒业贸易有限公司（以下简称 “北京攀承钒业” ）和控股 96.73%的攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司（以下简称“新白马矿”）； 参股投资单位 3 家，分别为攀钢集团财务有限公司、攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司和攀枝花工 科建设监理有限责任公司。子公司攀枝花国贸参股投资单位 1 家，为四川攀钢集团国际汽车贸易有限 公司；子公司北海公司参股投资单位 1 家，为攀钢集团财务有限公司。 子公司新白马矿的情况：2006 年新钢钒与攀钢集团签订《关于攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责 任公司增资扩股的协议》，双方一致同意对新白马矿进行增资扩股，使新白马矿的注册资本由 200,000,000.00 元增至 1,860,000,000.00 元，其中攀钢集团出资 620,000,000.00 元（其中以白马铁 矿采矿权出资 619,497,100.00 元，货币资金出资 502,900.00 元） ，持股比例由 20%变更为 35.48%，攀 钢集团以白马铁矿采矿权作价认缴的出资 619,497,100.00 元在协议生效后两年内缴足； 新钢钒以货币 资金增资 1,040,000,000.00 元，持股比例由 80%变更为 64.52%。资产负债表日，由于攀钢集团以白马 铁矿采矿权作价认缴的出资 619,497,100.00 元尚未到位，攀钢集团持有本公司股权的比例为 3.27%， 新钢钒实际持有本公司股权的比例为 96.73%。 本公司处于钢压延行业，主要从事钢铁（包括型材、热轧板材、冷轧板材等）及钒产品的制造、 销售业务。经营范围包括：铁、钢、钒冶炼及加工；钢压延加工；氧气、氢气、氩气、蒸汽制造；冶 金技术开发、咨询、服务。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 1 日已经公司第五届第九次董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》 （财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印 发的通知》 （财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则” ）和中国证券监督 管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进 行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1．会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度 为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要 素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。 4．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 46 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 2006 年度本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价 (中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。 其中属于与购建固定资 产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入 长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6．金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负 债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负 债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 47 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则 确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟 购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市 场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产 分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转 移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部 分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继 续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该 金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据 主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回 投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未 发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期 48 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持 有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独 测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项 确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋 势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。 在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 7．应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减 值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独 测试后未发生减值的应收款项（攀钢集团内部应收款项、有信用证担保等风险小的债权除外）,按账龄 划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提 比例一般为： 账 龄 计提比例 1 年以内(含 1 年,下同) 5% 1-2 年 30% 2-3 年 50% 3-4 年 80% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 8. 存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、燃料、包装物及低值易耗品、库存商品、辅助材料、大型工具及备 品备件、自制半成品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 49 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按 加权平均法计价 （3）低值易耗品和包装物、大型工具的摊销方法：低值易耗品、包装物、大型工具领用时，根据 不同类别分别采用一次摊销法、五五摊销法及工作量摊销法。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过 时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后 的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料 存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持 有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9．长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单 位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也 确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 50 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非 货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、21。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定，相关披露见附注四、22。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨 认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的 账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性 的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者 51 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 权益的部分按相应比例转入当期损益。 10．投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满 足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号- 固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按 年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转 换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、15。 11．固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换 的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损 益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 52 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 7 号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》的 有关规定确定。相关披露分别见附注四、21；附注四、22；附注六、1。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折 旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 一、房屋及建筑物 1．生产用房 35 3% 2.77% 2．非生产用房 40 3% 2.43% 3．其他建筑物 20 3% 4.85% 二、机械设备 (一)通用设备 1．机械设备 11 3% 8.82% 2．动力设备 14 3% 6.93% 3．风机、水泵 5 3% 19.40% 4．传导设备 19 3% 5.11% 5．计算机、电视机、复印机等 5 3% 19.40% 6．自动化控制及仪表、测试仪器设备等 10 3% 9.70% 7．工业炉窖 10 3% 9.70% 8．工具及其他生产用具 10 3% 9.70% 9．非生产用设备 20 3% 4.85% （二）专用设备 1．冶金工业专用设备 11 3% 8.82% 2．矿山专用设备 10 3% 9.70% 三、运输设备 10 3% 9.70% 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原 价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估 计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、 装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费 用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内 单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均 53 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 12．在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 13．无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件 时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业 会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、16） ，在信用期间内计入当期 损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号-债务重组》 、《企业会计准则第 16 号- 政府补助》 、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、21；附注 四、22；附注四、20 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 54 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除 已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14．长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 15．资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资） 、投资性房地产（不含以公允价 值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、 商誉、资产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产 可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能 转回。 本公司前期确认的资产减值损失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认 资产减值损失金额的范围内，予以转回，计入当期损益。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策 方式等。 55 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额） ，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或 者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的 账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来 现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 16．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期 损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 辞退福利 本公司辞退福利为因解除与职工的劳动关系给予的补偿，主要对象包括：距离法定退休年龄五年 以内的职工，以及工龄年满 30 年的职工。辞退福利同时满足下列条件的，确认预计负债，同时计入当 期损益： 企业已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的标准与计量方法：包括至法定退休日企业拟支付给职工的基本生活费和按规定应缴纳 的社会保险费。 18．预计负债 （1）预计负债的确认原则 56 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计 数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能 收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 19．收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20．政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 57 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理： 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21．非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出 资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作 为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发 生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的 相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面 价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的， 分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换 入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的 相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 22．债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的 裁定作出让步的事项。 2006 年度本公司债务重组，指债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债 务条件的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资 本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本） ，股份的公允价值 总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总 额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价 值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿 债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以 支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再 按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条 58 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和 预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 2006 年度债务人的会计处理： ①以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之 间的差额，确认为资本公积。 ②以非现金资产清偿某项债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产账面价值和 相关税费之和的差额，确认为资本公积或当期损失。 ③以债务转为资本清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与债权人因放弃债权而享有 股权的份额之间的差额，确认为资本公积。 ④以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债务的账面价值大于将来应付金额，债务人将 重组债务的账面价值减记至将来应付金额，减记的金额确认为资本公积；如果重组债务的账面价值等 于或小于将来应付金额，债务人不作账务处理。 如果修改后的债务条款涉及或有支出的，债务人将或有支出包括在将来应付金额中。或有支出实 际发生时，冲减重组后债务的账面价值；结清债务时，或有支出如未发生，将该或有支出的原估计金 额确认为资本公积。 ⑤以混合重组方式进行债务重组的，债务人分别以下情况处理： A.以现金、非现金资产方式的组合清偿某项债务的，债务人先以支付的现金冲减重组债务的账面 价值，再按以非现金资产清偿某项债务的规定进行处理。 B.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的，债务人先以支付的现金、非 现金资产的账面价值冲减重组债务的账面价值，再按以债务转为资本清偿某项债务的规定进行处理。 C.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分，并对该债务的另一部 分以修改其他债务条件进行债务重组的，债务人先以支付的现金、非现金资产的账面价值、债权人享 有的股权的份额冲减重组债务的账面价值，再按以修改其他债务条件进行债务重组的规定处理。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。 债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期 损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余 额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的 差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面 价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债 务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合 进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重 组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债 权的账面价值。 2006 年度债权人的会计处理： ①以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债权人将重组债权的账面价值与收到的现金之间 的差额，确认为当期损失。 ②以非现金资产清偿某项债务的，债权人按重组债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价 值。 如果涉及多项非现金资产，债权人按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比 例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。 59 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 ③以债务转为资本清偿某项债务的，债权人按重组债权的账面价值作为受让的股权的入账价值。 ④以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债权的账面价值大于将来应收金额，债权人应 将重组债权的账面价值减记至将来应收金额，减记的金额确认为当期损失；如果重组债权的账面价值 等于或小于将来应收金额，债权人不作账务处理。 如果修改后的债务条款涉及或有收益的，债权人不将或有收益包括在将来应收金额中；或有收益 收到时，作为当期收益处理。 ⑤以混合重组方式进行债务重组的，债权人分别以下情况处理： A.以现金、非现金资产方式的组合清偿某项债务的，债权人先以收到的现金冲减重组债权的账面 价值，再按非现金资产清偿某项债务的规定进行处理。 B.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的，债权人先以收到的现金冲减 重组债权的账面价值，再分别按受让的非现金资产和股权的公允价值占其公允价值总额的比例，对重 组债权的账面价值减去收到的现金后的余额进行分配，以确定非现金资产、股权的入账价值。 上述重组中，如果涉及多项非现金资产、多项股权，在按上款规定计算确定的各自入账价值范围 内，分别按②之第 2 款的规定进行处理。 ③以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分，并对该债务的另一部 分以修改其他债务条件进行债务重组的，债权人将重组债权的账面价值减去收到的现金后的余额，先 按⑤之 A 的规定进行处理，再按④的规定进行处理。 23．所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的 暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得 税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 60 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计 入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所 得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 24．分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务 的组成部分的风险和报酬。 本公司以地区分部作为主要报告形式。 25. 主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。 按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 等有关规定， 本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整： ①本公司所得税的会计核算采用纳税影响会计法，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所 得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2007 年初递延所得税资产 5,630,709.10 元，调 增年初未分配利润 5,630,709.10 元。 ②本公司按照《企业会计准则第 9 号—职工薪酬准则》及 《关于中央企业执行 有关事项的补充通知》 （国资厅发评价[2007]60 号）文件规定，对内部退休人员支出确认预计负债并 进行追溯调整。 调整增加期初应付职工薪酬 52,224,860.78 元，增加期初递延所得税资产 7,833,729.12 元，相应减少 2007 年期初未分配利润 44,391,131.66 元。 ③本公司根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》 、《企业会计准则第 22 号-金融工具确认 和计量》及《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》 ，本公司 2006 年发行的认股权和债券分离交易的 可转换公司债券中所附的认股权符合有关权益工具定义及其确认与计量规定，以发行价格减去不附认 股权且其他条件相同的公司债券公允价值后的净额进行计量并追溯调整。调整减少期初应付债券 455,582,435.81 元，调增期初递延所得税负债 68,337,365.37 元，调增期初资本公积 308,527,285.21 元，调增 2007 年年初未分配利润 78,717,785.23 元。 ④本公司根据新会计准则将少数股东权益计入股东权益，由此增加 2007 年年初股东权益 155,333,775.97 元。 ⑤本公司进行报表合并时，盈余公积不再进行还原，增加期初未分配利润 37,798,206.05 元，减 少期初盈余公积 37,798,206.05 元。 ⑥本公司因执行新会计准则，会计政策变更导致以前年度未分配利润减少，重新计算盈余公积， 本期调增期初未分配利润 6,676,942.44 元，减少期初盈余公积 6,676,942.44 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结 果及年初股东权益的调节过程如下： 61 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 项 目 2007 年报披露金额 2006 年报披露金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 8,712,050,334.38 8,712,050,334.38 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -44,391,131.66 -44,391,131.66 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 387,245,070.44 387,245,070.44 衍生金融工具 所得税 5,630,709.10 5,630,709.10 少数股东权益 155,333,775.97 155,333,775.97 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 9,215,868,758.23 8,873,014,819.45 342,853,938.78 注： ①符合预计负债确认条件的辞退补偿修正原因见本附注四、25.（1）②。 ②金融工具分拆的原因见本附注四、25.（1）③。 （3）会计估计变更的说明 本年无应披露的会计估计变更事项。 五、 税项 1．增值税 内销产品增值税税率为 17%和 13%，攀枝花国贸出口货物及委托攀钢集团国际经济贸易有限公司 代理出口自产货物按税法规定实行免抵退。 根据财政部、国家税务总局《关于调整钢材出口退税率的通知》 （ 财税[2007]64 号）自 2007 年 4 月 15 日起部分特种钢材及不锈钢板、冷轧产品等，出口退税率降为 5%；热轧产品取消出口退税。 根据财政部、国家税务总局《关于调低部分商品出口退税率的通知》 （财税[2007]90 号）自 2007 年 7 月 1 日起，对部分钢铁产品的出口退税率调整为 5%。 2．营业税 进出口代理费收入按应税收入的 5%计算缴纳，其他应税收入按相关规定计算缴纳。 3．城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按当期实缴流转税税额的 7%计算缴纳，本公司的子公司新白马矿公司按当期实缴 流转税税额的 5%计算缴纳。 教育费附加按当期实缴流转税税额的 3%计算缴纳。 地方教育费附加，根据“攀地税直发［2004］16 号”文，从 2004 年 1 月 1 日起，本公司按当期 实缴流转税税额的 1%缴纳地方教育费附加。 62 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 根据《财政部国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育 费附加政策的通知》 （财税［2005］25 号）的规定，自 2005 年 1 月 1 日起，本公司经国家税务局正式 审核批准的当期免抵的增值税税额纳入了城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税 （费）率征收城市维护建设税和教育费附加。 4. 企业所得税 （1）根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》 ，本公司及子公司按收入总额减去准予扣除项 目为应纳税所得额。 （2）根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发［2002］ 47 号）和《四川省国家税务局转发关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （川国税 函［2002］162 号）文件精神，依照四川省攀枝花市国家税务局 2004 年 7 月 16 日《攀枝花市国家税 务局关于攀枝花新钢钒股份有限公司享受国家西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（攀国税发 ［2004］112 号），本公司在 2004 年至 2010 年期间企业所得税减按 15%征收。 （3）根据广西壮族自治区国家税务局“桂国税函［2002］127 号”文，本公司子公司北海公司执 行 15%的优惠税率。 （4）根据攀枝花市国家税务局直属分局《关于攀枝花钢铁（集团）公司享受西部大开发企业所得 税优惠政策的批复》 （攀国税直发［2005］102 号） ，攀枝花国贸减按 15%的税率计算缴纳应纳所得税。 （5）本公司的子公司新白马矿按 33%的税率计算缴纳应纳所得税。 （6）本公司的子公司北京攀承钒业按 33%的税率计算缴纳应纳所得税。 5. 资源税 矿石按每吨 7.2 元定额计缴。 6．其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1．企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公 司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年） ，企业合并后所 形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年） 。同时满足上述两个条件的，本公司界定 为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司）， 参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％） ，并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 63 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司）， 参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规 定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有 负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独 予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允 价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允 64 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益 流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按 照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金额与初 始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行 后续计量。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的 原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并 日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取 得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、 负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1.（2）之 ⑥。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当 的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相 关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产 成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估 计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按 现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允 价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其 公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应 支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此 项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公 允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定确认相应的递 延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2．合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位 有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 65 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注册资本 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 实际控制人 (万元) 一、通过同一控制下的企业合并取得 的子公司 二、通过非同一控制下的企业合并取 得的子公司 三、通过其他方式取得的子公司 广西北海市工 攀枝花新钢钒 攀钢集团北海特种铁合金公司 生产制造 6,600.00 钒系列合金制造及销售 业开发区内 股份有限公司 攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责 攀枝花市米易 铁矿采选 铁矿采选；铁精矿销售；球团 攀枝花新钢钒 124,050.29 任公司 县白马镇 及销售等 及球团矿销售等 股份有限公司 攀枝花东区大 贸易及代 经营和代理各类商品及技术 攀枝花新钢钒 攀钢集团国贸攀枝花有限公司 10,000.00 渡口 理 的国内贸易和进出口业务 股份有限公司 加工及销 钒系列产品及特种合金产品 攀枝花新钢钒 北京攀承钒业贸易有限公司 北京市朝阳区 20,000.00 售 国内、国外销售 股份有限公司 （续） 本公司实际 实质上构成对子 是否 公司名称 投资金额 公司的净投资的 持股比例 表决权比例 合并 （万元） 余额(万元) 一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子公司 攀钢集团北海特种铁合金公司 6,600.00 6,600.00 100.00% 100.00% 是 攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司 120,000.00 120,000.00 96.73% 96.73% 是 攀钢集团国贸攀枝花有限公司 7,342.54 7,342.54 51.00% 51.00% 是 北京攀承钒业贸易有限公司 10,200.00 10,200.00 51.00% 51.00% 是 ③合并范围的变更情况 A.合并范围的变更原因 与上年度相比，本公司 2007 年合并范围增加了北京攀承钒业贸易有限公司，该公司于 2007 年 7 月成立。 B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见六、2.（1）之②。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权 益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持 有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益,在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 66 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需 要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司 的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司 37,045,529.92 40,502,900.00 攀钢集团国贸攀枝花有限公司 161,112,306.25 114,830,875.97 北京攀承钒业贸易有限公司 99,498,790.01 合 计 297,656,626.18 155,333,775.97 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年 末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度，下一会计期间指 2008 年。 1．货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金-人民币 37,276.40 37,276.40 37,424.56 37,424.56 -美元 现金小计 37,276.40 37,424.56 银行存款-人民币 388,766,303.90 388,766,303.90 481,909,015.45 481,909,015.45 -美元 1,229,106.43 7.10 8,727,675.83 3,329,571.61 7.81 25,999,625.84 -欧元 16,678.31 10.27 171,227.87 银行存款小计 397,493,979.73 508,079,869.16 其他货币资金-人民币 51,100,000.00 51,100,000.00 -美元 其他货币资金小计 51,100,000.00 合 计 448,631,256.13 508,117,293.72 本公司其他货币资金系存放在中国银行股份有限公司的定期存款,期限为 6 个月。本公司同中国银 行股份有限公司签订质押合同，将此定期存单质押给中国银行股份有限公司作为对本公司短期押汇借 款的担保。 2．应收票据 67 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,101,204,893.22 1,469,587,044.72 商业承兑汇票 90,000,000.00 合 计 2,191,204,893.22 1,469,587,044.72 （2）截至 2007 年 12 月 31 日已用于贴现未到期的应收票据金额为 173,394,567.99 元。 （3）已背书但尚未到期的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 应收票据 484 项 20070719-20071031 20080101-20080131 607,047,314.83 应收票据 354 项 20070809-20071130 20080201-20080229 359,487,538.35 应收票据 289 项 20070830-20071226 20080301-20080331 494,703,255.83 应收票据 223 项 20071008-20071226 20080401-20080430 272,443,809.85 应收票据 168 项 20070110-20071130 20080501-20080531 95,918,684.11 应收票据 29 项 20071203-20071220 20080601-20080630 68,965,200.00 合 计 1,898,565,802.97 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，应收票据期末数为 2,191,204,893.22 元，比期初增加 49.10%， 主要是本年销售回笼的应收票据增加。 3．应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 180,263,625.86 64.08% 1,672,349.85 178,591,276.01 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 27,476,087.73 9.77% 27,476,087.73 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 73,574,600.78 26.15% 4,809,233.37 68,765,367.41 合 计 281,314,314.37 100.00% 33,957,670.95 247,356,643.42 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 48,049,770.34 33.60% 2,402,488.52 45,647,281.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 30,383,470.77 21.25% 29,888,501.36 494,969.41 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 64,569,318.35 45.15% 1,621,607.44 62,947,710.91 合 计 143,002,559.46 100.00% 33,912,597.32 109,089,962.14 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元) 的应收账款。 单项金额不重大但组合风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在三年以上的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账龄 坏账准备 坏账准备 金 额 账 龄 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 计提比例 1 年以内 253,697,256.19 90.18% 5% 6,411,098.00 112,478,118.24 78.65% 5% 3,981,804.82 1至2年 30% 140,970.45 0.10% 30% 42,291.14 68 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 2至3年 140,970.45 0.05% 50% 70,485.22 50% 3至4年 80% 80% 4至5年 80% 2,474,847.05 1.73% 80% 1,979,877.64 5 年以上 27,476,087.73 9.77% 100% 27,476,087.73 27,908,623.72 19.52% 100% 27,908,623.72 合 计 281,314,314.37 100.00% 33,957,670.95 143,002,559.46 100.00% 33,912,597.32 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 macsteel interna tional u.k. ltd 62,999,973.15 22.39% 1 年以内 德国攀欧贸易公司 53,192,820.87 18.91% 1 年以内 宝山钢铁股份有限公司 33,446,997.02 11.89% 1 年以内 jfe shojitrade(thailand)ltd 30,623,834.82 10.89% 1 年以内 四川省金川物资公司 12,183,098.04 4.33% 5 年以上 合 计 192,446,723.90 68.41% （4）本公司本年无冲销的应收账款。 （5）本公司本年无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 71,832,008.78 元，占应收账款账面余额的比例为 25.53%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）6。 （7）应收账款年末数中包括攀钢有限（持有本公司 47.72% 股份）欠款 86,757.02 元。 （8）2007 年 12 月 31 日，应收账款年末数比年初数增加 126.75%，主要是销量增加提高了对客户 的信用额度。 （9）年末一年以内部分应收账款 125,475,296.19 元，考虑系应收关联单位的款项及有信用证担 保等因素能够收回未计提坏账准备。 （10）本公司 2003 年 12 月核销的应收账款—江苏吴县金属材料公司 2,249,718.28 元，原因为该 公司经济效益不好，长期欠付(1993 年发生)本公司货款，2002 年经苏州市中级人民法院调解达成 （2001）苏中民二初字第 182 号《民事调解书》 ，后经法院强制执行后，仍不能收回，法院裁定终止执 行。2003 年本公司根据国资委关于坏账核销的认定规定，对该债权予以核销。本年度通过大力清欠， 收回 300,000.00 元，相应冲回坏账准备 300,000.00 元。 4．预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 559,453,272.73 98.95% 154,687,261.82 100.00% 1至2年 5,920,000.00 1.05% 2至3年 3 年以上 合 计 565,373,272.73 100.00% 154,687,261.82 100.00% 注：账龄超过一年的预付款项，未收回的原因是尚未结算。 （2）预付账款本年无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 米易县人民政府 383,646,480.00 白马矿土地款 中冶长天国际工程有限责任公司 51,484,853.11 工程款 海南矿业联合有限公司 22,315,792.03 货款 69 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 东方电机股份有限公司 16,589,000.00 设备款 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 13,770,000.00 设备款 太原重工股份有限公司 12,776,000.00 设备款 合 计 500,582,125.14 5．其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 37,677,296.01 100.00% 1,694,911.71 35,982,384.30 合 计 37,677,296.01 100.00% 1,694,911.71 35,982,384.30 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 34,954,139.98 100.00% 840,643.40 34,113,496.58 合 计 34,954,139.98 100.00% 840,643.40 34,113,496.58 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元)的 其他应收款。 单项金额不重大但组合风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在三年以上的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 计提比例 1 年以内 37,660,336.01 99.95% 5% 1,689,823.71 34,954,139.98 100.00% 5% 840,643.40 1至2年 16,960.00 0.05% 30% 5,088.00 30% 2至3年 50% 50% 3至4年 80% 80% 4至5年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 合 计 37,677,296.01 100.00% 1,694,911.71 34,954,139.98 100.00% 840,643.40 （3）他应收款期末欠款前五名金额共计 30,554,005.85 元，占其他应收款总额的比例为 81.10%。 （4）公司本年无冲销的其他应收款。 （5）公司本年无附有追索权出让的其他应收款。 （6）年末数包括应收关联方的款项 19,035,153.85 元，占其他应收款账面余额的比例为 50.52%， 该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。 （7）其他应收款年末数中包括攀钢有限（持有本公司 47.72%股份）欠款 18,174,359.53 元。 6．存货 （1）存货明细情况 70 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 年末数 项 目 余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额 原材料 298,183,655.54 2,532,902.76 295,650,752.78 包装物及低值易耗品 16,352,578.67 16,352,578.67 库存商品 706,322,848.50 4,971,370.03 701,351,478.47 燃料 62,756,920.84 62,756,920.84 辅助材料 160,990,457.45 160,990,457.45 大型工具及备品备件 1,114,168,325.53 114,506,239.75 999,662,085.78 自制半成品 508,190,515.48 508,190,515.48 委托加工物资 27,251,051.51 27,251,051.51 合 计 2,894,216,353.52 122,010,512.54 2,772,205,840.98 年初数 项 目 余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额 原材料 324,413,549.81 324,413,549.81 包装物及低值易耗品 14,241,422.90 14,241,422.90 库存商品 780,392,893.49 780,392,893.49 燃料 41,549,636.83 41,549,636.83 辅助材料 187,619,525.34 187,619,525.34 大型工具及备品备件 1,169,351,781.10 39,668,535.05 1,129,683,246.05 自制半成品 439,885,808.89 439,885,808.89 委托加工物资 5,859,243.16 5,859,243.16 合 计 2,963,313,861.52 39,668,535.05 2,923,645,326.47 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 2,532,902.76 2,532,902.76 包装物及低值易耗品 库存商品 4,971,370.03 4,971,370.03 燃料 辅助材料 大型工具及备品备件 39,668,535.05 74,837,704.70 114,506,239.75 自制半成品 委托加工物资 在途物资 合 计 39,668,535.05 82,341,977.49 122,010,512.54 注：资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因产品更新换代、生产工艺技术改造、已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见 的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，并计入当期损益。 （3）本公司年末无用于债务担保的存货。 7. 长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 71 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对联营企业投资 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 对其他企业的投资 107,817,232.28 107,817,232.28 减：长期股权投资减值准备 合 计 108,587,572.77 650,775.85 109,238,348.62 （2）对联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 攀钢集团攀枝花工科建设监理有 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 攀枝花市 建筑安装工程监理 限责任公司 合 计 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 本公司持 本公司在被投资 本年营业 被投资单位名称 年末净资产总额 本年净利润 股比例 单位表决权比例 收入总额 联营企业 攀钢集团攀枝花工科建设监理有 41.53% 41.53% 3,422,107.46 8,473,003.36 1,567,001.80 限责任公司 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加投资额 被投资单位 分得现金 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 年末数 （减本年股权出让额） 权益增减数 红利 攀钢集团攀枝花工科建设 346,369.14 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 监理有限责任公司 合 计 346,369.14 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 攀钢集团财务公司 97,950,000.00 100,816,032.28 100,816,032.28 攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 四川攀钢国际汽车贸易有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 攀钢集团财务公司（北海公司的投资） 301,200.00 301,200.00 301,200.00 合 计 104,951,200.00 107,817,232.28 107,817,232.28 （5）长期股权投资减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 8．投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 23,066,258.83 -145,832.44 22,920,426.39 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 减:投资性房地产减值准备 合 计 23,066,258.83 -145,832.44 22,920,426.39 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 72 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 24,482,371.78 659,819.59 25,142,191.37 土地使用权 合 计 24,482,371.78 659,819.59 25,142,191.37 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 1,416,112.95 805,652.03 2,221,764.98 土地使用权 合 计 1,416,112.95 805,652.03 2,221,764.98 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 23,066,258.83 -145,832.44 22,920,426.39 土地使用权 合 计 23,066,258.83 -145,832.44 22,920,426.39 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 9. 固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 4,009,692,511.81 1,156,913,643.00 26,945,620.79 5,139,660,534.02 机器设备 15,871,762,183.85 2,241,757,438.92 706,041,195.93 17,407,478,426.84 运输设备 29,768,863.89 43,616,933.24 1,214,140.00 72,171,657.13 合 计 19,911,223,559.55 3,442,288,015.16 734,200,956.72 22,619,310,617.99 累计折旧 房屋、建筑物 1,486,803,478.32 173,278,939.87 20,826,899.50 1,639,255,518.69 机器设备 5,452,819,271.78 1,314,693,075.72 647,035,187.42 6,120,477,160.08 运输设备 13,471,477.28 4,774,781.40 1,142,797.78 17,103,460.90 合 计 6,953,094,227.38 1,492,746,796.99 669,004,884.70 7,776,836,139.67 固定资产减值准备 房屋、建筑物 198,265.76 198,265.76 机器设备 2,153,844.00 2,153,844.00 运输设备 合 计 2,352,109.76 2,352,109.76 固定资产账面价值 房屋、建筑物 2,522,690,767.73 983,634,703.13 6,118,721.29 3,500,206,749.57 机器设备 10,416,789,068.07 927,064,363.20 59,006,008.51 11,284,847,422.76 运输设备 16,297,386.61 38,842,151.84 71,342.22 55,068,196.23 合 计 12,955,777,222.41 1,949,541,218.17 65,196,072.02 14,840,122,368.56 注：截至 2007 年 12 月 31 日，固定资产年末比年初增加了 14.54%，主要是新白马矿一期部分工 程完工转入固定资产。 73 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （2）本报告期在建工程转入固定资产的金额为 3,412,764,618.98 元。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无融资租入的固定资产。 （4）未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 115,048,500.00 1,935,183.61 - 113,113,316.39 注：上述房屋建筑物产权正在办理中。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押的固定资产。 （6）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋、建筑物 198,265.76 198,265.76 机器设备 2,153,844.00 2,153,844.00 运输设备 - 合 计 2,352,109.76 2,352,109.76 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 74 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 10．在建工程 （1）在建工程明细情况 工程投入占 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 资金来源 预算的比例 攀钢电力网架改造 120,000,000.00 26,879,487.15 26,730,963.35 53,610,450.50 自筹 44.68% 轨梁改造 1,198,800,000.00 52,695,225.39 52,695,225.39 自筹 4.40% 炼钢现有脱硫设施扩能改造工程 65,070,000.00 8,130,000.00 8,130,000.00 自筹 12.49% 炼铁厂一烧结系统技术改造 600,000,000.00 14,831,232.00 14,831,232.00 借款、自筹 2.47% 炼铁厂 6 号翻车机改造 46,400,000.00 9,302,007.00 5,410,386.00 14,712,393.00 借款、自筹 31.71% 炼铁 3、4、6 号烧结机头除尘改造 22,000,000.00 19,604,300.00 2,850,000.00 22,454,300.00 自筹 102.07% 攀宏钒制品厂扩能技术改造 479,860,000.00 229,013,828.32 229,013,828.32 借款、自筹 47.73% 攀宏钒制品厂 V2O3 焙烧炉除尘系统改造 9,000,000.00 9,006,490.00 9,006,490.00 自筹 100.07% 攀宏废水设施改造 44,000,000.00 6,398,391.22 6,398,391.22 自筹 14.54% 氧气厂厂界噪声超标排放限期治理工程 14,000,000.00 15,096,000.00 15,096,000.00 自筹 107.83% 动力厂冷轧气保站精氮系统扩能改造 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 自筹 100.00% 动力冷轧废水站增设 COD 处理设施工程 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 自筹 100.00% 轨梁 100 米长尺轨生产线 45,000,000.00 12,630,106.08 12,630,106.08 自筹 28.07% 轨梁 100M 长尺轨余热淬火 60,000,000.00 62,993,580.52 43,006,419.48 106,000,000.00 自筹 176.67% 轨梁 950 生产线加热炉改造 66,000,000.00 6,487,003.64 6,487,003.64 自筹 9.83% 炼钢 2#方坯水处理污泥系统改造 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 自筹 100.00% 炼钢厂新增 RH 真空处理装置 138,140,000.00 138,140,000.00 138,140,000.00 借款、自筹 100.00% 炼钢厂 2、3 号转炉除尘系统改造 72,970,000.00 72,970,000.00 72,970,000.00 借款、自筹 100.00% 炼钢转炉地下料仓系统粉尘治理 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 自筹 100.00% 炼钢煤气回收及烟尘治理 200,000,000.00 3,671,196.92 3,671,196.92 自筹 1.84% 炼钢 1 号板坯 2 号 200T 吊车自流改交流 5,500,000.00 5,467,747.00 32,253.00 5,500,000.00 自筹 100.00% 炼钢 1、2 号变电所及转炉低压配电室改造 39,000,000.00 19,480,000.00 19,480,000.00 自筹 49.95% 炼铁厂原料场扬尘治理 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 自筹 100.00% 炼铁 1 号高炉除尘改造 76,000,000.00 23,430,000.00 52,570,000.00 76,000,000.00 自筹 100.00% 冷轧 3 号镀锌无铬钝化改造 23,570,000.00 19,436,580.00 4,209,779.00 23,570,000.00 76,359.00 自筹 100.32% 75 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 工程投入占 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 资金来源 预算的比例 冷轧 1 号镀锌线增加连续退火功能改造 35,000,000.00 28,146,902.76 17,448,021.16 34,791,915.00 10,803,008.92 自筹 130.87% 攀宏 V2O3 浸出线改造完善 15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00 自筹 100.00% 攀宏废水处理设施完善 15,800,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00 自筹 100.00% 热轧板厂精轧机组齿轮机座改造 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 自筹 100.00% 弄弄坪厂区生活水处理工程 15,000,000.00 4,896,700.01 10,103,299.99 15,000,000.00 自筹 100.00% 热轧冷却水系统改造 65,000,000.00 48,034,000.00 16,966,000.00 65,000,000.00 自筹 100.00% 热轧 E2R2 隐患整改 231,300,000.00 15,523,500.00 215,776,500.00 231,300,000.00 自筹 100.00% 攀宏厂 V2O3 三电系统改造 6,788,929.80 6,788,929.80 6,788,929.80 自筹 100.00% 炼钢厂转炉易地改造 601,270,000.00 123,213,481.78 123,213,481.78 自筹 20.49% 炼钢 3#转炉改造 29,000,000.00 1,700,572.01 26,680,925.38 28,381,497.39 自筹 97.87% 炼铁厂 1 号烧结机改造 30,000,000.00 30,274,543.37 30,274,543.37 自筹 100.92% 冷轧厂轧机主传动系统改造 78,070,000.00 8,780,000.00 36,706,880.34 45,486,880.34 自筹 58.26% 热扎 E2R2 改造动力厂部分 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 自筹 100.00% 动力厂 2 号高炉改造动力厂配合部分 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 自筹 100.00% 动力厂供水管网改造 52,000,000.00 12,848,014.93 12,848,014.93 自筹 24.71% 轨梁厂 950 生产线改造性改造 37,800,000.00 27,140,420.02 10,656,041.57 37,796,461.59 自筹 99.99% 炼钢 5 号转炉改造 23,800,000.00 23,800,000.00 23,800,000.00 自筹 100.00% 炼铁厂 1#高炉矿槽及出铁场改造 13,530,000.00 2,953,437.64 24,106,562.36 27,060,000.00 自筹 200.00% 炼铁 2 号高炉改造 479,860,000.00 479,860,000.00 479,860,000.00 自筹 100.00% 炼铁厂 5#烧结机改造 34,600,000.00 34,600,000.00 34,600,000.00 自筹 100.00% 冷轧厂轧辊磨床改造 40,000,000.00 2,183,795.32 37,816,204.68 40,000,000.00 自筹 100.00% 炼铁厂 2#高炉改造工程脱湿鼓风系统 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 自筹 100.00% 白马铁矿一期工程 1,870,000,000.00 1,576,246,770.65 1,119,007,200.04 1,317,760,018.02 391,476,000.00 986,017,952.67 借款、自筹 144.91% 零星固定资产购置 20,500,405.00 20,500,405.00 其他 97,870,573.05 208,360,255.66 216,722,960.42 89,507,868.29 合计 1,980,590,373.13 3,326,572,540.46 3,412,764,618.98 391,476,000.00 1,502,922,294.61 76 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （2）借款费用资本化金额 资本 本年转入 其他 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 化率 固定资产数 减少数 炼铁厂一烧结系统技术改造 6.48% 2,520,000.00 2,520,000.00 炼铁厂 6 号翻车机改造 5.91% 1,865,880.00 1,865,880.00 攀宏钒制品厂扩能技术改造 6.08% 8,839,125.00 8,839,125.00 炼钢厂新增 RH 真空处理装置 5.91% 6,013,192.50 6,013,192.50 炼钢厂 2、3 号转炉除尘系统改造 5.91% 2,069,550.00 2,069,550.00 白马铁矿一期工程 68,976,959.55 28,632,635.86 8,055,293.90 89,554,301.51 合 计 68,976,959.55 49,940,383.36 16,138,036.40 102,779,306.51 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，在建工程年末数比年初数减少 24.12%，主要是白马铁矿一期工 程大部分完工转入固定资产。 11．工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 技术改造工程--专用设备 12,138,478.15 12,138,478.15 1,151,799.54 1,151,799.54 合 计 12,138,478.15 12,138,478.15 1,151,799.54 1,151,799.54 （1）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，工程物资年末数比年初数增加 953.87%，主要是本年底购入技术 改造的专用设备尚未领用。 12．固定资产清理 项 目 账面价值 转入清理的原因 煤气柜 4,502,121.44 报废 煤气柜 6KV 线路 104,069.03 报废 机修车间备件库等 506,017.65 报废 运输工具 13,514.10 报废 合 计 5,125,722.22 13．长期待摊费用 项 目 初始金额 年初数 本年增加数 本年转出数 本年摊销数 年末数 开办费 30,911,678.50 21,974,804.79 8,936,873.71 30,911,678.50 合 计 30,911,678.50 21,974,804.79 8,936,873.71 30,911,678.50 注：新白马矿公司本年度 4 月份正式生产经营，将其开办费一次摊销。 14. 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 38,192,105.09 16,175,173.68 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 5,958,584.91 13,748,781.36 可抵扣亏损及税款抵减产生的暂时性差异 27,905,810.12 合 计 72,056,500.12 29,923,955.04 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 坏账准备 34,704,320.40 28,275,785.71 存货跌价准备 122,010,512.54 39,668,535.05 77 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 存货中未实现的利润 48,909,751.18 37,538,060.68 固定资产减值准备 2,352,109.76 2,352,109.76 长期摊销费用 26,274,926.72 应付职工薪酬-工资 808,026.06 39,433,681.64 应付职工薪酬-内退人员福利 38,281,003.46 52,224,860.78 可抵扣亏损及税款抵减产生的暂时性差异 111,623,240.50 合 计 384,963,890.62 199,493,033.62 15. 资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 34,753,240.72 599,341.94 -300,000.00 -300,000.00 35,652,582.66 其中：应收账款 33,912,597.32 -254,926.37 -300,000.00 -300,000.00 33,957,670.95 其他应收款 840,643.40 854,268.31 1,694,911.71 二、存货跌价准备合计 39,668,535.05 82,341,977.49 122,010,512.54 其中：库存商品 4,971,370.03 4,971,370.03 原材料 2,532,902.76 2,532,902.76 大型工具及备品备件 39,668,535.05 74,837,704.70 114,506,239.75 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 2,352,109.76 2,352,109.76 其中：房屋、建筑物 198,265.76 198,265.76 机器设备 2,153,844.00 2,153,844.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 76,773,885.53 82,941,319.43 -300,000.00 -300,000.00 160,015,204.96 16. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 490,549,842.51 480,687,803.19 抵押借款 保证借款 质押借款 224,494,567.99 256,537,256.81 合 计 715,044,410.50 737,225,060.00 注：质押借款是定期存单质押 51,100,000.00 元（见附注七、1）和贴现未到期附有追索权的应收 票据金额为 173,394,567.99 元（见附注七、2） 17．应付票据 78 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 981,838,880.54 843,718,066.28 981,838,880.54 商业承兑汇票 合 计 981,838,880.54 843,718,066.28 981,838,880.54 注：截至 2007 年 12 月 31 日，应付票据年末数比年初数增加 16.37%，主要是增加了签发银行承 兑汇票对外付款。 18. 应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 2,339,635,881.33 99.75% 1,338,824,999.81 99.58% 1至2年 3,959,743.32 0.17% 2,700,557.43 0.20% 2至3年 686,697.64 0.03% 1,667,092.15 0.12% 3 年以上 1,125,073.57 0.05% 1,277,424.97 0.10% 合 计 2,345,407,395.86 100.00% 1,344,470,074.36 100.00% （2）应付账款年末数中包括应付攀钢有限（持有本公司 47.72% 股份）106,443,301.15 元。该项 关联交易的披露见附注九、 （三）、6。 （3）应付账款年末数中包括应付关联方 660,457,743.18 元， 该项关联交易的披露见附注九、 （三）、 6。 （4）账龄超过一年的应付账款前五名金额为 2,210,959.52 元。明细如下： 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 南昌机床厂 1,310,000.00 未结算 否 市宽河矿业有限公司 469,499.26 未结算 否 重庆分析仪器有限公司 185,000.00 未结算 否 新冶高科技公司汕头华兴冶金备件 147,460.26 未结算 否 成都荣瑞达实业有限公司 99,000.00 未结算 否 合 计 2,210,959.52 （5）年末数比年初数增加 74.45%,主要是本公司本年获得了较多的商业信用。 19. 预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 681,127,419.75 98.95% 447,512,945.62 98.27% 1至2年 625,590.92 0.09% 1,346,379.41 0.30% 2至3年 537,623.51 0.08% 538,818.44 0.12% 3 年以上 6,065,224.11 0.88% 5,988,803.40 1.31% 合 计 688,355,858.29 100.00% 455,386,946.87 100.00% （2）预收款项年末数中包括预收攀钢有限（持有本公司 47.72% 股份）货款 31,257,538.85 元。 （3）预收款项年末数中包括预收关联方货款 104,394,268.87 元，该项关联交易的披露见附注九、 （三）、6。 （4）账龄超过一年的大额预收款项金额共 7,228,438.54 元，主要原因为预收客户货款的尾款挂 账。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，预收账款年末数比年初数增加了 51.16%，主要是公司实行先款后 79 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 货的销售政策。 20. 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 44,990,208.13 784,497,269.38 826,329,455.45 3,158,022.06 职工福利费 265,906,846.43 2,818,614.36 268,725,460.79 社会保险费 1,379.16 185,049,722.13 185,051,101.29 住房公积金 49,214,079.90 49,214,079.90 工会经费和职工教育经费 4,156,686.14 27,547,941.52 29,870,406.31 1,834,221.35 非货币性福利 - 辞退福利 58,437,109.06 3,640,794.45 18,682,092.78 43,395,810.73 未确认融资费用 -6,212,248.28 -939,328.56 -2,036,769.57 -5,114,807.27 其他 3,964,555.58 3,932,200.66 32,354.92 合 计 367,279,980.64 1,055,793,648.76 1,379,768,027.61 43,305,601.79 注：公司本年度将期初职工福利费 176,841,570.60 元节余冲减管理费用，将期初职工福利费 2000 万元用于职工帮困基金支出。 21. 应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17%、13% -48,361,714.75 31,005,106.21 营业税 5% 817,983.66 216,576.37 城市维护建设税 7%、5% 64,473,167.03 28,198,379.97 企业所得税 15%、33% 42,150,204.25 14,361,401.45 个人所得税 5-45% 10,764,850.44 45,921,121.59 教育费附加 3% 20,163,609.04 8,992,210.47 地方教育费附加 1% 2,703,802.45 2,080,624.51 防洪基金 10,684.56 32,887.62 其他 26,643,920.33 20,753,644.64 合 计 119,366,507.01 151,561,952.83 应交税费期末数比期初数减少 21.24%，主要原因为本年度采购增加,导致增值税进项税增加较多。 22. 应付利息 债权人名称 年末数 年初数 光大银行 205,425.00 民生银行 746,550.00 招商银行 261,112.50 攀钢集团财务有限公司 986,452.50 农业银行 1,956,679.00 工商银行 173,250.00 建设银行 1,754,535.88 中国银行 811,470.00 可分离债券 4,270,000.00 4,270,000.00 银行借款利息（押汇） 12,807,074.64 合 计 23,972,549.52 4,270,000.00 注：应付利息年末数比年初数增加 461.42%，主要原因为本年度借款增加，相应利息增加。 80 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 23．应付股利 投资者名称 欠付股利原因 年末数 年初数 社会公众股 累计未领取的社会公众股股利 12,231.76 12,231.76 合 计 12,231.76 12,231.76 24. 其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 947,277,180.39 99.74% 1,380,070,158.62 99.77% 1至2年 1,355,131.80 0.14% 1,474,909.81 0.11% 2至3年 1,123,701.90 0.12% 1,669,616.91 0.12% 3 年以上 - 合 计 949,756,014.09 100.00% 1,383,214,685.34 100.00% （2）其他应付款年末数中包括应付攀钢有限（持有本公司 47.72% 股份）734,211,303.42 元，该 项关联交易的披露见附注九、 （三）、6。 （3）其他应付款年末数中包括应付关联方 836,734,024.85 元，该项关联交易的披露见附注九、 （三）、6。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 湛江中铁鑫隆物资贸易有限公司 1,120,314.48 未结算 否 博世力士乐（常州）有限公司 300,000.00 未结算 否 西昌铁路保安服务公司 200,000.00 未结算 否 金江有色金属选矿厂 85,656.63 未结算 否 广东兴隆贸易有限公司 53,200.00 未结算 否 合 计 1,759,171.11 （5）大额的其他应付款 债权人名称 金额 性质（或内容） 攀枝花钢铁有限责任公司 734,211,303.42 工程款等 攀钢集团国际经济贸易有限公司 56,580,519.24 代理钢材出口费用 攀钢集团成都板材有限责任公司 31,398,500.01 钢材款 中国铁路物资成都公司 22,192,200.00 包装物押金 中铁物资集团西南有限公司 9,750,000.00 包装物押金 合 计 854,132,522.67 （6）其他应付款年末数比年初数减少 31.34%,主要原因是支付了收购攀钢有限冷轧厂对价款及攀 钢集团钢城企业总公司劳务等款项。 25．一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 480,000,000.00 1,040,000,000.00 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 - - 合 计 480,000,000.00 1,040,000,000.00 81 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 攀钢集团财务公司 人民币 信用借款 130,000,000.00 210,000,000.00 农业银行 人民币 信用借款 200,000,000.00 招商银行 人民币 信用借款 100,000,000.00 50,000,000.00 民生银行 人民币 信用借款 150,000,000.00 150,000,000.00 光大银行 人民币 信用借款 60,000,000.00 建设银行 人民币 保证借款 150,000,000.00 建设银行 人民币 信用借款 120,000,000.00 工商银行 人民币 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合 计 480,000,000.00 1,040,000,000.00 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无逾期的长期借款。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无一年内到期的应付债券。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无一年内到期的长期应付款。 （6）一年内到期的长期借款期末数比期初数减少 53.85%，主要原因是本年到期借款已归还。 26.长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国农业银行米易县支行 人民币 信用借款 520,000,000.00 攀钢集团财务公司 人民币 信用借款 213,000,000.00 230,000,000.00 农业银行 人民币 信用借款 500,000,000.00 400,000,000.00 招商银行 人民币 信用借款 50,000,000.00 100,000,000.00 民生银行 人民币 信用借款 100,000,000.00 150,000,000.00 光大银行 人民币 信用借款 100,000,000.00 40,000,000.00 工行 人民币 信用借款 - 100,000,000.00 建行 人民币 信用借款 910,720,000.00 230,000,000.00 中行 人民币 信用借款 200,000,000.00 中行 人民币 保证借款 182,100,000.00 717,050,000.00 合 计 2,775,820,000.00 1,967,050,000.00 27. 应付债券 溢价 债券种类 期限 发行日期 面值总额 应计利息总额 年末数 （折价）额 分离交易的可转换公司 6年 2006 年 11 月 27 日 3,200,000,000.00 3,200,000,000.00 债券 利息调整 461,319,108.09 -386,450,838.59 合 计 3,200,000,000.00 461,319,108.09 2,813,549,161.41 公司经中国证券监督管理委员会“证券发行字[2006]129 号”文核准于 2006 年 11 月 27 日发行认 股权和债券分离交易的可转换公司债券 32 亿元，票面利率为 1.6%，利息自发生之日起每年 11 月 27 日付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。每张债券的认购人可以获得公司 派发的 25 份认股权证（简称“GFC1”），即认股权证数量为 80,000 万份。认股权证持有人在权证存续 期内有两次行权的机会，第一次在权证上市之日起第 12 个月的前十个交易日内行权，第二次有权在权 证存续期最后十个交易日内行权。 此次发行的可转债由四川省农行、攀钢有限共同提供全额不可撤销的连带责任保证，其中四川省 农行提供金额为 25 亿元的不可撤销连带责任保证； 攀钢有限提供金额为 7 亿元的不可撤销连带责任保 证。本公司按企业会计准则相关规定，对债券进行了分拆。 28. 长期应付款 82 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 种 类 期 限 年末数 年初数 安全生产费 长期 8,515,401.27 合 计 8,515,401.27 注：本公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行 办法》的通知（财企〔2006〕478 号）要求计提安全生产费。 29. 递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 57,967,625.79 68,337,365.37 合 计 57,967,625.79 68,337,365.37 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应付债券 386,450,838.59 455,582,435.81 合 计 386,450,838.59 455,582,435.81 30. 其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 财政拨款 省市级环保专项资金 21,500,000.00 合 计 21,500,000.00 31. 股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 1,166,643,127 45.78% 116,664,312 116,664,313 233,328,625 1,399,971,752 42.63% 3.其他内资持股 246,702 0.01% 14,201 14,201 -107,242 -78,840 167,862 0.01% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 246,702 0.01% 14,201 14,201 -107,242 -78,840 167,862 0.01% 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,166,889,829 45.79% 116,678,513 116,678,514 -107,242 233,249,785 1,400,139,614 42.64% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 1,381,458,482 54.21% 225,416,394 138,156,318 138,156,317 107,242 501,836,271 1,883,294,753 57.36% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 1,381,458,482 54.21% 225,416,394 138,156,318 138,156,317 107,242 501,836,271 1,883,294,753 57.36% 三、股份总数 2,548,348,311 100.00% 225,416,394 254,834,831 254,834,831 735,086,056 3,283,434,367 100.00% 本公司 2007 年 3 月 29 日第四届董事会第二十次会议决议、2007 年 5 月 25 日股东大会会议决议 以及 2007 年 5 月 25 日经 2006 年度股东大会审议通过的《攀枝花新钢钒股份有限公司章程》的规定： 以 2006 年年末的总股本 2,548,348,311 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元现金股利（含税）， 发放股票股利 2 股（其中 1 股为资本公积转增股本） ，共计 509,669,662 股。2007 年 6 月 22 日作为前 述 转 增 股 本 的 股 权 登 记 日 ， 于 2007 年 6 月 25 日 将 上 述 股 利 直 接 记 入 股 东 账 户 ， 总 股 本 83 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 2,548,348,311.00 元增加为 3,058,017,973.00 元。 2007 年 11 月 28 日至 12 月 11 日，“钢钒 GFC1”认股权证进行了 2007 年第一次行权。截至 2007 年 12 月 11 日（交易时间结束时） ， 共有 186,451,366 份 “钢钒 GFC1” 认股权证成功行权，共有 225,416,394 股攀钢钢钒股票划拨至成功行权的权证持有人账户；尚有 613,548,634 份“钢钒 GFC1”认股权证未行 权或未成功行权。因本次“钢钒 GFC1”认股权证行权，公司股本总额变动为 3,283,434,367 股，其中 攀钢有限持股 1,566,972,309 股，持股比例为 47.72%。本公司本次行权募集资金 736,209,937.58 元。 32. 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 3,663,507,248.17 598,627,204.70 254,834,831.00 4,007,299,621.87 其他资本公积 339,765,417.52 10,369,739.58 87,833,661.12 262,301,495.98 合 计 4,003,272,665.69 608,996,944.28 342,668,492.12 4,269,601,117.85 注： （1）本年度资本公积增加原因为“钢钒 GFC1”认股权证行权，资本溢价增加 510,793,543.58 元（见附注七、32） ，应付债券暂时性差异转回导致增加资本公积 10,369,739.58 元（见附注七、30）。 （2）本年度资本公积减少原因是以资本公积转增股本 254,834,831.00 元（见附注七、32） （ 3）本年 度因“钢 钒 GFC1”认股 权证行权 本公司 按行权比 例结转， 减少其他 资本公 积 87,833,661.12 元，增加资本溢价 87,833,661.12 元。 33．盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 760,682,786.77 102,396,652.34 863,079,439.11 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 760,682,786.77 102,396,652.34 863,079,439.11 注：盈余公积增加为按本公司利润分配政策计提法定盈余公积 102,396,652.34 元。 34. 未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 1,663,798,707.64 1,957,874,726.31 加:会计政策变更 84,432,511.16 -13,560,780.86 前期差错更正 本年年初余额 1,748,231,218.80 1,944,313,945.45 加:合并净利润 950,930,337.12 917,948,228.70 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 102,396,652.34 94,691,630.95 提取任意盈余公积 对股东的分配 509,669,662.10 1,019,339,324.40 少数股东损益 本年年末余额 2,087,095,241.48 1,748,231,218.80 注： （1）期初未分配利润变动见附注四、25。 （2）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 （3）对股东分配见附注七、31。 35. 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 84 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 19,311,323,769.97 15,809,437,464.01 其他业务收入 1,886,473,388.86 1,636,071,899.68 营业收入合计 21,197,797,158.83 17,445,509,363.69 主营业务成本 16,145,299,726.95 13,267,926,537.27 其他业务成本 1,637,058,812.43 1,531,644,658.33 营业成本合计 17,782,358,539.38 14,799,571,195.60 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 内 销 18,058,734,444.79 15,235,555,203.77 2,823,179,241.02 钢材及钢材制品 16,593,404,064.90 14,358,742,042.29 2,234,662,022.61 钒制品 1,281,858,207.54 712,631,095.15 569,227,112.39 铁合金 2,227,980.70 2,402,940.30 -174,959.60 其他 181,244,191.65 161,779,126.03 19,465,065.62 出 口 1,252,589,325.18 909,744,523.18 342,844,802.00 钢材及钢材制品 899,096,028.85 737,496,082.11 161,599,946.74 钒制品 336,541,244.93 157,115,108.90 179,426,136.03 铁合金 16,952,051.40 15,133,332.17 1,818,719.23 小 计 19,311,323,769.97 16,145,299,726.95 3,166,024,043.02 合 计 19,311,323,769.97 16,145,299,726.95 3,166,024,043.02 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 内 销 14,778,331,868.10 12,478,407,419.71 2,299,924,448.39 钢材及钢材制品 13,158,972,372.75 11,548,373,124.01 1,610,599,248.74 钒制品 1,016,125,544.13 475,677,268.47 540,448,275.66 铁合金 5,416,543.73 6,583,450.32 -1,166,906.59 其他 597,817,407.49 447,773,576.90 150,043,830.59 出 口 1,031,105,595.91 789,519,117.56 241,586,478.35 钢材及钢材制品 602,293,212.45 551,688,605.31 50,604,607.14 钒制品 396,225,019.86 207,121,216.19 189,103,803.67 铁合金 32,587,363.60 30,709,296.05 1,878,067.55 小 计 15,809,437,464.01 13,267,926,537.27 2,541,510,926.74 合 计 15,809,437,464.01 13,267,926,537.27 2,541,510,926.74 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 四川 16,003,853,076.23 14,219,615,178.83 1,784,237,897.40 广东 2,849,401,494.88 2,464,268,085.44 385,133,409.44 重庆 1,525,095,674.65 1,302,933,341.34 222,162,333.31 江苏 654,969,406.31 551,195,723.08 103,773,683.23 85 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 广西 518,382,122.97 396,646,500.50 121,735,622.47 云南 422,179,407.88 343,377,010.28 78,802,397.60 湖南 341,569,698.97 267,390,725.55 74,178,973.42 山东 225,216,422.44 182,767,879.03 42,448,543.41 贵州 108,535,567.60 90,619,356.63 17,916,210.97 湖北 68,071,622.24 64,089,088.21 3,982,534.03 北京 59,829,068.62 56,390,333.72 3,438,734.90 陕西 54,723,810.24 51,992,172.96 2,731,637.28 浙江 2,144,689.85 1,668,463.19 476,226.66 河南 1,118,495.01 1,043,675.32 74,819.69 内蒙古 554,488.26 335,944.84 218,543.42 辽宁 435,657.37 370,710.16 64,947.21 境内小计 22,836,080,703.52 19,994,704,189.08 2,841,376,514.44 出口 1,252,589,325.18 909,744,523.18 342,844,802.00 境外小计 1,252,589,325.18 909,744,523.18 342,844,802.00 小 计 24,088,670,028.70 20,904,448,712.26 3,184,221,316.44 减：公司内各分部抵销数 4,777,346,258.73 4,759,148,985.31 18,197,273.42 合 计 19,311,323,769.97 16,145,299,726.95 3,166,024,043.02 上年数 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 四川 16,320,250,922.70 14,366,276,270.53 1,953,974,652.17 广东 1,537,983,609.94 1,440,862,140.26 97,121,469.68 重庆 601,286,123.13 498,138,843.75 103,147,279.38 广西 520,828,481.86 382,787,646.72 138,040,835.14 云南 33,462,854.41 28,466,558.37 4,996,296.04 湖南 61,646,367.60 44,779,421.36 16,866,946.24 湖北 9,930,154.91 8,657,829.02 1,272,325.89 北京 22,046,871.52 19,304,602.15 2,742,269.37 陕西 54,962,157.38 48,994,497.30 5,967,660.08 浙江 2,029,816.64 1,650,270.91 379,545.73 河南 3,199,693.25 2,651,932.45 547,760.80 上海 728,767.68 618,815.45 109,952.23 海南 27,862,104.71 23,360,502.59 4,501,602.12 甘肃 6,969,262.69 6,000,931.42 968,331.27 境内小计 19,203,187,188.42 16,872,550,262.28 2,330,636,926.14 出口 1,031,105,595.91 789,519,117.56 241,586,478.35 境外小计 1,031,105,595.91 789,519,117.56 241,586,478.35 合 计 20,234,292,784.33 17,662,069,379.83 2,572,223,404.50 减：公司内各分部抵销数 4,424,855,320.32 4,394,142,842.56 30,712,477.76 总 计 15,809,437,464.01 13,267,926,537.27 2,541,510,926.74 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 7,395,249,033.15 元，占公司营业收入的比例 86 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 为 34.91%。 36. 营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 见附注五 1,395,793.19 见附注五 107,378.34 城市维护建设税 见附注五 91,190,393.99 见附注五 57,987,018.77 教育费附加 见附注五 39,167,344.43 见附注五 24,838,440.90 地方教育附加 见附注五 12,622,616.97 见附注五 7,890,874.17 资源税 见附注五 8,740,142.47 见附注五 关税 见附注五 8,560,682.10 见附注五 其他 见附注五 290,267.71 见附注五 合 计 161,967,240.86 90,823,712.18 注：营业税金及附加本年数比上年数增加 78.33%，主要是本年度收入增长相应税金及附加增加。 37．销售费用 销售费用 2007 年度发生数 698,377,809.56 元比 2006 年度发生数 460,336,996.29 元增加 51.71%， 其主要原因是因本年销售量上升，相应运输费用增加。 38．管理费用 管理费用 2007 年度发生数 997,811,917.16 元比 2006 年度发生数 909,395,853.87 元增加 9.72%， 其主要原因是修理费增加及新白马矿 2007 年度 4 月份正式投产，本年度管理费用相应增加。 39. 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 374,399,982.52 173,543,008.27 减：利息收入 5,667,140.08 7,589,030.52 汇兑损失 67,880.03 21,185,863.80 减：汇兑收入 13,909,723.25 16,930,486.50 手续费 9,626,143.82 10,504,669.77 其他 1,239,167.64 合 计 365,756,310.68 180,714,024.82 注 ： 财 务 费 用 本 年 数 比 上 年 数 增加 102.40%， 主要 是 本 年 发 生 分 离 交 易 可 转 换 债券 利 息 120,331,597.22 元。 40．资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 599,341.94 -5,651,571.71 存货跌价损失 82,341,977.49 -16,603,339.41 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 87 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 其他 合 计 82,941,319.43 -22,254,911.12 注：资产减值损失本年数比上年数增加 472.69%，主要是本年度计提存货跌价损失形成。 41．投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 攀钢集团攀枝花工科建设监理有限责任公司 650,775.85 423,971.35 攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司 300,000.00 300,000.00 攀钢集团财务有限公司 3,419,520.00 合 计 950,775.85 4,143,491.35 注：（1）本年度投资收益比上年度减少 77.05%，主要是攀钢集团财务有限公司本年度未分红。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 42．营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 4,718,904.09 1,496,939.50 其中:固定资产处置利得 4,718,904.09 1,496,939.50 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 400,000.00 15,459,838.93 其他 439,839.31 121,798.42 合 计 5,558,743.40 17,078,576.85 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 金额 其中:计入当期损益的金额 金额 其中:计入当期损益的金额 环保局环保补助金 100,000.00 100,000.00 增值税先征后返 15,459,838.93 15,459,838.93 财政局节能环保资金 21,800,000.00 300,000.00 合 计 21,900,000.00 400,000.00 15,459,838.93 15,459,838.93 注：本公司按《财政部、国家税务总局关于继续对攀枝花钢铁（集团）公司钒铁产品实行增值税 先征后返政策的通知》 （财税[2001]52 号文）文件以前年度享受税收优惠政策，到 2006 年度政策到期, 不再享受优惠政策，2006 年恢复照章征税。2006 年度收到的是 2005 年度上缴的增值税税金返还款。 43．营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 61,025,104.80 37,233,470.91 其中:固定资产处置损失 61,025,104.80 37,233,470.91 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 20,000.00 非常损失 盘亏损失 7,943.02 其他 73,680.00 15,494,408.83 合 计 61,126,727.82 52,727,879.74 88 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 44. 所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 100,846,170.94 51,208,032.09 递延所得税费用 -42,132,545.08 4,461,576.70 合 计 58,713,625.86 55,669,608.79 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 1,053,966,813.19 995,416,680.51 加:应纳税所得额调整数 57,722,678.18 -73,928,518.11 应纳税所得额 1,111,689,491.37 921,488,162.40 当期所得税费用 100,846,170.94 51,208,032.09 递延所得税费用 -42,132,545.08 4,461,576.70 其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) -42,132,545.08 4,461,576.70 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 58,713,625.86 55,669,608.79 45. 基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.31 0.30 稀释每股收益 0.26 0.30 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为 报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为 报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。 46. 收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 材料销售收入 168,225,973.33 140,562,244.75 废旧物资 69,553,082.38 存款利息收入 5,667,140.08 7,589,030.52 243,446,195.79 合 计 148,151,275.27 47. 支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 89 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 办公费 18,136,059.14 11,813,018.29 差旅费 20,389,632.95 12,587,341.80 绿化费 15,334,314.00 13,899,242.06 租赁费 12,423,525.00 1,006,978.39 业务招待费 7,709,666.81 6,775,156.82 财产保险费 7,737,792.57 11,717,684.65 合 计 81,730,990.47 57,799,422.01 48. 收到其他与投资活动有关的现金 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 新白马矿收到招标费等 484,104.61 收购攀钢有限冷轧厂而导致的现金及现金等价物净增加额 479.59 合 计 484,104.61 479.59 49. 支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收购攀钢有限冷轧厂而导致的现金及现金等价物净减少额 413,925,411.42 1,640,000,000.00 合 计 413,925,411.42 1,640,000,000.00 50. 收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 公司发行可转换公司债券 3,115,545,542.49 合 计 3,115,545,542.49 51. 支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付分离债担保手续费 6,400,000.00 存单质押 51,100,000.00 合 计 57,500,000.00 52. 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 995,253,187.33 939,747,071.72 加：资产减值准备 82,941,319.43 -22,254,911.12 固定资产折旧 1,493,552,449.02 1,083,018,336.53 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 30,911,678.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 56,306,200.71 35,736,531.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 90 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 374,399,982.52 173,543,008.27 投资损失（收益以“－”号填列） -950,775.85 -4,143,491.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,132,545.08 4,461,576.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 69,097,508.00 -483,071,707.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,024,372,528.42 -650,738,220.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -89,070,476.10 40,576,597.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 945,936,000.06 1,116,874,791.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 397,531,256.13 508,117,293.72 减：现金的期初余额 508,117,293.72 446,569,228.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -110,586,037.59 61,548,065.41 注：期末其他货币资金 51,100,000.00 元（见附注七、1）因使用受到限制，本公司未将其作为现 金等价物。 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 397,531,256.13 508,117,293.72 其中：库存现金 37,276.40 37,424.56 可随时用于支付的银行存款 397,493,979.73 508,079,869.16 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 397,531,256.13 508,117,293.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 146,330,268.63 68.72% 146,330,268.63 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 27,476,087.73 12.90% 27,476,087.73 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 39,139,582.44 18.38% 1,911,588.33 37,227,994.11 合 计 212,945,938.80 100.00% 29,387,676.06 183,558,262.74 91 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 48,049,770.34 43.62% 2,402,488.52 45,647,281.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 30,383,470.77 27.58% 29,888,501.36 494,969.41 的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 31,727,296.57 28.80% 1,621,607.44 30,105,689.13 合 计 110,160,537.68 100.00% 33,912,597.32 76,247,940.36 注：单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元)的应收账款。 单项金额不重大但组合风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在三年以上的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 计提比例 1 年以内 185,328,880.62 87.03% 5% 1,841,103.11 79,636,096.46 72.29% 5% 3,981,804.82 1至2年 30% 140,970.45 0.13% 30% 42,291.14 2至3年 140,970.45 0.07% 50% 70,485.22 50% 3至4年 80% 80% 4至5年 80% 2,474,847.05 2.25% 80% 1,979,877.64 5 年以上 27,476,087.73 12.90% 100% 27,476,087.73 27,908,623.72 25.33% 100% 27,908,623.72 合 计 212,945,938.80 100.00% 29,387,676.06 110,160,537.68 100.00% 33,912,597.32 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 攀钢集团国贸攀枝花有限公司 146,330,268.63 68.72% 1 年之内 四川省金川物资公司 12,183,098.04 5.72% 5 年以上 佛山市美的家用电器有限公司 11,233,879.17 5.28% 1 年之内 攀枝花市片羽工贸有限责任公司 5,464,963.25 2.57% 5 年以上 攀枝花市仁和区物资总公司 5,424,640.68 2.55% 5 年以上 合 计 180,636,849.77 84.84% （4）本年无实际冲销的应收账款。 （5）本年本公司无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 160,689,916.52 元，占应收账款账面余额的比例为 75.46%。 （7）应收账款年末数中包括攀钢有限（持有本公司 47.72% 股份）欠款 86,757.02 元。 （8）本公司本年度冲回坏账准备 300,000.00 元，见附注七、3.（10） 。 （9）应收账款期末数比期初数增加 140.74%，主要是本年度销量增加，期末应收攀枝花国贸的货 款未结算。 （10）期末一年以内部分应收账款 148,506,818.42 元，系应收子公司及关联单位款项，能够收回， 未计提坏账准备。 2．其他应收款 92 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 31,767,648.40 100.00% 1,661,356.94 30,106,291.46 合 计 31,767,648.40 100.00% 1,661,356.94 30,106,291.46 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 304,073,640.13 91.51% 304,073,640.13 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 28,197,040.05 8.49% 839,940.85 27,357,099.20 合 计 332,270,680.18 100.00% 839,940.85 331,430,739.33 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元)的 其他应收款。 单项金额不重大但组合风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 计提比例 1 年以内 31,750,688.40 99.95% 5% 1,656,268.94 332,270,680.18 100.00% 5% 839,940.85 1至2年 16,960.00 0.05% 30% 5,088.00 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 合 计 31,767,648.40 100.00% 1,661,356.94 332,270,680.18 100.00% 839,940.85 （3）其他应收款期末欠款前五名金额为 29,257,546.39 元，占其他应收款总额的比例为 92.10%。 （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）本年本公司无附有追索权出让的其他应收款。 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 18,625,309.61 元，占其他应收款账面余额的比例 为 58.63%。 （7）其他应收款年末数中包括攀钢有限（持有本公司 47.72%股份）欠款 15,451,539.04 元。 （8）其他应收款期末数比期初数减少了 90.44%，主要是攀枝花国贸归还了 301,021,306.82 元欠 款。 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 1,339,425,407.04 102,000,000.00 1,441,425,407.04 对合营企业投资 对联营企业投资 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 对其他企业投资 106,816,032.28 106,816,032.28 93 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 减：长期股权投资减值准备 合 计 1,447,011,779.81 102,650,775.85 1,549,662,555.66 （2）对联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 联营企业 攀钢集团攀枝花工科建设监理有限责任公司 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 合 计 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 本公司在 本公司 年末净资产 本年营业收入 被投资单位名称 被投资单位 本年净利润 持股比例 总额 总额 表决权比例 联营企业 攀钢集团攀枝花工科建设监理有限责任公司 41.53% 41.53% 3,422,107.46 8,473,003.36 1,567,001.80 被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加投资 被投资单位 分得现金 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 额（减本年股权 年末数 权益增减数 红利 出让额） 攀钢集团攀枝花工科建设监理有 346,369.14 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 限责任公司 合 计 346,369.14 770,340.49 650,775.85 1,421,116.34 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 攀承钒业 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 攀枝花国贸 73,425,407.04 73,425,407.04 73,425,407.04 北海公司 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 新白马矿 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 攀钢集团财务公司 97,950,000.00 100,816,032.28 100,816,032.28 攀枝花环业冶金渣开发有限责任 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 公司 合 计 1,545,375,407.04 1,446,241,439.32 102,000,000.00 1,548,241,439.32 注：新白马矿是由攀钢集团与本公司协议合资设立的有限责任公司，根据协议攀钢集团最终出资 660,000,000.00 元（其中以白马铁矿采矿权出资 619,497,100.00 元，货币资金出资 40,502,900.00 元） ，持股比例为 35.48%，本公司以货币资金出资 1,200,000,000.00 元，持股比例为 64.52%。协议 约定攀钢集团以白马铁矿采矿权作价认缴的出资在协议生效后(2006 年 11 月 30 日)两年内缴足，资产 负债表日，由于攀钢集团以白马铁矿采矿权作价认缴的出资尚未到位，本公司实际持有新白马矿股权 的比例为 96.73%。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4．营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 18,673,755,394.64 15,208,062,574.79 94 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 其他业务收入 1,877,674,265.45 1,625,738,878.71 营业收入合计 20,551,429,660.09 16,833,801,453.50 主营业务成本 15,686,472,360.18 12,809,688,150.90 其他业务成本 1,631,491,365.07 1,524,037,608.15 营业成本合计 17,317,963,725.25 14,333,725,759.05 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 内 销 17,895,683,698.56 15,056,479,564.83 2,839,204,133.73 钢材及钢材制品 16,630,548,931.63 14,446,057,963.77 2,184,490,967.86 钒制品 1,265,134,766.93 610,421,601.06 654,713,165.87 出 口 778,071,696.08 629,992,795.35 148,078,900.73 钢材及钢材制品 778,071,696.08 629,992,795.35 148,078,900.73 小 计 18,673,755,394.64 15,686,472,360.18 2,987,283,034.46 合 计 18,673,755,394.64 15,686,472,360.18 2,987,283,034.46 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 内 销 14,605,769,362.34 12,257,999,545.58 2,347,769,816.76 钢材及钢材制品 13,306,289,639.62 11,669,336,920.73 1,636,952,718.89 钒制品 1,299,479,722.72 588,662,624.85 710,817,097.87 出 口 602,293,212.45 551,688,605.32 50,604,607.13 钢材及钢材制品 602,293,212.45 551,688,605.32 50,604,607.13 小 计 15,208,062,574.79 12,809,688,150.90 2,398,374,423.89 合 计 15,208,062,574.79 12,809,688,150.90 2,398,374,423.89 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 四川 15,876,143,736.68 14,087,753,924.38 1,788,389,812.30 广东 2,849,401,494.88 2,464,268,085.44 385,133,409.44 重庆 1,525,095,674.65 1,302,933,341.34 222,162,333.31 江苏 654,969,406.31 551,195,723.08 103,773,683.23 广西 518,382,122.97 396,646,500.50 121,735,622.47 云南 422,179,407.88 343,377,010.28 78,802,397.60 湖南 341,569,698.97 267,390,725.55 74,178,973.42 山东 225,216,422.44 182,767,879.03 42,448,543.41 贵州 108,535,567.60 90,619,356.63 17,916,210.97 湖北 68,071,622.24 64,089,088.21 3,982,534.03 北京 59,829,068.62 56,390,333.72 3,438,734.90 陕西 54,723,810.24 51,992,172.96 2,731,637.28 浙江 2,144,689.85 1,668,463.19 476,226.66 河南 1,118,495.01 1,043,675.32 74,819.69 内蒙古 554,488.26 335,944.84 218,543.42 95 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 辽宁 435,657.37 370,710.14 64,947.23 境内小计 22,708,371,363.97 19,862,842,934.62 2,845,528,429.35 出口 778,071,696.08 629,992,795.35 148,078,900.73 境外小计 778,071,696.08 629,992,795.35 148,078,900.73 合 计 23,486,443,060.05 20,492,835,729.97 2,993,607,330.08 减：公司内各分部抵销数 4,812,687,665.41 4,806,363,369.79 6,324,295.62 总 计 18,673,755,394.64 15,686,472,360.18 2,987,283,034.46 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 四川 13,894,081,394.72 11,917,312,012.43 1,976,769,382.29 广东 1,537,983,609.94 1,440,862,140.26 97,121,469.68 重庆 601,286,123.13 497,870,813.33 103,415,309.80 广西 520,828,481.86 382,581,682.60 138,246,799.26 云南 33,462,854.41 28,451,241.55 5,011,612.86 湖南 61,646,367.60 44,755,327.17 16,891,040.43 湖北 9,930,154.91 8,653,170.55 1,276,984.36 北京 22,046,871.52 19,294,215.05 2,752,656.47 陕西 54,962,157.38 48,968,135.14 5,994,022.24 浙江 2,045,753.76 1,649,382.96 396,370.80 河南 3,183,756.13 2,650,505.54 533,250.59 上海 728,767.68 618,482.49 110,285.19 海南 27,862,104.71 23,347,933.14 4,514,171.57 甘肃 6,969,262.69 5,997,702.55 971,560.14 境内小计 16,777,017,660.44 14,423,012,744.76 2,354,004,915.68 出口 602,293,212.45 551,688,605.32 50,604,607.13 境外小计 602,293,212.45 551,688,605.32 50,604,607.13 减：公司内各分部抵销数 2,171,248,298.10 2,165,013,199.18 6,235,098.92 总 计 15,208,062,574.79 12,809,688,150.90 2,398,374,423.89 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 8,957,966,234.95 元，占公司营业收入的比例 为 43.59%。 5. 投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 北海公司 10,637,298.22 39,089,372.33 攀钢集团攀枝花工科建设监理有限责任公司 650,775.85 423,971.35 攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司 300,000.00 300,000.00 攀钢集团财务有限公司 3,408,000.00 合 计 11,588,074.07 43,221,343.68 注： （1）投资收益本年数比上年减少 73.19%，主要是本年度北海铁合金公司分配利润较上年度降幅较 大。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6．资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 34,752,538.17 -4,003,505.17 -300,000.00 -300,000.00 31,049,033.00 96 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 其中：应收账款 33,912,597.32 -4,824,921.26 -300,000.00 -300,000.00 29,387,676.06 其他应收款 839,940.85 821,416.09 1,661,356.94 二、存货跌价准备合计 39,668,535.05 79,809,074.73 119,477,609.78 其中：库存商品 4,971,370.03 4,971,370.03 大型工具及备品备件 39,668,535.05 74,837,704.70 114,506,239.75 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 2,352,109.76 2,352,109.76 其中：房屋、建筑物 198,265.76 198,265.76 机器设备 2,153,844.00 2,153,844.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 76,773,182.98 75,805,569.56 -300,000.00 -300,000.00 152,878,752.54 7. 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,023,966,523.34 946,916,309.48 加：资产减值准备 75,805,569.56 -22,058,377.45 固定资产折旧 1,451,505,670.94 1,078,485,060.54 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 56,306,200.71 35,736,531.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 309,342,026.14 161,017,335.22 投资损失（收益以“－”号填列） -11,588,074.07 -43,221,343.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,285,889.57 3,387,593.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 126,561,831.66 -344,540,237.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,481,589,678.37 -726,369,456.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -217,948,396.01 -171,148,086.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,328,075,784.33 918,205,328.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 97 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 260,690,602.31 425,272,924.68 减：现金的期初余额 425,272,924.68 397,269,867.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -164,582,322.37 28,003,057.46 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 260,690,602.31 425,272,924.68 其中：库存现金 26,746.95 27,164.98 可随时用于支付的银行存款 260,663,855.36 425,245,759.70 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 260,690,602.31 425,272,924.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2006 年度对关联方的认定标准为： 在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响的或如果两方或多方同受一方控制，本公司将其视为关联方。 2．本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 攀钢有限 72322100X 攀枝花市 钢、钒、铁、钛、焦冶炼、制造 9,530,583,800.00 47.724% 47.724% 注：本公司最终控制方为攀钢集团。 3．本公司的子公司 本公司合计 注册资本 本公司合计 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 享有的 （万元） 持股比例 表决权比例 北海公司 19935789-0 广西北海市工业开发区内 生产制造 6,600.00 100.00% 100.00% 新白马矿 78474580-0 攀枝花市米易县白马镇 铁矿采选及销售等 124,050.29 96.73% 96.73% 攀枝花国贸 74692999-1 攀枝花市东区大渡口 贸易及代理 10,000.00 51.00% 51.00% 攀承钒业 66460223-1 北京市朝阳区 加工及销售 20,000.00 51.00% 51.00% 4. 不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 攀钢集团国际经济贸易有限公司 74692999-1 受同一母公司控制 攀钢集团矿业公司 204359621 受同一母公司控制 攀钢集团冶金材料有限责任公司 204364076 受同一母公司控制 攀钢集团冶金工程技术有限公司 20436391-1 受同一母公司控制 98 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 攀钢集团北海钢管有限公司 619442697 受同一母公司控制 攀钢集团昆明钢管公司 216599374 受同一母公司控制 中山市金山物资公司 282048386 受同一母公司控制 四川省金川物资公司 受同一母公司控制 攀钢集团信息工程技术有限公司 744680256 受同一母公司控制 攀枝花市兴矿开发有限责任公司 709192900 受同一母公司控制 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 737737605 同受攀钢集团控制 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 214329557 同受攀钢集团控制 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 214308027 同受攀钢集团控制 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 450961626 受同一母公司控制 攀钢集团财务公司 20436341X 同受攀钢集团控制 中国第十九冶金建设公司 204350723 股东 攀钢集团国际旅行社有限责任公司 204357933 同受攀钢集团控制 攀钢集团成都科技有限公司 782667319 同受攀钢集团控制 攀钢集团攀枝花工科建设监理有限责任公司 727464279 同受攀钢集团控制 攀钢集团眉山冷弯型钢有限责任公司 786698366 同受攀钢集团控制 四川长钢运输公司 708963873 同受攀钢集团控制 攀枝花市攀研科技产业有限责任公司 708915337 同受攀钢集团控制 四川冶金机械厂 202587663 同受攀钢集团控制 攀钢集团成都板材有限责任公司 782661048 同受攀钢集团控制 攀枝花市银山冷轧有限责任公司 70891422X 同受攀钢集团控制 德国攀欧公司 同受攀钢集团控制 香港攀港实业公司 601000014 受同一母公司控制 攀枝花攀西蓝星化学清洗公司 204351160 同受攀钢集团控制 攀枝花市兴茂动力设备安装有限公司 71182981-9 同受攀钢集团控制 承德新新钒钛股份有限公司 子公司攀承钒业的股东 （二）定价政策 本公司与攀钢集团、攀钢有限签订了《关联交易备忘录》 ，明确了本公司与攀钢集团、攀钢有限之 间关联交易事项、处理原则和定价原则。 1．本公司按以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合同价格向关联单位购买原材料、燃料、 辅料及低值易耗品等。 2．本公司对关联单位的钢材产品及钒产品销售以市场价格为基础的合同价格进行，动力产品销售 以市场价与政府指导价为基础的合同价格进行。 3．本公司与关联单位签订了综合服务协议，本公司应向关联单位就其对本公司所提供的服务按合 同价支付一定的服务费。 4．攀钢集团拥有本公司所在地的国有土地使用权，根据与攀钢集团签订的土地租赁合同，本公司 自成立日起可在五十年内向攀钢集团租赁其所在地的土地。 5．根据 2000 年 3 月 8 日本公司与攀钢集团签订的债务抵偿协议，对依据本公司与攀钢集团签订 的综合服务协议进行的正常经济往来等发生的债权债务，债务方应按同期银行六个月流动资金贷款利 率向债权方支付资金占用费。 （三）关联方交易 1. 采购货物 99 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 占公司采 占公司采 金额 金额 购的比例 购的比例 攀钢集团 生活水 14,738,822.17 0.06% 16,690,505.35 0.08% 攀钢有限 辅助材料、备件等 275,119,342.54 1.21% 287,844,139.38 1.38% 攀钢有限 原燃料 3,361,071,977.91 14.77% 2,927,009,938.70 14.07% 攀钢集团矿业公司 矿石等辅料 1,376,130,135.66 6.05% 1,287,283,982.72 6.19% 攀钢集团国际经济贸易有限公司 矿石等辅料 365,332,650.78 1.61% 172,369,099.85 0.83% 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 辅助材料等 40,858,554.49 0.18% 710,256.07 0.00% 攀钢集团冶金工程技术有限公司 辅助材料 3,426,529.85 0.02% 11,894,033.76 0.06% 攀钢集团信息工程技术有限公司 辅助材料 2,895,195.85 0.01% 9,584,252.64 0.05% 攀钢冶金材料有限责任公司 辅助材料 491,892,325.84 2.16% 751,425,867.88 3.61% 攀钢集团成都板材有限责任公司 钢材产品 44,475,695.44 0.20% 中国第十九冶金建设公司 辅助材料 4,331,836.87 0.02% 承德新新钒钛股份有限公司 钒产品 151,276,413.64 0.66% 攀枝花市攀研科技产业有限责任公司 钒产品 5,875,560.00 0.03% 合 计 6,137,425,041.04 26.98% 5,464,812,076.35 26.27% 2. 接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 金额 攀钢集团 土地租赁费 12,423,525.00 12,423,525.00 攀钢集团 后勤服务费 79,200,000.00 79,200,000.00 攀钢有限 代收、代付社会保险、住房公积金 330,022,964.74 328,162,847.22 攀钢有限 运输费 426,795,154.43 443,482,878.61 攀钢有限 工程、维修、检测费用 53,667,129.09 26,275,047.87 攀钢有限 动力产品费 1,270,506,692.67 991,699,377.12 攀钢有限 资金占用费 6,944,870.66 7,244,324.03 攀钢有限 动力产品费（服务费） 293,344,711.87 198,120,973.65 攀钢集团矿业公司 修理费用及运输费 73,176,391.60 攀钢集团国际经济贸易有限公司 工程及材料等 4,952,454.30 229,589.00 攀钢集团国际经济贸易有限公司 出口代理佣金 33,857,213.42 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 工程及备件等 47,221,426.11 40,337,721.85 冶金工程技术有限公司 工程、修理、检测、保养费 965,749,566.09 555,676,633.69 攀钢集团信息工程技术有限公司 工程、维修、通讯费等 285,147,399.09 309,922,551.88 攀钢冶金材料有限责任公司 运输费 3,393,000.00 3,125,000.00 攀钢集团攀钢国际旅行社有限责任公司 工程及维修费用 2,844,327.79 2,776,030.51 中国第十九冶金建设公司 工程及维修费用 57,621,476.45 57,673,867.45 攀枝花工科建设监理有限责任公司 工程监理费 3,220,900.00 4,487,620.00 合 计 3,916,231,989.89 3,094,695,201.30 3.销售货物 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 占公司营业 占公司营业 金额 金额 收入的比例 收入的比例 攀钢集团 钢材产品 619,353,823.40 2.92% 362,124,291.96 2.08% 100 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 攀钢集团 材料 4,158,206.93 0.02% 741,225.44 0.00% 攀钢集团 动力产品 11,256,889.02 0.05% 29,902,568.28 0.17% 攀钢有限 钢材产品 208,333,482.87 0.98% 3,597,907,418.19 20.62% 攀钢有限 材料 17,290,865.58 0.08% 47,855,285.59 0.27% 攀钢有限 原燃料 17,681,481.97 0.08% 471,479,690.68 2.70% 攀钢有限 动力产品 437,029,653.67 2.06% 412,536,383.77 2.36% 攀钢集团矿业公司 钢材产品 1,694,709.67 0.01% 攀钢集团国际经济贸易有限公司 钢材产品及钒产品 2,774,479,818.15 13.09% 1,211,857,984.41 6.95% 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 钒产品及辅助动力等 9,624,455.66 0.05% 21,094,138.90 0.12% 攀钢集团信息工程技术有限公司 材料及辅助动力 1,160,192.77 0.01% 2,658,532.87 0.02% 攀钢集团冶金工程技术有限公司 材料及辅助动力 86,403,353.33 0.41% 51,711,840.55 0.30% 攀钢冶金材料有限责任公司 材料及辅助动力 39,537,596.08 0.19% 31,277,199.26 0.18% 攀钢集团北海钢管有限公司 钢材产品 129,424,018.30 0.61% 205,480,049.10 1.18% 攀钢集团北海钢管有限公司 动力费 3,015,321.51 0.01% 3,519,621.71 0.02% 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 钢材及钒产品 974,003,241.36 4.59% 638,848,538.84 3.66% 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 钢材产品等 873,954,784.95 4.12% 683,317,394.45 3.92% 攀钢集团昆明钢管公司 钢材产品 3,185,442.42 0.02% 23,701,510.26 0.14% 攀钢集团眉山冷弯型钢有限责任公司 钢材产品 60,163,072.29 0.28% 攀枝花市银山冷轧有限责任公司 钢材产品 21,617,682.84 0.10% 攀钢集团成都科技有限公司 钒产品等 19,561,042.37 0.09% 合计 6,312,929,135.14 29.77% 7,796,013,674.26 44.69% 4. 其他重大关联交易事项 （1）本公司本年度支付收购的攀钢有限冷轧厂相关资产及业务款项 本公司以 2006 年 11 月 30 日为基准日收购了攀钢有限冷轧厂相关资产及业务，收购对价为 2,053,925,411.42 元，本公司 2006 年已支付攀钢有限价款 1,640,000,000.00 元，本期支付全部剩余 欠款 413,925,411.42 元。 （2）提供担保 本公司发行的分离交易可转债由中国农业银行四川省分行和控股股东攀钢有限共同提供全额不可 撤销的连带责任保证，其中攀钢有限提供金额为 700,000,000.00 元的不可撤销连带责任保证。 （3）存放关联方存款 本公司在关联方攀钢集团财务公司存款余额：2007 年 12 月 31 日为 61,181,894.90 元。 （4）关联方借款 本公司本期归还关联方攀钢集团财务公司短期借款 200,000,000.00 元，本年年末余额 0 元。 本公司本期从关联方攀钢集团财务公司取得长期信用借款本年年初余额为 440,000,000.00 元， 借 入 413,000,000.00 元，归还 510,000,000.00 元，本期期末余额 343,000,000.00 元，其中一年之内到 期的为 130,000,000.00 元。 5. 关键管理人员薪酬 公司董事、监事及高级管理人员 2007 年度薪酬及持股情况： 2006 年 1～12 月 2007 年 1～12 月 姓 名 职务 备注 （元） （元） 樊政炜 董事长 在股东单位领薪 在股东单位领薪 余自甦 董事 在股东单位领薪 在股东单位领薪 张大德 董事、总经理 在股东单位领薪 在股东单位领薪 2007 年 12 月被聘任为总经理 孙仁孝 董事 313,497 369,800 101 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 田 野 董事 在股东单位领薪 在股东单位领薪 白荣春 独立董事 / － 2007 年 8 月 31 日，公司召 王 喆 独立董事 / － 开 2007 年第一次临时股东大 董志雄 独立董事 / － 会，公司董事会、监事会实现 严晓建 独立董事 / － 换届。 刘新会 监事会主席 在股东单位领薪 在股东单位领薪 张治杰 监事 在股东单位领薪 在股东单位领薪 曾显斌 监事 在股东单位领薪 在股东单位领薪 刘 伟 监事 在股东单位领薪 在股东单位领薪 谭安全 监事 222,841 240,700 焦景民 副总经理 222,841 260,220 陈新桂 副总经理、董事会秘书 195,818 245,700 陈亚平 副总经理 245,733 299,480 段向东 副总经理 211,235 318,400 陈昭启 总会计师 / 69,495 07 年 10～12 月薪酬 张 虎 总经理助理 / 185,464 07 年 4～12 月薪酬 薛培华 前任财务总监 222,841 157,380 07 年 1～11 月薪酬 罗泽中 前任董事 在股东单位领薪 在股东单位领薪 2007 年 8 月 31 日，公司召 周家琮 前任董事 在股东单位领薪 在股东单位领薪 开 2007 年第一次临时股东大 李公才 前任独立董事 50,000 / 会，公司董事会、监事会完成 薛世成 前任独立董事 50,000 / 换届。 马家源 前任独立董事 50,000 / 6. 关联方应收应付款项余额 是否取得或提 项 目 年末数 年初数 条款和条件 供担保 应收账款 四川省金川物资公司 12,183,098.04 15,203,098.04 无 否 攀钢集团北海钢管有限公司 535,447.23 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 197,269.49 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 518,368.89 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 780.00 无 否 攀钢有限责任公司 86,757.02 无 否 攀枝花钢铁(集团)公司 1,377,848.83 无 否 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 200,891.81 无 否 攀钢集团矿业公司 5,148.00 无 否 攀枝花攀钢国际旅行社有限责任公司 3,017.10 无 否 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 1,023,110.69 无 否 德国攀欧公司 53,192,820.87 16,244,590.88 无 否 香港攀港实业公司 3,042,898.04 14,308,322.05 无 否 合 计 71,832,008.78 46,291,458.20 应收票据 攀枝花市银山冷轧有限责任公司 6,190,000.00 无 否 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 2,000,000.00 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 5,000,000.00 无 否 102 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 158,793,172.48 52,540,862.54 无 否 攀钢集团眉山冷弯型钢有限责任公司 2,000,000.00 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 78,653,490.55 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 12,000,000.00 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 246,185,266.56 36,000,000.00 无 否 攀钢集团北海钢管有限公司 3,220,000.00 8,806,890.00 无 否 合 计 497,041,929.59 114,347,752.54 预付款项 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 401,560.00 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 4,600,000.00 无 否 中国第十九冶金建设公司机械设备安装公司 1,222,200.00 无 否 合 计 1,623,760.00 4,600,000.00 其他应收款 攀钢集团北海钢管有限公司 188,000.00 3,562,298.23 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 18,174,359.53 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 672,794.32 无 否 合 计 19,035,153.85 3,562,298.23 应付账款 攀枝花钢铁有限责任公司 106,443,301.15 5,537,290.03 无 否 攀枝花钢铁(集团)公司 5,019,804.94 无 否 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 95,712,917.78 13,632,564.74 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 191,557,029.96 96,685,022.74 无 否 攀钢集团矿业公司 51,118,797.93 无 否 四川省冶金机械厂 175,379.90 无 否 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,897,282.24 3,201,601.00 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 376,476.21 481,308.56 无 否 攀钢冶金材料有限责任公司 30,941,615.97 无 否 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 41,412,585.77 22,410,963.92 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 209,496.46 490,235.81 无 否 攀枝花工科建设监理有限责任公司 301,779.60 441,400.00 无 否 攀枝花攀钢国际旅行社有限责任公司 1,081,030.15 无 否 攀枝花市兴矿开发有限责任公司 2,398,082.96 无 否 攀枝花攀西蓝星化学清洗公司 4,087,682.79 无 否 攀钢集团成都板材有限责任公司 84,060,736.78 无 否 攀枝花市兴茂动力设备安装有限公司 3,384,685.46 无 否 中国十九冶建研院 392.00 125,000.00 无 否 中国第十九冶金建设公司工业炉窑工程公司 2,984.82 无 否 中国第十九冶金建设公司冶金材料厂 38,990.93 370,741.79 无 否 中国第十九冶金建设公司工业安装公司 1,265,644.00 374,981.50 无 否 中国第十九冶金建设公司电气设备安装公司 3,431,221.20 1,465,244.40 无 否 中国第十九冶金建设公司机械设备安装公司 11,992,855.47 2,470,270.70 无 否 中国第十九冶金建设公司 5,546,968.71 10,257,426.36 无 否 中国第十九冶金工业炉窖公司 690,911.00 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 239,473.26 合 计 660,457,743.18 158,874,435.81 应付票据 中国第十九冶金建设公司冶金材料厂 1,480,000.00 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 100,000,000.00 50,000,000.00 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 24,100,000.00 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 9,462,490.75 125,106.45 无 否 103 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 攀钢集团成都科技有限公司 440,000.00 无 否 攀钢集团成都板材有限责任公司 1,969,952.87 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 13,000,000.00 无 否 攀钢集团信息工程技术有限公司 2,560,000.00 无 否 合 计 140,012,443.62 63,125,106.45 预收款项 中山市金山物资有限公司 22,896,245.69 无 否 攀钢集团北海钢管有限公司 24,273,609.40 1,499,710.84 无 否 四川省冶金机械厂 126,549.01 无 否 攀枝花市银山冷轧有限责任公司 1,202,182.71 无 否 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 4,143,985.84 524,844.09 无 否 攀枝花市兴茂动力设备安装有限公司 18,000.00 无 否 攀钢集团矿业公司 4,859,811.30 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 262,621.64 无 否 攀钢集团眉山冷弯型钢有限责任公司 8,997,372.43 6,085,825.98 无 否 攀钢集团成都科技有限公司 139,675.80 7,590,368.00 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 2,700,000.00 无 否 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 795,377.54 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 31,257,538.85 269,399.98 无 否 攀钢集团昆明钢管公司 140,888.53 998,551.58 无 否 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 53,400.80 9,794.48 无 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 2,527,009.33 31,758,966.10 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 7,453,716.30 无 否 中国第十九冶金建设公司 40,014.00 无 否 合 计 104,394,268.87 56,231,191.35 其他应付款 攀钢集团成都板材有限责任公司 31,398,500.01 无 否 攀枝花钢铁有限责任公司 734,211,303.42 974,815,460.66 无 否 攀枝花钢铁(集团)公司 8,792,258.74 无 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 56,580,519.24 12,177,000.00 无 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 89,265.54 28,384.00 无 否 攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司 50,000.00 2,000.00 无 否 攀钢集团矿业公司 366,148.00 无 否 攀钢集团信息工程技术有限公司 2,019,352.41 无 否 攀枝花攀西蓝星化学清洗公司 253,099.00 无 否 攀枝花攀钢国际旅行社有限责任公司 553,591.00 无 否 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 1,831,385.06 27,984,812.39 无 否 攀钢集团北海钢管有限公司 182,715.01 182,715.01 无 否 攀钢集团昆明钢管公司 363,200.00 363,200.00 无 否 中国第十九冶金建设公司电气设备安装公司 2,000.00 5,000.00 无 否 中国第十九冶金建设公司工业安装公司 2,000.00 无 否 中国第十九冶建设公司房产物业公司 3,387.42 3,387.42 无 否 中国第十九冶金建设公司电气设备安装公司 12,000.00 无 否 中国第十九冶金建设公司机械设备安装公司 23,300.00 9,300.00 无 否 攀枝花工科建设监理有限责任公司 912.00 无 否 四川长钢运输公司 90,000.00 无 否 合 计 836,734,024.85 1,015,662,171.48 十、 资产证券化业务的会计处理 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大资产证券化业务事项。 十一、 股份支付 104 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大股份支付事项。 。 十二、 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 根据 2008 年 4 月 1 日董事会的决议，由于公司正进行重大资产重组，待相关重组工作完成后，公 司将另行召开董事会审议 2007 年利润分配预案。 十五、 其他重要事项说明 1．非货币性资产交换 本公司本年无重大应披露而未披露的非货币性交易事项。 2．债务重组 本公司本年无重大应披露而未披露的债务重组事项。 3．租赁 本公司本年无重大应披露而未披露的租赁事项。 4．终止经营 本公司本年无重大应披露而未披露的终止经营事项。 5. 资产重组 2007 年 11 月 2 日本公司第五届董事会第四次会议决议，并于 2007 年 11 月 5 日公告，本次董事会 已决议公司实施资产重组，以向攀钢集团、攀钢有限、攀钢集团成都钢铁有限责任公司（以下简称“攀 成钢” ）和攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司（以下简称“攀长钢” ）发行股份作为支付方式购买其 相关资产，同时拟以换股方式吸收合并攀钢集团重庆钛业股份有限公司(以下简称“攀渝钛业”)和攀钢 集团四川长城特殊钢股份有限公司（以下简称“*ST 长钢” ）。通过上述交易（以下简称“本次资产重组” 、 “非公开发行购买资产暨吸收合并” ） ，实现对攀钢集团钢铁、钒、钛业务和资产的整合。 本公司发行股份（以下简称“本次发行” ）作为支付方式拟购买的资产预估值不超过人民币 75 亿元， 最终作价经具有证券从业资格的中介机构评估并经政府主管部门备案或核准的评估值为准。本次发行价 格为 9.59 元(相关董事会决议公告日前 20 个交易日股票交易均价)；拟发行股份不超过 7.5 亿股(含 7.5 亿股),最终发行价格和发行股数提请股东大会授权董事会根据实际情况确定。本次吸收合并的换股比例 的确定以双方市场化估值为基础。即公司的换股价格以相关董事会决议公告日前 20 个交易日的交易均 价确定为每股 9.59 元；攀渝钛业的换股价格以相关董事会决议公告日前 20 个交易日的交易均价确定为 每股 14.14 元，作为对参与换股的攀渝钛业股东的风险补偿，在实施换股时给予其 20.79%的风险溢价， 由此确定攀渝钛业与本公司的换股比例为 1:1.78，即每 1 股攀渝钛业股份换 1.78 股本公司股份。*ST 长钢的换股价格以相关董事会决议公告日前 20 个交易日的交易均价确定为每股 6.50 元，作为对参与换 股的*ST 长钢股东的风险补偿，在实施换股时给予其 20.79%的风险溢价，由此确定*ST 长钢与本公司的 换股比例为 1:0.82，即每 1 股*ST 长钢股份换 0.82 股本公司股份。 为充分保护本公司、攀渝钛业和*ST 长钢全体社会公众股东的利益、并充分保护反对本次合并股东 的合法权益，本次公司合并*ST 长钢和攀渝钛业，将赋予除攀枝花钢铁有限责任公司之外的本公司所有 股东现金选择权，具有现金选择权的本公司股东有权以每股 9.59 元价格换取现金，相应的股份过户给 第三方；赋予除攀钢集团之外所有攀渝钛业股东现金选择权，具有现金选择权的攀渝钛业股东有权以每 股 14.14 元换取现金，相应的股份过户给第三方；赋予除攀钢集团及攀长钢之外的所有*ST 长钢股东现 金选择权，具有现金选择权的*ST 长钢股东有权以每股 6.50 元换取现金，相应的股份过户给第三方。公 司将在提请召开股东大会前择定上述第三方并公告。 截至财务报告批准报出日止，上述资产重组事项正在进行中。 105 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 9.05% 10.11% 0.31 0.26 归属于公司普通股股东的净利润 2006 年度 10.13% 11.03% 0.30 0.30 2007 年度 8.07% 9.01% 0.28 0.23 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2006 年度 10.47% 11.39% 0.31 0.30 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除 母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司 普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因 发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表 106 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -56,306,200.71 -35,736,531.41 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准 400,000.00 15,459,838.93 定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批 准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 338,216.29 -15,372,610.41 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 176,841,570.60 小 计 121,273,586.18 -35,649,302.89 减：所得税影响数 18,188,137.93 -5,347,395.44 非经常性损益净额 103,085,448.25 -30,301,907.45 归属于少数股东的非经常性损益净额 -642.72 -83.30 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 103,086,090.97 -30,301,824.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 847,844,246.15 948,250,052.85 非经常性损益净额对净利润的影响 10.36% -3.22% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 814,603,105.02 845,315,582.78 追溯调整项目影响合计数 125,143,966.70 101,600,726.70 其中：营业成本 公允价值变动收益 所得税-递延所得税税款 2,278,362.73 -3,352,346.36 财务费用－债券利息调整数 78,717,785.23 78,717,785.23 管理费用 22,348,975.72 22,348,975.72 少数股东损益 21,798,843.02 投资收益 3,886,312.11 2006 年度净利润（新会计准则） 939,747,071.72 946,916,309.48 假定全面执行新会计准则的备考信息 107 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 其他项目影响合计数 12,970,243.22 12,970,243.22 其中：开发费用 债务重组收益 所得税费用 辞退费用 无法支付的应付款 585,243.22 585,243.22 专项应付款 12,385,000.00 12,385,000.00 2006 年度模拟净利润 952,717,314.94 959,886,552.70 利润表调整项目表 金额单位:人民币元 项目 调整前 调整后 营业成本 15,220,394,300.37 14,799,571,195.60 销售费用 460,336,996.29 460,336,996.29 管理费用 488,666,813.70 909,395,853.87 财务费用 259,431,810.05 180,714,024.82 资产减值损失 0.00 -22,254,911.12 公允价值变动收益 0.00 投资收益 4,143,491.35 4,143,491.35 所得税 57,947,971.52 55,669,608.79 净利润 814,603,105.02 917,948,228.70 108 Panzhihua New Steel & Vanadium Company Limited 2007 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的 2007 年年度报告正本。 2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 109