精达股份(600577)2008年年度报告

铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 600577 2008 年年度报告 第 0 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 18 十一、财务会计报告 ................................................................... 21 十二、备查文件目录 ................................................................... 63 第 1 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 章延胜 辞职 (三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人王世根、主管会计工作负责人储中京及会计机构负责人（会计主管人员）储中京声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 公司法定中文名称缩写 精达股份 公司法定英文名称 TONGLING JINGDA SPECIAL MAGNET WIRE CO.,LTD 公司法定代表人 王世根 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张天赢 董事会秘书联系地址 安徽省铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 董事会秘书电话 0562-2809086 董事会秘书传真 0562-2809086 董事会秘书电子信箱 zqb@jingda.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 储中京 证券事务代表联系地址 安徽省铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 证券事务代表电话 0562-2809086 证券事务代表传真 0562-2809086 证券事务代表电子信箱 zqb@jingda.cn 公司注册地址 安徽省铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 公司办公地址 安徽省铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 公司办公地址邮政编码 244000 公司国际互联网网址 www.jingda.cn 公司电子信箱 zqb@jingda.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董秘办 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 精达股份 600577 G 精达 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 7 月 12 日 公司首次注册地点 安徽省铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 第 2 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 2002 年 9 月 4 日 2004 年 1 月 18 日 公司变更注册日期 2006 年 9 月 22 日 2007 年 7 月 27 日 2008 年 7 月 2 日 企业法人营业执照注册号 340000000002688 税务登记号码 34070071997253X 组织机构代码 71997253-x 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号 2105 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 5,053,446,395.24 利润总额 149,544,508.58 归属于上市公司股东的净利润 99,202,908.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 98,314,377.28 经营活动产生的现金流量净额 252,411,544.88 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,984,828.78 少数股东权益影响额 -1,281,570.16 所得税影响额 -816,331.29 合计 886,927.33 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比 2006 年 2008 年 2007 年 上年增 调整后 调整前 减(%) 营业收入 5,053,446,395.24 5,577,885,152.00 -9.40 4,431,072,969.42 4,355,306,966.49 利润总额 149,544,508.58 141,726,385.37 5.52 109,580,012.45 111,733,424.05 归属于上市公司 99,202,908.14 75,381,360.79 31.60 60,844,056.68 53,545,123.00 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 98,315,980.81 74,826,321.30 31.39 60,216,793.12 54,235,268.12 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.337 0.275 22.55 0.47 0.41 （元／股） 稀释每股收益 0.337 0.275 22.55 0.47 0.41 （元／股） 第 3 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.334 0.273 22.34 0.47 0.42 收益（元／股） 增加 全面摊薄净资产 13.07 11.34 1.73 个 15.18 13.99 收益率（%） 百分点 增加 加权平均净资产 13.88 13.20 0.68 个 15.88 14.52 收益率（%） 百分点 扣除非经常性损 增加 益后全面摊薄净 12.95 11.25 1.70 个 15.02 14.17 资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损 增加 益后的加权平均 13.76 13.10 0.66 个 15.71 14.71 净资产收益率 百分点 （%） 经营活动产生的 252,411,544.88 -286,290,797.45 188.17 109,649,651.45 109,649,651.45 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.857 -1.75 148.97 0.85 0.85 额（元／股） 本年末 2006 年末 比上年 2008 年末 2007 年末 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,914,114,995.62 2,287,670,919.86 -16.33 1,994,969,149.07 1,975,821,741.34 所有者权益（或 759,114,833.36 664,981,509.29 14.16 400,807,010.24 382,695,363.66 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.58 4.07 -36.61 3.09 2.95 产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 比例 数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 9,367 57.26 3,218.4 -5,344 -2,125.6 7,241.4 24.59 其中： 境内非国有法 9,367 57.26 3,218.4 -5,344 -2,125.6 7,241.4 24.59 人持股 境内自然人持 股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 第 4 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 9,367 57.26 3,218.4 -5,344 -2,125.6 7,241.4 24.59 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 6,993 42.74 9,869.6 5,344 15,213.6 22,206.6 75.41 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 6,993 42.74 9,869.6 5,344 15,213.6 22,206.6 75.41 合计 三、股份总数 16,360 100.00 13,088 0 13,088 29,448 100.00 股份变动的批准情况 公积金转增股本方案经公司 2007 年度股东大会批准实施。 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司向其全资子深圳湘晟信息咨询有限公司协议转让 540 万股限售流 通股经上海证券交易所核准。 股份变动的过户情况 公积金转增股本方案于 2008 年 5 月 14 日实施，新增可流通股份于 2008 年 5 月 15 日上市。 精达集团向深圳湘晟协议转让 540 万股限售流通股于 2008 年 6 月 30 日过户。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 日期 广州市特华投资管理 2009 年 4 33,264,000 12,960,000 16,243,200 36,547,200 股改承诺 有限公司 月 20 日 铜陵精达铜材（集团） 2009 年 4 26,406,000 6,480,000 38,059,200 30,466,800 股改承诺 有限责任公司 月 20 日 深圳市湘晟信息咨询 协议受让 2009 年 4 5,400,000 5,400,000 有限公司 限售股份 月 20 日 合计 59,670,000 19,440,000 72,414,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：万股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 发行 获准上市交 交易终 发行日期 上市日期 证券的种类 （元） 数量 易数量 止日期 A股 2007 年 3 月 26 日 6.20 3,400 2007 年 4 月 24 日 3,400 2007 年本公司以非公开募集方式发行 A 股 3400 万股，自 2007 年 4 月 24 日起限售期 12 月。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2007 年度实施了公积金转增股本，股份总数由 16,360 万股增加到 29,448 万股，股本结构未发 生变化。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 第 5 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 30,863 户 前十名股东持股情况 质押或 持有有限售 持股比例 报告期内增 冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 股份数 量 量 广州市特华投资管理有 境内 59,875,200 36,547,200 无 限公司 非国有法人 铜陵精达铜材(集团)有 境内 冻结 53,794,800 -5,400,000 30,466,800 限责任公司 非国有法人 2,332,800 深圳市湘晟信息咨询有 境内 5,400,000 5,400,000 5,400,000 无 限公司 非国有法人 申银万国－工行－申银 万国 1 号价值成长集合 未知 5,399,933 5,399,933 未知 资产管理计划 王淑珍 境内自然人 2,572,375 2,572,375 未知 中海信托股份有限公司 －海洋之星 2 号-理成转 未知 1,999,967 1,999,967 未知 子证券投资信托 谢湘菊 境内自然人 1,869,919 1,869,919 未知 北京中关村青年科技创 境内 1,634,742 未知 业投资有限公司 非国有法人 安徽省科技产业投资有 境内 774,000 无 限公司 非国有法人 华润深国投信托有限公 司－理成风景 1 号证券 未知 685,592 685,592 未知 投资集合资金信托计划 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 广州市特华投资管理有限公司 23,328,000 人民币普通股 铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 23,328,000 人民币普通股 申银万国－工行－申银万国 1 号价值成长集合资产 5,399,933 人民币普通股 管理计划 王淑珍 2,572,375 人民币普通股 中海信托股份有限公司－海洋之星 2 号-理成转子 1,999,967 人民币普通股 证券投资信托 谢湘菊 1,869,919 人民币普通股 北京中关村青年科技创业投资有限公司 1,634,742 人民币普通股 安徽省科技产业投资有限公司 774,000 人民币普通股 华润深国投信托有限公司－理成风景 1 号证券投资 685,592 人民币普通股 集合资金信托计划 李第扩 656,280 人民币普通股 公司第一、第二大股东之间及与其他前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。第三大股东为第二大股东的全资子公司，与其他前十名股 东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未 第 6 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 持有的有限售条件 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件 号 称 股份数量 间 股份数量 广州市特华投资管 股改法定 1. 36,547,200 2009 年 4 月 20 日 36,547,200 理有限公司 限售条件 铜陵精达铜材(集 股改法定 2. 30,466,800 2009 年 4 月 20 日 30,466,800 团)有限责任公司 限售条件 深圳市湘晟信息咨 股改法定 3. 5,400,000 2009 年 4 月 20 日 5,400,000 询有限公司 限售条件 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 自然人实际控制人情况 是否取得其他 最近五 国 姓名 国家或地区居 年内的 最近五年内的职务 籍 留权 职业 特华投资控股有限公司董事长、总裁、华安保 中 李光荣 否 商人 险股份有限公司董事长、本公司董事、海通证 国 券独立董事 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 李光荣 88% 广州市特华投资管理有限公司 20.33% 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管理活动 名称 法人代表 注册资本 成立日期 铜陵精达铜 投资高科技产业及资本运营，销售政策允许的 材(集团)有 王世根 5,000 1990 年 7 月 2 日 自产产品，经营本公司控股、参股公司的产品、 限责任公司 设备、技术、原材料进口业务（凭资质证经营） 第 7 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内从公 是否在股东单位 性 年 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起止日期 司领取的报酬 或其他关联单位 别 龄 股数 股数 原因 总额(万元) 领取 王世根 董事长总经理 男 56 2006.12.22～2009.12.21 0 0 77.02 否 李 晓 副董事长 男 35 2006.12.22～2009.12.21 0 0 5.00 是 章延胜 董事 男 40 2006.12.22～2009.12.21 0 0 7.90 否 储中京 董事财务总监 男 40 2006.12.22～2009.12.21 0 0 7.30 否 李光荣 董事 男 45 2006.12.22～2009.12.21 0 0 5.00 是 王 力 董事 男 49 2006.12.22～2009.12.21 0 0 5.00 是 刘 力 独立董事 男 53 2006.12.22～2009.12.21 0 0 5.00 否 胡 滨 独立董事 男 37 2006.12.22～2009.12.21 0 0 5.00 否 徐向艺 独立董事 男 52 2006.12.22～2009.12.21 0 0 5.00 否 何晓云 监事会主席 女 53 2006.12.22～2009.12.21 0 0 8.70 否 张军强 监事 男 33 2006.12.22～2009.12.21 0 0 5.70 否 陈 荣 监事 男 37 2006.12.22～2009.12.21 0 0 11.20 否 张天赢 董事会秘书 男 45 2006.12.22～2009.12.21 0 0 7.30 否 李 松 人事总监 女 40 2006.12.22～2009.12.21 0 0 7.30 否 合计 / / / / 0 0 / 162.42 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 王世根 本公司董事长兼总经理；精达集团董事长、总经理、党委书记；安徽六国化工股份有限公司 董事；本公司 10 家控股子公司铜陵精工、铜陵顶科、广东精达里亚、天津精达里亚、铜陵精 迅、铜陵科普威、江苏精达里亚董事长。 李 晓 本公司副董事长；曾任特华投资控股有限公司总裁助理、本公司董事；现任特华投资控股有 限公司执行总裁。 章延胜 本公司董事；曾任本公司总经理；现兼任本公司 7 家控股子公司铜陵精工、铜陵顶科、广东 精达里亚、天津精达里亚、铜陵精迅、铜陵科普威、江苏精达里亚董事。 储中京 本公司财务总监、董事。 李光荣 本公司董事；现任特华投资控股有限公司董事长、总裁、华安保险股份有限公司董事长。 王 力 本公司董事；现任特华投资控股有限公司执行总裁。 刘 力 本公司独立董事；现任北京大学光华管理学院系副主任、教授、博导，曾任湖北东方金钰股 份有限公司独立董事、湖南浏阳花炮股份有限公司独立董事。 胡 滨 本公司独立董事；现任中国社会科学院金融研究所法与金融研究室主任、金融法治研究中心 主任、副研究员。 徐向艺 本公司独立董事；现任山东大学教授、博导、管理学院院长，山东高速公路股份有限公司独 立董事；青岛海信电器股份有限公司独立董事。 第 8 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 何晓云 本公司监事会主席；现任铜陵精达集团党委副书记、纪委书记。 张军强 本公司监事；现任顶科公司财务部经理。 陈 荣 本公司监事；曾任本公司微细线分公司经理，现任铜陵精达里亚公司总经理。 张天赢 本公司董事会秘书。 李 松 人事总监，曾任公司企管部经理。 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 酬津贴 铜陵精达铜材（集团） 王世根 董事长、党委书记 2005 年 4 月 1 日 否 有限责任公司 铜陵精达铜材（集团） 何晓云 党委副书记、纪委书记 2000 年 10 月 10 日 否 有限责任公司 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 津贴 特华投资控股有限公司 董事长 否 李光荣 华安保险股份有限公司 董事长 是 海通证券股份有限公司 独立董事 是 李 晓 特华投资控股有限公司 执行总裁 是 王 力 特华投资控股有限公司 执行总裁 是 刘 力 北京大学光华管理学院 教授博导副主任 是 中国社科院金融研究所 室主任 是 胡 滨 中国社科院金融法治研究中心 主任副研究员 否 山东大学管理学院 院长教授博导 是 徐向艺 山东高速公路股份有限公司 独立董事 是 青岛海信电器股份有限公司 独立董事 是 铜陵顶科镀锡线有限公司 董事长 否 铜陵精工特种漆包线有限公司 董事长 否 铜陵精迅特种漆包线有限公司 董事长 否 广东精达里亚特种漆包线有限公司 董事长 否 王世根 天津精达里亚特种漆包线有限公司 董事长 否 铜陵科普威双金属有限公司 董事长 否 江苏精达里亚阿尔岗琴有限公司 董事长 否 安徽六国化工股份有限公司 董事 否 铜陵顶科镀锡线有限公司 董事 否 铜陵精工特种漆包线有限公司 董事 否 铜陵精迅特种漆包线有限公司 董事 否 章延胜 广东精达里亚特种漆包线有限公司 董事 否 天津精达里亚特种漆包线有限公司 董事 否 铜陵科普威双金属有限公司 董事 否 江苏精达里亚阿尔岗琴有限公司 董事 否 第 9 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬委员会提出初步方案，报公司董事会审议通过后，由公司股东大会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬标准根据公司经营规模和盈利情况，参照本地上市公司及国内同行业 公司高管薪酬水平确定。公司相关部门根据解到各部门和相关人员，分别按月、季度和年度对总经理 等高管人员进行考核。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,291 人 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 887 销售人员 45 财务人员 33 技术人员 219 管理人员 107 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上 244 中专、中技、高中 807 高中以下 240 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按着《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司根据新的监管和规范运作要求对《公司章程》及其附件 适时进行了修订。公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的职 权；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订了《股东大会条例》，能够严格按照《股东大会规范 意见》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权；尽可能避免关联交易，将关联交易减少 到最低限度。 2、关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动； 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理 的职能部门能够独立运作；公司经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，董事会的人数和人员构成符 合法律、法规的要求；公司董事会按照《董事会工作条例》开展工作，各位董事以认真负责的态度出 席公司董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务和责任， 正确行使权利。 4、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求；公司监事会按照法律法规 和《监事会工作条例》积极开展工作，全体监事认真履行职责，对公司重大事项、财务以及董事、经 理和其他高管人员实行合法监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司积极建立公正、透明的董事、经理和其他高管人员的绩效评价 第 10 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 标准和激励约束机制；经理人聘任公开、透明，符合法律法规的规定和公司利益的要求。 6、关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东、投资者的来访和咨询；根据有 关规定制订了《信息披露管理制度》，能够真实、准确、及时、完整地披露有关信息；及时准确地向 证监会派出机构报告有关情况。 7、治理专项活动情况 自 2007 年上市公司治理专项活动开展至今，公司按各级监管部门的要求，制定了详细的工作计划，顺 利完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查以及进一步整改等各个阶段的工作。2008 年根据中国证监会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》的要求进行了进一步的自查。 结果表明，公司自查阶段发现的问题以及安徽证监局现场检查中发现的问题均已整改完毕，整改报告 的情况说明经 2008 年 7 月 18 日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过，于 2008 年 7 月 21 日进 行了公告。同时，根据安徽证监局皖证监函字〔2008〕175 号《关于开展上市公司大股东占用资金等 不规范问题自查自纠专项活动的通知》的精神，公司对上市公司是否存在资金违规占用、相关制度是 否建立健全等情况进行自查，并向安徽证监局报送了《关于上市公司大股东占用资金等不规范问题自 查自纠专项活动的报告》《关于进一步开展公司治理专项活动情况的总结报告》。公司没有涉及虚假 信息披露、大股东占用上市公司资金、违规担保、内部人控制等重大违法违规的事件发生。 通过公司治理专项活动的开展和深入，在公司大股东和高管人员进一步提高了对规范运作重大意义的 认识，加深了对相关法律法规、业务规则和公司内部制度的了解。公司治理和规范运作的相关制度进 一步完善，与投资者交流和沟通的工作得到加强，董事会专门委员会和独立董事的作用进一步发挥， 内部控制机制进一步健全，公司治理水平得到提升。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 缺席原因及其他 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 姓名 董事会次数 说明 刘 力 5 5 5 0 徐向艺 5 5 5 0 胡 滨 5 5 5 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独 公司与控股股东分别在不同的城市，经营范围不同。公司独立从事生产经营，对控股股 立情况 东不存在依赖关系。公司拥有独立的生产、销售体系，不依赖于控股股东及其关联企业。 公司生产、管理、销售人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东及其他关联企业担 人员方面独 任何职务，公司的劳动、人事、工资、福利完全独立，控股股东推荐董事完全按照相关 立情况 法律法规及公司章程履行职责。 资产方面独 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所、生产设备及相关配套设施，拥有独立于控股 立情况 股东的房屋使用权、专利技术、专有技术等有形或无形资产。 机构方面独 公司的管理部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间完全独立，没有上下级的领 立情况 导关系。 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立 财务方面独 做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法 立情况 纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司现有内部控制制度已基本建立，能够适应公司目前管理的要求和公司现阶段发展的需要，基本保 证了编制真实、公允的财务报表的要求，能够对公司实现战略目标提供保证，使得公司各项业务活动 处于正常运营范围内，加强了公司对控股公司的管理，规避了相关的风险。上述内控制度虽然还需进 一步完善，但不存在重大缺陷，是一个较为完整的体系。各项内控制度符合国内有关法律法规的要求， 第 11 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 具有合理性和合法性。这些内控制度保证了本公司经营管理的正常进行，对经营风险可以起到有效的 控制作用，在所有重大方面保持了财务报表相关的有效的内部控制。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了高级管理人员的考评制度，将年度生产经营总体目标进行分解到高级管理人员，定期进行 考评检查，年度汇总。按照考评制度结合全年各项经济指标完成情况进行奖励或处罚。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 4 月 26 日 《中国证券报》、《证券日报》 2008 年 4 月 29 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 6 月 18 日 《中国证券报》、《证券日报》 2008 年 6 月 19 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、经营情况分析与讨论 （1）报告期内受金融风暴影响，全公司生产和销售量比计划产量减少约 13000 吨。分别为 88448.8 吨和 90141.5 吨，未能达到计划的产销数量。特种电磁线产品产量 77,620 吨、销量 79,346.24 吨、销 售收入 445,930.90 万元， 分别比去年减少 8.26%、5.40%、9.71%。 公司全年实现主营业务收入 497,343.41 万元、营业利润 14,655.96 万元、净利润 9,920.29 万元，分别比去年下降 9.62%和增长 3.37%、31.60%。 （2）本报告期内，下游家电产品因受金融危机、人民币升值等多种因素影响，出口受到限制；内销家 电产品库存积压严重，销售不畅。贷款及票据贴现利率较上年有所提高，导致财务费用增加；电解铜 价格有较大幅度回落，缓解了流动资金压力，减轻了公司负债，但对公司净利润影响较小。 （3）着重加强营销合同管理，积极与客户沟通，严格实行销售合同确定的铜价与采购铜价对应，加大 资金回笼力度，缩短回款周期。 （4）加强生产过程控制，坚持快进快出，努力降低库存，规避了铜价大幅度回落带来的风险。 （5）进一步加强内部生产成本的控制，各子公司之间加强信息沟通和经验交流，股份公司加强对各子 公司的调度、检查和考核、评比，确保生产成本控制在年初预定的目标之内。 （6）公司向前五名供应商采购金额合计 3,887,166,992.76 元，占采购总额的 84.98%；向前五名销售 客户销售金额合计 1,653,106,401.22 元，占销售总额的 33.24%。 第 12 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业或分 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 比上年增减 产品 (%) 减（％） 减（％） （%） 分产品 增加 0.46 漆包线 4,459,309,047.74 4,166,590,702.95 6.56 -9.71 -10.16 个百分点 增加 4.18 裸铜丝 9,967,594.31 9,331,476.81 6.38 11.37 6.60 个百分点 汽车、电子 增加 0.83 495,436,242.56 465,598,724.08 6.02 -9.20 -10.00 线 个百分点 纸包线 2,358,435.57 2,774,963.33 -17.66 毛细铜管 -100.00 -100.00 家电及其他 减少 7.31 6,362,819.78 5,987,579.14 5.90 -28.95 -27.53 贸易销售 个百分点 增加 0.50 合计 4,973,434,139.96 4,650,283,446.31 6.50 -9.62 -10.10 个百分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 4,631,317,162.51 -10.62 国外 342,116,977.45 6.52 3、公司未来发展与展望 （1）本公司目前面临的最大问题就是金融危机对公司产品销售市场造成的负面影响。影响时间和影响 程度存在不确定性。公司认为随着国家一系列刺激经济的政策的出台及家电下乡政策实施、轻工业（包 括家电）振兴规划的即将出炉，必将惠及公司所在的行业。 （2）原材料价格大幅度回落和银行贷款利率的下调，将减少流动资金的占用和财务费用的支出。 （3）在市场需求减少的情况下，公司内部资源整合及搬迁工作进展顺利，一方面减少了因搬迁造成的 损失，另一方面，将对进一步降低管理成本，提高经营效率发挥积极的作用。 （4）在新的一年里，公司仍将抓住销售和成本控制两个主要环节开展工作。一是充分利用国家经济刺 激政策，利用公司优势抢抓机遇，开发新客户新市场，将全球金融危机的负面影响降到最低程度。二 是加快江苏公司工程线和精工里亚低温市场开发力度，充分发挥投资效益。三是继续推进生产成本控 制，采取考核、评比、激励等多项措施，降低成本，增加效益。 （5）2009 年公司经营计划：产品总产量 100,815 吨，营业收入 34.47 亿元。 （6）公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否。 4、报告期内资产结构变动情况 项目 期末数（元） 占资产比例 期初数（元） 占资产比例 增减变动 流动资产： 预付款项 178,752,933.21 9.34% 143,341,052.31 6.27% 48.96% 其他应收款 20,794,739.16 1.09% 9,541,116.55 0.42% 159.52% 存货 185,642,454.81 9.70% 382,583,449.34 16.72% -41.99% 其他流动资产 2,708,496.99 0.14% 81,007.78 0.00% 3,953.62% 第 13 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产 473,614,737.63 24.74% 392,885,941.31 17.17% 44.09% 在建工程 102,409,406.50 0.73% 16,703,709.10 0.73% 632.88% 流动负债： 应付票据 204,591,522.66 10.69% 475,201,367.64 20.77% -48.53% 应付账款 101,458,235.87 5.30% 218,250,144.56 9.54% -44.44% 应交税费 3,759,039.49 0.20% 29,712,201.87 1.30% -84.62% 应付利息 296,218.16 0.02% 4,706,988.93 0.21% 90.48% 其他应付款 69,400,598.44 3.63% 126,828,648.22 5.54% 34.48% 股本 294,480,000.00 6.38% 163,600,000.00 7.15% 115.10% 资本公积 121,115,093.16 11.01% 251,926,238.12 11.01% -42.51% 盈余公积 25,648,103.94 1.34% 19,627,466.55 0.86% 55.81% 未分配利润 317,871,636.26 16.61% 229,827,804.62 10.05% 65.27% 上述项目变动的主要原因是： 1）预付款项占总资产比例增加主要是本期子公司铜陵精达里亚、股份本部、精工里亚公司预付基建和 设备款增加所致； 2）其他应收款占总资产比例增加主要是本期点铜保证金增加所致； 3）存货占总资产比例减少主要是铜价下跌和库存减少所致； 4）其他流动资产占总资产比例增加主要是公司本部预交所得税所致； 5）固定资产占总资产比例增加主要是子公司江苏公司、天津公司和广东公司基建和设备完工所致； 6）在建工程占总资产比例增加主要是本期子公司进行扩产投入所致； 7）应付票据占总资产比例减少主要是铜价下跌和采购量减少所致； 8）应付账款占总资产比例减少主要是铜价下跌和采购量减少所致； 9）应交税费占总资产比例下降主要是公司税收款项交清所致； 10）应付利息占总资产比例减少主要是依据购货协议，公司使用银行承兑票据支付货款需要承担相应 的利息费用，期末上述费用已结算所致。 11）其他应付款占总资产比例下降公司期末收到客户支付的点铜保证金减少所致； 12）股本占总资产比例增加主要是公司本期实施资本公积转赠资本所致； 13）资本公积占总资产比例下降主要是公司本期实施资本公积转赠资本所致； 14）盈余公积占总资产比例增加主要是净利润增长所致； 15）未分配利润占总资产比例增加主要是净利润增长所致。 5、公司主要经营成果变动情况 项 目 本年数（元） 上年数（元） 增减 资产减值损失 192,376.48 27,211,335.18 99.29% 营业外收入 4,054,991.68 167,131.68 2326.23% 营业外支出 1,070,162.90 227,629.70 370.13% 所得税费用 14,734,796.22 33,448,875.87 -55.95% 1）资产减值损失本期比上年同期减少主要是公司应收账款大幅下降所致； 2）营业外收入本期比上年同期增加主要是子公司江苏精达本期收到当地政府拨付的投资奖励款。 3）营业外支出本期比上年同期增加主要是公司对外捐赠增加所致； 4）所得税费用本期比上年同期减少税率下降和母公司前期技术改造项目国产设备投资本期抵免所得税 所致。 第 14 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 6、公司主要现金流量变动情况 项 目 本年数（元） 上年数（元） 增减 收到其他与经营活动有关的现金 7,240,048.67 103,421,316.68 -93.00% 支付给职工以及为职工支付的现金 53,212,120.39 39,522,895.11 34.64% 支付其他与经营活动有关的现金 108,718,434.80 74,925,070.55 45.10% 收到其他与投资活动有关的现金 124,932,055.60 25,911,466.12 382.15% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 227,935,604.70 100,137,961.55 127.62% 投资支付的现金 39,452,776.26 -100.00% 吸收投资收到的现金 43,373,021.73 257,542,406.17 -83.16% 偿还债务支付的现金 1,116,300,000.00 393,415,184.90 183.75% 支付其他与筹资活动有关的现金 640,000.00 200,000.00 220.00% 1）收到其他与经营活动有关的现金本期比上年同期减少主要是公司期末收到客户支付的点铜保证金减 少所致； 2）支付给职工以及为职工支付的现金本期比上年同期增长主要是员工工资性支出增加所致； 3）支付其他与经营活动有关的现金本期比上年同期增长主要是公司保证金增加所致； 4）收到其他与投资活动有关的现金本期比上年同期增长主要是公司票据和信用证保证金减少所致； 5）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期比上年同期增长主要是本期公司及子公司 进行扩产投入所致； 6）投资支付的现金本期比上年同期减少主要是本期公司无对外股权投资所致； 7）吸收投资收到的现金取得借款收到的现金本期比上年同期下降主要是上期增发股本所致； 8）偿还债务支付的现金本期比上年同期增加主要是下半年利率下调公司调整贷款期限所致；9）支付 其他与筹资活动有关的现金本期比上年同期增加主要是本期捐赠所致。 7、主要控股公司基本情况及经营情况 1）基本情况 子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 总资产（万元） 净资产（万元） 精工公司 生产制造 1,970.00 生产销售特种漆包线 5,476.92 59,321.82 广东精达 生产制造 1,408.60 万美元 生产销售特种漆包线 42,169.34 20,350.34 天津精达 生产制造 1,249.11 万美元 生产销售特种漆包线 33,233.76 15,890.78 精迅公司 生产制造 5,251.00 生产销售漆包铝线 18,818.97 10,333.16 顶科公司 生产制造 523.00 万美元 生产销售镀锡多头绞线 14,986.95 8,708.54 精工里亚 生产制造 725.25 万美元 生产销售特种漆包线 5,510.92 5,030.73 江苏精达 生产制造 1,300.00 万美元 生产销售异形线 11,116.41 9,472.57 铜陵精达 生产制造 1,970.00 万美元 生产销售特种漆包线 14,660.16 13,761.38 2）净利润对公司净利润影响达到 10%的控股子公司的业绩情况 公司名称 营业收入（元） 营业利润（元） 利润总额（元） 精工公司 497,582,062.27 14,561,372.12 14,513,314.02 广东精达 1,655,931,383.42 43,209,175.21 43,190,849.10 天津精达 1,083,260,944.59 38,755,636.95 38,881,800.11 精迅公司 205,350,301.03 23,305,778.61 23,232,478.61 顶科公司 499,703,461.89 18,129,167.12 18,098,043.70 第 15 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 变更项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 对应的原承 变更项目拟 实际投入 是否符合计 变更项目的 产生收 变更后的项目 诺项目 投入金额 金额 划进度 预计收益 益情况 铜陵精工里亚年产 25,000 双金属复合 3,900.00 3,913.00 否 -244 吨低温漆包铜圆线项目 线材项目 合计 / 3,900.00 3,913.00 / / 2、非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 广东漆包线扩建项目 4,800.00 完成 无 天津漆包线扩产项目 2,363.00 正在实施 无 铜绞线技改项目 1,500.00 正在实施 无 科技楼项目 1,500.00 正在实施 无 年产 3.5 万吨漆包线项目 15,000.00 正在实施 无 年产 15500 只模具项目 500.00 正在实施 无 35KV 配电房项目 1,900.00 正在实施 无 合计 27,563 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 信息披露日期 《中国证券报》 三届十一次 2008 年 3 月 23 日 2008 年 3 月 25 日 《证券日报》 《中国证券报》 三届十二次 2008 年 4 月 23 日 2008 年 4 月 24 日 《证券日报》 《中国证券报》 三届十三次 2008 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 21 日 《证券日报》 三届十四次 2008 年 7 月 28 日 《2008 年半年度报告》 三届十五次 2008 年 10 月 22 日 《2008 年第三季度报告》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年度公积金转增股本方案经 2007 年度股东大会批准，公司董事会于 2008 年 5 月执行了 该项决议。新增股份于 2008 年 5 月 15 日上市流通。 第 16 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会由 2 名独立董事和 1 名非执行董事组成，召集人由专业会计人士独 立董事刘力教授担任。根据中国证监会及上海证券交易所的要求，公司董事会审计委员会全体成员本 着勤勉尽责、实事求是的原则，履行了以下工作职责并形成相关书面意见及决议： （1）确定公司 2008 年度财务报告审计计划 2008 年 12 月 22 日，公司向华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司发出了《关于 2008 年 度审计的函》，要求安排审计人员于 2009 年 1 月 5 日前到我公司及控股子公司进行会计报表及内部控 制审计。审计机构根据我公司要求，于 12 月 25 日提出审计计划，公司审计委员会同意了该计划。 （2）审计机构进场前审阅公司财务报告 2009 年 1 月 5 日，公司财务部将“2008 年度财务会计报表（初稿）”以电子邮件发给审计委员会。 审计委员会认为，公司编制的财务会计报表基本反映了公司 2008 年度的经营成果。因金融危机和原料 价格大幅度下降造成主营业务收入下降外，公司合并资产负债率、每股收益、总资产周转天数等各项 财务指标较上年均有明显改善。审计委员会同意以“2008 年度财务会计报表（初稿）”为基础进行 2008 年度的财务审计工作，对此审计委员会出具了书面审阅意见，要求公司财务部重点关注存货中主要原 材料价格及跌价准备的计提并严格按照企业会计准则完成工作，以保证财务报表的公允性、真实性和 完整性。 （3）审计机构进场后督促进度 2009 年 1 月 5 日，审计机构人员进场开始对年报进行审计。审计过程中，审计委员会以电话方式 了解和督促审计工作的进度。由于审计人员严格按照审计计划的安排开展工作，审计委员会未向审计 机构发出书面督促意见。 （4）审计机构出具初审意见后审阅公司财务报告 2009 年 2 月 2 日，审计机构按照审计计划规定的时间按时出具了对公司 2008 年财务会计报表的 初步审计意见并立即提请审计委员会审阅。审计委员会再次审阅了公司编报的 2008 年度财务报告及会 计师事务所出具的审计报告初稿，同意会计师事务所的初步审计意见，并要求以该财务会计报表为基 础编制公司 2008 年年度报告全文及摘要。2 月 14 日，公司董事会审计委员会与审计机构会计师举行 了见面会，沟通交流了对审计的看法。 （5）审计机构出具 2008 年度审计报告后总结年度审计工作 2009 年 2 月 15 日，会计师事务所出具定稿的 2008 年度财务审计报告。当日，审计委员会在公司 会议室审阅了该报告，并就审计工作进行总结。经过投票表决，审计委员会一致形成审议意见、年度 审计工作总结报告及相关决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 经审核公司相关部门提交的公司董事、监事和高级管理人员 2008 年度薪酬汇总情况表，公司薪酬 委员会发表如下审核意见： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序和发放标准符合公司现行规定；公司 2008 年年度报 告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 以 2008 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股派红利 1.00 元人民币(含税)，剩余未分 配利润结转以后年度分配。不实资本公积金施转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 1,080 4,376.84 24.68 2006 1,296 6,084.41 21.3 2007 0 7,538.14 0 第 17 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《2007 年度总经理工作报告》、《2007 年财务决 算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《2007 年年度报告》正文及摘要、《关于对控股子公司 提供担保的议案》、《对外投资的议案》、《关 三届四次 于公司整体搬迁和内部资产整合的议案》、《关 于计提减值准备的议案》、《关于对０７年期初 资产负债表做出调整的议案》、《2007 年度监事 会工作报告》 《2008 年第一季度报告》、《关于变更募集资金 三届五次 投资项目的议案》 三届六次 《2008 年半年度报告》 三届七次 《2008 年度第三季度报告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序符合法律法规和公司章程规定，建立了较完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人 员执行公司职务时勤勉尽职，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 为确保广大股东的利益，报告期内监事会对公司财务进行了监督，认为公司的财务制度健全、财务运 行状况良好，公司严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务规定的要求执行。监事会审核了 华普天健高新会计师事务所（北京）有限公司对本公司 2008 年度会计报表出具的无保留意见的审计报 告。监事会认为公司 2008 年度财务报表在所有重大方面公允、真实地反映了公司的年度财务状况、经 营成果和现金流量情况。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目基本一致，部分投资项目的变更程序 符合相关法律、法规的规定。募集资金管理的制度和执行情况均符合中国证监会、上海证券交易所的 相关规定，也符合全体股东特别是中小投资者及公司的利益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为报告期内公司收购资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东利益或造成公司 资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司有关关联交易金额较小，严格按照关联交易规则及协议执行，符合公平、合理的原则， 未损害公司及股东利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 第 18 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 精达集团 参股股东 18,943,625.35 3,361,778.32 合计 18,943,625.35 3,361,778.32 关联债权债务形成原因 临时性借款 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 440,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 153,500,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 153,500,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 14.58 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 第 19 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 境内会计师事务所报酬 66 万元 境内会计师事务所审计年限 9 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 关于遭受雪灾部分公司停产的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn 三届十一次董事会会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 三届四次监事会会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 2007 年年度报告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 对外投资公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 股价异常波动公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告（股 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 改） 有限售条件流通股上市流通公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn (增发) 三届十二次董事会会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 三届五次监事会会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 2007 年度公积金转增股本实施公 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 告 关于变更募集资金投资项目的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第一次临时股东 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 大会的通知 关于召开 2008 年第一次临时股东 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 大会的提示性公告 2008 年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 公告 关于公司第二大股东转让股份过户 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 的公告 三届十三次董事会会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 7 月 21 日 www.sse.com.cn 治理专项活动整改情况的报告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 7 月 21 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 关于公司第二大股东持有的本公司 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 8 月 1 日 www.sse.com.cn 股份被司法冻结的公告 关于会计师事务所迁址并更名的公 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 告 关于公司第二大股东持有的本公司 《中国证券报》《证券日报》 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 股份解除冻结的公告 第 20 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经华普天健高商会计师事务所(北京)有限公司注册会计师审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 会审字[2009]3166 号 铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2008 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动 表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 华普天健高商会计师事务所(北京)有限公司 中国注册会计师：方长顺 中国注册会计师：张 婕 中国注册会计师：储士升 中国 北京 2009 年 2 月 16 日 第 21 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 254,941,347.4 266,743,669.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 142,483,011.7 199,972,896.55 应收账款 488,492,850.78 812,475,588.69 预付款项 178,752,933.21 143,341,052.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 20,794,739.16 9,541,116.55 买入返售金融资产 存货 185,642,454.81 382,583,449.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,708,496.99 81,007.78 流动资产合计 1,273,815,834.05 1,814,738,780.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 857,284.86 911,794.88 固定资产 473,614,737.63 392,885,941.31 在建工程 102,409,406.50 16,703,709.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,767,447.64 39,459,028.12 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 递延所得税资产 23,650,284.94 22,971,665.50 其他非流动资产 非流动资产合计 640,299,161.57 472,932,138.91 资产总计 1,914,114,995.62 2,287,670,919.86 流动负债： 短期借款 408,000,000.00 497,800,000.00 第 22 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 204,591,522.66 475,201,367.64 应付账款 101,458,235.87 218,250,144.56 预收款项 10,628,659.69 15,719,562.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23,464,103.35 23,655,988.71 应交税费 3,759,039.49 29,712,201.87 应付利息 296,218.16 4,706,988.93 应付股利 200,000.00 其他应付款 69,400,598.44 126,828,648.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 821,598,377.66 1,392,074,902.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 40,019,038.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,019,038.00 负债合计 861,617,415.66 1,392,074,902.11 股东权益： 股本 294,480,000.00 163,600,000.00 资本公积 121,115,093.16 251,926,238.12 减：库存股 盈余公积 25,648,103.94 19,627,466.55 一般风险准备 未分配利润 317,871,636.26 229,827,804.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 759,114,833.36 664,981,509.29 少数股东权益 293,382,746.60 230,614,508.46 股东权益合计 1,052,497,579.96 895,596,017.75 负债和股东权益合计 1,914,114,995.62 2,287,670,919.86 公司法定代表人：王世根 主管会计工作负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 第 23 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 127,169,745.32 89,969,138.48 交易性金融资产 应收票据 22,021,384.70 94,233,808.34 应收账款 185,264,664.19 354,054,565.39 预付款项 37,103,996.92 23,619,029.12 应收利息 应收股利 其他应收款 198,504,137.49 249,766,595.60 存货 42,814,207.09 109,862,177.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,708,496.99 流动资产合计 615,586,632.70 921,505,314.34 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 441,673,436.43 316,404,799.05 投资性房地产 固定资产 55,699,530.95 67,626,092.17 在建工程 1,341,418.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,024,555.98 10,117,705.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,976,255.95 14,124,503.65 其他非流动资产 非流动资产合计 515,715,197.92 408,273,100.37 资产总计 1,131,301,830.62 1,329,778,414.71 流动负债： 短期借款 295,000,000.00 316,800,000.00 交易性金融负债 应付票据 114,898,080.00 242,621,367.64 应付账款 33,166,892.63 132,079,192.36 预收款项 4,673,885.73 3,835,589.35 应付职工薪酬 6,369,106.04 7,129,069.62 应交税费 1,424,361.50 11,900,916.63 应付利息 296,218.16 4,706,988.93 应付股利 其他应付款 66,927,978.01 77,693,433.71 第 24 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 522,756,522.07 796,766,558.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 15,327,078.18 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,327,078.18 负债合计 538,083,600.25 796,766,558.24 股东权益： 股本 294,480,000.00 163,600,000.00 资本公积 127,871,718.55 258,751,718.55 减：库存股 盈余公积 25,648,103.94 19,627,466.55 未分配利润 145,218,407.88 91,032,671.37 外币报表折算差额 股东权益合计 593,218,230.37 533,011,856.47 负债和股东权益合计 1,131,301,830.62 1,329,778,414.71 公司法定代表人：王世根 主管会计工作负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、营业总收入 5,053,446,395.24 5,577,885,152.00 其中：营业收入 5,053,446,395.24 5,577,885,152.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,906,886,715.44 5,436,098,268.61 其中：营业成本 4,729,712,868.11 5,245,548,704.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,990,789.20 3,098,774.13 销售费用 46,277,022.99 47,294,119.89 管理费用 53,217,873.97 46,778,191.93 财务费用 74,495,784.69 66,167,143.24 资产减值损失 192,376.48 27,211,335.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 第 25 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,559,679.80 141,786,883.39 加：营业外收入 4,054,991.68 167,131.68 减：营业外支出 1,070,162.90 227,629.70 其中：非流动资产处置净损失 395,556.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 149,544,508.58 141,726,385.37 减：所得税费用 14,734,796.22 33,448,875.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,809,712.36 108,277,509.50 归属于母公司所有者的净利润 99,202,908.14 75,381,360.79 少数股东损益 35,606,804.22 32,896,148.71 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.337 0.275 （二）稀释每股收益(元/股) 0.337 0.275 公司法定代表人：王世根 主管会计工作负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、营业收入 2,099,426,017.95 2,828,115,842.46 减：营业成本 2,019,978,640.63 2,728,318,606.20 营业税金及附加 2,207,758.66 2,285,046.65 销售费用 13,789,670.45 17,649,455.92 管理费用 15,677,520.23 18,970,786.71 财务费用 30,141,306.75 30,867,352.41 资产减值损失 -306,628.67 13,462,646.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 40,654,602.50 30,399,610.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,592,352.40 46,961,558.32 加：营业外收入 194,764.05 90,024.48 减：营业外支出 531,701.75 206,611.50 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,255,414.70 46,844,971.30 减：所得税费用 -1,950,959.20 13,360,162.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,206,373.90 33,484,808.68 公司法定代表人：王世根 主管会计工作负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 第 26 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,003,034,378.84 4,971,167,294.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,240,048.67 103,421,316.68 经营活动现金流入小计 5,010,274,427.51 5,074,588,611.36 购买商品、接受劳务支付的现金 4,475,835,085.64 5,125,951,176.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 53,212,120.39 39,522,895.11 支付的各项税费 120,097,241.80 120,480,266.22 支付其他与经营活动有关的现金 108,718,434.80 74,925,070.55 经营活动现金流出小计 4,757,862,882.63 5,360,879,408.81 经营活动产生的现金流量净额 252,411,544.88 -286,290,797.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 54,129,559.49 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 124,932,055.60 25,911,466.12 投资活动现金流入小计 179,061,615.09 25,911,466.12 购建固定资产、无形资产和其他长期 227,935,604.70 100,137,961.55 资产支付的现金 投资支付的现金 39,452,776.26 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 227,935,604.70 139,590,737.81 投资活动产生的现金流量净额 -48,873,989.61 -113,679,271.69 第 27 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,373,021.73 257,542,406.17 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 43,373,021.73 58,336,406.17 金 取得借款收到的现金 1,026,500,000.00 591,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,069,873,021.73 849,342,406.17 偿还债务支付的现金 1,116,300,000.00 393,415,184.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,515,994.05 40,870,155.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 16,728,576.01 16,233,113.63 润 支付其他与筹资活动有关的现金 640,000.00 200,000.00 筹资活动现金流出小计 1,166,455,994.05 434,485,340.27 筹资活动产生的现金流量净额 -96,582,972.32 414,857,065.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 106,954,582.95 14,886,996.76 加：期初现金及现金等价物余额 106,773,569.73 91,886,572.97 六、期末现金及现金等价物余额 213,728,152.68 106,773,569.73 公司法定代表人：王世根 主管会计工作负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,282,087,306.05 2,501,462,948.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 74,021,850.38 70,814,405.57 经营活动现金流入小计 2,356,109,156.43 2,572,277,354.51 购买商品、接受劳务支付的现金 2,073,818,687.15 2,673,095,875.67 支付给职工以及为职工支付的现金 16,793,641.99 12,794,407.13 支付的各项税费 36,223,347.61 42,463,544.49 支付其他与经营活动有关的现金 90,488,792.27 142,003,652.15 经营活动现金流出小计 2,217,324,469.02 2,870,357,479.44 经营活动产生的现金流量净额 138,784,687.41 -298,080,124.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40,654,602.50 30,399,610.25 处置固定资产、无形资产和其他长期 24,978,135.90 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 49,306,243.01 52,128,248.30 投资活动现金流入小计 114,938,981.41 82,527,858.55 购建固定资产、无形资产和其他长期 8,959,711.43 7,146,395.50 资产支付的现金 投资支付的现金 125,268,637.38 110,084,369.26 第 28 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 134,228,348.81 117,230,764.76 投资活动产生的现金流量净额 -19,289,367.40 -34,702,906.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 199,206,000.00 取得借款收到的现金 712,000,000.00 358,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 712,000,000.00 558,006,000.00 偿还债务支付的现金 733,800,000.00 223,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 14,442,607.89 10,998,437.55 金 支付其他与筹资活动有关的现金 450,000.00 筹资活动现金流出小计 748,692,607.89 233,998,437.55 筹资活动产生的现金流量净额 -36,692,607.89 324,007,562.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 82,802,712.12 -8,775,468.69 加：期初现金及现金等价物余额 21,244,838.48 30,020,307.17 六、期末现金及现金等价物余额 104,047,550.60 21,244,838.48 公司法定代表人：王世根 主管会计工作负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 第 29 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 ： 项目 风 其 少 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 163,600,000.00 251,926,238.12 19,627,466.55 229,827,804.62 23 加：同一控制下 企业合并产生的追 溯调整 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 163,600,000.00 251,926,238.12 19,627,466.55 229,827,804.62 23 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 130,880,000.00 -130,811,144.96 6,020,637.39 88,043,831.64 6 填列） （一）净利润 99,202,908.14 3 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 68,855.04 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 第 28 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 68,855.04 上述（一）和（二） 68,855.04 99,202,908.14 3 小计 （三）所有者投入和 4 减少资本 1．所有者投入资本 4 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,020,637.39 -11,159,076.50 -1 1．提取盈余公积 6,020,637.39 -6,020,637.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -1 东）的分配 4．其他 -5,138,439.11 （五）所有者权益内 130,880,000.00 -130,880,000.00 部结转 1．资本公积转增资 130,880,000.00 -130,880,000.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 294,480,000.00 121,115,093.16 25,648,103.94 317,871,636.26 29 第 29 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 ： 项目 风 其 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 129,600,000.00 94,112,208.77 49,675,795.61 109,307,359.28 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 -33,396,809.9 加：会计政策变更 -1,433,402.50 52,941,859.01 3 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 129,600,000.00 92,678,806.27 16,278,985.68 162,249,218.29 三、本年增减变动金额（减 34,000,000.00 159,247,431.85 3,348,480.87 67,578,586.33 少以“－”号填列） （一）净利润 75,381,360.79 （二）直接计入所有者权益 -5,958,568.15 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -5,958,568.15 上述（一）和（二）小计 -5,958,568.15 75,381,360.79 第 30 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投入和减少资 34,000,000.00 165,206,000.00 本 1．所有者投入资本 34,000,000.00 165,206,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,348,480.87 -7,802,774.46 1．提取盈余公积 3,348,480.87 -3,348,480.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 -4,454,293.59 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 163,600,000.00 251,926,238.12 19,627,466.55 229,827,804.62 公司法定代表人：王世根 主管会计工作负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 第 31 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 163,600,000.00 258,751,718.55 19,627,466.55 91,032,671.37 533,011,856.47 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 163,600,000.00 258,751,718.55 19,627,466.55 91,032,671.37 533,011,856.47 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 130,880,000.00 -130,880,000.00 6,020,637.39 54,185,736.51 60,206,373.90 填列） （一）净利润 60,206,373.90 60,206,373.90 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 60,206,373.90 60,206,373.90 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,020,637.39 -6,020,637.39 1．提取盈余公积 6,020,637.39 -6,020,637.39 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 130,880,000.00 -130,880,000.00 部结转 1．资本公积转增资 130,880,000.00 -130,880,000.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 第 32 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 294,480,000.00 127,871,718.55 25,648,103.94 145,218,407.88 593,218,230.37 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 129,600,000.00 94,112,208.77 27,159,829.66 133,254,455.51 384,126,493.94 加：会计政策 -566,490.22 -10,880,843.98 -72,358,111.95 -83,805,446.15 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 129,600,000.00 93,545,718.55 16,278,985.68 60,896,343.56 300,321,047.79 三、本年增减变动 金额（减少以 34,000,000.00 165,206,000.00 3,348,480.87 30,136,327.81 232,690,808.68 “－”号填列） （一）净利润 33,484,808.68 33,484,808.68 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 33,484,808.68 33,484,808.68 小计 （三）所有者投入 34,000,000.00 165,206,000.00 199,206,000.00 和减少资本 1．所有者投入资本 34,000,000.00 165,206,000.00 199,206,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,348,480.87 -3,348,480.87 1．提取盈余公积 3,348,480.87 -3,348,480.87 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 第 33 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 163,600,000.00 258,751,718.55 19,627,466.55 91,032,671.37 533,011,856.47 公司法定代表人：王世根 主管会计工作负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 第 34 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省体改委皖体改函字 [2000]62 号文批准，由铜陵精达铜材（集团）有限责任公司（以下简称“精达集团”）作为主发起人， 以其生产经营性净资产为发起股本，并联合安徽省科技产业投资有限公司、合肥市高科技风险投资有 限公司、北京中关村青年科技创业投资有限公司、铜陵市皖中物资有限责任公司四家发起人共同发起 设立的股份有限公司，取得安徽省人民政府皖府股字[2000]第 24 号批准证书，于 2000 年 7 月 12 日在 安徽省工商行政管理局注册登记，领取注册号为 3400001300176 的企业法人营业执照，注册资本 4,000.00 万元。2002 年 8 月经中国证监会证监发字[2002]87 号文件核准向社会公开发行 2,000.00 万 股人民币普通股，9 月 11 日在上海证券交易所挂牌上市，并于 2002 年 9 月办理了工商变更登记，变 更后的注册资本为 6,000.00 万元。经公司 2003 年第一次临时股东大会决议，以 2003 年 6 月 30 日总 股本 6,000.00 万股为基数，用资本公积向全体股东按每 10 股转增 8 股的比例转增股本，本次转增股 本后，公司股本由 6,000.00 万股增至 10,800.00 万股。 2005 年 2 月，本公司原控股股东精达集团向广州市特华投资管理有限公司（以下简称“广州特华”） 出让 3,168.00 万股本公司股份，转让后，广州特华成为公司第一大股东。此后铜陵工业国有资产经营 有限公司将精达集团股权整体转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司（以下简称“湖南湘晖”）和湖 南新世界置业有限公司，精达集团持有的本公司 3,132.00 万股由国有股变更为社会法人股。 2006 年 4 月公司完成股权分置改革，按每 1 股流通股可以获得非流通股股东 0.25 股支付对价，即非 流通股股东向流通股股东共支付 900 万股对价，公司总股本不变。2006 年 8 月，依据公司 2006 年第 一次临时股东大会决议规定，公司以 2006 年 6 月 30 日总股本 10,800.00 万股为基数，以资本公积向 全体股东每 10 股转增 2 股，即 2,160.00 万股，股本总额变更为 12,960.00 万股。 根据公司 2006 年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）52 号文 《关于核准铜陵精达特种电磁线股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，2007 年 4 月，公司向 9 名特定投资者非公开发行人民币普通股股票 3,400.00 万股，股本总额变更为 16,360.00 万股。 根据公司 2008 年 4 月 26 日召开的 2007 年度股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 16,360 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后股本变更为 29,448.00 万股。 本公司主要从事漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售；经营本公司自产品的出口业 务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品 及技术除外）。 本财务报告于 2009 年 2 月 16 日经公司董事会批准对外报出。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的 2008 年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本 公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用 指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 第 35 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 7、外币业务核算方法： 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包 括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始 计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在 持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值 计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公 司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中 包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊 余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投 资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。 应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产 时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 ⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计 入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 ⑶主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 2、金融资产转移 ⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 第 36 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。 ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 3、金融资产减值 ⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减 值准备。 ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应 当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金 融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发 生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司将占期末余额 5%以上或单笔金额 2,000.00 万元以上（含 2,000.00 万元）的应收 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 账款和单笔金额 100.00 万元以上（含 100.00 万 元）的其他应收款确定为单项金额重大 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的 信用风险特征组合 实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据 的确定依据 此计算本年应计提的坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 40% 40% 第 37 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 4－5 年 40% 40% 5 年以上 100% 100% 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材 料等。 (2) 发出存货的计价方法 取得的存货按实际成本进行初始计量，加权平均法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确 定。 (2) 后续计量及收益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 第 38 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 12、投资性房地产的核算方法： 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ⑴已出租的土地使用权。 ⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。 ⑶已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计 入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计 提减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 5 2.71-9.5 机器设备 10 5 9.5 电子设备 6-10 5 9.50-15.83 运输设备 6 5 15.83 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。本公司固定资产包括生产用房、非生产用房、简易房、建筑物、机械设备、电子设备、运输设备 等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认： ⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的 在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确 定折旧年限和年折旧率。 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 14、在建工程核算方法： 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机器设 备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之 前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理 第 39 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 15、无形资产的核算方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、专 利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的 无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在 使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利 益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用 寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内系统合理摊销。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1、资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能 发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响； ⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润远远低于预计金额等； ⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 2、资产组的确定依据 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组应当由创造现金流入相关的资产组成。 17、收入确认原则： ⑴销售商品收入 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ⑶让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 第 40 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 18、确认递延所得税资产的依据： 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 递延所得税资产的确认： ⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1）商誉的核算方法 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉； 初始确认的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 2）借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予 以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 3）职工薪酬 本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。除 因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的 收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动 关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认 为预计负债，同时计入当期损益。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、失业保险、医 疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不 超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳。 4）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ⑴该义务是本公司承担的现时义务； 第 41 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ⑶该义务的金额能够可靠地计量。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更：无 (2) 会计估计变更：无 (3) 会计差错更正：无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品购销按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳 17% 营业税 销售收入计算 5% 城建税 按应纳流转税额计算 7% 企业所得税 按应纳所得税额计算 0-25% (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 业务 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 性质 生产 精工公司 控股子公司 铜陵经济技术开发区 1,970.00 生产销售特种漆包线 制造 生产 广东精达 控股子公司 广东省南海市 1,408.60 万美元 生产销售特种漆包线 制造 生产 天津精达 控股子公司 天津市东丽区 1,249.11 万美元 生产销售特种漆包线 制造 生产 精迅公司 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 5,251.00 生产销售漆包铝线 制造 生产 顶科公司 控股子公司 铜陵经济技术开发区 523.00 万美元 生产销售镀锡多头绞线 制造 生产 供销公司 控股子公司 铜陵经济技术开发区 380.00 漆包线、家用电器的销售 制造 生产 精工里亚 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 725.25 万美元 生产销售特种漆包线 制造 生产 江苏精达 控股子公司 江苏省常熟市 1,300.00 万美元 生产销售异形铜（铝）线 制造 生产 铜陵精达 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 1,970.00 万美元 生产销售特种漆包线 制造 生产 精远线模 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 1,000.00 模具的生产销售 制造 生产 精选线材 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 1,125.00 铜杆的生产销售 制造 第 42 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司的净投 表决权比 子公司全 期末实际投资 是否合并 资的余额 持股比例（%） 例 称 额 报表 （资不抵债子公司适用） （%） 精工公司 879.55 70 70 是 广东精达 8,167.78 70 70 是 天津精达 5,446.60 55 55 是 精迅公司 7,095.87 100 100 是 顶科公司 2,205.08 51 51 是 供销公司 259.12 75 75 是 精工里亚 3,913.00 70 70 是 江苏精达 5,059.81 51 51 是 铜陵精达 9,653.00 70 70 是 精远线模 1,000.00 89.5 100 是 精选线材 1,125.00 88.15 100 是 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:万元 币种:人民币 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 少数股东权益中用于冲减 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 少数股 子公司全称 少数股东损益的金额 公司期初所有者权益中所享有份额后的 东权益 （资不抵债子公司适用） 余额 （资不抵债子公司适用） 精工公司 30 广东精达 30 天津精达 45 精迅公司 0 顶科公司 49 供销公司 25 精工里亚 30 江苏精达 49 铜陵精达 30 精远线模 10.5 精选线材 11.85 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 公司所有子公司均纳入合并财务报表范围，其中：铜陵精达里亚、精远线模和精选线材系 2008 年注册成立。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 174,144.02 40,324.83 银行存款： 213,554,008.66 106,733,244.90 其他货币资金： 41,213,194.72 159,970,100.00 合计 254,941,347.4 266,743,669.73 其他货币资金系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金。除此之外，年末货币资金中无其他因抵押或 冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； 第 43 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 142,483,011.70 196,365,208.98 商业承兑汇票 3,607,687.57 合计 142,483,011.7 199,972,896.55 （1）应收票据期末余额中用于开具银行承兑汇票质押的银行承兑汇票金额为 894.00 万元； （2）应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的应收账 123,547,367.41 23.69 6,177,368.37 18.69 475,175,090.15 54.93 24,319,575.73 46.21 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 7,062,177.04 1.35 7,062,177.04 21.36 9,083,774.59 1.05 9,083,774.59 17.26 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 390,940,007.90 74.96 19,817,156.16 59.95 380,844,595.79 44.02 19,224,521.52 36.53 应收账款 合计 521,549,552.35 / 33,056,701.57 / 865,103,460.53 / 52,627,871.84 / 根据公司的经营特点，将占期末余额 5%以上或单笔金额 2,000.00 万元以上（含 2,000.00 万元）的应 收账款作为重大性标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的 应收账款外，账龄较长且预计难以收回的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 6,784,827.59 74.92 6,784,827.59 四至五年 5,202,685.00 73.67 5,202,685.00 五年以上 1,859,492.04 26.33 1,859,492.04 2,298,947.00 25.08 2,298,947.00 合计 7,062,177.04 100.00 7,062,177.04 9,083,774.59 100.00 9,083,774.59 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 第 44 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其 15,851,353.00 66.57 822,067.65 27.24 5,190,000.00 42.97 259,500.00 10.22 他应收款项 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 1,728,223.19 7.26 1,728,223.19 57.29 1,953,648.69 16.17 1,953,648.69 76.99 较大的其他应收款 项 其他不重大的其他 6,231,966.20 26.17 466,512.39 15.47 4,935,111.07 40.86 324,494.52 12.79 应收款项 合计 23,811,542.39 / 3,016,803.23 / 12,078,759.76 / 2,537,643.21 / 根据公司的经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款作为重大性标准，单项 金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄较长且预 计难以收回的其他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 291,498.28 14.92 291,498.28 四至五年 314,238.37 18.18 314,238.37 22,740.09 1.16 22,740.09 五年以上 1,413,984.82 81.82 1,413,984.82 1,639,410.32 83.92 1,639,410.32 合计 1,728,223.19 100.00 1,728,223.19 1,953,648.69 100.00 1,953,648.69 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收款总额比例（%） 公司供应商 点铜保证金 12,561,353.00 1 年以内 52.75 铜陵坚益铝业有限公司 往来款 3,290,000.00 2 年以内 13.82 合 计 15,851,353.00 66.57 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 173,136,731.56 96.86 132,739,861.63 92.60 一至二年 5,514,747.09 3.09 10,498,298.82 7.32 二至三年 21,894.32 0.01 16,331.60 0.01 三年以上 79,560.24 0.04 86,560.26 0.07 合计 178,752,933.21 100 143,341,052.31 100 预付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项为 5,616,201.65 元，主要是尚未与供应商结算的材料款项； 第 45 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 目 原 材 72,362,575.78 4,584,314.86 67,778,260.92 72,357,006.71 703,074.20 71,653,932.51 料 在 产 15,920,906.81 1,701,351.26 14,219,555.55 43,287,475.46 680,138.45 42,607,337.01 品 库 存 123,159,626.45 19,514,988.11 103,644,638.34 273,455,234.67 5,133,054.85 268,322,179.82 商 品 合 211,443,109.04 25,800,654.23 185,642,454.81 389,099,716.84 6,516,267.50 382,583,449.34 计 (2) 存货跌价准备情况 本期转回金额占该项 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 存货期末余额的比例（％） 原材料 市场价格下跌 在产品 根据公司会计政策 库存商品 根据公司会计政策 ①存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金 后的金额确定。 ②存货期末较期初下降 45.66%，主要系期末铜价大幅度下跌所致。 7、其他流动资产： 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 待摊费用—保险费 81,007.78 — 81,007.78 — 母公司预缴企业所得税 — 2,708,496.99 — 2,708,496.99 合 计 81,007.78 2,708,496.99 81,007.78 2,708,496.99 8、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1,211,333.76 1,211,333.76 1.房屋、建筑物 1,211,333.76 1,211,333.76 2.土地使用权 二、累计折旧和累 299,538.88 54,510.02 354,048.90 计摊销合计 1.房屋、建筑物 299,538.88 54,510.02 354,048.90 2.土地使用权 第 46 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 三、投资性房地产 净值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 911,794.88 -54,510.02 857,284.86 账面价值合计 1.房屋、建筑物 911,794.88 -54,510.02 857,284.86 2.土地使用权 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 659,724,101.81 130,786,185.82 2,357,328.23 788,152,959.40 其中：房屋及建筑 136,314,964.25 27,926,669.21 340,500.00 163,901,133.46 物 机器设备 499,625,258.37 97,404,755.02 1,216,500.00 595,813,513.39 运输工具 7,861,300.00 1,089,868.20 791,478.23 8,159,689.97 电子及办公设备 15,922,579.19 4,364,893.39 8,850.00 20,278,622.58 二、累计折旧合 233,701,107.80 49,626,332.17 1,926,270.90 281,401,169.07 计： 其中：房屋及建筑 28,821,674.92 6,795,424.89 141,875.09 35,475,224.72 物 机器设备 196,152,712.50 39,493,720.57 1,149,622.80 234,496,810.27 运输工具 3,982,046.28 1,143,853.91 631,999.12 4,493,901.07 电子及办公设备 4,744,674.10 2,193,332.80 2,773.89 6,935,233.01 三、固定资产净值 426,022,994.01 81,159,853.65 431,057.33 506,751,790.33 合计 其中：房屋及建筑 107,493,289.33 21,131,244.32 198,624.91 128,425,908.74 物 机器设备 303,472,545.87 57,911,034.45 66,877.20 361,316,703.12 运输工具 3,879,253.72 -53,985.71 159,479.11 3,665,788.90 电子及办公设备 11,177,905.09 2,171,560.59 6,076.11 13,343,389.57 四、减值准备合计 33,137,052.70 33,137,052.70 其中：房屋及建筑 7,955,626.29 7,955,626.29 物 机器设备 25,181,426.41 25,181,426.41 运输工具 五、固定资产净额 392,885,941.31 81,159,853.65 431,057.33 473,614,737.63 合计 其中：房屋及建筑 99,537,663.04 21,131,244.32 198,624.91 120,470,282.45 物 机器设备 278,291,119.46 57,911,034.45 66,877.20 336,135,276.71 运输工具 3,879,253.72 -53,985.71 159,479.11 3,665,788.90 电子及办公设备 11,177,905.09 2,171,560.59 6,076.11 13,343,389.57 第 47 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 本期折旧额 49,626,332.17 元。 (1) 固定资产本期增加数中由在建工程转入金额为 11,608.85 万元； (2) 期末本公司为向银行借款和开具银行承兑汇票办理抵押的固定资产账面原值为 26,661.00 万元 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工 102,409,406.50 102,409,406.50 16,703,709.10 16,703,709.10 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 资 工程投入 项目名 金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 期末数 称 来 例（％） 源 广东漆 自 包线扩 4,800.0 10,737,790.13 10,737,790.13 132.36 筹 建项目 双金属 8,986,634.2 15,093,775.26 24,080,409.47 线项目 年产 募 2.5 万 集 5,170.0 18,127,386.80 35.06 18,127,386.8 吨漆包 资 线项目 金 年产 1 募 万吨异 集 6,442.0 1,533,275.24 80,087,642.46 81,620,917.7 126.70 形线项 资 目 金 募 天津漆 集 包线扩 2,363.0 6,183,799.7 15,776,531.11 21,827,489.16 122.22 132,841.6 资 产项目 金 铜绞线 自 技改项 1,500.0 1,920,754.00 1,902,281.19 114.18 18,472.8 筹 目 科技楼 自 1,500.0 1,341,418.61 8.94 1,341,418.6 项目 筹 第 48 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 年产 3.5 万 自 吨漆 15,000.0 81,189,982.59 54.13 81,189,982.6 筹 包线 项目 年产 15500 自 只模 500.0 1,077,969.00 21.56 1,077,969.00 筹 具项 目 35KV 配电 自 1,900.0 521,335.09 2.74 521,335.1 房项 筹 目 合计 16,703,709.10 225,874,585.05 116,088,478.18 24,080,409.47 / / 102,409,406.50 (2) 在建工程的说明： 1)双金属线项目：该项目原计划由子公司精工里亚（原科普威公司）实施。因其原外方股东美国科普 威双金属国际控股有限公司（以下简称“美国科普威”）转让了其所持精工里亚股权，其拥有的专利 技术无法向精工里亚提供，导致该项目无法继续实施。依据公司 2008 年度第一次股东大会决议，该项 目变更为年产 2.5 万吨漆包线项目。本期该项目其他减少主要为将尚未安装的该项目专用设备转让给 美国科普威和转入年产 2.5 万吨漆包线项目； 2）在建工程无借款费用资本化金额。 3)在建工程期末数较期初增长 513.09%，主要是年产年产 2.5 万吨漆包线项目和年产 3.5 万吨漆包线 项目本期投入增加所致； 4）期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 44,800,379.83 9,253,162.46 7,497,857.72 46,555,684.57 二、累计摊销合计 5,341,351.71 1,446,885.22 6,788,236.93 三、无形资产净值合计 39,459,028.12 7,806,277.24 7,497,857.72 39,767,447.64 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 39,459,028.12 7,806,277.24 7,497,857.72 39,767,447.64 本期摊销额 1,446,885.22 元。 （1）本部新区土地使用权本期减少数系将部分土地分别转让给铜陵精达、精远线模和顶科公司； （2）本部新区土地使用权和铜陵精达、精远线模及顶科公司土地使用权尚未投入使用，故本期未进行 摊销； （3）期末将无形资产账面价值与可收回金额进行比较，未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未 计提无形资产减值准备。 12、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 顶科公司吸收合并原精正公司溢价 0 0 合计 0 0 第 49 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本期增加 本期减少 其他减少 年末数 账面金额 顶科公司吸收合并 3,325,562.69 3,325,562.69 原精正公司溢价 合 计 3,325,562.69 3,325,562.69 减值准备 顶科公司吸收合并 原精正公司溢价 3,325,562.69 3,325,562.69 合 计 3,325,562.69 3,325,562.69 账面价值 顶科公司吸收合并 原精正公司溢价 0 0 合 计 0 0 13、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 资产减值准备形成 20,878,547.40 20,330,953.34 固定资产折旧形成 580,132.19 1,286,419.22 开办费形成 1,030,646.23 772,395.31 其他形成 1,160,959.12 581,897.63 合计 23,650,284.94 22,971,665.50 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 转 合 期末账面余额 回 销 计 一、坏账准备 55,165,515.05 -19,092,010.25 36,073,504.80 二、存货跌价准备 6,516,267.50 19,284,386.73 25,800,654.23 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 33,137,052.70 33,137,052.70 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 3,325,562.69 3,325,562.69 十四、其他 合计 98,144,397.94 192,376.48 98,336,774.42 第 50 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 15、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 101,000,000.00 抵押借款 33,000,000.00 27,000,000.00 保证借款 375,000,000.00 362,800,000.00 信用借款 7,000,000.00 合计 408,000,000.00 497,800,000.00 （1）期末保证借款中精达集团分别为本公司 27,000.00 万元借款和顶科公司 1,000.00 万元借款提供 连带责任保证担保；本公司分别为广东精达 8,000.00 万元借款、天津精达 1,000.00 万元借款和江苏 精达 500.00 万元借款提供连带责任保证担保； （2）期末用于银行借款和开具银行承兑汇票提供抵押的固定资产原值为 26,661.00 万元； （3）期末短期借款中无到期未偿还的借款。 16、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 204,591,522.66 475,201,367.64 合计 204,591,522.66 475,201,367.64 （1）期末精达集团为本公司票据 5,684.30 万元提供连带责任保证担保；湖南湘晖资产经营股份有限 公司为本公司票据 5,805.50 万元提供连带责任保证担保；本公司为精迅公司票据 2,750.00 万元、广 东精达票据 1,400.00 万元和天津精达票据 1,700.00 万元提供担保； （2）期末由公司固定资产提供担保开具的银行承兑汇票 300.00 万元；由公司应收票据质押担保开具 的银行承兑汇票为 894.00 万元; （3）应付票据期末较期初下降 56.95%，主要系期末铜价下跌，公司采购材料的资金需求下降以及公 司与供应商票据结算方式减少所致； （4）应付票据期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 1）应付账款期末余额中账龄超过 3 年的款项为 1,269,626.62 元，主要系尚未支付的供应商尾款； 2）应付账款期末较期初下降 53.51%，主要系期末铜价下跌，公司采购材料的资金需求下降所致； 3）应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 1）预收账款期末余额中账龄超过一年的为 1,564,550.13 元，主要是尚未结算的尾款； 2）预收账款期末较期初下降 32.39%，主要系期末受铜价下跌影响，公司订单减少所致； 3）预收账款期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 第 51 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,560,837.57 33,883,188.36 34,356,418.14 6,087,607.79 二、职工福利费 4,317,851.56 4,317,851.56 三、社会保险费 766,758.68 7,320,508.66 7,087,992.80 999,274.54 其中：医疗保险费 268,265.22 1,895,939.95 1,644,994.71 519,210.46 基本养老保险费 481,095.30 4,573,875.96 4,640,106.02 414,865.24 失业保险费 16,869.45 493,788.27 445,458.88 65,198.84 工伤保险费 293.83 211,257.16 211,550.99 生育保险费 234.88 145,647.32 145,882.20 四、住房公积金 452,737.30 5,121,772.58 4,629,840.45 944,669.43 五、其他 工会经费 615,150.75 694,870.86 761,602.44 548,419.17 职工教育经费 1,331,654.28 593,720.78 271,600.21 1,653,774.85 职工奖励及福利基金 13,928,850.13 5,138,439.11 5,836,931.67 13,230,357.57 合计 23,655,988.71 57,070,351.91 57,262,237.27 23,464,103.35 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 商品购销按销项税额扣 增值税 -5,167,541.16 6,758,839.94 除允许抵扣的进项税额 后的差额计算缴纳 营业税 销售收入计算 所得税 7,946,138.11 17,634,017.95 按应纳所得税额计算 个人所得税 226,100.89 14,659.90 城建税 229,198.64 446,795.02 按应纳流转税额计算 房产税 50,776.05 教育费附加 130,566.09 255,028.59 水利基金 250,428.48 3,364,771.60 印花税 57,127.39 1,165,290.88 其他 36,245.00 72,797.99 合计 3,759,039.49 29,712,201.87 / 21、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 未结算利息 296,218.16 4,706,988.93 合计 296,218.16 4,706,988.93 / 依据公司与主要供应商签订的购货协议，如公司用银行承兑票据支付供应商货款需要按银行同期贴现 利率承担相应的利息费用，应付利息期末较期初应付利息期末较期初下降 93.71%，主要是公司与供应 商之间上述费用期末已基本结算所致。 第 52 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 精达集团 3,361,778.32 4,929,023.32 合计 3,361,778.32 4,929,023.32 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 与本公司关系 公司客户 点铜保证金 45,465,310.42 1 年以内 公司客户 精达集团 往来款 3,361,778.32 1 年以内 本公司股东 马杰科国际有限公司 往来款 2,888,000.00 3 年以上 顶科公司股东 合 计 51,715,088.74 （3）其他应付款—应付款项期末较期初下降 45.07%，主要系公司期末收到客户支付的点铜保证金减 少所致； 23、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 整体搬迁土地收 40,019,038.00 储款 合计 40,019,038.00 / 根据铜陵市政府城市规划建设安排，本公司和子公司顶科公司及精工公司将整体搬迁至铜陵经济技术 开发区新区。依据以上公司与铜陵市土地储备发展中心签订的《国有土地使用权收购合同》规定，铜 陵市土地储备发展中心按净地方式收储本公司土地使用权，土地交付时间为 2009 年 9 月 30 日前。期 末专项应付款余额系收到的铜陵市土地储备发展中心支付的土地款 24、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 股份总数 16,360 100.00 13,088 0 13,088 29,448 100.00 公司于 2007 年度实施了公积金转增股本，股份总数由 16,360 万股增加到 29,448 万股，股本结构未发 生变化。 25、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 251,618,518.12 68,855.04 130,880,000.00 120,807,373.16 价） 其他资本公积 307,720.00 307,720.00 合计 251,926,238.12 68,855.04 130,880,000.00 121,115,093.16 股本溢价本期减少数系本期转增股本所致。 26、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19,627,466.55 6,020,637.39 25,648,103.94 合计 19,627,466.55 6,020,637.39 25,648,103.94 第 53 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 27、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 229,827,804.62 / 调整后 年初未分配利润 229,827,804.62 / 加：本期净利润 99,202,908.14 / 减：提取法定盈余公积 6,020,637.39 提取职工奖励及福利基金 5,138,439.11 期末未分配利润 317,871,636.26 / 28、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,973,434,139.96 5,502,787,965.25 其他业务收入 80,012,255.28 75,097,186.75 合计 5,053,446,395.24 5,577,885,152.00 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 漆包线 4,459,309,047.74 4,166,590,702.95 4,939,133,667.39 4,638,020,569.12 汽车、电子线 495,436,242.56 465,598,724.08 545,654,956.17 517,348,137.78 裸铜线 9,967,594.31 9,331,476.81 8,950,123.79 8,753,648.81 纸包线 2,358,435.57 2,774,963.33 毛细铜管 94,267.94 152,012.75 家电 6,362,819.78 5,987,579.14 7,826,770.84 7,191,931.75 金属线 1,128,179.12 1,070,609.25 合计 4,973,434,139.96 4,650,283,446.31 5,502,787,965.25 5,172,536,909.46 (3) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户销售收入总额 1,653,106,401.07 33.24 合计 1,653,106,401.07 33.24 29、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,786.00 7,655.43 销售收入计算 城建税 2,042,664.12 2,112,667.58 按应纳流转税额计算 教育费附加 946,339.08 978,451.12 合计 2,990,789.20 3,098,774.13 / 第 54 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 30、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -19,092,010.25 3,873,908.60 二、存货跌价损失 19,284,386.73 -3,258,709.02 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 26,596,135.60 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 192,376.48 27,211,335.18 31、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 113,220.89 其中：固定资产处置利得 113,220.89 罚款收入 116,262.63 97,724.48 保险赔款 124,970.20 69,407.20 奖励款 3,696,990.00 其他 3,547.96 合计 4,054,991.68 167,131.68 本期营业外收入较上年增长 2,326.23%，主要是江苏精达本期收到当地政府拨付的投资奖励款。 32、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 395,556.25 其中：固定资产处置损失 395,556.25 对外捐赠 640,000.00 200,000.00 罚款支出 6,365.69 13,310.30 其 他 28,240.96 14,319.40 合计 1,070,162.90 227,629.70 33、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 15,413,415.66 34,531,619.41 递延所得税调整 -678,619.44 -1,082,743.54 合计 14,734,796.22 33,448,875.87 第 55 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益（EPS）的计算公式如下： 稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数） 发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 35、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 罚款及赔款收入 241,232.83 奖励款 3,696,990.00 公司往来款 3,301,825.84 收到的点铜保证金 合计 7,240,048.67 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 办公费 4,771,576.87 招待费 3,780,411.29 差旅费 3,950,734.90 保险费 1,420,979.79 租金及综合服务费 830,000.00 中介机构费 1,570,968.45 包装费 5,021,048.08 交通费 1,901,272.87 运输费 27,400,545.57 银行手续费 2,754,800.98 其他 6,293,743.39 单位往来 保证金 49,022,352.61 合计 108,718,434.80 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 6,175,150.32 票据和信用证保证金减少数 118,756,905.28 合计 124,932,055.60 第 56 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 捐赠支出 640,000.00 合计 640,000.00 36、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 134,809,712.36 108,277,509.50 加：资产减值准备 192,376.48 27,211,335.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,604,216.05 47,729,801.71 无形资产摊销 1,418,079.30 1,210,641.65 长期待摊费用摊销 2,865,489.92 228,114.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 282,335.36 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,505,828.74 18,416,482.74 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -678,619.44 -1,082,743.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 177,656,607.80 -27,074,064.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 350,173,318.68 -233,558,033.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -492,417,800.37 -227,649,840.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 252,411,544.88 -286,290,797.45 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 213,728,152.68 106,773,569.73 减：现金的期初余额 106,773,569.73 91,886,572.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 106,954,582.95 14,886,996.76 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 89,459,951.91 44.32 4,472,997.60 26.98 224,334,595.98 58.69 11,777,551.02 41.80 的应收账款 第 57 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 6,858,006.29 3.40 6,858,006.29 41.36 8,983,595.28 2.35 8,983,595.28 31.89 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 105,526,368.32 52.28 5,248,658.44 31.66 148,910,637.78 38.96 7,413,117.35 26.31 应收账款 合计 201,844,326.52 / 16,579,662.33 / 382,228,829.04 / 28,174,263.65 / 根据公司的经营特点，将占期末余额 5%以上或单笔金额 2,000.00 万元以上（含 2,000.00 万元）的应 收账款作为重大性标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的 应收账款外，账龄较长且预计难以收回的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 226,016.49 2.51 226,016.49 四至五年 5,098,339.01 74.34 5,098,339.01 6,520,743.10 72.59 6,520,743.10 五年以上 1,759,667.28 25.66 1,759,667.28 2,236,835.69 24.90 2,236,835.69 合计 6,858,006.29 100.00 6,858,006.29 8,983,595.28 100.00 8,983,595.28 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 198,880,990.40 99.02 628,067.65 26.75 248,705,559.81 98.79 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 1,659,992.59 0.83 1,659,992.59 70.70 1,902,693.09 0.76 1,902,693.09 96.12 合的风险较 大的其他应 收款项 其他不重大 的其他应收 311,172.60 0.15 59,957.86 2.55 1,137,815.52 0.45 76,779.73 3.88 款项 合计 200,852,155.59 / 2,348,018.10 / 251,746,068.42 / 1,979,472.82 / 根据公司的经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款作为重大性标准，单项 第 58 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄较长且预 计难以收回的其他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 313,528.37 16.47 313,528.37 三至四年 71,537.87 4.31 71,537.87 710.00 0.04 710.00 五年以上 1,588,454.72 95.69 1,588,454.72 1,588,454.72 83.49 1,588,454.72 合计 1,659,992.59 100.00 1,659,992.59 1,902,693.09 100.00 1,902,693.09 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收款总额比例（%） 天津精达 往来款 87,178,872.63 1 年以内 43.40 广东精达 往来款 66,653,028.80 1 年以内 33.19 精迅公司 往来款 20,076,663.98 1 年以内 10.00 江苏精达 往来款 7,033,200.00 1 年以内 3.50 顶科公司 往来款 3,377,871.99 1 年以内 1.68 精远线模 往来款 2,000,000.00 1 年以内 1.00 公司供应商 点铜保证金 12,561,353.00 1 年以内 6.25 合 计 198,880,990.40 99.02 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其 在被投 减 资单位 中： 被投资单 资单位 值 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 本期 位 持股比 准 比例 减值 例（％） 备 （％） 准备 精工公司 8,795,585.98 8,795,585.98 8,795,585.98 70 70 精迅公司 70,958,776.26 70,958,776.26 70,958,776.26 100 100 顶科公司 22,050,831.76 22,050,831.76 22,050,831.76 51 51 供销公司 2,591,229.78 2,591,229.78 2,591,229.78 75 75 广东精达 81,677,810.68 81,677,810.68 81,677,810.68 70 70 天津精达 54,466,030.97 47,602,393.59 6,863,637.38 54,466,030.97 55 55 精工里亚 39,130,000.00 32,130,000.00 7,000,000.00 39,130,000.00 70 70 江苏精达 50,598,171.00 50,598,171.00 0 50,598,171.00 51 51 铜陵精达 96,530,000.00 96,530,000.00 96,530,000.00 70 70 精远线模 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70 精选线材 7,875,000.00 7,875,000.00 7,875,000.00 70 70 （1）报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。 第 59 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 （2）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,066,317,487.22 2,798,044,130.00 其他业务收入 33,108,530.73 30,071,712.46 合计 2,099,426,017.95 2,828,115,842.46 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 漆包线 1,611,217,121.15 1,534,283,039.11 2,180,667,113.03 2,086,037,501.35 裸铜线 455,100,366.07 457,425,401.56 617,377,016.97 616,905,036.53 合计 2,066,317,487.22 1,991,708,440.67 2,798,044,130.00 2,702,942,537.88 (3) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户销售收入总额 867,094,260.61 41.96 合计 867,094,260.61 41.96 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 40,654,602.50 30,399,610.25 合计 40,654,602.50 30,399,610.25 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,206,373.90 33,484,808.68 加：资产减值准备 -306,628.67 13,462,646.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,873,362.64 11,775,645.18 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -26,701.42 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,738,470.16 7,307,868.50 投资损失（收益以“－”号填列） -40,654,602.50 -30,399,610.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 148,247.70 1,580,423.99 第 60 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 56,128,542.95 33,677,667.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 295,342,306.93 -143,129,577.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -252,664,684.28 -225,839,997.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 138,784,687.41 -298,080,124.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 104,047,550.60 21,244,838.48 减：现金的期初余额 21,244,838.48 30,020,307.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 82,802,712.12 -8,775,468.69 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公司名 企业 注册 法人代 业务性 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 称 类型 地 表 质 本 持股比例 表决权比 终控 码 (%) 例(%) 制方 广州市特 企业投 有限 华投资管 资管理 李光 责任 广州 李光荣 21,000 20.33 20.33 70825758-1 理有限公 和投资 荣 公司 司 策划 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全 业务 持股比 表决权 组织机构代 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 称 性质 例(%) 比例(%) 码 铜陵经济技术 生产 精工公司 中外合资 王世根 19,700,000 70 70 70509473-x 开发区 制造 生产 14,086,000 广东精达 中外合资 广东省南海市 王世根 70 70 74297623-x 制造 美元 生产 12,491,100 天津精达 中外合资 天津市东丽区 王世根 55 55 76126950-6 制造 美元 有限责任 铜陵市新经济 生产 精迅公司 王世根 52,510,000 100 100 74890559-0 公司 技术开发区 制造 铜陵经济技术 生产 5,230,000 顶科公司 中外合资 王世根 51 51 72852979-1 开发区 制造 美元 有限责任 铜陵经济技术 生产 供销公司 殷祥宇 3,800,000 75 75 15112099-0 公司 开发区 制造 铜陵市新经济 生产 7,252,500 精工里亚 中外合资 王世根 70 70 79359204-1 技术开发区 制造 美元 江苏精达 中外合资 江苏省常熟市 王世根 生产 13,000,000 51 51 66326085-8 第 61 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 制造 美元 铜陵市新经济 生产 19,700,000 铜陵精达 中外合资 王世根 70 70 67264106-2 技术开发区 制造 美元 有限责任 铜陵市新经济 生产 精远线模 王世根 10,000,000 89.5 100 67424919-5 公司 技术开发区 制造 有限责任 铜陵市新经济 生产 精选线材 王世根 11,250,000 88.15 100 68360194-7 公司 技术开发区 制造 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 精达集团 参股股东 15111559-3 湖南湘晖 其他 71704855-4 精达集团为本公司第二股东，湖南湘晖为本公司第二股东的控股股东。 4、关联交易情况 (1) 关联担保情况 ①2008 年期末，精达集团为本公司及控股子公司的银行借款 28,000.00 万元和银行承兑汇票 5,684.30 万元提供连带责任保证担保； ②2008 年期末，湖南湘晖为本公司开具票据 5,805.50 万元提供保连带责任保证担保。 (2) 其他关联交易 （1）土地使用权和房屋租赁事项： ①依据本公司与精达集团 2000 年 8 月 28 日签订的土地租赁协议，本公司租赁使用精达集团 26,891.61 平方米的土地，租赁期限为 2000 年 7 月 12 日至 2050 年 2 月 16 日，租金为 35 万元/年，本期该项费 用已支付完毕； ②依据本公司子公司供销公司与精达集团签订的房屋租赁协议，供销公司租赁使用精达集团综合楼三 楼作为办公营业场所，租赁期限为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，租金为 10 万元/年。本期 该项费用已支付完毕。 （2）综合服务事项： 依据本公司与精达集团签订的《综合服务协议》，精达集团将其食堂、交通班车、厂区及门前绿化等 综合服务设施提供给本公司使用，服务费为 38 万元/年。本期该项综合服务管理费已支付完毕。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 精达集团 3,361,778.32 4,929,023.32 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项：无 (十二) 承诺事项：无 (十三) 资产负债表日后事项： 第 62 页 共 66 页 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2008 年年度报告 经 2009 年 2 月 16 日召开的本公司第三届第十四次董事会会议讨论通过，2008 年度以 2008 年 12 月 31 日股本 294,480,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派红利 1.00 元人民币(含税)。此议案需提交本 公司股东大会审议批准。 除上述事项外，截至审计报告日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 (十四) 其他重要事项： 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司分别为精迅公司、广东精达、天津精达、江苏精达提供 2,750.00 万元（全部为银行承兑票据）、9,400.00 万元(其中：银行承兑票据 1,400.00 万元,短期借款 8,000.00 万元)、2,700.00 万元（其中：银行承兑票据 1,700.00 万元,短期借款 1,000.00 万元）、500.00 万元 （全部为借款）连带责任保证担保； 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日止本公司无需要披露的其他重要事项。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,984,828.78 少数股东权益影响额 -1,281,570.16 所得税影响额 -816,331.29 合计 886,927.33 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.07 13.88 0.337 0.337 扣除非经常性损益后归属于公司 12.95 13.76 0.334 0.334 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 99,202,908.14 75,381,360.79 664,981,509.29 759,114,833.36 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 2、报告期内公司在《中国证券报》、《证券日报》公开披露过的所有文件的正本和公告稿。 3、载有董事长王世根先生签名的 2008 年年度报告文本。 董事长：王世根 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年 2 月 16 日 第 63 页 共 66 页