*ST龙涤(000832)2004年年度报告摘要

黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解 详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 没有董事申明无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性 或存在异议。 １．３ 董事未出席名单 未出席董事 未出席会议原因 受托人姓名 姓名 赵瑞民 因公出差 无 宋叔意 因公出差 刘克奇 郭晓萍 因公出差 刘克奇 于宁 因公出差 无 郭大生 因公出差 卢儒生 徐殿国 因公出差 无 叶永茂 因公出差 卢儒生 １．４ 北京中兴宇会计师事务所为本公司出具了有无法表示意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注 意阅读。 １．５ 公司董事长赵瑞民、总经理高旭光、会计机构负责人邓迎春 保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＊ＳＴ 龙涤 股票代码 ０００８３２ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：黑龙江省阿城市和平街 注册地址和办公地址 办公地址：黑龙江省阿城市和平街 注册地址的邮政编码：１５０３１６ 邮政编码 办公地址的邮政编码：１５０３１６ 公司国际互联网网址ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ． Ｌｏｎｇｄｉ．ｂｉｚ 电子信箱 ｓｔｏｃｋ＠ｌｏｎｇｄｉ．ｂｉｚ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘克奇 宋士龙 联系地址 黑龙江省阿城市和平街 黑龙江省阿城市和平街 电话 ０４５１－５３７１５２７６ ０４５１－５３７１５２７６ 传真 ０４５１－５３７１７４７３ ０４５１－５３７１７４７３ 电子信箱 ｌｉｕｋｅｑｉ０８３２＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ ｓｏｎｇｓｈｉｌｏｎｇ０８３２＠２６３．ｎｅｔ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 １，１７９，５６１，４８７．０６ １，４６５，５９５，４４９．９５ －１９．５２％ １，２５２，５８４，４３６．０９ 利润总额 －９２２，５８０，５９７．３１ －５７０，１６４，６１１．６２ －６１．８１％ －３１９，０６５，９５８．５１ 净利润 －６３４，５６６，２９９．０５ －４６０，６９９，３３１．４０ －３７．７４％ －３１９，６８６，８０９．１７ 扣除非经常性损益的 －６０８，３５５，５６２．５３ －４７１，４３９，８２４．２９ －２９．０４％ －３２０，２７７，８７２．５０ 净利润 经营活动产生的现金 －３７０，１９８，４９４．００ ２２，１８０，１８２．５８ －１，７６９．０５％ －１８８，６７４，１８１．３５ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 １，１１４，１７５，５６７．０５ ２，０５８，５３３，８５０．５３ －４５．８８％ ２，２２３，３８２，６４０．１３ 股东权益（不含少数 －４２２，７５７，０３５．４５ ４２７，８１９，９８７．３０ －１９８．８２％ ８６２，５０９，５１１．４４ 股东权益） 2 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －１．８０ －１．３１ －３７．４０％ －９０８．００ 每股收益（注） －１．８０ － － － 净资产收益率 －１５０．１０％ －１０７．６９％ －４２．４１％ －３４．５９％ 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 －１４３．９９％ －１０９．７６％ －３４．２３％ －３４．５９％ 净资产收益率 每股经营活动产生的 －１．０５ ０．０６ －１，８５０．００％ －０．５４ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 每股净资产 －１．２０ １．２２ －１９８．３６％ ２．６３ 调整后的每股净资产 －１．２０ １．２２ －１９８．３６％ ２．６１ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置固定资产 ２６，２０７，６０９．６８ 合计 ２６，２０７，６０９．６８ ３．３ 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 其他 小计 一、未上市 流通股份 １、发起人股 １００，５０３，４４３ ０ ０ １００，５０３，４４３ 份 其中： 国家持有股 ８５，１６０，１７３ －２３，９３１，９８４ －２３，９３１，９８４ ６１，２２８，１８９ 份 境内法人 １５，３４３，２７０ ２３，９３１，９８４ ２３，９３１，９８４ ３９，２７５，２５４ 3 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 持有股份 境外法人 ０ ０ ０ ０ 持有股份 其他 ０ ０ ０ ０ ２、募集法人 ６７，９６６，３３０ ０ ０ ６７，９６６，３３０ 股份 ３、内部职工 ０ ０ ０ ０ 股 ４、优先股或 ０ ０ ０ ０ 其他 未上市流通 １６８，４６９，７７３ ０ ０ １６８，４６９，７７３ 股份合计 二、已上市 流通股份 １、人民币普 １８３，６００，０００ ０ ０ １８３，６００，０００ 通股 ２、境内上市 ０ ０ ０ ０ 的外资股 ３、境外上市 ０ ０ ０ ０ 的外资股 ４、其他 ０ ０ ０ ０ 已上市流通 １８３，６００，０００ ０ ０ １８３，６００，０００ 股份合计 三、股份总 ３５２，０６９，７７３ ０ ０ ３５２，０６９，７７３ 数 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其 股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ５１，０８７ 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻结的股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量比例（％） 流通或未流 有股东或外资 份数量 通） 股东） 黑龙江龙涤集团 －２３，９３１，９８４ ６１，２２８，１８９ １７．３９％未流通 ６１，２２８，１８９国有股东 有限公司 中达国际经贸集 ２３，９３１，９８４ ２７，５５７，２５４ ７．８３％未流通 其他 团有限责任公司 ＫＩＮＧＳＨＥＥＮＮＶＥＳＴＭ ０ １０，０００，０００ ２．８４％未流通 外资股东 ＥＮＴＬＩＭＩＴＥＤ 哈尔滨阿斯宝化 ４，９８０，０００ １．４１％未流通 ４，９８０，０００其他 纤有限公司 黑龙江省国际信 ４，９２８，０００ １．３９％未流通 其他 托投资公司 哈尔滨威德计算 ４，６２０，０００ １．３１％未流通 其他 机工程有限公司 陕西省纺织品进 ４，３４０，０００ １．２３％未流通 其他 4 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 出口公司 深圳市民润农产 品配送连锁商业 ３，９９９，８００ １．１３％未流通 其他 有限公司 黑龙江龙涤包装 ３，０８０，０００ ０．８７％未流通 其他 材料有限公司 中国纺织物资（集 ２，８００，０００ ０．７９％未流通 其他 团）总公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 孙学明 １，２２５，８６１Ａ股 谈凤英 ８８４，４７８Ａ股 杨洪秀 ８６８，２００Ａ股 孙维江 ８００，０００Ａ股 蒲长清 ６８７，３３２Ａ股 毛秀杰 ５５１，２０４Ａ股 魏卿 ５３４，７４０Ａ股 翟淑荣 ５０７，８７０Ａ股 蔡招泽 ４８４，４９０Ａ股 田二蹋 ４８０，２００Ａ股 哈尔滨阿斯宝化纤有限公司是黑龙江龙涤集团有限公司以３０％的持股比 上述股东关联关系或一致行动的说 例参股中外合资企业；黑龙江龙涤包装材料有限公司是黑龙江龙涤集团 明 有限公司的全资子公司。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 报告期内公司控股东仍为黑龙江龙涤集团有限公司，该公司成立于１９９３年５月７日，注册资本１７，８３９万元， 法定代表人赵瑞民，持有本公司１７．３９％股份，性质为国有独资公司，经营范围为：化学合成纤维、聚酯切 片。出口：涤纶产品、针织产品及其它化纤产品。进口：生产所需原辅材料、其它化纤原材料、设备（含 成套设备）及备件。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 黑龙江省国有资产监督管理委员会 １００％ 黑龙江龙涤集团有限公司 １７．３９％ 黑龙江龙涤股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 赵瑞民 董事长 男 ５５ １７，０００ １７，０００ ２７日 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 宋景祯 董事 男 ５６ １７，０００ １７，０００ ２７日 ２００４年６月２７日 至 ２００６年５月 宋叔意 董事 男 ４１ ０ ０ ２７日 ２００４年６月２７日 至 ２００６年５月 高旭光 总经理 男 ３９ ０ ０ ２７日 ２００４年６月２７日 至 ２００６年５月 购入流通 刘克奇 董事 男 ４７ １０，２００ １２，７００ ２７日 股 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 郭晓萍 董事 男 ５２ ０ ０ ２７日 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 于宁 董事 男 ４１ ３，４００ ３，４００ ２７日 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 郭大生 独立董事 男 ６４ ０ ０ ２７日 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 徐殿国 独立董事 男 ４４ ０ ０ ２７日 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 卢儒生 独立董事 男 ６０ ０ ０ ２７日 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 叶永茂 独立董事 男 ６１ ０ ０ ２７日 ２００４年６月２７日 至 ２００６年５月 王云昆 监事 男 ５４ １７，０００ １７，０００ ２７日 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 孙敏强 监事 男 ５７ ０ ０ ２７日 闵军 监事 男 ４１２００４年６月２７日 至 ２００６年５月 ０ ０ 6 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 ２７日 ２００４年６月２７日 至 ２００６年５月 帅飞 监事 男 ３１ ０ ０ ２７日 ２００３年５月２７日 至 ２００６年５月 赵君 监事 男 ３３ ０ ０ ２７日 ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 （是或否） 黑龙江龙涤集团有限 １９９５年５月２７日 至 ２００５ 赵瑞民 董事长 否 公司 年４月２７日 黑龙江龙涤集团有限 １９９５年３月２７日 至 ２００４ 王云昆 党委副书记 否 公司 年１１月２７日 黑龙江龙涤集团有限 赵君 财务副经理 ２００１年７月２７日 至 今 否 公司 陕西省纺织品进出口 郭晓萍 总经理 ２００３年３月２８日 至 今 否 公司 黑龙江省国际信托投 于宁 清算组长 ２００３年１０月２８日 至 今 否 资公司 中达国际经贸集团有 宋叔意 副董事长 ２００２年１１月２８日 至 今 否 限责任公司 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ２０．５０ 金额最高的前三名董事的报 ６．００ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 ５．００ 人员的报酬总额 独立董事津贴 ２．００ 万元／人．年 独立董事其他待遇 ０ 不在公司领取报酬、津贴的 宋叔意、郭晓萍、于宁，帅飞、孙敏强 董事、监事姓名 报酬区间 人数 １－１．５ ３ ２－２．５ ４ ２．５－３ ２ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 7 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 公司经营情况讨论与分析 公司所处的行业为化纤行业，主营业务是生产、销售聚酯熔体和切片、熔体直纺长丝、短丝，产品为纺织 工业原料。全年生产聚酯熔体１２２，６７３ 吨，生产聚酯切片６５，６６１ 吨，生产直纺长丝 １１，８６６ 吨，生产间接 纺长丝３，２２９ 吨，生产熔体直纺短丝４４，５８０吨，生产工业丝１２，２３１ 吨． 报告期内实现销售收入 １１７，９５６ 万元，实现利润 －９２，２５８ 万元，实际上缴税金３，３９５万元。报告期内利润 亏损的主要原因是： １、国际原材料价格居高不下，导致生产成本过高；虽然原料价格上涨，带来产品价格的上升，但涨幅小于 原料价格增长幅度；化纤行业整体处于亏损状态。 ２、根据公司的实际生产经营现状，报告期内计提固定资产减值准备３３，２８９．６万元，对投资参股公司计提长 期投资减值准备１５，０１５万元，对子公司应收帐款计提坏帐准备２７，８８９万元，由此给本公司带来了巨额亏损。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入主营业务成本毛利率（％） 品 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 合成纤维制造 １１７，９５６．００ １１４，９３５．００ ２．５６％ －１９．５２％ －１９．２９％ －０．２８％ 业 其中：关联交 ３１，６２０．００ ３０，８５０．００ ２．４４％ ２．６８％ ４．０６％ －１．４４％ 易 主营业务分产品情况 短丝 ４１，３６８．００ ４１，５６７．００ －０．４８％ １８．７２％ ２４．６５％ －４．７８％ 长丝 １５，５３８．００ １６，７４８．００ －７．７９％ －１８．８５％ －１８．７２％ －５．０３％ 切片 ４６，３４８．００ ４５，１８１．００ ２．５２％ －４１．９０％ －４１．８９％ －０．０１％ 产业丝 １７，８５９．００ １４，４３６．００ １９．１７％ ３９．６１％ ２５．６７％ ８．９７％ 其中：关联交 ３１，６２０．００ ３０，８５０．００ ２．４４％ ２．６８％ ４．０６％ －１．４４％ 易 关联交易的定公司从关联方龙涤集团购入生产所需水、电、汽，其交易按合同或协议进行，价格按市场价 价原则 格，是公允、公正、合理的。 关联交易必要 本公司生产所需水、电、汽由龙涤集团供应，是十分必要和持续性的，龙涤集团改制成功后， 性、持续性的 公用工程系统将进入本公司，此项关联交易将不在发生。 说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额３１，６２０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北 ６，８５３．５０ ５８．１０％ 华北 ２，１９４．１０ １８．６０％ 华东 ２，７４８．５０ ２３．３０％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 8 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 前五名供应商采购金额合计 ８７，８３４．００ 占采购总额比重 ４７．４０％ 前五名销售客户销售金额合计 ５２，１２１．００ 占销售总额比重 ４４．１９％ ６．５ 参股公司经营情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 黑龙江龙马化纤有限公司 占上市公司净利润的比 本期贡献的投资收益 ０．００ ０．００％ 重 经营范围 粘胶长丝 参股公司 净利润 ０．００ 参股公司名称 黑龙江艾特玛化纤有限公司 占上市公司净利润的比 本期贡献的投资收益 ０．００ ０．００％ 重 经营范围 粘胶长丝 参股公司 净利润 ０．００ 参股公司名称 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 占上市公司净利润的比 本期贡献的投资收益 ０．００ ０．００％ 重 经营范围 投资担保 参股公司 净利润 ０．００ ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 （１）主营业务收入较去年同期减少２８，６０３万元，主要是下半年实行限产政策所致。 （２）主营业务利润比去年同期减少１，３２５万元，主要是原材料价格涨幅远远高于产品售价的涨幅，导致产 品成本增加，利润空间缩小。 （３）期间费用较去年同期减少，主要是对控股股东占款，按个别确认法对应收款项余额计提坏账准备金减 少所致。 （４）净利润同比有较大幅度的降低，一是由于原材料价格上涨，产品成本增高，二是因为计提各项准备金 所致。 （５）经营活动产生现金流量比同期减少３９，２３８ 万元，一是由于产品利润空间缩小，二是由于控股股东占 用资金不能如期偿还所致。 9 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内由于公司生产结构调整，一部分亏损的生产线停产，导致产量较上年有较大幅度的降低。由于国 际原料价格一直居高不下，导致生产成本过高。虽然产品价格也有所增加，但从总体来看，产品价格的增 长幅度小于原材料价格增长的幅度。化纤市场除工业丝供求形势良好外，其它化纤产品已无利润空间，部 分产品出现全行业亏损。全国有很多化纤厂被迫限产、停产，这里面既包括国有企业也包括民营企业。除 了生产经营上的原因外，公司由于还受到其控股公司龙涤集团改制的影响和大股东占款的拖累而出现严重 亏损。 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 完成计划进度，厂房封 工业丝二期工程 １２，０００．００ 未产生收益 闭，机器设备安装中 合计 １２，０００．００ － － ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 会计师事务所出具的无法发表意见的审计报告主要是基于以下五点做出的判断：１、公司大量银行债务已逾 期，且无力偿还；２、公司控股股东占用资金１５６０９０万元；３、本年计提的有关减值准备数额巨大；４、公司 母公司及子公司固定资产已基本被抵押，可能无法变现资产，清偿债务；５、公司累计亏损巨大且已处于资 不抵债的状态；因此对公司持续经营能力产生重大疑虑。 公司董事会认为，由于国有企业历史包袱和现时责任及改制上市时留下的弊端，控股股东占用公司巨额资 金现已无力偿还，使公司背上了沉重债务包袱，给公司的生产经营带来巨大的困难，控股股东改制尚未完 成，债务和解没有实进展，战略投资者还没有入主，解决该问题还需要政府、债权银行、入主方、控股股 东共同做出努力，寻求最佳解决方案。 针对上述事项，公司拟采取以下措施，使公司能够持续生产经营，并实现扭亏为盈不退市的经营目标。 10 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 １、敦促控股股东加大债务和解力度，进一步取得政府支持，力争早日完成对信达资产管理公司和中国工商 银行的债务和解工作，有突破性进展，解决控股股东占款问题； ２、公司已采取措施，与控股股东彻底实现了五分开，完善了法人治理结构； ３、进一步调整产品结构，用好现有资金，确保工业丝及部分民用丝的生产稳定，使公司能够持续经营； ４、自筹资金建设的二期工业丝项目已进入试生产阶段，一定要克服各种困难，千方百计的努力实现早日达 产达效，为公司增加新的利润增长点。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 √ 适用 □ 不适用 不分配不转赠 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协议签署 是否为关联方担 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 名称 日） 保（是或否） 哈尔滨阿 斯宝化纤 ２００４年２月１５日 ６，４８０．００连带责任 ２ 否 是 有限公司 11 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 报告期内担保发生额合计 ０．００ 报告期末担保余额合计 ６，４８０．００ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 ０．００ 报告期末对控股子公司担保余额合计 ０．００ 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 ６，４８０．００ 担保总额占公司净资产的比例 ０．００％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股５０％以下的其他关 ６，４８０．００ 联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过７０％的被担 ０．００ 保对象提供的债务但保金额 担保总额是否超过净资产的５０％（是或否） 是 违规担保总额 ６，４８０．００ ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 黑龙江龙涤集团 ３２，１９７．００ １００．００％ １９，７０５．００ ３５．２８％ 有限公司 北京中达国际经 贸集团有限责任 ０．００ ０．００％ ３６，１４８．００ ６４．７２％ 公司 合计 ３２，１９７．００ ０．００％ ５５，８５３．００ ０．００％ ７．４．２ 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江龙涤集团有限公司 ２２，７７８．００ １５６，０９０．００ ０．００ ０．００ 北京中达国际经贸集团有限 ０．００ ０．００ ３６，１４８．００ ５６９．００ 责任公司 合计 ２２，７７８．００ １５６，０９０．００ ３６，１４８．００ ５６９．００ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额２２，７７８．００万元，余额１５６，０９０．００万 元。 ７．５ 委托理财 12 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 卢儒生 ４ ４ ０ ０ 郭大生 ４ ４ ０ ０ 叶永茂 ４ ３ １ ０ 徐殿国 ４ ０ １ ３因公出差 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司的财务状况问题依然严峻。监事会调查后认为造成公司亏损的主要原因：一是由于控股股东 对公司的资金占用，致使公司坏帐增加。控股股东的做法违反了证监发５６号文件有关规定。但关联交易额 比去年同期有大幅度的下降。对占款问题，本监事会提请公司董事会敦促集团公司以东北老工业基地改造 为契机积极取得政府支持，求得政府补贴、银行贷款打包缩水等政策，尽快解决占款问题。二是由于石油 价格的连续上涨导致公司原料价格的逐步攀高，化纤市场产品严重供大于求，致使化纤常规品种全行业亏 损。 报告期内，公司监事会认真列席了各次董事会会议，对公司经营管理情况作出专题评价。坚持对公司财务 报告进行分析，加强日常监督。坚持根据证监会的要求，加强程序监督。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见 13 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 审 计 报 告 中兴宇审字（２００５）５０６９ 号 黑龙江龙涤股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称龙涤公司）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００４ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表、以及 ２００４ 年度的现金流量表和合并现金流量表进行审计。这些会计报表的编制 是龙涤公司管理当局的责任。通过审计，我们发现： １ 、龙涤公司大量银行债务已逾期，且无力偿还。 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，龙涤公司银行借款 １４５，６０２ 万元，其中 ６４，５００ 万元已逾期， 其余部分将于一年内到期。上述大部分借款龙涤公司已无力偿还。如会计报表附注（十一．１） 所述，除原中国银行贷款 ３．５６ 亿元已经转给中国信达资产管理公司哈尔滨办事处，债务和 解工作正在进一步磋商中外，龙涤公司与其他债权人就债务重组没有实质性进展。 ２、如会计报表附注（六．６）所述，龙涤公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司占用资 金 １５６，０９０ 万元。 ３ 、本年计提的有关资产减值准备数额巨大。 如附注（十一．５）所述，龙涤公司投资设立的黑龙江龙马化纤有限公司、黑龙江艾特 玛化纤有限公司，现因严重亏损已被迫停产，目前两个被投资企业难以持续经营。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，龙涤公司累计对其投资 ２１，８８９ 万元。根据被投资企业的经营现状及未来的 发展前景，龙涤公司对该部分长期投资计提减值准备 １５，０１５ 万元； 如附注（十一．５）所述，龙涤公司现有生产设备因技术进步原因，市价严重下跌，本 年计提固定资产减值准备 ３３，２９０ 万元；另外，如会计报表附注（十一．２）所述，龙涤公司 还对本年增加的控股股东黑龙江龙涤集团有限公司占用资金 ２９，４５４ 万元全额计提坏账准 备。 ４ 、如附注（十一．４）所述，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，龙涤公司母公司以及子公司固 定资产已基本被抵押，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 ５、龙涤公司累计亏损巨大且已处于资不抵债的状态。 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，龙涤公司累计亏损 １１１，４８０ 万元，股东权益－４２，２７６ 万元， 14 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 已处于严重的资不抵债状态。 龙涤公司对于上述财务方面存在的重大问题既无有效改善的措施，也没有与债权人就 债务和解达成实质性协议，导致我们对龙涤公司持续经营能力产生重大疑虑。 由于对龙涤公司持续经营能力存在的重大疑虑，我们无法评价龙涤公司按照持续经营 假设编制会计报表的合理性。因此，我们无法对上述会计报表发表意见。 北京中兴宇会计师事务所 中国注册会计师：张长战 有限责任公司 中国注册会计师：孙立民 中国·北京 二○○五年四月二十六日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 十一、备查文件 １、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； ２、载有法定代表人、总会计师、会计负责人签名并盖章的会计报表； ３、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本； ４、报告期内在《证券时报》 、《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告原稿； ５、公司章程。 董事长签名：赵瑞民 黑龙江龙涤股份有限公司董事会 二 ＯＯ 五年四月二十七日 会计报表附注 一、公司简介 黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称＂本公司＂）是根据《股份有限公司规范意见》，经黑龙江省体 15 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 改委［１９９３］３０５ 号文批准，以定向募集方式于 １９９３ 年 ３ 月 ２５ 日成立的。 １９９８ 年 ６ 月 １ 日，根据中国证监会证监发字［１９９８］１３８ 号文和证监发字［１９９８］１３９ 号文批准，本公 司在深圳证券交易所以上网定价方式向社会公众发行人民币普通股（Ａ 股）６，０００ 万股，每股面值 １ 元。 经中国证监会证监公司字［２０００］１４３ 号文件批准，公司于 ２０００ 年 １０ 月 ２３ 日至 １１ 月 ３ 日，以 １９９９ 年末总股本 ３１７，７９６，９２０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股配售 ２．１４２８５８股， 配股价为每股人民币 ７．００ 元， 共募集资金 ２３１，６７４，４２１．１４ 元（已扣除承销费等费用）。 ２００１ 年 ６ 月 １ 日，公司首次向社会公开发行股票已满 ３ 年，内部职工股获准上市流通。 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司总股本 ３５２，０６９，７７３ 股中，国有法人股 ６１，２２８，１８９ 股，占总股本的 １７．３９％；社会法人股 １０７，２４１，５８４ 股，占总股本的 ３０．４６ ％；社会公众股（含高管股）１８３，６００，０００ 股， 占总股本的 ５２．１５％。 本公司于 ２００１ 年 ２ 月 ２３ 日经黑龙江省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号 ２３００００１１００９８７，注册资本 ３５，２０７ 万元。现法定代表人为赵瑞民。 本公司生产的主要产品有涤纶长丝和短丝、聚酯切片、工业丝等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 ２、会计年度 本公司采用公历年度，即每年公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以历史成本为计价原则，如果发生减值，则计提相应的 减值准备。 ５、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按期末市场汇率 进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费 用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理。 ６、现金等价物的确定标准 现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 ７、短期投资核算方法 16 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 （１）短期投资取得的计价 短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得短期投资时实际支付的价款（包括税 金、手续费和相关费用）或者放弃非现金资产的账面价值等。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成投资成本。 （２）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短 期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额， 作为投资收益或损失，计入当期损益。 （３）短期投资的期末计价及短期投资跌价准备 短期投资在期末时按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 公司在对短期投资运用成本与市价孰低计量时，采用按单项投资为基础计算并确认计提跌价准备。 ８、坏账的确认标准及坏账损失的核算方法 （１）坏账的确认标准 确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项（包括应收账款和其他应收款）不能收回或 收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾 害导致停产而在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失和应收款项逾期五年以上。 （２）计提坏账准备的范围： 公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）除下列事项外应计提坏账准备。 ①关联交易或事项产生的应收款项 ②与控股子公司的交易或事项产生的应收款项 如上述款项可能产生坏账，则计提个别坏账准备。 （３）计提坏账准备的方法和比例 ①本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额采用账龄分析法计提； ②坏账准备计提比例： １ 年以内的，按其余额的 ３％计提； １－２ 年的，按其余额的 １０％计提； ２－３ 年的，按其余额的 ２０％计提； ３ 年以上的，按其余额的 ３０％计提。 ③有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可以全额计提坏账准备。 ９、存货核算方法 （１）存货的分类 17 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。 （２）存货的计价、摊销 本公司存货购入时均按实际成本计价；原材料、产成品、包装物发出计价采用加权平均法；低值易 耗品领用时采用一次性摊销法摊销。 （３）存货的盘存制度 公司存货的管理采用永续盘存制。至少于年末，对各种存货进行全面盘点，并根据盘点结果调整账 面记录。 （４）存货跌价准备 存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，确 认为存货跌价准备。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资 本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下的，或虽投资占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大 影响，采用成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以上或虽投资不足 ２０％但具有重大影响的， 采用权益法核算。 采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外，长期股权投 资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。 采用权益法核算时，其初始投资成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入长期 股权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益。对于初始投资成本小于其在被投资企业所有者权益中 所占份额的差额，则计入资本公积。股权投资借方差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期 限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销。 在采用权益法核算时，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面 价值，并作为当期投资损益。对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，也应当根据具体情 况调整投资的账面价值。 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （２）长期债权投资 长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本，作为初始投资成本。实际成本中包含的已到付息 期但尚未领取的债权利息，单独核算，不构成投资成本。 18 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，确认为当期投资收益。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之 间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 摊销方法采用直线法。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （３）长期投资减值准备 长期投资在期末时按照其账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况变化，导致其可收回金额低于投资的账面余额，按单项投资项目可收回金额低于账面余额的差额， 确认为长期投资减值准备。 １１、 固定资产和折旧核算方法 （１）固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、 工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用期限超过两年的， 也作为固定资产。 （２）固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相 关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本根据具体情况 分别确定： Ａ．购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成 本、交纳的有关税金等作为入账价值。 Ｂ．自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。 Ｃ．投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 Ｄ．融资租入的固定资产，按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值。 Ｅ．在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而 使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。 Ｆ．公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 Ｇ．以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 Ｈ．接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 19 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付 的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计 未来现金流量现值，作为入账价值。 如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗 后的余额，作为入账价值。 Ｉ．盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损 耗后的余额，作为入账价值。 Ｊ．经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作 为入账价值。 固定资产的入账价值中，还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契税，耕地占用税、车辆购置税 等相关税费。 （３）固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除 ５％的残值及固定资产减值准备后，按预计使用年限，采用直线 法分类计提折旧。固定资产分类及年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 预计净残值率（％） 房屋及建筑物 ３０ ３．１６６ ５ 机器设备 １４ ６．７８５ ５ 运输设备 １０ ９．５ ５ 电子设备 ５ １９ ５ （４）固定资产减值准备 固定资产在期末时按照账面净值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的，按单项固定资产可收回金额低于账面净值的差 额，确认为固定资产减值准备。 １２、在建工程核算方法 （１）在建工程的取得计价 在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程的支出包括直接材 料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支出包括应支付的工程价款等。设备安装工程还包括所安装 设备的价值、工程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为在建工程而发生的专门借款，在建 工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。 20 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 （２）在建工程结转固定资产时点 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。 （３）在建工程的期末计价和在建工程减值准备 在建工程在期末时按照账面成本与可收回金额孰低计量。如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，按可收回金额低于账面成本的差额，确认为在建工程减值准备。 １３、借款费用的资本化 （１）借款费用资本化的范围和确认条件 借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及因安排专 门借款而发生的辅助费用。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化： Ａ、资产支出已经发生； Ｂ、借款费用已经发生； Ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发 生时予以资本化。 （２）暂停资本化和停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化； 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 （３）资本化金额的确定 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实 际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的 汇兑差额。 １４、无形资产核算方法 （１）无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： Ａ、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 21 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 Ｂ、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 Ｃ、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 Ｄ、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成 本。 Ｅ、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付 的相关税费，作为实际成本； 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为 实际成本。 Ｆ、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用， 作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、 开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无形资产获得成功并依法申请取得 权利时，也不再将其资本化。 无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的成本。 （２）无形资产的摊销 无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。如预计使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确 定： Ａ、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； Ｂ、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； Ｃ、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者 之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 １０ 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当 期损益。 （３）无形资产的期末计价和无形资产减值准备 无形资产在期末时按照摊余价值与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他技术所代替、 不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其摊余价值的，按单项无形资产可收回金额低于摊余价 22 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 值的差额，确认为无形资产减值准备。 １５、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经 营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 １６、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 公司应付债券，按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值的差额，作为债券溢价或折价。 应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处 理原则处理。 １７、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１）该义务是企业承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠计量。 符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金 额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则 最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 １８、收入确认原则和方法 （１）销售商品收入 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对商品实施继续管理权和实际 控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时， 确认收入的实现。 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时 作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入；已经确认收入的售出商品发生销售退回的， 冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之 23 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 间退回的，冲减报告年度的收入。 （２）提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠的计量，相关的经 济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计 量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金 额结转成本； ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并 按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； ③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入； 提供劳务的总收入，按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当在实际发生 时作为当期费用。 （３）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入） 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认收入。 利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合同或协议规定的收费时间和方 法计算确定。 （４）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如 果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加 以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即作为费用，不确 认收入。 １９、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 ２０、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于印发＜合并会计报表暂行规定＞的通知》的规定编制合 并会计报表。 合并范围的确定原则：本公司将拥有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上，或者虽不足 ５０％以上但 对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围。 24 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据，合并会计报表 各项目数额，并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重要的 内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的会计政策对相关事项进行调整。 本公司纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》，其采用的会计政策与本公司一致。 三、公司主要税项为： 增值税：税率 １７％； 城建税：按应纳流转税税额的 ７％计缴； 教育费附加：按应纳流转税税额的 ４％计缴； 所得税：按 ３３％的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司－－哈尔滨龙兴化纤有限公司按 ３０％的税率 缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 注册资本 占权益比例（％） 黑龙江省哈尔滨 哈尔滨龙兴化纤 中外合资有限责 市高新技术产业 溶体、切片 １０６２４万元 ７５ 有限公司 任公司 开发区 五、公司会计报表主要项目注释（２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 金额单位：人民币元） 合并资产负债表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 ２８２．０８ １，４８８．１９ 银行存款 ２８，７２７，６９５．１２ ２２４，８６４，４４２．０４ 其中：美元存款 ２８．２７ ７３３，３９１．２７ 折合率 ８．２７６９ ８．２７６７ 折合人民币 ２３３．９８ ６，０７０，０５９．５２ 其他货币资金 １１４，２４８，１３９．１９ 合 计 ２８，７２７，９７７．２０ ３３９，１１４，０６９．４２ 货币资金期末较期初减少，主要是由于本期大股东－黑龙江龙涤集团有限公司占用本公司资金 无法收回及收入降低等原因所致。 ２、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 ３，５９０，０００．００ ６，２５０，０００．００ 25 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 合 计 ３，５９０，０００．００ ６，２５０，０００．００ 应收票据期末余额比期初减少，主要原因是期末转让未到期汇票所致。 ３、应收账款 （１）账龄分析 期末数 期初数 坏账准备提 账 龄 取比例％ 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 ２７９，００８，９５４．８３ ３７．５４％ ２７８，８５９，３８７．３８ ５７２，５０１，３０５．８１ ９９．９７％ ４００，６０８，７４６．８６ ３ １—２年 ４６４，００７，５３６．５３ ６２．４３％ ４００，６０２，７９５．１１ ２，１４２．５１ ０．００％ ２１４．２５ １０ ２—３年 ２，１４２．５１ ０．００％ ４２８．５０ １６８，７１５．５７ ０．０３％ ３３，７４３．１１ ２０ ３ 年以上 １９３，９２８．０６ ０．０３％ ５８，１７８．４２ ２５，２１２．４９ ０．００％ ７，５６３．７５ ３０ 合计 ７４３，２１２，５６１．９３ １００．００％ ６７９，５２０，７８９．４１ ５７２，６９７，３７６．３８ １００．００％ ４００，６５０，２６７．９７ （２）应收账款前五名金额合计７４３，２０４，２３０．９０元，占应收账款总额９９．９９％。 （３）本项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 ７４２，８５８，１５８．５７ （４）应收账款期末比期初大幅上升，主要原因是本期销售黑龙江龙涤集团有限公司产品回款降低所致。 （５） 按公司会计政策及 ２００４ 年 ８ 月 ２８ 日公司董事会议案，对应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有 限公司款项采用个别确认法计提坏账准备。其中本期新增的应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公 司款项，全额计提坏账准备，计提金额 ２７８，８５４，７６１．５８ 元；对应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限 公司账龄 １ 年以上的款项，以前年度已采取个别确认法计提坏账准备金额 ４００，６０２，３８１．１６ 元。 ４、其他应收款 （１） 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 坏账准备 提取比例 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 ％ １年以内 ３４，２３０，８６２．７２ ４．０９ １５，７０２，８０３．９７ ７９９，０９０，０４５．４０ ９９．９６ ５３４，４１８，５９４．０５ ３ １—２年 ８０２，３５４，４０８．６９ ９５．８８ ５３４，３９２，９２８．３４ ２６，７１８．６５ ０ ２，６７１．８７ １０ ２—３年 ０．００ ０．００ ０．００ － ２０ ３ 年以上 ２３６，６８７．４７ ０．０３ ２３６，６８７．４７ ２９３，６８７．４７ ０．０４ ８８，１０６．２４ ３０ 合计 ８３６，８２１，９５８．８８ １００．００ ５５０，３３２，４１９．７８ ７９９，４１０，４５１．５２ １００ ５３４，５０９，３７２．１６ （２）其他应收款前五名金额合计８３６，６４１，５７２．８５元，占其他应收款总额的９９．９８％。 （３）该项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 ８１８，０４３，８１３．１０ （４）按公司会计政策及２００４年８月２８日公司董事会议案，对应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公 司款项采用个别确认法计提坏账准备。其中对本期新增的应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公 司往来款项，全额计提坏账准备，计提金额为１５，６８９，４０４．４１元；对应收本公司控股股东黑龙江龙涤集 团有限公司账龄１年以上的款项，以前年度已采取个别确认法计提坏账准备金额５３４，３９２，９２８．３４元；根 据公司会计政策，对参股公司--黑龙江龙马化纤有限公司应收款18,094,806.31元（账龄1年以内）不计提 坏账准备。 26 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 ５、 预付账款 （１）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ７，９３８，７３７．１２ １００％ ６，９２１，４８３．９６ １００％ １—２年 ７７７．０３ ２—３年 ３ 年以上 ３０９．０３ 合计 ７，９３９，５１４．１５ １００％ ６，９２１，７９２．９９ １００％ （２）该项目中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 （３）预付账款期末较期初增加主要是预付材料采购款所致。 ６、存货 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ３１，５０５，３８６．６９ ７１，９８５，６３５．８４ 辅助材料 １０，１５２，５１８．０３ ２，２２８，４３９．２１ 燃料 ６，５８６，５２９．００ １，２９０，１５３．３１ 包装物 ４６，０１９．４４ 低值易耗品 １，６１２．３１ 修理用备件 ３４，３２１，７７７．３７ 在产品 ７，８４５，６９０．９４ ７，５５９，５７２．５９ 产成品 ２８，８０１，４８１．９０ ５，０４５，５５４．０６ １６，３４０，１３２．５２ ８２４，９１１．６６ 合 计 １１９，２６１，０１５．６８ ５，０４５，５５４．０６ ９９，４０３，９３３．４７ ８２４，９１１．６６ （１） 存货余额期末较期初上升，主要是由于从龙涤集团购修理用备件等增加库存所致。 （２）存货的可变现净值是以预计售价减去销售所必须的预算费用后的价值确定。 ７、待摊费用 项目 期末数 期初数 财产保险费 ９２９，８６１．０３ １，６７９，３３５．７１ 大修费 合计 ９２９，８６１．０３ １，６７９，３３５．７１ 待摊费用期末较期初减少 ，主要是本期保险费支出减少所致。 ８、长期股权投资 本期权益增加额 累计权益增加额 占被投 被投资单位 投资日 资单位 原始投资金额 期末余额 名称 期 注册资 损益调整 减值准备 损益调整 减值准备 本比例 27 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 黑龙江省宇 华担保投资 股份有限公 2003.4.8 30,000,000.00 - 30,000,000.00 10% 司 黑龙江龙马 化纤有限公 2003 109,442,970.00 -11,688,998.49 -76,011,125.93 -14,035,523.16 -76,011,125.93 19,396,320.91 49% 司 黑龙江艾特 玛化纤有限 2003 109,442,970.00 -16,671,502.44 -74,139,127.83 -23,853,410.35 -74,139,127.83 11,450,431.82 49% 公司 合计 248,885,940.00 -28,360,500.93 -150,150,253.76 -37,888,933.51 -150,150,253.76 60,846,752.73 本公司投资参股的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司，自２００３年 末投产以来，亏损严重，现已被迫停产，无法持续经营。本公司经对上述两公司现状和前景分析，认为 此 项 投 资 存 在 严 重 减 值，按 预 计 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 数 额， 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 １５０，１５０，２５３．７６元。本期权益累计增加额中除计提的长期投资减值准备外，其余金额为本公司按照权益 法核算的本年度两公司生产经营亏损中所占份额。 黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司的外方投资者作为投资的进口设备尚未经 商检部门办理财产价值鉴定手续。 ９、固定资产及累计折旧 原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 ２０４，８７０，９９２．０４ １，５４６，８００．００ ２０３，３２４，１９２．０４ 机器设备 １，２５８，３２４，６０３．５２ ７７９，０１３．６２ ３７，４４５，４１７．１６ １，２２１，６５８，１９９．９８ 运输设备 ６，１９５，０８１．８５ １８３，３９０．００ ６，３７８，４７１．８５ 电子设备 ５０６，８９４．３８ １，７７８．００ １６，０２１．３２ ４９２，６５１．０６ 合计 １，４６９，８９７，５７１．７９ ９６４，１８１．６２ ３９，００８，２３８．４８ １，４３１，８５３，５１４．９３ 折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 ３４，３１７，２５９．４４ ６，５８７，２１２．６８ ３３７，１２７．８７ ４０，５６７，３４４．２５ 机器设备 ４６３，９３８，９２７．０１ ８４，２２８，５４７．６９ ９，０４０，４４２．９７ ５３９，１２７，０３１．７３ 运输设备 ２，９００，４５６．０４ １，２６１，７５０．１８ ４，１６２，２０６．２２ 电子设备 ２０７，１０３．４０ ２２１，５５２．５２ １５，２２０．２５ ４１３，４３５．６７ 合计 ５０１，３６３，７４５．８９ ９２，２９９，０６３．０７ ９，３９２，７９１．０９ ５８４，２７０，０１７．８７ 净 值 ９６８，５３３，８２５．９０ ８４７，５８３，４９７．０６ 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 １０，６６３，５７０．５４ ３３２，２８４，１４９．３２ ３４２，９４７，７１９．８６ 运输设备 ５８１，１３５．３９ ５８１，１３５．３９ 电子设备 ３０，８６６．６０ ３０，８６６．６０ 合计 １０，６６３，５７０．５４ ３３２，８９６，１５１．３１ ３４３，５５９，７２１．８５ 固定资产净额 ９５７，８７０，２５５．３６ ５０４，０２３，７７５．２１ （１）公司期末部分机器设备、房产已用于银行借款抵押，其中抵押的机器设备原值１０８，２３４万元， 28 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 房屋原值６，０９０万元。 （２）公司期末对固定资产进行了检查，由于技术进步等因素，资产市价严重下跌，我公司经认真调 查、分析，并聘请专业评估机构评估，对公司机器设备、运输设备和电子设备的期末可收回金额进行了 估计，以可收回金额低于账面价值的差额，按单项设备计提了固定资产减值准备。 １０、在建工程 期初数 本期增加 期末数 本期转入固定资产 其他转 资金来 工程名称 （其中：利息资本 （其中：利息资本 （其中：利息资本化 出 （其中：利息资本化 源 化金额） 化金额） 金额） 金额） 工业丝二期项目 ２，７５９．００ ４３，７１８，１５４．４９ ４３，７２０，９１３．４９ 自筹 合 计 ２，７５９．００ ４３，７１８，１５４．４９ ０．００ ４３，７２０，９１３．４９ （１）本期在建工程增加，是由于增加工业丝二期工程投资项目所致。 （２）截至２００４年１２月３１日止，在建工程未发生减值，不需计提减值准备。 １１、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 ６０８，０００，０００．００ ４７９，５００，０００．００ 担保借款 ２１４，７００，０００．００ ２４１，７００，０００．００ 信用借款 ２３８，５３８，４５３．２３ １６５，４１７，７２６．００ 合计 １，０６１，２３８，４５３．２３ ８８６，６１７，７２６．００ （１）本期短期借款较期初有所增加，为本期新增借款所致。 （２）本期担保借款分别由黑龙江龙涤集团有限公司、哈尔滨阿斯宝化纤有限公司、哈尔滨华加新型 建材有限公司、吉林合信药业有限公司、中达国际经贸集团有限责任公司及黑龙江省宇华担保投资股份 有限公司为本公司提供担保。 （３）期末抵押借款以本公司及黑龙江龙涤集团有限公司机器设备等作为抵押。 （４）期末短期借款中有５６，５００万元已逾期。 １２、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 ２０，０００，０００．００ １５８，０００，０００．００ 商业承兑汇票 合计 ２０，０００，０００．００ １５８，０００，０００．００ （１）本期末应付票据减少是由于本公司减少了以商业汇票形式对原材料采购货款进行结算所致。 （２）本期末应付票据均为本公司向关联方－子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司出具 １３、应付账款 期末数 期初数 29 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 ３０，７４７，７４７．４３ １１６，２０２，２３７．７７ １）应付账款中持有本公司５％ （含５％）以上股份的股东单位的款项： 中达国际经贸集团有限责任公司 ５，６９１，８５５．８５ （２）本期末应付账款比期初减少是由于本期归还部分欠款所致 １４、预收账款 期末数 期初数 ２２，３００，０５６．８２ ２０，０１６，３９１．０７ （１）预收账款中无欠持有本公司５％ （含５％）以上股份的股东单位的款项。 （２） 账龄超过一年的预收账款共计５７户，金额２０５，０５２．２０元，占预收账款比例０．９１％，全部是结算 尾款，客户未要求结算。 （３）预收账款增加是由于本期预收客户货款增加所致。 １５、应付福利费 期末数 期初数 ２２，６９４，４１３．８４ ２１，９９６，９７１．６９ 应付福利费系根据国家规定按工资总额１４％提取支付后的余额以及子公司以前年度按规定从税后净 利润中提取的职工奖励及福利基金。 １６、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 社会法人股股东 ３，３１３，７６４．９６ ３，５４９，７６４．９６ 社会公众股股东 合计 ３，３１３，７６４．９６ ３，５４９，７６４．９６ 应付股利欠付主要原因是根据２００１年１０月３０日召开的公司股东大会作出的决议，以公司２００１年中期 股本为基数，每１０股派发现金红利１．００元（含税）。截止本期期末股利尚未支付完毕。 １７、应交税金 项目 期末数 期初数 税率 所得税 －２，７０７，８１２．９４ －２，７０７，８１２．９４ 母公司 ３３％、子公司 ３０％ 增值税 －５，４７２，０２６．１０ ３，０６４，８４７．９４ １７％ 城建税 ４３，１３８．４５ ７％ 营业税 －７６，５７５．００ －９３，５００．００ ５％ 房产税 ０．００ －８００，０００．００ １．２０％ 合计 －８，２５６，４１４．０４ －４９３，３２６．５５ 期末应交税金减少主要由于随原材料储备增加使增值税进项税相应增加所致；期末应交所得税为负 数是由于上年多预缴的所得税尚未退回。 １８、其他应付款 30 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 期末数 期初数 ４７，６３２，３６２．６２ ８，７４６，３０８．７２ （１）其他应付款中无欠持有本公司５％ （含５％）以上股份的股东单位的款项。 （２）期末其他应付款较期初有所增加，是本期往来借款增加所致。 １９、预提费用 项目 期末数 期初数 借款利息 ２６，４０３，７９０．１３ 期末预提费用为预提而尚未支付的银行借款利息。 ２０、一年内到期的长期负债 借款条件 期末数 期初数 抵押 ２８７，６１６，０００．００ ５８，０００，０００．００ 质押 １０７，１６８，２１２．５０ ６０，０００，０００．００ 担保 合计 ３９４，７８４，２１２．５０ １１８，０００，０００．００ （１）一年内到期的长期负债期末余额为从长期借款转入形成。 （２）期末抵押借款以本公司机器设备抵押，质押借款由黑龙江龙涤集团有限公司以其持有的本公 司５１７５万股国有法人股权作质押。 （３）期末一年内到期的长期负债中有８０００万元已逾期。 ２１、长期借款 币种 借款条件 期末数 期初数 人民币 抵押 ２６８，０００，０００．００ 人民币 质押 ４２，０００，０００．００ 合计 ０．００ ３１０，０００，０００．００ 因长期借款均于一年内到期，故将其余额全部转入一年内到期的长期负债中。 ２２、股本 本 次 变 动 增 减 （＋，－） 期初数 配股 送股 公积金 其他 小计 期末数 转股 31 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 一、 尚未流通股份 １、 发 起 人 股 份 １００，５０３，４４３．００ １００，５０３，４４３．００ 其中： 国有法人持有股份 ８５，１６０，１７３．００ －２３，９３１，９８４．００ －２３，９３１，９８４．００ ６１，２２８，１８９．００ 境内法人持有股份 １５，３４３，２７０．００ ２３，９３１，９８４．００ ２３，９３１，９８４．００ ３９，２７５，２５４．００ 外资法人持有股份 ２、 募 集 法 人 股 ６７，９６６，３３０．００ ６７，９６６，３３０．００ ３、 内 部 职 工 股 ４、 优 先 股 或 其 他 尚未流通股份合计 １６８，４６９，７７３．００ １６８，４６９，７７３．００ 二、 已流通股份 １、 境 内 上 市 的 人 民 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 币普通股 三、 境 内 上 市 的 外 资股 ２、 境 外 上 市 的 外 资 股 ３、 其 他 已流通股份合计 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 三、股份总数 ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ２３、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本年减少数 期末数 股本溢价 ４７４，６１１，３４１．６４ ４７４，６１１，３４１．６４ 股权投资准备 ２６６，３３０．７７ ２６６，３３０．７７ 其他资本公积 ３３４，８４９．３１ ３３４，８４９．３１ 合计 ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ ２４、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ８７，０１８，８４０．５０ ８７，０１８，８４０．５０ 法定公益金 ２９，５１９，８３９．１０ ２９，５１９，８３９．１０ 合 计 １１６，５３８，６７９．６０ １１６，５３８，６７９．６０ ２５、未分配利润 32 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 项目 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 －４８０，２３４，３５５．７４ 加：本期净利润 －６３４，５６６，２９９．０５ 减 ：提取法定盈余公积金 ０ １０％ 提取法定公益金 ０ ５％ 应付普通股股利 ０ ２００４ 年１２月３１日未分配利润 －１，１１４，８００，６５４．７９ ２６、未确认投资损失： 项目 ２００４年１２月３１日 ２００３年１２月３１日 未确认投资损失 －２５１，７７７，３５４．９８ －３５，７６６，６３１．２８ 未确认投资损失本期增加，是由于本公司子公司－－哈尔滨龙兴化纤有限公司本期亏损增加，本公司 对其长期投资余额已减记为零，对超过投资账面价值的亏损金额计入未确认投资损失所致。 合并利润表主要项目注释 ２７、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务性质 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 产品销售 １，１７９，５６１，４８７．０６ １，４６５，５９５，４４９．９５ １，１４９，３４９，５３６．０７ １，４２２，６３１，７４６．９８ （１）本期前五名客户销售收入５２１，２１２，１０５．５４元。 （２）本期前五名客户销售收入占本期销售收入总额比例４４．１９％。 ２８、主营业务税金及附加： 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城 建 税 １，１７７，２４０．５０ ８６２，０８６．０８ 流转税的７％ 教育费附加 ６７２，７０８．８７ ４９２，６２０．６１ 流转税的４％ 合计 １，８４９，９４９．３７ １，３５４，７０６．６９ 本期主营业务税金及附加较上期增加较大，原因为本期原材料储备降低，相应减少实际抵扣的增值 税进项税额，使本期应交增值税增加所致。 ２９、其他业务利润 项 目 本 期 数 上年同期数 租金收入 １，１７３，１５８．４６ ３，３０５，７５０．００ 杂费收入 ２９，８９０．５４ ２６，５９０．５０ 销售辅助材料收入 ４４３，７３１．４８ 合计 １，６４６，７８０．４８ ３，３３２，３４０．５０ 其他业务利润本期大幅减少，主要是由于黑龙江龙涤集团有限公司自２００４年５月以后终止租赁本公司 机器设备，租金减少所致。 ３０、财务费用 类 别 本 期 数 上年同期数 利息支出 ７７，２２９，５０５．９１ ３１，４１６，５１５．８９ 减：利息收入 ７７５，４７４．１１ １０，９１５，１３３．５６ 加：汇兑损益 ９，０７６．７２ ８，８７２．２６ 33 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 其 他 ６，５２０，９４４．１１ ３，８３６，８５３．１４ 合 计 ８２，９６５，８９９．１９ ２４，３４７，１０７．７３ （１）利息支出本期比上年同期增加，主要是由于本公司控股股东黑龙江龙涤集团以前年度以本公 司名义承借银行借款，２００３年末全部转入本公司核算，致使本公司本期应付借款利息增加所致。 （２）其他项目本期比上年同期增加，主要是本期商业承兑汇票贴现支付贴现利息和支付银行借款 担保手续费较上年同期有所增加所致。 ３１、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按权益法核算的被投资单位的净损益中所占份额 －２８，３６０，５００．９３ －９，５２８，４３２．５８ 按权益法核算的被投资单位的长期投资减值准备 －１５０，１５０，２５３．７６ 其他股权投资收益（成本法） ３６５，５０５．７９ ０ 合计 －１７８，１４５，２４８．９０ －９，５２８，４３２．５８ 投资收益较上期大幅降低，是由于本公司参股公司黑龙江龙马化纤有限公司、黑龙江艾特玛化 纤有限公司当期亏损，本公司按权益法核算其当期净损益中所占份额，以及由于本公司参股公司黑 龙江龙马化纤有限公司、黑龙江艾特玛化纤有限公司已经停产，无法持续经营，按预计可收回金额 低于账面价值的差额，计提了长期投资减值准备。 ３２、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 ２６，２０７，６０９．６８ 固定资产减值准备 ３３２，８９６，１５１．３１ ０ 合计 ３５９，１０３，７６０．９９ ０．００ 本期营业外支出比上年增加３５９，１０３，７６０．９９元，是由于处置固定资产损失和计提的固定资产减 值准备所致。 合并现金流量表主要项目注释 ３３、现金流量表有关事项说明 本期支付的其他与经营活动有关的现金为２２８，７０６，９５１．１２元，主要支出项目为： （１）支付黑龙江龙涤集团有限公司 ２００，０００，０００．００ （２）运费 １１，３４５，０４１．７９ （３）修理费 ２，３３９，３７１．１８ （４）黑龙江龙马化纤有限公司借款 ６，０４５，６１２．６０ 34 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 （５）销售点费用 ７８８，６４４．０２ 母公司会计报表主要项目注释 １、应收账款 （１）账龄分析 期末数 期初数 坏账准 账 龄 备提取 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 １年以内 120,492,831.61 36.29% 120,343,264.16 211,548,909.32 99.91% 147,942,069.32 3% １— ２年 211,340,858.99 63.65% 147,936,117.57 2,142.51 214.25 10% ２— ３年 2,142.51 428.50 168,715.57 0.09% 33,743.11 20% ３年以上 193,928.06 0.06% 58,178.42 25,212.49 7,563.75 30% 合计 332,029,761.17 100.00% 268,337,988.65 211,744,979.89 100.00% 147,983,590.43 （２）应收账款前五名金额合计３３２，０２１，４３０．１４元，占应收账款总额的９９．９９％。 （３）本项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 ３３１，６７５，３５７．８１ （４）应收账款期末比期初增加，主要原因是本期销售给黑龙江龙涤集团有限公司的产品回款降低所 致。 （５）按公司会计政策及２００４年８月２８日公司董事会议案，对应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限 公司款项采用个别确认法计提坏账准备。其中对本期新增的应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限 公司款项，全额计提坏账准备，计提金额１２０，３３８，６３８．３６元。应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限 公司账龄１年以上的款项，以前年度已采取个别确认法计提坏账准备金额１４７，９３５，７０３．６２元。 ２、其他应收款 （１）账龄分析 期末数 期初数 坏账准 账 龄 备提取 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 比例 １年以内 467,335,042.17 38.98 294,594,209.00 １，０９２，６９７，８７２．９４ ９９．９６ ４１１，１６７，２１１．１２ ３ １—２年 679,108,744.94 61 411,147,264.59 ０ １０ ２—３年 0 － ２０ ３ 年以上 236,687.47 0.02 236,687.47 ２９３，６８７．４７ ０．０４ ８８，１０６．２４ ３０ 合计 1,146,680,474.58 100 705,978,161.06 1,092,991,560.41 １００ 411,255,317.36 （２）按公司会计政策及２００４年８月２８日公司董事会议案，对应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有 限公司款项采用个别确认法计提坏账准备。其中本期发生的应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限 公司款项，计提比例１００％，对本期新增往来款１５，６８９，４０４．４１元全额计提坏账准备；应收本公司控股股 东黑龙江龙涤集团有限公司账龄一年以上款项，已采取个别确认法计提坏账准备金额４１１，１４７，２６４．５９ 元。根据公司会计政策，对参股公司－－黑龙江龙马化纤有限公司应收款１８，０９４，８０６．３１元（账龄１年以 35 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 内）未计提坏账准备；由于子公司――哈尔滨龙兴化纤有限公司目前已资不抵债，根据其资产状况， 对其应收款项４３３，１０４，１７９．４５ 元，按公司会计政策，采取个别确认法计提坏账准备金额２７８，８９１，４０５．０３ 元。 （３）其他应收款前五名金额合计７１３，３９５，９０９．１０元，占其他应收款总额的６２％。 （４）本项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。 黑龙江龙涤集团有限公司 ６９４，７９８，１４９．３５ ３、长期股权投资 本期权益增加额 累计权益增加额 占被投 被投资单 投资日 资单位 原始投资金额 期末余额 位名称 期 注册资 损益调整 减值准备 损益调整 减值准备 本比例 黑龙江省 宇华担保 投资股份 2003.4.8 30,000,000.00 - 30,000,000.00 10% 有限公司 黑龙江龙 马化纤有 2003 109,442,970.00 -11,688,998.49 -76,011,125.93 -14,035,523.16 -76,011,125.93 49% 限公司 19,396,320.91 黑龙江艾 特玛化纤 2003 109,442,970.00 -16,671,502.44 -74,139,127.83 -23,853,410.35 -74,139,127.83 49% 11,450,431.82 有限公司 合计 248,885,940.00 -28,360,500.93 -150,150,253.76 -37,888,933.51 -150,150,253.76 60,846,752.73 本公司投资参股的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司，自２００３年 末投产以来，亏损严重，现已被迫停产，无法持续经营。本公司经对上述两公司现状和前景分析，认为 此项投资 存 在 严 重 减 值，按 预 计 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 数 额， 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 １５０，１５０，２５３．７６元。本期权益累计增加额中除计提的长期投资减值准备外，其余金额为本公司按照权益 法核算的本年度两公司生产经营亏损中所占份额。 黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司的外方投资者作为投资的进口设备尚未经 商检部门办理财产价值鉴定手续。 ４、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按权益法核算的被投资单位的净损益中所占份额 －２８，３６０，５００．９３ －１９４，８５７，７４８．１４ 按权益法核算的被投资单位的长期投资减值准备 －１５０，１５０，２５３．７６ 其他股权投资收益（成本法） ３６５，５０５．７９ ０ 合计 －１７８，１４５，２４８．９０ －１９４，８５７，７４８．１４ 36 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 投资收益较上期大幅降低，是由于本公司参股公司黑龙江龙马化纤有限公司、黑龙江艾特玛化纤有 限公司当期亏损，本公司按权益法核算其当期净损益中所占份额，以及由于本公司参股公司黑龙江龙马 化纤有限公司、黑龙江艾特玛化纤有限公司已经停产，无法持续经营，按预计可收回金额低于账面价值 的差额计提了长期投资减值准备。 ５、主营业务收入 产品 本期数 上年同期数 短丝 ４１３，６８１，４４０．８４ ３４８，４６０，３５９．５７ 长丝 ３３２，３６９，９３８．５１ ３１９，３９８，１５４．６８ 切片 １４７，２８３，０１７．８４ ２８９，５２５，７５６．３９ 合计 ８９３，３３４，３９７．１９ ９５７，３８４，２７０．６４ ６、主营业务成本 产品 本期数 上年同期数 短丝 ４１６，４７０，０４９．２６ ３３３，２２８，７６３．８６ 长丝 ３１１，０４５，８９８．５０ ３１１，４１６，０８１．５０ 切片 １４３，３０７，５９２．６１ ２８０，２３０，１９９．８７ 合计 ８７０，８２３，５４０．３７ ９２４，８７５，０４５．２３ 六、关联方关系及其交易的披露 （一）关联方关系 １、与本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 化学合成纤 黑龙江龙涤集团 国有独资有限责任 黑龙江省阿城市 维成品及进 本公司之母公司 赵瑞民 有限公司 公司 口业务 哈尔滨龙兴化纤 黑龙江省哈尔滨市 溶体及切片 本公司之子公司 中外合资有限公司 赵瑞民 有限公司 ２、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 黑龙江龙涤集团有限公司 １７８，３９０，０００．００ １７８，３９０，０００．００ 哈尔滨龙兴化纤有限公司 １０６，２４０，０００．００ １０６，２４０，０００．００ ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本年增加 本年减少 期末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 37 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 黑龙江龙涤集团 ８５，１６０，１７３．００ ２４．１９％ ２３，９３１，９８４．００ ６．７９％ ６１，２２８，１８９．００ １７．４０％ 有限公司 ４、与本公司不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 黑龙江龙涤机电有限公司 同一母公司 黑龙江龙涤贸易有限公司 同一母公司 黑龙江龙飞化纤有限公司 同一母公司 黑龙江华日丹塑钢门窗制造有限公司 同一母公司 哈尔滨华加新型建材有限公司 同一母公司 哈尔滨阿斯宝化纤有限公司 母公司参股公司 阿城市舍利纸箱厂 同一母公司 黑龙江龙马化纤有限公司 本公司之参股公司 黑龙江艾特玛化纤有限公司 本公司之参股公司 北京中达国际经贸集团有限责任公司 本公司第二大股东 （二）关联交易额 １、关联方交易的定价标准： 本公司２００４年１－１２月与关联公司的交易均以市场价为基础进行。 ２、采购货物： （１）本公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司从黑龙江龙涤集团有限公司购入原材料等，采购金 额如下： 项目 ２００４ 年 １－１２ 月 占本项总额％ ２００３ 年 １－１２ 月 占本项总额％ 水电汽 43,635,766.65 １００．００％ 49,061,756.14 １００．００％ ＰＴＡ 24,457,139.13 4% ２６６，９７１，３２５．５８ ４６．４６％ 二氧化钛 ３，０１９，３９８．６４ ５４．８７％ ＥＧ 3,248,455.66 1% ５７，２９５，７９１．９０ １９．２２％ 辅助材料 16,836,494.80 83.10% ３６，５８１，９５２．０１ ８６．８５％ 切片 62,625,209.51 32.24% １０１，１８９，６７４．７４ １００．００％ 修理用备件 32,577,682.14 １００．００％ 包装物 13,671,144.29 合计 197,051,892.18 514,119,899.01 （２）本公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司从本公司第二大股东――北京中达国际经贸集团 有限责任公司购入原材料采购金额如下： 项目 ２００４ 年 １－１２ 月 占本项总额％ ２００３ 年 １－１２ 月 占本项总额％ ＰＴＡ 333,333,895.68 ５４．７３％ ＥＧ 23,010,631.11 8% 38 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 二氧化钛 387,692.31 11% 油剂 4746647.66 79% 合计 361,478,866.76 本公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司将其产品销售给黑龙江龙涤集团有限公司，销售金额如 下： 产品名称 ２００４年１－１２月 占本项总额％ ２００３年１－１２月 占本项总额％ 切片 315,754,324.97 １００％ ７９７，７３６，９３５．７０ １００％ 废品 3,991,346.19 １００％ ５，２７３，４３１．１３ １００％ 长丝 2,225,723.08 1.25% 合计 ３２１，９７１，３９４．２４ ８０３，０１０，３６６．８３ ４、租赁： 本公司本期向黑龙江龙涤集团有限公司收取设备租赁费 ９９１，４５２．００ 元。 ５、担保： 本期黑龙江龙涤集团有限公司对本公司６５００万元银行借款进行担保。 中达国际经贸集团有限责任公司对本公司２５００万元银行借款进行担保 ６、 关联方应收应付款项 项目 关联方名称 ２００４年１２月３１日 ２００３年１２月３１日 其他应收款 黑龙江龙涤集团有限公司 ８１８，０４３，８１３．１０ ７６３，４１８，４６９．０６ 其他应收款 黑龙江龙马化纤有限公司 １８，０９４，８０６．３１ ３４，８１６，０５５．９７ 应收账款 黑龙江龙涤集团有限公司 ７４２，８５８，１５８．５７ ５７２，２８９，１１５．９４ 应付账款 北京中达国际经贸集团有限责任公司 ５，６９１，８８５．８５ 七、承诺事项 无。 八、资产负债表日后事项 无。 九、或有事项 截止２００４年１２月３１日，本公司为哈尔滨阿斯宝化纤有限公司（本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限 公司对其持股３０％）的银行借款９４８０万元提供连带责任担保。 十、非经常性损益 根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第１号――非经常性损益（２００４年 修订）》，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、 金额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正常盈利能力的各项收入、支出。非经常性损益对公司 合并净利润的影响如下表所示： 项目名称 对本年度合并净利润 对上年度合并净利润 的影响金额 的影响金额 处置固定资产损益 －２６，２１０，７３６．７９ 39 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 扣除公司日常根据企业会计制度 规定计提的资产减值准备后的其 ０ 他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度 规定计提的资产减值准备后的其 ０ 他各项营业外支出 以前年度已经计提本年转回的坏账准备 ０ 合计 －２６，２１０，７３６．７９ 十一、其他重大事项 １、本公司董事会２００４年８月３１日发布公告，内容如下： 本公司中国银行贷款总额３．５６亿元。经公司与各方积极协商、沟通，对中国银行的债务和解工作 有了突破性进展，公司对中国银行的负债已经纳入其核销总额、并已经转给中国建设银行信达资产管理 公司，偿付比例在进一步磋商中。如果达成部分债务豁免协议，将缓解公司的资金紧张问题，减少负债 率，同时会增加公司的净资产。目前尚未达成协议，债务和解工作仍存在重大不确定性因素。 ２、 本公司于２００４年８月２８日通过董事会决议，审议通过了关于公司应收款项计提坏账准备的议 案：根据公司现行的会计政策： “公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同） 。除下列事项外， 应计提坏账准备。（１）关联交易或事项产生的应收款项；（２）与控股子公司的交易或事项产生的应收账 款。如上述款项可能产生坏账，则计提个别坏账准备。 ”公司董事会提出对２００４年１－６月控股股东占用额 ２９，４５４万元按１００％计提坏账准备。 此项计提已在２００４年中期报告中予以披露，减少了２００４年６月３１日的股东权益２５，５１５万元、减少少 数股东权益３，９３９万元。 ３、本公司２００４年１２月２９日，接控股股东黑龙江龙涤集团有限公司通知，就黑龙江龙涤集团有限公 司与中达国际经贸集团有限公司货款纠纷，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具了（２００４）哈民三初字 第２１２号民事调节书，根据生效的民事调节书，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院于２００４年１２月２７日发出 ２００４哈发执字６４５－１号民事裁定书，并于２００４年１２月２９日，根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具的 （２００４）哈法执字第６４５－１号《协助执行通知书》，依法将黑龙江龙涤集团有限公司持有的黑龙江龙涤 股份有限公司发起人国有法人股２３，９３１，９８４股（占公司总股本的６．７９％）过户至中达国际经贸集团有限 责任公司，上述股份已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了过户手续。股权过户后，龙涤集团有 限公司持有本公司股份６１，２２８，１８９股，占本公司总股本的１７．４０％，仍为本公司第一大股东，中达集团经 贸有限责任公司成为本公司第二大股东。 ４、截止２００４年１２月３１日，本公司银行借款余额中抵押借款８９，５６２万元，以本公司及黑龙江龙涤集 团有限公司机器设备、房屋作为抵押，其中本公司用于抵押的机器设备原值１０８，２３４万元、房屋原值６，０９０ 万元。 ５、公司董事会于２００５年４月２６日通过以下计提资产减值准备决议，主要内容如下： 40 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 Ø 公司期末对固定资产进行了检查，由于技术进步等因素，资产市价严重下跌，公司经认真调 查、分析，并聘请专业评估机构评估，对公司机器设备、运输设备和电子设备的期末可收回金额进行了 估计，以可收回金额低于账面价值的差额，计提了固定资产减值准备３３，２８９．６２万元； Ø 由于本公司投资参股的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公 司，自２００３年末投产以来，亏损严重，现已被迫停产，无法持续经营。本公司经对上述两公司现状和前 景分析，认为此项投资存在严重减值，按预计可收回金额低于账面价值的数额，计提长期投资减值准备 １５，０１５．０３万元； Ø 由于子公司――哈尔滨龙兴化纤有限公司目前已资不抵债，根据其资产状况，对其应收款 项４３，３１０．４２ 元，按公司会计政策，采取个别确认法计提坏账准备金额２７，８８９．１４万元。 十二、财务报告批准报出日：２００５年４月３０日。 41 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 资产负债表（ 一） 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 附注号 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 １ 1 ２８，７２７，９７７．２０ ２８，２６０，２６０．８７ ３３９，１１４，０６９．４２ ３３８，６６７，１１７．８７ 短期投资 2 － － － － 应收票据 3 2 ３，５９０，０００．００ ３，５９０，０００．００ ６，２５０，０００．００ ６，１４０，０００．００ 应收股利 4 － － － － 应收利息 5 － － － － 应收账款 6 3 ６３，６９１，７７２．５２ ６３，６９１，７７２．５２ １７２，０４７，１０８．４１ ６３，７６１，３８９．４６ 其他应收款 7 4 ２８６，４８９，５３９．１０ ４４０，７０２，３１３．５２ ２６４，９０１，０７９．３６ ６８１，７３６，２４３．０５ 预付账款 8 5 ７，９３９，５１４．１５ ５，４０２，４２４．１７ ６，９２１，７９２．９９ ６，８８７，２２４．４２ 应收补贴款 9 － － － － 存货 10 6 １１４，２１５，４６１．６２ ６３，６５２，２０５．１７ ９８，５７９，０２１．８１ ４９，１５５，１０５．２４ 待摊费用 11 7 ９２９，８６１．０３ ４３１，２３７．４８ １，６７９，３３５．７１ ５０１，９６４．７８ 一年内到期的长期债权投资 21 － － － － 其他流动资产 24 － － － － 流动资产合计 31 ５０５，５８４，１２５．６２ ６０５，７３０，２１３．７３ ８８９，４９２，４０７．７０ １，１４６，８４９，０４４．８２ 长期投资： 长期股权投资 32 ８ ６０，８４６，７５２．７３ ６０，８４６，７５２．７３ ２１１，１６８，４２８．４７ ２１１，１６８，４２８．４７ 长期债权投资 34 － － － － 长期投资合计 38 ８ ６０，８４６，７５２．７３ ６０，８４６，７５２．７３ ２１１，１６８，４２８．４７ ２１１，１６８，４２８．４７ 固定资产： 固定资产原价 39 9 １，４３１，８５３，５１４．９３ ８６９，９０９，２００．９２ １，４６９，８９７，５７１．７９ ８９６，５０６，３２６．５８ 减： 累计折旧 40 9 ５８４，２７０，０１７．８７ ２８６，１４７，５４０．０８ ５０１，３６３，７４５．８９ ２３６，６９７，９０９．７２ 固定资产净值 41 9 ８４７，５８３，４９７．０６ ５８３，７６１，６６０．８４ ９６８，５３３，８２５．９０ ６５９，８０８，４１６．８６ 减:固定资产减值准备 42 9 ３４３，５５９，７２１．８５ ２１１，２９７，９７６．１４ １０，６６３，５７０．５４ １，０１６，０８４．９６ 固定资产净额 43 9 ５０４，０２３，７７５．２１ ３７２，４６３，６８４．７０ ９５７，８７０，２５５．３６ ６５８，７９２，３３１．９０ 工程物资 44 － － － － 在建工程 45 10 ４３，７２０，９１３．４９ ４３，７２０，９１３．４９ ２，７５９．００ ２，７５９．００ 固定资产清理 46 － － － － 固定资产合计 50 ５４７，７４４，６８８．７０ ４１６，１８４，５９８．１９ ９５７，８７３，０１４．３６ ６５８，７９５，０９０．９０ 无形资产及其他资产： 无形资产 51 － － － － 长期待摊费用 52 － － － － 42 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 其他长期资产 53 － － － － 无形资产及其他资产合计 60 － － － － 递延税项： － － 递延税款借项 61 － － 资 产 合 计 67 １，１１４，１７５，５６７．０５ １，０８２，７６１，５６４．６５ ２，０５８，５３３，８５０．５３ ２，０１６，８１２，５６４．１９ 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 资产负债表（ 二） 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 附注号 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债 短期借款 68 11 １，０６１，２３８，４５３．２３ ９９４，５３８，４５３．２３ ８８６，６１７，７２６．００ ８１９，９１７，７２６．００ 应付票据 69 12 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ １５８，０００，０００．００ １５８，０００，０００．００ 应付账款 70 13 ３０，７４７，７４７．４３ ２８，０８８，０７８．３５ １１６，２０２，２３７．７７ １１４，２７４，５２６．１８ 预收账款 71 14 ２２，３００，０５６．８２ ２２，２９０，１６７．２７ ２０，０１６，３９１．０７ ２０，０１６，３９１．０７ 应付工资 72 － － － － 应付福利费 73 15 ２２，６９４，４１３．８４ ３，５０２，４９２．４３ ２１，９９６，９７１．６９ ２，８０５，０５０．２８ 应付股利 74 16 ３，３１３，７６４．９６ ３，３１３，７６４．９６ ３，５４９，７６４．９６ ３，５４９，７６４．９６ 应交税金 75 17 －８，２５６，４１４．０４ －４，６３９，１１２．００ －４９３，３２６．５５ －１，９７８，８２１．６０ 其他应交款 80 － － － － 其他应付款 81 18 ４７，６３２，３６２．６２ ４７，０１２，７３２．１４ ８，７４６，３０８．７２ ８，６４１，３０８．７２ 预提费用 82 １９ ２６，４０３，７９０．１３ ２３，７４１，８６１．２７ － － 预计负债 83 － － 一年内到期的长期负债 86 20 ３９４，７８４，２１２．５０ ３９４，７８４，２１２．５０ １１８，０００，０００．００ １１８，０００，０００．００ 其他流动负债 90 － － － － 流动负债合计 100 １，６２０，８５８，３８７．４９ １，５３２，６３２，６５０．１５ １，３３２，６３６，０７３．６６ １，２４３，２２５，９４５．６１ 长期负债 长期借款 101 21 － － ３１０，０００，０００．００ ３１０，０００，０００．００ 应付债券 102 － － － － 长期应付款 103 － － － － 专项应付款 106 － － － － 其他长期负债 108 － － － － 长期负债合计 110 － － ３１０，０００，０００．００ ３１０，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 111 － － － － 负债合计 114 １，６２０，８５８，３８７．４９ １，５３２，６３２，６５０．１５ １，６４２，６３６，０７３．６６ １，５５３，２２５，９４５．６１ 少数股东权益 －８３，９２５，７８４．９９ － －１１，９２２，２１０．４３ － 股东权益： 股本 115 22 ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ 减:已归还投资 116 － － 股本净额 117 22 ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ 资本公积 118 23 ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ 43 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 盈余公积 119 24 １１６，５３８，６７９．６０ ８８，５５９，５１７．２６ １１６，５３８，６７９．６０ ８８，５５９，５１７．２６ 其中：公益金 120 24 ２９，５１９，８３９．１０ ２９，５１９，８３９．１０ ２９，５１９，８３９．１０ ２９，５１９，８３９．１０ 未分配利润 121 25 －１，１１４，８００，６５４．７９ －１，３６５，７１２，８９７．４８ －４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ 未确认投资损失 26 －２５１，７７７，３５４．９８ －３５，７６６，６３１．２８ 股东权益合计 122 －４２２，７５７，０３５．４５ －４４９，８７１，０８５．５０ ４２７，８１９，９８７．３０ ４６３，５８６，６１８．５８ 负债和股东权益总计 135 １，１１４，１７５，５６７．０５ １，０８２，７６１，５６４．６５ ２，０５８，５３３，８５０．５３ ２，０１６，８１２，５６４．１９ 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 利润表及利润分配表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 行次 附注号 合并数 母公司 合并数 母公司 一．主营业务收入 １ 27 １，１７９，５６１，４８７．０６ ８９３，３３４，３９７．１９１，４６５，５９５，４４９．９５ ９５７，３８４，２７０．６４ 减：主营业务成本 4 27 １，１４９，３４９，５３６．０７ ８７０，８２３，５４０．３７１，４２２，６３１，７４６．９８ ９２４，８７５，０４５．２３ 主营业务税金及附加 5 28 １，８４９，９４９．３７ １，８４９，９４９．３７ １，３５４，７０６．６９ １，３５４，７０６．６９ 二．主营业务利润 10 ２８，３６２，００１．６２ ２０，６６０，９０７．４５ ４１，６０８，９９６．２８ ３１，１５４，５１８．７２ 加：其它业务利润 11 29 １，６４６，７８０．４８ １，７６０，８２２．４７ ３，３３２，３４０．５０ ３，３３２，３４０．５０ 减：营业费用 14 １８，１８６，３９７．６８ １７，９６４，６５３．３３ １５，２８４，７５４．６２ １５，２８２，０１２．０９ 管理费用 15 ３１４，１８８，０７２．６５ ４３３，７７１，９７８．１２ ５６５，９４５，６５３．４７ ２６６，３８９，５８１．３６ 财务费用 16 30 ８２，９６５，８９９．１９ ７６，５８４，８６９．２３ ２４，３４７，１０７．７３ １８，６５６，８４９．０３ 三．营业利润（亏损以＂－＂号填列） 18 －３８５，３３１，５８７．４２ －５０５，８９９，７７０．７６－５６０，６３６，１７９．０４ －２６５，８４１，５８３．２６ 加：投资收益（损失以＂－＂号填列） 19 31 －１７８，１４５，２４８．９０ －１７８，１４５，２４８．９０ －９，５２８，４３２．５８ －１９４，８５７，７４８．１４ 补贴收入 22 － － － － 营业外收入 23 － － － － 减：营业外支出 25 ３２ ３５９，１０３，７６０．９９ ２２９，４１２，６８４．４２ － － 四．利润总额 27 －９２２，５８０，５９７．３１ －９１３，４５７，７０４．０８－５７０，１６４，６１１．６２ －４６０，６９９，３３１．４０ 减：所得税 28 － － － － 减:少数股东损益 29 －７２，００３，５７４．５６ － －７３，６９８，６４８．９４ － 提取职工奖励及福利基金 30 － － － － 未确认投资损失 －２１６，０１０，７２３．７０ －３５，７６６，６３１．２８ 五．净利润（净亏损以＂－＂号填列） 31 －６３４，５６６，２９９．０５ －９１３，４５７，７０４．０８－４６０，６９９，３３１．４０ －４６０，６９９，３３１．４０ 加：年初未分配利润 32 －４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ －１９，５３５，０２４．３４ ８，４４４，１３８．００ 其他转入 33 － － － － 六．可分配的利润 35 －１，１１４，８００，６５４．７９ －１，３６５，７１２，８９７．４８－４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ 减：提取法定盈余公积 36 － － － － 提取法定公益金 37 － － － － 提取储备基金 39 － － － － 提取企业发展基金 40 － － － － 利润归还投资 41 － － － － 七．可供股东分配的利润 42 －１，１１４，８００，６５４．７９ －１，３６５，７１２，８９７．４８－４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ 减：应付优先股股利 43 － － － － 提取任意盈余公积 44 － － － － 应付普通股股利 45 － － － － 转作股本的普通股股利 46 － － － － 44 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 八、未分配利润 51 －１，１１４，８００，６５４．７９ －１，３６５，７１２，８９７．４８－４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位 所 ５２ 得收益 2、自然灾害发生的损失 ５３ 3、会计政策变更增加（或减少）利润 ５４ 总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润 ５５ 总额 5、债务重组损失 ５６ 6、其他 ５７ 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 现 金 流 量 表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行 次 附注号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 １ １，０５８，３８５，９８９．１１ ９２９，７４０，２３９．６３ 收到的税费返还 ３ 收到的其他与经营活动有关的现金 ８ ４１，１００，０００．００ ４１，１００，０００．００ 现金流入小计 ９ １，０９９，４８５，９８９．１１ ９７０，８４０，２３９．６３ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ １，１９８，８５２，１７６．２７ １，０９１，６２６，３１３．２１ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ８，１９８，５０３．２０ ６，９４９，７１３．３９ 支付的各项税费 １３ ３３，９２６，８５２．５２ １９，１７３，８１２．１４ 支付的其他与经营活动有关的现金 １８ ３３ ２２８，７０６，９５１．１２ ２２６，９９３，７３８．３９ 现金流出小计 ２０ １，４６９，６８４，４８３．１１ １，３４４，７４３，５７７．１３ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ － ３ ７ ０ ， １ ９ ８ ， ４ ９ ４ ． ０ ０ － ３７３，９０３，３３７．５０ 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 ２２ 取得投资收益所收到的现金 ２３ 处置固定资产 、 无形资产和其他长期资产而收回的现 金净额 ２５ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ 现金流入小计 ２９ 购建固定资产 、 无形资产和其他长期资产所支付的现 金 ３０ ２９，８０５，５６３．１７ ２９，８０５，５６３．１７ 投资所支付的现金 ３１ 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ 现金流出小计 ３６ ２９，８０５，５６３．１７ ２９，８０５，５６３．１７ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ － ２ ９ ， ８ ０ ５ ， ５ ６ ３ ． １ ７ － ２９，８０５，５６３．１７ 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 ３８ 借款所收到的现金 ４０ ４７７，３２９，６９７．００ ４６２，５２９，６９７．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ 现金流入小计 ４４ ４７７，３２９，６９７．００ ４６２，５２９，６９７．００ 45 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 偿还债务所支付的现金 ４５ ３５２，７０８，９６９．７７ ３３７，９０８，９６９．７７ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ３５，００２，７６２．２８ ３１，３１８，６８３．５６ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ 现金流出小计 ５３ ３８７，７１１，７３２．０５ ３６９，２２７，６５３．３３ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ８９，６１７，９６４．９５ ９３，３０２，０４３．６７ 四、汇率变动对现金的影响 ５５ 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ － ３ １ ０ ， ３ ８ ６ ， ０ ９ ２ ． ２ ２－ ３１０，４０６，８５７．００ 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 现 金 流 量 表 附表： 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 补充资料 行次 合并数 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 －６３４，５６６，２９９．０５ －９１３，４５７，７０４．０８ 加 ： 少数股东损益 74 －７２，００３，５７４．５６ 减：未确认投资损失 －２１６，０１０，７２３．７０ 加: 计提的资产减值准备 58 ７８１，９６０，６１６．５３ ７７９，７３０，０２９．２５ 固定资产折旧 59 ９５，３２３，０８７．８０ ５７，８８０，１４４．４０ 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 ７４９，４７４．６８ ７０，７２７．３０ 预提费用增加（减：减少） 65 ２６，４０３，７９０．１３ ２３，７４１，８６１．２７ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 ２６，２０７，６０９．６８ １９，１３０，７９３．２４ 固定资产报废损失 67 财务费用 68 ５４，２１３，６５７．２８ ５０，５２９，５７８．５６ 投资损失(减：收益) 69 ２７，９９４，９９５．１４ ２７，９９４，９９５．１４ 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 －１９，８５７，０８２．２０ －１８，７１７，７４２．３２ 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 －１９７，３５５，４７５．０３ －１９８，１２７，９７４．１５ 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 －２４３，２５８，５７０．７０ －２０２，６７８，０４６．１１ 少数股东损益 74 经营活动产生的现金流量净额 75 －３７０，１９８，４９４．００ －３７３，９０３，３３７．５０ 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3. 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 ２８，７２７，９７７．２０ ２８，２６０，２６０．８７ 减: 现金的期初余额 80 ３３９，１１４，０６９．４２ ３３８，６６７，１１７．８７ 46 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 加: 现金等价物的期末余额 81 减: 现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 －３１０，３８６，０９２．２２ －３１０，４０６，８５７．００ 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 资产减值准备明细表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 ９３５，１５９，６４０．１３ ２９４，６９３，５６９．０６ １，２２９，８５３，２０９．１９ 其中：应收帐款 ４００，６５０，２６７．９７ ２７８，８７０，５２１．４４ ６７９，５２０，７８９．４１ 其他应收款 ５３４，５０９，３７２．１６ １５，８２３，０４７．６２ ５５０，３３２，４１９．７８ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ８２４，９１１．６６ ４，２２０，６４２．４０ ５，０４５，５５４．０６ 其中：库存商品 ８２４，９１１．６６ ４，２２０，６４２．４０ ５，０４５，５５４．０６ 原材料 四、长期投资减值准备合计 １５０，１５０，２５３．７６ １５０，１５０，２５３．７６ 其中：长期股权投资 １５０，１５０，２５３．７６ １５０，１５０，２５３．７６ 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 １０，６６３，５７０．５４ ３３２，８９６，１５１．３１ ３４３，５５９，７２１．８５ 其中：房屋、建筑物 机器设备 １０，６６３，５７０．５４ ３３２，８９６，１５１．３１ ３４３，５５９，７２１．８５ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 财务负责人： 制表人： ９．２ 财务报表 47 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 ９．２．１ 资产负债表 单位：（人民币）元 境内报表 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ２８，７２７，９７７．２０ ２８，２６０，２６０．８７ ３３９，１１４，０６９．４２ ３３８，６６７，１１７．８７ 短期投资 应收票据 ３，５９０，０００．００ ３，５９０，０００．００ ６，２５０，０００．００ ６，１４０，０００．００ 应收股利 应收利息 应收账款 ６３，６９１，７７２．５２ ６３，６９１，７７２．５２ １７２，０４７，１０８．４１ ６３，７６１，３８９．４６ 其他应收款 ２８６，４８９，５３９．１０ ４４０，７０２，３１３．５２ ２６４，９０１，０７９．３６ ６８１，７３６，２４３．０５ 预付账款 ７，９３９，５１４．１５ ５，４０２，４２４．１７ ６，９２１，７９２．９９ ６，８８７，２２４．４２ 应收补贴款 存货 １１４，２１５，４６１．６２ ６３，６５２，２０５．１７ ９８，５７９，０２１．８１ ４９，１５５，１０５．２４ 待摊费用 ９２９，８６１．０３ ４３１，２３７．４８ １，６７９，３３５．７１ ５０１，９６４．７８ 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ５０５，５８４，１２５．６２ ６０５，７３０，２１３．７３ ８８９，４９２，４０７．７０ １，１４６，８４９，０４４．８２ 长期投资： 长期股权投资 ６０，８４６，７５２．７３ ６０，８４６，７５２．７３ ２１１，１６８，４２８．４７ ２１１，１６８，４２８．４７ 长期债权投资 长期投资合计 ６０，８４６，７５２．７３ ６０，８４６，７５２．７３ ２１１，１６８，４２８．４７ ２１１，１６８，４２８．４７ 合并价差 固定资产： 固定资产原价 １，４３１，８５３，５１４．９３ ８６９，９０９，２００．９２ １，４６９，８９７，５７１．７９ ８９６，５０６，３２６．５８ 减：累计折旧 ５８４，２７０，０１７．８７ ２８６，１４７，５４０．０８ ５０１，３６３，７４５．８９ ２３６，６９７，９０９．７２ 固定资产净值 ８４７，５８３，４９７．０６ ５８３，７６１，６６０．８４ ９６８，５３３，８２５．９０ ６５９，８０８，４１６．８６ 减：固定资产减 ３４３，５５９，７２１．８５ ２１１，２９７，９７６．１４ １０，６６３，５７０．５４ １，０１６，０８４．９６ 值准备 固定资产净额 ５０４，０２３，７７５．２１ ３７２，４６３，６８４．７０ ９５７，８７０，２５５．３６ ６５８，７９２，３３１．９０ 工程物资 在建工程 ４３，７２０，９１３．４９ ４３，７２０，９１３．４９ ２，７５９．００ ２，７５９．００ 固定资产清理 固定资产合计 ５４７，７４４，６８８．７０ ４１６，１８４，５９８．１９ ９５７，８７３，０１４．３６ ６５８，７９５，０９０．９０ 无形资产及其他资 产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １，１１４，１７５，５６７．０５ １，０８２，７６１，５６４．６５ ２，０５８，５３３，８５０．５３ ２，０１６，８１２，５６４．１９ 48 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 流动负债： 短期借款 １，０６１，２３８，４５３．２３ ９９４，５３８，４５３．２３ ８８６，６１７，７２６．００ ８１９，９１７，７２６．００ 应付票据 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ １５８，０００，０００．００ １５８，０００，０００．００ 应付账款 ３０，７４７，７４７．４３ ２８，０８８，０７８．３５ １１６，２０２，２３７．７７ １１４，２７４，５２６．１８ 预收账款 ２２，３００，０５６．８２ ２２，２９０，１６７．２７ ２０，０１６，３９１．０７ ２０，０１６，３９１．０７ 应付工资 应付福利费 ２２，６９４，４１３．８４ ３，５０２，４９２．４３ ２１，９９６，９７１．６９ ２，８０５，０５０．２８ 应付股利 ３，３１３，７６４．９６ ３，３１３，７６４．９６ ３，５４９，７６４．９６ ３，５４９，７６４．９６ 应交税金 －８，２５６，４１４．０４ －４，６３９，１１２．００ －４９３，３２６．５５ －１，９７８，８２１．６０ 其他应交款 其他应付款 ４７，６３２，３６２．６２ ４７，０１２，７３２．１４ ８，７４６，３０８．７２ ８，６４１，３０８．７２ 预提费用 ２６，４０３，７９０．１３ ２３，７４１，８６１．２７ 预计负债 一年内到期的长期 ３９４，７８４，２１２．５０ ３９４，７８４，２１２．５０ １１８，０００，０００．００ １１８，０００，０００．００ 负债 其他流动负债 流动负债合计 １，６２０，８５８，３８７．４９ １，５３２，６３２，６５０．１５ １，３３２，６３６，０７３．６６ １，２４３，２２５，９４５．６１ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 ３１０，０００，０００．００ ３１０，０００，０００．００ 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ３１０，０００，０００．００ ３１０，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １，６２０，８５８，３８７．４９ １，５３２，６３２，６５０．１５ １，６４２，６３６，０７３．６６ １，５５３，２２５，９４５．６１ 少数股东权益 －８３，９２５，７８４．９９ －１１，９２２，２１０．４３ 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本） ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ 净额 资本公积 ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ 盈余公积 １１６，５３８，６７９．６０ ８８，５５９，５１７．２６ １１６，５３８，６７９．６０ ８８，５５９，５１７．２６ 其中：法定公益 ２９，５１９，８３９．１０ ２９，５１９，８３９．１０ ２９，５１９，８３９．１０ ２９，５１９，８３９．１０ 金 未分配利润 －１，１１４，８００，６５４．７９ －１，３６５，７１２，８９７．４８ －４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ 其中：现金股利 未确认的投资损失 －２５１，７７７，３５４．９８ －３５，７６６，６３１．２８ 外币报表折算差额 所有者权益（或股 －４２２，７５７，０３５．４５ －４４９，８７１，０８５．５０ ４２７，８１９，９８７．３０ ４６３，５８６，６１８．５８ 东权益）合计 负债和所有者权益 １，１１４，１７５，５６７．０５ １，０８２，７６１，５６４．６５ ２，０５８，５３３，８５０．５３ ２，０１６，８１２，５６４．１９ （或股东权益）合计 ９．２．２ 利润及利润分配表 49 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 １，１７９，５６１，４８７．０６ ８９３，３３４，３９７．１９ １，４６５，５９５，４４９．９５ ９５７，３８４，２７０．６４ 减：主营业务成本 １，１４９，３４９，５３６．０７ ８７０，８２３，５４０．３７ １，４２２，６３１，７４６．９８ ９２４，８７５，０４５．２３ 主营业务税金 １，８４９，９４９．３７ １，８４９，９４９．３７ １，３５４，７０６．６９ １，３５４，７０６．６９ 及附加 二、主营业务利润（亏 ２８，３６２，００１．６２ ２０，６６０，９０７．４５ ４１，６０８，９９６．２８ ３１，１５４，５１８．７２ 损以“－”号填列） 加：其他业务利润 １，６４６，７８０．４８ １，７６０，８２２．４７ ３，３３２，３４０．５０ ３，３３２，３４０．５０ （亏损以“－”号填列） 减：营业费用 １８，１８６，３９７．６８ １７，９６４，６５３．３３ １５，２８４，７５４．６２ １５，２８２，０１２．０９ 管理费用 ３１４，１８８，０７２．６５ ４３３，７７１，９７８．１２ ５６５，９４５，６５３．４７ ２６６，３８９，５８１．３６ 财务费用 ８２，９６５，８９９．１９ ７６，５８４，８６９．２３ ２４，３４７，１０７．７３ １８，６５６，８４９．０３ 三、营业利润（亏损 －３８５，３３１，５８７．４２ －５０５，８９９，７７０．７６ －５６０，６３６，１７９．０４ －２６５，８４１，５８３．２６ 以“－”号填列） 加：投资收益（亏 －１７８，１４５，２４８．９０ －１７８，１４５，２４８．９０ －９，５２８，４３２．５８ －１９４，８５７，７４８．１４ 损以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 ３５９，１０３，７６０．９９ ２２９，４１２，６８４．４２ 四、利润总额（亏损 －９２２，５８０，５９７．３１ －９１３，４５７，７０４．０８ －５７０，１６４，６１１．６２ －４６０，６９９，３３１．４０ 以“－”号填列） 减：所得税 少数股东损益 －７２，００３，５７４．５６ －７３，６９８，６４８．９４ 加：未确认的投资 ２１６，０１０，７２３．７０ ３５，７６６，６３１．２８ 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 －６３４，５６６，２９９．０５ －９１３，４５７，７０４．０８ －４６０，６９９，３３１．４０ －４６０，６９９，３３１．４０ “－”号填列） 加：年初未分配利 －４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ －１９，５３５，０２４．３４ ８，４４４，１３８．００ 润 其他转入 六、可供分配的利润 －１，１１４，８００，６５４．７９ －１，３６５，７１２，８９７．４８ －４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ 减：提取法定盈余 公积 提取法定公益 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 －１，１１４，８００，６５４．７９ －１，３６５，７１２，８９７．４８ －４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 50 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 公积 应付普通股股 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 －１，１１４，８００，６５４．７９ －１，３６５，７１２，８９７．４８ －４８０，２３４，３５５．７４ －４５２，２５５，１９３．４０ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 ２．自然灾害发生的 损失 ３．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 ４．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 ５．债务重组损失 ６．其他 ９．２．３ 现金流量表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 １，０５８，３８５，９８９．１１ ９２９，７４０，２３９．６３ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ４１，１００，０００．００ ４１，１００，０００．００ 现金流入小计 １，０９９，４８５，９８９．１１ ９７０，８４０，２３９．６３ 购买商品、接受劳务支付的现金 １，１９８，８５２，１７６．２７ １，０９１，６２６，３１３．２１ 支付给职工以及为职工支付的现金 ８，１９８，５０３．２０ ６，９４９，７１３．３９ 支付的各项税费 ３３，９２６，８５２．５２ １９，１７３，８１２．１４ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２２８，７０６，９５１．１２ ２２６，９９３，７３８．３９ 现金流出小计 １，４６９，６８４，４８３．１１ １，３４４，７４３，５７７．１３ 经营活动产生的现金流量净额 －３７０，１９８，４９４．００ －３７３，９０３，３３７．５０ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 ２９，８０５，５６３．１７ ２９，８０５，５６３．１７ 产所支付的现金 投资所支付的现金 51 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ２９，８０５，５６３．１７ ２９，８０５，５６３．１７ 投资活动产生的现金流量净额 －２９，８０５，５６３．１７ －２９，８０５，５６３．１７ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ４７７，３２９，６９７．００ ４６２，５２９，６９７．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ４７７，３２９，６９７．００ ４６２，５２９，６９７．００ 偿还债务所支付的现金 ３５２，７０８，９６９．７７ ３３７，９０８，９６９．７７ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 ３５，００２，７６２．２８ ３１，３１８，６８３．５６ 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ３８７，７１１，７３２．０５ ３６９，２２７，６５３．３３ 筹资活动产生的现金流量净额 ８９，６１７，９６４．９５ ９３，３０２，０４３．６７ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －３１０，３８６，０９２．２２ －３１０，４０６，８５７．００ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －６３４，５６６，２９９．０５ －９１３，４５７，７０４．０８ 减：未确认投资损失 ２１６，０１０，７２３．７０ 加：计提的资产减值准备 ７８１，９６０，６１６．５３ ７７９，７３０，０２９．２５ 固定资产折旧 ９５，３２３，０８７．８０ ５７，８８０，１４４．４０ 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） ７４９，４７４．６８ ７０，７２７．３０ 预提费用增加（减：减少） ２６，４０３，７９０．１３ ２３，７４１，８６１．２７ 处置固定资产、无形资产和其他 ２６，２０７，６０９．６８ １９，１３０，７９３．２４ 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ５４，２１３，６５７．２８ ５０，５２９，５７８．５６ 投资损失（减：收益） ２７，９９４，９９５．１４ ２７，９９４，９９５．１４ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －１９，８５７，０８２．２０ －１８，７１７，７４２．３２ 经营性应收项目的减少（减：增 －１９７，３５５，４７５．０３ －１９８，１２７，９７４．１５ 加） 经营性应付项目的增加（减：减 －２４３，２５８，５７０．７０ －２０２，６７８，０４６．１１ 少） 其他 少数股东损益 －７２，００３，５７４．５６ 经营活动产生的现金流量净额 －３７０，１９８，４９４．００ －３７３，９０３，３３７．５０ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２８，７２７，９７７．２０ ２８，２６０，２６０．８７ 减：现金的期初余额 ３３９，１１４，０６９．４２ ３３８，６６７，１１７．８７ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －３１０，３８６，０９２．２２ －３１０，４０６，８５７．００ 52 黑龙江龙涤股份有限公司２００４年度报告摘要 ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 53