杭州解百(600814)2005年年度报告

杭州解百集团股份有限公司 600814 2005 年年度报告 杭州解百集团股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 .................................................... 1 二、公司基本情况简介 ............................................ 1 三、会计数据和业务数据摘要 ...................................... 2 四、股本变动及股东情况 .......................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 6 六、公司治理结构 ................................................ 9 七、股东大会情况简介 ........................................... 11 八、董事会报告 ................................................. 11 九、监事会报告 ................................................. 15 十、重要事项 ................................................... 16 十一、财务报告 ................................................. 17 十二、备查文件目录 ............................................. 51 1 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长周自力先生、总经理王季文先生，主管会计工作负责人副总经理兼总会计 师谢雅芳女士，会计机构负责人财务部长叶芙蕾女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完 整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：杭州解百集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：杭州解百 公司英文名称：HANGZHOU JIEBAI GROUP CO.,LIMITED. 公司英文名称缩写：HJBG 2、公司法定代表人：周自力 3、公司董事会秘书：诸雪强 联系地址：杭州市上城区解放路 251 号 电话：0571-87016888-5015 传真：0571-87012373 E-mail：zxq600814@vip.sina.com 公司证券事务代表：沈瑾 电话：0571-87016888-5116 传真：0571-87080499 E-mail：jshen600814@sina.com 4、公司注册地址：杭州市上城区解放路 251 号 公司办公地址：杭州市上城区解放路 251 号 邮政编码：310001 公司国际互联网网址：http://www.jiebai.cn 公司电子信箱：zqb@jiebai.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：杭州解百 公司 A 股代码：600814 1 2005 年年度报告 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 10 月 28 日 公司首次注册登记地点：杭州市上城区解放路 211 号 公司法人营业执照注册号：3300001007853 公司税务登记号码：国税浙字 330193143045249；地税浙字 330165143045249 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 24,809,979.28 净利润 13,070,584.54 扣除非经常性损益后的净利润 12,670,473.06 主营业务利润 160,295,432.88 其他业务利润 31,139,216.65 营业利润 25,584,567.33 投资收益 546,025.47 补贴收入 营业外收支净额 -1,320,613.52 经营活动产生的现金流量净额 113,323,706.92 现金及现金等价物净增加额 18,879,246.45 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -1,555,186.86 长期资产产生的损益 各项非经常性营业外收入、支出 -17,718.81 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,710,000.00 小计 137,094.33 所得税影响数 -230,729.75 少数股东损益影响数 -32,287.40 合计 400,111.48 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 1,213,876,961.10 1,052,912,348.52 15.29 1,058,094,578.22 利润总额 24,809,979.28 13,504,447.72 83.72 14,621,123.11 净利润 13,070,584.54 9,024,113.45 44.84 5,302,611.20 2 2005 年年度报告 扣除非经常性损益的净利润 12,670,473.06 6,898,486.11 83.67 6,094,086.07 每股收益 0.055 0.038 44.74 0.022 最新每股收益 净资产收益率（%） 3.19 2.25 增加 0.94 个百分点 1.35 扣除非经常性损益的净利润为基 3.09 1.72 增加 1.37 个百分点 1.55 础计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基 础计算的加权平均净资产收益率 3.13 1.74 增加 1.39 个百分点 1.56 （%） 经营活动产生的现金流量净额 113,323,706.92 139,852,159.89 -18.97 101,700,988.96 每股经营活动产生的现金流量净 0.48 0.59 -18.64 0.43 额 本年末比上年末增减 2005 年末 2004 年末 2003 年末 (%) 总资产 754,980,821.77 758,918,463.28 -0.52 794,699,687.12 股东权益（不含少数股东权益） 409,918,141.85 400,712,248.44 2.30 393,544,388.37 每股净资产 1.73 1.69 2.37 1.66 调整后的每股净资产 1.71 1.67 2.40 1.59 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 39.10 39.65 0.675 0.675 营业利润 6.24 6.33 0.108 0.108 净利润 3.19 3.23 0.055 0.055 扣除非经常性损益后的净利润 3.09 3.13 0.053 0.053 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 未确认的投 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 资损失 期初数 237,370,419.00 110,146,465.96 44,246,524.44 1,659,300.62 12,205,287.47 3,256,448.43 400,712,248.44 本期增加 88.78 2,581,478.64 860,492.88 13,070,584.54 15,652,151.96 本期减少 9,702,706.98 3,256,448.43 6,446,258.55 期末数 110,146,554.74 46,828,003.08 2,519,793.50 15,573,165.03 409,918,141.85 变动原因： 1、资本公积增加系本期无法支付的款项转入。 2、盈余公积、法定公益金增加系本期公司根据公司章程计提所致。 3、未分配利润增加系本期公司实现净利润转入，未分配利润减少系公司计提两金及分配现金股 利。 4、未确认的投资损失减少是本期控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司未纳入合并会计报表范 围，系根据《合并会计报表暂行规定》，非持续经营的所有者权益为负数的子公司可以不包括在合并 会计报表的合并范围之内，截至 2005 年 12 月 31 日，该公司的资产总额为 34,614,839.13 元，净资 产为-33,177,139.69 元，2005 年度实现净利润-250,191.37 元。 3 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 83,085,074 35.00 83,085,074 35.00 其中： 国家持有股份 83,085,074 35.00 83,085,074 35.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 52,887,753 22.28 52,887,753 22.28 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 135,972,827 57.28 135,972,827 57.28 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 101,397,592 42.72 101,397,592 42.72 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 101,397,592 42.72 101,397,592 42.72 三、股份总数 237,370,419 100.00 237,370,419 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末的前三年公司未发行股票。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 本报告期，公司股份总数及结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末，公司无内部职工股。 4 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 54,762 前十名股东持股情况 质押或 股东 持股比 股份类 持有非流通股 冻结的 股东名称 持股总数 年度内增减 性质 例(%) 别 数量 股份数 量 国有股东 35.00 83,085,074 0 杭州商业资产经营（有限）公司 未流通 83,206,353 无 其他 0.050 121,279 0 杭州股权管理中心 其他 4.947 11,742,981 0 未流通 11,742,981 未知 杭州企业产权交易所 其他 3.903 9,265,512 0 未流通 9,265,512 未知 上海中都投资有限公司 其他 1.890 4,483,050 0 未流通 4,483,050 未知 上海国通供应链管理有限公司 其他 0.993 2,356,433 2,356,433 已流通 未知 上海邦联资产管理有限公司 其他 0.665 1,577,462 1,577,462 已流通 未知 西湖电子集团公司 其他 0.480 1,139,638 0 未流通 1,139,638 未知 浙江省粮油储运贸易公司 其他 0.417 990,990 0 未流通 990,990 未知 上海国际信托投资有限公司－邦 联持续增值投资资金信托计划 其他 0.409 972,000 972,000 已流通 未知 (E-5001) 浙江省经协集团有限公司 其他 0.398 943,800 943,800 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 上海国通供应链管理有限公司 2,356,433 人民币普通股 上海邦联资产管理有限公司 1,577,462 人民币普通股 上海国际信托投资有限公司－邦联持续增值投 972,000 人民币普通股 资资金信托计划(E-5001) 上海国通网络有限公司 558,239 人民币普通股 涂怀根 420,000 人民币普通股 胡洪 322,200 人民币普通股 谢林生 288,822 人民币普通股 王飞飞 270,600 人民币普通股 叶楚亭 267,484 人民币普通股 肖勇能 261,075 人民币普通股 公司总股本前十名股东中第一大股东与其余股东之间不存在关联关系,公司未知其 上述股东关联关系或一致行动关 他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 系的说明 定的一致行动人；公司亦未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：杭州商业资产经营（有限）公司 法人代表：戴国强 注册资本：600,000,000.00 元人民币 成立日期：1999 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：市政府授权的国有资产经营 5 2005 年年度报告 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：杭州商业资产经营（有限）公司 法人代表：戴国强 注册资本：600,000,000.00 元人民币 成立日期：1999 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：市政府授权的国有资产经营 公司的控股股东和实际控制人均为杭州商业资产经营（有限）公司，该公司是杭州市人民政府授 权的从事国有资产经营管理的国有独资公司。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 杭州市人民政府 100% 杭州商业资产经营（有限）公司 35.05% 杭州解百集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增减 变动原 姓名 职务 司领取的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 数 因 总额(万元) 董事长、党委 周自力 男 39 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 44.90 书记 副董事长、总 王季文 经理、党委副 男 53 2005-05-26 2008-05-25 51,014 51,014 0 44.90 副书记 朱一民 董事 男 42 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 0.00 董事、副总经 谢雅芳 女 42 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 31.43 理、总会计师 王隆 董事 男 44 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 22.45 陈建强 董事 男 44 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 0.00 胡祖光 独立董事 男 52 2005-05-26 2006-01-23 0 0 0 3.00 童本立 独立董事 男 55 2005-05-26 2006-01-23 0 0 0 3.00 6 2005 年年度报告 吴海燕 独立董事 女 47 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 3.00 监事会主席、 杨曼丽 女 51 2005-05-26 2008-05-25 1,118 1,118 0 31.43 党委副书记 张慧玲 监事 女 42 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 8.88 戚连花 监事 女 38 2005-05-26 2008-05-25 4,900 4,900 0 10.44 黄超豪 监事 男 47 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 0.00 赵胜 监事 男 45 2005-05-26 2008-05-25 0 0 0 0.00 郑学根 副总经理 男 45 2005-05-26 2008-05-25 3,630 3,630 0 31.43 陈琳 副总经理 男 45 2005-05-26 2008-05-25 40,431 40,431 0 31.43 刘佩君 工会主席 女 54 2005-05-26 2006-06-30 29,306 29,306 0 31.43 诸雪强 董事会秘书 男 49 2005-05-26 2008-05-25 22.45 合计 / / / / / / 320.17 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周自力，1999.11-2002.4 任杭州商业资产经营（有限）公司团工委书记、工会副主席， 2002.4-至今任杭州解百集团股份有限公司党委书记，2002.5-至今任杭州解百集团股份有限公司董事 长。 (2)王季文，1998.5-2002.5 任杭州解百集团股份有限公司副董事长、总经理，2002.5-2003.6 任 杭州解百集团股份有限公司董事、总经理，2003.6-至今任公司副董事长、总经理、党委副书记。 (3)朱一民，历任杭州市商业局商业经济研究室副主任、主任，杭州市商业局企管处处长、杭州 商业资产经营（有限）公司综合管理部部长，现任杭州商业资产经营（有限）公司投资开发部部长， 1992.10 -至今任公司董事。 (4)谢雅芳，1999.4-2002.5 任公司董事、副总经理、财务负责人，2002.5-2005.5 任公司董事、 常务副总经理、总会计师，2005.5-至今任公司董事、副总经理、总会计师。 (5)王隆，2000.2-2000.6 任杭州解放路百货商店、新世纪商厦卖场副经理；2000.6-2002.2 任杭 州解放路百货商店、新世纪商厦副总经理；2002.2 任杭州解放路百货商店总经理助理兼营销部部 长；2004.12-至今任杭州解百集团股份有限公司总经理助理，兼业务部部长、营销部部长。 (6)陈建强，1997.7-2004.2 任杭州股权管理中心电脑部主管；2004.3-至今任杭州股权管理中心 副经理（主持工作）。 (7)胡祖光，1996 年升任杭州商学院院长；2004-至今任浙江工商大学校长；2001.5-至今任公司 独立董事。 (8)童本立，1991-至今，历任浙江财经学院副院长、院长、党委书记；2001.5-至今任公司独立 董事。 7 2005 年年度报告 (9)吴海燕，1984 年毕业于中国美术学院（原浙江美术学院）工艺系，并留校任教至今，现任中 国美术学院学术委员会委员、设计学部副主任、染织服装系主任、教授、博士生导师，2003.7-至今 任公司独立董事。 (10)杨曼丽，1999.4-至今任公司监事会主席、党委副书记。 (11)张慧玲，1999.8-至今任杭州解百集团股份有限公司财务部副部长；2002.5-至今任杭州解百 集团股份有限公司监事。 (12)戚连花，1998.8-2002.8，任杭州新世纪大酒店总会计师；2002.8-2003.8，任杭州解百集团 股份有限公司审计监督室主任；2003.8-至今杭州解百集团股份有限公司纪委委员、审计监督室主 任。 (13)黄超豪，1991.5-2003.5 任杭州市信托投资公司计财部经理，其中 1997-2001 兼任杭州市水 产冷冻食品有限公司副总经理；2003.5-至今杭州商业资产经营（有限）公司干部。 (14)赵胜，1993-2001 任杭州市企业产权交易所副所长、所长；2001-至今任杭州市产权交易中 心副主任，杭州企业产权交易所所长。 (15)郑学根，1996.6-至今任公司副总经理。 (16)陈琳，1997.12-2002.5 任公司董事、副总经理，2002.5-至今任公司副总经理。 (17)刘佩君，1999.4-2005.5 任公司工会主席、监事，2005.5-至今任公司工会主席。 (18)诸雪强，2000.1-至今历任公司证券部经理、董事会秘书、董事会秘书兼投资部部长。 （二）在股东单位任职情况 任期起始日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期 期 报酬津贴 杭州商业资产经营（有限） 朱一民 投资开发部部长 1992-12-01 是 公司 陈建强 杭州市股权管理中心 副经理（主持工作） 2004-03-01 是 杭州商业资产经营（有限） 黄超豪 财务审计部干部 2003-05-01 是 公司 杭州市产权交易中心、杭州 赵胜 副主任、所长 企业产权交易所 本报告期，除独立董事以外，公司无董事、监事、高级管理人员在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司第四届董事会第四次会议审议通过的 《高级管理人员年薪制试行办法》的有关规定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：第四届董事会第十七次会议审议通过的《高级管 理人员年薪制 2005 年度考核细则》 8 2005 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱一民 是 陈建强 是 黄超豪 是 赵 胜 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、本报告期，公司董事会、监事会进行了换届选举：周自力、王季文、朱一民、谢雅芳、陈建 强、王隆当选为第五届董事会董事，胡祖光、童本立、吴海燕为独立董事；杨曼丽、黄超豪、赵胜为 第五届监事会监事，另经公司职代会决议，推荐张慧玲、戚莲花担任第五届监事会由职工代表担任的 监事。 2、本报告期离任的董事、监事情况 姓名 担任的职务 离任原因 石黎明 董事 任期届满 高绍通 董事 任期届满 陈小蓉 监事 任期届满 （五）公司员工情况 本报告期末，公司在职员工为 981 人，比上年减少 57 人；需承担费用的离退人职工为 831 人。 2005 年公司实际承担的离退休人员费用总额为 120.59 万元，其中主要是医保启动基金 55.31 万元， 节日慰问费 37.78 万元，退休工人社会化管理移交缴纳服务费 18.11 万元，等等。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 营销人员 443 专业技术人员 130 财务人员 20 行政人员 57 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上 36 大专 176 中专 87 高中 316 初中及以下 370 9 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 2005 年，公司认真按照国家法律、法规及中国证监会发布的加强上市公司法人治理有关文件的 要求，严格执行公司《章程》、三会议事规则及公司各项规章等，全体董事、监事和高管人员恪守诚 信、勤勉和尽责的义务，切实维护了公司和全体股东的根本利益。本报告期，根据中国证监会、浙江 证监局和上海证券交易所的要求，公司多次进行了大股东占用资金、关联交易和对外担等情况的自 查，公司依法运营的意识得到进一步强化。此外，本报告期公司全面修订了公司《章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及各项内部管理和控制制度；在修改后的 《公司法》、《证券法》颁布后，公司董事、监事及高级管理人员进行了认真学习和贯彻，公司的运 作进一步规范、高效。目前，公司治理的实际状况与有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差 异。 1、关于股东与股东大会。公司能够确保股东的合法权益，强化股东、股东大会和独立董事对公 司控股股东和管理层的监督制约，保障了公司经营决策的合规性，也在根本上维护了公司的整体利 益。本报告期，公司未发生控股股东及其关联方的资金占用以及对外担保等情况；公司股东大会的召 集、召开和议事程序等符合规范意见等的规定。 2、关于控股股东与上市公司。公司大股东行为规范，未超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动；公司与大股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面做到了“五分开”。 3、关于董事和董事会。本报告期，公司董事会进行了换届选举，新一届的董事会的人数和人员 构成符合法律、法规和公司章程的规定，公司董事能够勤勉尽责地履行职责。公司董事会的运作严格 按照国家法律法规进行，确保了高效、务实和和科学的决策效率。 4、关于监事与监事会。本报告期，公司监事会进行了换届选举，公司监事会的人数和人员构成 合规。报告期内，公司监事会认真履行职责，对公司财务、公司董事、经理和其他高级管理人员履行 职责的合法性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制。本报告期，公司董事会对公司的高管人员进行工作业绩考 评，同时审议公司高管的薪酬方案。 6、关于利益相关者。公司充分尊重和维护消费者、供应商、其他债权人和职工等利益相关者的 合法权益，推动公司持续、高效发展。 7、关于信息披露与透明度。公司严格按照法律法规和公司《章程》等的规定，真实、准确、完 整、及时披露信息，确保所有股东平等获取公司信息。公司还积极配合监管部门的工作，对下发的各 类调查问卷及时反馈。 10 2005 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 胡祖光 6 6 童本立 6 6 吴海燕女士因公出差，未出席第五届 吴海燕 6 5 1 董事会第二次会议，全权委托独立董 事胡祖光先生行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的营销系统完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司在劳动人事、工资管理等方面独立运作，公司董事长、总经理、副总经理等 高管人员在本公司领取报酬，未在控股股东单位任职或领取薪酬。 3、资产方面：公司资产独立、完整。 4、机构方面：公司组织机构完整，有独立的办公场所。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 在银行开户，独立缴税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本报告期，公司高级管理人员实行年薪制，具体按照公司第四届董事会第十七次会议通过的《高 级管理人员年薪制 2005 年度考核细则》执行，高级管理人员的年薪与公司净资产、利润总额及当年 的重点工作目标任务挂钩，并根据董事会的考核结果发放。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 26 日 召开第二十三次股东大会（2004 年年会）年度股东大会 ，决议公告 刊登在 2005 年 5 月 27 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 2005 年，是公司加强品牌建设，经济效益全面提升的一年。在市场竞争异常激烈的形势下，公 司立足主业，本着对股东负责的精神，根据年初制定的工作目标，通过创新营销、精细管理、深入贯 11 2005 年年度报告 彻企业文化等一系列措施，全面提升企业的核心竞争力。本报告期，在全体员工的共同努力下，圆满 完成了各项工作任务，取得了令人鼓舞的业绩，全年公司实现主营业务收入 1,213,876,961.10 元， 同比增长 15.29%，实现利润 24,809,979.28 元，同比增长 83.72%。 2005 年公司还荣获“中国商业名牌企业”、“中国服务业企业 500 强”、“浙江省知名商 号”、“杭州市 2004 年度突出贡献商贸服务企业”等荣誉称号。 在商品经营方面，公司紧紧围绕“精致生活、休闲人生”的经营定位，提升主业经营。一是重点 深化品牌战略，对一些品牌认知度高、具有现代百货标志的化妆品、穿着类商品倾全力引进，全年共 引进国内外知名品牌约 250 个，如 clarks、ecco、CK Jeans 和 Camel active 等。二是营销水平进一 步提升，在合理控制营销费用的前提下，保持强势营销，讲究个性营销，收到较好成效。三是实行精 细管理，本期公司深入推行 CAP 服务模式，全面修订内部管理和控制制度，内部管理人员进行重新竞 聘，计算机管理系统进行全面优化，同时强化安全管理和后勤保障。通过管理理念、机制和手段的创 新，使管理的作用在经营成果上得到充分体现。 分子公司取得良好业绩。一是杭州新世纪大酒店全年实现销售收入 2,285.61 万元，同比上升 2.17%，本期酒店克服了部分设施改造对销售的影响，努力提升软件服务，期间还顺利完成“西博 会”国际城市围棋赛接待任务。二是杭州解百义乌商厦有限责任公司加快向现代百货转型，本期对外 立面及部分内部设施等进行改造调整，并全面实施信息化管理，全年实现销售 1.21 亿元，同比上升 17.48%。三是杭州解百萧山商厦有限公司在报告期内由自营转为租赁，全年有了较为稳定的租赁收 入，调整初显成效，为后续运作打下良好基础。 2、公司主营业务及其经营状况 （1） 主营业务分行业情况表 主营业务 主营业务 主营业务 分行业或分 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 产品 年增减 年增减 年增减（%） (%) （％） （％） 行业 商品销售业务 1,189,946,522.14 1,046,659,165.63 11.59 16.24 16.11 增加 0.06 个百分点 旅游饮服业务 22,856,065.93 363,695.60 92.86 0.60 -39.70 增加 1.08 个百分点 广告业务 10,882,046.13 9,603,634.86 10.61 19.92 33.87 减少 8.57 个百分点 抵消 9,807,673.10 9,807,673.10 281.92 281.92 合计 1,213,876,961.10 1,046,818,822.99 13.21 15.29 15.46 减少 0.15 个百分点 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 杭州地区 1,102,612,548.01 15.80 金华地区 121,072,086.19 17.15 抵消 9,807,673.10 281.92 合计 1,213,876,961.10 15.29 12 2005 年年度报告 （3）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商品销售业务 1,189,946,522.14 1,046,659,165.03 12.04 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 杭州解百义乌商贸有限 10,000,000.00 零售 百货、针织等批发零售 54,867,676.55 394,858.09 责任公司 日用百货、针织纺品、服 杭州久牛贸易有限公司 零售 500,000.00 849,627.75 -16,543.52 装、皮具等经销 杭州解百广告有限公司 广告 设计、制作、代理策划广告 500,000.00 2,588,205.03 420,434.38 4、主要供应商客户情况 前五名供应商采购金额合计 65,922,609.14 占采购总额比重（%） 49.62 前五名销售客户销售金额合计 232,115,544.52 占销售总额比重（%） 19.12 （二）公司投资情况 本报告期，公司无新增对外投资项目。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （三）报告期内公司财务状况经营成果 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 754,980,821.77 758,918,463.28 -3,937,641.51 -0.52 股东权益 409,918,141.85 400,712,248.44 9,205,893.41 2.30 项目名称 2005 年度 2004 年度 增减额 增减幅度（％） 主营业务利润 160,295,432.88 140,649,369.39 19,646,063.49 13.97 净利润 13,070,584.54 9,024,113.45 4,046,471.09 44.84 现金及现金等价物净增加额 18,879,246.45 21,200,054.06 -2,320,807.61 -10.95 （1）股东权益增加主要是本年度公司盈利。 （2）主营业务利润增加主要是销售商品结构更趋合理，毛利率有一定幅度提高， （3）净利润大幅提高主要是本期公司在加强扩销促销挖潜增效的同时，创新营销方式等。 （4）现金及现金等价物净增加额减少主要是本期增加还贷力度等。 （四）公司未来发展的展望 13 2005 年年度报告 （1）所处的行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处的行业为百货零售行业，随着商业行业对外资的全面开放，国际零售业巨资的纷纷进 驻，我国的传统商业受到很大冲击，公司面临激烈的竞争，受到诸如现代商业对传统商业的挑战，国 际知名零售集团的挑战，国际先进管理、营销理念的挑战等等。但我们认为公司有八十年多年的悠久 历史，有着深厚的文化底蕴，加上集团优越的地理位置，以及管理层管理理念的不断创新。这些足以 确立公司在未来竞争中的有利地位，且随着近年来市场对商业股价值的重新认识，公司面临良好的发 展机遇和广阔的前景。 （2）未来的发展机遇、战略和新年度经营计划 2006 年是国家“十一五”规划的开始，实现经济效益和社会效益的全面提升是公司在这一阶段 的中心任务，公司将全面完成由传统百货向现代百货的转型，具体在新年度做好以下工作：完成股权 分置改革工作；完成集团本部专卖店的招商工作；完成集团本部商场改造和调整工作；继续做好国内 外知名品牌的引进工作。 （五）公司会计估计变更的原因及影响 本公司固定资产预计净残值率原为原值的 3%，根据《国家税务总局关于做好已取消的企业所得 税审批项目后续管理工作的通知》（国税发[2003]70 号文）和《国家税务总局关于明确企业调整固 定资产残值比例执行时间的通知》（国税函[2005]883 号文）规定，公司新增固定资产预计残值率改 按原值的 5%确定，上述会计估计变更按现行会计制度有关规定采用未来适用法进行处理，因此该项 会计估计变更，分别调增了 2005 年度母公司利润总额 105,303.64 元、合并利润总额 111,614.36 元。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2005 年 3 月 23 日召开第四届董事会第十七次会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2005 年 4 月 20 日召开第四届董事会第十八次会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2005 年 5 月 26 日召开第五届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2005 年 8 月 23 日召开第五届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2005 年 10 月 25 日召开第五届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2005 年 12 月 12 日召开第五届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 14 2005 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司第二十三次股东大会（2004 年年会）通过的利润分配方案已于 2005 年 7 月 21 日实施。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所有限公司审计，2005 年度公司实现净利润 13,070,584.54 元，其中： 母公司实现净利润 17,209,857.62 元，根据《公司章程》的规定，母公司按净利润的 10%计提法定盈 余公积金 1,720,985.76 元，5%公益金 860,492.88 元；加以前年度未分配利润 12,205,287.47 元，减 2005 年发放 2004 年度现金红利 7,121,228.34 元，本年度实际可供投资者分配的利润 15,573,165.03 元。董事会决定公司 2005 年度利润暂不分配。本方案须提交公司第二十五次股东大会（2005 年年 会）审议通过。 （八）本报告期，公司继续在《中国证券报》、《上海证券报》披露公司各项信息。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 本报告期，公司监事会共召开六次会议，具体如下： 1、公司第四届监事会第九次会议于 2005 年 3 月 23 日召开，审议通过《2004 年度监事会报 告》、《2004 年年度报告》及《2004 年年报摘要》。 2、公司第四届监事会第十次会议于 2005 年 4 月 20 日店召开，审议通过《关于监事会换届选举 的提案》、《2005 年第一季度报告》、修改后的《监事会议事规则》。 3、公司第五届监事会第一次会议于 2005 年 5 月 26 日召开，选举杨曼丽女士为第五届监事会主 席。 4、公司第五届监事会第二次会议于 2005 年 8 月 23 日召开，审议通过《2005 年半年度报告》及 《2005 年半年度报告摘要》。 5、公司第五届监事会第三次会议于 2005 年 10 月 25 日召开，审议通过《2005 年第三季度报 告》。 6、公司第五届监事会第四次会议于 2005 年 12 月 23 日召开，审议通过《关于核销部分坏账准备 的提案》、《关于“萧山商厦”债权转资产的提案》。 其他，根据公司章程的规定，监事会成员列席了本报告期的全部董事会会议，出席了公司第二十 三次股东大会（2004 年年会）。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2005 年度，公司监事会依照有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开 程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的 内部控制制度进行了检查监督，认为：董事会按照国家法律、法规和《公司章程》的规定规范运作， 15 2005 年年度报告 决策程序合法，严格执行了股东大会各项决议；公司董事、经理和其他高级管理人员在履行职责时， 从维护公司及股东的利益出发，恪尽职守，勤勉诚信，未发现违反法律法规、《公司章程》或损害公 司利益的行为；本报告期公司全面修改了《公司章程》和各项内控和管理制度，公司的运作更加规 范，决策效率进一步提高。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务管理严格、规范，未发现违反国家财经法规和制度的情况。监事会认真审核 了浙江天健会计师事务所出具的公司 2005 年度标准无保留意见审计报告，认为其真实、公允地反映 了期内公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是在 1995 年，配股资金已使用完毕，故本报告期无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期，公司转让杭州临安华兴工贸公司、舟山海洋公司、中贸联等企业股权，交易价格合 理，未发现内幕交易，没有损害部分股东利益或造成公司资产流失。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期，公司的关联交易公平合理，决策程序规范，未损害公司利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 本报告期，公司将所持中贸联实业有限公司 3.9%的股份转让给天津远东投资管理有限公司，转 让价 171 万元；公司将所持杭州解百华兴工贸有限公司 45%的股权转让给浙江华兴集团有限公司，转 让价 32.5 万元。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司充分利用资源，盘活存量资产，将部分房产出租取得租金收入 19,408,930.28 元。 16 2005 年年度报告 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 2004 年 10 月 25 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于对杭州解百义乌商贸有 限责任公司增资扩股的提案》，公司拟以现金出资 550 万元，用于杭州解百义乌商贸有限责任公司增 资扩股。至本报告期末，该项议案尚未正式实施。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构。公司 2005 年支付给浙 江天健会计师事务所有限公司的报酬为 40 万元，2005 年需支付的报酬约为 40 万元。至本报告期 末，浙江天健会计师事务所有限公司及其前身为本公司提供审计服务的时间为十三年。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1、本期投资收回情况 （1）2005 年 6 月，公司与浙江华兴集团有限公司签订《股权转让协议》，约定公司将持有杭州 解百华兴工贸有限公司的 45%股权作价 325,000.00 元转让给浙江华兴集团有限公司。截至 2005 年 12 月 31 日，公司已收到上述股权转让款，取得转让收益-1,250,000.00 元。杭州解百华兴工贸有限公 司工商变更登记手续正在办理中。 （2）2005 年 4 月，公司与天津远东投资管理有限公司签订《股权转让协议》，约定公司将持有 中贸联实业有限公司的 3.9%股权作价 1,710,000.00 元转让给天津远东投资管理有限公司，扣除公司 账面投资成本及转销相应的减值准备后无转让收益。截至 2005 年 12 月 31 日，公司已收到上述股权 转让款。中贸联实业有限公司工商变更登记手续正在办理中。 （3）2005 年 9 月，根据舟山海洋科技有限公司股东会决议，该公司将注册资本由 720 万元减少 到 432 万元。本公司持有该公司 15%股权，相应收回投资款 432,000.00 元，冲减了投资成本。投资 款已于 2006 年 1 月份收回。截至 2005 年 12 月 31 日，舟山海洋科技有限公司工商变更登记手续正在 办理中。 17 2005 年年度报告 2、本期资产核销情况 为进一步夯实和提高公司资产质量，本期公司对部分年限较长、无法收回的应收款项进行核销处 理，经公司董事会五届第二次会议和第四次会议批准，本期公司共核销以前年度已全额计提坏账准备 的其他应收款共计 9,689,676.28 元，以前年度已全额计提减值准备的在建工程共计 1,045,048.77 元。经公司总经理会议批准，本期核销应收杭州解百钱王商厦款项 240,000.00 元。 3、经公司董事会五届第二次会议决议批准，同意杭州解百萧山商厦有限公司出售其现有经营用 房地产。该公司以 2005 年 3 月 31 日为评估基准日，对其拥有的房屋建筑物（面积 9,852.49 平方 米，含地下室）和出让土地使用权（分摊面积 2,433.88 平方米）予以评估，评估确认价为 6,063.13 万元。2005 年 12 月 12 日，“萧山商厦”委托杭州产权拍卖有限公司对上述房地产进行公开拍卖， 拍卖起拍价为人民币 6,000 万元，因无单位参与此次竞拍，因此该次拍卖会流标。2006 年 2 月 10 日，“萧山商厦”又委托杭州产权拍卖有限公司和杭州企业产权交易所对上述房地产继续进行公开拍 卖，本次拍卖起拍价为人民币 5,800.00 万元，拍卖会定于 2006 年 2 月 22 日上午 9 时在杭州市产权 交易中心举行。 为解决本公司与杭州解百萧山商厦有限公司间的关联方占用资金问题，经公司第二十四次（临 时）股东大会通过的《关于“萧山商厦”债权转资产的提案》的决议，授权公司参加杭州解百萧山商 厦有限公司出售房屋建筑物及其附属设施的拍卖，授权价格为不超过人民币 6,000 万元。公司已于 2006 年 2 月 17 日向杭州企业产权交易所缴纳拍卖保证金 200 万元，以参与上述拍卖事宜。 十一、财务报告 一、审计报告（浙天会审[2006]第 73 号） 杭州解百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表，以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师 李德勇 报告日期：2006 年 2 月 20 日 18 2005 年年度报告 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（金额单位：人民币元） （一）公司基本情况 杭州解百集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组 1992 年 8 月 1 日浙股[92]30 号文件批准成立的股份有限公司，于 1992 年 10 月 30 日在杭州市工商 行政管理局登记注册，2001 年 5 月 29 日根据公司登记条例的有关规定，在浙江省工商行政管理局重 新登记注册，取得注册号为 3300001007853 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 237,370,419.00 元，折 237,370,419 股（每股面值 1 元），其中已流通股份：A 股 101,397,592 股。公司股票已于 1994 年 1 月 14 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属商品零售行业。公司经营范围：百货、针纺织品、日用杂货、家具、工艺美术品、建筑 装饰材料、食品、五金交电、化工原料及产品（不含危险品）、普通机械、电器机械及器材、金属材 料、通信（含无线）设备、汽车配件、电子计算机及配件、副食品、花卉的销售；金银饰品、烟、消 防器材、书刊、特种劳保用品、字画的零售；音乐茶座、游泳池，自行车出租、彩照扩印，礼仪服 务、公共关系策划、培训，日用品修理，经营进出口业务（范围按经贸部 1995 外经贸正审出字第 405 号文件规定执行）；含下属分支机构的经营范围。 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹 建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、 外币会计报表的折算方法 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民 币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人 19 2005 年年度报告 民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项 目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目 后单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期报表决算日的市场汇 价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列 示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利 润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 7、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 短期投资核算方法 （1）短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收 益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到 已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期 投资结转的投资成本，按个别计价法计算确定。 （2）期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 9、 坏账核算方法 （1）采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余 额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年 以上的，按其余额的 30%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定 法计提坏账准备。 （2）坏账的确认标准为: 1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； 2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 10、 存货核算方法 （1）存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售或耗用而储备的库存商品、原材料和低值易 耗品等。 （2）存货按实际成本计价。 零售商品和批发商品均按进价进行核算，进货时按购入商品实际成本入账，每日按先进先出法核 20 2005 年年度报告 算已销商品的销售成本。领用低值易耗品按五五摊销法摊销。 （3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （4）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、 长期投资核算方法 （1）长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单 位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 （2）股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 （3）长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间 内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额， 确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前 的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期 投资收益。 （4）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于 账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、 委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并 冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 13、 固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 （2）固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。 21 2005 年年度报告 （3）固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率（原值的 3%、5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用 年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用，不预留残值）确定折旧 年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-45 12.13-2.11 通用设备 5-15 19.40-6.33 专用设备 5 19.40 或 19.00 运输工具 10 9.70 或 9.50 其他设备 10 9.70 或 9.50 固定资产装修 5-8 20.00-12.50 （4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 14、 在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本核算。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的， 先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 （3）期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： 1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； 2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； 3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 15、 借款费用核算方法 （1）借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件 的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发 生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 22 2005 年年度报告 2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调 整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 16、 无形资产核算方法 （1）无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定：1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销；2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；3) 合同规定了 受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期管理费用。 （3）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额 低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 17、 长期待摊费用核算方法 （1）长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次计入损益。 18、 应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时 摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、 收入确认原则 （1）商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。 23 2005 年年度报告 （2）提供劳务 1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满 足：1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；2) 收入的金额能够可靠地计量。 20、 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法。 21、 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但 拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范 围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企 业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会 计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 22、 会计估计变更说明 本公司固定资产预计净残值率原为原值的 3%，根据《国家税务总局关于做好已取消的企业所得 税审批项目后续管理工作的通知》（国税发[2003]70 号文）和《国家税务总局关于明确企业调整固 定资产残值比例执行时间的通知》（国税函[2005]883 号文）规定，经公司董事会五届第五次会议审 议通过的《关于要求调整固定资产残值比例的报告》，公司新增固定资产预计残值率改按原值的 5% 确定，上述会计估计变更按现行会计制度有关规定采用未来适用法进行处理，因该项会计估计变更， 分别调增了 2005 年度母公司利润总额 105,303.64 元、合并利润总额 111,614.36 元。 （三）税（费）项 1、 增值税：按 17%、13%、0%的税率计缴。 2、 消费税：按 5%的税率计缴。 3、 营业税：按 20%、5%的税率计缴。 4、 城市维护建设税：按应缴流转税税额的 7%计缴。 5、 教育费附加：按应缴流转税税额的 4%计缴。 6、 企业所得税：按 33%的税率计缴。 24 2005 年年度报告 （四）控股子公司 1、 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%) 杭州解百萧山商厦有限公司 商品流通业 10,000,000.00 百货针织等 7,000,000.00 70% 杭州解百义乌商贸有限责任公司 商品流通业 10,000,000.00 百货针织等 5,500,000.00 55% 杭州解百广告有限公司 广告业 500,000.00 设计、制作 450,000.00 90% 代理策划广告 杭州久牛贸易有限公司 商品流通业 500,000.00 百货针织等 375,000.00 75% 2、 其他说明 （1）未纳入合并会计报表范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明 本期控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司未纳入合并会计报表范围，系根据《合并会计报表暂 行规定》，非持续经营的所有者权益为负数的子公司可以不包括在合并会计报表的合并范围之内，详 见本会计报表附注（九）[二]4（2）之说明。截至 2005 年 12 月 31 日，该公司的资产总额为 34,614,839.13 元，净资产为-33,177,139.69 元，2005 年度实现净利润-250,191.37 元。 （2）无持股比例未达到 50%以上而纳入合并范围的子公司。 （3）无按照比例合并方法进行合并的子公司。 （五）利润分配 根据 2006 年 2 月 20 日公司董事会五届第五次会议通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年度 母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，提取 5%的法定公益金，剩余可供分配利润不进行股利分 配。 （六）合并会计报表项目注释 [一] 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 98,701,771.83 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 9,222.61 172,547.51 银行存款 95,243,881.07 98,509,509.71 其他货币资金 3,448,668.15 1,547,414.45 合 计 98,701,771.83 100,229,471.67 (2)其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金 3,350,000.00 元、存出投资款 98,668.15 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 欧元 57.74 9.5797 553.13 0.24 11.2627 2.70 美元 1.40 8.0702 11.30 4.93 8.2765 40.80 小 计 564.43 43.50 25 2005 年年度报告 2. 短期投资 期末数 8,905,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面 价值 基金投资 9,691,884.50 786,884.50 8,905,000.00 9,691,884.50 734,884.50 8,957,000.00 合 计 9,691,884.50 786,884.50 8,905,000.00 9,691,884.50 734,884.50 8,957,000.00 (2) 股票、债券、基金投资情况 项 目 期末数 期末市价 基金投资 9,691,884.50 8,905,000.00 (3) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 基金投资 734,884.50 52,000.00 786,884.50 小 计 734,884.50 52,000.00 786,884.50 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 公司期末持有基金开元 13,000,000 份，根据期末每单位基金开元在证券交易市场的市值为 0.685 元，期末市值为 8,905,000.00 元，共需计提短期投资跌价准备 786,884.50 元。 3. 应收票据 期末数 100,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 100,000.00 合 计 100,000.00 (2) 无应收关联方票据。 4. 应收股利 期末数 108,000.00 (1) 明细情况 被投资单位名称 期末数 期初数 舟山海洋科技有限公司 108,000.00 合 计 108,000.00 (2)2005 年 1 月 28 日，舟山海洋科技有限公司第二届五次董事会决议通过《关于实施未分配利 润分配的议案》，将截至 2004 年 12 月 31 日未分配利润中的 720,000.00 元按各股东出资比例进行分 配。本公司持有舟山海洋科技有限公司 15%的股权，应得股利 108,000.00 元。截至报告批准日，上 述股利已收到。 26 2005 年年度报告 5. 应收账款 期末数 11,182,888.85 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,717,549.35 99.46 585,877.47 11,131,671.88 11,366,933.10 98.79 568,346.65 10,798,586.45 1-2 年 5,103.30 0.04 510.33 4,592.97 139,223.00 1.21 13,922.30 125,300.70 2-3 年 58,280.00 0.50 11,656.00 46,624.00 合 计 11,780,932.65 100.00 598,043.80 11,182,888.85 11,506,156.10 100.00 582,268.95 10,923,887.15 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,445,492.36 元，占应收账款账面余额 的 12.27%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 无核销应收账款事项。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 144,007.50 8.0702 1,162,169.33 718,894.54 8.2765 5,949,930.66 小 计 1,162,169.33 5,949,930.66 6. 其他应收款 期末数 67,779,573.50 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,452,706.49 7.55 372,635.33 7,080,071.16 8,285,253.29 19.24 414,262.67 7,870,990.62 1-2 年 56,749,665.26 57.51 5,674,966.53 51,074,698.73 2,407,594.53 5.59 240,759.45 2,166,835.08 2-3 年 13,250,903.28 13.43 5,638,180.66 7,612,722.62 863,557.20 2.00 172,711.44 690,845.76 3 年以上 21,227,860.60 21.51 19,215,779.61 2,012,080.99 31,517,222.95 73.17 29,085,361.71 2,431,861.24 合 计 98,681,135.63 100.00 30,901,562.13 67,779,573.50 43,073,627.97 100.00 29,913,095.27 13,160,532.70 [注]期末余额含应收本期未纳入合并范围的控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司款项 67,670,000.00 元，其中：账龄 1-2 年为 55,220,000.00 元，账龄 2-3 年为 12,450,000.00 元。该公司 2004 年度纳入合并会计报表，故 2004 年末应收该公司款项 67,715,332.58 元已作合并抵销。 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州解百萧山商厦有限公司 67,670,000.00 借款[注 1] 杭州中兴工贸公司 8,353,459.18 预付账款转入[注 2] 杭州金鑫房地产公司 4,500,000.00 借款[注 2] 杭州加联净化器有限公司 4,500,000.00 借款[注 2] 杭州鑫晨服饰有限公司 2,800,000.00 货品押金 临安供销合作社 1,200,000.00 借款 深圳市铂得珠宝有限公司 1,000,000.00 预付货款[注 2] 小 计 90,023,459.18 [注 1]公司期末应收该公司款项共计 67,670,000.00 元，其中：账龄 1-2 年为 55,220,000.00 元，账龄 2-3 年为 12,450,000.00 元，截至 2005 年 12 月 31 日共对该款项计提坏账准备 11,000,000.00 元，其中：账龄 1-2 年款项计提坏账准备 5,522,000.00 元，账龄 2-3 年款项计提坏 账准备 5,478,000.00 元。详见本会计报表附注（九）[二]4（2）之说明。 27 2005 年年度报告 [注 2]公司已对该等应收款项全额计提坏账准备，详见本会计报表附注（六）[一]6（5）之说 明。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 87,823,459.18 元，占其他应收款账面 余额的 89.00%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州商业资产经营（有限）公司 141,953.05 3,164,805.16 小 计 141,953.05 3,164,805.16 (5) 其他说明 1) 全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为 40%或以上，下同），计提比例 及理由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对有确凿证据 表明可收回性存在明显差异的其他应收款，采用个别认定法全额计提坏账准备。期末其他应收款中全 额计提坏账准备的金额为 18,353,459.18 元，列示如下： 本公司 1998 年支付杭州金鑫房地产公司暂借款 4,500,000.00 元，考虑时间较长收回困难，已于 2002 年全额计提坏账准备。 本公司 1998 年预付杭州中兴工贸公司货款 8,353,459.18 元，因时间较长，转入其他应收款。该 公司已处于停业状态，估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十六次会议决议，已于 2004 年 对该款全额计提坏账准备。 本公司 1999 年预付深圳市铂得珠宝有限公司的货款 1,000,000.00 元，已无法收回，经公司董事 会四届第十七次会议决议，已于 2004 年对该款全额计提坏账准备。 本公司 1998 年支付杭州加联净化器有限公司暂借款 4,500,000.00 元。该公司已处于停业状态， 估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届十二次会议决议，已于 2003 年对该款全额计提坏账准 备。 2) 本期实际核销的其他应收款及理由的说明 本期实际核销其他应收款 9,929,676.28 元，系核销 2003 年已全额计提坏账准备的其他应收款 3,957,253.51 元和 2004 年已全额计提坏账准备的其他应收款 5,732,422.77 元以及公司以前年度与 其他单位往来款 240,000.00 元。详见本会计报表附注（十三）[一]2 之说明。 7. 预付账款 期末数 6,664,722.29 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 6,524,241.89 97.89 3,659,373.31 96.28 1-2 年 140,480.40 2.11 141,409.49 3.72 合 计 6,664,722.29 100.00 3,800,782.80 100.00 28 2005 年年度报告 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 账龄 1 年以上的预付账款系未结算的货款。 8. 应收补贴款 期末数 22,654,666.18 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 22,654,666.18 3,959,927.35 合 计 22,654,666.18 3,959,927.35 (2) 性质或内容说明 应收出口退税系根据有关文件规定，按出口货物的增值税进项税计算的应退税额。 9. 存货 期末数 30,001,275.72 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 9,205,085.59 9,205,085.59 10,567,842.52 10,567,842.52 原材料 795,492.18 795,492.18 896,458.04 896,458.04 低值易耗品 1,497,587.83 1,497,587.83 1,598,163.72 1,598,163.72 库存商品 25,376,472.99 6,873,362.87 18,503,110.12 28,609,222.52 6,140,625.31 22,468,597.21 合 计 36,874,638.59 6,873,362.87 30,001,275.72 41,671,686.80 6,140,625.31 35,531,061.49 (2) 本期存货均以外购方式取得。 (3) 期末存货未用于债务担保。 (4) 本公司期末受托代销商品 2,176,073.82 元，与代销商品款金额一致。 (5) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 库存商品 6,140,625.31 2,133,232.58 1,400,495.02 6,873,362.87 小 计 6,140,625.31 2,133,232.58 1,400,495.02 6,873,362.87 [注]本期减少中有 1,041,785.98 元系控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司未纳入合并会计报 表范围所致，其他减少额系本期库存商品出售而相应转销原已计提的存货跌价准备。 2) 存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进 一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取 存货跌价准备。 10. 待摊费用 期末数 373,471.84 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 财产保险费 163,966.97 173,006.20 剩余受益期为 2006.1-2006.8 报刊费 6,323.16 5,906.76 剩余受益期为 2006.1-2006.12 租赁费 94,166.66 147,389.59 剩余受益期为 2006.1-2006.10 其他 109,015,05 153,417.50 剩余受益期为 2006.1-2006.12 合 计 373,471.84 479,720.05 29 2005 年年度报告 11. 长期股权投资 期末数 17,446,391.90 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,792,415.40 19,792,415.40 对联营企业投资 10,586,845.43 10,586,845.43 11,065,269.96 11,065,269.96 其他股权投资 14,359,546.47 7,500,000.00 6,859,546.47 19,366,546.47 10,500,000.00 8,866,546.47 合 计 24,946,391.90 7,500,000.00 17,446,391.90 50,224,231.83 10,500,000.00 39,724,231.83 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州解百萧山 商厦有限公司 70.00% 50 年-17,556,508.00 -2,235,907.40 19,792,415.40 上海日健环保包装 材料有限公司 40.00% 30 年 2,800,000.00 39,017.14 2,839,017.14 上海交大顶峰科技创业经营 管理有限公司 23.44% 30 年 8,807,731.32 -1,841,486.60 119,159.12 662,424.45 7,747,828.29 小 计 -5,948,776.68 -4,038,376.86 119,159.12 20,454,839.85 10,586,845.43 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 上海日健环保包装 材料有限公司 2,857,926.52 -18,909.38 2,839,017.14 上海交大顶峰科技创业经营 管理有限公司 8,207,343.44 -433,106.15 -26,409.00 7,747,828.29 小 计 11,065,269.96 -452,015.53 -26,409.00 10,586,845.43 c. 其他说明 ①上海日健环保包装材料有限公司执行《工业企业会计制度》，该公司 2005 年度会计报表业经 上海锦瑞会计师事务所有限公司审计，并由其出具了沪锦会审字[2006]第 66 号《审计报告》，本期 公司按该公司审计后净利润-47,273.44 元及持股比例 40%计算应享有投资收益-18,909.38 元。 ②上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司执行《商品流通企业会计制度》，该公司 2005 年度 会计报表业经上海锦瑞会计师事务所有限公司审计，并由其出具了沪锦会审字[2006]第 69 号《审计 报告》，本期公司按该公司审计后净利润-1,847,722.50 元及持股比例 23.44%计算应享有投资收益- 433,106.15 元。 2) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 上海交大顶峰科技创业 经营管理有限公司 792,268.68 688,833.45 26,409.00 662,424.45 30 年 杭州解百萧山商厦有限公司 22,406,508.00 19,792,415.40 19,792,415.40 10 年 小 计 23,198,776.68 20,481,248.85 26,409.00 20,454,839.85 b. 股权投资差额形成原因说明 ① 本公司 2001 年出资 9,600,000.00 元投资上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司，投资成本 30 2005 年年度报告 为 8,807,731.32 元，股权比例为 23.44%，与占该公司净资产份额的差额形成股权投资借方差额 792,268.68 元。在公司剩余经营年限（30 年）内平均摊销，本期摊销 26,409.00 元。 ② 本公司 2002 年出资 4,850,000.00 元受让杭州解百萧山商厦有限公司 70%股权，投资成本为- 17,556,508.00 元，与占该公司净资产份额形成股权投资借方差额 22,406,508.00 元。按 10 年平均 摊销。因 2003 年末对该公司长期股权投资已减计至零，故自 2004 年起暂停摊销。2005 年末该项投 资仍未恢复，故股权投资差额不予摊销。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司 15.00% 20 年 7,500,000.00 7,500,000.00 舟山海洋科技有限公司 15.00% 30 年 923,546.47 432,000.00[注 1] 491,546.47 杭州市商业银行 1.66% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 中贸联实业有限公司 3.90% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00[注 1] 杭州解百华兴工贸有限公司 45.00% 8年 1,575,000.00 1,575,000.00[注 1] 上海百联集团股份有限公司[注 2] 0.04% 长期 928,000.00 928,000.00 银泰控股股份有限公司[注 3] 0.10% 长期 150,000.00 150,000.00 杭州金桥企业发展公司 24.00% 15 年 120,000.00 120,000.00 常州自行车厂 0.30% 长期 100,000.00 100,000.00 太原五一百货大楼 0.21% 长期 70,000.00 70,000.00 小 计 19,366,546.47 5,007,000.00 14,359,546.47 [注 1] 本期减少原因详见本会计报表附注（十三）[一]1 之说明。 [注 2] 原“上海华联商厦”已被“上海百联集团股份有限公司”吸收合并。 [注 3] 原“宁波华联集团”已更名为“银泰控股股份有限公司”。 2) 投资额占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上,但采用成本法核算的情况说明 本公司持有杭州金桥企业发展公司 24%股权，公司没有在该公司董事会中派有代表，也没有参与 该公司经营决策，对该公司没有重大影响，按成本法核算。 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 中贸联实业有限公司 3,000,000.00 1,710,000.00 1,290,000.00 上海奥丽安娜号观光 娱乐有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 小 计 10,500,000.00 1,710,000.00 1,290,000.00 7,500,000.00 2) 计提原因说明 a. 中贸联实业有限公司本期价值回升转回原计提的减值准备 1,710,000.00 元，以及转让其股权 相应转出原计提的减值准备 1,290,000.00 元。详细说明见本会计报表附注（十三）[一]1 之说明。 b.鉴于上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司自成立以来持续亏损，估计本公司长期股权投资未来可 收回金额低于账面价值，经公司董事会四届第十二次会议决议，2003 年末公司根据所享有该公司的 31 2005 年年度报告 权益低于长期股权投资账面价值的差额提取长期股权投资减值准备 2,907,000.00 元。经公司董事会 四届第十七次会议决议，2004 年公司根据所享有该公司的权益低于长期股权投资账面价值的差额补 提长期股权投资减值准备 4,593,000.00 元。合计计提减值准备 7,500,000.00 元。 12. 固定资产原价 期末数 627,161,641.26 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 512,028,747.72 -266,118.71[注] 38,409,585.78 473,353,043.23 通用设备 133,253,184.75 4,343,318.91 8,050,031.00 129,546,472.66 专用设备 14,161,264.69 565,579.77 3,660,790.83 11,066,053.63 运输工具 9,392,783.75 1,162,504.08 4,395,350.34 6,159,937.49 其他设备 2,638,968.82 46,826.00 1,381,464.81 1,304,330.01 固定资产装修 2,509,476.12 3,222,328.12 5,731,804.24 合 计 673,984,425.85 9,074,438.17 55,897,222.76 627,161,641.26 [注]：本期房屋建筑物增加为负数的主要原因系公司一期商场改造工程和新世纪商厦中前厅改 造工程本期决算，决算金额与原暂估入固定资产的金额差异 806,506.75 元，冲回本期固定资产原 值。 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 4,986,850.44 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 1,067,202.00 元，报废固定资产 2,273,214.08 元；杭州解 百萧山商厦有限公司期初固定资产 52,556,806.68 元，累计折旧 16,584,221.77 元，由于本期未纳入 合并范围，本期作为减少数。 (4) 无融资租入固定资产。 (5) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 57,396,842.44 7,984,477.50 49,412,364.94 小 计 57,396,842.44 7,984,477.50 49,412,364.94 (6) 无暂时闲置固定资产。 (7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 765,988.09 743,008.45 22,979.64 通用设备 7,477,001.17 7,252,691.13 224,310.04 专用设备 7,413,768.68 7,191,355.62 222,413.06 运输工具 1,578,576.00 1,531,218.72 47,357.28 其他设备 696,767.50 675,864.48 20,903.02 小 计 17,932,101.44 17,394,138.40 537,963.04 (8) 已退废并准备处置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 13,715,379.88 5,955,620.35 7,634,359.53 125,400.00 小 计 13,715,379.88 5,955,620.35 7,634,359.53 125,400.00 (9) 期末固定资产中已有原值 104,317,826.97 元,净值 78,516,293.34 元用于债务担保，详见本 会计报表附注（十）[一]1 之说明。 32 2005 年年度报告 (10) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 截至 2005 年 12 月 31 日，解百商业城因尚未竣工决算，尚未办理房产证，期末原值为 327,127,549.50 元，累计折旧为 39,292,452.40 元，净值为 287,835,097.10 元；河坊街 100-102 号 已出租房产尚未办妥房产证，期末原值为 8,712,579.20 元，累计折旧为 580,588.30 元，净值为 8,131,990.90 元。其他房产均已办妥权证。 13．累计折旧 期末数 160,669,590.93 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 69,460,177.23 10,611,198.35 7,133,187.19 72,938,188.39 通用设备 66,229,858.51 11,112,909.70 4,473,002.95 72,869,765.26 专用设备 11,120,337.37 643,162.83 3,156,042.38 8,607,457.82 运输工具 6,709,063.39 415,254.68 3,384,033.89 3,740,284.18 其他设备 2,257,046.31 149,962.27 1,316,456.38 1,090,552.20 固定资产装修 577,889.12 845,453.96 1,423,343.08 合 计 156,354,371.93 23,777,941.79 19,462,722.79 160,669,590.93 14．固定资产净值 期末数 466,492,050.33 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 400,414,854.84 442,568,570.49 通用设备 56,676,707.40 67,023,326.24 专用设备 2,458,595.81 3,040,927.32 运输工具 2,419,653.31 2,683,720.36 其他设备 213,777.81 381,922.51 固定资产装修 4,308,461.16 1,931,587.00 合 计 466,492,050.33 517,630,053.92 15．固定资产减值准备 期末数 7,634,359.53 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 房屋及建筑物 10,665.20 10,665.20 通用设备 8,357,096.04 722,736.51 7,634,359.53 专用设备 57,847.11 57,847.11 运输工具 595,750.23 595,750.23 合 计 9,021,358.58 1,386,999.05 7,634,359.53 (2) 本期减少系本期杭州解百萧山商厦有限公司未纳入合并范围，上期期末该公司已计提的固定 资产减值准备相应转出。 16. 在建工程 期末数 833,312.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 消防工程 644,489.00 644,489.00 条型码工程 136,699.77 136,699.77 电子消费卡工程 263,860.00 263,860.00 计算机系统升级改造工程 967,551.00 967,551.00 锅炉油改气工程 84,334.00 84,334.00 闭路电视监控系统 748,978.00 748,978.00 合 计 833,312.00 833,312.00 2,012,599.77 1,045,048.77 967,551.00 33 2005 年年度报告 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 增加 固定资产 减少 来源 消防工程 644,489.00 644,489.00[注 1] 其他来源 条型码工程 136,699.77 136,699.77[注 1] 其他来源 电子消费卡工程 263,860.00 263,860.00[注 1] 其他来源 计算机系统升级 改造工程 967,551.00 1,066,109.00 2,033,660.00 其他来源 商业城 1,144,943.94 1,144,943.94 其他来源[注 2] 锅炉油改气工程 84,334.00 84,334.00 其他来源 闭路电视监控系统 748,978.00 748,978.00 其他来源 商场装修工程 1,729,769.50 1,729,769.50 其他来源 零星工程 78,477.00 78,477.00 合 计 2,012,599.77 4,852,611.44 4,986,850.44 1,045,048.77 833,312.00 [注 1] 本期根据公司第五届董事会第四次会议决议将以前年度全额计提减值准备的“在建工 程”予以核销。 [注 2]系商业城工程的后续支出，公司详尽分析了该等支出的性质和作用，根据《企业会计准则 －固定资产》的规定将其记入固定资产。 (3) 无借款费用资本化。 (4) 在建工程减值准备情况 工程名称 期初数 本期减少 本期增加 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 消防工程 644,489.00 644,489.00 条形码工程 136,699.77 136,699.77 电子消费卡工程 263,860.00 263,860.00 小 计 1,045,048.77 1,045,048.77 [注]：本期根据公司第五届董事会第四次会议决议将“在建工程”予以核销，原已计提的在建工 程减值准备相应转出所致。 17. 无形资产 期末数 29,797,477.94 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 解百老商场土地使用权 8,092,970.59 8,092,970.59 8,373,651.67 8,373,651.67 解百商业城土地使用权 16,968,507.35 16,968,507.35 17,384,062.67 17,384,062.67 义乌商厦土地使用权 4,736,000.00 4,736,000.00 4,849,664.00 4,849,664.00 合 计 29,797,477.94 29,797,477.94 30,607,378.34 30,607,378.34 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限 解百老商场土地使用权 出让 11,086,902.00 8,373,651.67 280,681.08 8,092,970.59 2,993,931.41 346 月 商业城土地使用权 出让 19,461,839.20 17,384,062.67 415,555.32 16,968,507.35 2,493,331.85 490 月 义乌商厦土地使用权 出让 5,683,200.00 4,849,664.00 113,664.00 4,736,000.00 947,200.00 500 月 合 计 36,231,941.20 30,607,378.34 809,900.40 29,797,477.94 6,434,463.26 (3) 上述土地使用权证均已办妥。 (4) 期末土地使用权中有原始金额为 16,770,102.00 元、账面价值为 12,828,970.59 元用于债务 担保，详见本会计报表附注（十）[一]1、2 之说明。 34 2005 年年度报告 18．长期待摊费用 期末数 1,574,578.92 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限 商业城供电贴费 2,926,264.06 1,463,132.07 292,626.39 1,170,505.68 1,755,758.38 48 个月 商业城供水贴费 1,010,182.80 505,091.49 101,018.25 404,073.24 606,109.56 48 个月 合 计 3,936,446.86 1,968,223.56 393,644.64 1,574,578.92 2,361,867.94 19. 短期借款 期末数 57,500,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 57,500,000.00 132,500,000.00 质押借款 18,000,000.00 合 计 57,500,000.00 150,500,000.00 (2) 无逾期借款。 20. 应付票据 期末数 18,200,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 18,200,000.00 17,000,000.00 合 计 18,200,000.00 17,000,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 21. 应付账款 期末数 123,647,872.14 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 账龄 3 年以上的应付账款未结转原因的说明 账龄 3 年以上的应付账款金额为 3,093,840.92 元，系未结清的货款。 22. 预收账款 期末数 69,446,241.01 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 571,868.64 8.0702 4,615,094.30 837,686.47 8.2765 6,933,112.07 小 计 4,615,094.30 6,933,112.07 (3) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄 1 年以上的预收账款金额为 1,030,431.28 元，系正常的预收销货款尚未结算。 23．应付工资 期末数 13,584,378.60 本期公司实行工效挂钩政策，期末无拖欠性质的工资。 24. 应付股利 期末数 850,550.79 类 别 期末数 期初数 法人股股利 850,550.79 627,852.76 合 计 850,550.79 627,852.76 35 2005 年年度报告 25. 应交税金 期末数 24,219,571.27 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 13,293,802.00 11,429,769.20 17%、13%、0% 消费税 74,975.44 66,435.38 5% 营业税 622,882.70 589,527.32 20%、5% 城市维护建设税 1,008,236.78 891,750.75 应缴流转税税额的 7% 企业所得税 8,215,832.00 7,551,153.88 33% 房产税 983,620.27 646,903.50 房租收入的 12%、计税房产原值 70%的 1.2% 代扣代缴个人所得税 20,222.08 17,055.00 按税法规定 合 计 24,219,571.27 21,192,595.03 26．其他应交款 期末数 1,598,647.15 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 546,350.47 506,142.65 按应缴流转税税额的 4% 水利建设基金 1,052,296.68 95,807.74 按上年收入的 0.1% 合 计 1,598,647.15 601,950.39 27. 其他应付款 期末数 18,380,477.89 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 (2) 截至 2005 年 12 月 31 日，账龄 3 年以上的其他应付款共计 7,541,433.36 元，主要系商业城 建设项目的工程质保金。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 富厦建筑装饰公司 1,910,000.00 工程质保金 耀华建筑装饰公司 1,500,000.00 工程质保金 杭州市第二建筑工程公司第三分公司 1,240,000.00 工程质保金 杭州萧山市第二建筑工程有限公司 680,000.00 工程质保金 中山盛兴幕墙有限公司杭州分公司 500,000.00 工程质保金 小 计 5,830,000.00 28. 预提费用 期末数 96,909.82 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 96,909.82 251,294.26 应计未付利息 合 计 96,909.82 251,294.26 29．长期应付款 期末数 3,689,722.36 种 类 期限 初始金额 应计利息 期末数 应付土地出让金 1998 年-2007 年 5,683,200.00 142,080.00 住房维修基金等 长期 2,044,242.00 转制前住房出售资金等 长期 1,503,400.36 合 计 5,683,200.00 3,689,722.36 30．专项应付款 期末数 1,720,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 国家拨入的专门用途拨款 1,720,000.00 600,000.00 合 计 1,720,000.00 600,000.00 36 2005 年年度报告 (2) 专项应付款项具体情况说明 a．根据杭财企二[2004]783 号文件，公司上期收到由杭州市财政局拨入的一期商场改造、供应 链管理系统项目财政资助资金 600,000.00 元。 b．根据杭财企二[2005]613 号文件，公司本期收到由杭州市财政局拨入的河坊街网点改造项目 即杭州市 2005 年第一批商贸服务业发展财政资助项目之一的财政资助资金 450,000.00 元。 c．根据杭财企二[2005]1115 号文件，公司本期收到由杭州市财政局拨入的电子商务管理与服务 系统即杭州市 2005 年第二批商贸服务业发展财政资助项目之一的财政资助资金 120,000.00 元。 d．根据杭财企二[2005]1115 号文件，公司本期收到由杭州市财政局拨入的新世纪商厦及 B 楼改 造项目即杭州 2005 年第二批商贸服务业发展财政资助项目之一的财政资助资金 550,000.00 元。 31. 递延税款贷项 期末数 837,257.15 项 目 期末数 期初数 免交土地出让金未来应交所得税 837,257.15 857,351.32 合 计 837,257.15 857,351.32 32. 股本 期末数 237,370,419.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 公积金 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 数量 比例% 1． 国家持有股份 83,085,074.00 35.00 83,085,074.00 35.00 （一） 发 境内法人持有股份 未 起 境外法人持有股份 上 人 市 股 其他 流 份 通 2．募集法人股 52,887,753.00 22.28 52,887,753.00 22.28 股 3．内部职工股 份 4．优先股或其他 135,972,827.00 57.28 135,972,827.00 57.28 未上市流通股份合计 （二） 1．人民币普通股 101,397,592.00 42.72 101,397,592.00 42.72 已 2．境内上市的外资股 上 3．境外上市的外资股 市 4．其他 流 通 101,397,592.00 42.72 101,397,592.00 42.72 股 已上市流通股份合计 份 （三） 股份总数 237,370,419.00 100.00 237,370,419.00 100.00 33. 资本公积 期末数 110,146,554.74 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 94,028,000.39 94,028,000.39 股权投资准备 1,174,834.91 1,174,834.91 关联交易差价 1,001,382.37 1,001,382.37 37 2005 年年度报告 其他资本公积 13,942,248.29 88.78 13,942,337.07 合 计 110,146,465.96 88.78 110,146,554.74 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 其他资本公积增加系无法支付的款项 88.78 元转入所致。 34. 盈余公积 期末数 46,828,003.08 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 31,854,080.50 1,720,985.76 33,575,066.26 法定公益金 1,659,300.62 860,492.88 2,519,793.50 任意盈余公积 10,733,143.32 10,733,143.32 合 计 44,246,524.44 2,581,478.64 46,828,003.08 (2)本期增加原因详见本会计报表附注（六）[一]35（2）2）之说明。 35. 未分配利润 期末数 15,573,165.03 (1) 明细情况 期初数 12,205,287.47 本期增加 13,070,584.54 本期减少 9,702,706.98 期末数 15,573,165.03 (2) 其他说明 1) 本期增加数系公司 2005 年度实现的净利润转入。 2）本期减少数说明 a. 根据 2005 年 5 月 26 日公司第二十三次股东大会（2004 年年会）决议通过《2004 年度利润分 配方案》，按 2004 年度实现净利润，分配的现金股利 7,121,112.57 元，2005 年 7 月 21 日公司实施 了分红派息，共计分配现金股利 7,121,228.34 元。决议分红数与实际分红数差额 115.77 元，系公司 在中央证券登记结算公司托管的总股数较公司法定注册登记总股数多 3,686 股所致。 b. 根据 2006 年 2 月 20 日公司董事会五届第五次会议通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 1,720,985.76 元，提取 5%的法定公益金 860,492.88 元，共计减少未分配利润 2,581,478.64 元。 [二] 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,213,876,961.10/1,046,818,822.99 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 商品销售业务 1,189,946,522.14 1,023,686,533.68 旅游饮服业务 22,856,065.93 22,719,415.70 广告业务 10,882,046.13 9,074,401.55 小 计 1,223,684,634.20 1,055,480,350.93 抵 销 9,807,673.10 2,568,002.41 合 计 1,213,876,961.10 1,052,912,348.52 38 2005 年年度报告 主营业务成本 商品销售业务 1,046,659,165.63 901,422,876.30 旅游饮服业务 363,695.60 603,141.89 广告业务 9,603,634.86 7,174,021.41 小 计 1,056,626,496.09 909,200,039.60 抵 销 9,807,673.10 2,568,002.41 合 计 1,046,818,822.99 906,632,037.19 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 杭州地区 1,102,612,548.01 952,136,615.66 金华地区 121,072,086.19 103,343,735.27 小 计 1,223,684,634.20 1,055,480,350.93 抵 销 9,807,673.10 2,568,002.41 合 计 1,213,876,961.10 1,052,912,348.52 主营业务成本 杭州地区 954,445,548.82 821,916,262.98 金华地区 102,180,947.27 87,283,776.62 小 计 1,056,626,496.09 909,200,039.60 抵 销 9,807,673.10 2,568,002.41 合 计 1,046,818,822.99 906,632,037.19 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 232,115,544.52 元，占公司全部主营业务收入 的 19.12%。 2．主营业务税金及附加 本期数 6,762,705.23 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,254,764.10 1,282,167.88 按应税收入的 20%、5% 消费税 906,994.44 667,905.22 按应税收入的 5% 城市维护建设税 2,891,826.96 2,285,870.71 按应缴流转税税额的 7% 教育费附加 1,709,119.73 1,394,998.13 按应缴流转税税额的 4% 合 计 6,762,705.23 5,630,941.94 3. 其他业务利润 本期数 31,139,216.65 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 租赁业务 19,408,930.28 3,193,431.30 16,215,498.98 18,519,820.98 2,529,863.12 15,989,957.86 停车及娱乐服务 3,754,271.64 409,161.36 3,345,110.28 3,618,688.90 1,372,827.03 2,245,861.87 短期出借款利息 101,546.66 5,635.83 95,910.83 466,936.83 25,914.99 441,021.84 修理费 68,736.66 2,636.86 66,099.80 156,996.83 7,442.75 149,554.08 废料销售 91,013.73 72,333.84 18,679.89 127,030.59 78,361.34 48,669.25 特许权使用费 380,000.00 21,090.00 358,910.00 560,000.00 31,080.00 528,920.00 劳务收入 11,650,514.12 646,603.49 11,003,910.63 3,596,192.32 199,588.67 3,396,603.65 其他 35,765.04 668.80 35,096.24 82,522.41 2,618.01 79,904.40 合 计 35,490,778.13 4,351,561.48 31,139,216.65 27,128,188.86 4,247,695.91 22,880,492.95 (2) 占报告期利润总额 10%以上（含 10%）的项目的情况说明 1）本期租金收入较大，主要系公司为充分合理利用资源，盘活存量资产，将“解百·新世纪商 厦”、“杭州新世纪大酒店”、杭州河坊街 100-102 号等部分房产出租所致。 39 2005 年年度报告 2）本期劳务收入较大，主要系本公司向供货方收取的进场费、管理费等，根据国家税务总局文 件国税发[2004]136 号《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的 通知》的规定，从该文规定实施起计入劳务收入并计缴营业税。 4. 财务费用 本期数 9,943,739.21 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 6,480,380.29 9,723,896.68 减：利息收入 687,592.55 1,010,590.69 汇兑损失 8,644.78 减：汇兑收益 155,455.91 8,794.77 信用卡手续费 4,056,927.30 3,175,025.46 其他 249,480.08 240,785.65 合 计 9,943,739.21 12,128,967.11 5. 投资收益 本期数 546,025.47 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 616,450.00 793,124.40 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 -452,015.53 -1,599,575.82 股权投资转让收益 -1,250,000.00 1,206,304.68 股权投资差额摊销 -26,409.00 -26,409.00 计提的短期、长期投资减值准备 1,658,000.00[注] -5,327,884.50 合 计 546,025.47 -4,954,440.24 [注] 包括原已计提的中贸联实业有限公司长期股权投资减值准备因价值回升转回 1,710,000.00 元，以及本期计提短期投资跌价准备 52,000.00 元。 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明 1）计提的短期、长期投资减值准备 1,658,000.00 元，其中：中贸联实业有限公司本期因价值回 升转回原计提的减值准备 1,710,000.00 元。详细说明见本会计报表附注（十三）[一]1 之说明。 2）股权投资转让收益-1,250,000.00 元，系杭州解百华兴工贸有限公司本期股权转让收益- 1,250,000.00 元。详细说明见本会计报表附注（十三）[一]1 之说明。 6. 补贴收入 本期数 0.00 项 目 本期数 上年同期数 出口贴息 339,741.00 合 计 339,741.00 7. 营业外收入 本期数 110,008.31 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 26,566.32 468,660.58 罚款净收入 54,638.11 11,139.30 其他 28,803.88 245,063.13 合 计 110,008.31 724,863.01 40 2005 年年度报告 8. 营业外支出 本期数 1,430,621.83 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 331,753.18 121,141.81 捐赠支出 95,675.00 86,188.02 水利建设基金 997,707.85 -389,528.61 罚款支出 187.80 99,318.35 其他 5,298.00 35,328.00 合 计 1,430,621.83 -47,552.43 [三] 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 其他业务收入 34,706,921.22 营业外收入 83,441.99 商业汇票保证金本期增加 4,700,000.00 经营性暂付款的减少和暂收款的增加 7,344,612.69 小 计 46,834,975.90 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 期间费用 66,230,325.42 其他业务支出 285,029.98 营业外支出 101,160.80 商业汇票保证金本期减少 6,600,00.00 小 计 73,216,516.20 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 财政资助项目资金 1,120,000.00 银行存款利息收入 687,592.55 子公司拆借款 18,192,780.00 小 计 20,000,372.55 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 子公司拆借款 18,192,780.00 小 计 18,192,780.00 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 7．现金期末余额的构成 资产负债表中“货币资金”期末余额 98,701,771.83 减：不能提前支取的各类保证金 3,350,000.00 合 计 95,351,771.83 8．现金期初余额的构成 资产负债表中“货币资金”期初余额 100,229,471.67 减：不能提前支取的各类保证金 1,450,000.00 减：未纳入合并范围子公司的期初现金[注] 22,306,946.29 合 计 76,472,525.38 41 2005 年年度报告 [注]公司控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司期初现金余额 22,306,946.29 元，本期未纳入合 并范围,故相应转出。 （七）母公司会计报表项目注释 [一] 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 10,682,241.24 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,208,892.92 99.62 560,444.65 10,648,448.27 10,897,162.89 98.47 544,858.14 10,352,304.75 1-2 年 303.30 0.01 30.33 272.97 122,843.00 1.11 12,284.30 110,558.70 2-3 年 41,900.00 0.37 8,380.00 33,520.00 3 年以上 46,609.08 0.42 13,982.72 32,626.36 合 计 11,251,096.22 100.00 568,854.98 10,682,241.24 11,066,614.97 100.00 571,125.16 10,495,489.81 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,445,492.36 元，占应收账款账面余额 的 12.85%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 无核销应收账款事项。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 144,007.50 8.0702 1,162,169.33 718,894.54 8.2765 5,949,930.66 小 计 1,162,169.33 5,949,930.66 2. 其他应收款 期末数 66,815,245.13 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 6,444,445.05 6.60 322,222.26 6,122,222.79 64,279,599.59 57.58 3,213,979.98 61,065,619.61 1-2 年 56,742,465.26 58.10 5,674,246.53 51,068,218.73 15,075,594.53 13.51 1,507,559.45 13,568,035.08 2-3 年 13,250,903.28 13.57 5,638,180.66 7,612,722.62 862,630.57 0.77 172,526.11 690,104.46 3 年以上 21,227,860.60 21.73 19,215,779.61 2,012,080.99 31,412,422.95 28.14 29,053,921.71 2,358,501.24 合 计 97,665,674.19 100.00 30,850,429.06 66,815,245.13 111,630,247.64 100.00 33,947,987.25 77,682,260.39 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州解百萧山商厦有限公司 67,670,000.00 借款[注 1] 杭州中兴工贸公司 8,353,459.18 预付账款转入[注 2] 杭州金鑫房地产公司 4,500,000.00 借款[注 2] 杭州加联净化器有限公司 4,500,000.00 借款[注 2] 杭州鑫晨服饰有限公司 2,800,000.00 货品押金 临安供销合作社 1,200,000.00 借款 深圳市铂得珠宝有限公司 1,000,000.00 预付货款[注 2] 小 计 90,023,459.18 [注 1] 公司期末应收该公司款项共计 67,670,000.00 元，其中：账龄 1-2 年为 55,220,000.00 元，账龄 2-3 年为 12,450,000.00 元，截至 2005 年 12 月 31 日共对该款项计提坏账准备 11,000,000.00 元，其中：账龄 1-2 年计提坏账准备 5,522,000.00 元，账龄 2-3 年计提坏账准备 5,478,000.00 元。详见本会计报表附注（九）[二]4（2）之说明。 42 2005 年年度报告 [注 2] 公司已对该等应收款项全额计提坏账准备，详见本会计报表附注（七）[一]2（5）之说 明。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 87,823,459.18 元，占其他应收款账面 余额的 89.92%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州商业资产经营（有限）公司 141,953.05 3,164,805.16 小 计 141,953.05 3,164,805.16 (5) 其他说明 1) 全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为 40%或以上，下同），计提比例 及理由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对有确凿证据 表明可收回性存在明显差异的其他应收款，采用个别认定法全额计提坏账准备。期末其他应收款中全 额计提坏账准备的金额为 18,353,459.18 元，列示如下： 本公司 1998 年支付杭州金鑫房地产公司暂借款 4,500,000.00 元，考虑时间较长收回困难，已于 2002 年全额计提坏账准备。 本公司 1998 年预付杭州中兴工贸公司货款 8,353,459.18 元，因时间较长，转入其他应收款。该 公司已处于停业状态，估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十六次会议决议，已于 2004 年 对该款全额计提坏账准备。 本公司 1999 年预付深圳市铂得珠宝有限公司的货款 1,000,000.00 元，已无法收回，经公司董事 会四届第十七次会议决议，已于 2004 年对该款全额计提坏账准备。 本公司 1998 年支付杭州加联净化器有限公司暂借款 4,500,000.00 元。该公司已处于停业状态， 估计无力偿还上述欠款，故经公司董事会四届十二次会议决议，已于 2003 年对该款全额计提坏账准 备。 2) 本期实际核销的其他应收款及理由的说明 本期实际核销其他应收款 9,929,676.28 元，系核销 2003 年已全额计提坏账准备的其他应收款 3,957,253.51 元和 2004 年已全额计提坏账准备的其他应收款 5,732,422.77 元以及公司以前年度与 其他单位往来款 240,000.00 元。详见本会计报表附注（十三）[一]2 之说明。 3. 长期股权投资 期末数 27,823,238.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,376,846.96 10,376,846.96 9,770,567.82 9,770,567.82 对联营企业投资 10,586,845.43 10,586,845.43 11,065,269.96 11,065,269.96 其他股权投资 14,359,546.47 7,500,000.00 6,859,546.47 19,366,546.47 10,500,000.00 8,866,546.47 合 计 35,323,238.86 7,500,000.00 27,823,238.86 40,202,384.25 10,500,000.00 29,702,384.25 43 2005 年年度报告 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州解百广告 有限公司 90.00% 10 年 450,000.00 1,434,350.29 1,884,350.29 杭州解百萧山商厦 有限公司 70.00% 43 年 -17,556,508.00 -2,235,907.40 19,792,415.40 杭州久牛贸易 有限公司 75.00% 10 年 375,000.00 65,842.17 440,842.17 杭州解百义乌商贸 有限公司 55.00% 50 年 5,500,000.00 1,495,978.71 1,055,675.79 8,051,654.50 上海日健环保包装 材料有限公司 40.00% 30 年 2,800,000.00 39,017.14 2,839,017.14 上海交大顶峰科技创业经营 管理有限公司 23.44% 30 年 8,807,731.32 -1,841,486.60 119,159.12 662,424.45 7,747,828.29 小 计 376,223.32 -1,042,205.69 1,174,834.91 20,454,839.85 20,963,692.39 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 杭州解百义乌商贸 有限责任公司 7,834,482.55 217,171.95 8,051,654.50 杭州久牛贸易 有限公司 453,249.81 -12,407.64 440,842.17 杭州解百广告 有限公司 1,482,835.46 401,514.83 1,884,350.29 上海日健环保包装 材料有限公司 2,857,926.52 -18,909.38 2,839,017.14 上海交大顶峰科技创业经营 管理有限公司 8,207,343.44 -433,106.15 -26,409.00 7,747,828.29 小 计 20,835,837.78 154,263.61 -26,409.00 20,963,692.39 c. 其他说明 ①上海日健环保包装材料有限公司执行《工业企业会计制度》，该公司 2005 年度会计报表业经 上海锦瑞会计师事务所有限公司审计，并由其出具了沪锦会审字[2006]第 66 号《审计报告》，本期 公司按该公司审计后净利润-47,273.44 元及持股比例 40%计算应享有投资收益-18,909.38 元。 ②上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司执行《商品流通企业会计制度》，该公司 2005 年度 会计报表业经上海锦瑞会计师事务所有限公司审计，并由其出具了沪锦会审字[2006]第 69 号《审计 报告》，本期公司按该公司审计后净利润-1,847,722.50 元及持股比例 23.44%计算应享有投资收益- 433,106.15 元。 ③ 本公司持有杭州解百萧山商厦有限公司 70%股份，2003 年公司对该公司的长期投资账面价值 在摊销股权投资差额 2,240,650.80 元和计提投资收益-1,705,001.67 元后已减记为零。2004 年该公 司实现净利润-2,666,638.85 元，2005 年该公司实现净利润-250,191.37 元，根据《企业会计制度》 和《企业会计准则——投资》以及财政部财会函字[1999]10 号文的规定，公司本期长期股权投资差 额未作摊销，投资收益未作确认。 44 2005 年年度报告 ④ 本公司持有控股子公司杭州解百广告有限公司 90%股权，通过控股子公司杭州解百义乌商贸 有限责任公司（公司持有其 55%股权）间接持有其 5.5%股权，因此公司直接和间接持有杭州解百广告 有限公司 95.5%股权。本期公司按该公司审计后净利润 420,434.38 元及综合持股比例 95.50%应享有 投资收益 401,514.83 元。 2) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 上海交大顶峰科技创业 经营管理有限公司 792,268.68 688,833.45 26,409.00 662,424.45 30 年 杭州解百萧山商厦有限公司 22,406,508.00 19,792,415.40 19,792,415.40 10 年 小 计 23,198,776.68 20,481,248.85 26,409.00 20,454,839.85 b．股权投资差额形成原因说明 ① 本公司 2001 年出资 9,600,000.00 元投资上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司，投资成本 为 8,807,731.32 元，股权比例为 23.44%，与占该公司净资产份额的差额形成股权投资借方差额 792,268.68 元。在公司剩余经营年限（30 年）内平均摊销，本期摊销 26,409.00 元。 ② 本公司 2002 年出资 4,850,000.00 元受让杭州解百萧山商厦有限公司 70%股权，投资成本为- 17,556,508.00 元，与占该公司净资产份额形成股权投资借方差额 22,406,508.00 元。按 10 年平均 摊销。因 2003 年末对该公司长期股权投资已减计至零，故自 2004 年起暂停摊销。2005 年该公司实 现净利润-250,191.37 元，故本期仍未摊销股权投资差额。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司 15.00% 20 年 7,500,000.00 7,500,000.00 舟山海洋科技有限公司 15.00% 30 年 923,546.47 432,000.00[注 1] 491,546.47 杭州市商业银行 1.66% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 中贸联实业有限公司 3.90% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00[注 1] 杭州解百华兴工贸有限公司 45.00% 8年 1,575,000.00 1,575,000.00[注 1] 上海百联集团股份有限公司[注 2] 0.04% 长期 928,000.00 928,000.00 银泰控股股份有限公司[注 3] 0.10% 长期 150,000.00 150,000.00 杭州金桥企业发展公司 24.00% 15 年 120,000.00 120,000.00 常州自行车厂 0.30% 长期 100,000.00 100,000.00 太原五一百货大楼 0.21% 长期 70,000.00 70,000.00 小 计 19,366,546.47 5,007,000.00 14,359,546.47 [注 1] 本期减少原因详见本会计报表附注（十三）[一]1 之说明。 [注 2] 原“上海华联商厦”已被“上海百联集团股份有限公司”吸收合并。 [注 3] 原“宁波华联集团”已更名为“银泰控股股份有限公司”。 2) 投资额占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上,但采用成本法核算的情况说明 本公司持有杭州金桥企业发展公司 24%股权，公司没有在该公司董事会中派有代表，也没有参与 该公司经营决策，对该公司没有重大影响，按成本法核算。 45 2005 年年度报告 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 中贸联实业有限公司 3,000,000.00 1,710,000.00 1,290,000.00 上海奥丽安娜号观光 娱乐有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 小 计 10,500,000.00 1,710,000.00 1,290,000.00 7,500,000.00 2) 计提原因说明 a. 中贸联实业有限公司本期价值回升转回原计提的减值准备 1,710,000.00 元，以及转让其股权 相应转出原计提的减值准备 1,290,000.00 元。详细说明见本会计报表附注十三（一）1 之说明。 b.鉴于上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司自成立以来持续亏损，估计本公司长期股权投资未来可 收回金额低于账面价值，经公司董事会四届第十二次会议决议，2003 年末公司根据所享有该公司的 权益低于长期股权投资账面价值的差额提取长期股权投资减值准备 2,907,000.00 元。经公司董事会 四届第十七次会议决议，2004 年公司根据所享有该公司的权益低于长期股权投资账面价值的差额补 提长期股权投资减值准备 4,593,000.00 元。合计计提减值准备 7,500,000.00 元。 [二] 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 1,089,790,950.17 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 商品销售业务 1,066,934,884.24 903,021,864.60 旅游饮服业务 22,856,065.93 22,719,415.70 合 计 1,089,790,950.17 925,741,280.30 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 232,115,544.52 元，占公司全部主营业务收入 的 21.30%。 2. 主营业务成本 本期数 943,251,790.40 项 目 本期数 上年同期数 商品销售业务 942,888,094.80 800,119,135.10 旅游饮服业务 363,695.60 603,141.89 合 计 943,251,790.40 800,722,276.99 3. 投资收益 本期数 1,152,304.61 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 616,450.00 793,124.40 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 154,263.61 -699,768.97 股权投资转让收益 -1,250,000.00 1,206,304.68 股权投资差额摊销 -26,409.00 -26,409.00 46 2005 年年度报告 计提的短期、长期投资减值准备 1,658,000.00[注] -5,327,884.50 合 计 1,152,304.61 -4,054,633.39 [注] 包括原已计提的中贸联实业有限公司长期股权投资减值准备因价值回升转回 1,710,000.00 元，以及本期计提短期投资跌价准备 52,000.00 元。 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明 1）计提的短期、长期投资减值准备 1,658,000.00 元，其中：中贸联实业有限公司本期因价值回 升转回原计提的减值准备 1,710,000.00 元。详细说明见本会计报表附注（十三）[一]1 之说明。 2）股权投资转让收益-1,250,000.00 元，系杭州解百华兴工贸有限公司本期股权转让收益- 1,250,000.00 元。详细说明见本会计报表附注（十三）[一]1 之说明。 （八）无子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响。 （九）关联方关系及其交易 [一] 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 与本公 经济性质 法定代 关联方名称 注册地址 主营业务 司关系 或类型 表人 杭州商业资产 杭州市 杭州市政府授权范围内的国 控股 有限 戴国强 经营（有限）公司 解放路 211 号 有有关部门委托经营的资产 股东 责任公司 杭州解百义乌 义乌市城中路 111 百货、针织等批发零售 子公司 有限 周自力 商贸有限责任公司 号 责任公司 杭州解百萧山 萧山城厢镇 百货、针纺织品、日用杂货 子公司 有限 周自力 商厦有限公司 市心中路 1 号 等 责任公司 杭州久牛贸易有限公司 杭州市上城区建国 日用百货，针纺织品，服 子公司 有限 熊毅均 南路 168 号 1103 室 装，皮具等经销 责任公司 杭州解百广告有限公司 杭州市上城区 设计、制作、代理策划广告 子公司 有限 尤芸璞 解放路 251 号 责任公司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州商业资产经营（有限）公司 600,000,000.00 600,000,000.00 杭州解百义乌商贸有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 杭州解百萧山商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 杭州久牛贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 杭州解百广告有限公司 500,000.00 500,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 杭州商业资产经营（有限）公司 83,206,353.00 35.05 83,206,353.00 35.05 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00 杭州解百义乌商贸有限责任公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00 杭州解百萧山商厦有限公司 47 2005 年年度报告 375,000.00 75.00 375,000.00 75.00 杭州久牛贸易有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00 杭州解百广告有限公司 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司 本公司参股公司 [二] 关联方交易情况 1. 无向关联方采购货物情况。 2. 无向关联方销售货物情况。 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 占全部应收(预收) 余额 应付(预付)款余额的比重 项目及关联方名称 （%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 其他应收款 杭州解百萧山商厦有限公司 67,670,000.00 68.57 杭州商业资产经营（有限）公司 141,953.05 3,164,805.16 0.14 7.35 小 计 67,811,953.05 3,164,805.16 68.71 7.35 (2) 其他应付款 上海交大顶峰 科技创业经营管理有限公司 375,000.00 375,000.00 2.04 1.83 小 计 375,000.00 375,000.00 2.04 1.83 4. 其他关联方交易 (1) 公司本期收到原为控股股东杭州市商业资产经营（有限）公司代垫支付改制前离休退休职工 门诊统筹启动资金及改制前离休退休职工医药费等共计 3,420,992.11 元。期末余额 141,953.05 元系 本期新增为控股股东杭州市商业资产经营（有限）公司代垫支付改制前离休退休职工门诊统筹启动资 金，截至报告批准日已收回。 (2) 公司与子公司杭州解百萧山商厦有限公司的关联交易说明 1）经公司董事会四届第六次会议决议批准，公司可根据子公司实际运作需要，提供资金给子公 司使用，并将房屋等产权抵押给公司。公司据此以该公司拥有的房产为抵押拆借资金给杭州解百萧山 商厦有限公司。2004 年末该公司累计未归还的借款 67,670,000 元，本期累计向该公司拆借资金 18,192,780 元并已收回，期末借款余额为 67,670,000 元。 2）经公司董事会五届第二次会议决议批准，同意杭州解百萧山商厦有限公司出售其现有经营用 房地产。该公司以 2005 年 3 月 31 日为评估基准日，对其拥有的房屋建筑物（面积 9,852.49 平方 米，含地下室）和出让土地使用权（分摊面积 2,433.88 平方米）予以评估，评估确认价为 6,063.13 万元。2005 年 12 月 12 日，公司委托杭州产权拍卖有限公司对上述房地产进行公开拍卖，拍卖起拍 价为人民币 6,000 万元，因无单位参与此次竞拍，因此该次拍卖会流标。2006 年 2 月 10 日，杭州解 48 2005 年年度报告 百萧山商厦有限公司又委托杭州产权拍卖有限公司和杭州企业产权交易所对上述房地产继续进行公开 拍卖，本次拍卖起拍价为人民币 5,800.00 万元。凡境内独立法人单位或具有完全行为能力及经济能 力的自然人，有意者均可参加拍卖。拍卖会定于 2006 年 2 月 22 日上午 9 时在杭州市产权交易中心举 行。 为解决本公司与杭州解百萧山商厦有限公司间的关联方占用资金问题，经公司第二十四次（临 时）股东大会通过的《关于“萧山商厦”债权转资产的提案》的决议，授权公司参加杭州解百萧山商 厦有限公司出售房屋建筑物及其附属设施的拍卖，授权价格为不超过人民币 6,000 万元。公司已于 2006 年 2 月 17 日向杭州企业产权交易所缴纳拍卖保证金 200 万元，以参与上述拍卖事宜。 3) 经公司董事会五届第五次会议决议，根据杭州解百萧山商厦有限公司拍卖房地产后预计可收 回该公司债权情况，对应收该公司款项余额采用个别认定法计提坏账准备 11,000,000.00 元。 4) 公司于 2002 年收购了杭州解百萧山商厦有限公司，并持有其 70%股权。该公司持续亏损， 2003 年根据《企业会计制度》和《企业会计准则》以及财政部财会函字[1999]10 文的规定，对该公 司的长期投资已减记为零。考虑该公司持续经营，因此 2003-2004 年度公司仍将其纳入合并会计报表 范围，并账列为确认的投资损失 3,256,448.43 元。 2005 年度，该公司继续亏损，实现净利润-250,191.37 元。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司净 资产为-33,177,139.69 元，已严重资不抵债。如上所述，该公司拟将其主要经营设施予以拍卖，因 此该公司已不具备持续经营能力。根据《合并会计报表暂行规定》，非持续经营的所有者权益为负数 的子公司可以不纳入合并会计报范围。因此公司自本期起对该公司不纳入合并会计报表范围。 (3) 关键管理人员报酬 2005 年度公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 14 人，全年报酬总额 320.17 万元。2004 年度公司共有关键管理人员 13 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 243.94 万元。经 2005 年 3 月 23 日公司董事会四届第十七次会议审议通过，2004 年度报酬在 5 万 元～10 万元的 1 人，报酬在 10 万元～20 万元的 2 人，报酬在 20 万元～30 万元的 5 人，报酬在 30 万元～40 万元的 2 人。经 2006 年 2 月 20 日公司董事会五届五次会议审议通过的 2005 年度每一位关 键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名及职务 2005 年度（单位：万元） 周自力 董事长 44.90 王季文 总经理 44.90 谢雅芳 副总经理兼总会计师 31.43 郑学根 副总经理 31.43 陈琳 副总经理 31.43 刘佩君 工会主席 31.43 王隆 董事 22.45 诸雪强 董事会秘书 22.45 杨曼丽 监事会主席 31.43 戚莲花 监事 10.44 49 2005 年年度报告 张慧玲 监事 8.88 童本立 独立董事 3.00 胡祖光 独立董事 3.00 吴海燕 独立董事 3.00 合 计 320.17 （十）或有事项 [一] 公司提供的各种债务担保 1．截至 2005 年 12 月 31 日，公司财产抵押情况： 经公司第二十三次股东大会（2004 年年会）决议批准，公司将位于解放路 249 号的“解百新世 纪商厦、新世纪大酒店”、位于解放路 251 号的“解放路百货商店 1-3 号营业楼”等公司拥有的房地 产向中国工商银行、中国农业银行、中国交通银行、深圳发展银行和民生银行等五家银行申请抵押贷 款。抵押物的总建筑面积为 63,219 平方米（抵押作价约为 54,748 万元），拟向上述各家银行申请获 得最高额共计不超过 38,266.00 万元的贷款，抵押期限为 2005 年 6 月 30 日至 2007 年 6 月 30 日止。 根据上述决议，截至 2005 年 12 月 31 日，公司已实施的资产抵押情况如下： 1）公司于 2005 年 7 月 28 日与中国工商银行杭州羊坝头支行签订了《最高额抵押合同》，以位 于杭州解放路 251 号“解放路百货商店 1 号营业楼”建筑面积 11,317.72 平方米及土地使用权面积 3,933 平方米为抵押(抵押作价 17,000 万元)，可在借款总余额不超过 11,883 万元人民币的可周转限 额内借款。抵押期限为 2005 年 7 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日。截至 2005 年 12 月 31 日，以此抵押尚 未归还的借款为 45,000,000.00 元人民币，借款期限为 2005 年 8 月 23 日至 2006 年 3 月 18 日；以此 抵押尚未承兑的应付票据为 10,000,000.00 元，票据期限为 2005 年 8 月 25 日至 2006 年 2 月 23 日。 2）公司于 2005 年 8 月 29 日与中国农业银行杭州市中山支行签订了《最高额抵押合同》，以位 于解放路 251 号“解放路百货商店 2 号营业楼”建筑物 8,846.04 平方米及土地使用权面积 1,170 平 方米为抵押(抵押作价 16,000 万元)，可在借款总余额不超过 6,000 万元人民币的可周转限额内借 款。抵押期限自 2005 年 9 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日。截至 2005 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还 的借款为 5,000,000.00 元，借款期限为 2005 年 9 月 19 日至 2006 年 3 月 18 日；以此抵押尚未承兑 的应付票据为 7,200,000.00 元，票据期限为 2005 年 10 月 21 日至 2006 年 5 月 13 日。 3）公司将位于杭州解放路 251 号“解放路百货商店 3 号营业楼”建筑物 14,058.32 平方米及土 地使用权面积 1,520 平方米按余值抵押法分别抵押给交通银行杭州分行庆春路支行和民生银行杭州分 行(抵押作价分别为 13,200 万元)。公司于 2005 年 11 月 28 日与交通银行杭州分行庆春路支行签订了 《最高额抵押合同》及相关借款合同，可在借款总余额不超过 7,000 万元人民币的可周转限额内借 款，抵押期限为 2005 年 11 月 28 日至 2006 年 11 月 28 日。截至 2005 年 12 月 31 日，以此抵押尚未 承兑的应付票据为 1,000,000.00 元，票据期限为 2005 年 12 月 1 日至 2006 年 6 月 1 日。截至 2005 年 12 月 31 日，公司与民生银行杭州分行的抵押借款事项尚未办理。 50 2005 年年度报告 截至 2005 年 12 月 31 日，上述抵押房屋建筑物原值 73,845,798.46 元、净值 56,419,415.23 元。抵押土地使用权原值 11,086,902.00 元、账面价值 8,092,970.59 元。 2. 截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司杭州解百义乌商贸有限公司财产抵押情况： 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注 杭州解百义乌商贸 房产及土 中国建设银行 有限公司 地使用权 义乌支行 36,155,228.51 26,832,878.11 7,500,000.00 2005.3.7－2006.12.1 [注] 小 计 36,155,228.51 26,832,878.11 7,500,000.00 [注]：根据杭州解百义乌商贸有限公司与中国建设银行义乌支行签订的《最高额房地产抵押合 同》，杭州解百义乌商贸有限公司以房产 7,595.17 平方米和土地使用权 2,296.54 平方米作抵押，可 在借款总额不超过 4,629 万元人民币的可周转限额内借款。抵押期限自 2003 年 12 月 18 日至 2007 年 10 月 10 日。截至 2005 年 12 月 31 日，上述抵押房产原值 30,472,028.51 元、净值 22,096,878.11 元，土地使用权原值 5,683,200.00 元、账面价值 4,736,000.00 元，以此抵押尚未归还的借款为 750 万元。 [二]无其他重大或有事项。 （十一）承诺事项 2004 年 10 月 25 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于对杭州解百义乌商贸有 限责任公司增资扩股的提案》，公司拟以现金出资 550 万元，用于杭州解百义乌商贸有限责任公司增 资扩股。截至报告批准日，该项议案尚未正式实施。 （十二）资产负债表日后事项中的非调整事项 无。 （十三）其他重要事项 （一）重大资产处置事项 1、本期投资收回情况 （1）2005 年 6 月，公司与浙江华兴集团有限公司签订《股权转让协议》，约定公司将持有杭州 解百华兴工贸有限公司的 45%股权作价 325,000.00 元转让给浙江华兴集团有限公司。截至 2005 年 12 月 31 日，公司已收到上述股权转让款，取得转让收益-1,250,000.00 元。杭州解百华兴工贸有限公 司工商变更登记手续正在办理中。 （2）2005 年 4 月，公司与天津远东投资管理有限公司签订《股权转让协议》，约定公司将持有 中贸联实业有限公司的 3.9%股权作价 1,710,000.00 元转让给天津远东投资管理有限公司，扣除公司 账面投资成本及转销相应的减值准备后无转让收益。截至 2005 年 12 月 31 日，公司已收到上述股权 转让款。中贸联实业有限公司工商变更登记手续正在办理中。 （3）2005 年 9 月，根据舟山海洋科技有限公司股东会决议，该公司将注册资本由 720 万元减少 到 432 万元。本公司持有该公司 15%股权，相应收回投资款 432,000.00 元，冲减了投资成本。投资 款已于 2006 年 1 月份收回。截至 2005 年 12 月 31 日，舟山海洋科技有限公司工商变更登记手续正在 办理中。 51 2005 年年度报告 2、本期重大资产核销情况 为进一步夯实和提高公司资产质量，本期公司对部分年限较长、无法收回的应收款项进行核销处 理，根据公司董事会五届第二次会议和五届第四次会议决议批准，本期公司共核销以前年度已全额计 提坏账准备的其他应收款共计 9,689,676.28 元，以前年度已全额计提减值准备的在建工程共计 1,045,048.77 元。经公司总经理会议批准，本期核销应收杭州解百钱王商厦款项 240,000.00 元。 [二] 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号-- --非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失 为-）： 项 目 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的 -1,555,186.86 损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的 短期投资损益外） 委托投资损益 各项非经常性营业外收入、支出 -17,718.81 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,710,000.00 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 137,094.33 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） -230,729.75 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -32,287.40 非经常性损益净额 400,111.48 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人周自力、总会计师谢雅芳、会计主管人员叶芙蕾签名并盖章的会计报表。 二、载有浙江天健会计师事务所有限公司盖章、注册会计师傅芳芳、李德勇签名并盖章的审计报 告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：周自力 杭州解百集团股份有限公司 二○○六年二月二十日 52 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:杭州解百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 1 98,701,771.83 100,229,471.67 86,496,348.03 74,520,134.01 短期投资 2 8,905,000.00 8,957,000.00 8,905,000.00 8,957,000.00 应收票据 3 100,000.00 应收股利 4 108,000.00 108,000.00 66,966.23 应收利息 应收账款 5 11,182,888.85 10,923,887.15 10,682,241.24 10,495,489.81 其他应收款 6 67,779,573.50 13,160,532.70 66,815,245.13 77,682,260.39 预付账款 7 6,664,722.29 3,800,782.80 6,657,613.06 3,024,442.84 应收补贴款 8 22,654,666.18 3,959,927.35 22,654,666.18 3,959,927.35 存货 9 30,001,275.72 35,531,061.49 25,486,310.00 29,531,912.44 待摊费用 10 373,471.84 479,720.05 212,508.56 287,183.34 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 246,471,370.21 177,042,383.21 228,017,932.20 208,525,316.41 长期投资： 长期股权投资 11 17,446,391.90 39,724,231.83 27,823,238.86 29,702,384.25 长期债权投资 长期投资合计 17,446,391.90 39,724,231.83 27,823,238.86 29,702,384.25 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表 19,792,415.40 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“-”号表示，合并 20,454,839.85 688,833.45 20,454,839.85 20,481,248.85 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 12 627,161,641.26 673,984,425.85 575,544,658.99 573,877,722.04 减：累计折旧 13 160,669,590.93 156,354,371.93 142,115,631.33 123,431,636.65 固定资产净值 14 466,492,050.33 517,630,053.92 433,429,027.66 450,446,085.39 减：固定资产减值准备 15 7,634,359.53 9,021,358.58 7,634,359.53 7,634,359.53 固定资产净额 458,857,690.80 508,608,695.34 425,794,668.13 442,811,725.86 工程物资 在建工程 16 833,312.00 967,551.00 833,312.00 967,551.00 固定资产清理 固定资产合计 459,691,002.80 509,576,246.34 426,627,980.13 443,779,276.86 无形资产及其他资产： 无形资产 17 29,797,477.94 30,607,378.34 25,061,477.94 25,757,714.34 长期待摊费用 18 1,574,578.92 1,968,223.56 1,574,578.92 1,968,223.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 31,372,056.86 32,575,601.90 26,636,056.86 27,725,937.90 递延税项： 递延税款借项 53 2005 年年度报告 资产总计 754,980,821.77 758,918,463.28 709,105,208.05 709,732,915.42 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 19 57,500,000.00 150,500,000.00 50,000,000.00 125,000,000.00 应付票据 20 18,200,000.00 17,000,000.00 18,200,000.00 17,000,000.00 应付账款 21 123,647,872.14 103,815,609.88 107,045,370.10 89,600,377.62 预收账款 22 69,446,241.01 33,312,419.01 59,632,764.68 27,024,010.57 应付工资 23 13,584,378.60 5,439,679.72 12,904,378.60 4,808,526.82 应付福利费 4,488,799.82 3,078,938.87 3,662,963.84 2,127,219.80 应付股利 24 850,550.79 627,852.76 850,550.79 627,852.76 应交税金 25 24,219,571.27 21,192,595.03 21,727,348.53 19,728,907.36 其他应交款 26 1,598,647.15 601,950.39 1,455,339.78 477,312.49 其他应付款 27 18,380,477.89 20,474,272.70 18,465,946.14 19,275,885.10 预提费用 28 96,909.82 251,294.26 80,185.00 213,140.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 332,013,448.49 356,294,612.62 294,024,847.46 305,883,232.52 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 29 3,689,722.36 3,667,762.73 3,547,642.36 3,525,682.73 专项应付款 30 1,720,000.00 600,000.00 1,720,000.00 600,000.00 其他长期负债 长期负债合计 5,409,722.36 4,267,762.73 5,267,642.36 4,125,682.73 递延税项： 递延税款贷项 31 837,257.15 857,351.32 负债合计 338,260,428.00 361,419,726.67 299,292,489.82 310,008,915.25 少数股东权益(合并报表 6,802,251.92 -3,213,511.83 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 32 237,370,419.00 237,370,419.00 237,370,419.00 237,370,419.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 237,370,419.00 237,370,419.00 237,370,419.00 237,370,419.00 资本公积 33 110,146,554.74 110,146,465.96 110,146,554.74 110,146,465.96 盈余公积 34 46,828,003.08 44,246,524.44 46,235,576.16 43,654,097.52 其中：法定公益金 2,519,793.50 1,659,300.62 2,223,580.04 1,363,087.16 未分配利润 35 15,573,165.03 12,205,287.47 16,060,168.33 8,553,017.69 拟分配现金股利 7,121,112.57 7,121,112.57 外币报表折算差额(合并 报表填列) 减：未确认投资损失(合 3,256,448.43 并报表填列) 所有者权益（或股东权 409,918,141.85 400,712,248.44 409,812,718.23 399,724,000.17 益）合计 负债和所有者权益（或股 754,980,821.77 758,918,463.28 709,105,208.05 709,732,915.42 东权益）总计 公司法定代表人: 周自力 主管会计工作负责人: 谢雅芳 会计机构负责人: 叶芙蕾 54 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:杭州解百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 1 1,213,876,961.10 1,052,912,348.52 1,089,790,950.17 925,741,280.30 减：主营业务成本 1 1,046,818,822.99 906,632,037.19 943,251,790.40 800,722,276.99 主营业务税金及附 2 6,762,705.23 5,630,941.94 5,565,684.81 4,914,319.88 加 二、主营业务利润 （亏损以“-”号 160,295,432.88 140,649,369.39 140,973,474.96 120,104,683.43 填列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号 3 31,139,216.65 22,880,492.95 28,869,562.35 19,739,299.86 填列） 减: 营业费用 30,782,724.23 24,935,728.85 25,242,238.89 17,523,702.36 管理费用 125,123,618.76 109,118,434.86 107,411,490.89 95,639,248.44 财务费用 4 9,943,739.21 12,128,967.11 9,279,432.37 10,748,838.42 三、营业利润（亏 损以“-”号填 25,584,567.33 17,346,731.52 27,909,875.16 15,932,194.07 列） 加：投资收益（损 失以“-”号填 5 546,025.47 -4,954,440.24 1,152,304.61 -4,054,633.39 列） 补贴收入 6 339,741.00 339,741.00 营业外收入 7 110,008.31 724,863.01 89,303.96 713,223.71 减：营业外支出 8 1,430,621.83 -47,552.43 1,143,569.97 -233,093.83 四、利润总额（亏 损总额以“-”号 24,809,979.28 13,504,447.72 28,007,913.76 13,163,619.22 填列） 减：所得税 11,546,924.93 6,989,072.30 10,798,056.14 6,320,848.40 减：少数股东损益 192,469.81 -642,090.83 加：未确认投资损 1,866,647.20 失(合并报表填列) 五、净利润（亏损 13,070,584.54 9,024,113.45 17,209,857.62 6,842,770.82 以“-”号填列） 加：年初未分配利 12,205,287.47 4,291,408.88 8,553,017.69 2,736,662.49 润 其他转入 六、可供分配的利 25,275,872.01 13,315,522.33 25,762,875.31 9,579,433.31 润 减：提取法定盈余 1,720,985.76 726,186.70 1,720,985.76 684,277.08 公积 提取法定公益金 860,492.88 384,048.16 860,492.88 342,138.54 提取职工奖励及福 利基金(合并报表 填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 55 2005 年年度报告 七、可供股东分配 22,694,393.37 12,205,287.47 23,181,396.67 8,553,017.69 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,121,228.34 7,121,228.34 转作股本的普通股 股利 八、未分配利润 (未弥补亏损以“- 15,573,165.03 12,205,287.47 16,060,168.33 8,553,017.69 ”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门 或被投资单位所得 -1,250,000.00 1,206,304.68 -1,250,000.00 1,206,304.68 收益 2.自然灾害发生的 损失 3.会计政策变更增 加(或减少)利润总 额 4.会计估计变更增 加(或减少)利润总 111,614.36 105,303.64 额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 周自力 主管会计工作负责人: 谢雅芳 会计机构负责人: 叶芙蕾 56 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:杭州解百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,416,913,409.01 1,269,441,330.39 收到的税费返还 10,554,030.98 10,554,030.98 收到的其他与经营活动有关的现金 1 46,834,975.90 43,883,371.55 经营活动现金流入小计 1,474,302,415.89 1,323,878,732.92 购买商品、接受劳务支付的现金 1,181,369,681.49 1,066,791,551.96 支付给职工以及为职工支付的现金 44,825,915.24 41,264,014.87 支付的各项税费 61,566,596.04 55,875,079.21 支付的其他与经营活动有关的现金 2 73,216,516.20 61,111,337.49 经营活动现金流出小计 1,360,978,708.97 1,225,041,983.53 经营活动现金流量净额 113,323,706.92 98,836,749.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 325,000.00 325,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 575,416.23 575,416.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 156,728.20 121,488.20 收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 3 20,000,372.55 27,191,689.25 投资活动现金流入小计 21,057,516.98 28,213,593.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 8,834,549.54 3,776,154.65 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 4 18,192,780.00 25,192,780.00 投资活动现金流出小计 27,027,329.54 28,968,934.65 投资活动产生的现金流量净额 -5,969,812.56 -755,340.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 借款所收到的现金 264,500,000.00 257,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5 筹资活动现金流入小计 264,500,000.00 257,000,000.00 偿还债务所支付的现金 339,500,000.00 332,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,630,103.82 13,160,650.31 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 6 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 金 筹资活动现金流出小计 353,130,103.82 345,160,650.31 筹资活动产生的现金流量净额 -88,630,103.82 -88,160,650.31 四、汇率变动对现金的影响 155,455.91 155,455.91 五、现金及现金等价物净增加额 18,879,246.45 10,076,214.02 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,070,584.54 17,209,857.62 57 2005 年年度报告 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 192,469.81 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -1,180,213.19 -5,785,675.43 固定资产折旧 23,777,941.79 20,806,147.55 无形资产摊销 809,900.40 696,236.40 长期待摊费用摊销 393,644.64 393,644.64 待摊费用减少（减：增加） 88,642.05 74,674.78 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 -26,566.32 -16,135.77 损失(减:收益) 固定资产报废损失 331,753.18 121,601.03 财务费用 5,637,331.83 5,094,799.84 投资损失（减：收益） 2,401,974.53 1,795,695.39 递延税款贷项（减：借项） -20,094.17 存货的减少（减：增加） 15,209,079.10 3,837,711.12 经营性应收项目的减少(减：增加) -6,844,390.48 -8,389,506.85 经营性应付项目的增加(减：减少) 58,436,600.44 61,952,650.30 其他(预计负债的增加) 1,045,048.77 1,045,048.77 经营活动产生的现金流量净额 113,323,706.92 98,836,749.39 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 95,351,771.83 83,146,348.03 减：现金的期初余额 76,472,525.38 73,070,134.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,879,246.45 10,076,214.02 公司法定代表人: 周自力 主管会计工作负责人: 谢雅芳 会计机构负责人: 叶芙蕾 所有者权益（股东权益）增减变动表 编制单位：杭州解百集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 237,370,419.00 237,370,419.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 237,370,419.00 237,370,419.00 二、资本公积 年初余额 110,146,465.96 110,136,072.14 本年增加数 88.78 10,393.82 其中：资本（或股本）溢价 58 2005 年年度报告 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 8,546.19 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 88.78 1,847.63 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 110,146,554.74 110,146,465.96 三、法定和任意盈余公积 年初余额 42,587,223.82 41,861,037.12 本年增加数 1,720,985.76 726,186.70 其中：从净利润中提取数 726,186.70 1,720,985.76 其中：法定盈余公积 1,720,985.76 726,186.70 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 44,308,209.58 42,587,223.82 其中：法定盈余公积 33,575,066.26 31,854,080.50 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 1,659,300.62 1,275,252.46 本年增加数 860,492.88 384,048.16 其中：从净利润中提取数 860,492.88 384,048.16 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 2,519,793.50 1,659,300.62 五、未分配利润 年初未分配利润 12,205,287.47 4,291,408.88 本年净利润（净亏以“-”号填列） 13,070,584.54 9,024,113.45 本年利润分配 9,702,706.98 1,110,234.86 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填 15,573,165.03 12,205,287.47 列） 六、未确认的投资损失 年初余额 1,389,801.23 本年增加数 1,866,647.20 本年减少数 年末余额 3,256,448.43 59 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位:杭州解百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合 1 30,495,364.22 10,933,917.99 / / 9,929,676.28 31,499,605.93 计 其中：应收账款 2 582,268.95 15,774.85 / / 598,043.80 其他 应收 款 3 29,913,095.27 10,918,143.14 / / 9,929,676.28 30,901,562.13 二、短期投资跌 4 734,884.50 52,000.00 786,884.50 价准备合计 其中：股票投资 5 734,884.50 52,000.00 786,884.50 债券投资 6 三、存货跌价准 7 6,140,625.31 2,133,232.58 1,400,495.02 1,400,495.02 6,873,362.87 备合计 其中：库存商品 8 6,140,625.31 2,133,232.58 1,400,495.02 1,400,495.02 6,873,362.87 原材料 9 四、长期投资减 10 10,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 7,500,000.00 值准备合计 其中：长期股权 11 10,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 7,500,000.00 投资 长期 债权 12 投资 五、固定资产减 13 9,021,358.58 1,386,999.05 1,386,999.05 7,634,359.53 值准备合计 其中：房屋、建 14 10,665.20 10,665.20 10,665.20 0.00 筑物 机器设备 15 9,010,693.38 1,376,333.85 1,376,333.85 7,634,359.53 六、无形资产减 16 值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减 19 1,045,048.77 1,045,048.77 1,045,048.77 0.00 值准备合计 八、委托贷款减 20 值准备合计 九、总 计 21 公司法定代表人: 周自力 主管会计工作负责人: 谢雅芳 会计机构负责人: 叶芙蕾 注: 存货跌价准备中的库存商品跌价准备年初余额包括控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司, 年末该公司未纳入合并会计报表,故年初余额中该公司已计提的库存商品跌价准备 1,041,785.98 元相 应转回。 固定资产减值准备年初余额包括控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司,年末该公司未纳入合并 会计报表, 故年初余额中该公司已计提的固定资产减值准备 1,386,999.05 元相应转回。 60 2005 年年度报告 （此面无正文，为公司董事、高级管理人员对 2005 年年度报告的签字确认页。） 董事、高级管理人员签名： 61