贵航股份(600523)2005年年度报告

贵州贵航汽车零部件股份有限公司 600523 2005 年年度报告 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、杨越东董事因故未能出席会议，书面委托庞元生董事代行其职责。 3、公司负责人迟耀勇，主管会计工作负责人谢敏勤，会计机构负责人（会计主管人员）向江声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：贵州贵航汽车零部件股份有限公司 公司法定中文名称缩写：贵航股份 公司英文名称：GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD 公司英文名称缩写：GACO 2、公司法定代表人：迟耀勇 3、公司董事会秘书：朱华斌 联系地址：贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层 电话：0851-8317556 传真：0851-8317556 E-mail：ghgf-zqb@china.com 公司证券事务代表：陈秀 联系地址：贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层 电话：0851-3808970 传真：0851-8317558 E-mail：ghgf-zqb@china.com 4、公司注册地址：贵州省贵阳市小河区清水江路 1 号 公司办公地址：贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层 邮政编码：550009 公司国际互联网网址：http://www.ghgf.com.cn 公司电子信箱：ghgf-zqb@china.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司经理部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易 公司 A 股简称：贵航股份 公司 A 股代码：600523 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 29 日 公司首次注册登记地点：贵州省工商局 公司变更注册登记日期：2004 年 12 月 23 日 公司变更注册登记地点：贵州省工商局 公司法人营业执照注册号：5200001205831 公司税务登记号码：52011271430441-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海万隆众天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市陆家浜路 1388 号三楼 1 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -89,511,654.86 净利润 -96,317,693.80 扣除非经常性损益后的净利润 -93,564,756.24 主营业务利润 114,034,748.92 其他业务利润 3,122,044.36 营业利润 42,763,774.89 投资收益 -8,097,891.09 补贴收入 营业外收支净额 -19,881,873.92 经营活动产生的现金流量净额 49,971,204.68 现金及现金等价物净增加额 -18,689,505.16 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 委托投资损益 1,373,680.89 营业外收支净额 1,379,256.67 合计 2,752,937.56 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 2005 年 2004 年 2003 年 (%) 主营业务收入 601,183,284.59 504,835,439.99 19.09 469,002,014.10 利润总额 -89,511,654.86 8,992,630.84 -1,095.39 8,700,075.51 净利润 -96,317,693.80 1,684,585.38 -5,817.59 4,415,964.17 扣除非经常性损益的净利润 -93,564,756.24 3,992,255.66 -2,443.66 7,929,772.26 每股收益 -0.44 0.0077 -5,814.29 0.02 最新每股收益 减少 20.35 个百 净资产收益率（%） -20.06 0.29 0.76 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计 减少 20.17 个百 -19.49 0.68 1.37 算的净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计 减少 19.5 个百 -17.71 1.79 3.60 算的加权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 49,971,204.68 40,109,442.71 24.59 64,666,579.50 每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.18 27.8 0.29 2 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 本年末比上年末 2005 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 总资产 962,746,907.61 1,051,179,898.50 -8.41 1,005,367,182.20 股东权益（不含少数股东权益） 480,145,721.19 576,463,415.00 -16.71 574,770,723.53 每股净资产 2.18 2.62 -16.79 2.61 调整后的每股净资产 2.06 2.37 -13.08 2.61 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 220,000,000.00 335,367,544.66 10,445,365.35 2,630,749.08 10,650,504.99 576,463,415.00 本期增加 1,027,554.94 252.27 本期减少 97,345,248.75 96,317,693.81 期末数 220,000,000.00 335,367,544.66 11,472,920.29 2,631,001.35 -86,694,743.76 480,145,721.19 1)、盈余公积变动原因：本公司控股子公司提取企业发展基金和储备基金 2)、法定公益金变动原因：本公司控股子公司的子公司提取法定盈余公积和公益金 3)、未分配利润变动原因：公司亏损 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 150,000,000 150,000,000 其中： 国家持有股份 21,573,100 21,573,100 境内法人持有股份 128,426,900 128,426,900 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 150,000,000 150,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,000,000 70,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70,000,000 70,000,000 三、股份总数 220,000,000 220,000,000 3 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 `2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 25,495 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性 持股比例 持有非流 股东名称 持股总数 年度内增减 股份类别 结的股份 质 (%) 通股数量 数量 中国贵州航空工业 国有股 （集团）有限责任 57.47 126,415,400 0 未流通 东 公司 贵阳市国有资产投 国有股 9.81 21,573,100 0 未流通 资管理公司 东 贵州省海洋经济发 其他 0.30 670,500 0 未流通 冻结 展有限公司 贵阳新达机械厂 其他 0.30 670,500 0 未流通 上海百联投资管理 其他 0.21 480,000 480,000 未流通 有限公司 林华保 其他 0.10 224,000 已流通 于波 其他 0.09 202,000 已流通 刘桂春 其他 0.09 200,000 已流通 杨为民 其他 0.09 199,054 已流通 崔东 其他 0.09 198,000 已流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 林华保 224,000 人民币普通股 于波 202,000 人民币普通股 刘桂春 200,000 人民币普通股 杨为民 199,054 人民币普通股 崔东 198,000 人民币普通股 陈刚 191,600 人民币普通股 孙克毅 169,408 人民币普通股 刘丽平 160,000 人民币普通股 4 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 徐镇利 160,000 人民币普通股 李雪 150,000 人民币普通股 上述股 东关联 前十名股东中,本公司与其它股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 关系或 理办法》规定的一致行动人。公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持 一致行 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 动关系 的说明 报告期内,中国航空工业供销贵州公司股权被法院查封拍卖,拍卖后,上海百联投资管理有限公司 持有本公司 480000 股,占公司股份总数的 0.21%，余下的 190500 股仍被冻结。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 法人代表：周万成 注册资本：150,760 万元人民币 成立日期：1964 年 11 月 23 日 主要经营业务或管理活动：航空飞行器、航空发动机、航空机载设备及其零备件、机场设备、汽 车和发动机及零部件、电器、电子、医疗、轻工、建筑、化工设备及产品。该公司的上级主管单位为 中国航空工业第一集团公司。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：中国航空工业第一集团公司 法人代表：刘高倬 注册资本：1,880,000 万元人民币 成立日期：1999 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；军用、民用航空器及相关发动机、机载设 备等。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 变动 公司领取的 姓名 职务 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 增减数 原因 报酬总额 (万元) 迟耀勇 董事长 男 51 2005-08-12 2006-04-18 0 0 0 0 齐应刚 董事、总经理 男 47 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 12.94 常怀忠 董事 男 49 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 0 陈立明 董事 男 46 2005-09-15 2006-04-18 0 0 0 0 杨越东 董事 男 40 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 0 庞元生 董事 男 50 2005-09-15 2006-04-18 0 0 0 0 李正华 董事 男 50 2004-05-25 2006-04-18 0 0 0 0 何培先 独立董事 男 66 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 2.176 陈晓钟 独立董事 男 54 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 2.176 崔玉明 独立董事 男 48 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 2.176 王 强 独立董事 男 35 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 2.176 程 奡 监事会主席 男 52 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 0 王占平 监事 男 59 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 0 张晓军 监事 男 47 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 0 汪 泳 监事 男 43 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 10.23 吴奕淦 监事 男 56 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 4.47 刘 达 监事 男 34 2005-09-15 2006-04-18 0 0 0 0 张文安 职工监事 男 55 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 3.1 郑克林 职工监事 男 40 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 1.82 朱正新 职工监事 男 34 2003-04-18 2006-04-18 0 0 0 13.56 朱强华 副总经理 男 42 2003-08-22 2006-08-22 0 0 0 21.8 谢敏勤 财务负责人 女 45 2005-08-12 2006-08-22 0 0 0 4.11 朱华斌 董事会秘书 男 43 2003-08-22 2006-08-22 0 0 0 5.64 合计 / / / / / / 86.374 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)迟耀勇，2000.03-2001.05 任天义电器公司董事长兼总经理；2001.05 至今任中国贵州航空工 业（集团）有限责任公司副总经理、党委委员。 (2)齐应刚，2000.02-2003.08 任贵州红阳机械（集团）公司董事长；2003.08 至今任贵州贵航汽 车零部件股份有限公司总经理。本公司第一届董事会董事。 (3)常怀忠，2000.05 至今任中国航空工业第一集团资产部副部长。本公司第一届董事会董事。 (4)陈立明，2001.05-2004.02 任贵州航空工业（集团）有限责任公司副总师、审计部部长； 2003.08 至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司副总师兼财务部经理。 6 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 (5)杨越东，1996.08-2001.10 任贵阳市煤气气源厂副厂长；2001.10-2002.01 贵阳市工业投资控 股有限公司筹备组；2002.01 至今任贵阳市工业投资控股有限公司董事、党委委员、副总经理。 (6)庞元生，曾任贵阳电池厂副厂长、贵州永安电机总厂厂长、常委副书记，现任贵州申一橡胶 厂厂长、党委副书记。 (7)李正华，2000.02-2003.08 任贵州红阳机械（集团）公司副董事长、总经理、党委副书记； 2003.08 至今任贵州红阳机械（集团）公司董事长、党委书记。本公司第一届监事会监事。 (8)何培先，现任中国投资咨询专业委员会理事、中国投资协会会员、机械部汽车工业规划设计 研究院顾问。 (9)陈晓钟，2000.10 至今任夏商投资咨询有限公司副总经理。参加过中国证监会举办的“上市 公司独立董事培训班”。 (10)崔玉明，1993.04 至今任济仁律师事务所主任。参加过中国证监会举办的“上市公司独立董 事培训班”。 (11)王 强，1999.11 至今任贵阳市安达会计师事务所董事、副所长。参加过中国证监会举办的 “上市公司独立董事培训班”。 (12)程 奡，1999.03 至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司工会主席。本公司第一届 董事会董事。 (13)王占平，曾任贵航集团华阳电工厂厂长，本公司第一届监事会监事。 (14)张晓军，曾任贵州永红机械有限责任公司董事长、党委书记，现任中国贵州航空工业（集 团）有限责任公司党委副书记，本公司第一届董事会董事。 (15)汪 泳，2001.07—2002.01 任贵州云雀汽车有限责任公司副总经理；2001.01-2005.11 任本 公司党委副书记、纪委书记、工会主席；2005.11 至今任本公司党委书记、纪委书记、工会主席。 (16)吴奕淦，2000.08 至今任贵州申一橡胶厂党委书记。 (17)刘 达，1999.05-2002.09 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司审计部业务主管； 2002.09-2005.09 任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司审计部副部长；2005.09 至今任审计部 部长。 (18)张文安，曾任贵航股份永红散热器公司副总经理，后任党委副书记、纪委书记、工会主席。 (19)郑克林，2001 至今任贵州贵航汽车零部件股份有限公司申一橡胶公司五车间主任。 (20)朱正新，2000.07—2002.01 任贵航股份司红阳密封件公司经理部经理；2002.01 至今任该公 司党委副书记。 (21)朱强华，2000.02 任贵州贵航汽车零部件股份有限公司副总经理、贵航股份红阳密封公司总 经理。 (22)谢敏勤，1994.12-2005.04 任贵州贵航财务公司副总经理。2005.05 至今任贵州贵航汽车零 部件股份有限公司副总会计师（财务负责人）。 (23)朱华斌，2000.01-2002.03 任贵州贵航汽车零部件股份有限公司证券部经理；2002.03 至今 任本公司董事会秘书。 7 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 中国贵州航空工业 迟耀勇 副总经理 2001-05 是 (集团)有限责任公司 中国航空工业第一集 常怀忠 资产部副部长 2000-05 是 团公司 贵阳市工业投资控股 杨越东 副总经理 2002-01 是 有限公司 庞元生 贵州申一橡胶厂 厂长 1987-08 是 中国贵州航空工业 程 奡 工会主席 1999-03 是 (集团)有限责任公司 中国贵航集团华阳电 王占平 厂长 1993-01 是 工厂 中国贵州航空工业 张晓军 党委副书记 2005-09 是 (集团)有限责任公司 中国贵州航空工业 陈立明 副总师兼财务部部长 2001-05 是 (集团)有限责任公司 中国贵州航空工业 刘 达 审计部部长 2005-09 是 (集团)有限责任公司 贵州红阳机械(集团) 是 李正华 董事长、常委书记 2003-08 公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：经公司董事会审议批准 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司总体的经营情况和经董事会审议批准的《公司经 营者年薪制实施办法》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 迟耀勇 是 常怀忠 是 陈立明 是 杨越东 是 庞元生 是 李正华 是 程 奡 是 王占平 是 张晓军 是 刘 达 是 8 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内,董事齐应刚在公司领取报酬 12.94 万元，监事汪泳、张文安、朱正新、吴奕淦、郑克 林分别在公司领取报酬 10.23 万元、3.1 万元、13.56 万元、4.47 万元、1.82 万元；高级管理人员朱 强华、谢敏勤、朱华斌分别从公司领取报酬 21.8 万元、5.64 万元、4.11 万元；独立董事王强、崔玉 明、何培先、陈晓钟从公司领取独立董事津贴 2.6 万元/人（含税）。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张 军 董事长 到退休年龄 区兆新 董事 到退休年龄 陈立明 监事 因工作变动 黄中琦 副总经理 辞去工作 第二届董事会第十一次会议通过了解聘韩百川先生副总经理、财务负责人职务的议案；通过了聘 黄中琦先生任公司副总经理、谢敏勤女士任公司副总会计师（财务负责人）职务的议案。 第二届董事会第十三次会议通过了黄中琦先生辞去副总经理职务的议案。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,025 人，需承担费用的离退休职工为 102 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,907 技术人员 310 财务人员 79 销售人员 137 管理人员 592 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上学历 341 大专及以上学历 1,017 中专及以下学历 3,008 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 9 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。 1、股东与股东大会 公司能充分保障所有股东行使各自的权利，认真接待股东来访、来电。按照《股东大会议事规则》和 《公司章程》的有关规定召集、召开股东大会，并由律师出席见证，出具了法律意见书并予以公告。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东能严格按照有关规定行使出资人的权利和履行义务，无损害公司及其他股东权益的行 为。公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行了“五分开”，各自独立核 算，独立承担责任和风险。 3、董事与董事会 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，独立董事人数达到全体董事人数的三分之一以 上，建立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会。公司董事能够遵守有关法律、法 规的规定，认真履行职务，维护公司利益。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司监事能以认真负责的态度出席监事会会议和 列席董事会会议，履行对董事、高级管理人员及公司财务的监督责任。 5、关于绩效评价与激励机制 公司高级管理人员的聘任、解聘程序符合法律、法规及《公司章程》的规定。报告期公司对总经理及 分、子公司的主要经营者实行了“年薪制”考核，公司将逐步建立更为合理、公正的高管人员的绩效 评价、激励、约束机制。 6、公司与利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、用户、供应商等其他相关利益者的合法权益，在 经济交往中，互惠互利，努力实现公司与社会共同发展。 7、信息披露与透明度 公司董事会秘书负责公司的信息披露工作。公司按上海证券交易所《股票上市规则》及中国证监会有 关要求，确保信息披露的真实、准确、完整、及时。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王 强 5 5 0 0 崔玉明 5 4 1 0 何培先 5 4 1 0 陈晓钟 5 4 1 0 公司独立董事在任职期间能尽职尽责地工作，参加董事会会议，认真审议各项议案，合法有效行 使职责，并就会议相关提案发表独立意见，切实维护了公司和投资者的利益。 10 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的业务及自主经营能力，拥有自己的 研发、采购、制造和销售系统。 2)、人员方面：本公司在劳动、人事、工资管理等方面均独立于控股股东。改公司的高管人员均 严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序，由股东大会选举产生或由董事会聘任或解聘。公司 总经理齐应刚先生为专职，未在控股股东单位担任任何职务。公司的总经理、副总经理和董事会秘书 等高管人员均在本公司领薪，无由控股股东代发薪水的情况。 3)、资产方面：本公司资产独立于控股股东。报告期内没有以公司资产或信誉为控股股东的债务 提供担保。 4)、机构方面：公司建立和完善了法人治理结构和组织机构，设有股东大会、董事会、监事会、 总经理层，并设置了相关职能部门。各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：公司设有专门的财务机构，部门人员专职，均未在控股股东单位任职。公司拥有 独立的财务核算体系，独立开设银行帐户，并依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期公司对总经理及分、子公司的主要经营者实行了“年薪制”考核，公司将逐步建立更为合 理、公正的高管人员的绩效评价、激励、约束机制。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 18 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 19 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 15 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、公司报告期内经营情况回顾 （1）、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司实现主营业务收入 60,118.38 万元，比上年度增长 19.09%；主营业务利润 11,403.47 万元，比上年度减少 10.11 %；净利润-9631.77 万元，比上年度减少 5,817.59 %。 11 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务收入增长的主要原因是 2005 年合并了苏州华昌全年数据，而 2004 年只合并了苏州华昌 第四季度的数据； 主营业务利润减少的主要原因是受到原材料涨价、产品降价等因素影响； 净利润的大幅减少主要有以下几个方面：2005 年增加计提坏帐减值准备 4123.97 万元，固定资 产减值准备 1850.26 万元；长期股权投资减值准备 612.56 万元；同时受到市场竞争、原材料涨价、 产品降价等因素影响，使原材料采购成本增加，销售收入减少。 （2）、主营业务及其经营状况 ①公司主营业务：汽车、摩托车零部件的开发、制造、销售；橡胶、塑料制品的开发、制造、销 售及与其产品相关的进出口业务、技术开发研究。主要产品是汽车密封条系列、空气滤清器和散热器 系列、汽车锁匙总体和开关系列、汽车异型软管和传动带系列。 ②主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 年增减 年增减 上年增减（%） (%) （％） （％） 行业 汽车零部件 601,183,284.59 485,735,097.47 18.97 19.09 29.08 减少 0.23 个百分点 产品 散热器 98,164,389.32 88,179,589.63 10.38 -0.14 11.44 减少 9.13 个百分点 汽车密封条 209,631,480.26 166,750,411.70 20.44 1.30 14.67 减少 9.29 个百分点 汽车电器开关 52,496,205.10 34,622,567.90 34.05 -31.73 -38.77 增加 7.59 个百分点 锁匙总成、门把手 188,140,597.46 152,450,171.80 18.97 173.66 188.01 减少 4.04 个百分点 ③主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 上海 8,663 -34.79 江苏 7,549 20.23 北京 6,160 48.68 吉林 5,494 -32.56 安徽 4,874 53.95 江西 4,434 29.88 广东\广西 2,717 0.59 重庆 2,571 13.06 湖北 1,809 8.00 海南 1,746 12 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 ④生产经营主要产品的产销量同比情况 产品 单位 报告期内 上年同期 同比增长（%） 产量 销量 产量 销量 产量 销量 汽车密封条 万米 2930 3048 2174 2834 34.78 7.55 汽车锁匙总成、门把手 万套 63 79 66 74 -4.55 6.76 汽车电器开关 万件 301 299 280 245 7.50 22.04 铝质散热器 万套 43 44 45 45 -4.44 -2.22 汽车空滤、滤芯 万套 151 142 106 104 42.45 36.54 摩托车配件 万套 50 51 24 25 108.33 104 ⑤占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 散热器 98,164,389.32 88,179,589.63 11.59 汽车密封条 209,631,480.26 166,750,411.70 25.72 汽车电器开关 52,496,205.10 34,622,567.90 51.62 汽车锁匙总成、门把手 188,140,597.46 152,450,171.80 23.41 ⑥主要供应商、客户情况： 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 4,309 占采购总额比重 22．79% 前五名销售客户销售金额合计 22,947 占销售总额比重 38.17% （3）报告期内财务状况分析 单位：元 变动幅度 项目 报告期 上年同期 变动金额 （%） 总资产 962,746,907.61 1,051,179,898.50 -88,432,990.89 -8.41 短期投资 5,751,580.97 7,125,261.86 -1,373,680.89 -19.28 应收帐款 149,336,396.00 166,164,918.18 -16,828,522.18 -10.13 存货 208,808,933.52 195,927,420.95 12,886,512.57 6.57 固定资产 351,552,559.09 387,782,514.68 -36,229,955,59 -9.34 营业费用 42,763,774.89 37,461,242.87 5,302,532.02 14.15 管理费用 126,457,226.62 73,395,907.05 53,061,319.57 72.30 财务费用 9,467,641.62 12,236,430.51 -2,768,788.89 -22.63 现金及现金等价物的净增 -18,689,505.16 -28,226,477.36 9,536,972.20 34.14 加额 13 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 变动原因:： 总资产减少的主要原因：公司 2005 年 1 月 1 日起变更坏帐准备计提比例； 短期投资减少的主要原因：公司计提委托理财减值准备 137.37 万元； 应收帐款减少的主要原因：计提坏帐准备； 存货增加的主要原因：原材料、产成品增加； 固定资产减少的主要原因：报告期内增加固定资产减值准备 1850.26 万元； 营业费用增加的主要原因：报告期内，运输费用、产品“三包”损失费用的增加； 管理费用增加的主要原因：报告期内，坏帐准备和存货跌价准备的增加； 财务费用减少的主要原因：银行贷款的减少； 现金及现金等价物的净增加额增加主要原因：经营活动中销售商品、提供劳务收到的现金增加。 （4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 贵州华昌汽车电器 汽车零部件 汽车锁、汽车组合开关、 2,550 65,112,370.22 2,395,254.21 有限公司 制造 车窗升降开关系列等产品 上海红阳密封件有 汽车零部件 汽车密封条产品 7,700 102,639,048.67 868,710.13 限责任公司 制造 苏州华昌机电有限 汽车零部件 汽车锁、汽车组合开关、 2,483 80,819,969.55 9,992,596.99 公司 制造 车窗升降开关系列等产品 上海永红汽车零部 汽车零部件 轿车空气滤清器，滤芯 5,000 79,978,521,08 -11,077,471.97 件有限公司 制造 汽车零部件 宁波华甬电器公司 汽车电器开关 500 10,996,959.43 -92,530.23 制造 汽车、摩托车零部件、技 贵州贵航汽车零部 术咨询、组织展销，金属 汽车零部件 件销售有限责任公 锻铸件产品，紧固件，标 650 15,333,070.15 -2,011,398.28 销售 司 准件，橡胶件制品，轮胎 等的批发和零售 贵阳华科电镀有限 工业加工 电镀加工、维修业务 162.97 2,962,854.92 249,865.89 公司 ②投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:：元 币种：人民币 业务 参股公司贡献的投 公司名称 主要产品或服务 性质 资收益 吸收成员单位三个月以上期限的存款；对成员单位产品的购买者提供买 贵州航空 方信贷；办理对成员单位的委托贷款业务；办理同业拆借业务；办理成 工业集团 员单位的委托投资业务；对成员单位办理票据承兑、贴现；买卖和代理 金融 747,041.40 财务有限 成员单位买卖债务业务；办理成员单位产品的融资租赁业务；承销及代 责任公司 理发行成员单位企业债券；为成员单位办理担保、信用签证、资信调 查、经济咨询。 14 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （5）公司存在的主要优势和困难 优势： ①公司是由国有军工企业改制设立，延续、传承了军工企业的技术、管理、人才、文化等优秀素 质，在汽车零部件行业已有近 20 年的研发生产历史，积累了丰富的经验。公司的这一历史背景，使 公司在基础管理、技术、生产组织和质量控制等方面具有一定的优势。 ②公司在汽车密封条的研发和产能、散热器的研发和应用扩展、开关电子化等方面具有一定的优 势和不可替代的地位。 ③公司的产品设计、工艺设计、试验规程等都是自主完成，具有很强的自主开发能力和一定的技 术创新能力，并初步具备了与汽车厂同步开发的能力。同时在技术、知识产权和品牌等方面也具有一 定的优势。 ④公司具有较强的成本控制能力，在产品成本方面具有明显的优势。尤其在人力资源、管理费用 和能源等方面优势显著。 困难： ①本公司是以汽车零部件为主要产品的生产企业，产品主要用于轿车、微型车，目前汽车消费市 场竞争非常激烈，随着竞争的加剧，产品价格处于向下波动状况，给本公司的经济效益带来影响。 ②经营场所分散，管理难度大。主要生产企业处在贵阳地区，远离主要汽车制造厂和原材料供应 商，这加大了公司的物流成本、售后服务成本。 ③报告期内，公司生产所需橡胶、有色金属、塑料等原材料价格出现了不同幅度的上涨，给本公 司的经济效益带来一定影响。 ④公司所经营的汽车密封条、散热器、电器开关等业务都是充分竞争的行业，都面临外资企业、 民营企业、国有企业等各所有制多层次的竞争。 解决方案： 公司将通过充分发挥各种优势，利用国家国民经济和汽车行业持续高速发展的机遇，来克服所面 临的经营困难。同时公司将采取强化企业内部管理，控制费用支出；加强原材料消耗定额管理；保持 合理的库存，跟踪原材料及产品价格走向，根据价格走向采取不同的市场采购策略；加大研究开发力 度，培养研究开发队伍，进一步提高公司的产品研究开发水平，实现产品系统化、模块化供货等有力 措施，来保持本公司产品特有的竞争优势，扩大企业经营规模，提高公司的盈利能力。 2、对公司未来发展的展望 （1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 根据国家确定的国民经济发展方针，“十一五”期间，我国国民经济将会继续保持高速健康的发 展态势，这为我国汽车业及汽车零部件行业的发展提供经济政策和大环境支撑。在“十一五”期间， 我国汽车业的增长速度进入一个较高的稳定常态发展阶段，汽车产量将以超过 10%的速度稳步增长。 汽车零部件行业也将随同汽车业同步发展。世界经济一体化、市场进一步开放和中国汽车业的高速发 展，给汽车零部件企业带来了机遇。 “十一五”期间我国汽车业面临两大问题，一是如何应对产业转移趋势从而成为国际制造中 心，另一方面，中国汽车产业品牌建设最根本的还是要建立能够支撑整个产业发展的汽车零部件产业 创新。目前，70%以上的跨国零部件巨头都已齐聚中国，在我国进行汽车零部件生产的外商独资、合 资企业，接近 1200 家。汽车零部件企业面临外资企业的冲击，加上民营企业的崛起，国内汽车零部 15 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 件市场竞争日趋激烈。2005 年我国本土零部件行业出现了 10 年以来的首次利润下降。除了跨国巨头 的强势竞争，还有原材料价格的不断飙升。目前，汽车零部件的价格下跌还将继续，同时部份原材料 （尤其是有色金属）和能源的价格还在不断的上涨，汽车零部件的市场竞争还在加剧，汽车零部件行 业面临着一个困难的市场环境。公司未来的生存发展既面临挑战更充满机遇。 （2）公司未来发展机遇、发展战略及 2006 年度的工作计划 中国加入 WTO 后，国外汽车厂为降低其采购成本，纷纷到中国来采购汽车零部件，这给国内具有 一定技术水平、质保能力强的汽车零部件企业带来了巨大的发展机遇。国内汽车业的发展和外贸出口 的增长对公司经营业绩的增长是非常有益的，对公司的发展具有重大影响。公司将通过开发新产品， 跟上国内汽车业发展的步伐。同时努力寻求国外客户，为国外汽车厂配套，努力成为世界汽车零部件 专业供应商。 未来 5 年乃至更长的一段时间，中国汽车零部件产业要实现由简单的生产加工向掌握核心技术转 移；由一般通用的零部件品向技术含量和附加值比较高的高技术零部件产品转移；由单一的企业向集 团化、规模化、专业化转移；由简单传统的开发供货方式向系统化、模块化、品牌化方式转移。此 外，汽车零部件产业要逐步向利用新材料和新的电子技术转移。国家的这些政策也给公司未来的发展 在技术创新、品牌建设、产业整合、做强做大等提供了强有力的政策支持。 公司“十一五”的总体规划是：做大做强现有的汽车密封条、散热器、电器开关、锁匙总体等产 业，培育新型汽车零部件产业，培养企业核心竞争力。通过资本扩张（收购、兼并）、合资合作等方 式扩大、扩展汽车零部件产业，进一步扩大生产规模，提高技术水平和产品质量，形成研制生产高档 车产品和系统配套能力，使公司产品的技术水平和生产能力上一个档次。成为国内一流的汽车零部件 供应商。 为使公司年平均发展速度要达到或超过国内汽车业的发展速度，以适应市场的需求和公司发展的 要求。2006 年公司计划销售收入比去年增长 20%以上，并实现扭亏为盈。在加强内部管理控制成本、 新产品开发和市场开拓等方面多下功夫，力争取得突破，以保持公司的竞争力。同时抓好正常生产经 营活动，重点做好申一公司的扭亏工作，一是加强企业班子建设，把生产经营工作抓上去，二是通过 资产重组（如合资合作）等适当的方式来减少亏损直至消灭这个亏损源。 为落实公司 2006 年经营计划，拟重点加强执行力建设，提高做好细节工作的能力，严格考核， 向执行力要效益。进一步完善全面预算管理体系，并严格执行预算，尤其要作好销售成本、三项费 用、业务招待费和工资总额的控制。进行产品结构调整，淘汰没有竞争力的产品，开发具有较高附加 值的产品，实现产品结构的优化。积极实施出口带动战略，争取在出口方面取得较大的突破。大力推 进精益生产，继续深入开展流程再造，重点加强成本控制。加强质量管理，提高产品质量，全面推进 6S 管理。继续推进结构调整，精简机构，提高运行效率。积极寻找和推进新项目合作，扩大对外交 流，培育、建设高技术、高增长、高效益的产品和产业。完成对苏州华昌的增资扩股，扩大其产能， 建成集研发、生产汽车组合开关和锁匙总体产品的优势企业。 （3） 资金需求 公司 2006 年经营会有较大的发展，流动资金的需求会有所加大，公司拟通过增加银行短期贷 款、加快应收帐款的回笼、提高资金使用效率等方式来解决。 （4） 公司面临的风险因素 16 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 ①政策性风险 外汇（汇率）政策变化可能对公司产品出口形成一定的风险，公司可通过进一步减低产品成本、 提高质量、加强服务等措施来回避风险，保持公司产品出口大幅增加。 ②市场风险 目前汽车零部件行业有国有控股企业、民营企业、外资企业三股力量的竞争格局已形成，市场环 境复杂，风险加大。公司将全面提升质量、成本、价格、服务等方面的竞争力，集中开发新产品，提 高产品技术含量，增加市场份额来降低市场的风险。 ③业务经营风险 公司业务经营风险主要表现在原材料价格居高不下，并有继续上涨的可能，公司产品成本压力增 大，同时主机厂也不断降低产品价格。公司将采用大宗原材料招标采购的方式，降低原材料的采购价 格；加强管理、降低消耗、工艺进步、开发高附加值产品等措施来降低公司的业务经营风险。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,865.81 万元，比上年减少 3,023.19 万元，减少的比例为-51.34％。报 告期内投入的 2865.81 万元，分别用于以下项目： （1）轿车铝管带式散热器“双加”技术改造项目投入 830 万元； （2）中高档轿车玻璃导槽密封条技术改造投入 1731.81 万元； （3）增加对苏州华昌机电有限公司投资投入 304 万元。 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2001 年年通过首次发行募集资金 33,054.12 万元人民币，已累计使用 24,983.71 万 元人民币，其中本年度已使用 2,561.81 万元人民币，尚未使用 8,070.41 万元人民币， 尚未使用募集资金情况: ①投入公司控股子公司上海永红汽车零部件有限公司 2610 万元； ②委托理财 1000 万元； ③投资北海银湾 500 万元； ④申一分公司借支 2606 万元； ⑤华阳分公司借支 1350 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 拟投入金 实际投入金 预计收 产生收 承诺项目名称 变更 合计划 合预计 额 额 益 益情况 项目 进度 收益 轿车铝管带式散热器“双加”技术改 8,804 是 5,380 否 否 造项目 中高档轿车玻璃导槽密封条技术改造 3,990 否 3,531.81 890 351 否 否 研究开发技术中心改扩建项目 2,800 否 0 否 否 合计 15,594 / 8,911.81 / / 17 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 未达到计划进度及收益的原因： 1)、轿车铝管带式散热器“双加”技术改造项目 （1）本技术改造项目第一期于 2003 年底竣工验收，为使技术改造工作循序渐进，在总结第一期 技术改造工作经验同时，提高以后技术改造投资的先进性和经济性，把握投资节奏，第一期的技术改 造于延至 2004 年下半年正式启动。（2）国内设备制造水平的提高，使得设备采购有更多的选择，也 耗费了一些调研时间。（3）由于生产场地不足，本期改造加入了部分厂房建设，进行了流程再造， 在不影响日常生产的同时对几个车间进行了搬迁、场地翻新改造。（4）国内铝制散热器行业由于国 外知名零部件企业的进入竞争变得异常激烈，我们传统的优势面对挑战，需要研发高附加值的产品和 产品结构调整才能应对挑战。而开拓市场和产品研制都需要一定的时间。因此，在上述情况下，为了 降低投资风险，作充分的论证，适当的调节技术改造投入的时间是有必要的。 变更程序： 2004 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了变更募集资金投向的 议案，公司独立董事对此发表了独立董事意见（详见 2004 年 4 月 22 日刊登在《上海证券报》、《中 国证券报》的《独立董事意见书》。），并同意提交股东大会审议；其中牵涉关联交易的，表决时关 联董事依法回避表决。 2004 年 4 月 28 日，公司第二届监事会第三次会议审议通过了该议案。 2004 年 5 月 25 日，公司 2003 年年度股东大会审议通过了该议案。其中牵涉关联交易的，表决时关联股东 依法回避表决。（详见 2004 年 5 月 26 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》的《2003 年度股 东大会决议公告》）。 2)、中高档轿车玻璃导槽密封条技术改造 由于红阳密封件公司实施的汽车密封条“双高一优”技术改造项目于 2003 年初验收，为使技术 改造工作循序渐进，在总结“双高一优”技术改造项目经验的同时，提高本技术改造下面的先进性和 经济性，把握投资节奏，本项目延至 2003 年初正式启动。经过 3 年的建设，该项目的投资和建设都 已完成。2005 年 12 月 15 日，对该项目进行了竣工验收。 在经济效益方面，未达到预期目标，主要原因是：虽然我国汽车工业的产量和销售量有很大的增 幅，但是近几年来汽车的销售价格大幅下降，汽车主机厂要求汽车零部件生产企业，尤其对密封条生 产企业进行强制性降低售价的做法十分普遍，使密封条生产企业的销售收入和销售毛利大幅下降，且 降价这一趋势将在今后继续；而另一方面，因国际石油价格的飚升，汽车密封条生产所需的合成橡 胶、塑料、加工油、碳黑和其它辅助材料的价格又在不断大幅上涨。产品价格不断下降，原材料价格 猛涨，两头的挤压使得密封条生产企业的经济效益普遍下滑，有不少小规模汽车密封条企业已是举步 危艰。在此情况下，本技改项目尽管取得了较好的效果，但与预计收益有一定的距离。 3)、研究开发技术中心改扩建项目 公司近几年来一直在做研究开发技术中心改扩建项目的建设方案研究、论证工作，由于公司的管 理体制尚在变革、完善之中，公司外部环境也在不断变化当中，目前未形成一套完全适合我公司的可 行的建设方案。公司现在的技术研发工作仍以汽车密封件技术中心、汽车散热器研究所、汽车电器研 究所分别开展各自专业的技术开发和研究工作。待到公司的管理体制相对稳定，详细的建设方案论证 完成后，再适时地开始本项目建设。 18 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后 对应原 是否符 是否符 项目拟 实际投入 预计收 产生收 承诺项目名称 承诺项 合计划 合预计 投入金 金额 益 益情况 目名称 进度 收益 额 投资海口设立贵航红阳密封 2,000 160.90 200 0 否 否 件生产基地 合计 / / / 1)、投资海口设立贵航红阳密封件生产基地 变更后新项目拟投入 2,000 万元人民币，实际投入 160.90 万元人民币，该项目在实施过程中由 于以下原因未能达到进度要求：一是在购置土地时因国家出让土地冻结了一段时间，影响了进度，现 征地手续已办完，但四通一平工作正在进行中，预计要到 2006 年 6 月后才能完成。公司已投入的 160.9 万元主要是购置土地款。二是市场发生一些变化，海南汽车集团有限公司的发展受到国内大环 境的影响，其发展速度没有达到预期，2005 年产量为 7.48 万辆，未完成计划。三是部分高难度产品 研发进度滞后、产品质量和配套份额等原因，公司 2005 年密封条产品对其销售也只 652 万元，也未 达到预期。项目建设受国家政策影响未能及时开工，项目收益就无法达到预期目标。 4、非募集资金项目情况 1)、公司第二届董事会第九次会议通过关于增加对苏州华昌机电有限公司投资的议案，公司出资 304 元人民币投资该项目，详见 2005 年 3 月 22 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》的公告。 （三）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 由于市场的变化和老帐清欠难度增加，根据现行会计制度等国家法规之规定，结合本公司具体 情况公司 2005 年度坏帐准备由原按应收帐款期末余额的 5%和个别认定法计提，改为按帐龄分析法和 个别认定法计提，具体比例为： 6 个月至 1 年 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 帐龄 5 年以上 （含 1 年） （含 2 年） （含 3 年） （含 4 年） （含 5 年） 比例（%） 5 10 30 50 80 100 此项会计估计变更采用未来适用法。由于该项变更致使本公司 2005 年 12 月 31 日利润减少 4123.97 万元。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 18 日召开第二届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开第二届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》 19 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 3)、公司于 2005 年 8 月 12 日召开第二届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》 4)、公司于 2005 年 10 月 19 日召开第二届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》 5)、公司于 2005 年 11 月 15 日召开第二届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规的要 求，切实遵照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 (五)利润分配和资本公积金转增预案 2005 年由于公司亏损，净利润-96,317,693.80 元，扣除子公司提取的盈余公积、公益金、企业 发展基金、储备基金 1,027,554.94 元，加上年初未分配利润 10,650,504.98 元，可供股东分配的利 润为-86,694,743.76 元。因此，2005 年公司不进行利润分配，也不实施资本金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于 2005 年 3 月 18 日召开第二届监事会第四次会议，形成如下决议： (1)通过了公司 2004 年度监事会工作报告； (2)通过了 2004 年年度报告及摘要； (3)通过了公司 2004 年度分配预案； (4)通过了 2004 年度关联交易总量的议案； (5)通过了在贵航集团财务公司存贷款的议案； (6)通过了授权分公司以资产抵押贷款的议案。 2、公司于 2005 年 4 月 21 日召开第二届监事会第五次会议，形成如下决议： (1)通过了修改《公司章程》的议案； (2)通过了修改《股东大会议事规则》的议案； (3)通过了修改《董事会议事规则》的议案。 3、公司于 2005 年 8 月 12 日召开第二届监事会第六次会议，形成如下决议： (1)通过了陈立明因工作变动辞去监事职务的议案； (2)通过了提名刘达先生为增补监事候选人的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会 对股东大会决议的执行情况、公司经理班子执行职务的情况及公司经营管理等进行了监督，认为公司 董事会 2005 年度的工作能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规进行规范 20 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 运作，工作认真负责；没有发现公司董事、总经理及其他高级管理人员执行职务时有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查。认为公司 2005 年度财务报告能够真实反 映公司的财务状况和经营成果，上海万隆会计师事务所有限责任公司所出具的审计意见和对有关事项 作出的评价是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金在报告期内实际投入与承诺投入项目基本一致。对原有占用募集资金的问题，监事 会认为：第一，公司应尽快使募集资金使用投向变更合法化；第二，要求公司制定抽回占用资金的计 划。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司第二届董事会第十一次会议通过了《关于出售宁波华甬电器公司资产的议案》。出售价格以 亚太中汇(贵州)会计师事务所对宁波华甬电器公司 2004 年 12 月 31 日的评估净资产为依据，以公开 招标方式进行。监事会认为，该项资产的出售程序合法，符合公司生产经营实际，没发现内幕交易和 损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，并经公司股东大会审议批准，没有发现损害公 司的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 2005 年 8 月 31 日，广东省高级人民法就本公司与中国航空技术进出口深圳公司（以下简称中航 技深圳公司）、深圳本鲁克斯实业股份有限公司（以下简称深本实）担保合同代偿纠纷一案（详见 2004 年 9 月 8 日、2005 年 1 月 8 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》的《重大诉讼公告》、 《重大诉讼进展情况公告》），做出终审判决，结果如下： 本公司 9 月 30 日前支付中航技深圳公司 4000 万元本金，并于 2005 年 12 月 31 日前向中航技深 圳公司赔偿 100 万元诉讼各种损失。二审案件受理费 213270 元，由本公司负担。 本案件发生后，本公司根据所掌握的相关证据，及时向贵阳市公安局报案，贵阳市公安局随即成 立了专案组，进行立案侦察，经专案组的艰苦工作，目前已追回 4000 万元被骗款项，并已分批全部 支付给中航技深圳公司。本案给公司造成 430 万元左右的直接经济损失,对公司的生产经营有较大影 响。 该重大诉讼事项已于 2005 年 9 月 3 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2、出售资产情况 21 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 1)、2005 年 9 月 13 日，本公司向浙江慈溪红星减震器具有限公司转让宁波华甬电器公司，该资 产的帐面价值为 400.86 万元人民币，评估价值为 478.46 万元人民币，实际出售金额为 450 万元人民 币，本次出售价格的确定依据以亚太中汇(贵州)会计师事务所对宁波华甬电器公司 2004 年 12 月 31 日的审计净资产为依据,通过公开招标方式进行，该事项已于 2005 年 8 月 16 日刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》上。由于宁波华甬电器公司的净资产只占本公司净资产的 0.7%，近几年该公 司一直处于小幅亏损或微利状况，本次出售资产对本公司的经营状况影响很小。 本次资产转让经公司第二届董事会第十一次会议审议通过。根据本公司《章程》规定，本交易无 须提交股东大会审议。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易金额 定价原则 贵州红阳机械(集团)公司 购买商品及接受劳务 市场定价 3,015,306.50 中国贵州永红机械有限责任公司 购买商品及接受劳务 市场定价 4,064,980.10 中国贵航集团西秀进出口公司 购买商品及接受劳务 市场定价 5,536,664.96 上海事达铝制品有限公司 购买商品及接受劳务 市场定价 598,674.38 贵州申一橡胶厂 购买商品及接受劳务 市场定价 220,000.00 小 计 13,435,625.94 中国贵州永红机械有限责任公司 销售货物及提供劳务 市场定价 3,719,748.27 中国贵航集团华阳电工厂 销售货物及提供劳务 市场定价 608,650.32 中国贵航集团西秀进出口公司 销售货物及提供劳务 市场定价 7,963,900.92 贵州红阳机械(集团)公司 销售货物及提供劳务 市场定价 2,739,251.38 小 计 15,031,550.89 中国贵航集团财务有限公司 存、贷款及收取、支付利息 市场定价 18,540,021.95 中国贵州航空工业(集团)有限公司 办公用房租赁及物业管理 市场定价 216,960.00 贵州申一橡胶厂 房屋、土地租赁 市场定价 620,000.00 上海永红汽车电气有限公司 房屋出租 306,217.22 上海事达铝制品有限公司 收到资金利息 200,880.00 马陆资产经营有限公司 收到资金利息 215,388.94 贵州红阳机械集团有限公司 收到资金利息 587,780.92 小 计 20,687,249.03 合 计 49,154,425.86 2、日常关联交易的必要性和持续性 日常经营相关的关联交易主要内容是与存续企业间的工序协作，是历史的延续所形成，也是公司 下属四个分公司所处的地理位置（均毗邻存续企业）所决定的。公司在加工能力和工序协作方面与存 续企业有较大互补性，尤其是在一些特殊的加工工艺上在贵阳地区具有不可替代性，如公司为存续企 22 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 业加工军品零件等。如果向非关联企业交易，除物流成本加大外，质量保证、信誉、进度协调都会产 生不利影响。但该项关联交易的金额比较小，占各自的总销售收入的比例都非常小，公司对关联方的 依赖程度很小。所涉及的对外协作内容都不是公司的关键加工工艺。水、电、气的转供是为避免重复 投资利用存续企业的现成管网而产生关联交易。 与中国贵航集团进出口公司的关联交易主要是公司委托其代理进出口业务形成。中国贵航集团进 出口公司是贵航集团下属进出口企业，专为集团内企业代理进出口业务，其有义务和责任帮助集团成 员扩大出口贸易。该项交易对公司是有利的，通过该公司的各种渠道加大出口，这对实施公司的出口 带动战略是有益的。 房屋租赁等关联交易一是公司业务发展需要更多的厂房和库房，向存续企业租赁，二是为办公楼 的集中使用，避免重复投资，交易双方有相互租赁房屋等交易。但涉及的面积和租金均很小。 关联交易的交易价格是以市场价格通过签订经济合同来明确。从关联交易的内容和发生金额看， 关联交易对公司经营活动影响很小，对公司生产经营的独立性没有影响。从成本和质量等方面看，日 常关联交易目前也是必须的，而且还将持续很长一段时间，但交易的金额很小，今后还将逐步缩小。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国贵州永红机械有限责任公 股东的子公司 -1,419,113.25 21,181,566.45 357,865.27 司 贵州云雀汽车有限责任公司 股东的子公司 0 223,676.97 中国贵航集团西秀进出口公司 股东的子公司 -1,311,024.20 826,856.39 -1,112,543.14 1,036,568.88 中国贵航集团华阳电工厂 股东的子公司 -371,374.59 171,300.30 289,290.34 605,929.96 中国贵州红阳机械(集团)公司 股东的子公司 -4,670,204.22 9,017,484.90 -4,000,000.00 上海贵航进出口公司 股东的子公司 -399,524.04 1,160,015.96 贵州申一橡胶厂 -151,725.45 56,850.31 -280,758.85 362,172.86 上海永红汽车电气有限公司 联营公司 351,373.71 2,453,545.02 马陆资产经营有限公司 联营公司 -384,611.06 1,592,900.00 上海事达铝制品有限公司 联营公司 108,012.57 4,202,605.42 -256,677.44 377,663.90 贵州红阳宾馆有限公司 股东的子公司 0 1,330,000.00 112,935.40 112,935.40 合计 / -8,248,190.53 42,216,801.72 -5,247,753.69 2,853,136.27 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-8,170,610.3 元人民币，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 33,910,530.97 元人民币。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东及其附属企业占用资金余额 33,911,530.97 元其中经营 性占用 2,163,099.75 元。非经营性占用资金余额为 31,748,431.22 元，形成占用的原因主要是往来 款项。 23 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 清欠方案实施时间表 计划还款时 清欠金额 清欠方式 备注 间 （万元） 中国贵州永红机械有限责任公司，因其股权由中国贵州 2006 年 7 月 以股抵债 航空工业（集团）有限责任公司持有，其占用中的 1,669.49 底 清偿 16,694,883.61 元，贵航集团承诺将与公司的股权分置 改革工作同步进行 。 贵州云雀汽车有限责任公司已破产，其占用的 223,676.97 元本公司将在 2006 年底进行核销；贵州红 2006 年 9 月 阳机械（集团）公司占用的 9,013,187.8 元，对方将在 其它 1,056.68 底 2006 年 9 月底前以现金、股权、资产抵偿等方式解决； 对贵州红阳宾馆有限公司占用的 1,330,000 元，在 2006 年 9 月底前转为本公司投资项目。 2006 年 12 月 中国贵州永红机械有限责任公司占用中的 4,486,682.84 其它 448.67 底 元由本公司在 2006 年核销； 合计 / 3,174.84 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 1)、中国贵州航空工业（集团）有限责任公司将办公用房租赁及物业管理租赁给贵州贵航汽车零 部件股份有限公司，该资产涉及的金额为 216,960.00 元人民币，租赁的期限为 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 2)、贵州申一橡胶厂将房屋、土地租赁租赁给贵州贵航汽车零部件股份有限公司，该资产涉及的 金额为 620,000.00 元人民币，租赁的期限为 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 ～ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,120 报告期末对控股子公司担保余额合计 1,120 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1,120 公司第二届董事会第九次会议通过了关于允许公司总部对内提供借款担保的议案，同意公司总部 可以为下属分公司、持股 50%以上的子公司提供担保，每笔不得高于人民币 2000 万元，全年担保不 得超过 7000 万元。 24 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （八）委托理财情况 (1) 公司将 500 万元人民币委托上海光束投资管理有限公司进行投资理财，委托理财投资品种 是股票投资，委托期限为 2002 年 11 月 4 日至 2005 年 11 月 4 日，约定的收益率为 8%。 截止 2005 年 12 月 31 日，该帐户资产总值为 3,939,421.45 元。 为收回该笔资金，公司已于 2005 年 9 月向贵阳市中级法院对上海光束投资管理有限公司公司提 起诉讼，并对相应资产实施保全，此案尚在审理中。 (2) 公司将 500 万元人民币委托深圳凯纳投资发展有限公司进行投资理财，委托理财投资品种 是股票投资，委托期限为 2002 年 7 月 11 至 2005 年 7 月 11 日，约定的收益率为 10%。 2004 年 7 月 5 日公司终止了与深圳凯纳投资发展有限公司委托理财关系，截止 2005 年 12 月 31 日， 该帐户的资产总值为 1,705,944.78 元。 上述两笔委托未经过董事会审议，报告期内计提了 137.37 万元的投资减值准备。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 经询问非流通股股东股东关于股权分置改革的计划安排，非流通股股东表示将积极支持公司的股 改工作，公司将争取在 2006 年 7 月底前完成股改相关工作。 （ 十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，上海万隆众天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元人民币（含差旅费）。截止报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了四年的审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 25 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 万会业字（2006）第 835 号 审 计 报 告 贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称贵航股份）2005 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及 2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵航股份管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了贵航股份 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宋长发 中国·上海 中国注册会计师：王剑峰 二○○六年三月二十四日 26 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 71,622,878.52 90,312,383.68 28,579,618.15 48,992,087.31 短期投资 5,751,580.97 7,125,261.86 5,751,580.97 7,125,261.86 应收票据 22,307,713.00 27,444,892.99 15,892,970.40 19,085,384.19 应收股利 50,000.00 2,474,638.63 应收利息 应收账款 149,336,396.00 166,164,918.18 101,296,003.33 124,274,311.91 其他应收款 39,267,462.51 64,482,695.54 33,945,092.31 51,328,761.38 预付账款 18,133,364.84 9,292,766.28 2,967,354.65 6,556,739.88 应收补贴款 存货 208,808,933.52 195,927,420.95 119,346,003.32 115,971,425.41 待摊费用 35,398.00 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 515,228,329.36 560,785,737.48 307,828,623.13 375,808,610.57 长期投资： 长期股权投资 61,279,775.21 71,751,026.81 195,096,749.45 204,152,444.71 长期债权投资 长期投资合计 61,279,775.21 71,751,026.81 195,096,749.45 204,152,444.71 其中：合并价差(贷差 以“-”号表示，合并 报表填列) 其中：股权投资差额 (贷差以“-”号表示， 4,799,593.59 5,829,166.95 合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 738,787,010.88 719,155,042.59 532,299,123.66 522,289,915.24 减：累计折旧 394,866,130.37 359,631,550.36 303,717,607.85 278,112,908.98 固定资产净值 343,920,880.51 359,523,492.23 228,581,515.81 244,177,006.26 减：固定资产减值准备 18,502,617.25 18,502,617.25 固定资产净额 325,418,263.26 359,523,492.23 210,078,898.56 244,177,006.26 工程物资 4,284,525.55 3,814,491.55 4,284,525.55 3,814,491.55 在建工程 21,849,770.28 24,444,530.90 19,425,851.33 24,236,304.90 固定资产清理 固定资产合计 351,552,559.09 387,782,514.68 233,789,275.44 272,227,802.71 无形资产及其他资产： 无形资产 34,563,990.55 30,518,217.64 27,288,135.95 26,657,876.04 长期待摊费用 122,253.40 342,401.89 其他长期资产 无形资产及其他资产合 34,686,243.95 30,860,619.53 27,288,135.95 26,657,876.04 计 递延税项： 递延税款借项 27 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 资产总计 962,746,907.61 1,051,179,898.50 764,002,783.97 878,846,734.03 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 183,910,000.00 216,860,000.00 149,710,000.00 188,160,000.00 应付票据 25,835,069.14 15,044,000.00 25,485,069.14 12,044,000.00 应付账款 111,186,066.67 86,587,363.25 59,167,277.86 50,174,853.70 预收账款 4,692,859.36 3,887,103.83 2,400,358.13 1,139,120.09 应付工资 900,000.00 3,515,877.32 3,353,977.32 应付福利费 11,898,743.49 12,230,045.40 10,328,748.49 10,389,859.71 应付股利 4,599,977.50 10,057.50 应交税金 6,567,134.39 6,822,419.01 3,742,384.91 4,943,821.38 其他应交款 122,376.71 80,276.06 36,680.84 8,506.36 其他应付款 34,620,013.93 32,257,874.50 26,810,812.84 25,872,455.18 预提费用 1,992,212.83 预计负债 一年内到期的长期负债 410,415.19 410,415.19 其他流动负债 流动负债合计 380,142,678.88 383,877,149.70 278,091,747.40 296,096,651.24 长期负债： 长期借款 4,848,384.78 5,458,660.81 4,848,384.78 5,458,660.81 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 4,848,384.78 5,458,660.81 4,848,384.78 5,458,660.81 递延税项： 递延税款贷项 41,737.50 41,737.50 21,937.50 21,937.50 负债合计 385,032,801.16 389,377,548.01 282,962,069.68 301,577,249.55 少数股东权益(合并报 97,568,385.26 85,338,935.49 表填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 额 资本公积 335,367,544.66 335,367,544.66 335,367,544.66 335,367,544.66 盈余公积 11,472,920.29 10,445,365.35 7,659,184.25 7,659,184.25 其中：法定公益金 2,631,001.35 2,630,749.08 2,553,058.75 2,553,058.75 未分配利润 -86,694,743.76 10,650,504.99 -81,986,014.62 14,242,755.57 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合 并报表填列) 减：未确认投资损失 (合并报表填列) 所有者权益（或股东权 480,145,721.19 576,463,415.00 481,040,714.29 577,269,484.48 益）合计 负债和所有者权益（或 962,746,907.61 1,051,179,898.50 764,002,783.97 878,846,734.03 股东权益）总计 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人: 谢敏勤 会计机构负责人: 向江 28 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 一、主营业务收入 601,183,284.59 504,835,439.99 309,099,708.92 309,391,878.83 减：主营业务成本 485,735,097.47 376,294,704.16 251,800,428.01 232,188,985.06 主营业务税金及附加 1,413,438.20 1,676,259.31 1,247,042.84 1,497,542.73 二、主营业务利润（亏损 114,034,748.92 126,864,476.52 56,052,238.07 75,705,351.04 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 3,122,044.36 6,164,442.40 3,686,483.13 5,429,005.23 以“-”号填列） 减: 营业费用 42,763,774.89 37,461,242.87 27,295,755.23 26,249,386.49 管理费用 126,457,266.62 73,395,907.05 90,198,152.72 49,953,708.59 财务费用 9,467,641.62 12,236,430.51 9,353,052.83 10,678,760.18 三、营业利润（亏损以 -61,531,889.85 9,935,338.49 -67,108,239.58 -5,747,498.99 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 -8,097,891.09 348,034.69 -9,665,601.27 6,858,347.61 “-”号填列） 补贴收入 258,417.68 250,615.68 营业外收入 823,251.68 668,630.06 723,490.21 610,109.98 减：营业外支出 20,705,125.60 2,217,790.08 20,178,419.55 1,482,209.46 四、利润总额（亏损总额 -89,511,654.86 8,992,630.84 -96,228,770.19 489,364.82 以“-”号填列） 减：所得税 1,512,351.42 2,936,207.34 -404,080.53 减：少数股东损益 5,293,687.52 4,371,838.12 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- -96,317,693.80 1,684,585.38 -96,228,770.19 893,445.35 ”号填列） 加：年初未分配利润 10,650,504.98 10,176,889.92 14,242,755.57 13,501,533.59 其他转入 六、可供分配的利润 -85,667,188.82 11,861,475.30 -81,986,014.62 14,394,978.94 减：提取法定盈余公积 504.55 105,714.81 101,484.91 提取法定公益金 252.27 52,853.40 50,738.46 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 571,026.40 526,201.05 提取企业发展基金 455,771.72 526,201.05 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -86,694,743.76 10,650,504.99 -81,986,014.62 14,242,755.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 -86,694,743.76 10,650,504.99 -81,986,014.62 14,242,755.57 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 80,755.17 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 -41,239,736.73 -34,888,059.94 减少)利润总额 5.债务重组损失 362,900.12 18,950.00 362,900.12 18,950.00 6.其他 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人: 谢敏勤 会计机构负责人: 向江 29 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 682,150,086.59 319,548,539.31 收到的税费返还 147,986.38 收到的其他与经营活动有关的现金 74,636,238.62 19,260,821.48 经营活动现金流入小计 756,934,311.59 338,809,360.79 购买商品、接受劳务支付的现金 473,916,000.10 204,680,953.00 支付给职工以及为职工支付的现金 84,842,983.46 57,844,163.81 支付的各项税费 35,333,534.58 19,819,494.83 支付的其他与经营活动有关的现金 112,870,588.77 24,407,273.08 经营活动现金流出小计 706,963,106.91 306,751,884.72 经营活动现金流量净额 49,971,204.68 32,057,476.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,580,000.00 3,580,000.00 其中：出售子公司收到的现金 3,580,000.00 3,580,000.00 取得投资收益所收到的现金 747,041.40 6,230,027.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 499,098.00 193,690.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,826,139.40 10,003,717.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 34,398,147.55 11,300,639.35 付的现金 投资所支付的现金 3,041,613.76 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,398,147.55 14,342,253.11 投资活动产生的现金流量净额 -26,572,008.15 -4,338,535.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 7,955,211.26 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 7,955,211.26 现金 借款所收到的现金 187,910,000.00 153,710,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 195,865,211.26 153,710,000.00 偿还债务所支付的现金 221,059,860.84 192,359,860.84 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,886,151.13 9,481,548.55 其中：支付少数股东的股利 30 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 237,946,011.97 201,841,409.39 筹资活动产生的现金流量净额 -42,080,800.71 -48,131,409.39 四、汇率变动对现金的影响 -7,900.98 五、现金及现金等价物净增加额 -18,689,505.16 -20,412,469.16 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -96,317,693.80 -96,228,770.19 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 5,293,687.52 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 74,055,866.23 60,817,599.10 固定资产折旧 44,441,921.89 30,614,747.04 无形资产摊销 1,679,113.09 938,840.09 长期待摊费用摊销 220,148.49 待摊费用减少（减：增加） 35,398.00 预提费用增加（减：减少） -1,992,212.83 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 747,632.38 206,448.94 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 11,870,660.29 9,481,548.55 投资损失（减：收益） 598,589.35 6,291,920.38 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -19,596,270.35 -7,648,405.02 经营性应收项目的减少(减：增加) -4,881,142.25 7,128,393.52 经营性应付项目的增加(减：减少) 33,815,506.68 20,455,153.66 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 49,971,204.69 32,057,476.07 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 71,622,878.52 28,579,618.15 减：现金的期初余额 90,312,383.68 48,992,087.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,689,505.16 -20,412,469.16 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人: 谢敏勤 会计机构负责人: 向江 31 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回 合计 出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 15,047,873.70 41,126,783.93 / / 1,342,084.77 54,832,572.86 其中：应收账款 2 10,721,735.79 30,416,812.68 / / 1,342,084.77 39,796,463.70 其他应收款 3 4,326,137.91 10,709,971.25 / / 15,036,109.16 二、短期投资跌价准备合计 4 2,874,738.14 1,373,680.89 4,248,419.03 其中：股票投资 5 2,874,738.14 1,373,680.89 4,248,419.03 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 2,491,697.26 6,927,163.30 212,405.52 212,405.52 9,206,455.04 其中：库存商品 8 277,692.81 768,536.70 1,046,229.51 原材料 9 2,005,096.19 6,158,626.60 138,150.89 138,150.89 8,025,571.90 在产品 208,908.26 74,254.63 74,254.63 134,653.63 四、长期投资减值准备合计 10 6,125,620.86 6,125,620.86 其中：长期股权投资 11 6,125,620.86 6,125,620.86 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 18,502,617.25 18,502,617.25 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 18,502,617.25 18,502,617.25 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 20,414,309.10 74,055,866.23 1,554,490.29 1,554,490.29 92,915,685.04 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人: 谢敏勤 会计机构负责人: 向江 32 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回 合计 出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 12,060,803.02 34,529,322.96 / / 1,342,084.77 45,248,041.21 其中：应收账款 2 7,973,787.44 27,978,992.22 / / 1,342,084.77 34,610,694.89 其他应收款 3 4,087,015.58 6,550,330.74 / / 10,637,346.32 二、短期投资跌价准备合计 4 2,874,738.14 1,373,680.89 4,248,419.03 其中：股票投资 5 2,874,738.14 1,373,680.89 4,248,419.03 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 1,472,118.62 4,411,978.00 138,150.89 138,150.89 5,745,945.73 其中：库存商品 8 原材料 9 1,472,118.62 4,411,978.00 138,150.89 138,150.89 5,745,945.73 四、长期投资减值准备合计 10 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：长期股权投资 11 2,000,000.00 2,000,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 18,502,617.25 18,502,617.25 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 18,502,617.25 18,502,617.25 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 16,407,659.78 60,817,599.10 1,480,235.66 1,480,235.66 75,745,023.22 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人: 谢敏勤 会计机构负责人: 向江 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.75 21.56 0.52 0.52 营业利润 -12.82 -11.65 -0.28 -0.28 净利润 -20.06 -18.23 -0.44 -0.44 扣除非经常性损益后的净利润 -19.49 -17.71 -0.43 -0.43 33 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 一、公司的基本情况 1、历史沿革 贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”）系贵州省人民政府以黔府函 (1999)220 号文批准，由中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、 中 国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公司、贵州申 一橡胶厂、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限公司、贵阳新达机械厂于 1999 年 12 月 29 日共同发起设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为 5200001205831。根据财政部财 企（2000）第 511 号文批准，中国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州 红阳机械（集团）公司投入到本公司的股份由贵航集团持有。根据财政部财管字（1999）386 号文批 准，贵州申一橡胶厂投入到本公司的股份由贵阳市国有资产管理局持有。中国证券监督管理委员会以 证监发行字[2001]99 号文批准，本公司于 2001 年 12 月 12 日向社会公开发行人民币普通股 7,000 万 股，并于 2001 年 12 月 27 日在上海证券交易所上市交易。股票面值为人民币 1 元，占总股本的 31.83%。 本公司各股东的持股情况如下： 股东名称 持股数量 持股比例% 贵航集团 126,415,400 57.46 贵阳市国有资产管理局 21,573,100 9.81 中国航空工业供销贵州公司 190,500 0.09 上海百联投资管理有限公司 480,000 0.21 贵州海洋经济发展有限责任公司 670,500 0.30 贵阳新达机械厂 670,500 0.30 社会公众股 70,000,000 31.83 合 计 220,000,000 100.00 2、所属行业性质和业务范围 （1）所属行业性质：汽车零部件制造业。 （2）经营范围：从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、摩托车及 二、三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。 （3）本公司各分公司及其主要产品或提供劳务： 企业名称 企业性质 注册地址 主营业务 贵航股份永红散热器公司 分公司 贵阳市 空气滤清器、散热器的制造与销售 贵航股份红阳密封件公司 分公司 贵阳市 密封条的制造与销售 贵航股份申一橡胶公司 分公司 贵阳市 汽车异型软管等的制造与销售 贵航股份重庆分公司 分公司 重庆市 汽车、摩托车零部件的制造与销售 贵航股份华阳电器公司 分公司 贵阳市 汽车锁芯、开关系列制造与销售 贵航股份海口红阳密封件分公司 分公司 海口市 密封条的制造与销售 34 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 注：本公司于 2003 年度股东大会决议通过投资人民币 2000 万元成立贵州贵航汽车零部件股份 有限公司海口红阳密封件分公司，该公司于 2005 年 5 月 26 日取得由海口市工商局颁发的 460100101549 号营业执照。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，以当期期初的市场汇率进行折算，期末对各种外币账户的外币余额， 按期末市场汇率进行调整，差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费 用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价 短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚 未领取的债券利息入账。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间实际所收到的股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，但收到的、 已记入应收项目的现金股利或利息除外；处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已 计入应收项目但尚未收到的股利或利息后的余额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于年度终了对短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按单项投资的市价低于成本的差 额，计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资其价值又得以恢复，在原已 确认的投资损失范围内冲回。 8、坏账核算方法 35 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （1）坏账的确认标准 1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项（包括应收账 款和其他应收款，下同）； 2）债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不 大时的应收款项； 3）对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会或经理会议 或类似机构批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （2）坏账损失的核算方法 本公司于季末采用备抵法对应收款项的坏账损失进行核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例 本公司坏账准备的计提方法为“账龄分析法”并结合个别认定法，具体提取的比例如下： 账 龄 计提比例（%） 6 个月以内 6 个月至一年 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 9、存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货分为：在途材料、原材料、包装物、委托加工材料、低值易耗品、库存商品、在产 品、外购半成品、委托代销商品等。 （2）存货取得时按实际成本计价。 （3）存货发出的计价方法： ①原材料采用计划成本法核算，并按月以分类材料成本差异调整为实际成本； ②产成品及外购商品等采用移动加权平均法计价； ③低值易耗品的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊销方法是根据本公司 二届董事会三次会议决议： a、已停产、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益； b、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在 3 年内摊销完 毕； 36 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 c、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有使用价值的 采用一次性摊销进入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）存货跌价损失的确认标准和计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期 损益。存货可变现净值的确定依据系该类（项）存货本年度的平均售价。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 1）长期股权投资的计价 本公司在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①购入的长期股权投资，以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初 始投资成本记账； ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股 权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价或减去应收到的补价，作为初 始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应支 付的补价或减去应收到的补价，作为初始投资成本。 ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 2）长期股权投资收益确认的方法 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%及 20%以上，或虽投资不足 20%但有重 大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的 投资虽占该单位有表决权资本总额 20%及 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 3）长期股权投资差额的核算 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况 进行会计处理： A.初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，并按规定的期限摊销计入损 益； B.初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，自财政部财会〔2003〕10 号文 件发布以前形成的，计入股权投资差额并按规定的期限摊销；财政部财会〔2003〕10 号文件发布以 后形成的，计入资本公积。 4）处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收 益。 37 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （2）长期债权投资 本公司的长期债权投资取得时，按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息后的余额 作为初始投资成本记账。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差 额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内确认相关债券利息收入时，按直线法予以摊销。处置长期 债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值 准备，确认为当期的投资损益。 11、委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入；当计提的利息到期 不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司于年度终了对委托贷款本金进行全面检查，若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额 的，按其差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产及折旧的核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年、单 位价值在 2000 元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等物品。 固定资产在取得时按实际成本计价。 （2）固定资产折旧方法采用年限平均法，根据固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残 值（固定资产原值的 5 %）确定其年折旧率，各类固定资产年折旧率列示如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率% 房屋建筑物 20～40 2.37～4.75 机器设备 8～15 6.33～11.88 运输设备 5～14 6.79～19.00 电子设备 4～14 6.79～23.75 对已计提减值准备的固定资产，按该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面价值， 以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时， 对此以前已计提的累计折旧不作调整。 （3）固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于年度终了对固定资产进行检查，对固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定 资产减值准备，并计入当期损益。 13、在建工程核算方法 38 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 (1)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。对工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发 生的净支出，计入工程成本。 (2)在建工程达到预定可使用状态的当月按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产资 产折旧；待办理了竣工决算手续后再对原入账价值进行调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对在建工程进行全面检查，对存在下列一项或若干项情况的，按工程项目计提减值 准备： 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无能在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不 确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： 1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价（或减去应收到的补价），作为实际成 本。 4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的 补价（或减去应收到的补价），作为实际成本； 5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上 应支付的相关税费，作为实际成本。 B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现 值，作为实际成本。 6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入 账，开发过程中发生的费用直接计入当期损益。 （2）无形资产的摊销 39 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，预计使用年限按受益年限和法律规定的有效年限 两者孰短的原则确定，对无受益年限和法律规定的有效年限的则按不超过 10 年的摊销年限内分期平 均摊销，计入当期损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一项或若干项情况时，对无形资产 的可收回金额进行估计，将无形资产可收回金额低于账面价值超过的部分确认为减值准备，计入当期 损益： 1）该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响； 2）该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （4）无形资产转销 无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经 济利益的情形主要包括： 1）该无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益； 2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 15、长期待摊费用核算方法 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期内分期平均摊销。如果不能再使以后各期 受益，将余额一次计入当期损益。 16、借款费用核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前 发生的、满足资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使 用状态后发生的，计入财务费用；筹建期间发生的借款费用，计入长期待摊费用—开办费；其他借款 费用于发生当期，直接计入财务费用。 17、收入确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地 计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经完成，且交易结果能够可靠地估计时，确认收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；转让 无形资产而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 40 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 上述收入的确定应同时满足： 1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； 2）收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税除对 2002 年度前接受捐赠事项采用纳税影响会计法外，其余均采用应付税款法核 算。 19、会计政策、会计估计的变更 根据本公司二届十四次董事会决议，本公司自 2005 年 1 月 1 日起变更坏账准备计提比例： 账 龄 变更前计提比例(%) 变更后计提比例(%) 6 个月以内 5 0 6 个月至一年 5 5 一至二年 5 10 二至三年 5 30 三至四年 5 50 四至五年 5 80 五年以上 5 100 上述会计估计变更采用未来适用法。该项变更致使本公司 2005 年 12 月 31 日资产总额减少 41,239,736.73 元，2005 年度净利润减少 41,239,736.73 元。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表的范围 本公司投资额占被投资单位注册资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然占被投资单位注册资本 总额不足 50％，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表编制范围。 （2）合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通 知》，和财会二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件，以母公司 和纳入合并范围内的子公司（被投资单位）及合营公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销公 司间的重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。 三、税项 主 要 税 种 税 率% 计 税 依 据 备 注 增 值 税 17 应税销售收入 营 业 税 3、5 应税营业收入 城市维护建设税 7、1 应纳流转税额 企业所得税 15、27、33 应纳税所得额 41 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 优惠税率及批文 根据贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会筑高新委字（1999）009 号文及贵州省科委黔科 复（2000）2 号文，本公司符合高新技术企业认定条件，获准在贵阳国家高新技术产业开发区设立， 企业所得税税率为 15%。本公司所属各子公司执行当地所得税政策。 四、控股子公司 1、控股子公司 公司 业务性 注册资本 实际投资额 所占权 是否纳入 公司名称 经营范围 简称 质 （万元） （万元） 益比例% 合并范围 贵州 生产、销售汽车锁、汽车 贵州华昌汽车电器有限公司 工业 2,550 1,912.50 75 是 华昌 组合开关等电器产品 宁波经济技术开发区华甬电器 宁波 汽车电器、开关、灯具及 工业 500 300.00 60 是(注 3) 公司 华甬 相关电器产品 上海 上海永红汽车零部件有限公司 工业 5,000 汽车配件、机电产品等 4,500.00 90 是 永红 贵州贵航汽车零部件销售有限 贵航 批发零售汽车、摩托车零 商业 650 545.00 83.85 是 公司 销售 部件、标准件、轮胎等 北京佳业汽车配件销售有限公 北京 销售汽车配件、摩托车配 商业 50 118.69 80 是 司 佳业 件等 上海 上海三阳汽配有限公司 商业 30 销售汽车及摩托车配件等 40.00 100 是 三阳 贵州 铁、铜、锌、铅等产品的 贵阳华科电镀有限公司 工业 162.97 118.69 72.83 是 华科 电镀等 上海 上海红阳密封件有限公司 工业 7,700 密封条的制造与销售 4,267.00 48 是（注 1） 红阳 苏州 生产、销售汽车锁、汽车 苏州华昌机电有限公司 工业 3,352.11 1,173.24 35 是（注 2） 华昌 组合开关等电器产品 苏州 生产销售汽车锁塑料件及 苏州华昌太平洋塑料有限公司 工业 576.62 345.97 60 是 华太 组件等 （1）本公司于 2003 年 10 月收购贵州红阳机械(集团)公司持有的上海红阳密封件有限公司 48% 的股权。 因本公司在上海红阳董事会席位超过 50%，故将其纳入合并范围。 （2）根据苏州华昌 2004 年 10 月 19 日第一届董事会第四次临时会议决议，将苏州华昌的经 营、管理、财务等方面的决策权委托给贵航股份进行。故本期将其纳入合并范围。 （3）本公司所属子公司宁波经济技术开发区华甬电器公司经营期限于 2005 年到期，2005 年 9 月 13 日，本公司与浙江慈溪红星减震器具有限公司签订资产转让合同，该公司以人民币 450 万元价 格整体购买宁波经济技术开发区华甬电器公司。截至本会计报表签发日，本公司已收到转让款人民币 358 万元，宁波经济技术开发区华甬电器公司尚在进行歇业清算中。 2、合并会计报表范围变化 根据本公司所属子公司贵州华昌汽车电器有限公司董事会第六届第二次临时会议决议，投资设 立苏州华昌太平洋塑料有限公司，贵州华昌汽车电器有限公司拥有该公司 60%的股权，该公司成立于 2005 年 5 月 28 日。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 42 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 以下注释期初数是指 2005 年 1 月 1 日余额，期末数是指 2005 年 12 月 31 日余额。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现 金 573,228.43 721,601.78 银行存款 68,303,809.68 89,239,998.22 其他货币资金 2,745,840.41 350,783.68 合 计 71,622,878.52 90,312,383.68 2、短期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 投资金额 市 价 跌价准备 投资金额 市 价 跌价准备 股票投资（注） 10,000,000.00 5,751,580.97 4,248,419.03 10,000,000.00 7,125,261.86 2,874,738.14 合 计 10,000,000.00 5,751,580.97 4,248,419.03 10,000,000.00 7,125,261.86 2,874,738.14 （1） 报告日股票的市价资料来源于 2005 年 12 月 31 日证券交易所证券收盘价。 （2） 该股票投资系原本公司委托上海光束投资管理有限公司股票投资 500 万元和委托深圳凯 纳投资发展有限公司股票投资 500 万元。截至 2005 年 12 月 31 日，委托期限均已到期，深圳凯纳投 资发展有限公司投资的股票市值为 1,812,159.55 元，账户名称已变更为本公司，目前由本公司管 理；上海光束投资管理有限公司投资的股票市值为 3,939,421.42 元，由于涉及司法诉讼，该账户目 前已被司法冻结。 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,947,742.60 26,404,892.99 商业承兑汇票 1,359,970.40 1,040,000.00 合 计 22,307,713.00 27,444,892.99 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 占余额 坏账准备 占余额 坏账准备 金 额 金 额 比例% 比例% 金 额 比例% 比例% 金 额 半年以内 107,115,811.00 56.64 半至一年 31,156,151.31 16.47 5.00 1,557,807.55 121,248,832.43 68.55 5.00 6,062,441.62 一至二年 6,281,115.46 3.32 10.00 628,111.55 11,994,202.78 6.78 5.00 599,710.14 二至三年 4,776,094.48 2.53 30.00 1,432,828.36 9,138,675.87 5.17 5.00 456,933.79 三至四年 4,958,662.31 2.62 50.00 2,479,331.17 7,029,056.57 3.97 5.00 351,452.83 四至五年 5,733,200.36 3.03 80.00 4,586,560.29 10,237,333.87 5.79 5.00 511,866.69 五年以上 29,111,824.78 15.39 100.00 29,111,824.78 17,238,552.45 9.74 15.89 2,739,330.72 合 计 189,132,859.70 100.00 20.52 39,796,463.70 176,886,653.97 100.00 6.06 10,721,735.79 （1）应收账款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 43 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （2）欠款金额前五名应收账款合计为 36,071,194.70 元，占应收账款总额的 19.07 %。 （3）本公司于 2005 年度核销不能收回的应收账款 1,342,084.77 元。 5、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 占余额 坏账准备 占余额 坏账准备 金 额 金 额 比例% 比例% 金 额 比例% 比例% 金 额 半年以内 5,264,508.94 9.69 0.09 4,986.40 半年至一年 3,033,178.67 6.72 24.87 754,432.97 23,643,720.54 34.36 5.00 1,182,186.03 一至二年 6,780,556.77 12.49 16.44 1,115,045.61 14,084,490.63 20.47 5.00 704,224.53 二至三年 10,568,320.61 19.46 36.20 3,825,559.87 20,192,490.78 29.35 5.00 1,009,624.54 三至四年 2,475,031.35 4.56 64.32 1,591,881.15 9,493,347.14 13.80 5.00 474,667.36 四至五年 4,381,839.90 8.07 24.16 1,058,700.23 607,500.09 0.88 28.00 168,151.18 五年以上 21,800,135.43 41.47 30.67 6,685,502.93 787,284.27 1.14 100.00 787,284.27 合 计 54,303,571.67 100.00 27.69 15,036,109.16 68,808,833.45 100.00 6.00 4,326,137.91 （1）其他应收款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2）欠款金额前五名的其他应收款合计为 38,443,804.69 元，占其他应收款总额的 70.79 %。 （3）金额较大的其他应收款其性质或内容: 欠款单位（人） 性质或内容 金 额 备注 中国贵州永红机械有限责任公司 欠款 21,181,566.45 注 中国贵州红阳机械集团有限公司 欠款 9,013,187.80 注 上海事达铝业制品有限公司 欠款 4,202,605.42 上海永红电气有限公司 欠款 2,453,545.02 马陆资产经营有限公司 欠款 1,592,900.00 注：系关联方占用资金，已于 2006 年度出具清偿方案，并经本公司二届十四次董事会决议批 准，本公司未对其计提坏账准备。 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 15,317,532.61 84.47 7,590,109.18 81.68 一至二年 1,025,961.36 5.66 880,087.72 9.47 二至三年 611,227.18 3.37 46,892.16 0.50 三年以上 1,178,643.69 6.50 775,677.22 8.35 合 计 18,133,364.84 100.00 9,292,766.28 100.00 44 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 （1）预付账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）1 年以上预付账款主要系产品开发失败，未及时催收。 7、存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 71,765,383.64 1,046,229.51 62,226,128.91 277,692.81 库存商品 110,616,293.71 8.025,571.90 101,710,697.33 2,005,096.19 外购半成品 1,830,855.49 3,835,665.63 在产品 19,599,215.33 134,653.63 16,426,240.75 208,908.26 包装物 692,503.57 589,746.65 低值易耗品 6,404,803.37 5,612,929.64 在途物资 6,663,556.30 4,886,980.23 委托加工物资 442,777.15 369,208.18 委托代销商品 2,761,520.89 合 计 218,015,388.56 9,206,455.04 198,419,118.21 2,491,697.26 存货跌价准备增减变动： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原材料 277,692.81 768,536.70 1,046,229.51 库存商品 2,005,096.19 6,158,626.60 138,150.89 8,025,571.90 在产品 208,908.26 74,254.63 134,653.63 合 计 2,491,697.26 6,927,163.30 212,405.52 9,206,455.04 8、待摊费用 项 目 期末数 期初数 租赁费 35,398.00 9、长期股权投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期股票投资 其他股权投资 71,751,026.81 443,649.96 10,914,901.56 61,279,775.21 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 13,751,026.81 443,649.96 5,914,901.56 8,279,775.21 其他参股企业 58,000,000.00 5,000,000.00 53,000,000.00 合 计 71,751,026.81 443,649.96 10,914,901.56 61,279,775.21 （1）长期股权投资 被投资单位 初始投资额 权益变动 账面余额 年末 45 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 名 称 其中： 持股% 投资成本 本年增减 本年增减 累计增减 本年利润分回 成本法核算 北海银湾科技产业 5,000,000.00 5,000,000.00 16.67 股份公司 贵航集团财务有限 50,000,000.00 50,000,000.00 13.89 公司 - 昌河汽车股份公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - 小 计 58,000,000.00 55,000,000.00 3,000,000.00 权益法核算 江阴海达红阳密封 795,000.00 795,000.00 25.00 件有限公司 无锡红阳密封件 795,000.00 -795,000.00 35,292.66 有限公司 上海事达铝制品 2,475,000.00 -106,409.95 210,181.62 2,685,181.62 45.00 有限公司 上海永红汽车电 4,800,000.00 -244,940.09 -674,379.14 4,125,620.86 40.00 气有限公司 小 计 8,070,000.00 -316,057.38 -464,197.52 7,605,802.48 - 合 计 66,070,000.00 -316,057.38 -464,197.52 62,605,802.48 3,000,000.00 （2）股权投资差额变动情况 剩余摊 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 销年限 纳入合并范围子公司的 股权投资差额 贵州华昌 8,102,524.28 4,051,261.93 810,252.48 4,861,514.83 3,241,009.45 4 宁波华甬 878,536.28 439,267.93 58,569.12 497,837.47 380,698.81 4 上海永红 -229,192.91 -87,705.80 -17,541.12 -159,028.23 -70,164.68 3 上海红阳 1,805,233.84 1,426,342.89 178,292.88 557,183.83 1,248,050.01 7 合 计 10,557,101.49 5,829,166.95 1,029,573.36 5,757,507.9 4,799,593.59 （3）股权投资减值准备增减变动情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 上海永红汽车电气有限公司 4,125,620.86 4,125,620.86 公司已停产 北海银湾科技产业股份公司 2,000,000.00 2,000,000.00 累计亏损 合 计 6,125,620.86 6,125,620.86 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 187,406,506.50 841,238.92 188,247,745.42 46 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 机器设备 465,541,379.22 27,789,772.29 11,253,208.38 482,077,943.13 运输工具 17,086,039.94 1,987,631.13 2,287,669.00 16,786,002.07 电子设备 17,426,657.54 1,869,784.82 218,651.31 19,077,791.05 其 他 31,694,459.39 1,032,668.82 129,599.00 32,597,529.21 合 计 719,155,042.59 33,521,095.98 13,889,127.69 738,787,010.88 （2）累计折旧 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 54,963,434.53 6,915,720.71 61,879,155.24 机器设备 269,978,610.64 31,469,350.77 7,314,481.40 294,133,480.01 运输工具 8,849,277.55 1,704,999.36 1,596,261.29 8,958,015.62 电子设备 10,861,115.14 1,437,796.02 199,828.50 12,099,082.66 其 他 14,979,112.50 2,914,055.03 96,770.69 17,796,396.84 合 计 359,631,550.36 44,441,921.89 9,207,341.88 394,866,130.37 （3）固定资产资产减值准备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 机器设备 8,941,735.66 8,941,735.66 其 他 9,560,881.59 9,560,881.59 合 计 18,502,617.25 18,502,617.25 （1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额 15,219,793.60 元,其中由上期在建工程 转入的金额为 11,135,547.93 元。 （2）置换说明 哈尔滨华飞红阳密封件有限公司本年度以固定资产抵偿债务 2,939,506.07 元，贵航红阳机械集 团有限公司本年度以固定资产抵偿债务 1,483,900.00 元。 （3）年末固定资产中用于抵押和担保的固定资产原值为 366,801,113.65 元、净值为 167,464,118.52 元。 11、工程物资 期末数 期初数 金 额 4,284,525.55 3,814,491.55 12、在建工程 预算数 本期减少 资金 投入 工程名称 期 初 数 本期增加 期 末 数 （万元） 转入固定资产 其他减少 来源 比例 汽车密封条工程 2980 18,073,009.73 6,614,621.74 13,743,736.47 10,943,895.00 募集 82.8% 47 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 散热器三期技改 1587 1,267,214.48 610,138.85 307,900.00 305,960.95 1,263,492.38 自筹 11.78% 项目 电镀车间镀锌生 79,630.00 71,000.00 61,000.00 89,630.00 自筹 产线 其 他 5,024,676.69 5,635,233.34 1,107,157.13 9,552,752.90 自筹 合 计 24,444,530.90 12,930,993.93 15,219,793.60 305,960.95 21,849,770.28 13、无形资产 无形资产 取得 本 期 剩余摊 原始价值 期初数 累计摊销 期末数 名 称 方式 增 加 转 出 摊 销 销年限 土地使用权 置换 34,789,820.67 27,806,188.06 4,269,100.00 652,747.02 2,500,907.83 31,422,541.04 44 年 密封条软件使用权 3,725,892.37 372,589.55 372,589.55 3,725,892.37 汽车电气专有技术 2,848,015.43 2,303,792.75 1,455,786.00 618,129.24 1,399,096.96 3,141,449.51 3年 其他专有技术 1,300,925.00 35,647.28 35,647.28 1,300,925.00 合 计 42,664,653.47 30,518,217.64 5,724,886.00 1,679,113.09 8,926,822.16 34,563,990.55 本公司期末用于抵押和担保的土地使用权金额为 5,398,740.40 元 14、长期待摊费用 原 始 摊 销 剩余摊 项 目 期 初 数 本期增加 期 末 数 发生额 本期摊销 累计摊销 销年限 办公楼装修费 144,142.05 81,680.49 81,680.49 144,142.05 电增容费 479,353.83 260,721.40 138,468.00 1,513,124.21 122,253.40 10 个月 合 计 342,401.89 220.148.49 1,594,804.65 122,253.40 15、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 担 保 借 款 46,600,000.00 15,200,000.00 抵 押 借 款 116,310,000.00 111,560,000.00 信 用 借 款 15,000,000.00 90,100,000.00 应收账款保理 6,000,000.00 合 计 183,910,000.00 216,860,000.00 （1）担保借款中，本公司为分子公司提供担保为 38,600,000.00 元,贵航集团财务公司为本公司 提供担保 10,000,000.00 元。用于抵押和担保的固定资产原值为 366,801,113.65 元，净值为 167,464,118.52 元，抵押物均是公司在用的固定资产，用于抵押的无形资产净值 5,398,740.40。 （2）到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 年利率(%) 用 途 未偿还原因 预计还款期 贵航股份永红散热器公司 2,050,000.00 5.58 购原材料 资金紧张 2006 年 48 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 贵航股份永红散热器公司 850,000.00 5.58 购原材料 资金紧张 2006 年 贵航股份永红散热器公司 1,710,000.00 5.58 购原材料 资金紧张 2006 年 贵航股份华阳电器公司 5,080,000.00 6.69 购原材料 资金紧张 2006 年 合 计 9,690,000.00 截至本会计报表批准日，上述逾期借款已归还 4,610,000.00 元。 16、应付票据 票据种类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 19,095,069.14 15,044,000.00 商业承兑汇票 6,740,000.00 合 计 25,835,069.14 15,044,000.00 17、应付账款 期 末 数 期 初 数 111,186,066.67 86,587,363.25 应付账款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18、预收账款 期 末 数 期 初 数 4,692,859.36 3,887,103.83 预收账款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 19、应付工资 期 末 数 期 初 数 900,000.00 3,515,877.32 20、应付股利 股东名称 期 末 数 期 初 数 贵阳新达机械厂 10,057.50 香港普罗发有限公司 3,922,000.00 马陆资产经营有限公司 600,000.00 宁波经济技术开发区进出口公司 33,960.00 中国航空工业总公司 33,960.00 合 计 4,599,977.50 21、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 法定税率（%） 增值税 5,434,375.94 6,211,950.67 17 49 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 所得税 887,274.72 432,416.14 15、33 代扣个人所得税 4,955.22 99,080.01 超额累进税率 城市维护建设税 81,410.98 46,776.77 7、1 营业税 31,243.15 32,195.42 3、5 房产税 121,693.92 其他 6,180.46 合 计 6,567,134.39 6,822,419.01 22、其他应交款 种 类 期 末 数 期 初 数 计缴标准 教育费附加 53,325.40 52,739.27 流转税的 3% 其他 66,018.06 27,536.79 教育发展费 3,033.25 流转税的 1% 合 计 122,376.71 80,276.06 23、其他应付款 期 末 数 期 初 数 34,620,013.93 32,257,874.50 其他应付款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 金额较大的其他应付款其性质或内容: 欠款单位（人） 性质或内容 金 额 贵州申一橡胶厂工会 工会经费 3,872,414.20 慈溪红星减震器具有限公司 收购款 3,580,000.00 中国航空技术进出口深圳公司 赔款 1,000,000.00 中国贵航集团华阳电工厂 欠款 605,929.96 申荔公司 欠款 439,280.00 24、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 代理商佣金 400,000.00 运输费 100,000.00 仓储租赁费 223,000.00 质量索赔款 393,000.00 其他 876,212.83 合 计 1,992,212.83 50 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 25、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款： 借款单位 原 币 期末数 期初数 借款条件 中国银行贵州省分行 USD 410,415.19 上述借款中逾期未归还金额为 136,805.06 元，逾期归还原因是资金紧张。 26、长期借款 借款单位 原币 期末数 期初数 借款条件 外国政府贷款 中国银行贵州省分行 USD 4,848,384.78 5,458,660.81 1995.08.15-2013.8.15 注：长期借款中，本公司为分公司提供担保为 5,258,799.97 元。 27、递延税款 项 目 期 末 数 期 初 数 内 容 递延税款贷项 41,737.50 41,737.50 接受非现金资产捐赠 28、股本 本次增减变动（+、-） 项 目 期初数 期末数 公积金转 配股 送股 增发 其他 小 计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 21,573,100.00 21,573,100.00 境内法人持有股份 128,426,900.00 128,426,900.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 150,000,000.00 150,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,000,000.00 70,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 51 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 4、其他 已上市流通股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00 三、股份总数 220,000,000.00 220,000,000.00 29、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 334,266,552.21 334,266,552.21 接受捐赠 289,170.87 289,170.87 股权投资准备 516,940.13 516,940.13 其他资本公积(注) 294,881.45 294,881.45 合 计 335,367,544.66 335,367,544.66 其他资本公积是由本公司无法支付的应付款项转入。 30、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 法定盈余公积 5,051,900.67 504.55 5,052,405.22 公益金 2,630,749.08 252.27 2,631,001.35 储备基金 1,381,357.80 571,026.40 1,952,384.20 企业发展基金 1,381,357.80 455,771.72 1,837,129.52 合 计 10,445,365.35 1,027,554.94 11,472,920.29 31、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 10,650,504.98 加：本期净利润 -96,317,693.80 减：提取法定盈余公积 504.55 减：提取法定公益金 252.27 减：储备基金 571,026.40 减：企业发展基金 455,771.72 期末未分配利润 -86,694,743.76 32、主营业务收入 主营业务性质 2005 年度 2004 年度 散热器 98,164,389.32 98,304,985.75 汽车密封条 209,631,480.26 206,932,143.47 橡胶管带 23,318,454.36 31,120,191.95 52 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 汽车电器开关 52,496,205.10 76,889,916.35 空气滤清器 43,982,954.35 38,975,470.55 锁芯及车把手 188,140,597.46 68,749,048.21 电镀加工 3,996,600.78 3,461,048.33 其他 9,806,716.74 6,079,094.46 小计 629,537,398.37 530,511,899.07 减：公司各业务分部间抵销 28,354,113.78 25,676,459.08 合 计 601,183,284.59 504,835,439.99 前 5 名客户的销售收入： 2005 年度 2004 年度 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 229,472,686.93 38.17 203,480,864.40 40.31 33、主营业务成本 主营业务性质 2005 年度 2004 年度 散热器 88,179,589.63 79,124,376.22 汽车密封条 166,750,411.70 145,412,570.31 橡胶管带 25,368,025.11 31,541,648.75 汽车电器开关 34,622,567.90 56,544,052.24 空气滤清器 36,898,560.74 30,502,361.58 锁芯及车把手 152,450,171.80 52,932,330.20 电镀加工 2,671,149.09 2,370,155.15 其他 9,754,197.66 5,328,139.07 小计 516,694,673.63 403,755,633.52 减：公司各业务分部间抵销 30,959,576.16 27,460,929.36 合 计 485,735,097.47 376,294,704.16 34、主营业务税金及附加 2005 年度 2004 年度 项 目 金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%) 城建税 784,685.25 7 871,915.71 7 教育费附加 606,642.52 3 757,258.14 3 营业税 6,770.21 其他 22,110.43 40,315.25 53 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 1,413,438.20 1,676,259.31 35、其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售外协加工 30,807,189.61 28,472,821.33 16,331,961.91 13,047,342.17 租金 226,280.64 649,157.78 1,326,683.09 718,680.04 其他 2,694,847.11 1,484,293.89 7,694,820.49 5,423,000.88 合 计 33,728,317.36 30,606,273.00 25,353,465.49 19,189,023.09 36、财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 11,862,759.31 13,326,005.16 减：利息收入 2,677,008.13 1,781,343.88 加：汇兑损失 69,987.37 减：汇兑收益 607,890.28 手续费 143,762.58 其 他 676,030.77 691,769.23 合 计 9,467,641.62 12,236,430.51 37、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股权投资差额摊销 -1,029,573.36 -1,058,857.89 权益法核算投资收益 -316,057.38 1,317,931.80 收到的股利分配 747,041.40 1,011,252.35 短期投资减值准备 -1,373,680.89 -1,003,046.74 处置被投资单位损益 80,755.17 长期投资减值准备 -6,125,620.86 合 计 -8,097,891.09 348,034.69 38、营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 固定资产清理收入 279,559.45 517,588.66 罚款收入 76,205.67 33,298.89 其他 68,954.32 117,742.51 保险赔偿收入 398,532.24 54 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 823,251.68 668,630.06 39、营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产损失 1,027,191.83 1,637,013.73 捐赠支出 42,000.00 4,413.88 债务重组损失 362,900.12 18,950.00 罚款支出 40,069.26 88,074.47 其他 590,447.02 469,338.00 赔偿金 139,900.12 固定资产减值准备 18,502,617.25 合 计 20,705,125.60 2,217,790.08 营业外支出本期比上期增加 18,487,335.52 元,上升 833.59%,主要原因是本期计提了固定资产减 值准备 18,502,617.25 元. 40、现金流量表有关项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 74,636,238.62 元，主要项目如下： 主 要 项 目 2005年度 收到的租金及其他业务收入 2,921,127.75 收到的保险赔款等收入 543,692.23 利息收入 2,667,008.23 代收深本实过期贷款 40,000,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 112,870,588.77 元，主要项目如下： 主 要 项 目 2005年度 运输费 12,480,877.76 售后服务费 2,342,972.17 技术开发费 3,745,872.34 办公费 10,896,206.26 代付深本实过期贷款 40,000,000.00 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 占余额 坏账准备 占余额 坏账准备 金 额 金 额 比例% 比例% 比例% 金 额 比例% 金 额 55 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 半年以内 85,404,376.64 62.84 半年至一年 5,995,244.80 4.41 5.00 299,762.24 85,158,536.19 64.39 5.03 4,281,486.03 一至二年 4,842,815.14 3.56 10.00 484,281.52 7,711,133.33 5.83 5.09 392,541.53 二至三年 3,297,154.70 2.43 30.00 989,146.42 8,554,792.70 6.47 5.01 428,378.15 三至四年 4,784,647.53 3.52 50.00 2,392,323.77 6,738,178.23 5.10 5.00 336,929.80 四至五年 5,686,392.36 4.18 80.00 4,549,113.89 6,692,436.35 5.06 5.00 334,644.73 五年以上 25,896,067.05 19.06 100.00 25,896,067.05 17,393,022.55 13.15 12.65 2,199,807.19 合 计 135,906,698.22 100.00 25.47 34,610,694.89 132,248,099.35 100.00 6.03 7,973,787.44 （1）应收账款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2）欠款金额前五名应收账款合计为 28,644,391.01 元，占应收账款总额的 21.08 %。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 占余额 坏账准备 占余额 坏账准备 金 额 金 额 比例% 比例% 比例% 金 额 比例% 金 额 半年以内 7,418,108.07 16.54 半年至一年 555,659.80 1.24 2.82 15,668.07 22,647,175.42 40.87 6.28 2,423,023.59 一至二年 4,539,890.93 10.12 3.18 144,340.42 545,305.87 0.98 4.86 26,504.98 二至三年 399,374.97 0.89 30.00 119,812.49 5,888,293.98 10.63 5.00 294,414.70 三至四年 1,861,353.14 4.15 63.43 1,180,677.92 25,584,999.68 46.17 4.98 1,274,325.29 四至五年 4,191,360.08 9.34 21.62 906,316.37 99,000.00 0.18 36.47 36,106.50 五年以上 25,616,691.64 57.11 32.29 8,270,531.05 651,002.01 1.17 5.01 32,640.52 合 计 44,582,438.63 100.00 23.86 10,637,346.32 55,415,776.96 100.00 7.38 4,087,015.58 （1）其他应收款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2）欠款金额前五名的其他应收款合计为 36,291,268.37 元，占其他应收款总额的 81.40 %。 （3）金额较大的其他应收款其性质或内容： 欠款单位（人） 性质或内容 金 额 备注 中国贵州永红机械有限责任公司 欠款 21,181,566.45 注 中国中国贵州红阳机械集团公司 欠款 6,026,221.14 注 上海永红 代垫款 5,564,201.72 贵州华昌 代垫款 2,189,279.06 贵州红阳宾馆有限公司 投资款 1,330,000.00 注：系关联方占用资金，已于 2006 年度出具清偿方案，并经本公司二届十四次董事会决议批 准，本公司未对其计提坏账准备。 56 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 3、长期股权投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期股票投资 其他股权投资 204,152,444.71 -2,208,067.37 6,847,627.89 195,096,749.45 其中：对子公司投资 148,392,737.37 7,090,987.92 141,301,749.45 对合营企业投资 对联营企业投资 759,707.34 795,000.00 759,707.34 795,000.00 其他参股企业 55,000,000.00 2,000,000.00 53,000,000.00 合 计 204,152,444.71 -2,208,067.37 6,847,627.89 195,096,749.45 （1）长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 年末 其中： 账面余额 名 称 投资成本 本年增减 本年增减 累计增减 持股% 本年利润分回 其他参股企业 北海银湾科技 5,000,000.00 5,000,000.00 16.67 产业股份公司 贵航集团财务 50,000,000.00 50,000,000.00 13.89 有限公司 小 计 55,000,000.00 55,000,000.00 对联营企业投 资 江阴海达红阳 795,000.00 795,000.00 25.00 密封件公司 无锡红阳密 795,000.00 -795,000.00 35,292.66 封件公司 小 计 795,000.00 35,292.66 795,000.00 25.00 对子公司投资 贵航销售 5,450,000.00 -1,686,320.20 -1,768,286.73 3,681,713.27 83.85 上海永红 45,000,000.00 -9,969,724.77 -10,065,475.02 34,934,524.98 90.00 贵州华昌 19,125,000.00 -1,351,728.62 16,002,386.33 3,058,347.24 35,127,386.33 75.00 宁波华甬 3,000,000.00 -55,518.14 -650,156.03 2,349,843.97 60.00 上海红阳 40,765,306.98 396,131.82 730,804.44 41,496,111.42 48.00 贵州华科 1,187,986.77 181,977.33 304,972.02 1,492,958.79 72.83 苏州华昌 8,690,755.50 3,041,613.76 3,382,154.26 5,687,247.84 17,419,617.10 35.00 小 计 123,219,049.25 3,041,613.76 -9,103,028.32 10,241,492.85 3,058,347.24 136,502,155.86 合 计 179,014,049.25 3,041,613.76 -9,067,735.66 10,241,492.85 3,058,347.24 192,297,155.86 （2）股权投资差额变动情况 57 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 剩余摊 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 销年限 纳入合并范围子公司的 股权投资差额 贵州华昌 8,102,524.28 4,051,261.93 810,252.48 4,861,514.83 3,241,009.45 4 宁波华甬 878,536.28 439,267.93 58,569.12 497,837.47 380,698.81 4 上海永红 -229,192.91 -87,705.80 -17,541.12 -159,028.23 -70,164.68 3 上海红阳 1,805,233.84 1,426,342.89 178,292.88 557,183.83 1,248,050.01 7 合 计 10,557,101.49 5,829,166.95 1,029,573.36 5,757,507.9 4,799,593.59 （3）股权投资减值准备增减变动情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 北海银湾科技产业股份公司 2,000,000.00 2,000,000.00 累计亏损 4、主营业务收入 主营业务性质 2005 年度 2004 年度 散热器 87,650,414.26 87,277,130.29 汽车密封条 153,361,903.18 157,391,384.84 橡胶管带 23,311,398.22 31,117,200.01 空气过滤器 996,968.02 汽车电器开关 43,779,025.24 33,606,163.69 合 计 309,099,708.92 309,391,878.83 5、主营业务成本 主营业务性质 2005 年度 2004 年度 散热器 78,723,458.94 69,340,698.99 汽车密封条 119,044,257.29 110,176,092.95 橡胶管带 25,362,263.94 31,539,106.81 空气过滤器 696,607.60 汽车电器开关 27,973,840.24 21,133,086.31 合 计 251,800,428.01 232,188,985.06 6、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股权投资差额摊销 -1,029,573.36 -1,058,857.89 权益法核算投资收益 -6,009,388.42 7,908,999.89 收到的股利分配 747,041.40 1,011,252.35 短期投资减值准备 -1,373,680.89 -1,003,046.74 58 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 长期投资减值准备 -2,000,000.00 合 计 -9,665,601.27 6,858,347.61 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 贵航集团 贵阳市 航空、汽车机械、电子产品 控股股东 国有企业 周万成 汽车、摩托车零部件、标准 齐应刚 贵航销售 贵阳市 件 子公司 有限责任 上海永红 上海市 汽车配件、机电产品等 子公司 有限责任 杨孝寅 贵州华昌 贵阳市 汽车锁、汽车组合开关 子公司 中外合资 齐应刚 宁波华甬 宁波市 汽车电器、开关、灯具 子公司 有限责任 刘景云 上海红阳 上海市 密封条的制造与销售 子公司 中外合资 朱强华 贵州华科 贵阳市 铁、铜产品的电镀等 子公司 中外合资 谭润清 北京佳业 北京市 销售汽车配件、摩托车配件 子公司之子公 有限责任 吴林川 上海三阳 上海市 销售汽车配件、摩托车配件 子公司之子公 有限责任 程杜 苏州华太 苏州市 汽车锁、汽车组合开关等 子公司之子公 中外合资 黄中琦 苏州华昌 苏州市 汽车锁、汽车组合开关 子公司 中外合资 齐应刚 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 贵航集团 1,507,600,000.00 1,507,600,000.00 贵航销售 6,500,000.00 6,500,000.00 上海永红 50,000,000.00 50,000,000.00 贵州华昌 25,500,000.00 25,500,000.00 宁波华甬 5,000,000.00 5,000,000.00 上海红阳 77,000,000.00 77,000,000.00 贵州华科 1,629,739.30 1,629,739.30 北京佳业 500,000.00 500,000.00 上海三阳 300,000.00.00 300,000.00 苏州华太 5,766,191.20 5,766,191.20 苏州华昌 24,830,730.00 8,690,325.02 33,521,055.02 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（万元） 59 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 企业名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 贵航集团 12,641.54 57.46 12,641.54 57.46 贵州销售 545.00 83.85 545.00 83.85 上海永红 4,500.00 90.00 4,500.00 90.00 贵州华昌 1,925.00 75.00 1,925.00 75.00 宁波华甬 300.00 60.00 300.00 60.00 上海红阳 4,267.00 48.00 4,267.00 48.00 贵州华科 118.69 72.83 118.69 72.83 北京佳业 40.00 80.00 40.00 80.00 上海三阳 30.00 100.00 30.00 100.00 苏州华太 345.60 60.00 345.60 60.00 苏州华昌 869.07 35.00 304.16 1,173.23 35.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 备注 中国贵航集团西秀进出口公司 控股股东子公司 中国贵航集团财务有限责任公司 控股股东子公司 贵州云雀汽车有限责任公司 控股股东子公司 上海贵航进出口公司 控股股东子公司 贵州红阳宾馆有限公司 控股股东子公司 上海永红汽车电气有限公司 子公司联营公司 上海事达铝制品有限公司 子公司联营公司 中国贵航集团华阳电工厂 控股股东子公司 ① 中国贵州红阳机械（集团）公司 控股股东子公司 ① 中国贵州永红机械有限责任公司 控股股东子公司 ① 马陆资产经营有限公司 子公司少数股东 贵州申一橡胶厂 分公司原控股股东 ② ①中国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公 司均为本公司原发起人。其投入本公司的资产为本公司所属分公司红阳密封件公司、永红散热器公 司、重庆分公司、华阳电器公司。根据财政部财企（2000）第 511 号文批准，中国贵州永红机械有限 责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公司投入到本公司的股份由贵航集 团持有。 60 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 ②贵州申一橡胶厂系本公司原发起人，其投入本公司的资产为本公司所属分公司申一橡胶公 司。根据财政部财管字（1999）386 号文批准，贵州申一橡胶厂投入到本公司的股份由贵阳市国有资 产管理局持有。2003 年 12 月 10 日经国务院国有资产监督管理委员会批复同意，将原贵阳市国有资 产管理局所持有的本公司国家股划为贵阳市国有资产投资管理公司持有。 （二）关联交易事项 1、价格的确定 本公司关联交易中所发生的采购及销售其价格以市场价为基础协商定价。 2、采购货物及接收服务 企业名称 2005 年度 2004 年度 贵州红阳机械(集团)公司 3,015,306.50 4,576,955.50 中国贵航集团西秀进出口公司 5,536,664.96 4,209,697.02 中国贵州永红机械有限责任公司 4,064,980.10 上海事达铝制品有限公司 598,674.38 1,668,696.57 贵州申一橡胶厂 220,000.00 237,107.24 合 计 13,435,625.94 10,692,456.33 3、销售货物及提供服务 企业名称 2005 年度 2004 年度 中国贵州永红机械有限责任公司 3,719,748.27 3,770,833.35 中国贵航集团华阳电工厂 608,650.32 4,077,414.57 贵州云雀汽车有限责任公司 559,521.93 中国贵航集团西秀进出口公司 7,963,900.92 3,538,022.36 贵州红阳机械（集团）公司 2,739,251.38 合 计 15,031,550.89 11,945,792.21 4、存贷款 企业名称 期末贷款余额 本年支付的贷款利息 期末存款余额 本年收到的存款利息 中国贵航集团财务有限公司 9,100,000.00 524,660.90 8,875,177.62 1,040,183.43 5、其他关联交易 企业名称 关联交易内容 2005 年度 2004 年度 贵航集团 办公用房租入及物业管理 216,960.00 216,960.00 贵州申一橡胶厂 房屋、土地租入 620,000.00 620,000.00 上海永红汽车电气有限公司 房屋出租 306,217.22 上海事达铝制品有限公司 收到资金利息 200,880.00 马陆资产经营有限公司 收到资金利息 215,388.94 贵州红阳机械集团有限公司 收到资金利息 587,780.92 合 计 2,147,227.08 836,960.00 61 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 4、关联方应收应付款项余额 期 末 数 期 初 数 项 目 企 业 名 称 占余额 占余额 金 额 金 额 比例% 比例% 应收账款 中国贵州永红机械有限责任公司 1,419,113.25 0.78 应收账款 贵州云雀汽车有限责任公司 223,676.97 0.12 223,676.97 0.12 应收账款 中国贵航集团西秀进出口公司 826,856.39 0.44 2,137,880.59 1.18 应收账款 中国贵航集团华阳电工厂 171,300.30 0.09 542,674.89 0.30 应收账款 中国贵州红阳机械（集团）公司 4,927.10 0.00 应收账款 上海贵航进出口公司 1,160,015.96 0.61 1,559,540.00 0.86 其他应收款 中国贵州永红机械有限责任公司 21,181,566.45 39.01 21,181,566.45 30.78 其他应收款 中国贵州红阳机械（集团）公司 9,013,187.80 16.60 13,687,689.12 19.89 其他应收款 贵州申一橡胶厂 56,850.31 0.10 202,575.76 0.29 其他应收款 上海永红汽车电气有限公司 2,453,545.02 4.52 3.06 2,102,171.31 其他应收款 马陆资产经营有限公司 1,592,900.00 2.93 2.87 1,977,511.06 其他应收款 上海事达铝制品有限公司 4,202,605.42 7.74 5.95 4,094,592.85 其他应收款 贵州红阳宾馆有限公司 1,330,000.00 2.45 1,330,000.00 1.94 应付票据 中国贵航集团西秀进出口公司 2,145,000.00 14.26 应付票据 上海事达铝制品有限公司 100,000.00 0.39 150,000.00 1.00 应付账款 中国贵航集团西秀进出口公司 1,036,568.88 0.92 4,112.02 0.00 应付账款 上海事达铝制品有限公司 277,663.90 0.25 484,341.34 0.56 预收账款 中国贵州永红机械有限责任公司 357,865.27 其他应付款 中国贵航集团华阳电工厂 605,929.96 1.75 316,639.62 0.98 其他应付款 中国贵州红阳机械（集团）公司 4,000,000.00 12.40 其他应付款 贵州红阳宾馆有限公司 112,935.40 0.33 其他应付款 贵州申一橡胶厂 362,172.86 1.05 642,931.71 1.99 八、或有事项 （1）截至 2005 年 12 月 31 日，本公司已贴现商业承兑汇票为 8,040,000.00 元； （2）截至 2005 年 12 月 31 日，本公司为下属分公司银行贷款提供担保 32,718,695.92 元，为子 公司上海永红银行贷款提供担保 11,200,000.00 元。 九、承诺事项 截止本会计报表签发日，公司未发生影响会计报表阅读的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 62 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2005 年年度报告 截止本会计报表签发日，公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 本公司所属子公司宁波经济技术开发区华甬电器公司经营期限于 2005 年到期，2005 年 9 月 13 日，本公司与浙江慈溪红星减震器具有限公司签订资产转让合同，该公司以人民币 450 万元 价格整体购买宁波经济技术开发区华甬电器公司。截至本会计报表签发日，本公司已收到转让款 人民币 358 万元，宁波经济技术开发区华甬电器公司尚在进行歇业清算中。 十二、补充资料 非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下： 项 目 金额(损失以“-”列示） 扣除非经常性损益前净利润 -96,317,693.80 加：短期投资损益 1,373,680.89 加：营业外收支净额 1,379,256.67 合 计 2,752,937.56 扣除非经常性损益后净利润 -93,564,756.24 十三、本会计报表的批准 本会计报表于二○○六年三月二十四日经公司第二届董事会第十四次会议批准通过。 董事长：迟耀勇 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 ○○六年三月二十四日 63