*ST阿继(000922)2007年年度报告

阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 阿城继电器股份有限公司 ACHENG RELAY CO.,LTD 2007 年年度报告 阿 继 电 器 董事长：高志军 2008 年 3 月 20 日 1 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 重要提示 ◆本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了 解详细内容，应阅读年度报告全文。 ◆没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 ◆中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 ◆公司董事长高志军先生、总经理程力先生、财务副总经理王慧宇女士、财 务部负责人孙淑杰女士声明：保证年度报告中的财务报告真实、完整。 目录 第 一 章 公司基本情况简介……………………………………………………3 第 二 章 会计数据和业务数据摘要……………………………………………4 第 三 章 股本变动及股东情况…………………………………………………5 第 四 章 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………7 第 五 章 公司治理结构…………………………………………………………11 第 六 章 股东大会情况…………………………………………………………12 第 七 章 董事会报告……………………………………………………………12 第 八 章 监事会报告……………………………………………………………19 第 九 章 重要事项………………………………………………………………20 第 十 章 财务报告………………………………………………………………20 第十一章 备查文件目录…………………………………………………………78 附表……………………………………………………………………79 2 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：阿城继电器股份有限公司 中文名称缩写：阿继电器 英文名称：ACHENG RELAY CO.,LTD 英文名称缩写：ARC 二、公司法定代表人：高志军 三、公司董事会秘书：徐治中 证券事务代表：那国辉 联 系 地 址：黑龙江省哈尔滨市阿城区河东街 电 话：0451-53709034（董秘） 0451-53709035（证券部） 传 真：0451-53701318 电 子 信 箱：naguohui@163.com 四、公司注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区 15 号楼 邮政编码：150001 公司办公地址：黑龙江省阿城市河东街 邮政编码：150302 公司国际互联网网址：http://www.arc.com.cn 公司电子信箱地址：info@arc.com.cn 五、公司指定信息披露报刊： 《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：Http：//www.cninfo.com.cn. 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：阿继电器 股票代码：000922 七、公司其他有关资料： 1、首次注册登记日期为：1993 年 8 月 28 日。 注册地址为：阿城市河东 变更登记注册日期为：1999 年 9 月 27 日 变更登记注册地址为：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区 15 号 楼。 2、企业法人营业执照注册号为：2301091330817。 3、税务登记号码为：阿地税登字 230181127590757 4、组织机构代码为： 5、公司聘请的会计师事务所： 名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层 3 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 -68,437,195.03 利润总额 4,381,795.56 归属上市公司股东的净利润 4,381,795.56 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -68,321,025.29 经营活动产生现金流量净额 76,986,755.23 二、扣除的非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元 项 目 金 额 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家 72,410,748.43 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 246,104.33 除上述各项之外的其他营业外收支净额 162,137.83 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 2,301,113.85 合计： 75,120,104.44 三、截止报告期末近 3 年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2006 年 2005 年 项目 2007 年 年增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 128,405,459.21 157,510,475.29 157,510,475.29 -27.72 106,940,075.36 106,940,075.36 利润总额 4,381,795.56 -42,356,196.01 -42,356,196.01 -95,797,687.77 -95,797,687.77 归属上市 公司股东 4,381,795.56 -40,577,808.14 -40,577,808.14 -92,645,586.20 -92,645,586.20 的净利润 归属上市 公司股东 的扣除非 -68,321,025.29 -192,189,356.32 -192,189,356.32 -64.45 -108,399,714.61 -108,399,714.61 经常性损 益后的净 利润 经营活动 产生的现 76,986,755.23 -3,376,564.76 -3,376,564.76 -19,359,290.55 -19,359,290.55 金流量净 额 本年比上 2006 年 2005 年 项目 2007 年 年增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 507,708,958.13 491,219,718.27 489,651,457.40 3．69 937,652,823.45 883,262,039.30 所有者权 益（或股东 183,877,569.15 170,837,590.32 169,269,329.45 3.78 265,806,182.61 211,415,398.46 权益） （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上 2006 年 2005 年 项目 2007 年 年增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.02 -0.14 -0.14 -0.3104 -0.3104 4 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 稀释每股收益 0.02 -0.14 -0.14 -0.3104 -0.3104 扣除非经常性损益后的基本 -0.23 -0.23 -0.23 -0.3104 -0.3104 每股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 3.64 -23.83 -23.83 27.47 -34.85 -43.82 加权平均净资产收益率（%） 3.71 -21.09 -21.09 24.8 -34.85 -43.82 扣除非经常性损益后全面摊 -39.12 -112.35 -112.35 74.42 -34.85 -43.82 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后加权平 -50.57 -163.47 -163.47 112.9 -34.85 -43.82 均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.258 -0.0113 -0.0113 -0.0649 -0.0649 量净额 本年比上 2006 年 2005 年 项目 2007 年 年增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属上市公司股东的每股净 0.5886 0.5724 0.5672 3．37 0.8907 0.7084 资产 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发 公积 比例 行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 （%） 新 （%） 股 股 一、有限售条件股份 164,604,100 55 -37,583,532 -23,392 -37,606,924 126,601,176 42.4 1、国家持股 2、国有法人持股 164,135,000 55 -37,604,000 -37,604,000 126,531,000 42.398 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 73,100 20,468 -23,392 -2,924 70,176 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 133,830,900 37,583,532 23,392 37,606,924 171,833,824 57.6 1、人民币普通股 133,830,900 37,583,532 23,392 37,606,924 171,833,824 57.6 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 298,435,000 100 298,435,000 100 （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 限售 解除 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售股数 限售股数 原因 限售日期 哈尔滨电站设备集团公司 164,135,000 37,604,000 0 126,531,000 注1 20070411 董事、监事、高管人员 73,100 23,392 20,468 70,176 注2 按规定日期 合计 164,208,100 37,627,392 20,468 126,601,176 注 1：因股改送股 37,604,000 股，使年末限售股为 126,531,000 股。 注 2：因股改送股董事、监事、高管人员产生限售股增加。 （三）证券发行与上市情况 1、到报告期末为止的前 3 年历次证券发行情况 5 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 到报告期末为止的前 3 年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的 可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构变动、公司资产负债结构变动情况 （1）报告期内公司股份总数未发生变动。 （2）2007 年 4 月 11 日，哈电集团作为本公司唯一非流通股东按照《股权分 置改革方案》向截止 2007 年 4 月 10 日深圳证券交易所收市后在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体流通股股东执行每 10 股流通股获 得 2.8 股的对价，对价总额共计 37，604，000 股，导致股份结构发生变动（具体 变动情况见《股本变动情况表》。 （3）公司资产负债结构未变动。 3、现存内部职工股情况 截止本报告期末，公司无内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 （一）公司股东情况 1、报告期末公司股东总数 28612 户。 2、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况 股东总数（户） 28612 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 序 持股比 股东名称 股东性质 持股总数 条件的股份 结的股份 号 例（%） 数量 数量 1 哈尔滨电站设备集团公司 国有法人 42.398 126,531,000 126,531,000 无 2 长春恒生典当有限公司 境内法人 0.392 1,170,000 0 未知 3 邹平 境内自然人 0.268 799,800 0 未知 4 高玉梅 境内自然人 0.268 799,756 0 未知 5 提学科 境内自然人 0.228 680，863 0 未知 6 路文历 境内自然人 0.227 676,863 0 未知 7 谢云凯 境内自然人 0.213 636,614 0 未知 8 苗进 境内自然人 0.181 540,966 0 未知 9 丁小勇 境内自然人 0.177 528,800 0 未知 10 冼雪芬 境内自然人 0.173 516,000 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 序 股东名称 持有无限售条件的股份数量 股份种类 号 1 长春恒生典当有限公司 1,170,000 人民币普通股 2 邹平 799,800 人民币普通股 3 高玉梅 799,756 人民币普通股 4 提学科 680，863 人民币普通股 5 路文历 676,863 人民币普通股 6 谢云凯 636,614 人民币普通股 7 苗进 540,966 人民币普通股 8 丁小勇 528,800 人民币普通股 9 冼雪芬 516,000 人民币普通股 10 刘远高 515,430 人民币普通股 上述股东关联关系 未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或其是否为一致行动人 或一致行动的说明 6 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 3、持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东为“哈尔滨电站设备集团公司”， 是公司控股股东，其股份性质为国有法人股，报告期末持股数量为 126,531,000 股，占 42.398%。 公司前 11 名股东中，国有法人股股东与前 10 名流通股股东无关联关系，不 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》或《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或其是否为一致 行动人。 （二）公司控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨电站设备集团公司 设立日期：1993 年 3 月 24 日 法定代表人：宫晶堃 注册地址：哈尔滨市动力区大庆路 95 号 注册资本：67,000 万元 企业类别：国有 经营范围：电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易；从事 国内外电厂项目开发；在国（境）外举办各类企业；物资供销业；承担国有重点 建设项目工程设备招标业务。 （三）公司实际控制人情况 国有资产监督管理委员会 100% 哈尔滨电站设备集团公司 流通股 42.398% 57.602% % 阿城继电器股份有限公司 % （四）其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东情况 公司除哈尔滨电站设备集团公司外，无其他持股在 10%（含 10%）以上的法人 股东。 （五）公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 持有的有限售条 序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 件的股份数量 1 哈尔滨电站设备集团公司 126,531,000 注1 股改限售 注 1：自 2007 年 4 月 11 日起，12 个月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 序 性 年 年初 年末 股 限制 股份 增减 姓名 职务 任期起止日期 号 别 龄 持股 持股 票 性股 增减 变动 7 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 期 票数 变动 原因 权 量 量 1 高志军 董事长 男 43 2007 年 8 月 9 日 0 0 0 0 0 无 2002 年 9 月 16 日 2 朱大萌 副董事长 男 45 13,600 13,056 0 0 -544 注1 2005 年 9 月 16 日 董事 2002 年 9 月 16 日 3 程力 男 48 10,200 13,056 0 0 2856 注2 总经理 2005 年 9 月 16 日 2003 年 9 月 16 日 4 贺德宝 董事 男 48 0 0 0 0 0 无 2005 年 9 月 16 日 董事 2002 年 9 月 16 日 5 王慧宇 女 53 10,200 13,056 0 0 2856 注2 副总经理 2005 年 9 月 16 日 董事 2002 年 9 月 16 日 6 张忠杰 男 56 15,300 14,694 0 0 -606 注1 经理助理 2005 年 9 月 16 日 2002 年 9 月 16 日 7 刘存有 独立董事 男 51 0 0 0 0 0 无 2005 年 9 月 16 日 2002 年 9 月 16 日 8 刘绪华 监事 男 45 0 0 0 0 0 无 2005 年 9 月 16 日 2003 年 4 月 16 日 9 王燕飞 监事 女 47 0 0 0 0 0 无 2005 年 9 月 16 日 2002 年 9 月 16 日 10 肖廷智 监事 男 45 10,200 9,792 0 0 -408 注1 2005 年 9 月 16 日 2002 年 9 月 16 日 11 杜长利 监事 男 51 0 0 0 0 0 无 2005 年 9 月 16 日 2003 年 7 月 16 日 12 丁晓冬 副总经理 男 40 0 0 0 0 0 无 2005 年 9 月 16 日 2003 年 7 月 16 日 13 何诚 副总经理 男 55 0 0 0 0 0 无 2005 年 9 月 16 日 2002 年 9 月 16 日 14 郭彦东 副总经理 男 40 3,400 3,264 0 0 -136 注1 2005 年 9 月 16 日 董事会 15 徐治中 男 46 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 0 无 秘书 合计 62,900 66,918 0 0 4018 注3 注 1：朱大萌先生、张忠杰先生、肖廷智先生、郭彦东先生所持本公司股份因 公司执行股改对价获得每 10 股送 2.8 股且按照国家相关法律法规卖出全部或部分 解禁股票导致持股数量变动。 注 2：程力先生、王慧宇女士所持本公司股份因公司执行股改对价获得每 10 股送 2.8 股导致持股数量变动。 注 3：上述董事、监事、高管人员合计所持本公司股份因公司执行股改对价获 得每 10 股送 2.8 股且有部分董事、监事、高管人员按照国家相关法律法规卖出全 部或部分解禁股票导致合计持股数量变动。 注 4：公司监事会主席兰桂珍女士因退休辞职，其所持有的限售股份未在此表 中列示。 （二）董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、主要工作经历 （1）高志军先生，教授级高级工程师，2003-2006年任哈尔滨汽轮机有限公 司副总经理。现任阿继股份公司董事长、党委副书记。 （2）朱大萌先生，研究员级高级工程师，1989 年进入阿城继电股器厂。曾任 阿城继电器厂所属哈尔滨电子计算机厂厂长，阿城继电器厂副总工程师、副厂长， 阿继份公司总经理、董事长、党委书记。现任阿继股份公司党委书记兼副董事长。 （3）程力先生，高级工程师，1983 年进入阿城继电器厂。曾任阿城继电器厂 工艺研究所常务副所长、阿继股份公司副总工程师兼研究所常务副所长、副总工 8 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 程师兼总师办主任、总经理、副董事长。现任阿继股份公司董事、总经理。 （4）贺德宝先生，副教授级高级政工师，1981 年进入阿城继电器厂。曾任阿 城继电器集团有限公司和阿继股份有限公司党委组织部副部长、党委办公室主任、 总经理助理兼总经理办主任、纪委书记。现任阿继股份公司董事。 （5）王慧宇女士，高级会计师，1976 年参加工作。曾任阿城继电器厂光华公 司副总经理、阿城继电器厂财务处处长，集体企业公司副总经理、阿继电器副总 经理兼财务部部长。现任阿继电器董事、副总经理。 （6）张忠杰先生，经济师，1968 年参加工作。曾任阿城继电器厂供应处副处 长、销售处副处长、处长、厂长助理兼第三产业部副部长，阿继股份公司副总经 理。现任阿继股份公司董事、总经理助理。 （7）刘存有先生，硕士研究生学历，历任哈尔滨市财政局会计处副主任科员 ， 哈尔滨会计师事务所业务指导部主任、上市部主任，哈尔滨资产评估协会法人代 表、副秘书长，哈尔滨市注册会计师协会副秘书长等职务。现任阿继股份公司独 立董事。 （8）刘绪华先生，高级工程师，1985 年参加工作。曾任哈尔滨锅炉厂有限责 任公司总经理办主任助理、副主任和工业锅炉分公司综合管理部经理、工艺处副 处长，哈尔滨电站设备集团公司计划财务部副部长。现任阿继股份公司监事。 （9）、王燕飞女士，高级工程师，1982 年参加工作。曾任阿城继电器厂全质 办管理员，继电器二厂副厂长，电器开关厂副厂长，阿继股份公司质量管理处处 长、质量检验部部长。现任阿继股份公司职工代表监事、副总工程师兼技术质量 管理部部长。 （10）肖廷智先生，高级经济师，1981 年参加工作。曾任阿城继电器集团有 限公司企管处处长、日电公司经理，阿继股份公司综合管理处处长、总经理助理、 员工管理部部长、第三届董事会董事。现任阿继股份公司监事、总经理助理兼计 划发展部长。 （11）杜长利先生，政工师，1976 年参加工作。曾任阿城继电器厂机加团书 记、塑料分厂副厂长、屏体分厂书记、舌簧分厂书记、武装部部长、阿继集团公 司工会副主席。现任阿继股份公司职工代表监事、计量中心主任。 （12）丁晓冬先生，高级工程师，1988 年参加工作。曾任阿城继电器股份有 限公司电源公司经理。现任阿继股份公司副总经理。 （13）何诚先生，高级工程师，1970 年参加工作。曾任阿城继电器厂生产处 处长、供应处处长，阿继股份副总经理，阿继集团公司副总经理。现任阿继股份 公司副总经理。 （14）郭彦东先生，高级工程师，1990 年参加工作。曾任阿继股份公司研究 所研究室主任、副所长、总工程师。现任阿继股份公司副总经理。 （15）徐治中先生，2002 年毕业于中共哈尔滨市委党校法律专业，2003 年取 得哈工大管理工程硕士结业证书，2006 年取得上市公司董事会秘书资格证书。现 任阿继股份公司董事会秘书、总经理办公室主任。 2、在股东单位任职情况 序 姓名 股东单位名称 职务 任职期间 号 1 刘绪华 哈尔滨电站设备集团公司 资产财务部部长 未明确 3、在其他单位任职或兼职情况 序 姓名 单位名称 职务 9 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 号 1 高志军 阿城继电器集团有限公司 总经理、党委副书记 2 朱大萌 阿城继电器集团有限公司 党委书记 3 贺德宝 阿城继电器集团有限公司 党委副书记、副总经理 4 郭彦东 哈尔滨瑞雷科技发展有限责任公司 总经理 5 刘存有 甘肃省敦煌种业股份有限公司 独立董事 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及依据 在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬根据控股股东下达 的工资标准并结合本公司的实际确定，年末根据公司效益情况及考核结果发放年 终效益奖。 2、在公司领取报酬现任董事、监事、高级管理人员 股权激励（注 1） 报告期内从 是否在公 是否在股东单位 序 公司获得的 姓名 司领取报 或其他关联单位 可行权 已行权 行权 报告期 号 报酬总额(万 酬 领取报酬津贴 股数 数量 价 末市价 元) 1 高志军 否 0 是 0 0 0 0 2 朱大萌 是 2.4 否 0 0 0 0 3 程 力 是 2.4 否 0 0 0 0 4 贺德宝 是 2.4 否 0 0 0 0 5 王慧宇 是 2.4 否 0 0 0 0 6 张忠杰 是 2.4 否 0 0 0 0 7 刘存有 是 2.4 否 0 0 0 0 8 刘绪华 否 0 是 0 0 0 0 9 王燕飞 是 1.5 否 0 0 0 0 10 肖廷智 是 1.5 否 0 0 0 0 11 杜长利 是 1.2 否 0 0 0 0 12 丁晓冬 是 2.4 否 0 0 0 0 13 何 诚 是 2.4 否 0 0 0 0 14 郭彦东 是 2.4 否 0 0 0 0 15 徐治中 是 2.4 否 0 0 0 0 合计 28.2 0 0 0 0 注 1：公司未实施股权激励。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员被选举或离任、解聘情况 1、2007 年 8 月 9 日召开的临时股东大会通过了增补高志军先生为公司董事的 议案，增补高志军先生为公司董事。 2、2007 年 8 月 9 日召开的阿城继电器股份有限公司第三十四次董事会通过了 《关于朱大萌辞去董事长职务、程力辞去副董事长职务的议案》、《关于选举高志 军为董事长的议案》、 《关于选举朱大萌为副董事长的议案》，高志军先生就任公司 董事长，朱大萌先生就任公司副董事长而不再任公司董事长，程力先生不再任公 司副董事长。 3、报告期内，公司独立董事夏卫国先生、邹忠刚先生因个人工作及时间原因 向公司董事会提交了辞去公司独立董事职务的申请，获得了公司董事会的批准。 4、报告期内，公司监事会主席兰桂珍女士因退休向公司董事会、监事会提交 10 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 了辞去公司监事会主席、监事职务的申请，获得了公司董事会、监事会的批准。 5、上述事项均已按照法律、法规的要求及时公告。 二、公司员工情况 专业构成 教育程度 在职职 生产 销售 技术 财务 行政 硕士 本科 工数量 中专 高中 其他 人员 人员 人员 人员 人员 以上 大专 1280 698 102 243 27 219 5 611 294 225 145 公司需承担费用的离退休职工人数 0 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，结合公司实 际，召开股东大会修改了《公司章程》且进一步完善了《股东大会议事规划》、 《董事会议事规划》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《信息披露制 度》等各项规章制度，并按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工 作的通知》以及中国证监会黑龙江监管局《关于开展上市公司治理专项活动相关 工作的通知》精神，开展了公司治理专项活动，提交了《阿城继电器股份有限公 司专项治理自查报告及整改计划》和《阿城继电器股份有限公司加强公司专项治 理活动整改报告》，进一步规范了公司法人治理结构且强化了公司治理，确保了董 事会、监事会、经理层、内部机构及其人员符合法律法规要求且独立运作，确保 了广大股东享有平等地位并充分行使自己的权利，确保了信息披露工作的真实、 准确和完整，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 二、独立董事履职情况 1、独立董事出席董事会情况 缺席或请 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 假(次) 邹忠刚（注 1） 3 3 夏卫国（注 2） 2 2 刘存有 9 9 注 1：因独立董事邹忠刚先生于 2007 年 8 月向公司董事会提交辞职报告，故 未能参加 8 月以后的董事会。 注 2：因独立董事夏卫国先生于 2007 年 5 月向公司董事会提交辞职报告，故 未能参加 5 月以后的董事会。 2、独立董事对议案的表决意见情况 本报告期内，独立董事除邹忠刚先生、夏卫国先生等因相继向公司董事会提 出辞职而未参加批准辞职后对议案的表决外，独立董事均对参加表决的议案表决 同意，在本报告期内认真履行了职责。 三、公司与控股股东的“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到“五分开”， 具有独立完整的业务和自主经营能力。 1、业务分开：公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策经营活动的能力 。 2、人员分开：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，并在劳动部门 11 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 建立了独立的社保帐户。本公司董事、监事和高管人员任职及领取薪酬情况见本 报告第五章。 3、资产分开：公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上 市公司资产、资金的情况。 4、机构分开：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，建立了独立的行 政体系、财务体系、营销体系、生产体系、研发体系和质量控制体系。 5、财务分开：公司设立了独立的财务机构，建立了独立的财务核算体系、财 务管理制度及对下属企业的财务管理制度，在银行设有独立帐户，在税务部门设 有独立的纳税专户。 四、公司内部控制制度建立健全情况 本公司建立健全了较为完备的内部控制制度，并在本报告期内专项开展了各 项管理制度的适应性、有效性和执行情况的调研活动且提出了改进措施。同时， 在公司内部设立了独立的审计监察部门，与公司职能部门共同监督检查内控制度 的适应性、有效性和执行情况。 第六章 股东大会情况简介 本报告期内公司共召开了三次股东大会，即“2006 年度股东大会”、“2007 年第一次临时股东大会”、“2007 年第二次临时股东大会”。 1、2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 29 日召开，会议决议公告于 2007 年 6 月 30 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 2、2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 8 月 9 日召开，会议决议公告于 2007 年 8 月 10 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 3、2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 10 月 29 日召开，会议决议公告于 2007 年 10 月 30 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 本报告期内，公司按照 “以增加经营总量为目标，优化运营机制，完善核算 体系，努力开拓市场，调整产品结构，推进战略重组，提升公司的经济效益和盈 利能力”的经营思路，在经营与管理上采取了许多坚决措施，整合了各类市场资 源，提升了各分、子公司的运营效率，极大地改善了合同质量，全力“抓 市 场 、 争订货、保生产、促股改”， 有效地保持了生产经营的持续稳定发展。 1、调整经营架构，全力开拓市场。公司集中精力、集中资源，在电力系统开展 市场公关工作，打破了连续四、五年在电力系统市场无订货的现状，其中一个合同是今 年初才鉴定完毕的新产品。加大了对已经通过国家级鉴定的 WFB-1C 微机型发电机变 压器组成套保护装置、WMH-500 微机型母线保护装置等 4 种新产品的市场推广力 度，虽然见到了初步成效，但因电力设备行业的特殊性，完全打开市场空间并真 正产生效益还需要做大量的工作，公司对此十分重视，持续整合资源，不断投入 力量，大力开展上述新产品的市场推广工作，以期在未来取得良好的市场业绩。 努力拓宽了 OEM 合作领域，与 GE 公司的合作扩大了产品范围，增加了高压产品授 权。对经营架构进行了必要的调整，整合了若干分公司经营资源，成立了综合保 护器专门营销机构，撤销了 2 个驻外办事处，新设了 1 个驻外办事处，整顿了销 12 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 售员队伍，市场营销的力量进一步增强。同时，加强了对控股子公司的管理，建 立了控股子公司经营月度汇报会制度。通过以上措施，保证了继电器元件产品市 场占有率的基本稳定，增加了控制保护屏产品和自动化控制类产品在公司主营业 务中的份额。 2、加强研发管理，重视新产品推广。强化了对主体研发机构的管理，专门听取了 工作汇报，多次交流研讨了合市场实际的研发思路。同时，由于公司资金极度紧张， 造成产品研发的投入滞后，公司正积极采取措施以期加大新产品研发投入，全力 保障重点产品研发资金的投放，努力改善产品结构，提升为电力系统配套的能力。 3、强化基础管理，提高经济效益。全面开展了“降成本、降费用，提高经济效 益”的“两降一提高”工作，以有效控制成本费用为前提,以经营过程的逐点监控 与分析为依据,以经营结果的及时判断与纠错为核心,以追求经济效益和盈利能力 的最优化为终极目标，不断完善并贯彻了屏类产品报价核算体系。进一步优化了 继电器元件产品的生产、管理、配套与营销，合理确定了标准屏费用，大力强化 了采购成本的监控，并坚持以订货合同的有效封闭为全部成本、费用和利润的核 算终结。不断适应企业内外部经营环境的变化，贯彻了新会计准则，发挥财务结 算中心作用，加大了依法清欠力度，努力清收陈欠货款，合理调度和使用资金， 使有限的资金与各项业务进程的实时信息一一对应，在第一时间反映各分公司的 运行状态。突出了计划管理的龙头作用，对经营结果及过程进行了及时合理的因 果分析，努力监控好各分公司的采购成本。坚持贯彻 ISO9001 质量管理体系，通 过了军标认证，军品保密认证工作也在积极推进。全面加强了安全生产管理，保 证了全年无重大安全事故发生。 4、推进了股权分置改革，完成了股改对价工作。按照国务院、国资委、证监 会和深交所关于清欠及股改工作的相关部署，在 2006 年彻底解决了大股东占用资 金问题的基础上，按照相关批复精神，哈电集团收购了阿继集团所持本公司全部 国有股权，同时，哈电集团作为本公司控股股东以 10 送 2.8 股的对价完成了股权 分置改革。 （一）公司总体经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 （1）本公司主营业务范围 开发、生产、销售继电保护及自动化产品（含工程软件）、电源及电力电子产 品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、通讯设备（不含卫星广播地面 接收设备）、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备、立体停车设备、变压 器、电抗器、互感器、粮食仓储控制系统产品、化工电镀、模具开发与制造、塑 料制品、精密铸造、板材型材加工、按《中华人民共和国进出口企业资格证书》 批准范围从事经营活动。 （2）2007 年主营业务收入，主营业务利润构成情况见下表 主营业务分行业情况表 单位：元 占主营业 占主营业 占主营业务利 行业 主营业务收入 务收入比 主营业务成本 务成本比 主营业务利润 润比例(%) 例(%) 例(%) 继电保护与电 力自动化设备 119,123,565.12 100 98,223,591.41 100 20,899,973.71 100 制造行业 合 计 119,123,565.12 100 98,223,591.41 100 20,899,973.71 100 13 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 主营业务分产品情况表 占主营业务收入比 产品 主营业务收入 毛利 占毛利比例(%) 例(%) 继电器及继电保护 20,709,710.91 13.34 2,110,488.08 10.098 装置类产品 控制保护屏产品 110,276,599.92 71.06 18,030,361.60 86.270 自动化及控制装置 17,756,356.55 11.44 2,125,261.72 10.169 类产品 电子工程 5,337,318.61 3.44 678,611.23 3.247 其他 1,119,555.40 0.72 -2,044,748.92 -9.783 小计 155,199,541.39 20,899,973.71 减：公司内各分部 36,075,976.27 抵销数 合 计 119,123,565.12 20,899,973.71 主营业务分地区情况表 占毛利比例 地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 毛利 (%) 东北地区 125,121,328.89 80.620 12,747,313.33 60.992 华北地区 6,649,177.78 4.284 1,091,381.64 5.222 华中地区 2,548,305.83 1.642 854,201.68 4.087 华东地区 10,710,999.62 6.901 3,435,209.73 16.436 华南地区 92,119.22 0.059 10,313.97 0.049 西北地区 2,345,760.69 1.511 536,797.10 2.568 西南地区 7,731,849.36 4.982 2,224,756.26 10.645 小计 155,199,541.39 20,899,973.71 减：公司内各地区 36,075,976.27 抵销数 合 计 119,123,565.12 20,899,973.71 占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品表 产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 继电器及继电保护装置类产品 20,709,710.91 18,599,222.83 10.191 控制保护屏产品 110,276,599.92 92,246,238.32 16.350 自动化及控制装置类产品 17,756,356.55 15,631,094.83 11.969 合 计 148,742,667.38 126,476,555.98 14.970 主要供应商、客户情况表 前五名供应商采购金额合计 9,823,098.05 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 29,023,213.82 占销售总额比重 22.6% （二）资产构成的重大变动情况 货币资金年末数比年初数增加 746.98%，其主要原因是公司年末收到哈尔滨市 财政局给与公司的 7000 万元财政补贴（哈财企函【2007】30 号 ）。 （三）现金流量同比发生重大变化的分析 1、公 司 2007 年度经营活动产生的现金流量净额为 7698 万元，去年同期为-337 14 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 万元，原因是公司年末收到哈尔滨市财政局给与公司的 7000 万元财政补贴（哈财 企函【2007】30 号 ）。 2、投资活动产生的现金流量净额为-34 万元，去年同期为 21698 万元，原因 是上年公司收回大股东占用资金。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-834 万元，去年同期为 22108 万元，原因 是上年公司偿还了大部分银行借款。 （四）公司控股子公司情况 1、保定中力电力科技发展有限公司，成立于 2001 年 6 月 29 日，注册地址为 保定市高新区创业中心 D 座 315 号，注册资本 22,500,000 元，其中本公司以现金 出资 18,000,000 元，占注册资本的 80%，华北电力大学以无形资产出资 4,500,000 元，占注册资本的 20%。经营范围为电力系统继电保护及自动化装置的研究、开发 、 生产、销售和相关领域的技术咨询、技术服务、技术转让。截止报告期末公司总 资产 12,627,056.40 元，股东权益合计 10,908,485.24 元，净利润-2,324,884.09 元。 2、哈尔滨阿继电镀有限责任公司，成立于 2002 年 11 月 15 日，注册地址为 阿城市河东街，注册资本 5,500,000 元，其中本公司以资产出资 3,129,251 元 ， 占注册资本的 56.9%；自然人以现金出资 2,370,749 元，占注册资本的 43.1%。法 定代表人：白一民，经营范围：电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标牌），印制板 制造。截止报告期末公司总资产 3,177,571.39 元，股东权益合计 121,448.13 元； 净利润-2,268,610.62 元。 3、哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司，成立于 2002 年 11 月 14 日，注 册地 址为 阿 城 市 河 东街 ， 注册 资 本 6,400,000 元， 其 中 本 公司 以 资 产 出 资 3,268,932 元，占注册资本的 51.08%；自然人以现金出资 3,131,068 元，占注册 资本的 48.92%，法定代表人：王玉发，经营范围：电器控制设备加工制造及板金 加工涂装。截止报告期末公司总资产 17,116,813.17 元，股东权益合计 2，184， 022.82 元；净利润-1,125,004.98 元。 4、哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司，成立于 2003 年 9 月 22 日，注册 地址为哈尔滨市南岗区赣水路 15 号楼 D 座，注册资本：10,000,000 元，其中本公 司出资 5,100,000 元，占注册资本的 51%，法定代表人：朱大萌。经营范围为继电 保护产品、自动化产品、安全、节能、环保产品、电力电子产品的开发、技术转 让、技术服务；计算机软件开发、销售及技术转让、技术服务；计算机网络系统 的设计安装与技术服务。截止报告期末公司总资产 16,780,401.40 元，股东权益 合计 6,448,681.56 元；净利润 1,710,924.49 元。 5、哈尔滨泛微电子工程有限公司，成立于 2004 年 2 月 4 日，注册地址：哈 尔滨市南岗区先锋路，注册资本：5,500,000 元,其中本公司出资 2,806,000 元 ， 占注册资本的 51%，法定代表人：朱大萌。经营范围为开发、生产、销售继电保护 及自动化产品、电源设备，从事计算机网络系统、计防工程设计、施工及相关项 目的技术咨询和技术服务。截止报告期末公司总资产 18,176,963.27 元，股东权 益合计-982,747.66 元；净利润-2,246,746.5 元。 6、哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司，成立于 2006 年 12 月 5 日，注册 地：阿城市河东街继水路 2 号 ，注 册 资 本 ：4,000,000 元，其中本公司出资 2,010,000 元，占注册资本的 50.25%,法定代表人：张一鹤。经营范围为工业产品研发、制造 、 销售和咨询与技术服务。截止报告期末公司总资产 5,502,307.03 元，股东权益合 计 3,867,946.35 元；净利润-132,090.13 元。 15 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 （五）公司未来发展的展望 1、行业趋势： （1）公司所处的电力系统控制、保护及自动化领域产品竞争激烈，公司将 坚持开拓电力系统的思路，抓紧推进已通过国家鉴定的发变组保护、母线保护、 线路保护三大类新产品，增强公司的市场竞争力。同时，继续整合分、子公司资 源，抓好现有产品的市场开拓，努力增加公司产品市场占有率，继续保持公司生 产经营的稳定持续发展。 （2）公司继电器元件产品虽然面临着总体市场萎缩的局面，但公司严格控 制继电器元件的成本，规范了各分销商的销售政策和经营行为，对电力设计部门 进行了大规模的走访和推介，对一些经销商涉及不到的用户进行了走访和跟踪， 公司还在其他领域应用继电器方面进行了调研和课题研究，在军工、铁路、汽车 等领域逐步拓展，且设立了专业营销机构，加大了 SR-100 综合保护装置投放市场 的力度，以期进一步稳定并提升公司继电器元件产品的市场占有率。 （3）由于同业竞争对手众多且竞争的加剧，要保持产品的市场竞争力和产 品利润率，公司必须严格控制各项成本和费用的发生，通过降低成本和费用来保 证竞争优势。 2、经营计划及资金需求：公司2008年计划实现主营业务收入15000万元，货 款回收额20200万元。为此，公司将继续拓宽市场营销渠道，改善营销机制，增加 订货信息，发挥营销网络优势，加大新产品宣传推广力度，不断寻求潜在市场， 稳定并扩大产品市场份额。同时，强化货币资金收支计划管理，加强应收帐款的 分级分类管理，加大运用法律手段清收货款的力度，保障货款及时收回，提高资 金使用效率。以此，最大限度地保证公司生产经营资金的需求。 3、不利因素及解决：公司主要资金来源是产品销售的收入，收入与支出比 存在较大缺口。截止目前，公司资金极度紧张的态势还无充分改变，管理层充分 认识到资金紧张还将是本年度生产经营的最大困难。为此，公司将最大限度地压 缩各项费用支出，保障生产经营所需资金及时到位。 （六）公司投资情况 1、投资情况 目前，公司正在按照有关要求加紧实施《煤矿安全节能工业自动化分布式控 制系统》和《电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化系统》两个 东北老工业基地改造国债项目。其中：煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统 技改》项目已经完成建设总投资的 55%；《电气化铁道牵引变电所、馈电线安全 保护与综合自动化设备改造》项目已经完成建设总投资的 62%。 2、报告期末公司新增募集资金情况 报告期末公司没有新增募集资金情况。 （七）审计报告情况 报告期内会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会会议情况 （1）第四届董事会第三十次会议于 2007 年 4 月 12 日召开，决议公告已刊登 于 2007 年 4 月 17 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 （2）第四届董事会第三十一次会议于 2007 年 4 月 18 日召开，决议公告已刊 登于 2007 年 4 月 19 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 （3）第四届董事会第三十二次会议于 2007 年 7 月 9 日召开，决议公告已刊 16 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 登于 2007 年 7 月 10 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 （4）第四届董事会第三十三次会议于 2007 年 8 月 1 日召开，决议公告已刊 登于 2007 年 8 月 2 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 （5）第四届董事会第三十四次会议于 2007 年 8 月 9 日召开，决议公告已刊 登于 2007 年 8 月 10 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 （6）第四届董事会第三十五次会议于 2007 年 9 月 18 日召开，决议公告已刊 登于 2007 年 9 月 20 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 （7）第四届董事会第三十六次会议于 2007 年 9 月 26 日召开，决议公告已刊 登于 2007 年 7 月 10 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 （8）第四届董事会第三十七次会议于 2007 年 10 月 18 日召开，决议公告已 刊登于 2007 年 10 月 19 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 （9）第四届董事会第三十八次会议于 2007 年 12 月 3 日召开，决议公告已刊 登于 2007 年 12 月 4 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在报告期内严格按照国家有关法律法规及《公司章程》的要求， 严格执行股东大会的决议。 （九）本年度利润分配或资本公积金转增股本方案： 1 、 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 本 公 司 2007 年 度 实 现 净 利 润 为 6,403,057.27 元，加上期初未分配利润-337,857,882.80 元，2007 年度公司实际 可供股东分配的利润为-331,454,825.53 元。 2、公司董事会决定 2007 年度不进行分配，也不实施公积金转增股本。 3、上述利润分配及公积金转增股本预案须提交 2007 年年度股东大会审议。 （十）报告期内公司选定的信息披露报刊为《证券时报》和《上海证券报》。 (十一)专项审核报告 关于阿城继电器股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2008]第 1227 号 阿城继电器股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了阿城继电器股份有限公司（以下简称“阿继股份公 司”）2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和 合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2007 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国 证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号 ） 的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是阿继股份公司 管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意 见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 17 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计阿继股份公司 2007 年度财务报 表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发 现不一致。 为了更好地理解阿继股份公司 2007 年度关联方占用上市公司资金情况，后 附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国注册会计师: 2008 年 3 月 20 日 上市公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币万元 占用 上市 2007 年 2007 2007 方与 资金 资金 公司 2007 年 度累计 年度 2007 年 年期 上市 占用 占用 占用 核算 期初占 发生金 占用 度偿还 末占 占用 公司 形成 方类 方名 的会 用资金 额（不含 资金 累计发 用资 性质 的关 原因 别 称 计科 余额 占用资 的利 生额 金余 联关 目 金利息） 息 额 系 哈尔 滨电 站工 本公司 应收 程有 之母公 180.44 1,555.88 - 1,058.81 677.51 货款 账款 限责 司 控股 任公 股东、 司 实际 哈尔 控制 滨动 人及 力设 受同一 应收 其附 备股 母公司 78.52 21.07 84.14 15.45 货款 账款 属企 份有 控制 业 限公 司 哈尔 与其母 滨锅 公司受 应收 47.05 30.25 16.80 货款 炉有 同一母 账款 限公 公司控 18 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 司 制 小 - - - 306.01 1,576.95 - 1,173.20 709.76 - 计 上市 公司 - - - - - 的子 公司 及其 - - - - - 附属 企业 小 - - - - - - - - - 计 关联 自然 - - - - - 人及 其控 制的 - - - - - 法人 小 - - - - - - - - - 计 其他 关联 - - - - - 人及 其附 属企 - - - - - 业 小 - - - - - - - - - 计 合 - - - 306.01 1,576.95 - 1,173.20 709.76 - 计 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 第八章 监事会报告 一、监事会会议召开情况 公司第四届监事会第十次会议于 2007 年 4 月 12 日召开，会议审议通过了《关 于核销应收帐款及报废资产的议案》、《关于以前年度重大会计差错更正的议案》、 《公司 2006 年度财务决算》、《公司 2006 年度及年度报告摘要》和《公司 2006 年 度利润分配及公积金转赠股本预案》。 19 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 二、监事会独立意见 本报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，按照 《监事会议事规则》并依法召开了监事会且列席了相关董事会会议，对公司依法 运作情况实施了监督，认真履行了职责，并就下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况。公司持续建立、健全并完善了相应内部控制制度， 严格依法依规规范运作，决策程序合法。公司董事、高级管理人员执行公司职务 时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况。根据中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出 具的 2007 年年度审计报告，监事会认为公司财务报告真实反映了公司的财务状况 和经营成果。 （三）最近一次募集资金及投入情况。本报告期内，公司不存在募集资金及 投入情况。 （四）收购和出售资产情况。本报告期内，公司未发生收购和出售资产情况。 （五）关联交易情况。本报告期内，公司所发生的重大关联交易事项均按照 市场原则进行，关联交易公平合理，监事会未发现有损害公司利益的行为。 （六）审计报告情况。中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了 2007 年标准无保留意见的审计报告。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、持有其它公司股权情况 公司未持有其他上市公司股权，未持有或参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 报告期内，公司未买卖其他上市公司股份。 四、收购并出售资产、企业合并事项 报告期内，公司没有收购并出售资产及企业合并事项。 五、股权激励计划 公司无股权激励计划。 六、重大及一般关联交易事项 报告期内，公司无关联交易总额高于 3000 万元且占公司最近一期经审计净资 产值 5%以上的关联交易。 七、重大合同及其履行情况 无 八、持股 5%以上股东承诺事项 （一）关于清偿占用资金的承诺。 在股权分置改革过程中，哈电集团和阿继集团对于清偿占用资金作出以下承 诺： 1、阿继集团向哈电集团出售所持有的 16,413.5 万股本公司股票，用股权出 售获得的现金清偿大股东占款 21,600 万元； 20 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 2、通过与债权银行协商，阿继集团以代本公司承担银行债务的方式清偿大股 东占款 17,483 万元。 另外，哈电集团承诺，若以上方案无法顺利实施，则由哈电集团于 2006 年 12 月 31 日前代替阿继集团清偿对本公司的资金占用。 上述承诺已履行完毕。 （二）大股东股权转让完成后哈电集团的承诺 1、股权转让完成后，将由哈电集团按本股权分置改革方案执行对流通股东的 对价安排。本承诺已履行完毕。 2、在股权分置改革方案实施完毕后，择机启动资产重组工作，将哈电集团旗 下自动控制相关资产以资本运作方式整合入上市公司，实现上市公司的战略转型。 具体方式为：择机在公司股东大会上提出资产整合的相关议案，并对该议案投赞 成票（法律法规规章规定需要回避的除外）”。本承诺暂未履行。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 根据深圳证券交易所公司管理部《关于上市公司聘任会计师事务所有关问题 的紧急通知》精神，因公司原聘任的岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒 信会计师事务所有限公司合并为中瑞岳华会计师事务所有限公司，因此，公司第 四届董事会第三十九次会议决定续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2007 年年度报告审计单位。 本次董事会召开之前，公司将《关于续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为 本公司 2007 年年度报告审计单位的议案》发给了独立董事，获得了独立董事的认 可，并就该议案发表了《阿城继电器股份有限公司关于续聘中瑞岳华会计师事务 所有限公司为本公司 2007 年年度报告审计单位的独立董事意见》，同意董事会决 定续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2007 年年度报告审计单位。 此决议需经公司年度股东大会表决通过。 十、有权机关及监管部门调查、检查情况 无 十一、其他重大事项 鉴于哈尔滨电站设备集团公司（本公司之母公司）长期以来对地方经济发展 做出的突出贡献及本公司 2007 年的经营情况，为保证本公司的可持续发展，经哈 尔滨市政府同意，通过哈尔滨电站设备集团公司给予本公司人民币 7000 万元的财 政补贴（哈尔滨财政局哈财企函【2007】30 号文件及哈电集团【2007】265 号文 件 ） 十二、报告期接受调研、沟通、采访活动情况 根据《上市公司公平信息披露指引》的规定，公司证券部除按照规定电话解 答投资者提出的问题外，公司及公司高管未接待机构和个人投资者的调研，控股 股东或实际控制人未接待机构和个人投资者的调研。 十三、子公司发生的重要事项 公司控股子公司未发生本章上述重要事项。 第十章 财务报告 一、审计报告 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见审计报告， 21 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 全文如下： 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 10563 号 阿城继电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的阿城继电器股份有限公司（以下简称“阿继股份公司”）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利 润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是阿继股份公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，阿继股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了阿继股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年 度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国.北京 中国注册会计师： 2008 年 3 月 20 日 二、会计报表 （一）资产负债表 1、合并资产负债表 见附表 2、母公司资产负债表 22 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 见附表 （二）利润及利润分配表 1、合并利润表 见附表 2、母公司利润表 见附表 （三）现金流量表 1、合并现金流量表 见附表 2、母公司现金流量表 见附表 （四）所有者权益变动表 1、合并所有者权益变动表 见附表 2、母公司所有者权益变动表 见附表 三、会计报表附注 阿城继电器股份有限公司财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） （一） 公司基本情况 阿城继电器股份有限公司（以下简称公司）是 1993 年 3 月经哈尔滨市股份制 协调领导小组哈股领办字（1993）第 4 号文件批准，由阿城继电器厂独家发起、 定向募集内部职工股方式设立的股份有限公司。 公司于 1998 年 1 月被哈尔滨市高新技术产业开发区管理委员会确认为高新技 术企业，是国家重点扶持的千户企业之一，是我国继电保护的发祥地。产品覆盖 全国并销往土耳其、巴基斯坦、伊朗等国家，曾先后为葛洲坝、刘家峡、白山等 国家重点工程提供电站保护控制设备，产品多次荣获国家级科技成果奖。公司主 要从事开发、制造、销售电力系统保护继电器，继电保护装置和系统，自动化成 套设备和系统，电源及工业电器类产品。 1999 年 4 月经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）45 号文件批准， 公司向社会公开发行人民币 A 股股票 5500 万股并在深圳证券交易所挂牌交易。 2007 年 3 月 16 日召开股东会议审议通过股权分置改革说明书，2007 年 4 月 7 日 公司大股东由阿城继电器集团有限公司变更为哈尔滨电站设备集团公司。 公司主营业务范围为：开发、制造、销售继电保护及自动化产品、电源及电 力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、通讯设备（不含卫星 广播地面接收设备）、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备、立体停车设 备、变压器、电抗器、互感器、粮食仓储控制系统产品、化工电镀、模具开发与 制造、塑料制品、精密铸造、板材型材加工、按《中华人民共和国进出口企业资 格证书》从事经营活动。 公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照 号为:2301091330817（1-1）。 23 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区 15 号楼。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 20 日已经公司董事会批准报出。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》 （财政部令第 33 号 ） 及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会 [2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管 理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基 于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 （四） 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性， 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计 量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关 的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收 款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 24 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市 场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现 行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经 调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另 一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种 情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方， 但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款 方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额 确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入 当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保 留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 25 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续 交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使 本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本 公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来 的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重 大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资根 据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减 值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进 行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实 际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、6。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因 素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 6、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 26 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对应收款项扣除关联方往来余额后,按账龄划分为若干 组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账 准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 25% 2-3年 50% 3-4年 80% 4-5年 80% 5年以上 100% 7、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。除原材料以外的存货领用和发出时按个别计价法计价；原材料以计划成 本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算 ， 并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货 因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分 陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执 行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司 持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 27 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 8、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定 依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及 合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括： 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表 决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资 单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 28 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 第 12 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制 的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或 重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨 认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的 差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单 位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本 公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应 比例转入当期损益。 9、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 29 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资 性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企 业会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定， 对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分 别见附注四、10 和附注四、12。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资 产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后 的入账价值。 10、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资 产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固 定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发 生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成 30 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《企业会计准则第 21 号-租赁 》 的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其它 设备。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采 用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年 折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 4% 2.74% 机器设备 12-15 4% 6.40-8.00% 专用设备 12 4% 8.00% 运输设备 10 4% 9.60% 其他设备 8 4% 12.00% 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使 用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于 每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关 的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新 改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等 后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分， 应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时 计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产” 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待 摊费用，合理进行摊销。 公司闲置固定资产确定标准为开工不足、自然灾害或其他情况等导致其包含 的经济利益不太可能流入企业的固定资产，其折旧方法与一般固定资产一致。 11、在建工程 （1）本公司在建工程包括技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成 本计价。 31 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 12、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号- 借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号-企业 合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公 司采用直线法摊销。 32 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的 无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额 计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 13、资产减值 （1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、 投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程 、 工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 能转回。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 33 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 15、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范 围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。 34 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补 偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预 计负债的账面价值。 16、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 17、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 35 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 18、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成 本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换 出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资 产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换 出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益； 收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加 上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补 价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为 换入资产的成本，不确认损益。 19、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达 成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 2006 年度本公司债务重组，指债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁 决同意债务人修改债务条件的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的 差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值 与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公 允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将 债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允 价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面 价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为 重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差 额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为 资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让 的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值， 36 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中 有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务 的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损 益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差 额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备， 减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人 对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资 产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股 份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作 为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的 差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资 产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依 次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减 重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不 得将其计入重组后债权的账面价值。 20、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般 指 75%或 75%以 上 ）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使 用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 37 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 21、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值 与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延 所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵 扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； 38 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记 递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可 以恢复。 22、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的 组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是 指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和 报酬。 本公司以地区分部作为主要报告形式。 23、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 和《企业会计准则解释第 1 号 》（ 财 会 [2007]14 号）等有关规定，公司本年对长期 股权投资进行追溯调整，视同比较期初开始执行新企业会计准则，调整长期股权 投资 1,811,638.09 元，补充提取盈余公积 1,108,917.89 元，累计影响 06 年年初 未分配利润 2,920,555.98 元，影响 07 年年初未分配利润-2,677,178.76 元。 （2）会计估计变更的说明 本公司 2007 年度未发生会计估计变更事项。 24、前期差错 本公司 2007 年度未发生重大前期差错更正事项。 （五） 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣 的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 13%和 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 39 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 4％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 15%计 缴 。公司作为国务院批准的高新技术产业开发区－哈 尔滨高新技术产业开发区区内的高新技术企业，自 1998 年起按国家财政部、税务 总局财税字（1994）001 号文的规定按 15%所得税率计算缴纳企业所得税;根据黑 龙江信息产业厅《关于 2006 年度软件企业年审结果的通知》黑信软字【2007】66 号文件批准公司通过软件企业年审，按规定继续享受国家及黑龙江省有关软件企 业的优惠政策。子公司执行所在地区税收政策。 5、房产税 房产税依据房产原值一次性减除 30%后的余值乘以 1.2%计缴。 6、其他税项 依据国家税法相关规定缴纳。 （六） 合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 经 注册资 营 公司名称 注册地 业务性质 实际控制人 本(万元) 范 围 一、通过同一控制下 的企业合并取得的 子公司 二、通过非同一控制 下的企业合并取得 的子公司 三、通过其他方式取 得的子公司 阿继 集 团 哈 尔 滨 泛 哈尔滨市先 销售继电 550 万元 注 阿城继电器股份有限 微电 子 工 程 有 限 公 锋路 保护及自 1 公司 司 动化产品 哈尔 滨 阿 继 电 镀 有 阿城市河东 电镀 550 万元 注 阿城继电器股份有限 限责任公司 街 2 公司 哈尔 滨 贝 格 电 器 设 阿城市河东 电器控制 640 万元 注 阿城继电器股份有限 备结 构 有 限 责 任 公 街 设备加工 3 公司 司 制造 保定 中 力 电 力 科 技 保定市高新 电力系统 2250 万 注 阿城继电器股份有限 发展有限公司 区 继电保护 元 4 公司 及自动化 装置的研 究 哈尔 滨 瑞 雷 电 气 科 哈尔滨市赣 继电保护 1000 万 注 阿城继电器股份有限 技发展有限公司 水路 产品开发 元 5 公司 40 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 哈尔 滨 阿 继 翔 飞 工 阿城市河东 工业产品 400 万元 注 阿城继电器股份有限 业产 品 有 限 责 任 公 街 研发 6 公司 司 （续） 实质上构成对子 本公司实际投资 持股比 表决权比 是否 公司名称 公司的净投资的 金额（万元） 例 例 合并 余额(万元) 一、通过同一控制下 的企业合并取得的 子公司 二、通过非同一控制 下的企业合并取得 的子公司 三、通过其他方式取 得的子公司 阿继 集团 哈 尔滨 泛 微电 子工 程 有限 公 2,805,000.00 2,805,000.00 51.00% 51.00% 是 司 哈尔 滨阿 继 电镀 有 3,129,251.00 3,129,251.00 56.90% 56.90% 是 限责任公司 哈尔 滨贝 格 电器 设 备结 构有 限 责任 公 3,268,931.00 3,268,931.00 51.08% 51.08% 是 司 保定 中力 电 力科 技 18,000,000.00 18,000,000.00 80.00% 80.00% 是 发展有限公司 哈尔 滨瑞 雷 电气 科 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00% 51.00% 是 技发展有限公司 哈尔 滨阿 继 翔飞 工 业产 品有 限 责任 公 2,010,000.00 2,010,000.00 50.25% 50.25% 是 司 注 1：开发、生产、销售继电保护及自动化产品、电源设备，从事计算机网络 系统、计防工程设计、施工及相关项目的技术咨询和技术服务； 注 2：电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标牌），印制板制造； 注 3：电器控制设备加工制造及板金加工涂装； 注 4：电力系统继电保护及自动化装置的研究、开发、生产、销售和相关领域 的技术咨询、技术服务、技术转让； 注 5：继电保护产品、自动化产品、安全、节能、环保产品、电力电子产品的 开发、技术转让、技术服务；计算机软件开发、销售及技术转让、技术服务；计 算机网络系统的设计安装与技术服务； 注 6：工业产品研发、制造、销售和咨询与技术服务。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本 投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部 往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数 股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 41 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期 内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公 司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与 母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行 必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报 表。 （3）少数股东权益 ①各子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司 619,359.43 哈尔滨阿继电镀有限责任公司 52,143.72 1,030,017.61 哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司 887,184.38 1,618,874.12 保定中力电力科技发展有限公司 2,181,697.05 2,646,673.87 哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司 3,159,853.96 2,321,500.96 哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司 1,924,303.31 1,990,018.15 合 计 8,205,182.43 10,226,444.14 ②少数股东权益冲减少数股东损益情况 公司名称 本年数 上年数 阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司 -619,359.43 46,608.20 哈尔滨阿继电镀有限责任公司 -977,873.88 -854,935.17 哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司 -731,689.73 -570,836.82 保定中力电力科技发展有限公司 -464,976.82 4,325.87 哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司 838,353.00 -445,960.29 哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司 -65,714.84 18.15 合 计 -2,021,261.71 -1,820,780.07 ③母公司承担超额亏损情况 公司名称 本年数 上年数 阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司 481,546.35 42 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 合 计 481,546.35 （七） 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年 度 。 1、货币资金 年末数 年初数 项 折 折 目 折合人民币金 折合人民币金 原币金额 算汇 原币金额 算汇 额 额 率 率 现金- 人 民 769,533.76 1.00 769,533.76 784,667.64 1.00 784,667.64 币 现 金 769,533.76 1.00 769,533.76 784,667.64 1.00 784,667.64 小计 银 行 存款- 74,772,896.47 1.00 74,772,896.47 7,149,659.65 1.00 7,149,659.65 人 民 币 银 行 存 款 74,772,896.47 1.00 74,772,896.47 7,149,659.65 1.00 7,149,659.65 小计 其 他 货 币 资金- 1,895,111.45 1.00 1,895,111.45 1,208,412.54 1.00 1,208,412.54 人 民 币 其 他 货 币 1,895,111.45 1.00 1,895,111.45 1,208,412.54 1.00 1,208,412.54 资 金 小计 合 77,437,541.68 1.00 77,437,541.68 9,142,739.83 1.00 9,142,739.83 计 注 ：（ 1）期末货币资金中无用于抵押、被冻结等对变现有限制或存放在境外、 或有潜在回收风险的款项； （2）其他货币资金期末金额为 1,895,111.45 元，为存放在银行的保证金。 （3）货币资金年末数比年初数增加 746.98%，其主要原因是公司年末收到哈 尔滨市财政局给与公司的 7000 万元财政补贴（哈财企函【2007】30 号 ）。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 3,586,435.32 1,305,500.00 商业承兑汇票 - - 合 计 3,586,435.32 1,305,500.00 注：应收票据年末数比年初数增加 174.72%，其主要原因是年末收到较多票据 未背书转让。 （2）公司期末无用于质押的应收票据； （3）公司期末无应收票据转为应收账款情况； 43 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 （4）已背书但尚未到期的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 已背书给阿城继电器股份有限公司 天津丽通炭素制品有限公司 2007.07.30 2008.01.30 200,000.00 火电工程分公司 已背书给阿城继电器股份有限公司 常州市吴超包装材料有限公司 2007.08.23 2008.02.23 30,000.00 电源系统分公司 已背书给哈尔滨威翰电气设备股份 天津市巨升车业有限公司 2007.08.20 2008.02.20 50,000.00 有限公司 已背书给哈尔滨威翰电气设备股份 迁安轧一钢铁集团有限公司 2007.09.24 2008.03.24 120,000.00 有限公司 已背书给哈尔滨威翰电气设备股份 山西东方智能物流股份有限公司 2007.08.20 2008.02.20 50,000.00 有限公司 已背书给哈尔滨威翰电能控制技术 吉林亚泰万联医药有限公司 2007.09.14 2008.03.14 40,648.00 有限公司 合计 490,648.00 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 6,775,181.34 4.44% 1,168,869.51 5,606,311.83 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 145,761,344.00 95.56% 83,107,864.12 62,653,479.88 合 计 152,536,525.34 100.00% 84,276,733.63 68,259,791.71 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 154,848,080.17 100.00% 79,956,584.23 74,891,495.94 合 计 154,848,080.17 100.00% 79,956,584.23 74,891,495.94 注：单项金额重大的应收账款的认定为占期末应收账款余额的 3%以上的款项 （含关联方）。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 42,273,734.84 27.71% 5% 2,120,803.25 43,713,025.46 28.23% 5% 2,358,631.36 1至2年 24,446,757.97 16.03% 25% 6,097,348.37 17,488,642.64 11.29% 25% 4,120,648.28 2至3年 9,810,454.84 6.43% 50% 4,893,460.40 21,649,843.32 13.98% 50% 9,887,561.77 44 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 3至4年 12,722,021.76 8.34% 80% 10,175,097.39 16,332,596.80 10.55% 80% 11,110,098.84 4至5年 11,421,417.38 7.49% 80% 9,127,885.67 15,921,639.85 10.28% 80% 12,737,311.88 5 年以上 51,862,138.55 34.00% 100% 51,862,138.55 39,742,332.10 25.67% 100% 39,742,332.10 合 计 152,536,525.34 100.00% 84,276,733.63 154,848,080.17 100.00% 79,956,584.23 （3）应收账款期末欠款前五名总额为 22,312,434.83 元，占期末应收账款总 额的比例为 14.63%。 （4）公司报告期内无冲销的应收账款情况； （5）报告期内公司无附有追索权出让的应收账款情况； （6） 应收账款年末数包括应收关联方的款项 7,097,691.34 元，占应收账款 总额的比例为 4.65%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款 。 （8）公司根据应收款的账龄、顾客的信贷可靠度、按照过往的转销经验按照 坏账计提政策对帐龄在 5 年以上的应收账款全额计提坏账准备，由于 5 年以上款 项多为历史陈欠款项，收回的可能性比较小。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 13,146,117.96 19.35% 17,047,733.97 20.04% 1至2年 1,527,569.05 2.25% 42,699,268.73 50.18% 2至3年 28,960,603.17 42.62% 2,568,802.99 3.02% 3年以上 24,317,733.56 35.79% 22,770,018.76 26.76% 合 计 67,952,023.74 100.00% 85,085,824.45 100.00% 注 ：账龄超过 1 年的预付账款未收回及预付款项期末余额超过资产总额的 10% 主要因对方未开发票（工程未决算或公司未全额付款）所致。 （2）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 （3）公司报告期末预付账款中无占期末预付账款总额 30%及以上的项目。 5、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应 4,046,803.20 17.09% 807,840.16 3,238,963.04 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 45 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 其他不重大其他应收款 19,626,453.83 82.91% 4,386,427.36 15,240,026.47 合 计 23,673,257.03 100.00% 5,194,267.52 18,478,989.51 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 39,356,284.04 100.00% 4,717,413.22 34,638,870.82 合 计 39,356,284.04 100.00% 4,717,413.22 34,638,870.82 注：①单项金额重大的其他应收账款的认定比例为占期末其他应收款余额的 3%及以上的其他应收款（包括关联方）。 ②其他应收款年末数比年初数减少 46.65%，其主要原因是公司本年度加大 了对应收款项的清理力度。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 9,072,955.01 38.34% 5% 428,528.33 17,000,531.11 43.20% 5% 835,860.19 1至2年 5,599,753.39 23.65% 25% 1,015,582.28 16,408,026.67 41.69% 25% 1,046,946.22 2至3年 5,334,553.28 22.53% 50% 2,300,981.59 4,929,928.08 12.53% 50% 2,020,368.26 3至4年 3,341,446.15 14.11% 80% 1,396,279.32 906,672.71 2.30% 80% 725,338.17 4至5年 324,549.20 1.37% 80% 52,896.00 111,125.47 0.28% 80% 88,900.38 5 年以上 100% 100% 合 计 23,673,257.03 100.00% 5,194,267.52 39,356,284.04 100.00% 4,717,413.22 （3）其他应收款期末欠款前五名总额为 5,137,403.20 元，占期末其他应收 款总额的比例为 21.70%。 （4）本年无冲销的其他应收款的情况； （5）本年无附有追索权出让的其他应收情况； （6）其他应收款年末数中无应收关联方的款项； （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款； 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 46 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 原材料 97,270,884.40 70,179,517.86 27,091,366.54 在产品 25,422,044.26 25,422,044.26 库存商品 23,186,853.35 23,186,853.35 合 计 145,879,782.01 70,179,517.86 75,700,264.15 年初数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 98,276,475.21 70,179,517.86 28,096,957.35 在产品 18,298,212.73 18,298,212.73 库存商品 22,621,291.94 22,621,291.94 合 计 139,195,979.88 70,179,517.86 69,016,462.02 （2）存货跌价准备 本年减少数 本年计提 项 目 年初数 转回 转销 年末数 数 合计 数 数 原材料 70,179,517.86 70,179,517.86 合 计 70,179,517.86 70,179,517.86 注：公司 2006 年聘请外部评估机构对减值实物资产进行评估，依据评估价值 对存货计提跌价准备。 （3）年末公司无用于抵押和担保的存货。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 2,807,468.52 500,000.00 3,307,468.52 减：长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00 合 计 2,807,468.52 400,000.00 3,207,468.52 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 额 沈阳低压开关股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 黑龙江鼎华模具制造有限公司 686,088.42 686,088.42 686,088.42 哈尔滨阿继塑胶有限责任公司 492,197.64 492,197.64 492,197.64 黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司 401,233.06 401,233.06 401,233.06 哈尔滨阿继机电设备工程有限公司 750,353.40 750,353.40 750,353.40 阿城市继电器瑞通经贸有限公司 157,947.95 157,947.95 157,947.95 47 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 阿城市阿继舌簧电器有限公司 219,648.05 219,648.05 219,648.05 阿继伟柏电气有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 2,807,468.52 500,000.00 3,307,468.52 3,307,468.52 注：本公司对哈尔滨阿继机电设备工程有限公司、阿城市继电器瑞通经贸有 限公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司及阿继伟柏电气有限责任公司不具有重大 影响，原因为本公司没有在上述单位的董事会派有代表，不具有实质性的参与决 策权，不参与上述单位的政策制定过程，没有对上述单位派出管理人员，故对上 述单位未按权益法核算。 （3）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 沈阳低压开关股份有限公司 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 注：由于沈阳低压开关股份有限公司近年来经营状况不佳，本公司本年度对 其投资全额计提减值准备。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋建筑物 166,584,436.50 166,584,436.50 机器设备 115,127,304.83 32,306.53 326,451.28 114,833,160.08 电子及通讯设备 2,028,821.22 2,028,821.22 运输设备 5,231,081.33 264,630.79 578,510.08 4,917,202.04 其他设备 66,053,446.26 132,320.18 58,780.00 66,126,986.44 合 计 355,025,090.14 429,257.50 963,741.36 354,490,606.28 累计折旧 房屋建筑物 49,260,441.01 4,238,670.24 53,499,111.25 机器设备 43,307,401.75 7,522,092.85 127,851.57 50,701,643.03 电子及通讯设备 161,023.52 10,189.62 171,213.14 运输设备 2,219,751.89 486,663.44 415,179.62 2,291,235.71 其他设备 37,348,181.59 6,630,184.11 8,190.00 43,970,175.70 合 计 132,296,799.76 18,887,800.26 551,221.19 150,633,378.83 固定资产减值准备 房屋建筑物 15,016,713.57 15,016,713.57 机器设备 12,079,541.82 86,781.07 11,992,760.75 电子及通讯设备 52,013.60 52,013.60 运输设备 354,024.60 354,024.60 其他设备 3,798,177.46 3,798,177.46 合 计 31,300,471.05 86,781.07 31,213,689.98 注：固定资产本年减少额为本年度公司处置的固定资产，处置固定资产原值 为 963,741.36 元，累计折旧为 551,221.19 元，计提减值准备为 86,781.07 元。 （2）公司本年增加固定资产中无从在建工程转入的情况。 （3）公司本年度无融资租入固定资产的情况。 （4）公司无经营租赁租出的固定资产。 48 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 （5）公司无未办妥权证的固定资产。 （6）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 25,282,335.26 12,500,918.17 776,258.20 12,005,158.89 运输设备 220,407.00 137,534.28 82,872.72 合 计 25,502,742.26 12,638,452.45 776,258.20 12,088,031.61 抵押固定资产明细情况： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 柔性数控折弯中心 6,681,895.93 3,481,375.80 3,200,520.13 立式加工中心 2,326,264.17 1,208,806.98 1,117,457.19 立式加工中心安装费 290,350.00 139,374.72 150,975.28 立式加工中心安装费 257,973.81 94,595.05 163,378.76 冲一直角剪机床 5,259,702.04 2,739,554.16 2,520,147.88 数控折弯机 1,268,352.70 659,119.62 609,233.08 注射机 788,500.00 324,769.86 277,330.76 186,399.38 注射机 1,784,500.00 785,219.16 999,280.84 注射机 929,600.00 369,128.04 498,927.44 61,544.52 注射机 1,660,000.00 730,436.52 929,563.48 精密数控慢走丝线切割 2,399,073.34 1,248,608.28 1,150,465.06 电火花成型机床 1,636,123.27 719,929.98 916,193.29 电动叉车 220,407.00 137,534.28 82,872.72 合 计 25,502,742.26 12,638,452.45 776,258.20 12,088,031.61 （7）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋建筑物 15,016,713.57 15,016,713.57 机器设备 12,079,541.82 86,781.07 86,781.07 11,992,760.75 电子及通讯设备 52,013.60 52,013.60 运输设备 354,024.60 354,024.60 办公设备 其他设备 3,798,177.46 3,798,177.46 合 计 31,300,471.05 86,781.07 86,781.07 31,213,689.98 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程投 本年转入 预算数 入占预 工程名称 年 初 数 本年增加数 固定资产 其他减少数 年末数 资金来源 （万元） 算的比 数 例 自营工程 2,350.00 自筹 6,253,127.70 6,253,127.70 电网改造工 20,179.50 自筹 程 1,418,647.20 1,438,826.70 49 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 合 计 2,350.00 7,671,774.90 20,179.50 7,691,954.40 （2）本年度在建工程中无借款费用资本化金额。 （3）在建工程减值准备 本年计提 本年减少数 工程名称 年初数 年末数 数 转回数 转回数 转回数 自营工程 5,753,127.70 5,753,127.70 合 计 5,753,127.70 5,753,127.70 注：公司自营工程为立体车库改造工程，由于市场需求发生变化，该项工程已 经停止建造，且在可预见的未来公司不打算重新建造，公司按照在建工程账面余额 与预计可收回金额之间的差额计提了减值准备。 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 本 本年 年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出 摊销数 摊销数 数 土地使用权 18,702,200.00 17,391,629.29 425,049.96 1,735,620.67 16,966,579.33 华电 WEB 4,500,000.00 2,025,000.00 487,500.00 2,962,500.00 1,537,500.00 合 计 23,202,200.00 19,416,629.29 912,549.96 4,698,120.67 18,504,079.33 注 1：公司 2002 年与华北电力大学共同投资组建保定中力电力科技发展有限 公司，华北电力大学以一项专有技术---WFB-1 型微机式发电机变压器组成套保护 系统作为投资，双方根据其评估价值 4,300,000.00 元确认该专有技术的价值为 4,500,000.00 元。 注 2：公司于 2003 年 12 月 30 日与阿城继电器集团有限公司签定土地使用权 转让合同,向其购买土地使用权,总金额为 18,702,200.00 元，土地使用期限为 44 年。 （2）无形资产减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况 。 11、递延所得税资产 公司期末因计提的应收款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、 在建工程减值准备形成可抵扣暂时性差异 195,836,287.78 元，按照公司现行所得 税税率 15%计算，应当确认递延所得税资产 29,375,443.17 元；公司预计未来期间 基本状况较 07 年不会发生重大实质性变化，故本公司对上述可抵扣暂时性差异形 成的递延所得税资产不予确认。 12、资产减值准备明细表 本年减少数 年末数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 84,673,997. 4,797,003. 89,471,001. 一、坏账准备合计 45 70 15 79,956,584. 4,320,149. 84,276,733. 其中：应收账款 23 40 63 4,717,413.2 5,194,267.5 其他应收款 476,854.30 2 2 50 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 本年减少数 年末数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 二、存货跌价准备 70,179,517. 70,179,517. 合计 86 86 其中：库存商品 70,179,517. 70,179,517. 原材料 86 86 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 100,000.00 100,000.00 减值准备 六、 投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 31,300,471. 86,781.0 31,213,689. 86,781.07 准备合计 05 7 98 其中 ：房屋、 15,016,713. 15,016,713. 建筑物 57 57 12,079,541. 86,781.0 11,992,760. 机器设备 86,781.07 82 7 75 八、工程物资减值 - 准备 九、在建工程减值 5,753,127.7 5,753,127.7 准备 0 0 十、无形资产减值 准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准 备 十二、其他 191,907,114. 4,897,003. 86,781.0 196,717,336. 合 计 86,781.07 06 70 7 69 13、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 24,500,000.00 24,500,000.00 保证借款 72,627,147.82 72,797,155.34 质押借款 合 计 97,127,147.82 97,297,155.34 （2）逾期的短期借款 未按期偿 贷款资金 报表日后 贷款单位 贷款金额 贷款利率 还的原 预计还款期 用途 是否还款 因 哈尔滨市商业银行阿城支行 购买原材 资金紧 7.956% 无 否 13,000,000.00 料 张 中国农业银行哈尔滨市冰城 购买原材 资金紧 5.760% 无 否 支行 10,000,000.00 料 张 51 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 购买原材 资金紧 中国建设银行阿城市支行 5.310% 无 否 12,000,000.00 料 张 购买原材 资金紧 中国建设银行阿城市支行 5.310% 无 否 14,500,000.00 料 张 购买原材 资金紧 中国银行阿城支行 2,537,147.82 5.580% 无 否 料 张 购买原材 资金紧 中国银行阿城支行 1,700,000.00 6.138% 无 否 料 张 购买原材 资金紧 中国银行阿城支行 1,300,000.00 6.138% 无 否 料 张 购买原材 资金紧 工行哈尔滨开发区支行 2,100,000.00 6.900% 无 否 料 张 合 计 57,137,147.82 14、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 39,386,345.79 44.55% 50,787,871.92 55.05% 1至2年 17,230,364.97 19.49% 26,804,823.24 29.05% 2至3年 19,684,383.15 22.26% 3,864,421.15 4.19% 3年以上 12,114,923.59 13.70% 10,802,362.05 11.71% 合 计 88,416,017.50 100.00% 92,259,478.36 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位款项。 （3）应付账款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 15、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 28,979,142.83 73.00% 24,579,408.23 70.63% 1至2年 4,875,683.55 12.28% 3,135,880.60 9.01% 2至3年 841,423.02 2.12% 5,460,739.02 15.69% 3年以上 4,998,669.06 12.60% 1,624,123.31 4.67% 合 计 39,694,918.46 100.00% 34,800,151.16 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位款项。 （3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。 （4）超过 1 年的预收账款没有结转的原因为工程尚未完工，相关安装调试尚 未完成。 16、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 1,350,782.77 15,567,595.66 14,720,854.95 2,197,523.48 职工福利 -2,080,660.49 451,119.11 2,531,779.60 52 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 社会保险费 3,276,817.37 4,095,872.69 1,065,374.15 1,884,429.47 工会经费 318,401.04 89,080.06 411,879.76 182,558.78 职工教育经费 24,413.95 20,066.25 44,480.20 合 计 17,102,219.83 19,356,926.81 3,719,257.59 5,973,964.57 注 ：（ 1）应付职工薪酬年末数比年初数减少 37.74%，其主要原因系公司期末 将没有福利计划的应付福利费余额 2,301,113.85 元冲减当期管理费用。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，应付职工薪酬期末数中包括拖欠的职工工资 2,197,523.48 元。 17、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17%、13% 6,384,477.94 7,714,591.83 营业税 5% 26,391.88 52,278.92 城市维护建设税 7% 899,762.22 646,054.50 企业所得税 15.00% 1,070,992.69 1,199,628.33 代扣个人所得税 超额累进税率 395,759.25 398,955.31 房产税 1.20% 1,894,565.20 1,308,487.60 教育费附加 3% 333,286.52 195,509.80 地方教育费附加 1% 111,002.18 65,169.94 防洪保安费 营业收入的0.1% 6,360.62 76,185.77 合 计 11,122,598.50 11,656,862.00 18、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 东北轻合金有限责任公司 5,451,000.00 4,180,000.00 中国农业银行哈尔滨市冰城支行 1,201,186.28 1,670,000.00 中国银行阿城支行 1,003,000.00 390,000.00 中国建设银行阿城市支行 7,292,600.00 4,315,600.00 合 计 14,947,786.28 10,555,600.00 注：应付利息年末数比年初数增加 41.61%，其主要原因是公司因资金紧张对 逾期借款利息未及时偿付。 19、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 24,374,367.53 37.76% 28,928,386.91 53.76% 1至2年 25,452,410.99 39.43% 16,691,844.94 31.02% 2至3年 11,075,843.11 17.16% 4,676,871.38 8.69% 3年以上 3,651,041.20 5.65% 3,515,369.15 6.53% 合 计 64,553,662.83 100.00% 53,812,472.38 100.00% （2）其他应付款年末数中包括应付哈尔滨电站设备集团公司（持有本公司 53 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 42.40% 股份）款项 22,204,729.44 元，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 1,000,000.00 元，该项 关联交易的披露见附注九、（三）4。 20、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机电产品出口发展资金 760,000.00 760,000.00 高新技术产业专项资金 940,000.00 940,000.00 老工业基地调整改造资金 400,000.00 400,000.00 科技三项经费 200,000.00 200,000.00 外贸发展专项基金 500,000.00 500,000.00 电子信息产业发展基金 1,000,000.00 1,000,000.00 科技攻关计划项目经费 210,000.00 210,000.00 机电产品研究开发清算资金 240,000.00 240,000.00 合 计 3,800,000.00 450,000.00 4,250,000.00 注 ：（ 1）根据哈尔滨市科学技术局、哈尔滨市财政局《关于下达哈尔滨市 2007 年第一批科技攻关计划项目经费的通知》（哈科联【2007】8 号）文件，本公司收 到网络型电能质量监测系统科研经费 21 万元； （2）根据黑龙江省财政厅《省财政厅关于拨付 2004 年度出口机电产品研究 开发清算资金的通知》（黑财指（企）【 2007】50 号）文件，本公司收到机电产品 研究开发清算资金 24 万元。 21、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 发 项 目 公积 行 其 金额 比例 送股 金转 小计 金额 比例 新 他 股 股 一、有限售条件股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 164,135,000.00 55.00% -37,604,000.00 126,531,000.00 42.40% 3.其他内资持股 其中：境内法人持 股 境内自然 人持股 4.外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然 人持股 有限售条件股份 164,135,000.00 55.00% -37,604,000.00 126,531,000.00 42.40% 合计 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 134,300,000.00 45.00% 37,604,000.00 171,904,000.00 57.60% 54 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 发 项 目 公积 行 其 金额 比例 送股 金转 小计 金额 比例 新 他 股 股 2. 境 内 上 市 的 外 资股 3. 境 外 上 市 的 外 资股 4.其他 无限售条件股份 134,300,000.00 45.00% 37,604,000.00 171,904,000.00 57.60% 合计 三、股份总数 298,435,000.00 100.00% 298,435,000.00 100.00% 注：公司于 2007 年 4 月 7 日对外公告股权分置改革方案实施，公司大股 东由阿城继电器集团有限公司变更为哈尔滨电站设备集团公司，公司本次股权 分置改革方案实施登记在册的流通股股东，每持有 10 股流通股获得 2.8 股股 份，公司非流通股股东向流通股股东支付了 37,604,000.00 股股份的对价。 22、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 185,115,000.00 185,115,000.00 其他资本公积 1,116,239.87 1,116,239.87 合 计 186,231,239.87 186,231,239.87 23、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 22,460,972.38 22,460,972.38 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 22,460,972.38 22,460,972.38 24、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -337,857,882.80 -294,602,895.90 加:会计政策变更 -2,920,555.98 前期差错更正 本年年初余额 -337,857,882.80 -297,523,451.88 加:合并净利润 4,381,795.56 -42,155,210.99 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 少数股东损益 -2,021,261.71 -1,820,780.07 55 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 本年年末余额 -331,454,825.53 -337,857,882.80 注 ：（ 1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取； （2）报告期内无利润分配情况； （3）公司本年按照《企业会计准则解释第 1 号 》（财 会 [2007]14 号）的规定 对长期股权投资进行追溯调整，视同比较期初开始执行新准则，摊销长期股权投 资差额 1,811,638.09 元，补充提取盈余公积 1,108,917.89 元，累计影响 06 年年 初未分配利润 2,920,555.98 元。 25、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 119,123,565.12 157,510,475.29 其他业务收入 9,281,894.09 13,053,943.37 营业收入合计 128,405,459.21 170,564,418.66 主营业务成本 98,223,591.41 169,403,744.28 其他业务成本 13,418,115.43 16,041,833.87 营业成本合计 111,641,706.84 185,445,578.15 注：营业成本 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 39.80%，其主要原因 是本年营业收入较上年减少 24.72%。 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 继电器及继电保护装置类 产品 20,709,710.91 18,599,222.83 2,110,488.08 控制保护屏产品 110,276,599.92 90,706,436.02 19,570,163.90 自动化及控制装置类产品 17,756,356.55 15,631,094.83 2,125,261.72 电子工程 5,337,318.61 -861,191.07 6,198,509.68 - 其他 1,119,555.40 3,164,304.32 2,044,748.92 小 计 155,199,541.39 134,299,567.68 20,899,973.71 减：公司内各分部抵销数 36,075,976.27 36,075,976.27 合 计 119,123,565.12 98,223,591.41 20,899,973.71 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 继电器及继电保护装置类产 39,584,197.06 45,585,461.18 -6,001,264.12 品 控制保护屏产品 146,663,304.49 136,446,164.33 10,217,140.16 自动化及控制装置类产品 15,926,591.69 30,936,160.22 -15,009,568.53 电子工程 20,638,401.61 19,681,652.21 956,749.40 其他 7,367,243.14 9,423,569.04 -2,056,325.90 56 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 小 计 230,179,737.99 242,073,006.98 -11,893,268.99 减：公司内各分部抵销数 72,669,262.70 72,669,262.70 合 计 157,510,475.29 169,403,744.28 -11,893,268.99 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 东北地区 125,121,328.89 112,374,015.56 12,747,313.33 华北地区 6,649,177.78 5,557,796.14 1,091,381.64 华中地区 2,548,305.83 1,694,104.15 854,201.68 华东地区 10,710,999.62 7,275,789.89 3,435,209.73 华南地区 92,119.22 81,805.25 10,313.97 西北地区 2,345,760.69 1,808,963.59 536,797.10 西南地区 7,731,849.36 5,507,093.10 2,224,756.26 境内小计 155,199,541.39 134,299,567.68 20,899,973.71 境外小计 合 计 155,199,541.39 134,299,567.68 20,899,973.71 减：公司内各地区抵销数 36,075,976.27 36,075,976.27 总 计 119,123,565.12 98,223,591.41 20,899,973.71 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 东北地区 168,305,464.06 183,425,802.58 -15,120,338.52 华北地区 13,121,365.44 13,575,347.55 -453,982.11 华中地区 2,683,110.33 2,382,255.55 300,854.78 华东地区 19,577,807.29 19,454,997.32 122,809.97 华南地区 2,003,103.24 1,849,036.95 154,066.29 西北地区 4,972,128.68 4,092,074.64 880,054.04 西南地区 19,516,758.95 17,293,492.39 2,223,266.56 境内小计 230,179,737.99 242,073,006.98 -11,893,268.99 境外小计 合 计 230,179,737.99 242,073,006.98 -11,893,268.99 减：公司内各地区抵销数 72,669,262.70 72,669,262.70 总 计 157,510,475.29 169,403,744.28 -11,893,268.99 （4）2007 年度公司前五名客户销售收入总额为 29,023,213.82 元，占公司营 业收入的比例为 22.60%。 26、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 57 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 城市维护建设税 7.00% 443,686.53 7.00% 481,435.15 教育费附加 4.00%、3.00% 250,298.56 4.00%、3.00% 270,854.80 防洪费 1.00‰ 69.99 1.00‰ 3,400.93 合 计 694,055.08 755,690.88 27、管理费用 管 理 费 用 2007 年 度 发 生 数 为 44,925,332.55 元 ， 比 2006 年 度 发 生 数 68,882,955.63 元减少 34.78%，其主要原因是公司 06 年报废了一批库存商品增加 管理费用 27,114,054.22 元。 28、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 13,369,951.90 -1,163,446.23 减：利息收入 22,060.99 1,384,132.21 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费 76,194.21 350,797.84 其他 727.45 125,818.67 合 计 13,424,812.57 -2,070,961.93 29、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 4,797,003.70 -174,978,296.08 存货跌价损失 64,970,513.50 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 100,000.00 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 11,780,252.98 工程物资减值损失 在建工程减值损失 5,753,127.70 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 4,897,003.70 -92,474,401.90 注：资产减值损失 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 97,371,405.60 元，其主要原因是 2006 年母公司冲回原控股股东阿城继电器集团有限公司占用资 金计提得坏账准备 20467 万元所致。 30、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 292,487.42 其中:固定资产处置利得 292,487.42 58 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 246,104.33 政府补助 72,410,748.43 4,752,385.58 其他 165,620.36 120,000.00 合 计 72,822,473.12 5,164,873.00 注：营业外收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 1309.96%，其主要 原因是公司 2007 年收到哈尔滨财政局财政拨款 7,000 万元。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期损 其中:计入当期损 金额 金额 益的金额 益的金额 财政拨款 70,000,000.00 70,000,000.00 2,360,000.00 2,360,000.00 双软退税 2,410,748.43 2,410,748.43 2,392,385.58 2,392,385.58 合 计 72,410,748.43 72,410,748.43 4,752,385.58 4,752,385.58 注 ：2007 年财政拨款依据哈尔滨财政局哈财企函[2007]30 号文件及哈电集团 [2007]265 号文件，双软退税依据黑龙江信息产业厅黑信软字[2007]66 号。 31、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 13,463,051.60 其中:固定资产处置损失 13,463,051.60 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 3,482.53 17,658,967.39 合 计 3,482.53 31,122,018.99 注：营业外支出 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 99.99%，其主要原 因是 2006 年公司报废固定资产净损失所致。 32、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.02 -0.14 稀释每股收益 0.02 -0.14 注 ：（ 1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 59 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普 通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 33、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 政府补贴 70,450,000.00 3,660,000.00 内部借款 4,014,552.58 备用金退回 1,463,255.50 4,822,844.11 投标保证金 225,000.00 137,000.00 合 计 76,152,808.08 8,619,844.11 34、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 运输费 5,851,283.92 4,362,705.25 研究与开发费 4,701,442.76 4,663,026.14 会议费 3,837,983.92 4,332,906.10 业务经费 3,368,578.67 4,812,905.00 办公费 3,228,060.56 5,751,561.92 差旅费 3,046,133.63 3,641,996.03 投标保证金 2,986,055.97 2,995,363.94 电费 2,688,541.68 3,623,623.89 业务招待费 2,064,021.60 1,927,111.95 中介服务费 1,632,167.11 1,542,400.00 诉讼费 814,470.30 1,555,579.62 中标服务费 724,836.67 341,662.10 备用金 696,226.33 2,003,396.00 展览费 659,781.00 检验费 515,419.58 114,655.00 60 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 广告费 484,307.81 保险费 344,183.66 229,859.67 清欠款费 331,166.09 143,232.00 三包费 327,822.00 786,048.90 包装费 314,479.94 690,909.10 修理费 263,604.10 209,647.47 保险费 238,255.79 169708.18 电话费 223,082.02 247,133.95 暖气费 198,047.37 571,726.49 委托代销手续费 162,900.00 18,076.64 水费 58,177.60 52,580.34 邮寄费 17,891.92 25,054.00 合 计 39,778,922.00 44,812,869.68 35、收到其他与投资活动有关的现金 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到大股东偿还占用资金 218,468,838.83 合 计 218,468,838.83 36、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付的职工补偿金 1,236,061.00 合 计 1,236,061.00 37、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 4,381,795.56 -42,155,210.99 加：资产减值准备 4,897,003.70 -92,474,401.90 固定资产折旧 18,887,800.26 18,498,484.70 无形资产摊销 912,549.96 875,049.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 1,889,098.18 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收 11,036,949.16 益以“－”号填列） 61 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 公允价值变动损失（收 益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－” 13,149,284.28 -3,225,067.21 号填列） 投资损失（收益以“－” 号填列） 递延所得税资产减少 （增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以 -6,683,802.13 176,089,843.46 “－”号填列） 经营性应收项目的减少 29,882,812.20 -156,120,146.06 （增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加 11,559,311.40 82,208,835.94 （减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净 76,986,755.23 -3,376,564.76 额 2、不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动 情况： 现金的期末余额 77,437,541.68 9,142,739.83 减：现金的期初余额 9,142,739.83 16,613,242.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 68,294,801.85 -7,470,502.48 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位。 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 500,000.00 2,010,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 249,915.00 215,401.00 减：取得子公司的现金和现金等价物 421,603.48 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -206,202.48 4．取得子公司的净资产 4,000,036.48 其中：流动资产 2,205,437.48 非流动资产 1,794,599.00 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 62 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 77,437,541.68 9,142,739.83 其中：库存现金 769,533.76 784,667.64 可随时用于支付的银行存 74,772,896.47 7,149,659.65 款 可随时用于支付的其他货 1,895,111.45 1,208,412.54 币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 77,437,541.68 9,142,739.83 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 （八） 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账 6,164,654.34 4.54% 839,687.76 5,324,966.59 款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 129,738,242.35 95.46% 78,740,745.80 50,997,496.54 合 计 135,902,896.69 100.00% 79,580,433.56 56,322,463.13 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 142,815,062.88 100.00% 76,845,774.63 65,969,288.25 合 计 142,815,062.88 100.00% 76,845,774.63 65,969,288.25 63 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 注：单项金额重大的应收账款的认定为占期末应收账款余额的 3%以上的款项 （含关联方）。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 29,990,671.10 22.07% 5% 1,436,598.36 36,509,176.02 25.56% 5% 1,836,576.00 1至2年 19,483,243.43 14.34% 25% 4,444,630.57 17,277,162.14 12.10% 25% 4,007,493.71 2至3年 10,427,780.56 7.67% 50% 4,692,501.25 18,748,180.50 13.13% 50% 9,003,808.92 3至4年 13,694,190.21 10.08% 80% 9,585,933.15 15,746,144.06 11.03% 80% 10,640,936.65 4至5年 11,544,964.64 8.50% 80% 8,658,723.48 15,887,204.05 11.12% 80% 12,709,763.24 5 年以上 50,762,046.75 37.34% 100% 50,762,046.75 38,647,196.11 27.06% 100% 38,647,196.11 合 计 135,902,896.69 100.00% 79,580,433.56 142,815,062.88 100% 76,845,774.63 （3）应收账款期末欠款前五名总额为 21,701,907.83 元，占期末应收账款总 额的比例为 15.97%。 （4）报告期内无冲销的应收账款的情况； （5）报告期内公司无附有追索权出让的应收账款情况； （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 8,992,617.29 元，占应收账款总 额的比例为 6.62%。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款 。 （8）公司根据应收款的账龄、顾客的信贷可靠度、按照过往的转销经验按照 坏账计提政策对帐龄在 5 年以上的应收账款全额计提坏账准备，由于 5 年以上款 项多为历史陈欠款项，收回的可能性比较小。 2、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,656,803.20 18.23% 807,840.16 1,848,963.04 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 11,913,383.26 81.77% 2,701,717.40 9,211,665.86 合 计 14,570,186.46 100.00% 3,509,557.56 11,060,628.90 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,815,548.00 6.19% 495,777.40 1,319,770.60 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 64 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 其他不重大其他应收款 27,512,553.93 93.81% 2,412,646.20 25,099,907.73 合 计 29,328,101.93 100.00% 2,908,423.60 26,419,678.33 注：①单项金额重大的其他应收账款的认定比例为占期末其他应收帐款余额 的 3%及以上的其他应收款（包括关联方）。 ②其他应收款年末数比年初数减少 50.32%，其主要原因是公司本年度加大 了对应收款项的清理力度。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 7,237,262.23 49.66% 5% 361,863.11 14,731,239.52 50.23% 5% 681,218.55 1至2年 2,902,376.43 19.92% 25% 725,594.11 12,614,842.61 43.01% 25% 1,070,735.75 2至3年 3,730,809.53 25.61% 50% 1,862,309.72 1,313,881.82 4.48% 50% 621,958.91 3至4年 666,649.27 4.58% 80% 533,319.42 557,012.51 1.90% 80% 445,610.01 4至5年 33,089.00 0.23% 80% 26,471.20 111,125.47 0.38% 80% 88,900.38 5 年以上 100% 100% 合 计 14,570,186.46 100.00% 3,509,557.56 29,328,101.93 100% 2,908,423.60 （3）其他应收款期末欠款前五名总额为 3,741,396.40 元，占期末其他应收 款总额的比例为 25.68%。 （4）本年无冲销的其他应收款的情况； （5）本年无附有追索权出让的其他应收情况； （6）其他应收款年末数中无应收关联方的款项； （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 34,313,182.00 34,313,182.00 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 2,807,468.52 500,000.00 3,307,468.52 减：长期股权投资减值准备 -100,000.00 -100,000.00 合 计 37,120,650.52 400,000.00 37,520,650.52 （2）按成本法核算的长期股权投资 本年减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 年末数 少 阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限 公司 2,805,000.00 2,805,000.00 2,805,000.00 哈尔滨阿继电镀有限责任公司 3,129,251.00 3,129,251.00 3,129,251.00 哈尔滨贝格电器设备结构有限责任 公司 3,268,931.00 3,268,931.00 3,268,931.00 65 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 本年减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 年末数 少 保定中力电力科技发展有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任 公司 2,010,000.00 2,010,000.00 2,010,000.00 沈阳低压开关股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 黑龙江鼎华模具制造有限公司 686,088.42 686,088.42 686,088.42 哈尔滨阿继塑胶有限责任公司 492,197.64 492,197.64 492,197.64 黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司 401,233.06 401,233.06 401,233.06 哈尔滨阿继机电设备工程有限公司 750,353.40 750,353.40 750,353.40 阿城市继电器瑞通经贸有限公司 157,947.95 157,947.95 157,947.95 阿城市阿继舌簧电器有限公司 219,648.05 219,648.05 219,648.05 阿继伟柏电气有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 37,620,650.52 37,120,650.52 500,000.00 37,620,650.52 注：本公司对哈尔滨阿继机电设备工程有限公司、阿城市继电器瑞通经贸有 限公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司及阿继伟柏电气有限责任公司不具有重大 影响，原因为本公司没有在上述单位的董事会派有代表，不具有实质性的参与决 策权，不参与上述单位的政策制定过程，没有对上述单位派出管理人员，故对上 述单位未按权益法核算。 （3）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 沈阳低压开关股份有限公司 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 注：计提减值准备的原因见本附注七、7、（ 4）。 4、营业收入和营业务成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 91,137,258.45 125,065,225.91 其他业务收入 11,235,991.83 12,710,482.67 营业收入合计 102,373,250.28 137,775,708.58 主营业务成本 71,205,001.70 142,856,733.13 其他业务成本 13,391,430.76 15,785,256.81 营业成本合计 84,596,432.46 158,641,989.94 注：公司营业成本 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 46.67%，其主要 原因是公司本年收入下降 27.13%。 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 66 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 继电器及继电保护装置类产品 2,110,488.08 20,709,710.91 18,599,222.83 控制保护屏产品 81,182,159.26 65,485,652.31 15,696,506.95 自动化及控制装置类产品 17,756,356.55 2,125,261.72 15,631,094.83 小 计 119,648,226.72 99,715,969.97 19,932,256.75 减：公司内各分部抵销数 28,510,968.27 28,510,968.27 合 计 91,137,258.45 71,205,001.70 19,932,256.75 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 继电器及继电保护装置类产品 37,741,277.61 43,742,541.73 -6,001,264.12 控制保护屏产品 121,330,121.11 118,110,795.68 3,219,325.43 自动化及控制装置类产品 15,185,098.17 30,194,666.70 -15,009,568.53 小 计 174,256,496.88 192,048,004.10 -17,791,507.22 减：公司内各分部抵销数 49,191,270.97 49,191,270.97 合 计 125,065,225.91 142,856,733.13 -17,791,507.22 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 东北地区 98,760,543.38 84,464,944.73 14,295,598.65 华北地区 5,997,023.93 4,928,563.32 1,068,460.61 华中地区 2,286,139.31 1,575,466.92 710,672.39 华东地区 8,123,068.37 5,461,611.61 2,661,456.76 华南地区 92,119.22 81,805.25 10,313.97 西北地区 2,171,487.19 1,643,431.80 528,055.39 西南地区 2,217,845.32 1,560,146.34 657,698.98 境内小计 119,648,226.72 99,715,969.97 19,932,256.75 境外小计 合 计 119,648,226.72 99,715,969.97 19,932,256.75 减：公司内各地区抵销数 28,510,968.27 28,510,968.27 总 计 91,137,258.45 71,205,001.70 19,932,256.75 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 东北地区 120,532,301.92 140,022,964.80 -19,490662.88 华北地区 11,486,414.28 11,977,791.99 -491,377.71 67 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华中地区 2,683,110.33 2,382,255.55 300,854.78 华东地区 16,631,243.21 16,875,502.64 -244,259.43 华南地区 1,788,915.20 1,657,598.09 131,317.11 西北地区 4,016,199.24 876,527.73 4,892,726.97 西南地区 15,115,691.79 1,126,093.18 16,241,784.97 境内小计 -17,791,507.22 174,256,496.88 192,048,004.10 境外小计 合 计 174,256,496.88 192,048,004.10 -17,791,507.22 减：公司内各地区抵销数 49,191,270.97 49,191,270.97 总 计 125,065,225.91 142,856,733.13 -17,791,507.22 （4）2007 年度公司前五名客户销售收入总额为 27,779,197.59 元，占公司全 部销售收入的比例为 30.48%。 5、资产减值准备明细表 本年减少数 年末数 项 目 年初数 本年计提数 转 回 转销数 合计 数 一、坏账准备合计 79,754,198.23 3,336,231.12 83,089,991.12 其中：应收账款 76,845,774.63 2,735,097.16 79,580,433.56 其他应 2,908,423.60 601,133.96 3,509,557.56 收款 二、存货跌价准备合 70,179,517.86 70,179,517.86 计 其中：库存商品 - 原材料 70,179,517.86 70,179,517.86 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 100,000.00 100,000.00 值准备 六、 投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值准 31,300,471.05 86,781.07 86,781.07 31,213,689.98 备合计 其中：房屋、建 15,016,713.57 15,016,713.57 筑物 机器设 12,079,541.82 86,781.07 86,781.07 11,992,760.75 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 5,753,127.70 5,753,127.70 备 十、无形资产减值准 备 68 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 其中：专利权 商 标 权 十一、商誉减值准备 十二、其他 186,987,314.8 合 计 3,436,231.12 86,781.07 86,781.07 190,336,326.66 4 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,254,645.94 -38,211,376.50 加：资产减值准备 3,436,231.12 -92,862,966.09 固定资产折旧 17,509,775.78 17,250,178.69 无形资产摊销 425,049.96 425,049.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 1,881,948.18 损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填 列 ） 11,036,949.16 公允价值变动损失（收益以“－”号 填 列 ） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,149,770.55 -3,225,030.73 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列 ） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列 ） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,992,193.53 162,357,880.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 21,703,836.34 -136,850,685.39 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 11,884,315.04 79,892,012.15 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 76,371,431.20 1,693,960.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 74,408,983.19 7,137,762.09 减：现金的期初余额 7,137,762.09 9,961,348.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 69 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 现金及现金等价物净增加额 67,271,221.10 -2,823,586.64 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 500,000.00 2,010,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 249,915.00 215,401.00 减：取得子公司的现金和现金等价物 421,603.48 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -206,202.48 4．取得子公司的净资产 4,000,036.48 其中：流动资产 2,205,437.48 非流动资产 1,794,599.00 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 74,408,983.19 7,137,762.09 其中：库存现金 691,168.79 350,665.17 可随时用于支付的银行存款 71,822,702.95 5,578,684.38 可随时用于支付的其他货币资金 1,895,111.45 1,208,412.54 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 74,408,983.19 7,137,762.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 70 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 （九） 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 对本公司的表 股比例 决权比例 哈尔滨电站设备集 哈尔滨市动力 团公司 区三大动力路 见注1 67000万元 42.40% 42.40% 39号 注 1：电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易（国家有转向 规定除外）；从事国内外电厂项目开发；在国（境）外举办各类企业；物资供销业 （国家有转向规定除外）；承担国家重点建设项目工程设备招标业务； 注 2：公司最终控制方为哈尔滨电站设备集团公司。 3、本公司的子公司 本公司合计 注册资 本公司合计 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 享有的表决 本 持股比例 权比例 阿继集团哈尔滨 12705295-9 哈尔滨市先 销售继电保护 550 万元 51.00% 51.00% 泛微电子工程有 锋路 及自动化产品 限公司 哈尔滨阿继电镀 74415236-5 阿城市河东 电镀 550 万元 56.90% 56.90% 有限责任公司 街 哈尔滨贝格电器 74415173-3 阿城市河东 电器控制设备 640 万元 51.08% 51.08% 设备结构有限责 街 加工制造 任公司 保定中力电力科 73142565-1 保定市高新 电力系统继电 2250 万 80.00% 80.00% 技发展有限公司 区 保护及自动化 元 装置的研究 哈尔滨瑞雷电气 74953791-8 哈尔滨市赣 继电保护产品 1000 万 51.00% 51.00% 科技发展有限公 水路 开发 元 司 哈尔滨阿继翔飞 79307107-8 阿城市河东 工业产品研发 400 万元 50.25% 50.25% 工业产品有限责 街 任公司 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 阿城继电器集团有限公司 受同一母公司控制 哈尔滨电站工程有限责任公司 与其母公司受同一母公司控制 哈尔滨锅炉有限公司 与其母公司受同一母公司控制 哈尔滨动力设备股份有限公司 受同一母公司控制 （二）定价政策 公司向关联企业销售货物，按《产品供应合同》执行市场价格。 （三）关联方交易 1、销售货物 关联方名称 本年数 上年数 71 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 哈尔滨电站工程有限责任公司 16,756,536.74 13.05% 9,482,931.62 6.02% 哈尔滨动力设备股份有限公司 180,091.45 0.14% 1,525,811.96 0.99% 合 计 16,936,628.19 13.19% 11,008,743.58 7.01% 2、其他重大关联交易事项 哈尔滨电站设备集团公司为公司提供总金额为 7,119 万元人民币的流动资 金借款保证。 公司为佳木斯电机股份有限公司提供总金额为 2,895 万元人民币的流动资 金借款保证。 阿城继电器集团有限公司为本公司之子公司阿继集团哈尔滨泛微电子工程 有限公司提供 210 万元人民币的流动资金借款保证。 3、关键管理人员薪酬 报告期内从公司领取的报 姓名 职务 酬总额（万元） 高志军 董事长 朱大萌 副董事长 2.40 程 力 副董事长、总经理 2.40 王慧宇 董事、副总经理 2.40 张忠杰 董事 2.40 邹忠刚 独立董事 2.40 刘存有 独立董事 2.40 肖廷智 监事 1.50 王燕飞 监事 1.50 杜长利 监事 1.20 丁晓冬 副总经理 2.40 何 诚 副总经理 2.40 郭彦东 副总经理 2.40 徐治中 董事会秘书 2.40 合计 28.20 4、关联方应收应付款项余额 是否取得 项 目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 应收账款 哈尔滨电站工程有限责任公司 6,775,181.34 1,804,419.94 无 无 哈尔滨动力设备股份有限公司 154,510.00 785,200.00 无 无 哈尔滨锅炉有限公司 168,000.00 470,500.00 无 无 合 计 7,097,691.34 3,060,119.94 应收账款-坏账准备 哈尔滨电站工程有限责任公司 1,168,869.51 594,206.85 无 无 哈尔滨动力设备股份有限公司 38,627.50 196,300.00 无 无 哈尔滨锅炉有限公司 42,000.00 23,525.00 无 无 72 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 是否取得 项 目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 合 计 1,249,497.01 814,031.85 预收款项 哈尔滨电站工程有限责任公司 无 无 4,303,806.80 合 计 4,303,806.80 其他应付款 哈尔滨电站设备集团公司 22,204,729.44 10,534,729.44 无 无 阿继集团公司 1,000,000.00 1,330,000.00 无 无 合 计 23,204,729.44 11,864,729.44 （十） 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （十一） 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （十二） 资产负债表日后事项 2008 年 2 月 4 日公司与东北轻合金有限责任公司达成协议，规定公司如在 2 月 28 日前将欠该公司的剩余款项 11,536,541.49 元一次性偿还，东北轻合金有限 责任公司同意免除公司自判决生效之日起至 2008 年 2 月 28 日的双倍利息。公司 已于 2008 年 2 月 27 日支付了上述款项。 十三、其他重要事项说明 1、政府补助 鉴于哈尔滨电站设备集团公司（本公司之母公司）长期以来对地方经济发展 做出的突出贡献及本公司 2007 年的经营情况，为保证本公司的可持续发展，经哈 尔滨市政府同意，通过哈尔滨电站设备集团公司给予本公司人民币 7000 万元的财 政补贴（哈尔滨财政局哈财企函【2007】30 号文件及哈电集团【2007】265 号文 件 ） 2、递延所得税资产 在编制 2006 年年度财务报告时，本公司依据新企业会计准则的要求对 2006 年 12 月 31 日财务报表进行追溯调整（调整结果已经以股东权益调节表的形式在 2006 年年度财务报告补充资料中披露），除附注四、23（1）所述调整事项外，还 涉及如下追溯调整事项， 依据《企业会计准则》第 18 号-所得税，公司因计提的应收款项坏帐准备、 存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备形成可抵扣暂时性差异 191,907,114.06 元，涉及递延所得税资产 28,786,067.11 元，该事项影响 2007 年 1 月 1 日 母 公 司 权 益 金 额 增 加 28,352,001.57 元 和 少 数 股 东 权 益 增 加 434,065.54 元。 由于公司预计未来期间基本状况较 07 年不会发生重大实质性变化，故本公司 对上述可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产在 2007 年财务报表中不进行追溯 调整。由此，2007 年财务报表年初股东权益与 2006 年度财务报告补充资料中披露 的股东权益调节表存在差异，差异情况如下表： 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 披露金额 披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 170,837,590.32 170,837,590.32 73 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 披露金额 披露金额 1 长期股权投资差额 -1,568,260.87 -1,568,260.87 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 -1,568,260.87 -1,568,260.87 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 28,352,001.57 -28,352,001.57 13 少数股东权益 10,226,444.14 10,660,509.68 -434,065.54 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 179,495,773.59 208,281,840.70 28,786,067.11 3、其他重要事项 （1）2004 年 8 月 5 日，本公司与上海浦东发展银行西岗支行签订了 2000 万 元的《短期贷款合同》，贷款期限为 2004 年 8 月 5 日至 2005 年 8 月 5 日，同日东 北轻合金有限责任公司（以下简称“东轻公司”）同上海浦东发展银行西岗支行签 订了《短期贷款保证合同》为本公司提供连带责任担保。贷款合同到期后，本公 司未能还款，上海浦东发展银行西岗支行起诉至大连市中级人民法院。该院 2005 年 10 月 12 日做出（2005）大民合初字 285 号民事判决书，东轻公司承担连带清 偿责任，于 2005 年 12 月 7 日被强制执行扣划银行账户存款 2112 万元。东轻公司 于 2005 年 12 月 21 日向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉本公司，根据民事判 决书（2006）哈民三初字第 10 号，判决如下：本公司于判决生效之日起十日内偿 还东轻公司 2112 万元；本公司赔偿东轻截止 2006 年 1 月 19 日之前利息损失 157,977.60 元；本公司向东轻公司支付其预付的诉讼费 116,399.89 元。公司于 2007 年 1 月份向东轻公司还款 1000 万，截至 2007 年 12 月 31 日，剩余款额尚未 偿还东轻公司。 （2）本公司 2004 年 11 月 25 日与中国银行阿城支行签订短期借款合同（编 号：2004 中银字 1125 号），借款合同额为 320 万元，借款期限为一年，该合同由 哈尔滨电站设备集团公司提供连带责任还款保证，并签订《最高保证合同》 （编号 为： 2004 年中银阿保字 0807 号）。截至会计报表批准报出日，本公司尚有 2,537,147.82 未偿还。 （3）本公司 2005 年 9 月 30 日与中国银行阿城支行签订两笔短期借款合同（编 74 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 号分别为：2005 中银字 093001 号和 2005 中银字 093002 号），借款合同额分别为 170 万元和 130 万元，借款期限分别为为一年和十一个月，该两笔合同由哈尔滨电 站设备集团公司提供连带责任还款保证，并签订《最高保证合同》 （编号为：2005 年中银阿保字 0807 号）。截至会计报表批准报出日，本公司尚未偿还上述两笔借 款。 （4）本公司 2003 年 12 月 30 日与中国农业银行冰城支行签订短期借款合同 （农行借字（2003）第 9088 号），借款合同额为 1000 万元，借款期限为一年， 本 公司以机器设备进行抵押并签订了编号为 230110 农银抵字 2003 第 9088 号的抵押 合同。2004 年 6 月本公司由于不能按期偿还该借款，与中国农业银行冰城支行签 订了借款展期协议（农银借展字（2004）第 9002 号），展期期限为一年，并补充 签订了编号为农银抵字（2004）第 9001 号抵押合同。截至会计报表批准报出日， 本公司尚未偿还该借款。 （5）本公司 2006 年 12 月 18 日与哈尔滨市商业银行阿城支行签订短期借款 合同（编号：2006-145 企短 10 号），借款合同额为 1300 万元，借款期限为一年， 该合同由哈尔滨电站设备集团公司提供连带责任保证方式的担保，并签订合同编 号为 2006-145 企短 10 号的担保合同。截至会计报表批准报出日，本公司尚未偿 还该借款。 （6）本公司 2004 年 6 月 18 日与中国建设银行阿城支行签订短期借款合同（编 号：2004 年工流字第 5 号），借款合同额为 1200 万元，借款期限为一年，该合同 由哈尔滨电站设备集团公司提供连带责任保证方式的担保，并签订合同编号为 2004 年工流字第 5 号的担保合同。截至会计报表批准报出日，本公司尚未偿还该 借款。 （7）本公司 2003 年 9 月 25 日与建行阿城支行签订借款合同，借款合同金额 为 1900 万元，约定借款期限为 1 年，本公司以机器设备进行抵押并签订了编号为 2003 年工流抵字第 12 号的抵押合同。借款合同到期后，本公司未能履行还款义务 。 建行阿城支行向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，根据 2006 年 10 月 18 日该院民事判决书（2006）哈民三初字第 283 号判决本公司于本判决生效后立即 给付建行阿城支行借款本金 1850 万元及利息 198 万元（截至 2006 年 6 月 21 日 ）； 案件受理费 112,410.00 元由本公司承担。公司于 2006 年归还 400 万，截至会计 报表批准报出日，本公司剩余款额尚未向建行阿城支行偿还。 补充资料 （一）相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普 通股股东的净 2007 年度 3.64% 3.71% 0.02 0.02 利润 2006 年度 -23.83% -21.09% -0.14 -0.14 扣除非经常性 损益后归属于 2007 年度 -38.89% -50.57% -0.23 -0.23 普通股股东的 净利润 2006 年度 -112.35% -163.47% -0.64 -0.64 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 75 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其 中 ，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股 东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少 数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影 响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份 额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率= P /（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属 于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属 于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司 普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他 交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至 报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其 中 ：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报 告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或 债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 其 中 ，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀 释每股收益达到最小。 （二）非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -13,177,714.18 76 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照 72,410,748.43 4,752,385.58 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国 家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融 企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 246,104.33 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 162,137.83 158,258,488.91 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 2,301,113.85 小 计 75,120,104.44 149,833,160.31 减：企业所得税影响数 非经常性损益净额 75,120,104.44 149,833,160.31 归属于少数股东的非经常性损益净额 396,021.88 29.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 74,724,082.56 149,833,130.73 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -68,321,025.29 -190,167,561.65 非经常性损益净额对净利润的影响 75,120,104.44 149,833,160.31 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 （三）新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） -40,577,808.14 -40,577,808.14 追溯调整项目影响合计数 -1,577,402.85 2,366,431.64 其中：营业成本 77 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 公允价值变动收益 递延所得税税款 投资收益 243,377.22 2,366,431.64 少数股东损益 -1,820,780.07 2006 年度净利润（新会计准则） -42,155,210.99 -38,211,376.50 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 所得税费用 - 2006 年度模拟净利润 -38,211,376.50 42,155,210.99 注："+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 第十一章 备查文件目录 公司董事会办公室或证券部备有下列文件供股东查阅： 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、公司年度报告 上述备查文件当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或《公 司章程》要求查阅时，公司将及时提供。 阿城继电器股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 78 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 77,437,541.68 9,142,739.83 交易性金融资产 应收票据 七、2 3,586,435.32 1,305,500.00 应收账款 七、3 68,259,791.71 74,891,495.94 预付款项 七、4 67,952,023.74 85,085,824.45 应收利息 其他应收款 七、5 18,478,989.51 34,638,870.82 存货 七、6 75,700,264.15 69,016,462.02 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 311,415,046.11 274,080,893.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 3,207,468.52 2,807,468.52 投资性房地产 固定资产 七、8 172,643,537.47 191,427,819.33 在建工程 七、9 1,938,826.70 1,918,647.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、10 18,504,079.33 19,416,629.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 196,293,912.02 215,570,564.34 资产总计 507,708,958.13 489,651,457.40 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 79 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、13 97,127,147.82 97,297,155.34 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、14 88,416,017.50 92,259,478.36 预收款项 七、15 39,694,918.46 34,800,151.16 应付职工薪酬 七、16 3,719,257.59 5,973,964.57 应交税费 七、17 11,122,598.50 11,656,862.00 应付利息 七、18 14,947,786.28 10,555,600.00 其他应付款 七、19 64,553,662.83 53,812,472.38 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 319,581,388.98 306,355,683.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、20 4,250,000.00 3,800,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,250,000.00 3,800,000.00 负债合计 323,831,388.98 310,155,683.81 股东权益： 股本 七、21 298,435,000.00 298,435,000.00 资本公积 七、22 186,231,239.87 186,231,239.87 减：库存股 盈余公积 七、23 22,460,972.38 22,460,972.38 未分配利润 七、24 -331,454,825.53 -337,857,882.80 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 175,672,386.72 169,269,329.45 少数股东权益 8,205,182.43 10,226,444.14 股东权益合计 183,877,569.15 179,495,773.59 负债和股东权益总计 507,708,958.13 489,651,457.40 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 80 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 74,408,983.19 7,137,762.09 交易性金融资产 应收票据 1,638,435.32 1,285,500.00 应收账款 八、1 56,322,463.13 65,969,288.25 预付款项 67,601,285.67 75,587,391.35 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 11,060,628.90 26,419,678.33 存货 56,436,578.91 52,444,385.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 267,468,375.12 228,844,005.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 37,520,650.52 37,120,650.52 投资性房地产 固定资产 164,545,395.41 181,971,396.07 在建工程 1,938,826.70 1,918,647.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,966,579.33 17,391,629.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 220,971,451.96 238,402,323.08 资产总计 488,439,827.08 467,246,328.48 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 81 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 母公司资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 95,027,147.82 95,197,155.34 交易性金融负债 应付票据 应付账款 79,794,383.97 81,145,865.94 预收款项 27,420,675.03 24,036,355.22 应付职工薪酬 2,277,820.01 4,117,936.04 应交税费 7,859,587.94 8,218,430.73 应付利息 14,947,786.28 10,555,600.00 其他应付款 60,848,920.29 56,416,125.41 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 288,176,321.34 279,687,468.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,250,000.00 3,800,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,250,000.00 3,800,000.00 负债合计 292,426,321.34 283,487,468.68 股东权益： 股本 298,435,000.00 298,435,000.00 资本公积 186,231,239.87 186,231,239.87 减：库存股 盈余公积 22,371,916.50 22,371,916.50 未分配利润 -311,024,650.63 -323,279,296.57 股东权益合计 196,013,505.74 183,758,859.80 负债和股东权益总计 488,439,827.08 467,246,328.48 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 82 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年度 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 128,405,459.21 170,564,418.66 其中：营业收入 七、25 128,405,459.21 170,564,418.66 二、营业总成本 196,842,654.24 186,720,091.46 其中：营业成本 七、25 111,641,706.84 185,445,578.15 营业税金及附加 七、26 694,055.08 755,690.88 销售费用 21,259,743.50 26,181,230.63 管理费用 七、27 44,925,332.55 68,882,955.63 财务费用 七、28 13,424,812.57 -2,070,961.93 资产减值损失 七、29 4,897,003.70 -92,474,401.90 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） -68,437,195.03 -16,155,672.80 加：营业外收入 七、31 72,822,473.12 5,164,873.00 减：营业外支出 七、31 3,482.53 31,122,018.99 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 4,381,795.56 -42,112,818.79 减：所得税费用 42,392.20 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 4,381,795.56 -42,155,210.99 归属于母公司所有者的净利润 6,403,057.27 -40,334,430.92 少数股东损益 -2,021,261.71 -1,820,780.07 同一控制下企业合并被合并方在合并 日前实现的净利润 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、32 0.02 -0.14 (二)稀释每股收益 七、32 0.02 -0.14 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 83 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年度 编制单位:阿城继电器股份有限公司金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 八、4 102,373,250.28 137,775,708.58 减：营业成本 八、4 84,596,432.46 158,641,989.94 营业税金及附加 473,657.46 343,245.23 销售费用 20,261,404.26 24,993,699.91 管理费用 40,780,260.98 60,870,353.35 财务费用 13,363,308.99 -1,956,322.78 资产减值损失 3,436,231.12 -92,862,966.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） -60,538,044.99 -12,254,290.98 加：营业外收入 72,793,970.12 5,164,873.00 减：营业外支出 1,279.19 31,121,958.52 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 12,254,645.94 -38,211,376.50 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 12,254,645.94 -38,211,376.50 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 84 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 185,445,578.15 185,445,578.15 销售费用 26,181,230.63 26,181,230.63 管理费用 -23,591,446.27 68,882,955.63 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -243,377.22 所得税 42,392.20 42,392.20 净利润 -40,577,808.14 -40,334,430.92 85 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年度 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,610,996.78 174,981,730.65 收到的税费返还 2,410,748.43 2,392,385.58 收到的其他与经营活动有关的现金 七、33 98,469,516.70 24,280,962.35 经营活动现金流入小计 236,491,261.91 201,655,078.58 购买商品、接受劳务支付的现金 88,784,518.71 136,562,226.96 支付给职工以及为职工支付的现金 21,658,040.66 20,552,830.46 支付的各项税费 7,449,587.48 3,103,716.24 支付其他与经营活动有关的现金 七、34 41,612,359.83 44,812,869.68 经营活动现金流出小计 159,504,506.68 205,031,643.34 经营活动产生的现金流量净额 76,986,755.23 -3,376,564.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,250,159.81 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、35 218,468,875.31 投资活动现金流入小计 219,719,035.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 94,353.28 2,731,488.33 付的现金 投资支付的现金 249,915.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 344,268.28 2,731,488.33 投资活动产生的现金流量净额 -344,268.28 216,987,546.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,990,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,435,000.00 13,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,435,000.00 14,990,000.00 偿还债务支付的现金 40,010,007.52 229,932,844.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,772,677.58 4,433,238.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、36 1,705,401.00 86 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 筹资活动现金流出小计 48,782,685.10 236,071,484.51 筹资活动产生的现金流量净额 -8,347,685.10 -221,081,484.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 68,294,801.85 -7,470,502.48 加：期初现金及现金等价物余额 9,142,739.83 16,613,242.31 六、期末现金及现金等价物余额 77,437,541.68 9,142,739.83 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 87 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年度 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,871,448.30 123,387,794.89 收到的税费返还 2,410,748.43 2,392,385.58 收到的其他与经营活动有关的现金 96,968,523.47 20,843,955.87 经营活动现金流入小计 210,250,720.20 146,624,136.34 购买商品、接受劳务支付的现金 72,732,212.50 91,591,712.36 支付给职工以及为职工支付的现金 16,783,110.62 16,156,996.68 支付的各项税费 5,934,175.91 1,810,916.28 支付其他与经营活动有关的现金 38,429,789.97 35,370,550.90 经营活动现金流出小计 133,879,289.00 144,930,176.22 经营活动产生的现金流量净额 76,371,431.20 1,693,960.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,250,159.81 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 218,468,838.83 投资活动现金流入小计 219,718,998.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 77,610.00 2,655,060.89 的现金 投资支付的现金 249,915.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 215,401.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 327,525.00 2,870,461.89 投资活动产生的现金流量净额 -327,525.00 216,848,536.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,990,000.00 13,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,990,000.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 39,990,007.52 229,932,844.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,772,677.58 4,433,238.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 48,762,685.10 234,366,083.51 筹资活动产生的现金流量净额 -8,772,685.10 -221,366,083.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 67,271,221.10 -2,823,586.64 加：期初现金及现金等价物余额 7,137,762.09 9,961,348.73 六、期末现金及现金等价物余额 74,408,983.19 7,137,762.09 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 89 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 170,837,590.32 170,837,590.32 0.00 会计准则） 冲回长期股权 长期股权投资差额 -1,568,260.87 -1,568,260.87 投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 冲回长期股权 -1,568,260.87 -1,568,260.87 股权投资贷方差额 投资差额 拟以公允价值模式计量的投资性 房地产 因预计资产弃置费用应补提的以 前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补 偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减值 准备 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以及可供出售 金额资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 10,226,444.14 10,226,444.14 会计政策变更 B 股、H 股等上市公司特别追溯调 整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 179,495,773.59 170,837,590.32 8,658,183.27 会计政策变更 计准则） 90 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年度 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 2007 年度 归属于母公司股东权益 项 目 减： 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 298,435,000.00 186,231,239.87 21,352,054.49 -335,180,704.04 10,226,444.14 181,064,034.46 加：会计政策变更 - - - 1,108,917.89 -2,677,178.76 -1,568,260.87 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 22,460,972.38 -337,857,882.80 10,226,444.14 179,495,773.59 三、本年增减变动金额（减少 - - - - 6,403,057.27 -2,021,261.71 4,381,795.56 以“－”号填列） （一）净利润 - - - - 6,403,057.27 -2,021,261.71 4,381,795.56 （二）直接计入股东权益的利 - - - - - - - 得和损失 1.可供出售金融资产公允价值 - - - - - - - 变动净额 2.权益法下被投资单位其他股 - - - - - - - 东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的 - - - - - - - 所得税影响 4.其他 - - - - - - - 91 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 上述(一)和（二）小计 - - - - 6,403,057.27 -2,021,261.71 4,381,795.56 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金 - - - - - - - 额 3.其他 - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 22,460,972.38 -331,454,825.53 8,205,182.43 183,877,569.15 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 92 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2006 年度 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 2006 年度 归属于母公司股东权益 项 目 减： 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 21,352,054.49 -294,602,895.90 10,057,224.21 221,472,622.67 加：会计政策变更 - - - 1,108,917.89 -2,920,555.98 - -1,811,638.09 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 22,460,972.38 -297,523,451.88 10,057,224.21 219,660,984.58 三、本年增减变动金额（减少 - - - - -40,334,430.92 169,219.93 -40,165,210.99 以“－”号填列） （一）净利润 - - - - -40,334,430.92 -1,820,780.07 -42,155,210.99 （二）直接计入股东权益的利 - - - - - - - 得和损失 1.可供出售金融资产公允价值 - - - - - - - 变动净额 2.权益法下被投资单位其他股 - - - - - - - 东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的 - - - - - - - 所得税影响 4.其他 - - - - - - - 93 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 上述(一)和（二）小计 - - - - -40,334,430.92 -1,820,780.07 -42,155,210.99 （三）股东投入和减少股本 - - - - - 1,990,000.00 1,990,000.00 1.股东投入股本 - - - - - 1,990,000.00 1,990,000.00 2.股份支付计入股东权益的金 - - - - - - - 额 3.其他 - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 22,460,972.38 -337,857,882.80 10,226,444.14 179,495,773.59 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 94 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 归属母公司的所有者权益变动表 2007 年度 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 2007 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 21,262,998.61 -336,207,495.68 169,721,742.80 加：会计政策变更 - - - 1,108,917.89 12,928,199.11 14,037,117.00 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 22,371,916.50 -323,279,296.57 183,758,859.80 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 12,254,645.94 12,254,645.94 （一）净利润 - - - - 12,254,645.94 12,254,645.94 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - 12,254,645.94 12,254,645.94 95 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 22,371,916.50 -311,024,650.63 196,013,505.74 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 96 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 归属母公司的所有者权益变动表 2006 年度 编制单位:阿城继电器股份有限公司 金额单位：人民币元 2006 年度 项 目 股本 资本公积 减 ：库存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 21,262,998.61 -295,629,687.54 210,299,550.94 加：会计政策变更 - - - 1,108,917.89 10,561,767.47 11,670,685.36 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 22,371,916.50 -285,067,920.07 221,970,236.30 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -38,211,376.50 -38,211,376.50 （一）净利润 - - - - -38,211,376.50 -38,211,376.50 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - -38,211,376.50 -38,211,376.50 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 97 阿城继电器股份有限公司（000922） 2007 年年度报告 1.股东投入股本 - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 298,435,000.00 186,231,239.87 - 22,371,916.50 -323,279,296.57 183,758,859.80 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 98