东风科技(600081)2005年年度报告

东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 二零零六年二月二十二日 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 _______________________________________________________________ 1 二、公司基本情况简介 _______________________________________________________ 1 三、会计数据和业务数据摘要 _________________________________________________ 1 四、股本变动及股东情况 _____________________________________________________ 3 五、董事、监事和高级管理人员 _______________________________________________ 6 六、公司治理结构 ___________________________________________________________ 9 七、股东大会情况简介 ______________________________________________________ 11 八、董事会报告 ____________________________________________________________ 13 九、监事会报告 ____________________________________________________________ 19 十、重要事项 ______________________________________________________________ 19 十一、财务会计报告 ________________________________________________________ 21 十二、备查文件目录 ________________________________________________________ 45 1 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 3、公司全体董事出席董事会会议。 4、大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司负责人欧阳洁先生，主管会计工作负责人周法东先生，会计机构负责人（会计主管人 员）龙晓玲女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：东风电子科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东风科技 公司英文名称：DONGFENG ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司英文名称缩写：DETC 2、公司法定代表人：欧阳洁 3、公司董事会秘书：天涯 联系地址：上海市中山北路 2000 号 22 楼 电话：021-62033003-52 传真：021-62032133 E-mail：tianya@detc.com.cn 4、公司注册地址：上海市浦东新区新金桥路 828 号 公司办公地址：上海市中山北路 2000 号 22 楼 邮政编码：200063 公司国际互联网网址：http://www.detc.com.cn 公司电子信箱：postmaster@detc.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市中山北路 2000 号 22 楼证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：东风科技 公司 A 股代码：600081 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：上海市浦东新区新川路 293 号 公司变更注册登记日期：2000 年 12 月 20 日 公司变更注册登记地点：上海市浦东新区新金桥路 828 号 公司法人营业执照注册号：3100001005280 公司税务登记号码：210107132285386 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北省武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 A-B 座 8楼 1 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -119,434,047.68 净利润 -115,422,129.39 扣除非经常性损益后的净利润 -115,490,111.65 主营业务利润 59,940,674.88 其他业务利润 9,068,454.47 营业利润 -87,428,839.59 投资收益 -27,272,981.04 补贴收入 营业外收支净额 -4,732,227.05 经营活动产生的现金流量净额 -3,155,420.44 现金及现金等价物净增加额 24,947,868.53 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 2,339,051.60 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -2,338,570.99 其他各项营业外收入、支出 其他非经常性损益项目 96,422.03 所得税影响数 -28,920.38 合计 67,982.26 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 904,431,844.32 815,515,642.65 10.90 742,614,057.30 利润总额 -119,434,047.68 45,104,686.04 -364.79 79,670,301.60 净利润 -115,422,129.39 36,514,652.67 -416.10 52,479,617.36 扣除非经常性损益的净利润 -115,490,111.65 33,295,901.51 -446.86 40,633,887.66 每股收益 -0.37 0.12 -408.33 0.22 最新每股收益 减少 548.57 个 净资产收益率（%） -29.74 6.63 10.22 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 减少 591.9 个 -29.76 6.05 7.91 的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 减少 496.33 个 -24.81 6.26 8.41 的加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -3,155,420.44 75,298,386.44 -104.19 -2,678,988.77 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 0.24 -104.17 -0.01 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 1,093,785,756.48 1,129,188,309.50 -3.14 1,036,848,924.78 2 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益（不含少数股东权益） 388,133,938.98 550,590,068.37 -29.51 513,595,415.70 每股净资产 1.2378 1.7559 -29.50 2.1293 调整后的每股净资产 1.2079 1.7457 -30.81 2.0802 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 313,560,000.00 18,860,814.82 66,023,884.32 29,012,454.14 152,145,369.23 550,590,068.37 - 本期增加 -115,422,129.39 115,422,129.39 本期减少 47,034,000.00 47,034,000.00 期末数 313,560,000.00 18,860,814.82 66,023,884.32 29,012,454.14 -10,310,760.16 388,133,938.98 1、未分配利润变动原因：经营亏损及分配红利 2、未分配利润本期增加数-115,422,129.39 元，系本年经营亏损； 3、未分配利润本期减少数 47,034,000.00 元，系本期分配的现金红利。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 235,170,000 75 235,170,000 75 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 235,170,000 75 235,170,000 75 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 78,390,000 25 78,390,000 25 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 78,390,000 25 78,390,000 25 三、股份总数 313,560,000 100 313,560,000 100 3 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止报告期末为止的前三年，公司未有增发新股、配售股份及其它衍生证券发行与上市的情 况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构无变动。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 11,673 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性 持股比 持有非流通股 股东名称 持股总数 年度内增减 股份类别 结的股份 质 例(%) 数量 数量 东风汽车有限公司 其他 75 235,170,000 0 未流通 235,170,000 无 金通证券股份有限公 其他 0.79 2,489,912 -260,000 已流通 0 未知 司 田季斌 其他 0.33 1,034,800 1,034,800 已流通 0 未知 周天秀 其他 0.21 665,557 0 已流通 0 未知 杨海保 其他 0.13 400,000 400,000 已流通 0 未知 胡玲 其他 0.12 375,500 283,800 已流通 0 未知 李政怀 其他 0.11 350,000 350,000 已流通 0 未知 林金贵 其他 0.11 346,602 -515,975 已流通 0 未知 张世华 其他 0.08 260,400 260,400 已流通 0 未知 邓清征 其他 0.07 230,900 230,900 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 金通证券股份有限公司 2,489,912 人民币普通股 田季斌 1,034,800 人民币普通股 周天秀 665,557 人民币普通股 杨海保 400,000 人民币普通股 胡玲 375,500 人民币普通股 李政怀 350,000 人民币普通股 林金贵 346,602 人民币普通股 张世华 260,400 人民币普通股 邓清征 230,900 人民币普通股 陈文革 人民币普通股 210,200 上述股东关 公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 联关系或一 法》规定的一致行动人。 致行动关系 公司未知上述流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信 的说明 息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 4 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：东风汽车有限公司 法人代表：徐平 注册地址：湖北武汉市武汉经济技术开发区百业路 29 号 注册资本：16,700,000,000 元人民币 成立日期：2003 年 5 月 20 日 主要经营业务或管理活动：乘用车和商用车及零部件、铸锻件、粉末冶金产品、机电设备、 工具和模具的开发、设计、制造和销售；对工程建筑项目实施组织管理；与合资公司经营项目有 关的技术咨询、技术服务、信息服务、物流服务和售后服务；进出口业务；其他服务贸易（含保 险代理、旧车置换、金融服务）等。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：东风汽车公司 法人代表：徐平 注册地址：湖北省十堰市张湾区车城路 1 号 注册资本：2,340,000,000 元人民币 主要经营业务或管理活动：汽车（含自产小轿车）及汽车零部件、金属机械、铸金锻件、启 动电机、粉末冶金、夹具和模具的开发、设计、制造、销售；组织管理本公司直属企业的生产经 营活动，兼营电力、煤气生产、供应和销售；对汽车运输，工程建筑实施组织管理；与主、兼营 项目有关的技术咨询、技术服务、信息服务及售后服务。 公司名称：日产自动车株式会社 成立日期：1933 年 12 月 26 日 法定地址：日本神奈川县横滨市神奈川区宝町 2 番地 主要经营业务或管理活动：汽车、工业车辆及其他交通工具和他们的配套零部件的开发、生 产、销售、租赁和维修；内燃机及其他动力机械和设备的开发、生产、销售和修理；船舶及船用 发动机的开发、生产、销售和修理；机床、冲压机械、铸造和锻造机械、装配机械和设备、工装 夹具、模具及测量仪器的开发、生产和销售；各种燃油、润滑油及其他油品的生产和销售；上述 各种产品的技术咨询、技术转让信息服务；房地产开发和经纪代理、停车场经营；土木工程的设 计、施工和监理；物流运输服务；文化、教育和卫生设施的运营；宾馆餐饮；体育俱乐部经营； 印刷；非人寿保险经营和人寿保险代理等。 东风汽车有限公司是东风汽车集团股份有限公司与日产自动车株式会社共同投资成立，双方 各占 50%的股权。另外,东风汽车公司是东风汽车集团股份有限公司的第一大股东。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 5 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 取的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 减数 原因 总额(万 元) 欧阳洁 董事长 男 49 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 严方敏 董事、总经理 男 50 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 27.78 高大林 董事、副总经理 男 43 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 27.78 乔阳 董事 男 43 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 翁运忠 董事 男 41 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 肖大友 董事 男 43 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 费方域 独立董事 男 57 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 5 刘星 独立董事 男 50 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 5 聂颖 独立董事 男 48 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 5 何伟 监事 男 43 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 谭小波 监事 男 46 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 李军智 监事会召集人 男 33 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 16.28 天涯 董事会秘书 男 43 2003-07-25 2006-07-24 0 0 0 16.79 周法东 财务负责人 男 45 2006-01-23 2006-07-24 0 0 0 16.28 合计 / / / / / / 6 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)欧阳洁，任东风汽车公司副总经理、东风汽车有限公司副总裁兼零部件事业部总经理。 (2)严方敏，任东风电子科技股份有限公司总经理。 (3)高大林，任东风电子科技股份有限公司党委书记、副总经理。 (4)乔阳，曾任东风汽车公司财务部副部长，现任东风汽车有限公司财务会计总部总部长。 (5)翁运忠，曾任东风汽车有限公司零部件事业部总经理助理兼规划发展处处长。现任东风 汽车有限公司零部件事业部常务副总经理。 (6)肖大友，曾任东风汽车传动轴有限公司副总经理，现任东风汽车有限公司零部件事业部 战略发展部部长。 (7)费方域，曾任岳阳信用社副董事长、金属期货交易所理事。现任上海交通大学经济与金 融系主任、博士生导师，兼任上海现代经济研究所所长，金杯汽车、上工申贝、上海三毛、中国 纺机独立董事，上海市优秀企业管理成果评审委员会委员。 (8)刘星，曾任四川美丰、重庆机电控股集团独立董事，重庆大学经济与工商管理学院院 长，博士生导师，兼任三峡水利、攀渝钛业独立董事，中国会计学会教育分会常务理事、重庆市 会计学会常务理事、高校分会会长，重庆市金融学会理事，重庆市财政学会常务理事。 (9)聂颖，曾任中国国际航空公司法律部主任。现任中国航空集团下属中航集团资产管理公 司副总经理。 (10)何伟，任东风汽车有限公司零部件事业部党委书记、副总经理。 (11)谭小波，任东风汽车有限公司监审部副部长。 (12)李军智，曾任上海东仪汽车贸易有限公司副总经理，现任东风电子科技股份有限公司综 合管理部部长。 (13)天涯，任东风电子科技股份有限公司董事会秘书兼证券部部长。 (14)周法东，任东风电子科技股份有限公司财务负责人兼计财部部长。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 欧阳洁 东风汽车有限公司 副总裁兼零部件事业部总经理 是 翁运忠 东风汽车有限公司 零部件事业部常务副总经理 是 乔 阳 东风汽车有限公司 财务会计总部总部长 是 肖大友 东风汽车有限公司 零部件事业部战略发展部部长 是 零部件事业部党委书记、副总 何 伟 东风汽车有限公司 是 经理、纪委书记、工会主席 是 谭小波 东风汽车有限公司 监审部副部长 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 欧阳洁 东风汽车公司 副总经理 否 东风德纳车桥有限公司 董事长 否 东风汽车传动轴有限公司 董事长 否 东风贝洱热系统有限公司 董事长 否 严方敏 上海科泰投资有限公司 董事长 否 7 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 东风襄樊仪表系统有限公司 董事长 否 上海东科汽车零部件有限公司 董事长 否 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 董事长 否 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 副董事长 否 金信信托投资股份有限公司 董事 否 高大林 湛江德利化油器有限公司 副董事长 否 东风襄樊仪表系统有限公司 董事 否 乔阳 东风柳州汽车有限公司 董事 2003-11-14 否 湖北东风汽车工业进出口有限公司 董事 2003-11-14 否 东风创普专用汽车有限公司 董事 2003-11-27 否 上海科泰投资有限公司 董事 否 东风裕隆保险经纪公司 董事 2004-07-23 否 翁运忠 青海东风汽车零部件有限公司 董事长 否 襄樊东风汽车电气有限责任公司 董事长 否 东风汽车变速箱有限公司 董事长 否 东风汽车泵业有限公司 董事长 否 苏州东风精冲工程有限公司 董事长 否 武汉东风冲压件有限公司 董事长 否 西门子威迪欧电机（上海）有限公司 副董事长 否 东风德纳车桥有限公司 董事 否 青海东风专用汽车有限公司 董事 否 东风贝洱热系统有限公司 董事 否 肖大友 东风德纳车桥有限公司 董事 否 青海东风汽车零部件有限公司 董事 否 东风汽车泵业有限公司 董事 否 上海弗列加滤清器有限公司 董事 否 襄樊弗列加排气系统有限公司 董事 否 经济与金融系主 费方域 上海交通大学 是 任、博士生导师 金杯汽车 独立董事 是 中国纺机 独立董事 是 上工申贝 独立董事 是 上海三毛 独立董事 是 经济与工商管理 刘星 重庆大学 学院院长、博士 是 生导师 三峡水利 独立董事 是 攀渝钛业 独立董事 是 聂颖 中航集团资产管理公司 副总经理 2003-02-01 是 上海航空印刷有限公司 董事 2003-05-01 否 浙江中宇航空发展股份公司 董事长 2005-07-01 否 国航投资有限公司 董事 2005-11-01 否 8 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 何 伟 东风汽车车轮有限公司 董事长 2001-07-06 否 东风汽车悬架弹簧有限公司 董事长 2002-08-16 否 东风汽车紧固件有限公司 董事长 2001-07-06 否 东风活塞轴瓦有限公司 董事长 2003-11-14 否 东风精密铸造有限公司 董事长 2001-04-29 否 东风富士汤姆森调温器有限公司 董事长 2004-04-20 否 上海东森置业有限公司 董事长 2004-08-26 否 上海弗列加滤清器有限公司 副董事长 2004-04-20 否 襄樊弗列加排气系统有限公司 副董事长 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司中高层管理人员激励基金，由公司董事会 薪酬与考核委员会按公司章程的规定提出提取数额，董事会通过并报股东大会批准后授权董 事会薪酬与考核委员会负责考核发放，报董事会备案。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事会对公司任职董事、监事、高管人员实行 基本工资加奖金的薪酬制度。基本工资按月发放，奖金按半年度结合完成工作及任务、效益情况 考核后发放。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 欧阳洁 是 乔阳 是 翁运忠 是 肖大友 是 何伟 是 谭小波 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 无 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,536 人，需承担费用的离退休职工为 1,300 人，截止报告 期末，高级职称 142 人，中级职称 422 人。。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,027 管理人员 354 销售人员 122 财务人员 82 技术人员 396 服务人员 122 内退及不在岗人员 433 9 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博士 2 研究生 16 本科 416 大专 686 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规 和中国证监会、上海证券交易所等监管机构的有关要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司 治理制度。报告期内，公司进一步修改《公司章程》，规范公司运作，不断完善公司的法人治理 结构，加强公司信息披露的工作，目前公司法人治理情况如下： 一．股东与股东大会 根据有关法律、法规，充分保障股东权益，确保所有股东能充分行使各自的权利；严格按照 《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并确保每个议题得到充分讨论，每个股东的 权利得到充分行使；公司股东大会均有律师出席，并出具了律师见证意见书，真正做到"公开、公 平、公正"。 二．控股股东与上市公司 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行 使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在 人员、资产、财务、机构、业务做到了"五独立"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作。报告期内，公司与控股股东及其子公司进行的各类关联交易，公司按要求及时、完整、准确 地披露了相关信息，关联交易运作规范，控股股东没有利用其控股地位在交易中损害公司及中小 股东利益。 三．董事会情况 公司按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事，公司董事会由 9 人组成，其中独立董事 3 人，董事会的人数和人员构成符合法律、法规、《公司章程》和《上市公司治理准则》的规定。 公司董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会依据《公司章 程》所赋予的职责，严格依照《公司章程》、《董事会议事规则》所规定的程序谨慎决策。 四．监事会情况 公司按照《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；监事会的人数和人员构成符合法律、法规 和《公司章程》的规定。监事会由 3 人组成。其中，职工代表监事 1 人。公司监事会依据《公司 章程》和《监事会议事规则》依法对公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行监督。 五．董事会专门委员会情况 公司董事会下设审计、薪酬与考核等二个专门委员会，各专门委员会的组成符合法律、法规 及《公司章程》的有关规定。各专门委员会委员依照《公司章程》和各专门委员会的实施细则认 真履行自己的职责，对公司的人事任免、战略规划、高管人员的薪酬考核、财务审查等事项以及 董事会的科学决策提出了建设性意见。 六．绩效评价与约束机制： 通过董事会薪酬与考核委员会考核，实施中高层管理人员激励基金，对公司董事、监事和高 级管理人员实行公正、透明的绩效评价标准与激励约束机制。 10 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 七．利益相关者： 公司充分尊重和维护员工、银行及其他债权人等其他利益相关者的合法权益，力求公司持 续、健康地发展。 八．信息披露与透明度： 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》、《上 海证券报》为公司信息披露的报纸，公司根据有关法律、法规、规章、上海证券交易所股票上市 规则等相关规定，及时公平地披露有关信息，公司及董事保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 费方域 9 9 0 0 刘星 9 9 0 0 聂颖 9 9 0 0 公司独立董事费方域先生、刘星先生、聂颖先生参加了公司 2005 年召开的全部董事会会 议，对公司与控股股东及其子公司的关联交易做出了客观、公正的判断，并出具了独立董事意见 书，对董事会的科学、客观的决策和公司的良性发展起到了积极的作用，作为独立董事，维护了 公司及广大中小投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 3 位独立董事对公司本年董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项没 有提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务方面独立于控股股东，自行签定合同采购原材料、生产和销售产 品，拥有独立完整的业务及自主经营能力。控股股东与本公司之间的原材料、产品销售等交易， 双方依据有关关联交易协议/合同进行，并不影响公司业务的独立性。 2)、人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控股股东。全 体员工与公司签订了劳动合同。本公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人等高级管理 人员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法的程序选 聘，不存在控股股东干预公司的人事任免决定的情形。 3)、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、工业产权、非专利技术等，资产完整 独立。同时，控股股东及相关关联方均不存在违规占用上市公司的资金、资产及其他资源的情 形。 4)、机构方面：公司管理机构和生产经营场所与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情况。公司建立了完善的组织机构，依法设立了股东大会、董事会、监事会，并设立了二 个董事会专门委员会。公司按照《上市公司治理准则》等法律法规的要求，修订和完善了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作细则》、《独立董事工作细则》及其他内控制度。 5)、财务方面：公司设立计划财务部，独立行使职能，并根据财政部的有关规定制定了《内 部财务管理制度》，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户并独立依 法纳税，独立作出财务决策，不存在控股股东直接干预公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 一．年初各单位（部门）与总经理签定全年利润和管理目标责任书，作为考核的依据。 二．每月定期向公司汇报工作完成情况，公司视业绩情况给予奖惩；年末对各单位工作综合考 11 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 评，决定年终奖惩和人员的去留。 三．总经理定期向董事会汇报公司生产经营情况，接受董事会的考核。 四．报告期内提取了 2004 年度中高层管理人员激励基金。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 5 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 6 日 的 中国证券报 A9 版及上海证券报上。 东风电子科技股份有限公司 2004 年年度股东大会于 2005 年 4 月 5 日在上海公司总部大会议 室召开，出席会议的股东及授权代表共计 87 人，代表股份数 240,272,675 股，占公司总股本的 76.63%；其中参加网络投票的社会公众股东或股东代表 2 人，代表股份数 11200 股，占公司流通 股本的 0.0143%，占公司总股本的 0.0036%；现场参加会议的社会公众股东或股东代表 84 人，代 表股份数 5,091,475 股，占公司流通股本的 6.50%，占公司总股本的 1.62 %。符合《公司法》、 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及《公司章程》的有关规定。 本次会议由公司 董事、总经理严方敏先生主持，会议采取现场召开与网络投票相结合的表决方式，经大会审议， 表决通过了以下议案： 1． 审议通过了公司 2004 年度董事会报告。 2． 审议通过了公司 2004 年度报告及报告摘要。 3． 审议通过了公司 2004 年度监事会报告。 4． 审议通过了公司 2004 年度财务决算报告。 5． 审议通过了公司 2004 年度分配预案和资本公积金转增股本预案的报 告。 6． 审议通过了关于拟订公司信息披露管理制度的议案。 7． 审议通过了公司提取 2004 年 度中高层管理人员激励基金的议案。 8． 逐项审议续聘大信会计师事务有限公司为公司审计及制 定其报酬标准的议案。 （1） 续聘大信会计师事务有限公司为公司审计的议案； （2） 制定大 信会计师事务有限公司报酬标准的议案。 9． 逐项审议关于延长公司 2004 年度增资配股期限的 议案。 （1） 配售发行股票的类型 （2） 每股面值 （3） 本次配股比例和配售股份的总额 （4） 定价方式及依据 （5） 配售对象 （6） 募集资金用途及数额 ① 收购东风襄樊汽车电气 有限责任公司经评估后的经营性资产，约需人民币 0.8 亿元； ② 东风襄樊汽车电气有限责任公 司技改项目，约需人民币 0.401 亿元； ③ 东风电子科技股份有限公司制动系统公司技改项目， 约需人民币 0.2597 亿元； ④ 东风电子科技股份有限公司仪表分公司技改项目，约需人民币 0.2953 亿元。 （7） 提请股东大会授权董事会根据国家有关法律、法规办理与本次配股有关的 一切事宜。 （8） 本次配股决议的有效期 （9） 根据中国证监会 2004 年 12 月 7 日发布的《关 于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》，上述议案尚须经全体股东大会表决（逐项表决） 通过,并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，报中国证券监督管理委员会核 准后实施。 10． 审议通过了关于提请股东大会同意并授权董事会决定 OEM 配套形成的持续性关 联交易的议案。（因该项议案为关联交易，公司关联方控股股东东风汽车有限公司进行了回避表 决。） 11． 审议通过了关于公司托管襄樊东风汽车电气有限责任公司的议案。（因该项议案为 关联交易，公司关联方控股股东东风汽车有限公司进行了回避表决。） 12． 审议通过了关于核 销东风汽车内饰件有限公司应收账款坏账的议案。 13． 审议通过了关于前次募集资金使用情况 的说明的议案。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 20 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 21 日的中国证券报 B07 版、上海证券报 C3 版。 东风电子科技股份有限公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 9 月 20 日在上海公司总 部大会议室召开，出席会议的股东及授权代表共计 18 人，代表股份数 235,179,995 股，占公司总 股本的 75%；其中社会公众股东或股东代表 17 人，代表股份数 9995 股，占公司流通股本的 0.0128%，占公司总股本的 0.0032%。符合《公司法》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若 12 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 干规定》及《公司章程》的有关规定。 本次会议由公司董事、总经理严方敏先生主持，会议采取 现场记名投票的表决方式，经大会审议，表决通过了以下议案： 1． 通过了关于修改公司章程的 议案。 2． 通过了关于修改股东大会议事规则的议案。 3． 通过了关于修改董事会议事规则的 议案。 4． 通过了关于前次募集资金使用情况的说明的议案。 5． 通过了关于调整计发工资会 计处理的议案。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 10 月 11 日召开 2005 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 10 月 12 日的中国证券报 C02 版、上海证券报 C3 版。 东风电子科技股份有限公司 2005 年第二次临时股东大会于 2005 年 10 月 11 日在上海公司总 部大会议室召开，出席会议的股东及授权代表共计 13 人，代表股份数 235,234,377 股，占公司总 股本的 75%；其中社会公众股东或股东代表 12 人，代表股份数 64377 股，占公司流通股本的 0.082%，占公司总股本的 0.02%。符合《公司法》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干 规定》及《公司章程》的有关规定。 本次会议由公司董事、总经理严方敏先生主持，会议采取现 场记名投票的表决方式，经大会审议，表决通过了以下议案： 1． 通过了关于公司放弃配股方案 的议案。 2． 通过了关于终止托管东风襄樊汽车电气有限责任公司的议案。 3． 通过了关于向 东风汽车财务有限公司申请综合授信人民币 2 亿元的议案（因该项议案为关联交易，公司关联方 控股股东东风汽车有限公司进行了回避表决）。 八、董事会报告 （一） 管理层讨论与分析 一．报告期内公司经营情况的回顾 1. 公司报告期内总体经营情况 2005 年度，公司实现主营业务收入 90443.18 万元，比去年同期增长 10.90%；主营业务利润 5,994.07 万元，比去年同期下降 55.61 %；净利润-11542.21 万元，比去年同期下降 416.10%。虽 然公司的主营业务收入较上年同期有 10.90%的增长，但受公司主营产品销售结构变动、销售价格 下降及能源、原材料价格上涨等因素的影响，公司的主营业务利润大幅下滑，加之公司参股的金 信信托投资股份有限公司被停业整顿，公司 100%计提减值准备，导致公司业绩出现大额亏损，未 能实现董事会下达的年度经营目标。 2005 年公司的经营出现较大亏损，除受能源、原材料价格上涨、主营产品销售结构变动、销 售价格下降等客观因素影响外，还受下列因素影响： 1）公司内部实物成本控制和各项费用削减，不能及时消化因公司产品降价和产品销售结构变 动带来的减利影响。 2）产品结构调整还不能适应市场变化和发展的要求。 2005 年度，面对激烈的市场竞争环境，公司加大力度，采取有效措施，努力实现主营业务增 长，做了大量的工作，为公司产品的结构调整及下一阶段的稳健发展打下了基础。 1） 市场结构调整已初见成效，主营业务收入实现增长。表现在：传统商用车市场主要客户得 到巩固，轿车配套销售收入大幅增长，出口收入增长显著。 2） 推进 QCD 改善，强化内部管理。公司在技术、采购、制造、工艺、能耗、业务流程等环节 继续深入开展降成本工作，取得了成效。 3） 推进新产品开发和重大项目进程，增强公司的发展后劲。2005 年公司主导新产品项目定 型 24 个，投产 16 个，获得了公司主要商用车与轿车客户的新一代多个车型新产品的配套 资格，与国际汽车零部件公司的合作也取得了成果，注册成立了广州东风江森座椅系统有 限公司和东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司。 13 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 二．公司主营业务及其经营状况 1、 主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 年增减 年增减 年增减（%） 率(%) （％） （％） 行业 汽车零部件 674,171,467.04 619,071,515.64 7.58 9.70 28.45 减少 63.42 个百分点 汽车及整车销售 230,260,377.28 221,420,367.14 3.83 14.58 14.52 增加 1.03 个百分点 其中：关联交易 372,731,736.52 320,200,173.85 14.09 13.20 26.97 减少 39.8 个百分点 产品 组合仪表、传感器、软 158,805,585.47 131,676,057.18 16.08 -14.16 -6.65 减少 29.07 个百分点 轴 供油系、制动系、压铸 件、内饰件 515,365,881.57 487,395,458.46 4.97 19.98 42.97 减少 75.04 个百分点 轿车、卡车、汽配销售230,260,377.28 221,420,367.14 3.83 14.58 14.52 增加 1.03 个百分点 其中：关联交易 372,731,736.52 320,200,173.85 14.09 13.20 26.97 减少 39.8 个百分点 从以上两表可以看出，汽车零部件产品主营业务利润率下降，主要是销售结构的变动导致。 2、 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 十堰 459,384,028.54 6.94 襄樊 158,805,585.47 -14.16 上海 286,242,230.31 42.44 合计 904,431,844.32 10.90 3、 主要客户情况 关 联 方 交易类型 2005 年 1—12 月 占总销货 交易金额 比例(%) 合 计 90,443.18 100.00% 东风汽车有限公司 产品销售 29,715.81 32.86% 东风汽车股份有限公司 产品销售 4,991.81 5.52% 东风客车底盘有限公司 产品销售 687.86 0.76% 东风柳州汽车有限公司 产品销售 548.63 0.61% 东风车桥有限公司 产品销售 509.91 0.56% 14 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 4、 主要供应商情况 关 联 方 交易类型 2005 年 1—12 月 占总购货 交易金额 比例(%) 合 计 30,759.20 100.00% 东风柳州汽车有限公司 购买整车 11,716.13 38.09% 东风汽车股份有限公司 购买整车 5,025.94 16.34% 东风汽车有限公司 购买材料 4,930.00 16.03% 襄樊东弛汽车部件有限公司 购买材料 945.19 3.07% 东风汽车紧固件有限公司 购买材料 160.54 0.52% 5、 资产构成、损益项目重大变动的说明 与上期相比，公司以下会计报表项目发生了较大的变动： 项目 本年累计数 上年累计数 增减额 增减比例 其他业务利润 9,068,454.47 16,295,742.49 -7,227,288.02 -44.35% 营业费用 39,242,496.92 21,242,194.55 18,000,302.37 84.74% 管理费用 102,321,954.45 75,939,344.23 26,382,610.22 34.74% 所得税 1,077,912.87 7,734,667.50 -6,656,754.63 -86.06% 其他业务利润与上年同期相比减少了 7,227,288.02 元，减少比例为 44.35%，其主要原因系 公司上年受托经营襄樊东风汽车电气有限责任公司取得受托经营净收益 8,513,570.83 元，而本期 无受托经营收益所致。 营业费用与上年同期相比增加了 18,000,302.37 元，增加比例为 84.74%，其主要原因系会计 核算口径变化、合并报表的合并范围变化所致。公司合并会计报表上年仅合并了上海东科汽车零 部件有限公司 2004 年 12 月份的损益表，而本年将其全年的损益表均纳入合并会计报表。为提高 公司竞争能力，开拓市场费用同比增加。 管理费用与上年同期相比增加了 26,382,610.22 元，增加比例为 34.74%，其主要原因系：合 并报表的合并范围变化；因开发新产品所发生的技术开发费、技术使用费同比增加；因发生各种 减值情形而计提的流动资产减值准备增加。 所得税费用与上年同期相比减少了 6,656,754.63 元，减少比例为 86.06%，其主要原因系上 年盈利而本期亏损所致。 6、 现金流量构成情况 公司现金流量构成情况如下： 项目 本年累计数 上年累计数 增减额 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,155,420.44 75,298,386.44 -78,453,806.88 -104.19% 投资活动产生的现金流量净额 -23,142,150.33 -60,058,456.19 36,916,305.86 61.47% 筹资活动产生的现金流量净额 51,245,439.30 -32,373,038.79 83,618,478.09 258.30% 现金净增加额 24,947,868.53 -17,133,108.54 42,080,977.07 245.61% 经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 78,453,806.88 元，主要原因系上年盈利而 本期亏损所致。 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 36,916,305.86 元，主要原因系公司已放弃 配股，对公司已计划的投资、技改等项目进行了调整，压缩了部分投资项目所致。 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 83,618,478.09 元，主要原因系公司已放弃 配股，为保证已计划的重点投资、技改项目、分配现金红利和弥补生产经营等资金需求，报告期 15 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 公司增加了向金融机构的贷款所致。 公 司 报 告 期 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -3,155,420.44 元 ， 而 报 告 期 净 利 润 为 - 115,422,129.39 元，二者差异较大。其主要原因是报告期亏损额中非现金流出的经营性亏损较大 所致，其中因金信信托股份有限公司被停业整顿而计提的长期股权投资准备的金额为 4790 万元， 以及因发生各种减值情形而计提的各项资产减值准备等。 7、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司主要控股公司的经营情况及业绩如下： 注册资本 期末资产总额 本期净利润 上期净利润 控股子公司名称 业务性质 主要产品或服务 （万元） （万元） （万元） （万元） 有色金属压铸件设计、生产、加 东风(十堰)有色铸件有限公司 汽车零部件制造和销售 10,000 14,285.53 -2,977.44 -780.73 工、销售及服务；工装及摸具设 计、制造、销售及服务 汽车、摩托车的仪表、传感器、控 东风襄樊仪表系统有限公司 汽车零部件制造和销售 5,000 12,630.22 -235.14 1,930.39 制索、电子产品及其他零部件的设 计、制造、销售及服务 东风友联(十堰)汽车饰件有限 商用车仪表板、方向盘及模具、工 汽车零部件制造和销售 2,724.68 2,712.32 -692.96 332.84 公司 装的开发、设计、制造和销售。 上海东科汽车零部件有限公司 汽车零部件制造和销售 生产及销售各种汽车仪表、传感器 2,300 5,807.32 -229.30 -115.48 等 上述控股公司中，东风(十堰)有色铸件有限公司、东风襄樊仪表系统有限公司、东风友联(十 堰)汽车饰件有限公司等经营业绩同比均出现了较大幅度的下滑。2005 年公司主要配套的中重型 卡车销量下滑，导致公司的整车配套产品的销售收入大幅降低。报告期公司上述从事汽车零部件 制造及销售的控股公司的上年同期毛利相对较高的商用车零部件产品整车装车量亦随之大幅降 低，同时因汽车整车的降价，各主机厂把降价的压力转嫁到汽车零部件生产厂家，在降价和销量 降低的双重影响下，导致公司上述控股公司的销售收入降低，单位固定成本上升。此外部分主要 原材料价格上涨也降低了上述公司的盈利能力。 公司参股公司湛江德利化油器有限公司 2005 年度实现净利润 3,288.99 万元，本公司持有其 32%的股权，本期确认的投资收益为 1,052.48 万元，本期收到该公司分配的现金红利为 960 万 元。该公司主要产品为摩托车化油器和汽车零部件。 三．对公司未来发展的展望 1. 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局对经营成果产生的重大影响 （1） 根据中国汽车工业协会的有关预测，2006 年我国汽车产销将继续保持较快增长势头， 汽车产销预计可以实现 12％的增长，全年汽车产销量将超过 640 万辆； （2） 2006 年国内乘用车的产销增幅仍将高于商用车，增长率约为 17％，继续 2005 年乘用 车带动整体发展的趋势，商用车产销基本持平或略有增长； （3） 能源、有色金属及部分原材料价格的居高不下和继续上涨的趋势、客户降价的要求， 使得公司的经营压力进一步加大； （4） 国外汽车零部件公司加快进入中国市场，使得 2006 年的竞争更加激烈。 2. 公司的发展战略： （1） 公司将专注于发展汽车零部件业务，立足自主发展、推进合资合作，建立产品、质量、成 本优势，提高营销能力，成为行业中领先的具有系统开发和模块供货能力的专业化、中性 化、国际化的零部件供应商。 1）拟开展的新业务： 目前公司的战略是强化汽车零部件业务主业，收缩多元化产业，在汽车零部件之外的领 域尚无开拓新业务的计划。 16 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 2）拟开发的新产品： 挂车 ABS 刹车防抱死系统； 汽车 ASR 防滑系统； 汽车电子产品； 汽车内外饰件系统的开发。 3）拟投资的新项目： 根据客户需求，投资开发、生产挂车 ABS 汽车刹车防抱死系统、汽车电子产品、仪表板、门 板、保险杠等等。 （2） 依据公司主要配套商用车与乘用车客户 2006 年的排产预测、维修配件销售预测及公司主 要新品 ABS 产品按法规强制实施后预测的装车情况，公司 2006 年销售收入的目标为 11 亿，销售成本为 9.5 亿。为保证公司经营目标的完成，公司拟采取的行动策略是： 1） 巩固和扩大现有商用车、乘用车市场的份额，全力推进东风及非东风市场开拓，保持 在公司主要商用车客户各主导系列车型上的主导配套地位，加大对乘用车的配套产品 系列的拓宽；提高份额，拓展新市场，发挥优势，加大对战略客户的开拓，推进战略 客户营销共享平台的建立和完善； 2） 大力开拓维修配件市场，推进公司市场结构的调整； 3） 进一步开拓海外市场，挖掘自身潜力，提高竞争力，力争在出口市场上实现新的突 破； 4） 确保 ABS 市场开拓和规模销售，随着国家强制性法规的实施情况，适时跟进，争取在 公司主要商用车客户的配套上占有绝对份额，同时积极开拓大客车市场，力争成为国 内名列前茅的 ABS 供应商。 （3） 公司拟采取以下降低成本的行动策略 1） 持续开展 QCD 改善活动，推进先进的管理方法，提高量化管理水平，分析和控制经营 过程； 2） 继续从采购降价和技术降成本两方面着手，努力提高产品的边际贡献，增加收益； 3） 通过设计、工艺、管理改进降低废损，提高产品质量； 4） 从管理改进和工艺技术改进两方面入手，精心组织生产，降低制造费用。 3. 为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 （1） 2006 年公司维持性投资的资金需求约为 2200 万元人民币：通过制定每年的投资计划，利 用自有资金进行； （2） 2006 年公司新的固定资产投资约为 2400 万元人民币：根据新业务的需要，进行固定资产 的投资，也通过每年的投资计划进行安排和制定，所需资金通过自有资金和银行贷款进行 满足。 4. 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 （1） 如果公司主要配套的商用车、乘用车客户未能实现 2006 年排产的预测量，可能将影响公 司 2006 年度收益； （2） 如果 ABS 强制性法规的执行不到位，有可能影响公司 ABS 产品的销售，从而影响公司 2006 年度收益； （3） 公司战略客户的开发需要一定的周期，在短时间内尚不能形成较大的销售规模； （4） 如原材料及能源价格上涨超过预算，将在一定程度上影响公司 2006 年度收益； （5） 若整车厂家在年内对公司的配套产品再次降价，将可能直接减少公司 2006 年度收益。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 4,568.3 万元人民币，比上年减少 1,480.9 万元人民币，减少的比例 为 24.48％。 17 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、气制动 ABS 产业化项目 公司出资 152.00 万元人民币投资该项目，未完工 ， 2)、1600T 压铸机 公司出资 532.20 万元人民币投资该项目，未完工 ， 3)、步进电机仪表技术改造项目 公司出资 514.30 万元人民币投资该项目，未完工 ， 4)、EQ1040 东风轻卡饰件开发 公司出资 602.00 万元人民币投资该项目，未完工 ， 5)、D310 饰件开发 公司出资 1,217.00 万元人民币投资该项目，未完工 ， （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 2 月 25 日召开三届九次董事会会议，（1） 通过了公司 2004 年度总经理工作 报告。 （2） 通过了公司 2004 年度董事会报告。 （3） 通过了公司 2004 年度报告及报告摘 要。 （4） 通过了公司 2004 年度财务决算报告及 2005 年度财务预算报告。 （5） 通过了公司 2004 年利润分配及资本公积金转增方案。 （6） 通过了拟订公司信息披露管理制度的议案。 （7） 通过了公司提取 2004 年度中高层管理人员激励基金的议案。 （8） 通过了公司向招商银 行上海分行申请综合授信人民币 1 亿元的议案。 （9） 通过了公司续聘大信会计师事务有限公司 为公司审计及制定其报酬标准的议案。 （10） 通过了关于延长公司 2004 年度增资配股期限的议 案 （11） 通过了关于提请股东大会同意并授权董事会决定 OEM 配套形成的持续性关联交易的议 案。 （12） 通过了关于公司托管襄樊东风汽车电气有限责任公司的议案。 （13） 通过了关于 公司实行公务用车改革的议案。 （14） 通过了关于核销东风汽车内饰件有限公司应收账款坏账 的议案。 （15） 通过了关于前次募集资金使用情况的说明的议案。 （16） 通过了召开公司 2004 年年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2005 年 3 月 1 日的中国证券报 C39 版、上海证券 报 C20 版。 2)、公司于 2005 年 4 月 25 日召开三届董事会 2005 年第一次临时会议（传真会议），（1） 通过 了公司一季度报告。 （2） 通过了关于修改公司章程的议案。 （3） 通过了关于修改股东大会 议事规则的议案。 （4） 通过了关于修改董事会议事规则的议案。 （5） 通过了公司向中国民 生银行上海分行申请综合授信人民币 1 亿元的议案。决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日的中国证 券报、上海证券报 C2 版。 3)、公司于 2005 年 5 月 8 日召开三届董事会 2005 年第二次临时会议（传真会议），（1） 通过 了关于前次募集资金使用情况的说明的议案。 （2） 通过了关于调整计发工资会计处理的议案， 决议公告刊登在 2005 年 5 月 10 日的中国证券报 C3 版、上海证券报 C2 版。 4)、公司于 2005 年 8 月 16 日召开三届董事会第十次会议（电话会议），（1） 通过了公司 2004 年半年度报告正文及报告摘要。 （2） 通过了关于召开 2005 年第一次临时股东大会的议案。决 议公告刊登在 2005 年 8 月 17 日的中国证券报 C14 版、上海证券报 C2 版。 5)、公司于 2005 年 9 月 9 日召开三届董事会 2005 年第三次临时会议（传真会议），（1） 通过 了关于公司放弃配股方案的议案。 （2） 通过了关于终止托管东风襄樊汽车电气有限责任公司的 议案。 （3） 通过了关于向东风汽车财务有限公司申请综合授信人民币 2 亿元的议案。 （4） 18 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 通过了关于召开公司 2005 年第二次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2005 年 9 月 10 日的中 国证券报 B15 版、上海证券报 C23 版。 6)、公司于 2005 年 9 月 26 日召开三届董事会 2005 年第四次临时会议（传真会议），（1） 通过 了关于公司向中国光大银行上海分行申请综合授信人民币肆仟万元的议案。 （2） 通过了关于公 司受让东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司持有的增资后的东风伟世通（武汉）汽车饰件系统 有限公司 20%股权、东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司注销及修订东风伟世通（武汉）汽车 饰件系统有限公司合同和章程的议案，决议公告刊登在 2005 年 9 月 28 日的中国证券报 C02 版、 上海证券报 A14 版。 7)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开三届董事会 2005 年第五次临时会议（传真会议），通过了公 司 2005 年三季度报告，决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的中国证券报 C21 版、上海证券报 C11 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）．公司第三届董事会 2005 年第四次临时会议通过决议，东风伟世通（武汉）汽车饰件系统 有限公司拟与公司共同投资建立东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司，新公司注册资本金 为 8800 万元人民币。其中公司以经评估后的东风科技汽车饰件系统公司的资产作为出资，占 60% 的股权比例。 东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司已于 2005 年 12 月 31 日取得营业执照。 （2）．公司第三届董事会 2005 年第四次临时会议通过决议，同意公司参股 20%的东风伟世通汽 车饰件系统控股有限公司注销（该公司业务转到东风伟世通(武汉)汽车饰件系统有限公司），该 公司的注销手续正在办理之中。 （3）．公司于 2006 年 1 月 23 日召开的第三届董事会 2006 年第一次临时会议通过如下决议： ① 为强化公司主业、收缩非主营业务，公司拟将所持有的上海东风汽车实业有限公司的 90%的股 权以不低于 2005 年 12 月 31 日的净资产值全部转让，转让后公司将不再直接持有上海东风汽车实 业有限公司的股份。 ② 拟将公司所持有的襄樊东驰汽车部件有限公司的 55%的股权中的 5.5%转让给十堰市隆泰源工贸 有限公司。 上述事项尚在办理之中。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经大信会计师事务有限公司审计，公司 2005 年实现净利润人民币-115,422,129.39 元，加上 年结转未分配利润 152,145,369.23 元，减已分配股利 47,034,000 元，本年度未分配利润为- 10,310,760.16 元，因 2005 年度经营业绩亏损，故报告期内未计提法定盈余公积金和法定公益 金。 公司 2005 年度利润分配方案为：2005 年度公司不进行利润分配。 公司 2005 年资本公积金转增股本方案为：2005 年度公司不进行资本公积金转增股本。 公司 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本方案尚需经公司股东大会批准后实施。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 第三届监事会 2005 年第一次会议于 2005 年 2 月 25 日在公司上海总部会议室召开，会议审议 通过了如下内容：1．审议公司 2004 年度监事会报告。2．审议公司 2004 年度报告及报告摘要。 本次监事会决议公告刊登于 2005 年 3 月 1 日《中国证券报》和《上海证券报》。 19 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年度，公司监事会根据国家有关法律、法规以及公司章程，对公司股东大会、董事会对 股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度等进行了监督，对公 司下列事项发表独立意见： （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序符合内部控制制度的规定，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司按规定的程序聘请大信会计师事务有限公司作为公司的审计机构，对公司 2005 年度的财 务情况进行了外部审计，经审计后公司 2005 年度的财务报告真实反映了公司该年度的财务状况和 经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期内无募集资金的使用。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司报告期内出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成 公司资产流失。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 关联交易以市场公允价格进行，没有损害公司的利益。 (七)监事会检查公司内部审计情况： 公司建立了内部审计制度，促进了公司内控制度健全性、实施性的有效开展。 公司应当加强内部审计体系的完善和与外部审计的沟通，协调工作，做好公司对外投资、应 收账款的风险控制和内部审计，明确内部审计对外部中介机构的资信、资质和工作质量的评价职 责。 公司应当将 2005 年度全额计提的金信信托投资股份有限公司 4790 万元投资的减值准备和全 额计提的 561 万元的应收账款坏账准备事项，提交董事会专项审议，并采取措施、明确责任，做 好有关清算、追偿和债权的维护工作，同时完善相应的内控制度和风险预警机制。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 2002 年 1 月 30 日，公司（受托方）与襄樊东风汽车电气有限责任公司（标的，以下简称 “电气公司”）的股东东风汽车有限公司、东风汽车悬架弹簧有限公司（委托方）签定《委托经 营协议》。该协议已获公司 2002 年度第一次临时股东大会决议通过，自 2002 年 1 月 31 日起公司 正式托管电气公司。 由于公司拟将收购电气公司作为公司配股收购项目之一上报中国证监会审核，继公司 2003 年、2004 年继续托管经营电气公司后，经公司 2005 年 2 月 25 日召开的第三届董事会第九次会议 审议，并通过决议，公司 2005 年继续受托经营电气公司，委托经营管理期限从 2005 年 1 月 1 日 起至公司收购电气公司之日或公司融资申请未获中国证监会发审会通过之日止。 经公司 2005 年 10 月 11 日召开的 2005 年第二次临时股东大会审议，并通过决议，公司放弃 配股，终止受托经营电气公司。公司与委托方签订的《终止〈委托经营协议〉的协议》确定，自 20 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 7 月 1 日起，公司终止对电气公司的委托管理。公司 2004 年确认的受托管理电气公司的 托管经营净收益为 8,513,570.83 元。 公司依据财政部《关联方之间出售资产等有关会计处理问题的暂行规定》及双方签订的《委 托经营协议》，本期确认受托管理该公司的托管支出 540,711.04 元，无托管收入，托管经营净收 益为-540,711.04 元。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、股改启动工作须征得公司控股股东东风汽车有限公司的共同控制股东东风汽车集团股份有 限公司和日产（中国）投资有限公司（各持股 50%）的共同认可，目前有关各方正在协商之中。 2、公司的间接股东东风汽车集团股份有限公司 H 股已于 2005 年 12 月 7 日在香港联交所上 市，在其招股书中已确认暂无意进行集团内 A 股公司股权分置改革，而根据联交所要求，上市公 司上市后半年内不得发生与招股书未披露或与披露内容不一致的重大事项，因此，东风汽车集团 股份有限公司认为，公司现不宜进行股权分置改革工作。 综上，预计东风科技的股权分置改革在 2006 年 6 月之后进行。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任大信会计师事务有限公司为公司的境内审 计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 550,000 元人民币，截止上一报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 9 年年审计服务。公司现聘任大信会计师事务有限公司为公司的境内审 计机构。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 无 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司注册会计师冯琳、刘经进审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 21 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 审 计 报 告 大信审字(2006)第 0066 号 东风电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东风电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流 量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：冯琳 、刘经进 中国·武汉 2006 年 2 月 20 日 （二） 财务报表 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.44 12.88 0.19 0.19 营业利润 -22.53 -18.78 -0.28 -0.28 净利润 -29.74 -24.80 -0.37 -0.37 扣除非经常性损益后的净利润 -29.76 -24.81 -0.37 -0.37 东风电子科技股份有限公司其它财务报表附后。 公司概况 东风电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）是于 1997 年 4 月经机械工业部机械政 [1997]294 号文件和国家经济体制改革委员会改[1997]63 号文批准，以募集方式设立的股份有限 公司。公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]326 号和证监发字[1997]327 号文批准， 1997 年 6 月 13 日,在上海证券交易所公开发行 1250 万股普通股，发行后注册资本 5000 万元。 1998 年 8 月 18 日，公司临时股东大会审议通过了 1998 年中期用资本公积转增股本方案，以总股 本 5000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股，股本变更为 8500 万股。1999 年 8 月 20 日， 经股东大会通过并经上海证券期货监管办公室沪证司[1999]174 号文核准，公司以 1999 年 6 月 30 日总股本 8500 万股为基数，每 10 股送 2 股转增 2 股，共派送及转增股本 3400 万股。股本变更为 11900 万股。1999 年 6 月 18 日，经中国证券监督管理委员会证监字[1999]121 号文批准，公司按 1997 年末总股本 5000 万股为基数，每 10 股配售 3 股，共计向全体股东配售 1500 万股。此次配 股后,公司股本总数为 13400 万股。2000 年 9 月 1 日，经公司临时股东大会通过并经中国证券监 督管理委员会上海证券监督管理办公室沪证司[2000]168 号文核准,公司 2000 年中期用资本公积 转增股本，以总股本 13400 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，公司股本变更为 20100 万 22 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 股。2002 年 6 月 28 日，经公司临时股东大会通过并经中国证券监督管理委员会上海证券监督管 理办公室核准，公司用资本公积转增股本，以总股本 20100 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，股本变更为 24120 万股。2004 年 5 月 25 日，经公司股东大会决议通过并经中国证券监督管 理委员会上海监管局沪证司（2004）104 号文核准，公司以 2003 年末总股本 24120 万股为基数， 用资本公积向全体股东以每 10 股转增 3 股的方式转增股本，股本变更为 31356 万股。 公司经营范围：研究、开发、采购、制造、销售汽车仪表系统、饰件系统、制动系统、供油 系统产品，GPS 车载导航系统部件及车身控制器等汽车电子系统产品；汽车、摩托车及其他领域 的传感器及其他部件产品、塑料零件、有色金属压铸件的设计、制造和销售，自营和代理各类商 品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（涉及许可经营的凭许 可证经营）。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度：采用公历制，即从公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为计账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：公司涉及外币业务时采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率 折合人民币记账，期末以市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面的差额， 作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的、计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关 的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法 坏账按以下原则进行确认： (1)因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项。 (2)因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项。 (3)因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作坏账的应收款项。 坏账损失采用备抵法核算。公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况，对于应收款 项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并相应计入当期损益。 公司坏账准备计提的标准和比例： 账 龄 比例 (%) 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 15 3 年以上 30 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果 按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应 收款项采用个别认定法计提坏账准备。 8、存货核算方法 (1)公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、库存商品。 (2)存货计价：原材料、产成品购进（入库）采用计划成本核算，月末按照发出的各种原材 料、产成品的计划成本计算应负担的成本差异，调整为实际成本。 (3)耗用的低值易耗品采用一次摊销法核算。 存货跌价准备：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，对由于存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本不可收回的部分按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提 取存货跌价准备。 23 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 9、短期投资核算方法 (1)短期投资的计价方法：取得短期投资时支付的全部价款，包括税金、手续费等相关内容， 但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和自发行日至取得日止的分期付息 债券的利息。 (2)短期投资的收益确认方法：短期投资的现金股利或利息于收到时冲减投资的账面价值，处 置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备：公司期末采用成本与市价孰低计价，按投资总额计算并确定计提的跌 价准备金额。 委托贷款视同短期投资进行核算。委托贷款在期末时按成本与可收回金额孰低计量，对可收 回金额低于成本的差额，计提委托贷款减值准备。 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 A、长期股权投资的核算 a、公司以货币资金对外股权投资按投资时实际支付的价款入账，公司对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 50%以上的，以及虽在 50%以下但有实际控制权的，采用权益法核算并编制 合并会计报表。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上的（含 20%），采 用权益法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，采用成本法 核算； b、放弃以非货币性资产取得投资的投资成本，按《企业会计准则——非货币性交易》的规定 确定，以债务重组而取得的投资，其投资成本按《企业会计准则——债务重组》的规定确定。 B、采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采用权益法 核算的公司，中期期末或年度终了，按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份 额,计入投资收益。 C、公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，作 为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，并按 10 年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 计入资本公积。 (2)长期债权投资 A、按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购 入债券日止的应计利息后的余额计价。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资 收益。 C、长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采 用直线法摊销。 (3)长期投资减值准备 公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况严重恶化、清理整顿和清算等原因导致其可 收回金额低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按 可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值准备计入 当期损益。 11、固定资产及折旧 (1)固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 (2)固定资产计价 A、固定资产计价按购建时的实际成本计价； B、以非货币性交易取得的固定资产按《企业会计准则——非货币性交易》的规定确定其入账 价值。 24 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 (3)固定资产折旧采用直线法： 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 固定资产类别 （年） （%） （%） 房屋及建筑物 37 3 2.62 通用设备 10 3 9.70 专用设备 8 3 12.12 运输设备 6 3 16.16 其他 10 3 9.70 (4)固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产按账面价值与可回收金额孰低计量。在报 告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可回收金额低于账面价值的，按其差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应按 固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程按实际成本计价，与购建房屋建筑物及机器设备有关的利息支出在该资产达到预 定使用状态前予以资本化，计入购建成本。在建工程达到预定使用状态时，确认为固定资产。 (2)在建工程减值准备的计提方法：在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明 已经发生了减值，应按期末可回收金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。当存在下列 一项或若干项情况时，应当计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济具有很大的不确 定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的价款计价（包括支付的税费）；股东投入的 无形资产按投资各方确认的价值投入；接受捐赠的无形资产按有关凭据标明的金额加上支付的税 费入账；没有凭据的按同类或类似无形资产市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费入账； 不存在活跃市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量值确定；自行开发并按法定程序申 请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费，聘请律师等费用计价；通过债务重组取得的无形 资产，按《企业会计准则——债务重组》的规定确定其入账价值。 (2)摊销方法：采用直线法摊销，土地使用权价按 30 年摊销，专有技术按 10 年摊销。 (3)无形资产减值准备的计提方法：期末对无形资产按账面价值与可回收金额孰低计量。在报 告期末，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来的未来经济利益的能力降 低，导致其预计可回收金额低于账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项 或若干情况时，应当计提无形资产减值准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； C、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、长期待摊费用 长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、筹建期除购建固定资产以外所发生 的费用等。 长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销；在筹建期间内发生的开办费用，在开始生 产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 25 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 15、借款费用的会计处理方法 (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费 用，直接计入当期财务费用。 (2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用 计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损 益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定 资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。 C、借款费用开始资本化的条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。 D、资本化金额的确定： 资本化金额=至当期末止购建资产的累计支出加权平均数×资本化率。 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； 为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入的确认 ① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 ② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的 情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 （3）让渡资产使用权收入确认 ① 与交易相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入金额能够可靠地计量。 17、租赁 （1）租赁分为融资租赁和经营性租赁。 满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择权时租赁资产的公允价 值的 5%(含 5%)。 ③ 租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）租赁会计处理 租赁的会计处理按照企业会计准则《企业会计准则--租赁》的规定处理。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发（合并会计报表 暂行规定）的通知》和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规 定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并编制而成。 合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 20、主要会计政策、会计估计变更 公司本期无会计政策、会计估计变更事项。 26 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 （四）税项 1、增值税：以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后 的差额计算缴纳。 2、营业税：按服务收入的 5%、3%计提缴纳。 3、城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的 7%、1%计提并缴纳。 4、教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的 3%计提并缴纳。 5、所得税：根据上海市浦财企（1994）第 26 号文规定，公司按 15%税率征收所得税；子公 司上海东仪汽车贸易有限公司、上海科泰投资有限公司、上海东科汽车零部件有限公司在上海浦 东新区注册，按 15%税率征收所得税；东风友联（十堰）汽车饰件有限公司、东风(十堰)有色铸 件有限公司按 33%税率征收所得税；东风襄樊仪表系统有限公司按 15%税率征收所得税。 （五）控股子公司及合营公司 投资金 所占权 控股子公司名称 注册资本 额 经营范围 是否 备注 益 （万元） （万 合并 （%） 元） 有色金属压铸件设计、生产、加工、销售 东风(十堰)有色铸件有限公 10000 9900 99 及服务；工装及摸具设计、制造、销售及 是 司 服务 汽车、摩托车、工程机械及其他领域的仪 表、传感器、控制索、电子产品及其他零 东风襄樊仪表系统有限公司 5000 4950 99 是 部件、设备、电子电器产品的设计、制 造、销售及服务 实业投资、企业形象营销策划及通讯设 上海科泰投资有限公司 3000 2700 90 是 备、汽车零配件的销售等 东风友联(十堰)汽车饰件有 商用车仪表板、方向盘及模具、工装的开 2724.68 1498.57 55 是 限公司 发、设计、制造和销售。 上海东科汽车零部件有限公 2300 1150.23 50.01 生产及销售各种汽车仪表、传感器等 是 司 上海东仪汽车贸易有限公司 1000 900 90 汽车、汽车配件 是 上海风神汽车销售有限公司 300 270 90 汽车及汽车配件、摩托车及配件 是 汽车、电子、机械专业的技术服务、技术 上海东仪汽车技术服务有限 300 249.99 83.33 培训、技术咨询、技术开发、技术转让， 是 注(1) 公司 汽车维护等 襄樊东驰汽车部件有限公司 805 442.75 55 汽车零部件 否 注(2) 东风系列汽车、汽车配件、机电产品、金 上海东风汽车实业有限公司 200 180 90 否 注(2) 属材料等 注：(1) 本年公司控股子公司上海东仪汽车贸易有限公司以人民币 71.134 万元收购了自然人 胡晓民持有的上海东仪汽车技术服务有限公司（以下简称技术服务公司）33.33％的股权，从而对 技术服务公司的持股比例达到 83.33%，成为技术服务公司的控股股东。公司通过其控股子公司上 海东仪汽车贸易有限公司间接持有技术服务公司 83.33%的股权，故公司本年将技术服务公司纳入 了合并范围。 (2) 未纳入合并会计报表范围控股子公司说明： 公司名称 资产总额 销售收入 净利润 襄樊东驰汽车部件有限公司 15,014,962.24 13,560,285.76 1,148.17 上海东风汽车实业有限公司 8,035,073.84 9,732,888.38 278,091.14 合 计 23,050,036.08 23,293,174.14 279,239.31 合并报表数的 10% 109,378,575.65 90,443,184.43 -11,542,212.94 上述两家控股子公司的规模较小，未纳入公司会计报表合并范围。 27 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 （六）会计差错更正调整 公司本期无会计差错更正事项。 （七）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 106,619.77 92,998.04 银行存款 16,948,931.00 13,663,322.82 其他货币资金 26,460,888.72 4,812,250.10 合 计 43,516,439.49 18,568,570.96 注：(1) 其他货币资金期末余额主要系票据保证金； (2) 货币资金期末余额较期初增长 134.36%，主要系公司期末票据保证金增加所致。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 短期股票投资 5,201,658.05 982,701.33 8,788,339.37 2,361,563.49 国债投资 19,698,336.30 19,698,336.30 3,023,257.53 合 计 24,899,994.35 982,701.33 28,486,675.67 5,384,821.02 注：(1) 短期股票投资期末成本 24,899,994.35 元,市价 23,917,293.02 元,市价来源于证券 交易所 2005 年度最后一个交易日的收盘价； (2) 期末投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,241,767.73 39,605,402.38 商业承兑汇票 9,194,000.00 3,980,000.00 合 计 25,435,767.73 43,585,402.38 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款为： 单位名称 持股比例 期末数 期初数 东风汽车有限公司 75% 100,000.00 5,448,117.41 (2) 期末余额较期初减少 41.64%，主要系期初应收票据背书转让及到期收现所致； (3) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所述。 4、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 134,403,946.48 86.37 5,926,456.48 120,061,325.13 87.38 5,033,687.47 1—2 年 3,315,231.64 2.13 379,821.60 2,560,816.03 1.86 256,081.60 2—3 年 2,491,070.04 1.60 1,014,147.10 2,707,021.69 1.97 406,053.25 3 年以上 15,395,704.50 9.89 7,981,154.12 12,083,209.06 8.79 3,969,040.71 合 计 155,605,952.66 100.00 15,301,579.30 137,412,371.91 100.00 9,664,863.03 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款为： 28 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 单位名称 持股比例 期末数 期初数 东风汽车有限公司 75% 37,534,210.10 41,947,195.84 (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所述； (3) 经公司 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议决议通过，公司对因债 务人破产、死亡、倒闭等原因估计无法收回的应收账款采用个别认定法全额计提坏账准备 5,614,324.29 元，参见会计报表附注“十二、期后事项、3”所述； (4) 欠款金额最大的前五名债务人欠款金额及比例为： 项 目 期末数 期初数 金额合计 占期末余额比例 金额合计 占期初余额比例 前五名债务人欠款 92,954,378.35 59.74% 83,097,195.53 60.47% 5、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 13,062,375.81 64.94 640,877.63 30,613,645.88 80.91 1,870,940.03 1—2 年 1,147,943.20 5.71 447,245.72 4,870,231.69 12.87 487,023.16 2—3 年 2,870,431.53 14.27 546,062.73 714,733.91 1.89 107,210.09 3 年以上 3,034,043.68 15.08 1,059,207.46 1,636,694.23 4.33 491,008.27 合 计 20,114,794.22 100.00 2,693,393.54 37,835,305.71 100.00 2,956,181.55 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所述； (3) 其他应收款期末余额较期初下降了 46.84%，主要原因系公司本期受托经营襄樊东风 汽车电气有限责任公司的托管收益同比减少较多所致，参见会计报表附注“九、关联方关系及其 交易、2（5）”所述； (4) 本期公司对其他应收款进行了清理，对因债务人破产、死亡、倒闭等原因估计无法 收回的其他应收款采用个别认定法全额计提坏账准备 718,119.51 元； (5) 欠款金额最大的前五名债务人欠款金额及比例为： 项 目 期末数 期初数 金额合计 占期末余额比例 金额合计 占期初余额比例 前五名债务人欠款 9,456,965.50 47.01% 21,228,498.93 56.11% 6、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例（%） （%） 1 年以内 31,832,757.35 79.60 59,246,218.33 100.00 1-2 年 8,158,849.74 20.40 合 计 39,991,607.09 100 59,246,218.33 100.00 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款为： 单位名称 持股比例 期末数 期初数 东风汽车有限公司 75% 58,710.39 510,242.75 (2) 期末余额较期初下降 32.50%，主要原因系公司本期已完成收购中国东风汽车工业进出口 有限公司持有的东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 20%的股权，期初余额中预付收购该股权的款项 2,800 万元已转入长期股权投资所致，参见会计报表附注“六、8、注（1）、A”所述； 29 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所述。 7、存货 项 目 期末数 期初数 存货余额 跌价准备 存货净值 存货余额 跌价准备 存货净值 原材料 67,811,279.41 4,354.99 67,806,924.42 73,321,523.95 138,544.55 73,182,979.4 在产品 17,780,366.06 1,917,228.25 15,863,137.81 15,418,019.70 15,418,019.70 库存商品 95,002,529.15 1,177,196.01 93,825,333.14 90,963,764.98 284,857.06 90,678,907.92 其 他 2,409,832.82 2,409,832.82 1,683,932.08 1,683,932.08 合 计 183,004,007.44 3,098,779.25 179,905,228.19 181,387,240.71 423,401.61 180,963,839.10 注：(1) 期末公司控股子公司上海东仪汽车贸易有限公司用部分待售汽车对应的汽车合格证 向银行申请质押以开具承兑汇票，折合价值 1,523.44 万元； (2) 期末存货跌价准备余额比期初增长较大，主要系公司的控股子公司东风(十堰)有色 铸件有限公司的部分产品的销售毛利率持续为负，且预计不会回升，公司对该部分产品按其成本 与可变现净值的差额计提跌价准备所致； (3) 存货可变现净值，是以企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本 以及销售所必需的估计费用后的价值确认。 8、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资余额 减值准备 投资余额 减值准备 对子公司投资 10,655,015.71 295,165.38 10,950,181.09 对联营企业投资 173,527,597.82 8,242,406.52 213,185,191.30 47,900,000.00 合 计 184,182,613.53 295,165.38 8,242,406.52 224,135,372.39 47,900,000.00 (1) 长期股权投资 被投资单位名称 备注 投资期 比例（%） 初始投资额 期初余额 本期追加 本期投资收益 分得现金红利 其他变动 累计增减额 期末余额 (年) /收回投资 湛江德利化油器有限公司 30 32 62,062,634.96 68,794,759.21 10,524,759.90 9,600,000.00 3,545,431.52 69,719,519.11 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 注① 30 40 33,106,800.00 28,480,783.29 35,670,000.00 2,946,551.87 -4,875,970.08 3,155,872.16 62,221,365.08 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 30 49 14,376,553.45 26,262,283.04 3,928,608.40 4,052,300.00 12,212,127.36 26,138,591.44 襄樊东驰汽车部件有限公司 30 55 4,427,500.00 6,078,448.36 631.49 1,905,777.22 6,079,079.85 上海东风汽车实业有限公司 长期 90 3,222,518.62 4,372,749.97 250,282.03 2,126,065.16 4,623,032.00 金信信托投资股份有限公司 长期 5 15,000,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00 上海东森置业有限公司 30 10 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 广州江森坐椅有限公司 注① 0 1 336,548.94 336,548.94 336,548.94 上海芸荟拍卖有限公司 20 7 702,600.00 661,178.10 661,178.10 上海东仪汽车技术服务有限公司 注① 长期 83.33 1,500,000.00 994,418.24 711,340.00 -1,705,758.24 重庆德重机械制造有限公司 30 3 256,500.00 256,500.00 256,500.00 合 计 160,249,631.81 187,244,620.21 36,974,388.94 17,650,833.69 13,652,300.00 -6,581,728.32 22,945,273.42 221,635,814.52 (2) 股权投资差额 被投资单位名称 备注 初始金额 期初余额 本期增减 摊销年限 本期摊销额 摊余金额 （年） 湛江德利化油器有限公司 注② -10,278,631.49 -5,139,315.77 10.00 -1,027,863.14 -4,111,452.63 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 注② 2,250,446.55 675,134.03 10.00 225,044.66 450,089.37 上海东风汽车实业有限公司 注② -442,518.62 -298,700.08 10.00 -44,251.86 -254,448.22 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 注① 4,875,970.08 4,875,970.08 10.00 40,633.08 4,835,337.00 30 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 上海风神汽车销售有限公司 注② 574,306.36 502,517.46 10.00 502,517.46 上海东科汽车零部件有限公司 注② 1,208,427.91 1,198,357.68 10.00 120,842.79 1,077,514.89 上海东仪汽车技术服务有限公司 注① 48,460.80 48,460.80 合 计 -1,811,999.21 -3,062,006.68 4,924,430.88 -637,133.67 2,499,557.87 (3)长期投资减值准备 单 位 备注 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金信信托投资股份有限公司 注③ 47,900,000.00 47,900,000.00 注：① 股权投资项目投资 A、经公司第三届董事会 2004 年第七次临时会议通过决议，并经国务院国有资产监督管理委 员会 2005 年 11 月 25 日以国资产权[2005]1457 号文件批准，公司以 3,567 万元的对价收购了中 国东风汽车工业进出口有限公司持有的东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 20%的股权，至此 公司合计持有东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 40%的股权。公司上期已预付收购该股权的 款项为 2,800 万元，本期支付的股权收购款为 767 万元。该项目其他减少数 4,875,970.08 元系本 次收购形成的股权投资差额，按 10 年摊销，本期摊销额为 40,633.08 元； B、经公司第三届董事会 2004 年第六次临时会议通过决议，公司出资 40,663.00 美元与上海 延峰江森座椅有限公司、襄樊东风汽车电气有限责任公司、美国江森自控有限公司合作成立广州 东风江森自控座椅有限公司，该公司注册资本为 4,066,300.00 美元，公司出资额占注册资本的 1%，上海延峰江森座椅有限公司、襄樊东风汽车电气有限责任公司、美国江森自控有限公司的出 资额分别占注册资本的 80%、9%、10%。广州东风江森自控座椅有限公司于 2005 年 1 月 6 日注册 成立； C、本年公司控股子公司上海东仪汽车贸易有限公司以人民币 71.134 万元收购了自然人胡晓 民持有的上海东仪汽车技术服务有限公司 33.33％的股权，从而对技术服务公司的持股比例达到 83.33%，成为技术服务公司的控股股东。该项目其他减少数 1,705,758.24 元，系公司本期将其纳 入会计报表合并范围所致。本次收购形成的股权投资差额为 48,460.80 元，本期已全部摊销。 ② 股权投资差额 A、公司于 1999 年 6 月 18 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]121 号文批准,同 意公司以总股本 5000 万股为基数,每 10 股配售 3 股,其原国有法人股股东东风汽车公司以其下属 东风化油器有限公司经评估后的净资产足额认购，评估后该公司对湛江德利化油器有限责任公司 的长期投资减值 10,278,631.49 元，故形成股权投资差额-10,278,631.49 元，分 10 年摊销，本 期摊销-1,027,863.14 元； B、上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司股权投资差额系因上海东风泰利福莫尔斯控制系 统有限公司资产评估增值所致，初始金额为 2,250,446.55 元，分 10 年摊销，本期摊销 225,044.66 元； C、上海东风汽车实业有限公司股权投资差额系公司收购其 90%股权所致，初始金额- 442,518.62 元,分 10 年摊销，本期摊销-44,251.86 元。 D、上海东科汽车零部件有限公司股权投资差额系公司分拆所形成，初始金额为 1,028,427.91 元，分 10 年摊销，本期摊销 120,842.79 元； 本期股权投资差额实际摊销-637,133.67 元。 ③ 长期投资减值准备 公司于 2005 年 12 月 31 日接到金信信托投资股份有限公司（以下简称“金信信托”）告知： 金信信托于 2005 年 12 月 30 日接到中国银行业监督管理委员会浙江监管局通知，金信信托违规经 营和经营不善，造成较大损失，从接到通知之日起停业整顿，并委托中国建银投资有限公司成立 停业整顿工作组，负责停业整顿工作。因金信信托经营不善形成的损失较大，本公司估计收回该 项投资的风险较大、可能性很小，经公司 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议决 议通过，决定按帐面成本 4790 万元全额计提减值准备，全部计入 2005 年度损益，参见会计报表 附注“十二、期后事项、1”所述。 31 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 9、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 (1)固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 224,015,195.61 2,529,822.60 226,545,018.21 机器设备 373,644,424.38 29,005,845.74 10,368,606.05 392,281,664.07 运输设备 16,141,578.45 166,760.00 308,295.00 16,000,043.45 其他设备 39,717,388.66 3,089,620.55 1,102,154.69 41,704,854.52 合 计 653,518,587.10 34,792,048.89 11,779,055.74 676,531,580.25 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 66,364,683.32 5,832,048.94 72,196,732.26 机器设备 174,607,273.73 33,411,579.72 7,598,007.59 200,420,845.87 运输设备 9,216,221.49 1,850,445.65 237,945.26 10,828,721.88 其他设备 13,893,999.68 2,658,654.87 604,595.17 15,948,059.37 合 计 264,082,178.22 43,752,729.18 8,440,548.02 299,394,359.38 (3)固定资产净值 项 目 期初数 期末数 固定资产净值 389,436,408.88 377,137,220.87 (4)固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 52,131.46 52,131.46 机器设备 2,185,254.98 1,089,126.15 1,280,936.36 1,993,444.77 其他设备 1,070,013.35 1,070,013.35 合 计 3,307,399.79 1,089,126.15 1,280,936.36 3,115,589.58 注：(1) 固定资产原值本期增加数中，由在建工程完工转入数为 24,653,588.13 元； (2) 本期固定资产原值及累计折旧减少数系公司对已无使用价值且无可修复价值的资产 予以报废所致，相应结转的固定资产减值准备数为 1,280,936.36 元； (3) 经公司 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议决议通过，公司对部分 因将与新的外商合资而导致技术淘汰等原因而降低了使用价值的资产按其可收回金额与账面成本 的差额计提的固定资产减值准备金额为 1,089,126.15 元，参见会计报表附注“十二、期后事项、 2”所述； (4) 期末固定资产中无用于抵押的资产； (5) 期末固定资产中融资租赁设备的资产原值为 2,912,667.00 元，累计折旧为 565,034.40 元。 10、在建工程 项 目 期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数 资金 固定资产 减少 来源 融资租赁设备 12,074,698.86 98,366.12 12,173,064.98 融资租赁 新注塑车间 9,384,143.95 4,808,971.87 3,329,023.82 10,864,092.00 国债 N7 门板项目 2,288,545.88 420,000.00 1,868,545.88 自筹 新建开闭所 1,237,300.00 857,300.00 380,000.00 自筹 阀类阵地物流改造 10,025,305.79 35,942.72 10,061,248.51 自筹 32 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 三座标测量机 1,243,000.00 1,243,000.00 自筹 阀类车间装配线 1,263,016.11 1,263,016.11 自筹 1600T 压铸机 6,325,320.22 6,325,320.22 自筹 800T 压铸机 2,765,281.35 2,765,281.35 自筹 BE 变速箱壳体模具和试验台 1,105,499.00 1,105,499.00 自筹 BE 离合器壳体模具和试验台 1,340,000.00 1,340,000.00 自筹 其他零星工程 12,583,378.21 20,933,283.40 13,721,944.09 19,794,717.52 自筹 合 计 56,683,974.26 30,828,079.22 24,653,588.13 62,858,465.35 减：在建工程减值准备 在建工程净额 56,683,974.26 30,828,079.22 24,653,588.13 62,858,465.35 注：新注塑车间车间资金来源系国债项目贷款，详见会计报表附注“六、22、长期借款”所 述。该项目上期末累计资本化利息的金额为 4,199,688.54 元，本期计入该项在建工程的资本化利 息金额为 489,798.86 元，资本化率为 5.58%。 11、无形资产及无形资产减值准备 （1）无形资产 项 目 原始发生额 期初数 本期增减 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销期 商 誉 430,268.28 344,214.64 43,026.84 129.080.49 301,187.80 7年 技术使用权 15,038,249.04 5,034,626.67 1,865,280.00 14,202,509.13 3,169,346.67 其 他 1,186,875.00 48,404.00 62,429.00 110,833.00 1,249,304.00 合 计 16,655,392.33 5,427,245.31 62,429.00 2,019,139.84 15,451,813.13 3,470,534.47 （2）无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 技术使用权 1,304,529.91 1,304,529.91 注： 经公司 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议决议通过，公司对因将与新 的外商合资而导致技术淘汰等原因而降低了使用价值的专有技术使用权按其可收回金额与账面成 本的差额计提的无形资产减值准备金额为 1,304,529.91 元，参见会计报表附注“十二、期后事 项、2”所述。 12、长期待摊费用 种 类 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 剩余摊销期 房屋装修费及其他 7,312,948.85 695,985.42 1,186,760.94 6,822,173.33 职工购房补贴 1,360,000.00 170,000.00 1,190,000.00 7 合 计 8,672,948.85 695,985.42 1,356,760.94 8,012,173.33 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 363,000,000.00 241,000,000.00 抵押借款 13,000,000.00 15,000,000.00 合 计 376,000,000.00 256,000,000.00 注：(1) 抵押借款系由上海东科汽车零部件有限公司以其原有房地产产权抵押所取得。该等 房地产产权应过户于上海东森置业有限公司，相关过户手续正在办理之中； (2) 关联企业贷款余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（6）”所述； 33 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 14、应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 47,356,180.15 21,168,069.27 商业承兑汇票 5,000,000.00 合 计 52,356,180.15 21,168,069.27 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所述； (3) 截止审计报告日，公司无到期未承兑的应付票据； (4) 期末余额比期初增加 147.34%，主要系本期公司较多使用应付票据结算货款所致。 15、应付账款 项 目 期末数 期初数 应付账款 115,280,844.14 118,001,704.68 注：(1) 欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项为： 单位名称 持股比例 期末数 期初数 东风汽车有限公司 75% 118,606.76 (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所述； (3) 期末余额中无账龄超过 3 年的大额应付账款。 16、预收账款 项 目 期末数 期初数 预收账款 4,831,347.05 2,930,963.41 注：(1) 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所述。 17、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 -65,813.65 3,413,887.45 所得税 -2,763,695.53 4,756,442.15 城市维护建设税 359,225.70 735,139.06 营业税 49,436.11 496,138.86 其 他 2,848,507.62 1,958,243.17 合 计 427,660.25 11,359,850.69 注：计缴标准及法定税率详见会计报表附注“三、税项”所述。 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 178,347.03 200,510.37 堤防费 58,307.42 665,993.68 其 他 49,066.07 189,266.52 合 计 285,720.52 1,055,770.57 注：计缴标准及法定税率详见会计报表附注“三、税项”所述。 19、其他应付款 项 目 期末数 期初数 其他应付款 60,215,362.89 55,341,407.50 注：(1) 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项； 34 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所述。 20、长期借款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国债项目借款 63,900,000.00 63,900,000.00 注：长期借款系国债项目贷款，用于公司新注塑车间项目，该项目正在办理竣工决算手续。 该借款到期日为 2007 年 7 月 25 日，还款方式为到期日一次性付款，借款年利率为 5.58%。 21、长期应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 应付融资租赁设备款 14,611,631.43 5,386,534.94 9,225,096.49 22、专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子发展基金 1,150,000.00 500,000.00 650,000.00 23、股本 公司股份变动情况 单位：万股 项 目 本次增减变动（+，-） 期初数 配股 送股 公积金转 其他 小计 期末数 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 23,517 23,517 其中： 国有法人股 23,517 23,517 2、内部职工股 未上市流通股份合计 23,517 23,517 二、已上市流通股份 人民币普通股 7,839 7,839 三、股份总数 31,356 31,356 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 13,320,591.30 13,320,591.30 股权投资准备 5,515,585.43 5,515,585.43 其他资本公积 24,638.09 24,638.09 合 计 18,860,814.82 18,860,814.82 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 37,011,430.18 37,011,430.18 法定公益金 29,012,454.14 29,012,454.14 合 计 66,023,884.32 66,023,884.32 26、未分配利润 项 目 金额 年初未分配利润 152,145,369.23 35 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 加：本年实现净利润 - 115,422,129.39 减：提取法定公积金 提取法定公益金 提取职工福利及奖励基金 本年已分配利润 47,034,000.00 期末未分配利润 -10,310,760.16 注：公司于 2005 年 5 月 30 日向全体股东实施了经公司 2004 年年度股东大会诀议通过的以 2004 年 12 月 31 日 31,356 万股总股本为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）的利润分 配方案，共计派发红利 4,703.40 万元。 27、主营业务收入、主营业务成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 汽车零部件生产及销售 623,181,689.68 598,662,070.77 575,200,723.82 475,482,086.74 汽车零部件转手贸易 50,827,360.39 7,689,042.46 43,870,791.82 6,408,990.23 汽配及整车销售 226,274,481.65 200,956,500.75 219,386,918.88 193,334,250.38 其他经营业务 4,148,312.60 8,208,028.67 2,033,448.26 69,732.00 合 计 904,431,844.32 815,515,642.65 840,491,882.78 675,295,059.35 注：(1) 汽车零部件生产及销售业务收入增长的主要原因系：公司合并会计报表上年仅合并 了上海东科汽车零部件有限公司 2004 年 12 月份的损益表，而本年将其全年的损益表均纳入合并 会计报表，导致收入同比增加；虽然老产品销售价格下降、商用车零部件产品装车量减少导致收 入降低，但公司开发的轿车饰件等新产品的收入增长较多。 汽车零部件生产及销售业务的销售毛利率同比下降较多，主要原因系：产品销售价格下 降导致收入降低；公司上期毛利相对较高的商用车零部件产品因商用车装车量大幅下滑，导致公 司该部分产品销量下降，销售收入降低，单位固定成本上升；公司开发的轿车饰件等新产品的销 售价格较低、销售毛利较低；部分主要原材料价格上涨导致产品成本上升。 (2) 前五名客户销售收入总额及占销售收入总额比例为： 项 目 本年累计数 上年累计数 金额合计 占本年累计数 金额合计 占上年累计数 比例 比例 前五名客户收入 498,441,333.73 55.11% 423,158,719.81 51.89% (3) 向关联企业销售金额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（1）”所述。 28、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 城市维护建设税 2,393,191.62 3,023,311.77 教育费附加 1,145,331.65 1,311,997.26 堤防费 285,319.94 305,405.33 营业税 8,122.85 362,603.06 其 他 167,320.60 193,383.90 合 计 3,999,286.66 5,196,701.32 注：计缴标准及法定税率详见会计报表附注“三、税项”所述。 36 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 29、其他业务利润 本年累计数 上年累计数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 托管公司 540,711.64 -540,711.64 9,906,890.10 1,393,319.27 8,513,570.83 材料销售 27,854,401.34 22,287,775.40 5,566,625.94 49,798,356.76 47,452,466.74 2,345,890.02 废料销售 2,246,569.24 2,246,569.24 1,305,851.86 1,305,851.86 其 他 1,795,970.93 1,795,970.93 7,677,825.07 3,547,395.29 4,130,429.78 合 计 31,896,941.51 22,828,487.04 9,068,454.47 68,688,923.79 52,393,181.30 16,295,742.49 注：本期其他业务利润比上年累计数降低了 44.35%，主要系公司上年受托经营襄樊东风汽车 电气有限责任公司取得受托经营净收益 8,513,570.83 元，而本期 1-6 月的受托经营净收益为- 540,711.64 元所致，参见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（5）”所述。 30、营业费用 项 目 本年累计数 上年累计数 净追索赔偿 12,016,717.06 2,682,741.94 工资及工资性费用 6,824,587.95 4,616,662.46 佣金及广告费 2,487,009.31 1,649,447.08 差旅费 2,400,234.41 1,637,163.15 包装费 1,820,127.00 1,589,110.01 租赁费 1,979,708.52 453,227.00 运输费 1,528,776.75 1,636,613.16 劳务费 1,146,592.32 93,900.00 业务招待费 795,990.80 976,235.60 办公费 683,500.31 624,267.44 其他 7,559,252.49 5,282,826.71 合 计 39,242,496.92 21,242,194.55 注：本期营业费用比上年累计数增加了 84.74%，主要原因为： (1) 公司以前因向东风汽车公司集团内部单位供货而产生的废品追偿损失作为内部废品 损失计入产品成本，本期公司为加强对控股子公司的管理与考核，将其计入当期营业费用；部分 客户提高了追索赔偿的赔付标准等原因导致本期净追索赔偿支出同比增加较多； (2) 合并报表的合并范围的变化影响。公司合并会计报表上年仅合并了上海东科汽车零 部件有限公司 2004 年 12 月份的损益表，而本年将其全年的损益表均纳入合并会计报表，导致营 业费用同比增加； (3) 公司为适应市场，建立良好的员工激励与考核机制，本年对工资分配方法、分配标 准予以适当改革，导致本期计入营业费用的工资及工资性费用同比增加。 31、管理费用 项 目 本年累计数 上年累计数 工资及工资性费用 36,402,678.06 32,946,768.42 技术开发费 16,638,131.66 14,707,598.69 计提的坏帐准备 5,315,916.78 1,831,330.88 办公费 2,797,549.61 2,884,742.66 中介机构费 6,428,552.30 1,889,090.89 运输费 926,554.88 497,505.26 技术使用费 3,894,386.97 租赁费 3,073,640.69 2,906,881.00 固定资产折旧 2,952,378.31 2,440,060.35 招待费 2,833,878.30 2,599,787.66 37 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 本年累计数 上年累计数 计提的存货跌价准备 2,675,377.64 -463,932.39 税金 2,283,741.89 2,080,727.23 无形资产摊销 2,015,669.84 163,330.82 其他 14,083,497.52 11,455,452.76 合 计 102,321,954.45 75,939,344.23 注：本期管理费用比上年累计数增加了 34.74%，主要原因为： (1) 合并报表的合并范围的变化影响。详见会计报表附注“六、30、营业费用、（2）” 所述； (2) 工资及工资性费用同比增加较多，详见会计报表附注“六、30、营业费用、（3）” 所述； (3) 本期计提的坏账准备同比增加较多，详见会计报表附注“六、4、应收账款、 （3）”所述； (4) 中介机构费用同比增加较多，系公司申请配股所发生的费用所致； (5) 计提的存货跌价准备同比增加较多，详见会计报表附注“六、7、存货、（2）”所 述； (6) 技术开发费、技术使用费同比增加较多，系因公司本年新产品开发较多，因开发新 产品需要而需支付的专有技术使用费增加所致。 32、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 15,161,965.72 12,139,690.52 减：利息收入 475,232.75 628,674.09 汇兑损溢 手续费 184,425.10 251,323.20 其 他 2,359.50 655,015.25 合 计 14,873,517.57 12,417,354.88 33、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资转让收益 898,747.18 短期投资收益 -2,063,068.09 -2,155,350.15 短期投资跌价损益 4,402,119.69 -5,384,821.02 期末调整被投资公司所有者权益净增减额 17,650,833.69 10,266,934.86 联营公司分配利润 长期股权投资差额摊销 637,133.67 837,000.12 计提长期投资减值准备 -47,900,000.00 合 计 -27,272,981.04 4,462,510.99 注：计提长期投资减值准备详见会计报表附注“六、8、长期股权投资”所述。 34、营业外收支 (1)营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 罚款收入 14,200.00 24,966.84 处置固定资产净收益 362,779.27 532,471.84 38 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 其他收入 45,107.74 77,614.80 合 计 422,087.01 635,053.48 (2)营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 罚款支出 240,876.02 55,072.45 处置固定资产净损失 1,242,666.14 1,025,154.64 捐赠支出 5,008.00 30,273.45 计提固定资产减值准备 1,089,126.15 373,179.23 计提无形资产减值准备 1,304,529.91 非常损失 96,480.06 其他支出 1,272,108.84 133,449.41 合 计 5,154,315.06 1,713,609.24 注：营业外支出同比增加较多，系本期计提固定资产减值准备及无形资产减值准备所致。 35、所得税 项 目 本年累计数 上年累计数 所得税费用 1,077,912.87 7,734,667.50 注：计缴标准及法定税率详见会计报表附注“三、税项”所述。 36、支付的其他与经营活动有关的现金 83,399,064.81 元，其主要项目如下： 项 目 金额 租赁费 6,147,281.38 中介咨询费 2,150,552.30 招待费 2,833,878.30 运输费 2,455,331.63 佣金及广告费 2,487,009.31 业务招待费 3,629,869.10 税金 2,283,741.89 劳务费 1,146,592.32 净追索赔偿 12,016,717.06 技术使用费 3,894,386.97 技术开发费 13,392,344.68 差旅费 2,400,234.41 包装费 1,820,127.00 办公费 3,481,049.92 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 5,386,534.94 元系支付的融资租赁设备款。 （八）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 (%) 1 年以内 66,325,559.98 90.41 2,851,545.26 65,370,668.80 92.67 2,902,790.80 1—2 年 1,633,571.20 2.23 163,357.12 274,744.93 0.39 27,474.49 2—3 年 886,941.44 1.21 133,041.22 861,221.84 1.22 129,183.28 39 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 3 年以上 4,513,915.74 6.15 2,459,163.75 4,036,163.81 5.72 1,554,927.14 合 计 73,359,988.36 100.00 5,607,107.35 70,542,799.38 100.00 4,614,375.71 2、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 165,504,618.56 98.60 67,739.37 126,325,638.78 98.50 914,631.13 1—2 年 773,858.11 0.46 409,837.21 552,363.14 0.43 55,236.31 2—3 年 209,106.93 0.12 146,864.04 254,304.06 0.20 38,145.61 3 年以上 1,367,165.28 0.81 515,586.44 1,121,002.07 0.87 336,300.62 合 计 167,854,748.88 100.00 1,140,027.06 128,253,308.05 100.00 1,344,313.67 3、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资余额 减值准备 投资余额 减值准备 对子公司投资 233,103,864.09 40,737,054.48 192,366,809.61 对联营企业投 资 170,673,643.80 7,383,645.49 211,189,998.31 47,900,000.00 合 计 403,777,507.89 48,120,699.97 403,556,807.92 47,900,000.00 (1)长期股权投资 被投资单位名称 投资期 投资比例 初始投资额 期初余额 追加投资额 本年投资收益 分得现金红利 其他增减 累计增减额 期末余额 (年) （%） 东风(十堰)有色铸件有限公司 长期 99 99,000,000.00 89,473,205.23 -29,476,637.94 -39,003,432.71 59,996,567.29 东风襄樊仪表系统有限公司 长期 99 49,500,037.60 68,610,914.77 -2,327,932.14 16,782,945.03 66,282,982.63 上海科泰投资有限公司 10 90 27,000,000.00 26,891,678.81 155,535.70 47,214.51 27,047,214.51 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 长期 55 13,555,294.78 17,542,685.09 -3,811,304.76 1,464,507.78 -1,288,422.23 12,266,872.55 上海东仪汽车贸易有限公司 20 90 9,000,000.00 9,173,098.61 -2,839,782.31 -2,666,683.70 6,333,316.30 湛江德利化油器有限公司 30 32 62,062,634.96 68,794,759.21 10,524,759.90 9,600,000.00 3,545,431.52 69,719,519.11 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公 30 40 33,106,800.00 司 28,480,783.29 35,670,000.00 2,946,551.87 -4,875,970.08 3,155,872.16 62,221,365.08 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限 30 49 14,376,553.45 公司 26,262,283.04 3,928,608.40 4,052,300.00 12,212,127.36 26,138,591.44 广州江森坐椅有限公司 1 336,548.94 336,548.94 336,548.94 襄樊东驰汽车部件有限公司 30 55 4,427,500.00 6,078,448.36 631.49 1,905,777.22 6,079,079.85 上海东风汽车实业有限公司 长期 90 3,222,518.62 4,372,749.97 250,282.03 2,126,065.16 4,623,032.00 金信信托投资股份有限公司 长期 5 15,000,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00 上海东科汽车零部件有限公司 50.01 10,638,943.06 10,061,425.65 -1,146,747.84 -646,750.36 8,914,677.81 上海东森置业有限公司 10 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 合 计 344,926,831.41 407,342,032.03 36,006,548.94 -21,796,035.60 15,116,807.78 -4,875,970.08 -3,829,856.04 401,559,767.51 40 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增减 摊销年限 本期摊销额 摊余金额 湛江德利化油器有限公司 - -10,278,631.49 -5,139,315.77 10 年 1,027,863.14 -4,111,452.63 上海东风莫尔斯控制索有限公司 2,250,446.55 675,134.03 10 年 225,044.66 450,089.37 上海东风汽车实业有限公司 -442,518.62 -298,700.08 10 年 -44,251.86 -254,448.22 上海东科汽车零部件有限公司 1,208,427.91 1,198,357.68 10 年 120,842.79 1,077,514.89 东风伟世通汽车饰件系统控股有 限公司 4,875,970.08 4,875,970.08 10 年 40,633.08 4,835,337.00 合 计 -2,386,305.57 -3,564,524.14 4,875,970.08 -685,594.47 1,997,040.41 (3)长期投资减值准备 单 位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金信信托投资股份有限公司 47,900,000.00 47,900,000.00 注：计提长期投资减值准备详见会计报表附注“六、8、长期股权投资”所述。 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 汽车零部件生产及销售 337,635,217.37 322,588,888.92 310,420,526.04 253,093,679.23 汽车零部件转手贸易 50,827,360.39 7,689,042.46 43,870,791.82 6,408,990.23 合 计 388,462,577.76 330,277,931.38 354,291,317.86 259,502,669.46 5、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资转让收益 25,802.09 期末被投资公司所有者权益净增减额 -21,796,035.60 21,573,584.54 联营公司分配利润 长期股权投资差额摊销 685,594.47 837,000.12 计提长期投资减值准备 -47,900,000.00 合 计 -69,010,441.13 22,436,386.75 （九）分部报告 按公司生产经营业务特点划分为汽车零部件生产及销售、汽车配件及整车贸易两个业务分 部。 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 汽车零部件生产及销售 623,181,689.68 598,662,070.77 575,200,723.82 475,482,086.74 47,980,965.86 123,179,984.03 汽配及整车贸易 226,274,481.65 200,956,500.75 219,386,918.88 193,334,250.38 6,887,562.77 7,622,250.37 汽车零部件转手贸易 50,827,360.39 7,689,042.46 43,870,791.82 6,408,990.23 6,956,568.57 1,280,052.23 其他经营业务 4,148,312.60 8,208,028.67 2,033,448.26 69,732.00 2,114,864.34 8,138,296.67 合 计 904,431,844.32 815,515,642.65 840,491,882.78 675,295,059.35 63,939,961.54 140,220,583.30 41 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 （十）关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 公司名称 经济性质 与本公司 法人代 注册地 注册资本 持股比例 或类型 之关系 表 址 (万元) (%) 东风汽车公司 全民 母公司之 武汉市 共同控制 人 234,000 东风汽车有限公司 有限责任 母公司 徐平 武汉市 1,670,000 75 东风(十堰)有色铸件有限公司 有限责任 子公司 姜宝林 十堰市 10,000 99 东风襄樊仪表系统有限公司 有限责任 子公司 严方敏 襄樊市 5,000 99 上海科泰投资有限公司 有限责任 子公司 严方敏 上海市 3,000 90 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 有限责任 子公司 吴新波 十堰市 2,724.68 55 上海东科汽车零部件有限公司 有限责任 子公司 严方敏 上海市 2,300 50.01 上海东仪汽车贸易有限公司 有限责任 子公司 徐升 上海市 1,000 90 襄樊东驰汽车部件有限公司 有限责任 子公司 孙传琨 襄樊市 805 55 上海风神汽车销售有限公司 有限责任 子公司 杨庆杰 上海市 300 90 上海东风汽车实业有限公司 有限责任 子公司 张光明 上海市 200 90 上海东仪汽车技术服务有限公司 有限责任 子公司 杨庆杰 上海市 300 88.33 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及变化 年初数 本年增加 本年减少 期末数 公司名称 (万元) 数 数 (万元) (万元) (万元) 东风汽车有限公司 1,670,000 1,670,000 东风(十堰)有色铸件有限公司 10,000 10,000 东风襄樊仪表系统有限公司 5,000 5,000 上海科泰投资有限公司 3,000 3,000 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 2,724.68 2,724.68 上海东科汽车零部件有限公司 2,300 2,300 上海东仪汽车贸易有限公司 1,000 1,000 襄樊东驰汽车部件有限公司 805 805 上海风神汽车销售有限公司 300 300 上海东风汽车实业有限公司 200 200 上海东仪汽车技术服务有限公司 300 300 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化 年初数 本年增减数 期末数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 (万元) (%) (万元) (%) (万元) (%) 东风汽车有限公司 23,517 75 23,517 75 东风(十堰)有色铸件有限公司 9,900 99 9,900 99 东风襄樊仪表系统有限公司 4,950 99 4,950 99 上海科泰投资有限公司 2,700 90 2,700 90 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 1,498.57 55 1,498.57 55 上海东科汽车零部件有限公司 1,150,23 50.01 1,150,23 50.01 上海东仪汽车贸易有限公司 900 90 900 90 42 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 襄樊东驰汽车部件有限公司 442.75 55 442.75 55 上海风神汽车销售有限公司 270 90 270 90 上海东风汽车实业有限公司 180 90 180 90 上海东仪汽车技术服务有限公司 150 50 99.99 33.33 249.99 83.33 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与本公司之关系 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 联营企业 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 联营企业 湛江德利化油器有限公司 联营企业 东风汽车股份有限公司 同一母公司 东风客车底盘有限公司 同一母公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 同一母公司 东风汽车变速箱有限公司 同一母公司 东风汽车财务有限公司 同一母公司 东风柳州汽车有限公司 同一母公司 东风汽车泵业有限公司 同一母公司 东风汽车紧固件有限公司 同一母公司 东风精铸有限公司 同一母公司 东风车桥有限公司 同一母公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 同一母公司 老河口东风创普专用汽车有限公司 同一母公司 东风随州专用汽车有限公司 同一母公司 上海东森置业有限公司 同一母公司 2、关联交易 (1)销售货物 关 联 方 交易类型 2005 年 1—12 占总销货 2004 年 1—12 月 占总销货 月 比例(%) 交易金额 比例(%) 交易金额 东风汽车有限公司 产品销售 297,158,088.91 32.86 267,637,117.38 32.82 东风汽车股份有限公司 产品销售 49,918,104.98 5.52 26,480,340.76 3.25 东风柳州汽车有限公司 产品销售 5,486,274.24 0.61 8,468,476.60 1.04 东风客车底盘有限公司 产品销售 6,878,598.37 0.76 12,152,093.69 1.49 东风汽车变速箱有限公司 产品销售 183,864.40 0.02 1,049,391.25 0.13 东风汽车泵业有限公司 产品销售 3,917,244.07 0.45 6,291,080.70 0.77 襄樊东风汽车电气有限责任公司 产品销售 464,322.39 0.05 东风车桥有限公司 产品销售 5,099,137.60 0.56 7,190,378.00 0.88 老河口东风创普专用汽车有限公司 产品销售 1,875,081.18 0.21 东风随州专用汽车有限公司 产品销售 1,214,927.25 0.13 合 计 372,195,643.39 41.17 329,268,878.38 40.38 (2) 采购货物 关 联 方 交易类型 2005 年 1—12 月 占总购货 2004 年 1—12 月 占总购货 交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%) 东风汽车有限公司 购买材料 49,300,014.95 7.32 60,776,592.54 11.06 东风汽车有限公司 购买整车 92,400.00 0.01 20,095,356.92 3.66 43 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 关 联 方 交易类型 2005 年 1—12 月 占总购货 2004 年 1—12 月 占总购货 交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%) 东风汽车股份有限公司 购买整车 50,259,403.10 7.46 32,946,747.37 6.00 东风汽车股份有限公司 购买材料 646,744.60 0.10 东风柳州汽车有限公司 购买整车 117,161,309.63 17.39 82,289,226.89 14.98 襄樊东驰汽车部件有限公司 购买材料 9,451,893.44 1.40 14,009,649.73 2.55 东风汽车泵业有限公司 购买材料 626,585.00 0.09 东风汽车紧固件有限公司 购买材料 1,605,422.42 0.24 2,970,935.04 0.54 东风精密铸造有限公司 购买材料 248,122.09 0.04 1,813,965.42 0.33 合 计 229,391,895.23 34.05 214,902,473.91 39.12 关联交易定价政策：公司与关联方进行交易时，遵循公平合理的定价原则，按市场价格为基 准确定；在无法确定市场价格时，可采用成本加成的方法定价，加成比例由双方协商确定；关联 方向公司提供的原、辅材料的价格按原、辅材料品种或类别，由双方定期共同认定。 (3)房屋、土地租赁费 关联方 交易类型 2005 年 1—12 月 2004 年 1—12 月 交易金额 交易金额 东风汽车公司 土地租赁费 5,108,070.07 4,237,589.24 上海东森置业有限公司 房地产租赁费 2,050,000.00 (4)公司与关联企业的应收应付款项 A、应收票据 单位名称 期末数 期初数 东风汽车有限公司 100,000.00 5,448,117.41 B、应收账款 单位名称 期末数 期初数 东风汽车有限公司 37,534,210.10 41,947,195.84 东风汽车股份有限公司 1,907,745.38 178,455.46 东风柳州汽车有限公司 674,432.78 2,205,329.45 C、预付账款 单位名称 期末数 期初数 东风汽车有限公司 58,710.39 510,242.75 东风汽车股份有限公司 774,767.23 1,183,090.62 东风柳州汽车有限公司 1,441,871.80 1,038,727.24 D、其他应收款 单位名称 期末数 期初数 东风汽车股份有限公司 600,000.00 东风柳州汽车有限公司 670,000.00 东风汽车有限公司 9,033,682.58 E、应付票据 单位名称 期末数 期初数 东风柳州汽车有限公司 24,800,000.00 44 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 F、应付账款 单位名称 期末数 期初数 上海东森置业有限公司 1,766,689.00 东风汽车有限公司 118,606.76 襄樊东驰汽车部件有限公司 1,463,161.01 2,743,327.23 G、其他应付款 单位名称 期末数 期初数 上海东森置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 (5) 受托经营企业 2002 年 1 月 30 日，公司（受托方）与襄樊东风汽车电气有限责任公司（标的，以下简称 “电气公司”）的股东东风汽车有限公司、东风汽车悬架弹簧有限公司（委托方）签定《委托经 营协议》。该协议已获公司 2002 年度第一次临时股东大会决议通过，自 2002 年 1 月 31 日起公司 正式托管电气公司。 由于公司拟将收购电气公司作为公司配股收购项目之一上报中国证监会审核，继公司 2003 年、2004 年继续托管经营电气公司后，经公司 2005 年 2 月 25 日召开的第三届董事会第九次会议 审议，并通过决议，公司 2005 年继续受托经营电气公司，委托经营管理期限从 2005 年 1 月 1 日 起至公司收购电气公司之日或公司融资申请未获中国证监会发审会通过之日止。 经公司 2005 年 10 月 11 日召开的 2005 年第二次临时股东大会审议，并通过决议，公司放弃 配股，终止受托经营电气公司。公司与委托方签订的《终止〈委托经营协议〉的协议》确定，自 2005 年 7 月 1 日起，公司终止对电气公司的委托管理。 公司依据财政部《关联方之间出售资产等有关会计处理问题的暂行规定》及双方签订的 《委托经营协议》，本期确认受托管理该公司的托管支出 540,711.04 元，无托管收入，托管经营 净收益为-540,711.04 元。 公司 2004 年确认的受托管理电气公司的托管经营净收益为 8,513,570.83 元。 (6) 贷款 东风汽车财务有限公司提供公司综合授信人民币 20,000.00 万元，其业务范围为贷款，期 限为一年（2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日），贷款利率按照中国人民银行规定的贷款基 准利率下浮 10%执行。 东风汽车财务有限公司已提供给公司的信用贷款金额为 2,000 万元，贷款期限为 2005 年 12 月 14 日至 2006 年 6 月 14 日，贷款年利率为 4.698%。 （十一）或有事项 截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。 （十二）承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。 （十三）期后事项 1、由公司（甲方）、东风伟世通（武汉）汽车饰件系统有限公司（乙方）共同出资组建的东 风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司（“东风伟世通十堰公司”）已经湖北省商务厅鄂商资 [2005]字 210 号文件批准，经湖北省人民政府于 2005 年 12 月 31 日颁发商外资鄂审字[2005]4658 号外商投资企业批准证书，于 2005 年 12 月 31 日取得湖北省工商行政管颁发的 4200001710005 号 《企业法人营业执照》。根据合资合同、公司章程的规定，东风伟世通十堰公司申请登记的注册 资本为人民币 8,800 万元。其中：甲方应出资人民币 5,280 万元，出资方式为实物，应于东风伟 世通十堰公司收到营业执照之日起 30 日内缴清；乙方应出资人民币 3,520 万元，出资方式为货 45 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 币，应于于东风伟世通十堰公司收到营业执照，并且在完成东风伟世通汽车饰件系统控股有限公 司（“东风伟世通控股公司”）解散或伟世通国际控股有限公司（“伟世通”）向延锋伟世通汽 车饰件系统有限公司或其指定方转让伟世通所持有的东风伟世通控股公司股权的工商登记手续之 日起 10 个工作日内缴清。 本公司应出资人民币 5,280 万元已于 2006 年 1 月 5 日投入东风伟世通十堰公司。 2、公司于 2006 年 1 月 23 日召开的第三届董事会 2006 年第一次临时会议通过如下决议： ① 为强化公司主业、收缩非主营业务，公司拟将所持有的上海东风汽车实业有限公司的 90% 的股权以不低于 2005 年 12 月 31 日的净资产值全部转让，转让后公司不直接持有上海东风汽车实 业有限公司的股份。 ② 拟将公司所持有的襄樊东驰汽车部件有限公司的 55%的股权中的 5.5%转让给十堰市隆泰源 工贸有限公司。 上述事项尚在办理之中。 3、公司于 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议通过如下决议： ①、公司于 2005 年 12 月 31 日接到金信信托投资股份有限公司（以下简称“金信信托”）告 知，金信信托于 2005 年 12 月 30 日接到中国银行业监督管理委员会浙江监管局通知，金信信托违 规经营和经营不善，造成较大损失，从接到通知之日起停业整顿，并委托中国建银投资有限公司 成立停业整顿工作组，负责停业整顿工作。 公司于 1998 年 6 月投资 1500 万元入股金信信托，占其总股本的 5%。2001 年金信信托增资 后，金信信托的股本由原来的人民币 3 亿元增加到人民币 10.18 亿元，东风科技同比例增资，公 司对其投资额增加至 4790 万元，占总股本的 5%。公司对于金信信托股权投资以成本法入帐，现 持有金信信托 5090 万股（本公司于 2001 年分得红股 300 万股）。公司在金信信托累计共获得现 金分红 1285.80 万元（其中 1998 年获的 300 万元，1999 年获得 150 万元，2000 年获得 75 万元， 2001 年获得 150 万元，2002 获得 305.40 万元，2003 年获得 305.40 万元）。 2004 年度金信信托经浙江万邦会计师事务所审计后的财务报表显示，其 2004 年度实现净利 润 3793.60 万元，2004 年 12 月 31 日净资产为 11.14 亿元。 根据相关信息显示，金信信托目前因经营不善形成的亏损较大，公司收回该项投资的可能性 很小，决定按帐面成本 4790 万元全额计提减值准备，全部计入 2005 年度损益。 ②、因上海东科汽车零部件有限公司（以下简称“上海东科”）与新的外商的合资事项已基 本确定，而按上海东科与上海东科前合资外方的合资合同的相关规定，若上海东科与其他公司合 资，则上海东科不能继续使用前合资外方所授与的生产指定产品的专有技术，鉴于上述情况，公 司决定对该部分无形资产及专用设备计提相应的减值准备，共计提无形资产减值准备 1,304,529.91 元，固定资产减值准备 1,089,126.15 元。 ③、公司在对应收账款清理的过程中，发现因贵州省安顺市云雀实业有限责任公司、扬州市 江阳汽车配件公司等单位被法院宣告破产、工商管理部门吊销营业执照等原因，致使东风襄樊仪 表系统有限公司、上海东科汽车零部件有限公司等对上述单位的应收债权合计 5,614,324.29 元， 估计已无法收回，公司决定对该部分应收账款全额计提坏账准备。 （十四）其他重大事项 截止报告日，公司无重大需披露的其他重大事项。 46 东风电子科技股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：欧阳洁 东风电子科技股份有限公司 2005 年 2 月 22 日 47 审 计 报 告 大信审字(2006)第 0066 号 东风电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东风电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 朱琳 中国·武汉 中国注册会计师 刘经进 2006 年 2 月 20 日 东风电子科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司概况 东风电子科技股份有限公司（以下简称“公司” ）是于 1997 年 4 月经机 械工业部机械政[1997]294 号文件和国家经济体制改革委员会改[1997]63 号文批准，以募集方式设立的股份有限公司。公司经中国证券监督管理委员 会证监发字[1997]326 号和证监发字[1997]327 号文批准，1997 年 6 月 13 日,在上海证券交易所公开发行 1250 万股普通股，发行后注册资本 5000 万 元。1998 年 8 月 18 日，公司临时股东大会审议通过了 1998 年中期用资本 公积转增股本方案，以总股本 5000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股，股本变更为 8500 万股。1999 年 8 月 20 日，经股东大会通过并经上海 证券期货监管办公室沪证司[1999]174 号文核准，公司以 1999 年 6 月 30 日 总股本 8500 万股为基数，每 10 股送 2 股转增 2 股，共派送及转增股本 3400 万股。股本变更为 11900 万股。1999 年 6 月 18 日，经中国证券监督管理委 员会证监字[1999]121 号文批准，公司按 1997 年末总股本 5000 万股为基数， 每 10 股配售 3 股，共计向全体股东配售 1500 万股。此次配股后,公司股本 总数为 13400 万股。2000 年 9 月 1 日，经公司临时股东大会通过并经中国 证券监督管理委员会上海证券监督管理办公室沪证司[2000]168 号文核准, 公司 2000 年中期用资本公积转增股本，以总股本 13400 万股为基数，向全 体股东每 10 股转增 5 股，公司股本变更为 20100 万股。2002 年 6 月 28 日， 经公司临时股东大会通过并经中国证券监督管理委员会上海证券监督管理 办公室核准，公司用资本公积转增股本，以总股本 20100 万股为基数，向全 体股东每 10 股转增 2 股，股本变更为 24120 万股。2004 年 5 月 25 日，经 1 公司股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会上海监管局沪证司 （2004）104 号文核准，公司以 2003 年末总股本 24120 万股为基数，用资 本公积向全体股东以每 10 股转增 3 股的方式转增股本，股本变更为 31356 万股。 公司经营范围：研究、开发、采购、制造、销售汽车仪表系统、饰件系 统、制动系统、供油系统产品，GPS 车载导航系统部件及车身控制器等汽车 电子系统产品；汽车、摩托车及其他领域的传感器及其他部件产品、塑料零 件、有色金属压铸件的设计、制造和销售，自营和代理各类商品和技术的进 出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（涉及许可经营 的凭许可证经营）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补 充规定。 2、会计年度：采用公历制，即从公历一月一日至十二月三十一日为一 个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为计账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计 价原则。 5、外币业务核算方法：公司涉及外币业务时采用业务发生当日中国人 民银行公布的市场汇率折合人民币记账，期末以市场汇率进行调整，调整后 的各外币账户人民币余额与原账面的差额，作为汇兑损益，计入当期损益； 属于筹建期间的、计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生 的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 2 7、坏账核算方法 坏账按以下原则进行确认： (1)因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项。 (2)因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收 回的应收款项。 (3)因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作 坏账的应收款项。 坏账损失采用备抵法核算。公司根据债务单位的实际财务状况和现金流 量情况，对于应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提 坏账准备，并相应计入当期损益。 公司坏账准备计提的标准和比例： 账 龄 比例 (%) 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 15 3 年以上 30 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导 致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法 真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准 备。 8、存货核算方法 (1)公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、库存商品。 (2)存货计价：原材料、产成品购进（入库）采用计划成本核算，月末 按照发出的各种原材料、产成品的计划成本计算应负担的成本差异，调整为 实际成本。 3 (3)耗用的低值易耗品采用一次摊销法核算。 存货跌价准备：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，对由于存货 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本不可收回的部分按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 (1)短期投资的计价方法：取得短期投资时支付的全部价款，包括税金、 手续费等相关内容，但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现 金股利和自发行日至取得日止的分期付息债券的利息。 (2)短期投资的收益确认方法：短期投资的现金股利或利息于收到时冲 减投资的账面价值，处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额 确认为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备：公司期末采用成本与市价孰低计价，按投资总 额计算并确定计提的跌价准备金额。 委托贷款视同短期投资进行核算。委托贷款在期末时按成本与可收回金 额孰低计量，对可收回金额低于成本的差额，计提委托贷款减值准备。 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 A、长期股权投资的核算 a、公司以货币资金对外股权投资按投资时实际支付的价款入账，公司 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上的，以及虽在 50%以 下但有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。公司对其他单 位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上的（含 20%），采用权益法 核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的， 采用成本法核算； b、放弃以非货币性资产取得投资的投资成本，按《企业会计准则—— 非货币性交易》的规定确定，以债务重组而取得的投资，其投资成本按《企 4 业会计准则——债务重组》的规定确定。 B、采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入 投资收益；采用权益法核算的公司，中期期末或年度终了，按应分享或应分 担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额,计入投资收益。 C、公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所 占份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，并按 10 年期限平均摊 销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本 公积。 (2)长期债权投资 A、按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及 支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认为当期投资收益。 C、长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认 相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3)长期投资减值准备 公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况严重恶化、清理整顿和 清算等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值 的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值准备计入当期损益。 11、固定资产及折旧 (1)固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 (2)固定资产计价 A、固定资产计价按购建时的实际成本计价； 5 B、以非货币性交易取得的固定资产按《企业会计准则——非货币性交 易》的规定确定其入账价值。 (3)固定资产折旧采用直线法： 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 固定资产类别 （年） （%） （%） 房屋及建筑物 37 3 2.62 通用设备 10 3 9.70 专用设备 8 3 12.12 运输设备 6 3 16.16 其他 10 3 9.70 (4)固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产按账面价值与可回 收金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价下 跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的， 按其差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应按固定资产的 账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定 资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程按实际成本计价，与购建房屋建筑物及机器设备有关的利 息支出在该资产达到预定使用状态前予以资本化，计入购建成本。在建工程 达到预定使用状态时，确认为固定资产。 (2)在建工程减值准备的计提方法：在报告期末，对在建工程进行全面 6 检查，如果有证据表明已经发生了减值，应按期末可回收金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提 在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来 的经济具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的价款计价（包括支付 的税费）；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值投入；接受捐赠的无 形资产按有关凭据标明的金额加上支付的税费入账；没有凭据的按同类或类 似无形资产市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费入账；不存在活跃 市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量值确定；自行开发并按法 定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费，聘请律师等费用计 价；通过债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则——债务重组》的规 定确定其入账价值。 (2)摊销方法：采用直线法摊销，土地使用权价按 30 年摊销，专有技术 按 10 年摊销。 (3)无形资产减值准备的计提方法：期末对无形资产按账面价值与可回 收金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资 产预计给企业带来的未来经济利益的能力降低，导致其预计可回收金额低于 账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干情况 时，应当计提无形资产减值准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使 用价值和转让价值； B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利 7 益； C、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、长期待摊费用 长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、筹建期除购建 固定资产以外所发生的费用等。 长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销；在筹建期间内发生的 开办费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 15、借款费用的会计处理方法 (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用 均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态 前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可 使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或 溢价的摊销、汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的， 计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生 的，于发生时计入当期损益。 C、借款费用开始资本化的条件：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 D、资本化金额的确定： 资本化金额=至当期末止购建资产的累计支出加权平均数×资本化率。 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率 为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为 这些借款的加权平均利率。 8 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入的确认 ① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 ② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收 入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经 发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 （3）让渡资产使用权收入确认 ① 与交易相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入金额能够可靠地计量。 17、租赁 （1）租赁分为融资租赁和经营性租赁。 满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择 权时租赁资产的公允价值的 5%(含 5%)。 ③ 租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 9 （2）租赁会计处理 租赁的会计处理按照企业会计准则《企业会计准则--租赁》的规定处理。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关 于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（1996）2 号《关于 合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围 的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并编制而成。合并时公司 的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 20、主要会计政策、会计估计变更 公司本期无会计政策、会计估计变更事项。 三、税项 1、增值税：以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除 允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 2、营业税：按服务收入的 5%、3%计提缴纳。 3、城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的 7%、1%计提并缴纳。 4、教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的 3%计提并缴纳。 5、所得税：根据上海市浦财企（1994）第 26 号文规定，公司按 15%税 率征收所得税；子公司上海东仪汽车贸易有限公司、上海科泰投资有限公司、 上海东科汽车零部件有限公司在上海浦东新区注册， 按 15%税率征收所得税； 东风友联（十堰）汽车饰件有限公司、东风(十堰)有色铸件有限公司按 33% 税率征收所得税；东风襄樊仪表系统有限公司按 15%税率征收所得税。 10 四、控股子公司及合营公司 控股子公司名称 注册资本 投资金额 所占权益 经营范围 是否 备注 （万元） （万元） （%） 合并 有色金属压铸件设计、生产、加工、销售及服务；工 东风(十堰)有色铸件有限公司 10000 9900 99 是 装及摸具设计、制造、销售及服务 汽车、摩托车、工程机械及其他领域的仪表、传感器、 东风襄樊仪表系统有限公司 5000 4950 99 控制索、电子产品及其他零部件、设备、电子电器产 是 品的设计、制造、销售及服务 实业投资、企业形象营销策划及通讯设备、汽车零配 上海科泰投资有限公司 3000 2700 90 是 件的销售等 商用车仪表板、方向盘及模具、工装的开发、设计、 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 2724.68 1498.57 55 是 制造和销售。 上海东科汽车零部件有限公司 2300 1150.23 50.01 生产及销售各种汽车仪表、传感器等 是 上海东仪汽车贸易有限公司 1000 900 90 汽车、汽车配件 是 上海风神汽车销售有限公司 300 270 90 汽车及汽车配件、摩托车及配件 是 汽车、电子、机械专业的技术服务、技术培训、技术 上海东仪汽车技术服务有限公司 300 249.99 83.33 是 注(1) 咨询、技术开发、技术转让，汽车维护等 襄樊东驰汽车部件有限公司 805 442.75 55 汽车零部件 否 注(2) 上海东风汽车实业有限公司 200 180 90 东风系列汽车、汽车配件、机电产品、金属材料等 否 注(2) 注：(1) 本年公司控股子公司上海东仪汽车贸易有限公司以人民币 71.134 万元收购 了自然人胡晓民持有的上海东仪汽车技术服务有限公司（以下简称技术服务公司）33.33 ％的股权，从而对技术服务公司的持股比例达到 83.33%，成为技术服务公司的控股股东。 公司通过其控股子公司上海东仪汽车贸易有限公司间接持有技术服务公司 83.33%的股权， 故公司本年将技术服务公司纳入了合并范围。 (2) 未纳入合并会计报表范围控股子公司说明： 公司名称 资产总额 销售收入 净利润 襄樊东驰汽车部件有限公司 15,014,962.24 13,560,285.76 1,148.17 上海东风汽车实业有限公司 8,035,073.84 9,732,888.38 278,091.14 合 计 23,050,036.08 23,293,174.14 279,239.31 合并报表数的 10% 109,378,575.65 90,443,184.43 -11,542,212.94 上述两家控股子公司的规模较小，未纳入公司会计报表合并范围。 11 五、会计差错更正调整 公司本期无会计差错更正事项。 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 106,619.77 92,998.04 银行存款 16,948,931.00 13,663,322.82 其他货币资金 26,460,888.72 4,812,250.10 合 计 43,516,439.49 18,568,570.96 注：(1) 其他货币资金期末余额主要系票据保证金； (2) 货币资金期末余额较期初增长 134.36%，主要系公司期末票据保证金增加所 致。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 短期股票投资 5,201,658.05 982,701.33 8,788,339.37 2,361,563.49 国债投资 19,698,336.30 19,698,336.30 3,023,257.53 合 计 24,899,994.35 982,701.33 28,486,675.67 5,384,821.02 注：(1) 短期股票投资期末成本 24,899,994.35 元,市价 23,917,293.02 元,市价来 源于证券交易所 2005 年度最后一个交易日的收盘价； (2) 期末投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,241,767.73 39,605,402.38 商业承兑汇票 9,194,000.00 3,980,000.00 合 计 25,435,767.73 43,585,402.38 12 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款为： 单位名称 持股比例 期末数 期初数 东风汽车有限公司 75% 100,000.00 5,448,117.41 (2) 期末余额较期初减少 41.64%，主要系期初应收票据背书转让及到期收现所 致； (3) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4） ”所述。 4、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 134,403,946.48 86.37 5,926,456.48 120,061,325.13 87.38 5,033,687.47 1—2 年 3,315,231.64 2.13 379,821.60 2,560,816.03 1.86 256,081.60 2—3 年 2,491,070.04 1.60 1,014,147.10 2,707,021.69 1.97 406,053.25 3 年以上 15,395,704.50 9.89 7,981,154.12 12,083,209.06 8.79 3,969,040.71 合 计 155,605,952.66 100.00 15,301,579.30 137,412,371.91 100.00 9,664,863.03 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款为： 单位名称 持股比例 期末数 期初数 东风汽车有限公司 75% 37,534,210.10 41,947,195.84 (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所 述； (3) 经公司 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议决议通过，公司 对因债务人破产、死亡、倒闭等原因估计无法收回的应收账款采用个别认定法全额计提坏 账准备 5,614,324.29 元，参见会计报表附注“十二、期后事项、3”所述； (4) 欠款金额最大的前五名债务人欠款金额及比例为： 项 目 期末数 期初数 金额合计 占期末余额比例 金额合计 占期初余额比例 前五名债务人欠款 92,954,378.35 59.74% 83,097,195.53 60.47% 5、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 13,062,375.81 64.94 640,877.63 30,613,645.88 80.91 1,870,940.03 13 1—2 年 1,147,943.20 5.71 447,245.72 4,870,231.69 12.87 487,023.16 2—3 年 2,870,431.53 14.27 546,062.73 714,733.91 1.89 107,210.09 3 年以上 3,034,043.68 15.08 1,059,207.46 1,636,694.23 4.33 491,008.27 合 计 20,114,794.22 100.00 2,693,393.54 37,835,305.71 100.00 2,956,181.55 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所 述； (3) 其他应收款期末余额较期初下降了 46.84%，主要原因系公司本期受托经营 襄樊东风汽车电气有限责任公司的托管收益同比减少较多所致，参见会计报表附注“九、 关联方关系及其交易、2（5） ”所述； (4) 本期公司对其他应收款进行了清理，对因债务人破产、死亡、倒闭等原因估 计无法收回的其他应收款采用个别认定法全额计提坏账准备 718,119.51 元； (5) 欠款金额最大的前五名债务人欠款金额及比例为： 项 目 期末数 期初数 金额合计 占期末余额比例 金额合计 占期初余额比例 前五名债务人欠款 9,456,965.50 47.01% 21,228,498.93 56.11% 6、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 31,832,757.35 79.60 59,246,218.33 100.00 1-2 年 8,158,849.74 20.40 合 计 39,991,607.09 100 59,246,218.33 100.00 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款为： 单位名称 持股比例 期末数 期初数 东风汽车有限公司 75% 58,710.39 510,242.75 (2) 期末余额较期初下降 32.50%，主要原因系公司本期已完成收购中国东风汽车工业 进出口有限公司持有的东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 20%的股权，期初余额中预付收 购该股权的款项 2,800 万元已转入长期股权投资所致，参见会计报表附注“六、8、注（1） 、A” 所述； (3) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4） ”所述。 14 7、存货 项 目 期末数 期初数 存货余额 跌价准备 存货净值 存货余额 跌价准备 存货净值 原材料 67,811,279.41 4,354.99 67,806,924.42 73,321,523.95 138,544.55 73,182,979.4 在产品 17,780,366.06 1,917,228.25 15,863,137.81 15,418,019.70 15,418,019.70 库存商品 95,002,529.15 1,177,196.01 93,825,333.14 90,963,764.98 284,857.06 90,678,907.92 其 他 2,409,832.82 2,409,832.82 1,683,932.08 1,683,932.08 合 计 183,004,007.44 3,098,779.25 179,905,228.19 181,387,240.71 423,401.61 180,963,839.10 注：(1) 期末公司控股子公司上海东仪汽车贸易有限公司用部分待售汽车对应的汽车 合格证向银行申请质押以开具承兑汇票，折合价值 1,523.44 万元； (2) 期末存货跌价准备余额比期初增长较大，主要系公司的控股子公司东风(十 堰)有色铸件有限公司的部分产品的销售毛利率持续为负，且预计不会回升，公司对该部 分产品按其成本与可变现净值的差额计提跌价准备所致； (3) 存货可变现净值，是以企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完 工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确认。 8、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资余额 减值准备 投资余额 减值准备 对子公司投资 10,655,015.71 295,165.38 10,950,181.09 对联营企业投资 173,527,597.82 8,242,406.52 213,185,191.30 47,900,000.00 合 计 184,182,613.53 295,165.38 8,242,406.52 224,135,372.39 47,900,000.00 (1) 长期股权投资 被投资单位名称 备注 投资期 比例（%） 初始投资额 期初余额 本期追加 本期投资收益 分得现金红利 其他变动 累计增减额 期末余额 (年) /收回投资 湛江德利化油器有限公司 30 32 62,062,634.96 68,794,759.21 10,524,759.90 9,600,000.00 3,545,431.52 69,719,519.11 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 注① 30 40 33,106,800.00 28,480,783.29 35,670,000.00 2,946,551.87 -4,875,970.08 3,155,872.16 62,221,365.08 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 30 49 14,376,553.45 26,262,283.04 3,928,608.40 4,052,300.00 12,212,127.36 26,138,591.44 襄樊东驰汽车部件有限公司 30 55 4,427,500.00 6,078,448.36 631.49 1,905,777.22 6,079,079.85 15 上海东风汽车实业有限公司 长期 90 3,222,518.62 4,372,749.97 250,282.03 2,126,065.16 4,623,032.00 金信信托投资股份有限公司 长期 5 15,000,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00 上海东森置业有限公司 30 10 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 广州江森坐椅有限公司 注① 0 1 336,548.94 336,548.94 336,548.94 上海芸荟拍卖有限公司 20 7 702,600.00 661,178.10 661,178.10 上海东仪汽车技术服务有限公司 注① 长期 83.33 1,500,000.00 994,418.24 711,340.00 -1,705,758.24 重庆德重机械制造有限公司 30 3 256,500.00 256,500.00 256,500.00 合 计 160,249,631.81 187,244,620.21 36,974,388.94 17,650,833.69 13,652,300.00 -6,581,728.32 22,945,273.42 221,635,814.52 (2) 股权投资差额 被投资单位名称 备注 初始金额 期初余额 本期增减 摊销年限 本期摊销额 摊余金额 （年） 湛江德利化油器有限公司 注② -10,278,631.49 -5,139,315.77 10.00 -1,027,863.14 -4,111,452.63 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 注② 2,250,446.55 675,134.03 10.00 225,044.66 450,089.37 上海东风汽车实业有限公司 注② -442,518.62 -298,700.08 10.00 -44,251.86 -254,448.22 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 注① 4,875,970.08 4,875,970.08 10.00 40,633.08 4,835,337.00 上海风神汽车销售有限公司 注② 574,306.36 502,517.46 10.00 502,517.46 上海东科汽车零部件有限公司 注② 1,208,427.91 1,198,357.68 10.00 120,842.79 1,077,514.89 上海东仪汽车技术服务有限公司 注① 48,460.80 48,460.80 合 计 -1,811,999.21 -3,062,006.68 4,924,430.88 -637,133.67 2,499,557.87 (3)长期投资减值准备 单 位 备注 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金信信托投资股份有限公司 注③ 47,900,000.00 47,900,000.00 注：① 股权投资项目投资 A、经公司第三届董事会 2004 年第七次临时会议通过决议，并经国务院国有资产监督 管理委员会 2005 年 11 月 25 日以国资产权[2005]1457 号文件批准，公司以 3,567 万元的 对价收购了中国东风汽车工业进出口有限公司持有的东风伟世通汽车饰件系统控股有限 公司 20%的股权，至此公司合计持有东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 40%的股权。 公司上期已预付收购该股权的款项为 2,800 万元，本期支付的股权收购款为 767 万元。该 16 项目其他减少数 4,875,970.08 元系本次收购形成的股权投资差额，按 10 年摊销，本期摊 销额为 40,633.08 元； B、经公司第三届董事会 2004 年第六次临时会议通过决议，公司出资 40,663.00 美元 与上海延峰江森座椅有限公司、襄樊东风汽车电气有限责任公司、美国江森自控有限公司 合作成立广州东风江森自控座椅有限公司，该公司注册资本为 4,066,300.00 美元，公司 出资额占注册资本的 1%，上海延峰江森座椅有限公司、襄樊东风汽车电气有限责任公司、 美国江森自控有限公司的出资额分别占注册资本的 80%、9%、10%。广州东风江森自控座 椅有限公司于 2005 年 1 月 6 日注册成立； C、本年公司控股子公司上海东仪汽车贸易有限公司以人民币 71.134 万元收购了自然 人胡晓民持有的上海东仪汽车技术服务有限公司 33.33％的股权，从而对技术服务公司的 持股比例达到 83.33%，成为技术服务公司的控股股东。该项目其他减少数 1,705,758.24 元，系公司本期将其纳入会计报表合并范围所致。本次收购形成的股权投资差额为 48,460.80 元，本期已全部摊销。 ② 股权投资差额 A、公司于 1999 年 6 月 18 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]121 号文 批准,同意公司以总股本 5000 万股为基数,每 10 股配售 3 股,其原国有法人股股东东风汽 车公司以其下属东风化油器有限公司经评估后的净资产足额认购，评估后该公司对湛江德 利 化 油 器 有 限 责 任 公 司 的 长 期 投 资 减 值 10,278,631.49 元 ， 故 形 成 股 权 投 资 差 额 -10,278,631.49 元，分 10 年摊销，本期摊销-1,027,863.14 元； B、上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司股权投资差额系因上海东风泰利福莫尔 斯控制系统有限公司资产评估增值所致，初始金额为 2,250,446.55 元，分 10 年摊销，本 期摊销 225,044.66 元； C、上海东风汽车实业有限公司股权投资差额系公司收购其 90%股权所致，初始金额 -442,518.62 元,分 10 年摊销，本期摊销-44,251.86 元。 D、上海东科汽车零部件有限公司股权投资差额系公司分拆所形成，初始金额为 1,028,427.91 元，分 10 年摊销，本期摊销 120,842.79 元； 本期股权投资差额实际摊销-637,133.67 元。 ③ 长期投资减值准备 公司于 2005 年 12 月 31 日接到金信信托投资股份有限公司（以下简称“金信信托”） 17 告知：金信信托于 2005 年 12 月 30 日接到中国银行业监督管理委员会浙江监管局通知， 金信信托违规经营和经营不善，造成较大损失，从接到通知之日起停业整顿，并委托中国 建银投资有限公司成立停业整顿工作组，负责停业整顿工作。因金信信托经营不善形成的 损失较大，本公司估计收回该项投资的风险较大、可能性很小，经公司 2006 年 2 月 20 日 召开的第三届董事会第十一次会议决议通过，决定按帐面成本 4790 万元全额计提减值准 备，全部计入 2005 年度损益，参见会计报表附注“十二、期后事项、1”所述。 9、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 (1)固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 224,015,195.61 2,529,822.60 226,545,018.21 机器设备 373,644,424.38 29,005,845.74 10,368,606.05 392,281,664.07 运输设备 16,141,578.45 166,760.00 308,295.00 16,000,043.45 其他设备 39,717,388.66 3,089,620.55 1,102,154.69 41,704,854.52 合 计 653,518,587.10 34,792,048.89 11,779,055.74 676,531,580.25 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 66,364,683.32 5,832,048.94 72,196,732.26 机器设备 174,607,273.73 33,411,579.72 7,598,007.59 200,420,845.87 运输设备 9,216,221.49 1,850,445.65 237,945.26 10,828,721.88 其他设备 13,893,999.68 2,658,654.87 604,595.17 15,948,059.37 合 计 264,082,178.22 43,752,729.18 8,440,548.02 299,394,359.38 (3)固定资产净值 项 目 期初数 期末数 固定资产净值 389,436,408.88 377,137,220.87 18 (4)固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 52,131.46 52,131.46 机器设备 2,185,254.98 1,089,126.15 1,280,936.36 1,993,444.77 其他设备 1,070,013.35 1,070,013.35 合 计 3,307,399.79 1,089,126.15 1,280,936.36 3,115,589.58 注：(1) 固定资产原值本期增加数中，由在建工程完工转入数为 24,653,588.13 元； (2) 本期固定资产原值及累计折旧减少数系公司对已无使用价值且无可修复价 值的资产予以报废所致，相应结转的固定资产减值准备数为 1,280,936.36 元； (3) 经公司 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议决议通过，公司 对部分因将与新的外商合资而导致技术淘汰等原因而降低了使用价值的资产按其可收回 金额与账面成本的差额计提的固定资产减值准备金额为 1,089,126.15 元，参见会计报表 附注“十二、期后事项、2”所述； (4) 期末固定资产中无用于抵押的资产； (5) 期末固定资产中融资租赁设备的资产原值为 2,912,667.00 元，累计折旧为 565,034.40 元。 10、在建工程 项 目 期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数 资金 固定资产 减少 来源 融资租赁设备 12,074,698.86 98,366.12 12,173,064.98 融资租赁 新注塑车间 9,384,143.95 4,808,971.87 3,329,023.82 10,864,092.00 国债 N7 门板项目 2,288,545.88 420,000.00 1,868,545.88 自筹 新建开闭所 1,237,300.00 857,300.00 380,000.00 自筹 阀类阵地物流改造 10,025,305.79 35,942.72 10,061,248.51 自筹 三座标测量机 1,243,000.00 1,243,000.00 自筹 阀类车间装配线 1,263,016.11 1,263,016.11 自筹 1600T 压铸机 6,325,320.22 6,325,320.22 自筹 800T 压铸机 2,765,281.35 2,765,281.35 自筹 BE 变速箱壳体模具和试验台 1,105,499.00 1,105,499.00 自筹 BE 离合器壳体模具和试验台 1,340,000.00 1,340,000.00 自筹 其他零星工程 12,583,378.21 20,933,283.40 13,721,944.09 19,794,717.52 自筹 合 计 56,683,974.26 30,828,079.22 24,653,588.13 62,858,465.35 19 减：在建工程减值准备 在建工程净额 56,683,974.26 30,828,079.22 24,653,588.13 62,858,465.35 注：新注塑车间车间资金来源系国债项目贷款，详见会计报表附注“六、22、长期借 款”所述。该项目上期末累计资本化利息的金额为 4,199,688.54 元，本期计入该项 在建工程的资本化利息金额为 489,798.86 元，资本化率为 5.58%。 11、无形资产及无形资产减值准备 （1）无形资产 项 目 原始发生额 期初数 本期增减 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销期 商 誉 430,268.28 344,214.64 43,026.84 129.080.49 301,187.80 7年 技术使用权 15,038,249.04 5,034,626.67 1,865,280.00 14,202,509.13 3,169,346.67 其 他 1,186,875.00 48,404.00 62,429.00 110,833.00 1,249,304.00 合 计 16,655,392.33 5,427,245.31 62,429.00 2,019,139.84 15,451,813.13 3,470,534.47 （2）无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 技术使用权 1,304,529.91 1,304,529.91 注： 经公司 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议决议通过，公司对 因将与新的外商合资而导致技术淘汰等原因而降低了使用价值的专有技术使用权按其可 收回金额与账面成本的差额计提的无形资产减值准备金额为 1,304,529.91 元，参见会计 报表附注“十二、期后事项、2”所述。 12、长期待摊费用 种 类 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 剩余摊销期 房屋装修费及其他 7,312,948.85 695,985.42 1,186,760.94 6,822,173.33 职工购房补贴 1,360,000.00 170,000.00 1,190,000.00 7 合 计 8,672,948.85 695,985.42 1,356,760.94 8,012,173.33 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 363,000,000.00 241,000,000.00 20 抵押借款 13,000,000.00 15,000,000.00 合 计 376,000,000.00 256,000,000.00 注：(1) 抵押借款系由上海东科汽车零部件有限公司以其原有房地产产权抵押所取 得。该等房地产产权应过户于上海东森置业有限公司，相关过户手续正在办理之中； (2) 关联企业贷款余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（6）”所 述； 14、应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 47,356,180.15 21,168,069.27 商业承兑汇票 5,000,000.00 合 计 52,356,180.15 21,168,069.27 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所 述； (3) 截止审计报告日，公司无到期未承兑的应付票据； (4) 期末余额比期初增加 147.34%，主要系本期公司较多使用应付票据结算货款 所致。 15、应付账款 项 目 期末数 期初数 应付账款 115,280,844.14 118,001,704.68 注：(1) 欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项为： 单位名称 持股比例 期末数 期初数 东风汽车有限公司 75% 118,606.76 (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所 述； (3) 期末余额中无账龄超过 3 年的大额应付账款。 21 16、预收账款 项 目 期末数 期初数 预收账款 4,831,347.05 2,930,963.41 注：(1) 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所 述。 17、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 -65,813.65 3,413,887.45 所得税 -2,763,695.53 4,756,442.15 城市维护建设税 359,225.70 735,139.06 营业税 49,436.11 496,138.86 其 他 2,848,507.62 1,958,243.17 合 计 427,660.25 11,359,850.69 注：计缴标准及法定税率详见会计报表附注“三、税项”所述。 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 178,347.03 200,510.37 堤防费 58,307.42 665,993.68 其 他 49,066.07 189,266.52 合 计 285,720.52 1,055,770.57 注：计缴标准及法定税率详见会计报表附注“三、税项”所述。 19、其他应付款 项 目 期末数 期初数 其他应付款 60,215,362.89 55,341,407.50 注：(1) 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项； (2) 关联企业往来余额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（4）”所 22 述。 20、长期借款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国债项目借款 63,900,000.00 63,900,000.00 注：长期借款系国债项目贷款，用于公司新注塑车间项目，该项目正在办理竣工决算 手续。该借款到期日为 2007 年 7 月 25 日，还款方式为到期日一次性付款，借款年利率为 5.58%。 21、长期应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 应付融资租赁设备款 14,611,631.43 5,386,534.94 9,225,096.49 22、专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子发展基金 1,150,000.00 500,000.00 650,000.00 23、股本 公司股份变动情况 单位：万股 项 目 本次增减变动（+，-） 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 23,517 23,517 其中： 国有法人股 23,517 23,517 2、内部职工股 未上市流通股份合计 23,517 23,517 二、已上市流通股份 人民币普通股 7,839 7,839 23 公司股份变动情况 单位：万股 项 目 本次增减变动（+，-） 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 三、股份总数 31,356 31,356 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 13,320,591.30 13,320,591.30 股权投资准备 5,515,585.43 5,515,585.43 其他资本公积 24,638.09 24,638.09 合 计 18,860,814.82 18,860,814.82 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 37,011,430.18 37,011,430.18 法定公益金 29,012,454.14 29,012,454.14 合 计 66,023,884.32 66,023,884.32 26、未分配利润 项 目 金额 年初未分配利润 152,145,369.23 加：本年实现净利润 -115,422,129.39 减：提取法定公积金 提取法定公益金 提取职工福利及奖励基金 本年已分配利润 47,034,000.00 期末未分配利润 -10,310,760.16 注：公司于 2005 年 5 月 30 日向全体股东实施了经公司 2004 年年度股东大会诀议通 过的以 2004 年 12 月 31 日 31,356 万股总股本为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含 税）的利润分配方案，共计派发红利 4,703.40 万元。 24 27、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 汽车零部件生产及销售 623,181,689.68 598,662,070.77 575,200,723.82 475,482,086.74 汽车零部件转手贸易 50,827,360.39 7,689,042.46 43,870,791.82 6,408,990.23 汽配及整车销售 226,274,481.65 200,956,500.75 219,386,918.88 193,334,250.38 其他经营业务 4,148,312.60 8,208,028.67 2,033,448.26 69,732.00 合 计 904,431,844.32 815,515,642.65 840,491,882.78 675,295,059.35 注：(1) 汽车零部件生产及销售业务收入增长的主要原因系：公司合并会计报表上年 仅合并了上海东科汽车零部件有限公司 2004 年 12 月份的损益表，而本年将其全年的损益 表均纳入合并会计报表，导致收入同比增加；虽然老产品销售价格下降、商用车零部件产 品装车量减少导致收入降低，但公司开发的轿车饰件等新产品的收入增长较多。 汽车零部件生产及销售业务的销售毛利率同比下降较多，主要原因系：产品销售 价格下降导致收入降低；公司上期毛利相对较高的商用车零部件产品因商用车装车量大幅 下滑，导致公司该部分产品销量下降，销售收入降低，单位固定成本上升；公司开发的轿 车饰件等新产品的销售价格较低、销售毛利较低；部分主要原材料价格上涨导致产品成本 上升。 (2) 前五名客户销售收入总额及占销售收入总额比例为： 本年累计数 上年累计数 项 目 金额合计 占本年累计数比例 金额合计 占上年累计数比例 前五名客户收入 498,441,333.73 55.11% 423,158,719.81 51.89% (3) 向关联企业销售金额见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（1）” 所述。 28、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 城市维护建设税 2,393,191.62 3,023,311.77 教育费附加 1,145,331.65 1,311,997.26 堤防费 285,319.94 305,405.33 25 营业税 8,122.85 362,603.06 其 他 167,320.60 193,383.90 合 计 3,999,286.66 5,196,701.32 注：计缴标准及法定税率详见会计报表附注“三、税项”所述。 29、其他业务利润 本年累计数 上年累计数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 托管公司 540,711.64 -540,711.64 9,906,890.10 1,393,319.27 8,513,570.83 材料销售 27,854,401.34 22,287,775.40 5,566,625.94 49,798,356.76 47,452,466.74 2,345,890.02 废料销售 2,246,569.24 2,246,569.24 1,305,851.86 1,305,851.86 其 他 1,795,970.93 1,795,970.93 7,677,825.07 3,547,395.29 4,130,429.78 合 计 31,896,941.51 22,828,487.04 9,068,454.47 68,688,923.79 52,393,181.30 16,295,742.49 注：本期其他业务利润比上年累计数降低了 44.35%，主要系公司上年受托经营襄樊 东风汽车电气有限责任公司取得受托经营净收益 8,513,570.83 元，而本期 1-6 月的受托 经营净收益为-540,711.64 元所致，参见会计报表附注“九、关联方关系及其交易、2（5）” 所述。 30、营业费用 项 目 本年累计数 上年累计数 净追索赔偿 12,016,717.06 2,682,741.94 工资及工资性费用 6,824,587.95 4,616,662.46 佣金及广告费 2,487,009.31 1,649,447.08 差旅费 2,400,234.41 1,637,163.15 包装费 1,820,127.00 1,589,110.01 租赁费 1,979,708.52 453,227.00 运输费 1,528,776.75 1,636,613.16 劳务费 1,146,592.32 93,900.00 业务招待费 795,990.80 976,235.60 办公费 683,500.31 624,267.44 26 项 目 本年累计数 上年累计数 其他 7,559,252.49 5,282,826.71 合 计 39,242,496.92 21,242,194.55 注：本期营业费用比上年累计数增加了 84.74%，主要原因为： (1) 公司以前因向东风汽车公司集团内部单位供货而产生的废品追偿损失作为 内部废品损失计入产品成本，本期公司为加强对控股子公司的管理与考核，将其计入当期 营业费用；部分客户提高了追索赔偿的赔付标准等原因导致本期净追索赔偿支出同比增加 较多； (2) 合并报表的合并范围的变化影响。公司合并会计报表上年仅合并了上海东科 汽车零部件有限公司 2004 年 12 月份的损益表，而本年将其全年的损益表均纳入合并会计 报表，导致营业费用同比增加； (3) 公司为适应市场，建立良好的员工激励与考核机制，本年对工资分配方法、 分配标准予以适当改革，导致本期计入营业费用的工资及工资性费用同比增加。 31、管理费用 项 目 本年累计数 上年累计数 工资及工资性费用 36,402,678.06 32,946,768.42 技术开发费 16,638,131.66 14,707,598.69 计提的坏帐准备 5,315,916.78 1,831,330.88 办公费 2,797,549.61 2,884,742.66 中介机构费 6,428,552.30 1,889,090.89 运输费 926,554.88 497,505.26 技术使用费 3,894,386.97 租赁费 3,073,640.69 2,906,881.00 固定资产折旧 2,952,378.31 2,440,060.35 招待费 2,833,878.30 2,599,787.66 计提的存货跌价准备 2,675,377.64 -463,932.39 税金 2,283,741.89 2,080,727.23 无形资产摊销 2,015,669.84 163,330.82 27 项 目 本年累计数 上年累计数 其他 14,083,497.52 11,455,452.76 合 计 102,321,954.45 75,939,344.23 注：本期管理费用比上年累计数增加了 34.74%，主要原因为： (1) 合并报表的合并范围的变化影响。详见会计报表附注“六、30、营业费用、 （2） ”所述； (2) 工资及工资性费用同比增加较多，详见会计报表附注“六、30、营业费用、 （3） ”所述； (3) 本期计提的坏账准备同比增加较多，详见会计报表附注“六、4、应收账款、 （3） ”所述； (4) 中介机构费用同比增加较多，系公司申请配股所发生的费用所致； (5) 计提的存货跌价准备同比增加较多，详见会计报表附注“六、7、存货、（2）” 所述； (6) 技术开发费、技术使用费同比增加较多，系因公司本年新产品开发较多，因 开发新产品需要而需支付的专有技术使用费增加所致。 32、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 15,161,965.72 12,139,690.52 减：利息收入 475,232.75 628,674.09 汇兑损溢 手续费 184,425.10 251,323.20 其 他 2,359.50 655,015.25 合 计 14,873,517.57 12,417,354.88 33、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资转让收益 898,747.18 短期投资收益 -2,063,068.09 -2,155,350.15 短期投资跌价损益 4,402,119.69 -5,384,821.02 期末调整被投资公司所有者权益净增减额 17,650,833.69 10,266,934.86 28 联营公司分配利润 长期股权投资差额摊销 637,133.67 837,000.12 计提长期投资减值准备 -47,900,000.00 合 计 -27,272,981.04 4,462,510.99 注：计提长期投资减值准备详见会计报表附注“六、8、长期股权投资”所述。 34、营业外收支 (1)营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 罚款收入 14,200.00 24,966.84 处置固定资产净收益 362,779.27 532,471.84 其他收入 45,107.74 77,614.80 合 计 422,087.01 635,053.48 (2)营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 罚款支出 240,876.02 55,072.45 处置固定资产净损失 1,242,666.14 1,025,154.64 捐赠支出 5,008.00 30,273.45 计提固定资产减值准备 1,089,126.15 373,179.23 计提无形资产减值准备 1,304,529.91 非常损失 96,480.06 其他支出 1,272,108.84 133,449.41 合 计 5,154,315.06 1,713,609.24 注：营业外支出同比增加较多，系本期计提固定资产减值准备及无形资产减值准备 所致。 29 35、所得税 项 目 本年累计数 上年累计数 所得税费用 1,077,912.87 7,734,667.50 注：计缴标准及法定税率详见会计报表附注“三、税项”所述。 36、支付的其他与经营活动有关的现金 83,399,064.81 元，其主要项 目如下： 项 目 金额 租赁费 6,147,281.38 中介咨询费 2,150,552.30 招待费 2,833,878.30 运输费 2,455,331.63 佣金及广告费 2,487,009.31 业务招待费 3,629,869.10 税金 2,283,741.89 劳务费 1,146,592.32 净追索赔偿 12,016,717.06 技术使用费 3,894,386.97 技术开发费 13,392,344.68 差旅费 2,400,234.41 包装费 1,820,127.00 办公费 3,481,049.92 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 5,386,534.94 元系支付的融资 租赁设备款。 30 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 66,325,559.98 90.41 2,851,545.26 65,370,668.80 92.67 2,902,790.80 1—2 年 1,633,571.20 2.23 163,357.12 274,744.93 0.39 27,474.49 2—3 年 886,941.44 1.21 133,041.22 861,221.84 1.22 129,183.28 3 年以上 4,513,915.74 6.15 2,459,163.75 4,036,163.81 5.72 1,554,927.14 合 计 73,359,988.36 100.00 5,607,107.35 70,542,799.38 100.00 4,614,375.71 2、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 165,504,618.56 98.60 67,739.37 126,325,638.78 98.50 914,631.13 1—2 年 773,858.11 0.46 409,837.21 552,363.14 0.43 55,236.31 2—3 年 209,106.93 0.12 146,864.04 254,304.06 0.20 38,145.61 3 年以上 1,367,165.28 0.81 515,586.44 1,121,002.07 0.87 336,300.62 合 计 167,854,748.88 100.00 1,140,027.06 128,253,308.05 100.00 1,344,313.67 3、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资余额 减值准备 投资余额 减值准备 对子公司投资 233,103,864.09 40,737,054.48 192,366,809.61 对联营企业投资 170,673,643.80 7,383,645.49 211,189,998.31 47,900,000.00 合 计 403,777,507.89 48,120,699.97 403,556,807.92 47,900,000.00 31 (1)长期股权投资 被投资单位名称 投资期 投资比例 初始投资额 期初余额 追加投资额 本年投资收益 分得现金红利 其他增减 累计增减额 期末余额 (年) （%） 东风(十堰)有色铸件有限公司 长期 99 99,000,000.00 89,473,205.23 -29,476,637.94 -39,003,432.71 59,996,567.29 东风襄樊仪表系统有限公司 长期 99 49,500,037.60 68,610,914.77 -2,327,932.14 16,782,945.03 66,282,982.63 上海科泰投资有限公司 10 90 27,000,000.00 26,891,678.81 155,535.70 47,214.51 27,047,214.51 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 长期 55 13,555,294.78 17,542,685.09 -3,811,304.76 1,464,507.78 -1,288,422.23 12,266,872.55 上海东仪汽车贸易有限公司 20 90 9,000,000.00 9,173,098.61 -2,839,782.31 -2,666,683.70 6,333,316.30 湛江德利化油器有限公司 30 32 62,062,634.96 68,794,759.21 10,524,759.90 9,600,000.00 3,545,431.52 69,719,519.11 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 30 40 33,106,800.00 28,480,783.29 35,670,000.00 2,946,551.87 -4,875,970.08 3,155,872.16 62,221,365.08 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 30 49 14,376,553.45 26,262,283.04 3,928,608.40 4,052,300.00 12,212,127.36 26,138,591.44 广州江森坐椅有限公司 1 336,548.94 336,548.94 336,548.94 襄樊东驰汽车部件有限公司 30 55 4,427,500.00 6,078,448.36 631.49 1,905,777.22 6,079,079.85 上海东风汽车实业有限公司 长期 90 3,222,518.62 4,372,749.97 250,282.03 2,126,065.16 4,623,032.00 金信信托投资股份有限公司 长期 5 15,000,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00 上海东科汽车零部件有限公司 50.01 10,638,943.06 10,061,425.65 -1,146,747.84 -646,750.36 8,914,677.81 上海东森置业有限公司 10 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 合 计 344,926,831.41 407,342,032.03 36,006,548.94 -21,796,035.60 15,116,807.78 -4,875,970.08 -3,829,856.04 401,559,767.51 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增减 摊销年限 本期摊销额 摊余金额 湛江德利化油器有限公司 -10,278,631.49 -5,139,315.77 10 年 -1,027,863.14 -4,111,452.63 上海东风莫尔斯控制索有限公司 2,250,446.55 675,134.03 10 年 225,044.66 450,089.37 上海东风汽车实业有限公司 -442,518.62 -298,700.08 10 年 -44,251.86 -254,448.22 上海东科汽车零部件有限公司 1,208,427.91 1,198,357.68 10 年 120,842.79 1,077,514.89 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 4,875,970.08 4,875,970.08 10 年 40,633.08 4,835,337.00 合 计 -2,386,305.57 -3,564,524.14 4,875,970.08 -685,594.47 1,997,040.41 (3)长期投资减值准备 单 位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金信信托投资股份有限公司 47,900,000.00 47,900,000.00 注：计提长期投资减值准备详见会计报表附注“六、8、长期股权投资”所述。 32 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 汽车零部件生产及销售 337,635,217.37 322,588,888.92 310,420,526.04 253,093,679.23 汽车零部件转手贸易 50,827,360.39 7,689,042.46 43,870,791.82 6,408,990.23 合 计 388,462,577.76 330,277,931.38 354,291,317.86 259,502,669.46 5、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资转让收益 25,802.09 期末被投资公司所有者权益净增减额 -21,796,035.60 21,573,584.54 联营公司分配利润 长期股权投资差额摊销 685,594.47 837,000.12 计提长期投资减值准备 -47,900,000.00 合 计 -69,010,441.13 22,436,386.75 八、分部报告 按公司生产经营业务特点划分为汽车零部件生产及销售、汽车配件及整 车贸易两个业务分部。 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 汽车零部件生产及销售 623,181,689.68 598,662,070.77 575,200,723.82 475,482,086.74 47,980,965.86 123,179,984.03 汽配及整车贸易 226,274,481.65 200,956,500.75 219,386,918.88 193,334,250.38 6,887,562.77 7,622,250.37 汽车零部件转手贸易 50,827,360.39 7,689,042.46 43,870,791.82 6,408,990.23 6,956,568.57 1,280,052.23 其他经营业务 4,148,312.60 8,208,028.67 2,033,448.26 69,732.00 2,114,864.34 8,138,296.67 合 计 904,431,844.32 815,515,642.65 840,491,882.78 675,295,059.35 63,939,961.54 140,220,583.30 33 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 公司名称 经济性质 与本公司 法人代表 注册地址 注册资本 持股比例 或类型 之关系 (万元) (%) 东风汽车公司 全民 母公司之 武汉市 共同控制人 234,000 东风汽车有限公司 有限责任 母公司 徐平 武汉市 1,670,000 75 东风(十堰)有色铸件有限公司 有限责任 子公司 姜宝林 十堰市 10,000 99 东风襄樊仪表系统有限公司 有限责任 子公司 严方敏 襄樊市 5,000 99 上海科泰投资有限公司 有限责任 子公司 严方敏 上海市 3,000 90 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 有限责任 子公司 吴新波 十堰市 2,724.68 55 上海东科汽车零部件有限公司 有限责任 子公司 严方敏 上海市 2,300 50.01 上海东仪汽车贸易有限公司 有限责任 子公司 徐升 上海市 1,000 90 襄樊东驰汽车部件有限公司 有限责任 子公司 孙传琨 襄樊市 805 55 上海风神汽车销售有限公司 有限责任 子公司 杨庆杰 上海市 300 90 上海东风汽车实业有限公司 有限责任 子公司 张光明 上海市 200 90 上海东仪汽车技术服务有限公司 有限责任 子公司 杨庆杰 上海市 300 88.33 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及变化 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 公司名称 (万元) (万元) (万元) (万元) 东风汽车有限公司 1,670,000 1,670,000 东风(十堰)有色铸件有限公司 10,000 10,000 东风襄樊仪表系统有限公司 5,000 5,000 上海科泰投资有限公司 3,000 3,000 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 2,724.68 2,724.68 上海东科汽车零部件有限公司 2,300 2,300 上海东仪汽车贸易有限公司 1,000 1,000 襄樊东驰汽车部件有限公司 805 805 上海风神汽车销售有限公司 300 300 上海东风汽车实业有限公司 200 200 上海东仪汽车技术服务有限公司 300 300 34 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化 年初数 本年增减数 期末数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 (万元) (%) (万元) (%) (万元) (%) 东风汽车有限公司 23,517 75 23,517 75 东风(十堰)有色铸件有限公司 9,900 99 9,900 99 东风襄樊仪表系统有限公司 4,950 99 4,950 99 上海科泰投资有限公司 2,700 90 2,700 90 东风友联(十堰)汽车饰件有限公司 1,498.57 55 1,498.57 55 上海东科汽车零部件有限公司 1,150,23 50.01 1,150,23 50.01 上海东仪汽车贸易有限公司 900 90 900 90 襄樊东驰汽车部件有限公司 442.75 55 442.75 55 上海风神汽车销售有限公司 270 90 270 90 上海东风汽车实业有限公司 180 90 180 90 上海东仪汽车技术服务有限公司 150 50 99.99 33.33 249.99 83.33 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与本公司之关系 上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 联营企业 东风伟世通汽车饰件系统控股有限公司 联营企业 湛江德利化油器有限公司 联营企业 东风汽车股份有限公司 同一母公司 东风客车底盘有限公司 同一母公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 同一母公司 东风汽车变速箱有限公司 同一母公司 东风汽车财务有限公司 同一母公司 东风柳州汽车有限公司 同一母公司 东风汽车泵业有限公司 同一母公司 东风汽车紧固件有限公司 同一母公司 35 公司名称 与本公司之关系 东风精铸有限公司 同一母公司 东风车桥有限公司 同一母公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 同一母公司 老河口东风创普专用汽车有限公司 同一母公司 东风随州专用汽车有限公司 同一母公司 上海东森置业有限公司 同一母公司 2、关联交易 (1)销售货物 关 联 方 交易类型 2005 年 1—12 月 占总销货 2004 年 1—12 月 占总销货 交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%) 东风汽车有限公司 产品销售 297,158,088.91 32.86 267,637,117.38 32.82 东风汽车股份有限公司 产品销售 49,918,104.98 5.52 26,480,340.76 3.25 东风柳州汽车有限公司 产品销售 5,486,274.24 0.61 8,468,476.60 1.04 东风客车底盘有限公司 产品销售 6,878,598.37 0.76 12,152,093.69 1.49 东风汽车变速箱有限公司 产品销售 183,864.40 0.02 1,049,391.25 0.13 东风汽车泵业有限公司 产品销售 3,917,244.07 0.45 6,291,080.70 0.77 襄樊东风汽车电气有限责任公司 产品销售 464,322.39 0.05 东风车桥有限公司 产品销售 5,099,137.60 0.56 7,190,378.00 0.88 老河口东风创普专用汽车有限公司 产品销售 1,875,081.18 0.21 东风随州专用汽车有限公司 产品销售 1,214,927.25 0.13 合 计 372,195,643.39 41.17 329,268,878.38 40.38 (2) 采购货物 关 联 方 交易类型 2005 年 1—12 月 占总购货 2004 年 1—12 月 占总购货 交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%) 东风汽车有限公司 购买材料 49,300,014.95 7.32 60,776,592.54 11.06 东风汽车有限公司 购买整车 92,400.00 0.01 20,095,356.92 3.66 东风汽车股份有限公司 购买整车 50,259,403.10 7.46 32,946,747.37 6.00 东风汽车股份有限公司 购买材料 646,744.60 0.10 东风柳州汽车有限公司 购买整车 117,161,309.63 17.39 82,289,226.89 14.98 襄樊东驰汽车部件有限公司 购买材料 9,451,893.44 1.40 14,009,649.73 2.55 东风汽车泵业有限公司 购买材料 626,585.00 0.09 36 关 联 方 交易类型 2005 年 1—12 月 占总购货 2004 年 1—12 月 占总购货 交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%) 东风汽车紧固件有限公司 购买材料 1,605,422.42 0.24 2,970,935.04 0.54 东风精密铸造有限公司 购买材料 248,122.09 0.04 1,813,965.42 0.33 合 计 229,391,895.23 34.05 214,902,473.91 39.12 关联交易定价政策：公司与关联方进行交易时，遵循公平合理的定价原则，按市场价 格为基准确定；在无法确定市场价格时，可采用成本加成的方法定价，加成比例由双方协 商确定；关联方向公司提供的原、辅材料的价格按原、辅材料品种或类别，由双方定期共 同认定。 (3)房屋、土地租赁费 关联方 交易类型 2005 年 1—12 月 2004 年 1—12 月 交易金额 交易金额 东风汽车公司 土地租赁费 5,108,070.07 4,237,589.24 上海东森置业有限公司 房地产租赁费 2,050,000.00 (4)公司与关联企业的应收应付款项 A、应收票据 单位名称 期末数 期初数 东风汽车有限公司 100,000.00 5,448,117.41 B、应收账款 单位名称 期末数 期初数 东风汽车有限公司 37,534,210.10 41,947,195.84 东风汽车股份有限公司 1,907,745.38 178,455.46 东风柳州汽车有限公司 674,432.78 2,205,329.45 C、预付账款 单位名称 期末数 期初数 东风汽车有限公司 58,710.39 510,242.75 东风汽车股份有限公司 774,767.23 1,183,090.62 东风柳州汽车有限公司 1,441,871.80 1,038,727.24 37 D、其他应收款 单位名称 期末数 期初数 东风汽车股份有限公司 600,000.00 东风柳州汽车有限公司 670,000.00 东风汽车有限公司 9,033,682.58 E、应付票据 单位名称 期末数 期初数 东风柳州汽车有限公司 24,800,000.00 F、应付账款 单位名称 期末数 期初数 上海东森置业有限公司 1,766,689.00 东风汽车有限公司 118,606.76 襄樊东驰汽车部件有限公司 1,463,161.01 2,743,327.23 G、其他应付款 单位名称 期末数 期初数 上海东森置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 (5) 受托经营企业 2002 年 1 月 30 日，公司（受托方）与襄樊东风汽车电气有限责任公司 （标的，以下简称“电气公司”）的股东东风汽车有限公司、东风汽车悬架 弹簧有限公司（委托方）签定《委托经营协议》 。该协议已获公司 2002 年度 第一次临时股东大会决议通过，自 2002 年 1 月 31 日起公司正式托管电气公 司。 由于公司拟将收购电气公司作为公司配股收购项目之一上报中国证监 会审核，继公司 2003 年、2004 年继续托管经营电气公司后，经公司 2005 38 年 2 月 25 日召开的第三届董事会第九次会议审议，并通过决议，公司 2005 年继续受托经营电气公司，委托经营管理期限从 2005 年 1 月 1 日起至公司 收购电气公司之日或公司融资申请未获中国证监会发审会通过之日止。 经公司 2005 年 10 月 11 日召开的 2005 年第二次临时股东大会审议，并 通过决议，公司放弃配股，终止受托经营电气公司。公司与委托方签订的《终 止〈委托经营协议〉的协议》确定，自 2005 年 7 月 1 日起，公司终止对电 气公司的委托管理。 公司依据财政部《关联方之间出售资产等有关会计处理问题的暂行规 定》及双方签订的《委托经营协议》，本期确认受托管理该公司的托管支出 540,711.04 元，无托管收入，托管经营净收益为-540,711.04 元。 公 司 2004 年 确 认 的 受 托 管 理 电 气 公 司 的 托 管 经 营 净 收 益 为 8,513,570.83 元。 (6) 贷款 东风汽车财务有限公司提供公司综合授信人民币 20,000.00 万元，其 业务范围为贷款，期限为一年（2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日）， 贷款利率按照中国人民银行规定的贷款基准利率下浮 10%执行。 东风汽车财务有限公司已提供给公司的信用贷款金额为 2,000 万元， 贷款期限为 2005 年 12 月 14 日至 2006 年 6 月 14 日，贷款年利率为 4.698%。 十、或有事项 截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。 十一、承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。 39 十二、期后事项 1、由公司（甲方）、东风伟世通（武汉）汽车饰件系统有限公司（乙方） 共同出资组建的东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司（“东风伟世通 十堰公司”）已经湖北省商务厅鄂商资[2005]字 210 号文件批准，经湖北省 人民政府于 2005 年 12 月 31 日颁发商外资鄂审字[2005]4658 号外商投资企 业 批 准 证 书 ， 于 2005 年 12 月 31 日 取 得 湖 北 省 工 商 行 政 管 颁 发 的 4200001710005 号《企业法人营业执照》 。根据合资合同、公司章程的规定， 东风伟世通十堰公司申请登记的注册资本为人民币 8,800 万元。其中：甲方 应出资人民币 5,280 万元，出资方式为实物，应于东风伟世通十堰公司收到 营业执照之日起 30 日内缴清；乙方应出资人民币 3,520 万元，出资方式为 货币，应于于东风伟世通十堰公司收到营业执照，并且在完成东风伟世通汽 车饰件系统控股有限公司（“东风伟世通控股公司”）解散或伟世通国际控 股有限公司（“伟世通”）向延锋伟世通汽车饰件系统有限公司或其指定方 转让伟世通所持有的东风伟世通控股公司股权的工商登记手续之日起 10 个 工作日内缴清。 本公司应出资人民币 5,280 万元已于 2006 年 1 月 5 日投入东风伟世通 十堰公司。 2、公司于 2006 年 1 月 23 日召开的第三届董事会 2006 年第一次临时会 议通过如下决议： ① 为强化公司主业、收缩非主营业务，公司拟将所持有的上海东风汽 车实业有限公司的 90%的股权以不低于 2005 年 12 月 31 日的净资产值全部 转让，转让后公司不直接持有上海东风汽车实业有限公司的股份。 ② 拟将公司所持有的襄樊东驰汽车部件有限公司的 55%的股权中的 5.5%转让给十堰市隆泰源工贸有限公司。 上述事项尚在办理之中。 3、公司于 2006 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十一次会议通过如 下决议： ①、公司于 2005 年 12 月 31 日接到金信信托投资股份有限公司（以下 简称“金信信托”）告知，金信信托于 2005 年 12 月 30 日接到中国银行业 40 监督管理委员会浙江监管局通知，金信信托违规经营和经营不善，造成较大 损失，从接到通知之日起停业整顿，并委托中国建银投资有限公司成立停业 整顿工作组，负责停业整顿工作。 公司于 1998 年 6 月投资 1500 万元入股金信信托，占其总股本的 5%。 2001 年金信信托增资后，金信信托的股本由原来的人民币 3 亿元增加到人 民币 10.18 亿元，东风科技同比例增资，公司对其投资额增加至 4790 万元， 占总股本的 5%。公司对于金信信托股权投资以成本法入帐，现持有金信信 托 5090 万股（本公司于 2001 年分得红股 300 万股）。公司在金信信托累计 共获得现金分红 1285.80 万元（其中 1998 年获的 300 万元，1999 年获得 150 万元，2000 年获得 75 万元，2001 年获得 150 万元，2002 获得 305.40 万元， 2003 年获得 305.40 万元）。 2004 年度金信信托经浙江万邦会计师事务所审计后的财务报表显示， 其 2004 年度实现净利润 3793.60 万元，2004 年 12 月 31 日净资产为 11.14 亿元。 根据相关信息显示，金信信托目前因经营不善形成的亏损较大，公司收 回该项投资的可能性很小，决定按帐面成本 4790 万元全额计提减值准备， 全部计入 2005 年度损益。 ②、因上海东科汽车零部件有限公司（以下简称“上海东科”）与新的 外商的合资事项已基本确定，而按上海东科与上海东科前合资外方的合资合 同的相关规定，若上海东科与其他公司合资，则上海东科不能继续使用前合 资外方所授与的生产指定产品的专有技术，鉴于上述情况，公司决定对该部 分无形资产及专用设备计提相应的减值准备，共计提无形资产减值准备 1,304,529.91 元，固定资产减值准备 1,089,126.15 元。 ③、公司在对应收账款清理的过程中，发现因贵州省安顺市云雀实业有 限责任公司、扬州市江阳汽车配件公司等单位被法院宣告破产、工商管理部 门吊销营业执照等原因，致使东风襄樊仪表系统有限公司、上海东科汽车零 部件有限公司等对上述单位的应收债权合计 5,614,324.29 元，估计已无法 收回，公司决定对该部分应收账款全额计提坏账准备。 41 十三、其他重大事项 截止报告日，公司无重大需披露的其他重大事项。 42 资 产 负 债 表 编制单位：东风电子科技股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 六、1 43,516,439.49 18,568,570.96 15,036,404.49 9,284,310.51 短期投资 六、2 23,917,293.02 23,101,854.65 应收票据 六、3 25,435,767.73 43,585,402.38 7,385,000.00 28,885,719.97 应收股利 应收利息 应收帐款 六、4 140,304,373.36 127,747,508.88 67,752,881.01 65,928,423.67 其他应收款 六、5 17,421,400.68 34,879,124.16 166,714,721.82 126,908,994.38 预付帐款 六、6 39,991,607.09 59,246,218.33 30,176,153.46 46,028,741.28 应收补贴款 存货 六、7 179,905,228.19 180,963,839.10 71,058,822.40 63,687,669.43 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 470,492,109.56 488,092,518.46 358,123,983.18 340,723,859.24 长期投资： 长期股权投资 六、8 176,235,372.39 184,182,613.53 355,656,807.92 403,777,507.89 长期债权投资 长期投资合计 176,235,372.39 184,182,613.53 355,656,807.92 403,777,507.89 固定资产： 固定资产原值 六、9 676,531,580.25 653,518,587.10 412,957,778.00 404,508,559.71 减：累计折旧 六、9 299,394,359.38 264,082,178.22 197,718,096.91 180,578,727.16 固定资产净值 六、9 377,137,220.87 389,436,408.88 215,239,681.09 223,929,832.55 减：固定资产减值准备 六、9 3,115,589.58 3,307,399.79 1,653,865.56 2,934,220.56 固定资产净额 六、9 374,021,631.29 386,129,009.09 213,585,815.53 220,995,611.99 工程物资 在建工程 六、10 62,858,465.35 56,683,974.26 43,197,289.83 36,868,439.71 固定资产清理 固定资产合计 436,880,096.64 442,812,983.35 256,783,105.36 257,864,051.70 无形资产及其他资产： 资 产 负 债 表（续） 编制单位：东风电子科技股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 六、13 376,000,000.00 256,000,000.00 363,000,000.00 241,000,000.00 应付票据 六、14 52,356,180.15 21,168,069.27 22,556,180.15 15,168,069.27 应付帐款 六、15 115,280,844.14 118,001,704.68 75,220,388.62 63,283,827.31 预收帐款 六、16 4,831,347.05 2,930,963.41 222,100.76 246,082.60 应付工资 4,771,408.21 2,789,536.38 应付福利费 215,034.05 1,048,811.53 -3,348,970.85 -2,378,373.67 应付股利 应交税金 六、17 427,660.25 11,359,850.69 2,311,118.49 9,925,329.05 其他应交款 六、18 285,720.52 1,055,770.57 95,795.00 172,780.59 其他应付款 六、19 60,215,362.89 55,341,407.50 55,520,735.41 49,733,416.11 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 609,612,149.05 471,677,985.86 515,577,347.58 379,940,667.64 长期负债： 长期借款 六、20 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 应付债券 长期应付款 六、21 9,225,096.49 14,611,631.43 4,443,797.70 9,638,897.46 专项应付款 六、22 650,000.00 其他长期负债 长期负债合计 73,775,096.49 78,511,631.43 68,343,797.70 73,538,897.46 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 683,387,245.54 550,189,617.29 583,921,145.28 453,479,565.10 少数股东权益： 22,264,571.96 28,408,623.84 股东权益： 股本 六、23 313,560,000.00 313,560,000.00 313,560,000.00 313,560,000.00 利润及利润分配表 编制单位：东风电子科技股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 合并数 母公司数 项目 注释号 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 一、主营业务收入 六、27 904,431,844.32 815,515,642.65 388,462,577.76 330,277,931.38 减：主营业务成本 六、27 840,491,882.78 675,295,059.35 354,291,317.86 259,502,669.46 主营业务税金及附加 六、28 3,999,286.66 5,196,701.32 2,040,543.73 2,544,809.90 二、主营业务利润 59,940,674.88 135,023,881.98 32,130,716.17 68,230,452.02 加：其他业务利润 六、29 9,068,454.47 16,295,742.49 6,288,849.78 16,254,530.26 减：营业费用 六、30 39,242,496.92 21,242,194.55 15,451,444.83 9,177,240.10 管理费用 六、31 102,321,954.45 75,939,344.23 61,267,716.32 49,097,164.28 财务费用 六、32 14,873,517.57 12,417,354.88 8,263,136.79 8,394,058.32 三、营业利润 -87,428,839.59 41,720,730.81 -46,562,731.99 17,816,519.58 加：投资收益 六、33 -27,272,981.04 4,462,510.99 -69,010,441.13 22,436,386.75 补贴收入 营业外收入 六、34 422,088.01 635,053.48 368,776.19 551,663.89 减：营业外支出 六、34 5,154,315.06 1,713,609.24 217,732.46 505,120.88 四、利润总额 -119,434,047.68 45,104,686.04 -115,422,129.39 40,299,449.34 减：所得税 六、35 1,077,912.87 7,734,667.50 3,784,796.67 减：少数股东收益 -5,089,831.16 855,365.87 五、净利润 -115,422,129.39 36,514,652.67 -115,422,129.39 36,514,652.67 加：年初未分配利润 152,145,369.23 122,933,647.10 152,145,369.23 122,933,647.10 盈余公积转入 六、可供分配的利润 36,723,239.84 159,448,299.77 36,723,239.84 159,448,299.77 减：提取法定盈余公积 3,651,465.27 3,651,465.27 提取法定公益金 3,651,465.27 3,651,465.27 七、可供股东分配的利润 36,723,239.84 152,145,369.23 36,723,239.84 152,145,369.23 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 47,034,000.00 47,034,000.00 转作股本普通股股利 八、未分配利润 -10,310,760.16 152,145,369.23 -10,310,760.16 152,145,369.23 补充资料： 项 目 本期累计数 上年同期数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 898,748.17 2、自然灾害发生的损失 现金流量表 编制单位：东风电子科技股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,064,887,591.80 474,096,459.16 收到的税费返还 3 221,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 3,106,814.42 1,133,836.23 现金流入小计 5 1,068,215,406.22 475,230,295.39 购买商品、接受劳务支付的现金 6 819,699,085.55 330,122,230.60 支付给职工以及为职工支付的现金 7 111,501,157.13 57,575,474.60 支付的各项税费 8 56,771,519.17 31,079,412.79 支付的其他与经营活动有关的现金 9 83,399,064.81 90,432,071.45 现金流出小计 10 1,071,370,826.66 509,209,189.44 经营活动产生的现金流量净额 11 -3,155,420.44 -33,978,894.05 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 6,793,135.15 取得投资收益所收到的现金 14 14,326,731.03 15,116,807.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 273,766.40 244,466.40 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 21,393,632.58 15,361,274.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 29,807,274.29 23,308,813.71 投资所支付的现金 19 14,728,508.62 8,006,548.94 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 44,535,782.91 31,315,362.65 投资活动产生的现金流量净额 22 -23,142,150.33 -15,954,088.47 三、筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 623,000,000.00 595,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 623,000,000.00 595,000,000.00 偿还债务所支付的现金 28 503,000,000.00 473,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 63,368,025.76 61,119,823.74 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 5,386,534.94 5,195,099.76 现金流出小计 31 571,754,560.70 539,314,923.50 现 金 流 量 表（续） 补 充 资 料 行次 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 35 净利润 36 -115,422,129.39 -115,422,129.39 加：少数股东损益 37 -5,089,831.16 计提的资产减值准备 38 54,075,031.83 48,688,445.03 固定资产折旧 39 43,752,729.18 23,769,909.05 无形资产摊销 40 2,019,139.84 43,026.84 长期待摊费用摊销 41 1,356,760.94 170,000.00 待摊费用减少（减：增加） 42 预提费用增加（减：减少） 43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 44 879,886.87 固定资产报废损失 45 财务费用 46 14,873,517.57 8,263,136.79 投资损失（减：收益） 47 -16,224,899.27 21,110,441.13 递延税款贷项（减：借项） 48 存货的减少（减：增加） 49 -4,131,640.41 -8,136,996.20 经营性应收项目的减少（减：增加） 50 22,239,690.44 -20,941,891.68 经营性应付项目的增加（减：减少） 51 -1,483,676.88 8,477,164.38 其他 52 经营活动产生的现金流量净额 53 -3,155,420.44 -33,978,894.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 56 融资租入固定资产 57 3、现金及现金等价物净增加情况： 58 现金的期末余额 59 43,516,439.49 15,036,404.49 合并资产减值准备明细表 编制单位：东风电子科技股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 本期转回数 项 目 期初余额 本期增加数 期末余额 因资产价值 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏帐准备合计 12,621,044.58 5,636,716.27 262,788.01 262,788.01 17,994,972.84 其中：应收帐款 9,664,863.03 5,636,716.27 15,301,579.30 其他应收款 2,956,181.55 262,788.01 262,788.01 2,693,393.54 二、短期投资跌价准备合计 5,384,821.02 4,402,119.69 4,402,119.69 982,701.33 其中：股票投资 2,361,563.49 1,378,862.16 1,378,862.16 982,701.33 债券投资 3,023,257.53 3,023,257.53 3,023,257.53 三、存货跌价准备合计 423,401.61 2,809,567.20 134,189.56 134,189.56 3,098,779.25 其中：库存商品 284,857.06 892,338.95 1,177,196.01 原材料 138,544.55 134,189.56 134,189.56 4,354.99 在产品 1,917,228.25 1,917,228.25 四、长期投资减值准备合计 47,900,000.00 47,900,000.00 其中：长期股权投资 47,900,000.00 47,900,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,307,399.79 1,089,126.15 1,280,936.36 1,280,936.36 3,115,589.58 其中：房屋、建筑物 52,131.46 52,131.46 机器设备 2,185,254.98 1,089,126.15 1,280,936.36 1,280,936.36 1,993,444.77 运输设备 其他设备 1,070,013.35 1,070,013.35 六、无形资产减值准备 1,304,529.91 1,304,529.91 其中：工业产权 1,304,529.91 1,304,529.91 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 21,736,667.00 58,739,939.53 6,080,033.62 6,080,033.62 74,396,572.91 公司法定代表人：欧阳洁 主管会计工作的负责人：周法东 会计主管人员：龙晓玲 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：东风电子科技股份有限公司 会计报表属期： 2005年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 （%） （%） （元） （元） 主营业务利润 15.44% 12.88% 0.19 0.19 营业利润 -22.53% -18.78% -0.28 -0.28 净利润 -29.74% -24.80% -0.37 -0.37 扣除非经常性损益后的净利润 -29.76% -24.81% -0.37 -0.37 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项目 金额 主营业务利润 59,940,674.88 营业利润 -87,428,839.59 P：报告期利润 净利润 -115,422,129.39 扣除非经常性损益后的净利润 -115,490,111.65 NP：报告期净利润 -115,422,129.39 Eo：期初净资产 550,590,068.37 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 47,034,000.00 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 7 So：期初股本总数 313,560,000.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 非经常性损益明细表 编制单位：东风电子科技股份有限公司 会计报表属期：2005年度 项 目 金额 备注 营业外收入 422,088.01 营业外支出 -2,760,659.00 补贴收入 股权投资差额摊销 637,133.67 投资项目转让收益 - 存货跌价准备转回 - 托管损益 -540,711.64 短期投资跌价损失 4,402,119.69 短期投资收益 -2,063,068.09 合 计 96,902.64 所得税及少数股东收益影响金额 28,920.38 扣除的非经常性损益金额 67,982.26