首钢股份(000959)G首钢2005年年度报告

北京首钢股份有限公司 2005 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 霍光来董事因公未出席会议，委托王毅董事代为出席并 行使表决权。李京文独立董事因公未出席会议，委托李泊溪 独立董事代为出席并行使表决权。 公司董事长朱继民、总经理钱凯、总会计师王敏及会计 机构负责人何宗彦声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………1 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………2 三、股本变动及股东情况…………………………………………5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………12 五、公司治理结构…………………………………………………17 六、股东大会情况简介……………………………………………19 七、董事会报告……………………………………………………20 八、监事会报告……………………………………………………33 九、重要事项………………………………………………………34 十、财务报告………………………………………………………37 十一、备查文件……………………………………………………80 一、公司基本情况简介 1、中文名称：北京首钢股份有限公司 英文名称：Beijing Shougang Co.,Ltd. 2、法定代表人：朱继民 3、董事会秘书：章 雁 联系地址：北京市石景山路 99 号 电话：010－88293727 传真：010－68873028 电子信箱：Zhangy@mail.shougang.com.cn 4、注册地址：北京市石景山区石景山路 办公地址：北京市石景山路 99 号 邮政编码：100041 互联网网址：www.sggf.com.cn 电子信箱：office@sggf.com.cn 5、选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：G 首钢 股票代码：000959 7、可转换公司债券上市交易所：深圳证券交易所 转债简称：首钢转债 转债代码：125959 8、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 10 月 15 日 公司首次注册登记地点：北京市石景山区石景山路 1 公司变更注册登记情况：公司未进行变更注册登记 企业法人营业执照注册号：1100001028663(1-1) 税务登记号码：110107700234318 公司聘请的会计师事务所: 名 称:北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址:北京市朝阳区建外大街 22 号赛特广场 5 层 二、会计数据和业务数据摘要 1、利润总额及其构成(金额单位：人民币元) 利润总额 1,155,777,490.54 净利润 792,604,960.92 扣除非经常性损益后的净利润 802,131,604.05 主营业务利润 1,749,558,043.77 其他业务利润 9,777,163.68 营业利润 1,163,899,500.57 投资收益 10,974,946.23 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -19,096,956.26 经营活动产生的现金流量净额 2,042,976,866.99 现金及现金等价物净增加额 671,688,654.22 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 营业外收入 498,500.31 扣除减值准备后的营业外 -19,595,456.57 股票投资收益 2,786,510.10 资产减值准备转回 1,401,355.79 以上影响所得税 5,382,447.24 合计 -9,526,643.13 2 2、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 指标项目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 21,218,019,297.63 21,074,354,799.32 15,625,016,115.72 净利润 792,604,960.92 1,087,594,165.11 820,906,113.56 总资产 15,137,364,172.14 13,979,002,802.01 12,949,738,405.01 股东权益(不含少数股东权益) 6,044,577,512.25 6,225,295,008.28 5,874,625,301.13 每股收益 0.34 0.47 0.36 每股净资产 2.62 2.69 2.54 调整后的每股净资产 2.60 2.69 2.53 每股经营活动产生的现金流量净额 0.88 0.51 0.79 净资产收益率(%) 13.11 17.47 13.97 扣除非经常性损益后的净资产收益率 13.27 17.81 13.31 (加权平均)(%) 3、利润表附表 2005 年度 2004 年度 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 28.94 28.40 0.76 0.76 33.16 34.32 0.89 0.89 营业利润 19.26 18.90 0.50 0.50 25.16 26.05 0.68 0.68 净利润 13.11 12.87 0.34 0.34 17.47 18.08 0.47 0.47 扣除非经常性损益后 的净利润 13.27 13.02 0.35 0.35 17.20 17.81 0.46 0.46 3 4、股东权益变动情况 法定公益金 其中：拟分配 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 现金股利 期初数 2,310,020,012.00 2,240,232,634.75 690,280,316.56 230,093,438.86 984,762,044.97 924,008,004.80 6,225,295,008.28 本期增加 407,791.00 1,081,349.53 118,890,744.14 39,630,248.05 792,604,960.92 693,128,340.90 912,984,845.59 本期减少 50,800,155.48 1,042,902,186.14 924,008,004.80 1,093,702,341.62 期末数 2,310,427,803.00 2,190,513,828.80 809,171,060.70 269,723,686.91 734,464,819.75 693,128,340.90 6,044,577,512.25 变动原因： 1、资本公积减少 44,039,555.48 元，为本年度摊销资产评估增值；本期股 本溢价减少 6,760,600.00 原因为本公司承担的股权分置改革相关费用直接冲减 资本公积。 2、资本公积增加 1,081,349.53 元，为本年度公司可转换公司债券进行债转 股 407,791.00 股的溢价部分。 3、盈余公积增加 118,890,744.14 元，为从利润中提取所致。 4、未分配利润本期增加是本年利润转入所致。 5、未分配利润本期减少是由于分配上年股利及本期提取盈余公积所致。 4 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表(截止 2005 年 12 月 31 日) (单位:股) 本次 本次 本次变动增减(+,-) 变动前 变动后 比例 可转债 股权分置 比例 数量 小计 数量 (%) 转股 改革 (%) 一、有限售条件股份 1,960,000,000 84.85 -84,102,672 -84,102,672 1,875,897,328 81.19 1.国家持股 2.国有法人持股 1,960,000,000 84.85 -84,102,672 -84,102,672 1,875,897,328 81.19 3.其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 350,020,012 15.15 +407,791 +84,102,672 +84,510,463 434,530,475 18.81 1.人民币普通股 350,020,012 +407,791 +84,102,672 +84,510,463 434,530,475 18.81 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三、股份总数 2,310,020,012 100.00 +407,791 0 + 4 0 7 , 7 9 1 2,310,427,803 100.00 2、股票发行与上市情况 (1)截止报告期末前三年，公司未发行股票。 (2)报告期内，公司股份因可转换公司债券转股增加股 本 407791 股。因股权分置改革，本公司控股股东首钢总公 司持有股份由 1,960,000,000 股(占总股本 84.85%)减少为 1,875,897,328 股(占总股本 81.19%)。经上述变化后，报告 期末公司股份总数为 2,310,427,803 股。除以上情况外，公 司无其他引起股份总数及结构变动的情况。 (3)公司无内部职工股。 5 (二)股东情况 1、截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东情况如下 (单位：股) 股东总数 153464 户 前 10 名股东持股情况 股东 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 件股份数量 的股份数量 首钢总公司 国有股东 81.19 1,875,897,328 1,875,897,328 0 全国社保基金零零一组合 其他 0.20 4,634,078 0 未知 中国核工业集团公司 其他 0.14 3,283,420 0 未知 银河-渣打--CITIGROUP 其他 0.12 2,447,596 0 未知 GLOBAL MARKETS LIMITED 中国建设银行-博时裕富证 其他 0.10 2,300,805 0 未知 券投资基金 青岛国信实业公司(有限) 其他 0.08 1,798,000 0 未知 周茂堂 其他 0.06 1,400,000 0 未知 中国工商银行-融通深证 其他 0.06 1,353,018 0 未知 100 指数证券投资基金 中国人寿保险股份有限公 其他 0.04 858,170 0 未知 司-传统-普通保险产品 -005L-CT001 深 马文有 其他 0.04 839,218 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 全国社保基金零零一组合 4,634,078 人民币普通股 中国核工业集团公司 3,283,420 人民币普通股 银河-渣打-CITIGROUP GLOBALMARKETS LIMITED 2,447,596 人民币普通股 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 2,300,805 人民币普通股 青岛国信实业公司(有限) 1,798,000 人民币普通股 周茂堂 1,400,000 人民币普通股 中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金 1,353,018 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产 858,170 人民币普通股 品-005L-CT001 深 马文有 839,218 人民币普通股 李平 788,272 人民币普通股 首钢总公司与其他前 9 名股东之间无关联关系或一致行 上述股东关联关系或一致行动的说明 动人关系，其他股东的关联或一致行动人关系未知。 6 2、控股股东情况 (1)名称：首钢总公司(系全民所有制企业)。 (2)法人代表：朱继民。 (3)成立日期：1981 年 5 月 13 日。 (4)注册资本：7263.94 百万元。 (5)经营范围：工业、建筑、地质勘探、交通运输、对 外贸易、邮电通讯、金融保险、科学研究和综合技术服务业、 国内商业、公共饮食、物资供销、仓储、房地产、居民服务、 咨询服务、租赁、农、林、牧、渔业(未经专项许可的项目 除外)；授权经营管理国有资产。 公司与控股股东----首钢总公司的产权及控制关系方 框图如下： 81.19% 首钢总公司 北京首钢股份有限公司 3、除本公司控股股东----首钢总公司外，公司无其他 持股在 10%以上(含 10%)的法人股东。 7 4、报告期末，公司前 10 名流通股股东持有股份均为无 限售条件的股份，具体情况详见下表。(单位：股) 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 全国社保基金零零一组合 4,634,078 人民币普通股 中国核工业集团公司 3,283,420 人民币普通股 银河-渣打-CITIGROUP GLOBALMARKETS LIMITED 2,447,596 人民币普通股 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 2,300,805 人民币普通股 青岛国信实业公司(有限) 1,798,000 人民币普通股 周茂堂 1,400,000 人民币普通股 中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金 1,353,018 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 858,170 人民币普通股 -005L-CT001 深 马文有 839,218 人民币普通股 李平 788,272 人民币普通股 上述股东之间关联关系或一致行动 上述股东关联关系或一致行动的说明 人关系未知。 5、有限售条件股东只有本公司控股东—首钢总公司， 其持股数量及限售条件见下表。(单位：股) 有限售条件 持有的有限售条 新增可上市交易 限售 可上市交易时间 股东名称 件股份数量 股份数量 条件 首钢总公司 1,875,897,328 2007 年 11 月 18 日 不超过 93,794,866 见附注 [附注]：持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 24 个月内 不上市交易或者转让；上述 24 个月届满后 12 个月内, 首钢总公司通 过深交所挂牌交易出售股份的数量不超过首钢股份总股本的 5%，在 该期限内减持价格不低于 4.28 元/股(在公司因送股、资本公积金转 增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权) 6、首钢总公司持有的有限售条件股份可上市交易时间 见下表(单位：股) 限售期满新增可 有限售条件股 无限售条件股份 时 间 说 明 上市交易股份数量 份数量余额 数量余额 不超过 不低于 因转债转股 2007 年 11 月 18 日 1,782,102,462 93,794,866 434,530,475 不能确定 8 (三)可转换公司债券情况 1、可转债发行与上市情况 截止到报告期末前三年，公司发行了 2000 百万元可转 换公司债券。发行时间为 2003 年 12 月 16 日，发行价格为 100 元/张，发行数量为 2000 万张，上市日期为 2003 年 12 月 31 日，获准上市数量 2000 万张，交易终止日期为 2008 年 12 月 15 日。 2、截止到 2005 年 12 月 31 日，“首钢转债”持有人为 4844 户。 3、前 10 名持有人情况(截止 2005 年 12 月 31 日) 持有人名称 持有数量(张) 首钢总公司 4,005,000 中油财务有限责任公司 3,220,139 上海市企业年金发展中心 1,336,592 华泰财产保险股份有限公司 720,588 申银万国--花旗-UBS LIMITED 707,940 上海盛勤(集团)有限公司 661,645 中国平安保险(集团)股份有限公司 525,927 交通银行—华夏债券投资基金 484,226 银河—渣打—CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 484,032 中国工商银行—兴业可转债混合型证券投资基金 447,706 [注]：首钢转债前 10 名持有人中，首钢总公司与其他 9 名持债 人之间无关联关系及一致行动人关系；其他 9 名持债人之间的关联关 系及一致行动人关系未知。 4、转股价格历次调整情况及最新转股价格 (1)根据 2003 年度股东大会批准的“每 10 股派 3 元(含 税)”的分红派息方案和转债发行条款，公司董事会于 2004 年 5 月 25 日发布公告，首钢转债初始转股价格由 5.76 元下 调至 5.46 元。调整后的转股价格于 2004 年 5 月 31 日生效。 (2)2004 年 7 月 13 日至 8 月 23 日期间，公司股票价格 9 首次符合转债募集说明书中发行条款规定的有关转股价格 修正条款的条件。公司董事会 2004 年 9 月 4 日发布公告， 暂不下调转股价格。 (3)2004 年 9 月 6 日至 11 月 5 日期间，公司股票价格再 次符合转债募集说明书中发行条款规定的有关转股价格修 正条款的条件。公司董事会于 2004 年 11 月 20 日发布公告， 将公司转股价格由 5.46 元调至 4.92 元。11 月 24 日执行修 正后的转股价格。 (4)2004 年 11 月 25 日至 12 月 22 日期间，公司股票价 格第三次符合转债募集说明书中发行条款规定的有关转股 价格修正条款的条件，公司董事会 2005 年 1 月 6 日发布公 告，将公司转股价格由 4.92 元调至 4.43 元，2005 年 1 月 7 日执行修正后的转股价格。 (5)2005 年 3 月 30 日至 5 月 19 日期间，公司股票价格 符合转债募集说明书中发行条款规定的有关转股价格修正 条款的条件。公司董事会 2005 年 6 月 1 日发布公告，暂不 下调转股价格。 (6)根据 2004 年度股东大会批准的“每 10 股派 4 元(含 税)”的分红派息方案和转债发行条款，公司董事会于 2005 年 6 月 17 日发布公告，首钢转债转股价格因派息由 4.43 元 下调至 4.03 元。调整后的转股价格于 2005 年 6 月 23 日生 效。 (7)2005 年 6 月 1 日至 6 月 29 日期间，公司股票价格符 合转债募集说明书中发行条款规定的有关转股价格修正条 款的条件。公司董事会 2005 年 7 月 14 日发布公告，暂不下 调转股价格。 (8)2005 年 7 月 15 日至 8 月 11 日期间，公司股票价格 符合转债募集说明书中发行条款规定的有关转股价格修正 10 条款的条件。公司董事会 2005 年 8 月 26 日发布公告，将公 司转股价格由 4.03 元调至 3.63 元，2005 年 8 月 27 日执行 修正后的转股价格。 (9) 2005 年 9 月 27 日至 12 月 14 日期间，公司股票价 格符合转债募集说明书中发行条款规定的有关转股价格修 正条款的条件。公司董事会 2005 年 12 月 29 日发布公告， 暂不下调转股价格。 经上述调整后，首钢转债的最新转股价格为 3.63 元。 5、可转换公司债券累计转股情况 报告期内，公司股份因可转换公司债券转股增加股本 407,791 股。 11 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期期间 朱继民 男 60 董事长 2003.01.28—2006.01.27 王青海 男 48 副董事长 2004.05.18—2006.01.27 霍光来 男 55 董事 2003.01.28—2006.01.27 徐 凝 男 51 董事 2003.01.28—2006.01.27 王 毅 男 51 董事 2003.01.28—2006.01.27 方建一 男 52 董事 2003.01.28—2006.01.27 钱 凯 男 43 董事 总经理 2004.05.18—2006.01.27 吴明瑜 男 74 独立董事 2003.01.28—2006.01.27 李京文 男 72 独立董事 2003.01.28—2006.01.27 李泊溪 女 69 独立董事 2003.01.28—2006.01.27 夏执东 男 52 独立董事 2003.05.16—2006.01.27 刘京育 男 56 监事会召集人 2003.05.16—2006.05.15 祁 京 男 41 监事 2004.05.18—2006.05.15 孙 铁 男 49 职工监事 2003.05.16—2006.05.15 刘力军 男 47 副总经理 2003.01.28—2006.01.27 马家骥 男 43 副总经理 2003.09.09—2006.01.27 吴 峥 男 48 副总经理 2005.10.17--2006.01.27 王 敏 男 40 总会计师 2003.01.28—2006.01.27 章 雁 男 50 董事会秘书 2003.01.28—2006.01.27 [注]：以上董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和 在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 (1)董事情况 朱继民：公司董事长。2000 年以来，历任首钢总公司董 事、副总经理，党委副书记、副董事长、总经理，党委书记、 12 董事长、总经理，北京首钢股份有限公司董事、副董事长。 现任首钢总公司党委书记、董事长。 王青海：公司副董事长。兼任北京首钢富路仕彩涂板有 限公司董事长。2000 年以来，历任首钢总公司党委常委、副 总经理，党委副书记、副董事长、总经理，北京首钢股份有 限公司董事、副董事长。现任首钢总公司党委副书记、副董 事长、总经理。 霍光来：公司董事。兼任北京首钢新钢有限责任公司董 事长。2000 年以来，历任首钢总公司董事、党委副书记、纪 委书记，北京首钢股份有限公司董事。现任首钢总公司董事、 党委副书记、纪委书记。 徐凝：公司董事。兼任北京中关村软件园发展有限责任 公司副董事长。2000 年以来，历任首钢总公司党委常委、董 事、常务副总经理，北京首钢股份有限公司董事。现任首钢 总公司党委常委、董事、常务副总经理 王毅：公司董事。兼任北京首钢嘉华建材有限公司董事 长。2000 年以来，历任首钢总公司党委常委、董事、副总经 理，北京首钢股份有限公司董事。现任首钢总公司党委常委、 董事、副总经理。 方建一：公司董事。兼任生命人寿保险股份有限公司副 董事长。2000 年以来，历任首钢总经理董事、总会计师，北 京首钢股份有限公司董事。现任首钢总公司董事、总会计师。 钱凯：公司董事、总经理。兼任北京首钢凯思软件技术 有限公司副董事长。2000 年以来，历任首钢总公司技术质量 部副部长，首钢总公司技术中心、首钢总公司技术研究院、 首钢总公司技术质量部主任、第一副院长、部长，北京首钢 股份有限公司总经理、董事。现任北京首钢股份有限公司董 事、总经理。 13 吴明瑜：公司独立董事。兼任中国资本(控股)有限公司 独立董事、万全药业有限公司独立董事、科瑞集团有限公司 董事。历任华东财委秘书，国家地方工业部秘书，中国科学 院处长、局长，国家科委局长、委员、副主任，国务院研究 中心副主任，中国技术经济研究会理事长，公司第一届董事 会独立董事。 李京文：公司独立董事。现任中国工程院院士，北京工 业大学经管学院院长。历任建材工业部政策法规司司长，第 七届和九届全国政协委员，第八届全国人大代表，中国社会 科学院数量经济技术经济所所长，公司第一届董事会独立董 事。主要社会兼职：中国社会科学院学术委员会委员、学位 委员会委员，研究生院教授、博士生导师，俄罗斯科学院外 籍院士，国际欧亚科学院院士，世界生产率科学院院士，中 国社会科学院环境与发展中心理事长。 李泊溪：公司独立董事。现任国务院发展研究中心研究 员。历任化工部设计院设计项目总负责人、工程师，化工部 规划院技术经济、项目评估总负责人，国务院技术经济研究 中心高级研究员、综合研究局局长，国务院发展研究中心常 务干事、发展预测部部长，公司第一届董事会独立董事。主 要社会兼职：中国投资环境研究会副理事长，中国软科学研 究会常务理事，中国系统工程学会常务理事，清华大学、西 安交通大学兼职教授。 夏执东：公司独立董事。现任北京天华会计师事务所首 席合伙人。历任财政部科学研究所会计研究室副主任，建设 银行总行国际业务部资金处副处长，安永华明会计师事务所 副总经理，北京天华会计师事务所高级合伙人、总经理。2003 年 5 月任公司独立董事。 14 (2)监事情况 刘京育：公司监事会召集人。2000 年以来，历任首钢总 公司纪(监)委党风处处长，纪(监)委检查处处长，纪(监)委 外委外购监察办公室主任，首钢总公司第二耐火材料厂党委 书记，北京首钢股份有限公司监事会召集人。现任首钢总公 司第二耐火材料厂党委书记。 祁京：公司监事。2000 年以来，历任首钢总公司审计室 审计组长，首钢总公司技术研究院财务处处长，首钢总公司 审计部部长助理、副部长，北京首钢股份有限公司监事。现 任首钢总公司审计部副部长。 孙铁：公司职工代表监事。历任首钢第二炼钢厂炼钢车 间副主任、生产副厂长，首钢工厂委员会委员，第二炼钢厂 炼钢车间主任、党支部书记，公司第一届监事会监事。现任 第二炼钢厂炼钢车间党支部书记。 (3)高级管理人员情况 刘力军：公司副总经理。兼任北京首钢嘉华建材有限公 司董事，深圳首钢先科数字光盘有限公司董事。2000 年以来 任北京首钢股份有限公司副总经理。 马家骥：公司副总经理。兼任北京首钢富路仕彩涂板有 限公司董事、总经理。2000 年以来，历任北京首钢股份有限 公司第二线材厂厂长，北京首钢富路仕彩涂板有限公司董 事、总经理。现任北京首钢股份有限公司副总经理。 吴峥：公司副总经理。1998 年至 2004 年 3 月，任鞍钢 技改部常务副部长，2004 年 3 月至 2005 年 10 月，任广东珠 江投资公司大亚湾钢铁公司总经理，2005 年 10 月任北京首 钢股份有限公司副总经理。 王敏：公司总会计师。兼任生命人寿保险股份有限公司 15 监事，北京博奥生物芯片有限责任公司董事。2000 年以来任 北京首钢股份有限公司总会计师。 章雁：董事会秘书。兼任北京首钢股份有限公司证券部 部长。2000 年以来任北京首钢股份有限公司董事会秘书。 3、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 职 务 任职时间 朱继民 首钢总公司董事长、党委书记 2002 年 12 月 王青海 首钢总公司副董事长、党委副书记、总经理 2003 年 5 月 霍光来 首钢总公司董事、党委副书记、纪委书记 1998 年 6 月 徐 凝 首钢总公司董事、常务副总经理 1998 年 6 月 王 毅 首钢总公司董事、副总经理 1997 年 10 月 方建一 首钢总公司董事、总会计师 2004 年 6 月 刘京育 首钢总公司第二耐火材料厂党委书记 2005 年 9 月 祁 京 首钢总公司审计部副部长 2005 年 5 月 4、年度报酬情况 (1) 经股东大会批准，独立董事实行独立董事津贴。经 董事会批准，总经理实行年薪制，并按董事会批准的考核分 配办法考核兑现年度薪酬。副总经理等高级管理人员按照二 届十次董事会决议，由年薪制改为岗薪制。并授权总经理按 月落实考核分配。 (2)在本公司领取报酬的董事(不包括独立董事)、监事、 高级管理人员共计 7 人，年度报酬总额为 1288 千元。其中 钱凯 274 千元，孙铁 126 千元，刘力军 197 千元，马家骥 201 千元，吴峥 81 千元(两个月报酬)，王敏 202 千元，章雁 207 千元。 (3)独立董事吴明瑜、李京文、李泊溪、夏执东在公司 领取独立董事津贴，津贴总额为 360 千元。其中吴明瑜 90 16 千元，李京文 90 千元，李泊溪 90 千元，夏执东 90 千元。 (4)不在公司领取报酬的董事、监事有：朱继民、王青 海、霍光来、徐凝、王毅、方建一、刘京育、祁京。以上人 员均在本公司控股股东首钢总公司领取报酬。 5、报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或 解聘的高级管理人员情况 根据 2005 年 10 月 21 日第四次董事会临时会议决议， 董事会聘任吴峥为公司副总经理。除此之外，公司无被选举 或离任的董事和监事，以及聘任或解聘其他高级管理人员的 情况。 (二)员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司共有员工 8336 人。其中 生产人员 5300 人，销售人员 54 人，技术人员 774 人，财务 人员 65 人，行政人员 630 人，其他人员 1513 人。在 8336 人中，具有大专及以上文化 1603 人，中专文化 891 人，高 中、技校文化 3507 人，初中文化 2335 人。 公司有领取退 休金的退休职工 1100 人。 五、公司治理情况 (一)公司治理情况 公司成立以来严格按照《公司法》 、《证券法》以及《上 市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治 理结构，依法规范运作。报告期内，根据中国证监会颁布的 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》 、《上市公 司股东大会网络投票工作指引(试行)》，深圳证券交易所新 修订的《股票上市规则》等规定，修订了“公司章程”，并 获得了股东大会批准；制订了《独立董事制度》 、《重大信息 内部报告制度》 ；制定或修订颁发了 10 项内部控制制度。新 17 年度董事会将根据新《公司法》 、《证券法》及《关于提高上 市公司质量的意见》等法律法规，进一步修订和完善“公司 章程”，积极做好设立以独立董事为主的审计委员会、薪酬 与考核委员会的筹备工作。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，均按规定出席了所 有董事会和股东大会(出席情况详见下表)，并定期了解和听 取公司经营情况的汇报。在日常工作和重大决策中，为维护 公司及全体股东的合法权益发挥了重要作用。独立董事对 “股权分置改革方案”、“闲置资产处置的议案(关联交易事 项)”、 “可转债转股价调整的议案” 、“聘任副总经理的议案” 、 “续聘会计师事务所的议案”等重大事项进行了审核并发表 了独立意见。独立董事没有对公司有关事项提出异议。 独立董事出席会议情况表 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 (次) (次) (次) 吴明瑜 8 8 0 0 李京文 8 8 0 0 李泊溪 8 8 0 0 夏执东 8 8 0 0 (三)公司独立运作情况 公司与控股股东在资产、人员、财务方面实现了“三分 开”，在机构和业务上实现了独立运作。 1、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营、质量 管理、财务核算、劳动人事、原燃材料供应和产品销售等业 务体系，并具有自主经营能力。 2、人员方面：公司人员在调动、劳动合同签订及调整 变更等方面均做到了独立运行，拥有完整独立的劳动人事及 工资管理体系。公司的董事、监事及高管人员选聘程序合法， 18 总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高管人员均在 本公司领取报酬，不在股东单位任职。 3、资产方面：公司资产独立完整，与控股股东的资产 权属明晰。公司拥有独立的采购、生产、销售系统。根据合 同约定，公司无偿使用其商标、工业产权等无形资产。 4、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立。 根据经营管理需要，分别设有计划财务、劳动人事、生产组 织、原燃材料供应、产品销售等职能部门，具有独立的经营 生产管理体系和市场营销管理能力。与控股股东完全分开， 无从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，配备有专职 的财务人员，会计核算体系和财务管理制度完善配套，能够 独立做出财务决策。 (四)对高级管理人员的考评及激励机制等情况 报告期内，公司为进一步强化管理层适应市场变化的能 力，落实责任，提高效率，按照分层管理、逐级考核的原则， 对总经理继续实行年薪制，并与公司总体业绩挂钩考核；对 副总经理等高级管理人员授权总经理按月考核分配，按年度 向董事会报告。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开 2004 年度股东大会和股权分置改 革相关股东会议。具体情况如下： 1、2005 年 5 月 18 日，公司召开 2004 年度股东大会， 会议决议于 5 月 19 日在《中国证券报》 、《证券时报》和《上 海证券报》进行公告。 2、2005 年 11 月 3 日至 11 月 9 日，公司召开股权分置 改革相关股东会议，会议按有关规定采用了网络投票和现场 19 投票方式，会议决议于 11 月 10 日在《中国证券报》 、《证券 时报》和《上海证券报》进行公告。 七、董事会报告 (一)经营情况讨论与分析 1、经营情况的回顾 (1)总体经营情况 2005 年，我国钢铁产能迅速扩张，产量增长迅猛，全年 钢产量达到 3.49 亿吨，出现了供大于求的局面。受国家宏 观调控政策和钢材流通市场因素影响，钢材市场价格出现了 大幅波动。同时，钢铁产能迅速扩张导致煤、焦炭和矿石等 原燃料资源紧张，价格居高不下。钢铁产品受到钢材市场价 格下跌和原燃料市场紧张的双重挤压，盈利空间减小，形势 严峻。面对严峻外部市场环境，公司积极应对，一是从优化 炉料结构、优化产品结构、优化工艺结构、提高技术经济指 标水平等方面入手，不断优化资源配置，努力实现节能降耗 降成本。报告期内，公司高炉入炉焦比、喷煤比等技术经济 指标打出历史好水平；二是积极推进产品结构调整重点项目 建设步伐，高等级机械用钢生产线改造项目实现年内竣工投 产；三是深挖内部潜力，深入开展增收节支降成本活动，有 效地降低了采购成本和生产运行成本；四是优化生产工艺， 强化生产组织，确保重点工艺环节高效稳定运行；五是积极 跟踪市场，优化高附加值、高技术含量产品(以下简称“双 高产品”)生产与销售；六是扩大产品出口。上述措施的实 施确保了公司全年经营生产平稳运行和良好经济效益。 报告期内，公司共生产生铁 425.6 万吨，钢 515.7 万吨， 钢材 381.6 万吨，其中双高产品 215.4 万吨，双高产品中拳 头产品为 137.5 万吨。钢材产品出口 38.4 万吨。主要财务 20 指标情况为，主营业务收入 21218.02 百万元，同比增长 0.68%；主营业务利润 1749.56 百万元，同比降低 15.25%； 利润总额 1155.78 百万元，同比降低 27.84%；净利润 792.60 百万元，同比降低 27.12%。可比产品成本降低率 3.55%。公 司财务状况、资信状况良好，负债合理。造成利润总额及主 营业务利润降低的主要原因是全年钢材销售价格同比下降 5.5%。 (2)主营业务及经营状况 公司属冶金企业。主营业务的范围主要包括钢铁冶炼、 钢压延加工；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、 技术培训；投资及投资管理。 报告期内，公司产品未发生重大变化，主营业务及其结 构、主营业务盈利能力、产品市场情况等较前一报告期也未 发生较大变化。主营业务收入、主营业务利润构成情况见下 表。 21 主营业务收入 主营业务利润 主营业务项目 收入(元) 比例(%) 利润(元) 比例(%) 总收入 21,218,019,297.63 100 1,749,558,043.77 100 1、按行业构成 冶金 20,771,066,153.68 97.89 1,887,502,923.50 107.88 化工 321,111,794.94 1.51 -164,476,164.45 -9.40 建材 77,128,035.67 0.36 36,044,296.90 2.06 电子 39,342,724.05 0.19 -10,696,717.06 -0.61 软件 9,370,589.29 0.04 1,183,704.88 0.07 2、按产品构成 钢材 11,148,576,460.98 52.54 1,645,864,084.80 94.07 钢坯 9,344,758,175.76 44.04 341,985,820.01 19.55 其他钢铁产品 277,731,516.94 1.31 -100,346,981.31 -5.74 化工产品 321,111,794.94 1.51 -164,476,164.45 -9.40 建材 77,128,035.67 0.36 36,044,296.90 2.06 光盘 39,342,724.05 0.19 -10,696,717.06 -0.61 软件 9,370,589.29 0.04 1,183,704.88 0.07 3、按地区构成 华北地区 17,418,233,786.14 82.09 1,211,082,563.52 69.22 东北地区 33,762,809.03 0.16 1,359,413.24 0.08 华东地区 1,467,009,937.35 6.91 184,353,017.83 10.54 中南地区 143,797,927.07 0.68 13,847,034.85 0.79 华南地区 592,044,103.97 2.79 23,345,526.62 1.33 西南地区 43,528,498.42 0.21 10,083,066.59 0.58 西北地区 58,472,325.90 0.28 3,751,996.21 0.21 出口 1,461,169,909.75 6.89 301,735,424.91 17.25 占主营业务收入 10%以上的主要产品情况见下表 产品 所属 销售收入(元) 销售成本(元) 毛利率(%) 名称 行业 钢材 冶金 11,148,576,460.98 9,464,865,791.98 15.10 钢坯 冶金 9,344,758,175.76 8,971,114,695.55 4.00 合计 20,493,334,636.74 18,435,980,487.48 10.04 22 公司主要供应商及客户情况见下表： 前 5 名供应商采购金 10,100,949,386.36 占采购总额比重 61.29% 额合计(元) 前五名销售客户销售 12,184,876,830.86 占销售总额比重 57.43% 金额合计(元) (3)公司资产构成情况(单位：元) 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 数额 比重(%) 数额 比重(%) 总资产 15,137,364,172.14 -- 13,979,002,802.01 -- 应收账款 1,278,335,857.07 8.44 1,267,814,100.22 9.07 存货 1,274,264,447.50 8.42 1,174,094,544.69 8.40 长期股权投资 571,752,582.84 3.78 571,941,932.38 4.09 固定资产 6,167,857,321.84 40.75 5,423,541,323.79 38.80 在建工程 946,496,350.26 6.25 796,717,617.20 5.70 短期借款 1,175,461,000.00 7.77 1,511,268,708.00 10.81 长期借款 2,554,909,000.00 16.88 1,954,909,000.00 13.98 变动原因： ①总资产上升主要是由于本年度固定资产和在建工程项目投资 增加，同时增加了 7 亿元专项贷款所致； ②存货上升主要是由于原材料价格上涨导致存货成本增加。 (4)营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况(单位：元) 项目 2005 年度 2004 年度 增减率(%) 营业费用 170,578,677.94 147,021,639.71 16.02 管理费用 249,104,804.64 185,264,141.67 34.46 财务费用 175,752,224.30 169,786,681.48 3.51 所得税 402,913,812.19 540,052,483.68 -25.39 变动原因： ①营业费用上升主要是由于本期出口量增加，同时出口退税率下 降、退税额减少所至。 23 ②管理费用上升主要原因是本期根据业务需要增加管理机构及 增加公司管理信息化系统维护费用等。 ③财务费用上升主要是由于贷款金额增加、贷款利率上调所致。 ④所得税减少是由于本年度利润减少所致。 (5)现金流量相关数据(单位：元) 项 目 2005 年度 2004 年度 增减额 1、经营活动产生的现金流量净额 2,042,976,866.99 1,182,215,570.57 860,761,296.42 销售商品、提供劳务收到的现金 27,597,223,859.65 26,202,058,415.09 1,395,165,444.56 购买商品、接受劳务支付的现金 24,027,508,935.41 23,394,030,723.68 633,478,211.73 支付的各种税费 768,200,076.05 934,733,168.57 -166,533,092.43 2、投资活动产生的现金流量净额 -1,155,842,948.58 -74,093,925.63 -1,081,749,022.95 处置固定资产、无形资产和其他长 85,532,960.96 1,717,713.44 83,815,247.52 期资产而收回的现金净额 购建固定资产、无形资产和其他长 1,284,598,180.82 187,870,995.85 1,096,727,184.97 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 21,895,750.63 2,196,385.86 19,699,364.77 3、筹资活动产生的现金流量净额 -215,800,921.06 -880,422,320.15 664,621,399.09 吸收投资所收到的现金 -- -- -- 借款所收到的现金 4,313,344,282.60 3,468,458,960.09 844,885,322.51 偿还债务所支付的现金 3,367,151,990.60 3,439,324,018.39 -72,172,027.79 分配股利、利润或偿还利息所支付 1,155,179,604.35 909,485,933.57 245,693,670.78 的现金 变动原因： ①经营活动产生的现金流入量增加主要是由于主营业务收入增 加、销售收款状况较好所致。 ②投资活动产生的现金流量支出增加主要是由于本年度为购建 固定资产和在建工程项目所支付的款项金额大幅上升。 ③筹资活动产生的现金流量收入增加主要是由于本年度专项贷 款金额增加 700 百万元所致。 24 (6)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 截止报告期末，公司对外投资 10 个项目，投资额 808.65 百万元，其中投资高新技术企业 8 个项目，投资钢铁业 2 个 项目。投资项目所有者权益 784.85 百万元，与项目投资成 本比增值 27.59 百万元，资产保值增值率 103.4%。目前投资 项目企业均进入经营期，资产增值项目 5 个，盈利项目 5 个。 主要控股及参股公司经营业绩情况如下： ①北京首钢嘉华建材有限公司为本公司控股子公司。经 营范围为生产矿渣综合利用产品；提供自产产品的技术咨询 和服务；销售运输自产产品。该公司注册资本 50 百万元。 首钢股份投资 30 百万元，占注册资本 60%。2005 年度实现 销售收入 77.13 百万元，净利润 24.71 百万元。期末总资产 154.24 百万元，净资产 70.90 百万元。 ②深圳首钢先科数字光盘有限公司为本公司控股子公 司。经营范围为生产经营数字存贮光盘、光盘用基片、光盘 驱动器、光盘系统、多媒体软件、大容量光盘存储器及其部 件等。注册资本 104.9 百万元，首钢股份投资 53.5 百万元， 占股本总额 51%。2005 年该公司营业收入 39.34 百万元，净 利润-13.92 百万元。期末总资产 134.34 百万元，净资产 107.17 百万元。 ③北京首钢富路仕彩涂板有限公司为本公司控股子公 司。经营范围为设计、生产彩色涂层板、热镀锌板；提供自 产产品的技术咨询、技术服务、技术培训；销售自产产品。 该公司注册资本 280 百万元，首钢股份投资 140 百万元，占 注册资本 50%。2005 年度该公司主营业务收入 134.14 百万 元，净利润-84.10 百万元。期末总资产 605.01 百万元，净 资产 146.97 百万元。 ④北京中关村软件园发展有限责任公司为本公司参股 25 公司。主要经营土地开发、房地产开发的物业管理(含出租 写字间)、咨询、培训、孵化高新技术项目；高新技术的开 发、转让、制造、销售开发的产品；销售电子产品等。注册 资本为 500 百万元，首钢股份 230 百万元，占股本总额 46%。 2005 年该公司合并主营业务收入 154.11 百万元，净利润 10.31 百万元。期末总资产 1910.43 百万元，净资产 544.18 百万元。2005 年首钢股份收到股利 7.36 百万元。 ⑤北京清华阳光能源开发有限责任公司为本公司参股 公司。主要经营范围为全玻璃太阳能集热管、太阳能热水器 系统真空薄膜产品、太阳能装置零配件、仪器仪表的技术开 发、转让、咨询、制造及销售。该公司注册资本 153.59 百 万元，首钢股份投资 94 百万元，占股本总额 28.7%。2005 年度该公司主营业务收入 224.02 百万元，净利润 18.78 百 万元。期末总资产 302.68 百万元，净资产 232.50 百万元。 2005 年首钢股份收到返利 2.295 百万元。 ⑥生命人寿保险股份有限公司为本公司参股公司。业务 范围为个人意外伤害保险、个人定期死亡保险、个人两全寿 险、个人终身寿险、个人年金保险、个人短期健康保险、个 人长期健康保险、团体意外伤害保险、团体定期寿险、团体 终身保险、团体年金保险、团体短期健康保险、团体长期健 康保险、经中国保监会批准的其他人身保险业务，上述保险 业务的再保险业务、经中国保监会批准的资金运用业务。该 公司注册资本 1358.19 百万元,首钢股份投资 180 百万元， 占股本总额 13.25%。2005 年度保险业务收入 3246.04 百万 元，净利润-332.54 百万元。期末总资产 5799.90 百万元， 净资产 1617.97 百万元(未经审计)。 2、公司未来发展的展望 (1)市场发展态势分析 26 2006 年，公司主营线材等钢铁产品。据中国钢铁行业统 计，公司线材生产经营规模依然保持国内第一的水平，市场 份额在 8.3%左右，公司近两年内将依然保持在目前线材生产 经营规模水平上。2005 年全国粗钢产量达到 3.49 亿吨，同 比增长 24.6%。据行业预测，2005 年大部分行业钢材需求增 幅在 10%以上。预测 2006 年国内钢铁产能将会继续释放，钢 材市场供大于求的矛盾会更加突出，公司主要产品的销售及 市场价格不容乐观。国内钢铁产能增加，原燃料需求的增长， 导致上游产品价格高位运行，对公司提高经营生产效率、降 低消耗提出更高要求。 (2)公司面临的机遇与挑战 根据 2005 年 2 月国家发改委对首钢搬迁调整方案的批 复，公司面临前所未有的机遇与挑战，150 万吨冷轧薄板生 产线已于 2005 年 7 月 2 日举行了奠基仪式，下半年开工建 设，2006 年将进入全面建设阶段。公司将以此为契机，加强 资本运营，通过资产整合实现稳步发展，实现创建自主创新 型、运行高效型、循环经济型、和谐发展型企业的目标。 (3)新年度经营计划和措施 2006 年，公司钢铁业要从长材生产为主，大力向高档次 板材和精品长材生产为主转变，按照“更新、更快、更精、 更强”，实现产业结构优化升级工程和“调结构、降消耗、 攻指标、增效益、创一流”的总体工作要求，安排好新年度 经营计划。 2006 年度计划产铁 416 万吨、钢 491 万吨、钢材 447 万 吨，主营业务收入 22900 百万元。 实现新年度经营计划的主要措施是： ①继续开展增收节支降成本活动，可比产品成本降低 2% 以上。 27 ②以市场为导向，加快科技创新步伐，提高自主创新能 力，全面完成年度科研开发计划。“双高产品”比率要达到 55%以上，“拳头产品”比率 70%以上。 ③高质量、高水平地推进结构调整重点工程冷轧薄板生 产线建设，2006 年度该项目投资要达到 2800 百万元，实现 年内完成厂房结构和设备基础施工的目标。 ④加强环境治理，烟尘、二氧化硫、粉尘排放同比分别 降低 6.65%、8.38%、0.36%。 (4)资金需求及使用计划 2006 年度，公司资金收入安排 31371.1 百万元，其中营 业收入 28550.1 百万元，项目资金结转 14100 百万元；贷款 1411 百万元元。资金支出安排 31371.1 百万元，其中生产经 营及原燃材料采购支出 26745.1 百万元，工程项目支出 3282 百万元，支付股利及其他支出 1344 百万元。150 万吨冷轧薄 板生产线是新年度重点建设项目，按照工程进度预计资金需 求达 2800 百万元，资金主要来源是公司可转换债券募集资 金和银行贷款。 (二)投资情况 1、募集资金投资情况 公司于 1999 年 9 月发行A股股票募集资金 1802.5 百万 元，扣除发行费用实际可用募集资金 1769.47 百万元。报告 期内募集资金产生效益 106.42 百万元，本年度使用募集金 217.07 百万元，全部用于高等级机械用钢技术改造项目。截 止到 2005 年 12 月 31 日，公司发行A股股票募集的资金已全 部使用完。2003 年 12 月公司发行 2000 百万元可转换公司债 券，扣除发行费用实际可用募集资金 1943.19 百万元，将全 部用于冷轧薄板生产线项目。本年度使用募集资金 212.53 百万元，尚余募集资金 1730.67 百万元现存于银行。具体使 用情况见下表。 28 募集资金使用情况 单位：百万元 本年度已使用募集资金总额 429.60 募集资金总额 3,712.67 已累计使用募集资金总额 1,982.00 是否变 实际投 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目 拟投入金额 更项目 入金额 益金额 计划进度 预计收益 高等级机械用钢 250.00 否 250.00 — 是 — 技术改造项目 冷轧薄板生产线 1,943.19 否 212.53 — 是 — 项目 合计 2,193.19 — 462.53 — — — 1、高等级机械用钢技术改造项目：总投资 607.74 百万元(估算)， 其中使用募集资金 250 百万元，其余部分使用自有资金。该项目含一 线材厂二车间生产线改造(精品线材)和高等级机械用钢棒材生产线 (精品棒材)两个子项目。其中精品线材估算投资 248.19 百万元，报告 期内使用募集资金投资 217.07 百万元，累计使用募集资金 250 百万元。 项目情况说明 该生产线于 2004 年 12 月 9 日开工，2005 年 11 月 2 日竣工投入使用。 精品棒材于 2004 年 7 月 9 日开工，2005 年 9 月 19 日竣工投产。该项 目现处于试生产阶段，预计达产后可达到预期收益目标。 2、冷轧薄板生产线项目：2005 年 7 月 2 日，在顺义区李桥镇举行 奠基仪式。目前正在按计划进度实施，进展顺利。 2、非募集资金投资情况 2005 年， 公司完成技术改造项目投资 1384.69 百万元(其 中募集资金 429.60 百万元)，投资金额较大重点项目如下： (1)冷轧薄板生产线项目，估算投资为 5982.87 百万元 (包括1943.19 百万元募集资金)，报告期内投资 767.59 百万 元(包括募集资金 212.53 百万元)，累计投资 824.47 百万元。 目前项目正在按计划进度实施，进展顺利。 (2)二炼钢新建 LF 精炼炉项目，估算投资为 46 百万元， 报告期内投资为 8 百万元，累计投资 8 百万元。项目正处在 前期工程准备中，部分主体设备已订货。 (3)二炼钢 4#铸机改 180 方坯品种铸机项目，估算投资 为 24.86 百万元，报告期内投资 16.3 百万元，累计投资 16.3 百万元。项目于 2005 年 5 月开工，8 月底竣工试运行。 29 (4)高等级机械用钢技术改造项目中的精品棒材生产线 技术改造，估算投资为 359.55 百万元，报告期内投资 143.34 百万元，累计投资 359.33 百万元。项目于 2004 年 7 月 9 日 开工，2005 年 9 月 19 日竣工投产。 (5)焦化厂干熄焦技术改造等项目，估算投资为 140 百 万元，报告期内投资为 4.61 百万元，累计投资 121.80 百万 元。项目已于 2005 年上半年完工，待与焦炉的配套设施完 成后投入使用。 (三)为公司审计的会计师事务所对本期财务报告出具 了无保留意见的审计报告，公司没有需要做出说明的情况。 (四)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司召开 8 次董事会会议，其中包括 5 次董 事会临时会议。具体情况如下： (1)2005 年 3 月 17 日，公司召开二届十次董事会，会议 决议于 3 月 18 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海证 券报》进行公告。 (2)2005 年 4 月 15 日，公司召开二届十一次董事会，会 议决议于 4 月 16 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海 证券报》进行公告。 (3)2005 年 5 月 31 日，董事会召开第一次临时会议，会 议决议于 6 月 1 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海证 券报》进行公告。 (4)2005 年 7 月 12 日，董事会召开第二次临时会议，会 议决议于 7 月 13 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海 证券报》进行公告。 (5)2005 年 8 月 3 日，公司召开二届十二次董事会，会 议决议于 8 月 4 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海证 30 券报》进行公告。 (6)2005 年 8 月 25 日，董事会召开第三次临时会议，会 议决议于 8 月 26 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海 证券报》进行公告。 (7)2005 年 10 月 21 日，董事会召开第四次临时会议， 会议决议于 10 月 22 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上 海证券报》进行公告。 (8)2005 年 12 月 28 日，董事会召开第五次临时会议， 会议决议于 12 月 29 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上 海证券报》进行公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行了股东大会通过的决议。 2005 年 6 月 23 日，公司完成了 2004 年度股东大会通过 的每 10 股派现金红利 4 元(含税)的利润分配方案。 (五)利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京京都会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净 利 润 792,604,960.92 元 ， 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 金 79,260,496.09 元，提取 5%的法定公益金 39,630,248.05 元， 结转 2004 年度未分配利润 60,754,040.17 元，本年度实际 可供股东分配的利润为 734,464,819.75 元。公司拟以 2005 年度末股本总数 2,310,427,803 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 3 元(含税)，合计分配现金 693,128,340.90 元，未分配利润余额 42,339,916.05 元结转下年度。 特别提示：因公司发行的 2000 百万元“首钢转债”目 前处于转股期，所以公司 2005 年度分红派息方案获得股东 大会通过并实施时，公司总股本有增加的可能。为此，建议 以分红派息股权登记日收市时的总股本为基数，拟分配利润 为 693,128,340.90 元。本年度不实行资本公积金转增股本。 31 该预案需经股东大会批准。 (六)公司选定的信息披露报纸未变更，也无其他需要披 露而未披露的事项。 (七)公司对外担保的情况 1、公司对外担保情况 (1)根据二届十二次董事会决议，2005 年 9 月 5 日，为 控股子公司----北京首钢嘉华建材有限公司(持股 60%)弥补 流动资金不足，在该公司提供反担保的前提下，为其向银行 借贷 23.55 百万元流动资金贷款提供了连带责任保证，期限 为一年。 (2)根据二届七次董事会和二届九次董事会决议，公司为 保兑仓业务提供一般担保，并规定季末担保金额不超过 300 百万元。由于与公司签订保兑仓协议的各家公司资金充裕， 销路畅通，均未开展保兑仓业务。截止 2005 年 12 月 31 日， 公司对开展保兑仓业务提供承担连带保证责任性质的担保 的余额为零。 2、独立董事意见 公司对外担保事项符合“公司章程”及中国证监会的有 关规定，并履行相应批准程序，无违规情况。 八、监事会报告 (一)报告期内监事会会议情况 北京首钢股份有限公司监事会在 2005 年度内召开监事 会议如下： 1、2005 年 3 月 17 日召开二届七次监事会议。审议通 过了监事会 2004 年度工作报告，同意董事会审议通过的公司 2004 年度财务决算报告、公司利润分配预案、公司 2004 年 年报、公司 2005 年财务预算的议案、公司关于续聘会计师事 32 务所的议案、公司关于 2005 年度日常生产经营中关联交易预 计情况提请股东大会批准的议案、公司关于大板坯闲置资产 处置关联交易提请股东大会批准的议案。 2、2005 年 4 月 15 日召开二届八次监事会议。审议通过 了关于修改《公司章程》的议案、关于制定《重大信息内部 报告制度》的议案。 3、2005 年 8 月 18 日召开二届九次监事会议。审议了公 司 2004 年半年度报告及半年报摘要。 以上会议均形成会议决议，并进行了公告。在报告期内 还列席了董事会各次会议，参加股东大会并向股东大会报告 监事会 2004 年度工作。 (二)报告期内监事会工作情况 监事会依据《公司法》 、《证券法》和《公司章程》对公 司财务和董事、经理及高级管理人员进行了有效的监督。并 对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况。监事会认为，公司董事会和经 理班子认真履行了《公司法》和《公司章程》赋予的责任和 义务。在报告期内公司按制度办事，修订了《公司章程》， 经营决策符合程序。未发现公司董事、经理及高级管理人员 履行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 2、检查公司财务情况。监事会对公司财务状况进行了 认真的检查，认为公司财务报告真实反映了公司 2005 年的 财务状况和经营成果。北京京都会计师事务所对公司 2005 年度财务状况出具标准无保留意见的审计意见客观、公正。 3、募集资金投资项目情况。2005 年之前发生的募集资 金变更投资项目情况已经公告过。2005 年度内未发生募集资 金投资项目变更情况。 33 4、公司收购、出售资产情况。报告期内，公司发生出 售资产一项。根据 2004 年度股东大会决议，公司将第二炼 钢厂闲置的大板坯资产出售给首钢总公司。北京德威评估有 限责任公司对该项资产进行了资产评估，意见客观、公正。 出售资产交易价格合理。该事项履行法定程序，并于 2005 年 5 月 19 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海证券报》 进行了公告。无内幕交易、未发生损害部分股东的权益或造 成公司资产流失。除上述事项外，报告期内公司无其他收购 及出售资产、吸收合并事项。 5、公司在关联交易中按合同或协议公平交易，没有损 害公司利益的情况。 九、重要事项 (一)报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司发生出售资产事项，具体情况为：根据 2004 年度股东大会决议，公司将二炼钢闲置的大板坯资产出 售给首钢总公司。该项资产原值 111.65 百万元，净值 76.53 百万元，资产评估值为 76.93 百万元。根据资产出售协议， 转让收入为 76.93 百万元。该事项具体内容于 2005 年 5 月 19 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海证券报》进行了 公告。 除上述事项外，报告期内，公司无其他收购及出售资产、 吸收合并事项。 (三)报告期内重大关联交易 1、关联交易的必要性 关联交易的必要性主要体现为：一是由于历史原因和行 业特性,与首钢总公司各企业相互之间，在生产生活等方面 34 存在不可分割的联系，相互间已形成稳定的上下游及前后工 序关系；二是由于本公司与首钢新钢公司原本都是首钢总公 司钢铁主流程的一部分，目前各自的钢铁生产相互交叉在同 一块经营场地上，互供中间品均是公司持续性日常经营生产 活动一部分；三是钢铁生产中铁水及钢坯等中间产品互供是 保证公司正常生产经营重要环节，互供通常在 1000℃左右高 温下进行，体现了连续化大生产的高效和节能。 2、关联交易定价原则 公司经营生产活动完全依靠自己所拥有的产销和供应 体系，关联交易遵循市场定价原则。(1)根据关联双方签订 合同规定，关联交易价格依顺序适用国家定价、市场价格或 由双方协商定价。双方同意，在同任何第三方的价格、服务 质量等相同的条件下，一方应优先与对方交易；双方之任何 一方向对方提供服务或要求对方提供服务之条件均不应逊 于该方同任何第三方交易的条件。(2)为维护各关联方利益， 当关联双方互供产品价格受外部市场涨价影响需调整时，双 方将以市场价为基础及时进行对等调整。 2005 年关联交易实际发生额与原预计情况吻合，具体内 容详见会计报表附注之关联方关系及其交易。 (四)重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产 或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司除“董事会报告”中所述的对外担 保事项外，无其他重大担保事项。 3、公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行 现金资产管理的事项。 4、报告期内，公司无其他重大合同。 (五)公司或持股 5%以上股东承诺事项 35 报告期内，本公司控股股东----首钢总公司就本公司股 权分置改革做出以下特别承诺： 1、持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易或者转让； 上述 24 个月届满后 12 个月内, 首钢总公司通过深交所挂牌交易出售股份数量不超过首钢 股份总股本的 5%，在该期限内减持价格不低于 4.28 元/股(在 公司因送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份 或股东权益变化时进行相应除权)。如有低于减持价格的卖 出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全体股东所有。 2、自非流通股获得流通权之日起三年，首钢总公司在 首钢股份每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出 分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。现 金分红金额不少于首钢股份当年实现的可分配利润的 80%。 首钢总公司保证：如果不履行或者不完全履行承诺的， 赔偿其他股东因此而遭受的损失。 除上述事项外，无其他承诺事项。 承诺履行情况为，报告期内公司拟分配的利润达到了公 司可分配利润的 80%以上。 (六)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任北京京都会计师事务所为公司审计 的会计师事务所。本年度是该事务所为本公司提供审计服务 第 7 年。支付报酬情况：2004 年公司支付给北京京都会计师 事务所审计费用 880 千元； 2005 年度支付审计费用 880 千元。 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换 的规定》(证监会计字[2003]13 号)，为公司审计的签字注册 会计师均按规定进行了轮换，无超过服务期限的情况。 (七)报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交 36 易所公开谴责的情形。 (八)报告期内，公司未发生的《证券法》第六十七条、 《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》第十七条所 列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 (九) 公司及控股子公司未发生其他该披露而未披露重 要事项。 (十)可转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况情况 本公司发行可转换公司债券的担保人为首钢总公司和 中信实业银行。报告期内，上述担保人的盈利能力、资产状 况及信用状况良好，与为本公司提供担保之初比未发生重大 变化。 十、财务报告 (一)审计报告 北京首钢股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京首钢股份有限公司(以下简称 首钢股份公司)2005年12月31日的公司及合并资产负债表 以及2005年度的公司及合并利润表和2005年度的公司及合 并现金流量表。这些会计报表的编制是首钢股份公司管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审 计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计 工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的 证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和 做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我 们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准 37 则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映 了首钢股份公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度 的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:王娟 中国·北京 中国注册会计师:卫峭嫔 二○○六年二月十八日 (二)会计报表 38 资产负债表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 6、(1) 4,902,520,454.72 4,881,782,124.70 4,230,831,800.50 4,189,087,557.43 短期投资 6、(2) 30,915,612.62 30,915,612.62 12,707,529.46 12,707,529.46 应收票据 6、(3) 724,440,695.11 723,820,695.11 1,160,970,274.60 1,151,995,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 6、(4) 1,278,335,857.07 1,186,564,243.85 1,267,814,100.22 1,241,800,279.74 其他应收款 6、(5) 8,072,165.54 5,056,284.01 7,079,396.23 3,407,389.43 预付账款 6、(6) 139,996,777.97 128,038,221.20 127,237,565.39 118,343,534.61 应收补贴款 存货 6、(7) 1,274,264,447.50 1,185,605,826.93 1,174,094,544.69 1,102,027,576.22 待摊费用 6、(8) 78,389.76 100,019.23 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 8,358,624,400.29 8,141,783,008.42 7,980,835,230.32 7,819,368,866.89 长期投资： 长期股权投资 6、(9) 571,752,582.84 752,868,209.22 571,941,932.38 791,910,417.62 长期债权投资 长期投资合计 571,752,582.84 752,868,209.22 571,941,932.38 791,910,417.62 固定资产： 固定资产原价 6、(10) 12,163,393,469.35 11,371,088,321.13 11,141,017,809.59 10,717,450,150.67 减：累计折旧 6、(10) 6,834,909,689.54 6,731,739,118.06 6,407,071,294.77 6,341,581,473.22 固定资产净值 5,328,483,779.81 4,639,349,203.07 4,733,946,514.82 4,375,868,677.45 减：固定资产减值准备 6、(10) 107,122,808.23 107,122,808.23 107,122,808.23 107,122,808.23 固定资产净额 5,221,360,971.58 4,532,226,394.84 4,626,823,706.59 4,268,745,869.22 工程物资 在建工程 6、(11) 946,496,350.26 946,309,888.26 796,717,617.20 529,206,468.57 固定资产清理 固定资产合计 6,167,857,321.84 5,478,536,283.10 5,423,541,323.79 4,797,952,337.79 无形资产及其他资产： 无形资产 6、(12) 30,189,867.17 28,495,259.10 1,991,595.67 长期待摊费用 6、(13) 8,940,000.00 8,940,000.00 692,719.85 其他长期资产 66,000,000.00 无形资产及其他资产合计 39,129,867.17 37,435,259.10 2,684,315.52 66,000,000.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 15,137,364,172.14 14,410,622,759.84 13,979,002,802.01 13,475,231,622.30 39 资产负债表(续) 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 6、(14) 1,751,461,000.00 1,407,911,000.00 1,511,268,708.00 1,407,911,000.00 应付票据 6、(15) 应付账款 6、(16) 873,524,079.54 702,458,021.12 632,442,542.98 485,435,848.60 预收账款 6、(17) 413,950,323.25 409,534,273.31 531,610,607.40 528,960,462.51 应付工资 6、(18) 7,298,208.74 6,800,000.00 6,016,684.83 5,830,000.00 应付福利费 37,603,461.17 37,593,705.34 35,544,772.61 35,456,548.76 应付股利 应付利息 6、(19) 1,249,000.81 1,249,000.81 1,249,931.69 1,249,931.69 应交税金 6、(20) 1,063,326,247.65 1,072,367,903.40 752,998,904.14 761,256,869.93 其他应交款 6、(21) 2,064,801.28 2,063,843.01 1,533.79 1,533.79 其他应付款 6、(22) 111,594,760.85 72,757,200.60 125,775,897.13 69,034,718.74 预提费用 6、(23) 1,420,152.75 1,539,337.24 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 6、(24) 106,000,000.00 106,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,369,492,036.04 3,818,734,947.59 3,598,448,919.81 3,295,136,914.02 长期负债： 长期借款 6、(25) 2,554,909,000.00 2,548,909,000.00 1,954,909,000.00 1,954,909,000.00 应付债券 6、(26) 1,998,401,300.00 1,998,401,300.00 1,999,890,700.00 1,999,890,700.00 长期应付款 11,416,432.50 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 4,564,726,732.50 4,547,310,300.00 3,954,799,700.00 3,954,799,700.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 8,934,218,768.54 8,366,045,247.59 7,553,248,619.81 7,249,936,614.02 少数股东权益 158,567,891.35 200,459,173.92 股东权益： 股 本 6、(27) 2,310,427,803.00 2,310,427,803.00 2,310,020,012.00 2,310,020,012.00 资本公积 6、(28) 2,190,513,828.80 2,190,513,828.80 2,240,232,634.75 2,240,232,634.75 盈余公积 6、(29) 809,171,060.70 809,171,060.70 690,280,316.56 690,280,316.56 其中：法定公益金 6、(29) 269,723,686.91 269,723,686.91 230,093,438.86 230,093,438.86 未分配利润 6、(30) 734,464,819.75 734,464,819.75 984,762,044.97 984,762,044.97 其中：拟分配现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 6,044,577,512.25 6,044,577,512.25 6,225,295,008.28 6,225,295,008.28 负债和股东权益总计 15,137,364,172.14 14,410,622,759.84 13,979,002,802.01 13,475,231,622.30 40 合并资产减值准备明细表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 本期减少 项目 2005 年 1 月 1 日 本期增加 2005 年 12 月 31 日 本期转出数 本期转回数 一、坏账准备合计 114,364,070.29 5,998,583.78 1,401,355.79 118,961,298.28 其中：应收账款 113,572,984.48 5,392,692.15 1,401,355.79 117,564,320.84 其他应收款 791,085.81 605,891.63 1,396,977.44 二、短期投资跌价准备合计 1,149,939.97 1,149,939.97 其中：股票投资 1,149,939.97 1,149,939.97 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,559,285.71 5,858,553.61 2,415,325.08 11,002,514.24 其中：产成品 5,143,960.63 2,588,946.54 7,732,907.17 自制半成品 3,269,607.07 3,269,607.07 原材料 2,415,325.08 2,415,325.08 四、长期投资减值准备合计 518,910.74 518,910.74 其中：长期股权投资 518,910.74 518,910.74 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 107,122,808.23 107,122,808.23 其中：房屋、建筑物 404,082.38 404,082.38 机器设备 106,718,725.85 106,718,725.85 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 41 母公司资产减值准备明细表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 本期减少 项目 2005 年 1 月 1 日 本期增加 2005 年 12 月 31 日 本期转出数 本期转回数 一、坏账准备合计 112,752,655.04 234,535.74 1,401,355.79 111,585,834.99 其中：应收账款 112,378,649.48 1,401,355.79 110,977,293.69 其他应收款 374,005.56 234,535.74 608,541.30 二、短期投资跌价准备合计 1,149,939.97 1,149,939.97 其中：股票投资 1,149,939.97 1,149,939.97 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,415,325.08 2,415,325.08 其中：产成品 自制半成品 原材料 2,415,325.08 2,415,325.08 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 107,122,808.23 107,122,808.23 其中：房屋、建筑物 404,082.38 404,082.38 机器设备 106,718,725.85 106,718,725.85 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 42 利 润 表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 6、(31) 21,218,019,297.63 20,958,041,998.19 21,074,354,799.32 20,936,459,644.51 减：主营业务成本 6、(31) 19,395,481,984.69 19,098,846,556.14 18,959,085,444.37 18,814,329,953.33 主营业务税金及附加 6、(32) 72,979,269.17 72,975,078.56 50,957,578.85 50,942,806.28 二、主营业务利润 1,749,558,043.77 1,786,220,363.49 2,064,311,776.10 2,071,186,884.90 加：其他业务利润 6、(33) 9,777,163.68 2,358,224.27 4,350,897.99 2,840,765.82 减: 营业费用 170,578,677.94 164,120,730.67 147,021,639.71 142,642,398.17 管理费用 6、(34) 249,104,804.64 221,520,569.79 185,264,141.67 149,072,539.25 财务费用 6、(35) 175,752,224.30 163,307,066.83 169,786,681.48 162,577,205.97 三、营业利润 1,163,899,500.57 1,239,630,220.47 1,566,590,211.23 1,619,735,507.33 加：投资收益 6、(36) 10,974,946.23 -25,027,912.63 37,964,470.00 10,862,199.91 补贴收入 营业外收入 498,500.31 488,684.19 68,275.97 64,675.97 减：营业外支出 6、(37) 19,595,456.57 19,572,218.92 3,023,783.92 3,015,734.42 四、利润总额 1,155,777,490.54 1,195,518,773.11 1,601,599,173.28 1,627,646,648.79 减：所得税 402,913,812.19 402,913,812.19 540,052,483.68 540,052,483.68 减：少数股东损益 -39,741,282.57 -26,047,475.51 加：未确认的投资损失 五、净利润 792,604,960.92 792,604,960.92 1,087,594,165.11 1,087,594,165.11 补充资料: 项 目 附注 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 43 利润分配表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 792,604,960.92 792,604,960.92 1,087,594,165.11 1,087,594,165.11 加：年初未分配利润 984,762,044.97 984,762,044.97 753,307,004.63 753,307,004.63 其他转入 二、可供分配的利润 1,777,367,005.89 1,777,367,005.89 1,840,901,169.74 1,840,901,169.74 减：提取法定盈余公积 79,260,496.09 79,260,496.09 108,759,416.51 108,759,416.51 提取法定公益金 39,630,248.05 39,630,248.05 54,379,708.26 54,379,708.26 三、可供股东分配的利润 1,658,476,261.75 1,658,476,261.75 1,677,762,044.97 1,677,762,044.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 分配普通股股利 924,011,442.00 924,011,442.00 693,000,000.00 693,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 6、(31) 734,464,819.75 734,464,819.75 984,762,044.97 984,762,044.97 44 现金流量表 2005 年度 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,597,223,859.65 27,345,655,434.04 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6、(38) 16,332,049.94 69,822,543.36 现金流入小计 27,613,555,909.59 27,415,477,977.40 购买商品、接受劳务支付的现金 24,027,508,935.41 23,644,477,227.35 支付给职工以及为职工支付的现金 500,196,402.16 483,362,269.14 支付的各项税费 768,200,076.05 757,056,743.90 支付的其他与经营活动有关的现金 6、(39) 274,673,628.98 269,194,974.08 现金流出小计 25,570,579,042.60 25,154,091,214.47 经营活动产生的现金流量净额 2,042,976,866.99 2,261,386,762.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 458,652.99 5,259,453.14 取得投资收益所收到的现金 12,442,510.10 12,442,510.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 85,532,960.96 85,532,960.96 收到的其他与投资活动有关的现金 6、(40) 52,216,858.82 51,657,103.56 现金流入小计 150,650,982.87 154,892,027.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,284,598,180.82 1,254,675,044.48 投资所支付的现金 21,895,750.63 21,895,750.63 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,306,493,931.45 1,276,570,795.11 投资活动产生的现金流量净额 (1,155,842,948.58) (1,121,678,767.35) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 4,313,344,282.60 3,956,820,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 4,313,344,282.60 3,956,820,000.00 偿还债务所支付的现金 3,367,151,990.60 3,256,820,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,155,179,604.35 1,140,252,828.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 6、(41) 6,813,608.71 6,760,600.00 现金流出小计 4,529,145,203.66 4,403,833,428.31 筹资活动产生的现金流量净额 (215,800,921.06) (447,013,428.31) 四、汇率变动对现金的影响 355,656.87 五、现金及现金等价物净增加额 671,688,654.22 692,694,567.27 45 现金流量表--补充资料 2005 年度 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 792,604,960.92 792,604,960.92 加：少数股东当期损益 (39,741,282.57) 加：计提的资产减值准备 8,040,456.52 (3,582,145.13) 固定资产折旧 472,763,700.87 434,928,722.53 无形资产摊销 3,488,127.50 3,166,139.90 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 21,629.47 预提费用增加(减：减少) (119,184.49) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 19,343,094.75 19,326,405.10 固定资产报废损失 财务费用 175,752,224.30 163,307,066.83 投资损失(减：收益) (10,974,946.23) 25,027,912.63 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) (89,707,942.34) (81,162,925.63) 经营性应收项目的减少(减：增加) 398,718,612.76 530,293,579.66 经营性应付项目的增加(减：减少) 312,787,415.53 377,477,046.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,042,976,866.99 2,261,386,762.93 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,902,520,454.72 4,881,782,124.70 减：现金的期初余额 4,230,831,800.50 4,189,087,557.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 671,688,654.22 692,694,567.27 46 所有者权益(或股东权益)增减变动表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2005 年度 2004 年度 一、实收资本(或股本)： 年初余额 2,310,020,012.00 2,310,000,000.00 本年增加数 407,791.00 20,012.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 407,791.00 20,012.00 本年减少 期末余额 2,310,427,803.00 2,310,020,012.00 二、资本公积： 年初余额 2,240,232,634.75 2,284,177,104.71 本年增加数 1,081,349.53 95,085.52 其中：资本(或股本)溢价 1,081,349.53 89,253.52 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 5,832.00 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 50,800,155.48 44,039,555.48 其中：转增资本(或股本) 期末余额 2,190,513,828.80 2,240,232,634.75 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 460,186,877.70 351,427,461.19 本年增加数 79,260,496.09 108,759,416.51 其中：从净利润中提取数 79,260,496.09 108,759,416.51 其中：法定盈余公积 79,260,496.09 108,759,416.51 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本(或股本) 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 539,447,373.79 460,186,877.70 其中：法定盈余公积 539,447,373.79 460,186,877.70 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 230,093,438.86 175,713,730.60 本年增加数 39,630,248.05 54,379,708.26 其中：从净利润中提取数 39,630,248.05 54,379,708.26 本年减少数 其中：集体福利支出 期末余额 269,723,686.91 230,093,438.86 五、未分配利润： 年初未分配利润 984,762,044.97 753,307,004.63 本年净利润(净亏损以“-”号填列) 792,604,960.92 1,087,594,165.11 本年利润分配 1,042,902,186.14 856,139,124.77 期末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 734,464,819.75 984,762,044.97 47 应交增值税明细表 2005 年度 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 合并 母公司 一、应交增值税 1、年初未抵扣数(以“—”号填列) (49,257,460.12) (40,961,912.82) 2、销项税额 3,723,339,687.85 3,679,622,960.45 出口退税 4,083,143.51 3,946,496.07 进项税额转出 75,636,104.60 74,956,271.70 转出多交增值税 3、进项税额 3,216,565,552.69 3,181,137,499.77 已交税金 15,317.44 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 139,579.70 转出未交增值税 546,120,015.45 536,426,315.63 4、期末未抵扣数(以“—”号填列) (9,038,989.44) 二、未交增值税 1、年初未交数(多交数以“—”号填列) 2、本期转入数(多交数以“—”号填列) 546,120,015.45 536,426,315.63 3、本期已交数(多交数以“—”号填列) 508,430,121.95 499,119,101.96 4、期末未交数(多交数以“—”号填列) 37,689,893.50 37,307,213.67 48 (三)会计报表附注 1、公司基本情况 北京首钢股份有限公司(简称“本公司”)是经北京市人民政 府京政函[1998]34 号文批准，由首钢总公司独家发起，以募集 方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行 字[1999]91 号文核准，本公司于 1999 年 9 月 21 日至 27 日首家 采用法人配售与上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币 普通股(A 股)35000 万股，每股面值 1 元，每股发行价 5.15 元。 本公司于 1999 年 10 月 15 日经北京市工商行政管理局核准登记， 企业法人营业执照号 1100001028663(1-1)，注册资本 231,000 万元。 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]107 号 文核准，于 2003 年 12 月 16 日发行 20 亿元可转换公司债券。 本公司法定地址：北京市石景山区石景山路。 本公司经营范围为钢铁冶炼、钢压延加工，冶金技术开发、 咨询、转让、服务，销售金属材料、焦炭、化工产品等，具有完 整的产供销体系和独立面向市场的经营能力。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方 法 (1)会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充 规定。 (2)会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (3)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (4)记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 (5)外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行 公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整， 发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前 的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于 筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财 务费用。 49 (6)现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 (7)短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超 过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价 孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短 期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投 资收益或损失。 (8)坏账核算方法 ①坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项 (包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备，各 账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5 % 1至2年 8 % 2至3年 10% 3至4年 20% 4至5年 30% 5 年以上 40% ②坏账确认的标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无 法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无 法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损 失，并冲销提取的坏账准备。 (9)存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备 的原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按计划成本 计价，月末按出库存货调整为实际成本。原材料和库存商品的发 出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次 50 转销法摊销和分期摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的 部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可 变现净值的差额确认存货跌价准备。 (10)长期投资核算方法 ①长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得 时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投 资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期 计算应收利息。 ②长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的， 长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、 共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 ③股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时： 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者 权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。 ④长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债 券利息收入的同时摊销。 ⑤长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额 低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 (11)固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、 机械动力设备、运输设备、电子设备、 工业炉窑、冶金专用设 备和工具及其他用具。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利 51 益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产 品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资 产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值(预计净残值率 为 3%)，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 25-44 年 3.88%-2.20% 机械动力设备 12-14 年 8.08%-6.93% 运输设备 12 年 8.08% 电子设备 10 年 9.70% 工业炉窑 13 年 7.46% 冶金专用设备 15 年 6.47% 工具及其他用具 12-22 年 8.08%-4.41% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面 价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准 备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账 面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回 金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表 明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化， 使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计 提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答(四)的规定，本公司在转回已计提的固 定资产减值准备时，转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑 计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。 (12)在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态 后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结 转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预 计在未来三年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经 落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现 52 时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金 额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 (13)借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入 财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在符合规定 的资本化条件下计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定 资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 (14)无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得 当月起在预计使用年限内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时， 计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造 经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内 预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用 价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情 形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差 额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未 来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费 用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹 象全部消失或部分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全 部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形资产减值 准备。 依据财政部问题解答(四)的规定，本公司在转回已确认的无 形资产减值损失时，转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑 计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。 (15)长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或 53 受益期孰低年限平均摊销。 筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊 费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。 (16)预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确 认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三 方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资 产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 (17)应付债券的核算方法 ①应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付 债券”科目。 ②债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或 折价，在债券的存续期间内摊销，并按借款费用的处理原则进行 处理。 ③应付的可转换公司债券转换为股票时的核算方法 可转换公司债券转换为股票时，按其账面价值结转；可转换 公司债券账面价值与可转换股份面值的差额，减去支付的现金后 的余额，作为资本公积处理。 (18)收入确认原则 ①销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或 取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，本公司确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时 确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 54 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额 能够可靠地计量时，本公司确认收入。 (19)所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 (20)合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或 虽不超过 50%但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确 认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计 报表。在编制合并报表时，合并报表范围内公司间的重大交易和 往来余额予以抵销。 3、税项 (1)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%或 13% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% (2)优惠税负及批文 根据北京市国家税务局直属税务分局“关于对北京首钢嘉华 建材有限公司申请享受生产性外商投资企业所得税减免税问题 的批复”国税直税减免字(2005)第 0010 号，本公司之子公司北 京首钢嘉华建材有限公司自 2005 年度起减按 24%税率缴纳企业 所得税，其中 2005 年和 2006 年免缴企业所得税，2007 年至 2009 年减半缴纳企业所得税。地方所得税适用五免五减半政策，自 2005 年至 2009 年免缴地方所得税，2010 年至 2014 年减半缴纳 地方所得税。 4、控股子公司及合营企业 (1)截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营企业 概况如下： 公司名称 经营范围 注册资本 本公司投资额 股权比例 是否合并 数字存贮光盘、光盘用基片、 深圳首钢先科数字 光盘驱动器、光盘媒体软件、 10,489.9 万元 5,349.9 万元 51.00% 合并报表 光盘有限公司 大容量光盘存储器及其部件。 北京首钢凯思软件 除法律法规禁止外 2,000 万元 1,425 万元 71.25% 合并报表 技术有限公司 自主选择 55 北京首钢富路仕彩涂板 设计、生产彩色涂层板、热镀锌 28,000 万元 14,000 万元 50.00% 合并报表 有限公司 板等 北京首钢嘉华建材 生产、销售和运输矿渣综合利用 5,000 万元 3,000 万元 60.00% 合并报表 有限公司 产品 说明：持股比例未达到 50%以上而纳入合并报表范围的子公司 公司名称 股权比例 纳入合并报表原因 北京首钢富路仕彩涂板有限公司 50.00% 实质控制 (2)本期合并会计报表范围发生变化的内容及原因：本公司 原控股子公司北京首科微电子工业研发中心有限公司，已于 2005 年 8 月 18 日清算。 5、会计报表主要项目注释 (1)货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 58,599.26 899,732.11 银行存款 4,870,954,327.60 4,178,286,793.72 其他货币资金 31,507,527.86 51,645,274.67 4,902,520,454.72 4,230,831,800.50 其中，外币如下： 2005.12.31 2004.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 207,597.55 8.0702 1,675,353.75 1,554,290.90 8.2765 12,864,088.63 港币 1,149.20 1.0403 1,195.51 677,112.58 1.0637 720,244.65 欧元 2,763.03 9.5797 26,469.00 3,867.00 11.2627 43,552.86 日元 10,000.00 0.068716 687.16 731,344.00 0.079701 58,288.85 1,703,705.42 13,686,174.99 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2005 年 12 月 31 日货币资金 4,902,520,454.72 减：受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 4,902,520,454.72 减：2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 4,230,831,800.50 现金及现金等价物净增加额 671,688,654.22 (2)短期投资 ①短期投资分项目列示如下: 项 目 2005.12.31 2004.12.31 股权投资 32,065,552.59 12,707,529.46 其中：股票投资 32,065,552.59 12,707,529.46 基金投资 -- -- 56 债券投资 -- -- 其他投资 -- -- 其中：委托理财 -- -- 32,065,552.59 12,707,529.46 短期投资跌价准备 (1,149,939.97) (--) 30,915,612.62 12,707,529.46 说明：A、报表日股票的市价 2005.12.31 名 称 投资成本 跌价准备 持有数量 市价 期末市值 西山煤电 6,109,333.00 5.64 34,456,638.12 26,162,767.25 -- 马钢股份 1,740,969.00 2.73 4,752,845.37 5,902,785.34 1,149,939.97 期末市价来源于深圳证券交易所2005年12月30日收盘价。 B、截至2005年12月31日，本公司不存在短期投资变现的重大限 制。 C、两期数据变动的主要原因为本期购入部分股票。 ②短期投资跌价准备 本期减少 项目 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 股权投资 -- 1,149,939.97 -- -- 1,149,939.97 债券投资 -- -- -- -- -- 其他投资 -- -- -- -- -- -- 1,149,939.97 1,149,939.97 说明：计提短期跌价准备的资料来源：深圳证券交易所 2005 年 12 月 30 日收盘价。 (3)应收票据 种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 724,440,695.11 1,160,970,274.60 说明：两期数据变动的主要原因为本期客户减少了票据结算方 式。 (4)应收账款 ①合并数 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 1,295,505,976.51 92.81 64,785,021.83 1,295,983,707.95 93.81 64,344,449.87 一至二年 19,984,236.43 1.43 1,583,182.11 6,872,610.48 0.50 518,561.86 二至三年 3,472,743.06 0.25 1,313,846.31 17,377,229.46 1.26 1,715,118.90 57 三年以上 76,937,221.91 5.51 49,882,270.59 61,153,536.81 4.43 46,994,853.85 1,395,900,177.91 100.00 117,564,320.84 1,381,387,084.70 100.00 113,572,984.48 B、坏账准备 本期减少 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 113,572,984.48 5,392,692.15 -- 1,401,355.79 117,564,320.84 C、截至 2005 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%(含 5%)以上股 份的股东单位款项。 D、截至 2005 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计 1,168,518,095.42 元，占应收账款总额比例 83.71%。 ②母公司 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 1,206,668,554.05 93.00 60,333,427.71 1,271,836,720.00 93.92 63,591,836.00 一至二年 14,184,511.93 1.09 1,134,760.95 4,634,904.15 0.34 370,792.33 二至三年 1,024,210.48 0.08 102,421.05 17,139,292.08 1.27 1,713,929.21 三年以上 75,664,261.08 5.83 49,406,683.98 60,568,012.99 4.47 46,702,091.94 1,297,541,537.54 100.00 110,977,293.69 1,354,178,929.22 100.00 112,378,649.48 B、坏账准备 本期减少 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 112,378,649.48 -- -- 1,401,355.79 110,977,293.69 C、截至 2005 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%(含 5%)以上股 份的股东单位款项。 (5)其他应收款 ①合并数 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 2,575,904.62 27.21 128,795.23 1,320,962.26 16.78 65,401.02 一至二年 668,032.70 7.05 53,442.62 1,990,987.68 25.30 157,289.02 二至三年 1,783,139.16 18.83 178,313.92 3,889,688.82 49.42 345,789.58 三年以上 4,442,066.50 46.91 1,036,425.67 668,843.28 8.50 222,606.19 9,469,142.98 100.00 1,396,977.44 7,870,482.04 100.00 791,085.81 58 B、坏账准备 本期减少 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 791,085.81 605,891.63 -- -- 1,396,977.44 C、截至 2005 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份 的股东单位款项。 D、截至 2005 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计 4,478,792.87 元，占其他应收款总额比例 47.30%。 ②母公司 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 2,231,982.46 39.39 111,599.12 972,011.92 25.70 48,600.60 一至二年 633,622.70 11.19 50,689.82 1,790,410.48 47.35 143,232.84 二至三年 1,783,139.16 31.48 178,313.92 433,959.31 11.48 43,395.93 三年以上 1,016,080.99 17.94 267,938.44 585,013.28 15.47 138,776.19 5,664,825.31 100.00 608,541.30 3,781,394.99 100.00 374,005.56 B、坏账准备 本期减少 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 374,005.56 234,535.74 -- -- 608,541.30 C、截至 2005 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份 的股东单位款项。 (6)预付账款 ①账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 139,199,672.96 99.43 126,634,758.91 99.53 一至二年 713,527.01 0.51 602,806.48 0.47 二至三年 83,578.00 0.06 -- -- 三年以上 -- -- -- -- 139,996,777.97 100.00 127,237,565.39 100.00 ②截至 2005 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%(含 5%)以上股份 59 的股东单位款项。 (7)存货 ①存货分项目列示 项 目 2005.12.31 2004.12.31 原材料 741,157,131.39 782,707,255.87 库存商品 178,812,453.07 159,725,322.14 在产品 2,756,551.71 1,728,612.39 低值易耗品 49,027,820.45 33,717,915.95 自制半成品 313,513,005.12 203,774,724.05 1,285,266,961.74 1,181,653,830.40 存货跌价准备 (11,002,514.24) (7,559,285.71) 1,274,264,447.50 1,174,094,544.69 ②存货跌价准备 本期减少 项目 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 原材料 2,415,325.08 -- 2,415,325.08 -- -- 自制半成品 3,269,607.07 3,269,607.07 库存商品 5,143,960.63 2,588,946.54 -- -- 7,732,907.17 7,559,285.71 5,858,553.61 2,415,325.08 -- 11,002,514.24 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和 税金后金额确认。 (8)待摊费用 项目 2005.01.01 本期增加 本期摊销 2005.12.31 修理费 -- 264,468.76 264,468.76 -- 其他 100,019.23 145,174.46 166,803.93 78,389.76 100,019.23 409,643.22 431,272.69 78,389.76 (9)长期股权投资 ①合并数 项目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股票投资 -- -- -- -- 对子公司投资 -- -- -- -- 60 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 571,418,910.74 -- -- 571,418,910.74 股权投资差额 1,041,932.38 -- 189,349.54 852,582.84 572,460,843.12 -- 189,349.54 572,271,493.58 长期投资减值准备 (518,910.74) (518,910.74) 571,941,932.38 571,752,582.84 A、其他企业投资 被投资单位名称 成立时间或 初始投资成本 累计变动 期末投资余额 占被投资 收购时间 单位注册 资本比例% 烟台首钢磁性材料股份有限公司 2000 年起 17,900,000.00 -- 17,900,000.00 25.43% 生命人寿保险股份有限公司 2000 年起 180,000,000.00 -- 180,000,000.00 13.25% 北京清华科技创业投资有限公司 2000 年起 24,000,000.00 -- 24,000,000.00 12.00% 北京中关村软件园发展有限责任公司 2000 年起 230,000,000.00 -- 230,000,000.00 46.00% 北京清华阳光能源开发有限责任公司 2000 年起 94,000,000.00 -- 94,000,000.00 28.70% 北京博奥生物芯片有限责任公司 2001 年起 25,000,000.00 -- 25,000,000.00 6.64% 澳门金基电子有限公司 1999 年起 643,130.89 (124,220.15) 518,910.74 -- 合计 571,543,130.89 (124,220,15) 571,418,910.74 说明：本公司部分投资比例超过 20%，但实质上不具有重大影响， 因此采用成本法核算 B、股权投资差额 被投资单 初始金额 摊销 2005.01.01 本期 本期减少 2005.12.31 未摊销 形成原因 位名称 期限 增加 期限 本期摊销 处置子公 司转出 深圳首钢先 投资成本 科数字光盘 1,894,005.31 10 年 1,041,932.38 -- 189,349.54 -- 852,582.84 4.5 年 与按投资 有限公司 比例计算 净资产的 差异 C、长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 澳门金基电子有限公司 518,910.74 -- -- -- 518,910.74 ②母公司 项目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股票投资 -- -- -- -- 对子公司投资 219,968,485.24 14,533,321.06 53,386,179.92 181,115,626.38 61 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 570,900,000.00 -- -- 570,900,000.00 股权投资差额 1,041,932.38 -- 189,349.54 852,582.84 791,910,417.62 14,533,321.06 53,575,529.46 752,868,209.22 长期投资减值准备 (--) (--) 791,910,417.62 752,868,209.22 A、对子公司投资 成立时 初始投资成本 权益变动 占被投 被投资单位 期末投资 余 间或收 资单位 名称 期初数 本年增(减) 本期权益增 本期分回利润 累计权益增 额 购时间 注册资 (减) (减) 本比例 % 深圳首钢先 2000 年 51,604,994.69 -- (7,099,892.45) -- 3,051,140.46 54,656,135.15 51.00% 科数字光盘 起 有限公司 北京首钢凯 2002 年 14,250,000.00 -- (1,387,429.38) -- (3,814,164.67) 10,435,835.33 71.25% 思软件技术 起 有限公司 北京首钢富 2003 年 140,009,146.93 -- (42,048,858.09) -- (66,523,909.93) 73,485,237.00 50.00% 路仕彩涂板 起 有限公司 北京首钢嘉 2003 年 30,022,543.20 -- 14,533,321.06 -- 12,515,875.70 42,538,418.90 60.00% 华建材有限 起 公司 北京首科微 2002 年 2,850,000.00 (2,850,000.00) -- -- -- -- 57.00% 电子工业研 起 发中心有限 公司 合计 238,736,684.82 (2,850,000.00) (36,002,858.86) -- (54,771,058.44) 181,115,626.38 B、其他企业投资 被投资单位名称 成立时间或 初始投资成本 累计增(减) 期末投资余额 占被投资单位 收购时间 权益 注册资本比例% 烟台首钢磁性材料股份有限公司 2000 年起 17,900,000.00 -- 17,900,000.00 25.43% 生命人寿保险股份有限公司 2000 年起 180,000,000.00 -- 180,000,000.00 13.25% 北京清华科技创业投资有限公司 2000 年起 24,000,000.00 -- 24,000,000.00 12.00% 北京中关村软件园发展有限责任公司 2000 年起 230,000,000.00 -- 230,000,000.00 46.00% 北京清华阳光能源开发有限责任公司 2000 年起 94,000,000.00 -- 94,000,000.00 28.70% 北京博奥生物芯片有限责任公司 2001 年起 25,000,000.00 -- 25,000,000.00 6.64% 合计 570,900,000.00 -- 570,900,000.00 C、股权投资差额 被投资单 本期 本期减少 未摊销 初始金额 摊销期限 2005.01.01 2005.12.31 形成原因 位名称 增加 期限 本期摊销 处置子公 司转出 62 深圳首钢先 投资成本与 科数字光盘 1,894,005.31 10 年 1,041,932.38 -- 189,349.54 -- 852,582.84 4.5 年 按投资比例 有限公司 计算净资产 的差异 (10)固定资产及累计折旧 ①固定资产原值 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 3,668,775,798.15 256,280,726.96 27,986,189.71 3,897,070,335.40 机械动力设备 3,545,016,491.53 242,706,302.11 16,183,548.29 3,771,539,245.35 运输设备 82,544,198.61 4,405,257.01 331,258.40 86,618,197.22 电子设备 414,191,556.35 89,948,193.45 6,549,783.45 497,589,966.35 工业炉窑 81,092,450.58 53,141,411.00 9,222,413.00 125,011,448.58 冶金专用设备 3,337,267,497.72 540,636,994.29 133,585,490.44 3,744,319,001.57 工具及其他用具 12,129,816.65 29,238,743.23 123,285.00 41,245,274.88 11,141,017,809.59 1,216,357,628.05 193,981,968.29 12,163,393,469.35 说明：A、在建工程转入 1,191,722,757.40 元。 B、本公司 2004 年度股东大会审议通过，本公司将二炼钢厂大板 坯连铸部分设备转让给首钢总公司，该设备原值 11164.59 万元，净 值 7652.81 万元。 ②累计折旧 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 1,394,468,746.17 113,434,051.12 16,417,848.84 1,491,484,948.45 机械动力设备 2,086,264,443.67 200,162,851.24 8,662,701.39 2,277,764,593.52 运输设备 60,461,353.42 3,873,443.66 312,386.18 64,022,410.90 电子设备 240,473,661.90 27,820,287.80 2,027,211.87 266,266,737.83 工业炉窑 70,974,775.78 5,046,279.48 9,222,413.00 66,798,642.26 冶金专用设备 2,547,762,906.26 164,676,448.06 52,274,503.71 2,660,164,850.61 工具及其他用具 6,665,407.57 1,789,894.99 47,796.59 8,407,505.97 6,407,071,294.77 516,803,256.35 88,964,861.58 6,834,909,689.54 ③固定资产减值准备 本期减少 项目 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 房屋及建筑物 404,082.38 -- -- -- 404,082.38 机械动力设备 49,334,559.52 -- -- -- 49,334,559.52 运输设备 -- -- -- -- -- 电子设备 1,956,848.02 -- -- -- 1,956,848.02 工业炉窑 -- -- -- -- -- 冶金专用设备 55,427,318.31 -- -- -- 55,427,318.31 工具及其他用具 -- -- -- -- -- 107,122,808.23 -- -- -- 107,122,808.2 3 (11)在建工程 63 ①截至 2005 年 12 月 31 日在建工程明细 项目名称 预算数 资金来源 完工比例 预计完工时间 冷轧薄板项目 5,982,870,000.00 募集资金及其他 14% 2007-12-31 二炼钢350T冶金起重机 27,000,000.00 自有资金 100% 2005-11-25 二炼钢4#铸机改180方坯品种铸机改造项目 24,860,000.00 自有资金 66% 2006-03-15 二炼钢新建LF精炼炉项目 46,000,000.00 自有资金 17% 2006-07-31 高等级机械用钢技术改造(一线材厂) 248,190,000.00 募集资金 100% 2005-11-02 高等级机械用钢技术改造(高速线材厂) 359,550,000.00 自有资金 100% 2005-9-19 焦化厂干熄焦技术改造 140,000,000.00 自有资金 100% 2005-6-30 富路仕连续热镀锌薄板 319,580,000.00 自有资金 100% 2005-10-20 ②在建工程增减变动 项目名称 2005.01.01 本期发生数 本期转固数 本期其他减少 2005.12.31 冷轧薄板项目 56,883,942.47 767,588,359.48 -- -- 824,472,301.95 二炼钢350T冶金起重机 8,100,000.00 18,900,000.00 27,000,000.00 -- -- 二炼钢4#铸机改180方 坯品种铸机改造项目 -- 16,300,000.00 -- -- 16,300,000.00 二炼钢新建LF精炼炉 项目 -- 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 高等级机械用钢技术 改造(一线材厂) 32,926,204.39 215,173,795.61 248,100,000.00 -- -- 高等级机械用钢技术 改造(高速线材厂) 215,985,951.46 143,344,048.54 359,330,000.00 -- -- 焦化厂干熄焦技术改造 117,188,917.50 4,608,264.50 121,797,182.00 -- -- 富路仕连续热镀锌薄板 267,217,315.63 132,605,875.76 349,569,319.71 50,253,871.68 -- 其他 98,415,285.75 89,013,118.73 85,926,255.69 3,778,100.48 97,724,048.31 796,717,617.20 1,395,533,462.62 1,191,722,757.40 54,031,972.16 946,496,350.26 说明：期末余额中含资本化利息 2,085,644.44 元,为首钢冷轧薄 板生产线项目专项借款利息。 ②截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不需计提在建工程减值准备。 (12)无形资产 ①截至 2005 年 12 月 31 日无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 非专有技术 股东投资 3,425,514.37 10年 5.25年 非专有技术 直接购入 31,661,399.00 10年 9年 非专有技术 直接购入 25,000.00 5年 4.33年 ②无形资产增减变动 64 项目名称 2005.01.01 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2005.12.31 非专有技术 1,991,595.67 31,686,399.00 3,488,127.50 4,922,046.20 30,189,867.17 说明:两期数据变动的主要原因为本期新增首钢管理信息化系统 软件。 ③无形资产减值准备 说明：截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不需计提无形资产减值 准备。 (13)长期待摊费用 项目 原始金额 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 开办费 692,719.85 692,719.85 -- 692,719.85 -- 广告费 8,940,000.00 -- 8,940,000.00 -- 8,940,000.00 合计 9,632,719.85 692,719.85 8,940,000.00 692,719.85 8,940,000.00 说明:两期数据变动的主要原因为本期新增广告费。 (14)短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 1,407,911,000.00 1,407,911,000.00 抵押借款 -- 8,607,708.00 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 343,550,000.00 94,750,000.00 其中：他人保证 320,000,000.00 71,200,000.00 质押借款 -- -- 1,751,461,000.00 1,511,268,708.00 说明：截至 2005 年 12 月 31 日， 本公司控股子公司保证借款 34355 万元，其中：32000 万元担保方为首钢总公司，2355 万元担保方为本 公司。 (15)应付账款 2005.12.31 2004.12.31 873,524,079.54 632,442,542.98 说明：①截至 2005 年 12 月 31 日，欠持本公司 5%(含 5%)以上股份 的股东单位款项，见[附注 6、(3)] ②截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 3 年的大额 应付账款。 ③两期数据变动的主要原因为工程结算款增加。 (16)预收账款 2005.12.31 2004.12.31 65 413,950,323.25 531,610,607.40 说明：①截至 2005 年 12 月 31 日，预收持本公司 5%(含 5%)以上 股份的股东单位款项，见[附注 6、(3)]。 ②截至 2005 年 12 月 31 日，无账龄超过 3 年的大额预收账款。 (17)应付工资 2005.12.31 2004.12.31 7,298,208.74 6,016,684.83 (18)应付利息 项目 2005.12.31 2004.12.31 可转换债券利息 1,249,000.81 1,249,931.69 说明：可转换债券计息情况见[附注五、25] 。 (19)应交税金 税 项 2005.12.31 2004.12.31 增 值 税 28,650,904.06 (49,257,460.12) 营 业 税 6,910.00 51,126.00 城市维护建设税 4,817,869.66 3,578.83 个 人 所 得 税 1,424,677.24 2,708,225.01 企 业 所 得 税 1,028,425,886.69 799,493,434.42 1,063,326,247.65 752,998,904.14 说明：两期数据变动的主要原因为尚未缴纳所得税。 (20)其他应交款 项目 计缴标准 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 2,064,801.28 1,533.79 (21)其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 111,594,760.85 125,775,897.13 说明：①截至 2005 年 12 月 31 日，欠付持本公司 5%(含 5%)以上 股份的股东单位款项，见[附注 6、(3)]。 ②截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过三年的大额其他 应付款。 (22)预提费用 项目 2005.12.31 2004.12.31 修理费 -- 200,000.00 水电费 -- 384,600.98 66 租金 1,380,000.00 920,000.00 其他 40,152.75 34,736.26 1,420,152.75 1,539,337.24 (23)一年内到期的长期负债 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 106,000,000.00 -- 抵押借款 -- -- 保证借款 -- -- 质押借款 -- -- 106,000,000.00 -- 说明:两期数据变动的原因为长期借款中一年内到期部分转入。 (24)长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 1,848,909,000.00 1,954,909,000.00 抵押借款 -- -- 保证借款 706,000,000.00 -- 质押借款 -- -- 2,554,909,000.00 1,954,909,000.00 说明：两期数据变动的主要原因为： ①根据本公司一届九次董事会审议并通过的关于投资建设冷轧 薄板生产线的议案，在首钢总公司为本公司提供连带责任担保情况 下，本公司于 2005 年 11 月 24 日与中国银行北京分行签署了总额为 320163 万元专项借款(年利率为 6.12%，借款期限为 8 年，可根据项 目进度分批提款)合同；根据工程进展，本公司已分期提款 70000 万 元，该项借款于 2013 年 11 月 25 日到期。 ②中国民生银行为本公司控股子公司 600 万元借款开具保函。 (25)应付债券 ①应付的可转换公司债券的期末余额 初始溢 累计溢(折) 债券名称 面值总额 累计转股金额 期末余额 (折)价额 价摊销 可转换公司债券 2,000,000,000.00 -- -- 1,598,700.00 1,998,401,300.00 ②应付的可转换公司债券的本期变化情况(含应付利息) 本年溢 本年 本年 本年 债券名称 期初价值 期末价值 (折)价摊销 应计利息 已付利息 转股金额 可转换公司债券 2,001,140,631.69 -- 29,976,019.50 29,976,950.38 1,489,400.00 1,999,650,300.81 67 说明：根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]107 号文 核准，本公司于 2003 年 12 月 16 日公开发行 2000 万份可转换公司债 券，每份面值 100 元，发行总额 2,000,000,000 元，债券期限为 5 年。 本公司发行的可转换公司债券的票面年利率为 1.5％， 按年支付， 每年的付息日为本次可转债发行首日起每满 12 个月的当日；初始转 股价格为每股人民币 5.76 元；转股期自发行之日起 6 个月后至可转 债到期日止的期间，转债持有人可以申请转股。 可转换公司债担保人为首钢总公司、中信实业银行。 按照可转债发行条款规定，公司转股价格历次调整情况如下： ①根据 2003 年度股东大会批准的“每 10 股派 3 元(含税)”的分 红派息方案和转债发行条款，公司董事会于 2004 年 5 月 25 日发布公 告，首钢转债初始转股价格由 5.76 元下调至 5.46 元。调整后的转股 价格于 2004 年 5 月 31 日生效。 ②2004 年 9 月 6 至 11 月 5 日期间，公司股票价格符合转债募集 说明书中发行条款规定的有关转股价格修正条款的条件。公司董事会 于 2004 年 11 月 20 日发布公告，将公司转股价格由 5.46 元调至 4.92 元。11 月 24 日执行修正后的转股价格。 ③2004 年 11 月 25 至 12 月 22 日期间，公司股票价格符合转债 募集说明书中发行条款规定的有关转股价格修正条款的条件，公司董 事会 2005 年 1 月 6 日发布公告，将公司转股价格由 4.92 元调至 4.43 元，2005 年 1 月 7 日执行修正后的转股价格。 ④根据 2004 年度股东大会批准的“每 10 股派 4 元(含税)”的分 红派息方案和转债发行条款，公司董事会于 2005 年 6 月 17 日发布公 告，首钢转债初始转股价格由 4.43 元下调至 4.03 元。调整后的转股 价格于 2005 年 6 月 23 日生效。 ⑤2005 年 7 月 15 至 8 月 11 日期间，公司股票价格符合转债募 集说明书中发行条款规定的有关转股价格修正条款的条件。公司董事 会于 2005 年 8 月 26 日发布公告， 将公司转股价格由 4.03 元调至 3.63 元。8 月 27 日执行修正后的转股价格。 经上述调整后，首钢转债的最新转股价格为 3.63 元。 截至 2005 年 12 月 31 日，因可转换公司债券转股累计增加股本 427803 股。 (26)长期应付款 种类 期限 初始金额 应计利息 期末余额 应付设备款 两年 11,416,432.50 -- 11,416,432.50 说明: 两期数据变动的原因本公司控股子公司新增分期应付设 备款。 (27)股本(万元) 68 本 期 增 减 2005.12.31 股份类别 2005.01.01 可转债转股 股权分置改革 小计 一、有限售条件股份 1、国家持股 -- -- -- -- -- 2、国有法人持股 1,960,000,000.00 -- (84,102,672.00) (84,102,672.00) 1,875,897,328.00 3、其他内资持股 -- -- -- -- -- 其中： 境内法人持股 -- -- -- -- -- 境内自然人持股 -- -- -- -- -- 4、外资持股 -- -- -- -- -- 其中： 境外法人持股 -- -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- -- 有限售条件股份合计 1,960,000,000.00 -- (84,102,672.00) (84,102,672.00) 1,875,897,328.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 350,020,012.00 407,791.00 84,102,672.00 84,510,463.00 434,530,475.00 2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- 3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- 无限售条件股份合计 350,020,012.00 407,791.00 84,102,672.00 84,510,463.00 434,530,475.00 股份总数 2,310,020,012.00 407,791.00 -- 407,791.00 2,310,427,803.00 说明：①本期增加 407,791 股为公司发行的可转换公司债券转为 公司流通股。 ②持本公司 5%以上股份的股东为首钢总公司，持股比例 81.19%。 ③本期公司未上市流通股减少 84,102,672 股、上市流通股增加 84,102,672 股为股权分置改革后权益分派的送转股数。本公司 2005 年 11 月 1 日取得国资委《关于北京首钢股份有限公司股权分置改革 有关批复》，并于 2005 年 11 月 9 日股东大会审议通过了实施股权分 置改革方案，全体流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 2.4 股股份和 2.71 元现金。 ④首钢总公司持有的股票自获得上市流通权之日起 24 个月内不 上市交易或者转让，在上述 24 个月届满后 12 个月内，首钢总公司通 过证券交易所挂牌出售股份的数量不超过本公司股份总数的 5%，在 该期限内减持价格不低于 4.28 元/股(在公司因送股、资本公积转增 股份或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权)。如 有低于减持价格的卖出交易，卖出资金将划入本公司账户归全体股东 所有。 自非流通股获得流通权之日起三年，首钢总公司在本公司每年年 度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大 会表决时对该议案投赞成票。现金分红金额不少于本公司当年实现的 可分配利润的 80%。 首钢总公司保证：如果不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他 股东因此而遭受的损失。 69 (28)资本公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 2,031,007,224.09 1,081,349.53 6,760,600.00 2,025,327,973.62 接受捐赠非现金资产准备 -- -- -- -- 股权投资准备 5,832.00 -- -- 5,832.00 拨款转入 -- -- -- -- 外币资本折算差额 -- -- -- -- 关联交易差价 -- -- -- -- 其他资本公积 209,219,578.66 44,039,555.48 165,180,023.18 2,240,232,634.75 1,081,349.53 50,800,155.48 2,190,513,828.80 说明：①本期股本溢价增加为本公司发行的可转换公司债券转为流通 股的溢价部分。 ②本期股本溢价减少为本公司承担的股权分置改革相关费用。 ③根据财会字(1998)16 号《关于股份有限公司有关会计问题解 答》和财会字(1998)66 号《关于执行具体会计准则和〈股份有限公 司会计制度〉有关会计问题解答》文件的规定，本公司在改组为股份 有限公司时，固定资产评估增值 440,395,554.81 元，按十年平均摊 销，本期摊销 44,039,555.48 元，冲减资本公积。 (29)盈余公积 项目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 460,186,877.70 79,260,496.09 -- 539,447,373.79 法定公益金 230,093,438.86 39,630,248.05 -- 269,723,686.91 任意盈余公积 -- -- -- -- 690,280,316.56 118,890,744.14 -- 809,171,060.70 (30)未分配利润 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 984,762,044.97 792,604,960.92 1,042,902,186.14 734,464,819.75 说明：①本期增加为本期实现净利润 792,604,960.92 元。 ②本期减少为本期计提盈余公积 118,890,744.14 元；经本公司 2004 年度股东大会决议，2004 年度利润分配方案为每 10 股派现金股 利 4.00 元(含税)，实际分配 2004 年股利 924,011,442.00 元。 ③本期期末余额中，包括资产负债表日后拟分配的现金股利 693,128,340.90 元，如附注九所示。 (31)主营业务收入及成本 ①合并数 70 A、按业务性质 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 线材 11,148,576,460.98 9,464,865,791.93 11,722,194,983.91 9,897,337,149.75 方坯 6,183,128,820.34 6,086,021,637.62 6,150,107,386.62 5,826,810,743.36 板坯 3,161,629,355.42 2,885,093,057.93 2,731,788,243.51 2,687,271,271.06 化工产品 142,925,876.94 310,766,528.57 168,352,642.35 225,988,728.78 煤气 159,379,122.00 156,982,581.69 160,115,855.76 160,115,855.76 134,135,950.43 197,329,554.87 61,062,016.20 79,905,250.63 彩涂产品 光盘 39,342,724.05 50,038,444.73 53,681,202.84 46,731,124.30 77,128,035.67 41,083,738.77 15,000,429.57 10,772,779.43 矿渣粉 软件 9,370,589.29 8,183,690.18 8,151,506.20 7,346,336.68 冶金焦 18,806,796.00 15,504,224.13 2,152,000.00 1,141,683.97 水渣 4,389,568.36 10,639,875.37 1,748,532.36 15,664,520.65 精品棒材 139,205,998.15 168,972,858.90 -- -- 分部间抵 -- -- -- -- 销 21,218,019,297.63 19,395,481,984.69 21,074,354,799.32 18,959,085,444.37 B、按地区 2005 年度 2004 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 华北地区 17,418,233,786.14 16,147,241,296.35 16,732,139,826.77 15,300,456,049.35 华东地区 1,467,009,937.35 1,277,611,146.32 1,863,191,013.53 1,574,119,909.39 出口 1,461,169,909.75 1,154,408,798.39 1,387,237,052.88 1,112,580,072.24 华南地区 592,044,103.97 566,662,244.67 658,854,520.89 592,383,802.64 中南地区 143,797,927.07 129,456,299.98 216,834,142.69 188,910,684.30 东北地区 33,762,809.03 32,287,268.78 86,460,510.89 76,657,379.74 西北地区 58,472,325.90 54,519,214.42 91,203,684.33 84,393,436.44 西南地区 43,528,498.42 33,295,715.78 38,434,047.34 29,584,110.27 分部间抵销 -- -- -- -- 21,218,019,297.63 19,395,481,984.69 21,074,354,799.32 18,959,085,444.37 说明：前五名客户销售额合计数 12,184,876,830.86 元，所占 比例 57.43%。 ②母公司 A、按业务性质 地 区 2005 年度 2004 年度 71 收入 成本 收入 成本 线材 11,148,576,460.98 9,464,865,791.93 11,722,194,983.91 9,897,337,149.75 方坯 6,183,128,820.34 6,086,021,637.62 6,150,107,386.62 5,826,810,743.36 板坯 3,161,629,355.42 2,885,093,057.93 2,731,788,243.51 2,687,271,271.06 化工产品 142,925,876.94 310,766,528.57 168,352,642.35 225,988,728.78 煤气 159,379,122.00 156,982,581.69 160,115,855.76 160,115,855.76 冶金焦 18,806,796.00 15,504,224.13 2,152,000.00 1,141,683.97 水渣 4,389,568.36 10,639,875.37 1,748,532.36 15,664,520.65 精品棒材 139,205,998.15 168,972,858.90 -- -- 分部间抵销 -- -- -- -- 20,958,041,998.19 19,098,846,556.14 20,936,459,644.51 18,814,329,953.33 B、按地区 2005 年度 2004 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 华北地区 17,197,599,210.75 15,900,644,312.53 16,647,925,874.80 15,202,431,682.61 华东地区 1,467,009,937.35 1,277,611,146.32 1,863,191,013.53 1,574,119,909.39 出口 1,461,169,909.75 1,154,408,798.39 1,387,237,052.88 1,112,580,072.24 华南地区 552,701,379.92 516,623,799.94 605,173,318.05 545,652,678.34 中南地区 143,797,927.07 129,456,299.98 216,834,142.69 188,910,684.30 东北地区 33,762,809.03 32,287,268.78 86,460,510.89 76,657,379.74 西北地区 58,472,325.90 54,519,214.42 91,203,684.33 84,393,436.44 西南地区 43,528,498.42 33,295,715.78 38,434,047.34 29,584,110.27 分部间抵销 -- -- -- -- 20,958,041,998.19 19,098,846,556.14 20,936,459,644.51 18,814,329,953.33 (32)主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2005 年度 2004 年度 城市建设维护税 应纳流转税之 7% 51,085,488.42 35,671,723.97 教育费附加 应纳流转税之 3% 21,893,780.75 15,285,854.88 72,979,269.17 50,957,578.85 说明:两期数据变动的主要原因为自 2005 年 1 月 1 日起，经国税 局正式审核批准的当期免抵的增值税税额纳入城建税、教育费附加的 计征范围,相应计提数增加。 (33)其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 72 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料 2,097,653,324.01 2,093,733,146.53 3,920,177.48 1,759,782,596.51 1,753,979,944.01 5,802,652.50 槽租 1,071,367.52 1,035,424.15 35,943.37 1,018,042.67 941,473.47 76,569.20 装调费 -- -- -- 366,136.55 -- 366,136.55 包装物品 -- -- -- 58,428.81 48,759.60 9,669.21 税金 -- 411,458.51 (411,458.51) -- 4,847,862.35 (4,847,862.35) 其他 173,281,212.74 167,048,711.40 6,232,501.34 222,969,595.89 220,025,863.01 2,943,732.88 2,272,005,904.27 2,262,228,740.59 9,777,163.68 1,984,194,800.43 1,979,843,902.44 4,350,897.99 (34)管理费用 项目 2005年度 2004年度 管理费用 249,104,804.64 185,264,141.67 说明:两期数据变动的主要原因为本期根据业务需要增加管理机 构及增加首钢管理信息化系统维护费用等。 (35)财务费用 项目 2005年度 2004年度 利息支出 230,757,861.18 221,137,411.62 减：利息收入 52,216,858.82 51,733,964.20 汇兑损失 -- 311,905.78 减：汇兑收益 2,841,786.77 -- 手续费 53,008.71 71,328.28 175,752,224.30 169,786,681.48 (36)投资收益 ①合并数 类别 2005年度 2004年度 股票投资收益 2,786,510.10 23,498,819.54 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 9,656,000.00 14,655,000.00 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 9,656,000.00 14,655,000.00 股权清算收益 (128,274.36) -- 委托理财收益 -- -- 股权投资差额摊销 (189,349.54) (189,349.54) 减：短期投资跌价准备 1,149,939.97 -- 长期投资减值准备 -- -- 73 10,974,946.23 37,964,470.00 说明：两期数据变动的主要原因为本期股票投资收益减少。 ②母公司 类别 2005年度 2004年度 股票投资收益 2,786,510.10 23,498,819.54 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 (26,346,858.86) (12,447,270.09) 其中：权益法核算 (36,002,858.86) (27,102,270.09) 成本法核算 9,656,000.00 14,655,000.00 股权清算收益 (128,274.36) -- 委托理财收益 -- -- 股权投资差额摊销 (189,349.54) (189,349.54) 减：短期投资跌价准备 1,149,939.97 -- 长期投资减值准备 -- -- (25,027,912.63) 10,862,199.91 (37)营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 固定资产清理收益 245,813.82 -- 罚款收入 252,683.27 64,675.97 其他 3.22 3,600.00 498,500.31 68,275.97 (38)营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 固定资产清理损失 19,588,908.57 3,016,004.92 捐赠支出 5,000.00 -- 其他 1,548.00 7,779.00 19,595,456.57 3,023,783.92 说明：增减变动超过 30%的主要原因为本公司线材车间整体进行 技术改造而发生的清理损失。 (39)收到的其他与经营活动有关的现金 16,332,049.94 元，其中： 项 目 2005年度 北京首钢第二耐火材料厂 6,122,015.68 北京嘉华高强混凝土有限公司 4,080,000.00 (40)支付的其他与经营活动有关的现金 274,673,628.98 元，其中： 项 目 2005年度 土地使用费 6,485,000.00 技术开发费 5,720,639.23 绿化费 14,900,000.00 74 生活服务费 45,043,000.00 培训服务费 11,200,000.00 销售费用 149,060,270.83 ERP 系统维护费 5,000,000.00 预付广告费 8,940,000.00 (41)收到的其他与投资活动有关的现金 52,216,858.82 元，其中： 项 目 2005年度 财务费用-利息收入 52,216,858.82 (42)支付的其他与筹资活动有关的现金 6,813,608.71 元，其中： 项 目 2005年度 财务费用-手续费支出 53,008.71 股权分置改革费用 6,760,600.00 6、关联方关系及其交易 (1)关联方 ①存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 首钢总公司 本公司之控股股东 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 首钢总公司 北京市石景山区 全民所有制 朱继民 钢铁业 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 首钢总公司 7,263,940,000.00 -- -- 7,263,940,000.00 D、关联方所持股份或拥有权益及其变化 2005.12.31 2004.12.31 关联方名称 股份(权益) 比例 股份(权益) 比例 首钢总公司 1,875,897,328.00 81.19% 1,960,000,000.00 84.85% ②不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本企业关系 北京首钢新钢有限责任公司 受同一控股股东控制 北京首钢氧气厂 受同一控股股东控制 北京首钢电力厂 受同一控股股东控制 中国首钢国际贸易工程公司 受同一控股股东控制 北京首钢机电有限公司 受同一控股股东控制 秦皇岛首钢板材有限公司 受同一控股股东控制 北京首钢第二耐火材料厂 受同一控股股东控制 北京京首贸易服务有限责任公司 受同一控股股东控制 75 *北京首钢建设集团有限公司 受同一控股股东控制 *北京大学首钢医院 受同一控股股东控制 北京首钢工业设备修理厂 受同一控股股东控制 北京首钢铁合金厂 受同一控股股东控制 北京首钢华禹铸造厂 受同一控股股东控制 首钢长白机械厂 受同一控股股东控制 首钢东华机械厂 受同一控股股东控制 首钢生活服务管理中心 受同一控股股东控制 北京首钢设计院 受同一控股股东控制 北京首钢冶金工程建设有限公司 受同一控股股东控制 *：关联方名称变更。 ③关联交易价格的确定原则 根据本公司与首钢总公司、北京首钢新钢有限责任公司分别签订 的《综合服务合同》、 《生产服务合同》规定：服务价格依顺序适用国 家定价、市场价格或由双方协商定价；即有国家定价或适用国家定价 的，依国家定价或执行国家规定；如无国家价格，则适用市场价格； 如无市场价格，由双方协商确定价格。 上述服务合同的有效期为 10 年，执行过程中，如市场供求情况 发生变化，由双方协商调整服务价格。 (2)关联交易 ①本公司接受 A、原材料 占同类交 占同类交 供应单位 品 种 2005 年度 2004 年度 易比例(%) 易比例(%) 北京首钢新钢有限责任公司 铁 水 1,356,257,728.20 100.00 1,733,672,108.32 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 方 坯 5,737,400,207.67 100.00 5,477,310,202.93 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 原燃料 769,006,138.81 32.02 1,172,258,403.55 48.82 北京首钢新钢有限责任公司 次 材 151,748,722.76 100.00 163,439,348.56 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 备 件 215,502,723.30 100.00 294,291,257.07 100.00 北京首钢第二耐火材料厂 耐火砖 169,516,538.32 100.00 168,223,063.04 100.00 首钢总公司 金属矿 634,507,199.49 24.34 831,053,038.58 41.42 北京首钢铁合金厂 铁合金 149,667,207.76 11.34 118,194,809.36 8.95 北京首钢建设集团有限公司 废 钢 3,103,060.49 1.25 6,811,754.54 2.75 北京首钢工业设备修理厂 废 钢 26,511,853.41 10.70 17,463,236.32 7.04 B、能源 占同类交 占同类交 供应单位 品 种 2005 年度 2004 年度 易比例(%) 易比例(%) 北京首钢电力厂 电 力 453,411,259.46 100.00 422,982,100.07 100.00 北京首钢氧气厂 氧 气 238,027,927.53 100.00 202,487,261.09 100.00 76 北京首钢新钢有限责任公司 动 力 655,551,262.98 100.00 646,331,695.21 100.00 C、工程服务 提供单位 2005 年度 2004 年度 北京首钢新钢有限责任公司 23,256,060.76 19,437,041.00 北京首钢建设集团有限公司 26,467,793.90 93,951,402.06 中国首钢国际贸易工程公司 4,310,748.86 6,477,178.29 北京首钢设计院 109,104,700.00 42,690,133.00 北京首钢冶金工程建设有限公司 43,531,522.71 33,927,288.27 北京首钢机电有限公司 4,332,756.00 7,653,201.74 D、运输服务 根据北京首钢新钢有限责任公司与本公司签订的协议：北京首钢 新钢有限责任公司向本公司提供运输服务，其中含火车和皮带运输服 务等，2005 年度收取服务费 119,377,807.94 元，2004 年度收取服务 费 122,922,145.89 元。 E、生产服务 根据北京首钢新钢有限责任公司与本公司签订的协议：北京首钢 新钢有限责任公司向本公司提供生产服务，其中含原料及产品检验、 自 动 化 设 备 管 理 、 职 工 技 术 培 训 等 ， 2005 年 度 收 取 服 务 费 215,850,642.17 元，2004 年度收取服务费 190,915,598.28 元。 F、生活服务 a、根据首钢总公司与本公司签订的协议：首钢总公司向本公司 提供生活服务，其中含绿化费、道路维护、生产区警卫、幼儿保教等， 2005 年度收取服务费 67,593,000.00 元，2004 年度收取服务费 59,875,000.00 元。 b、根据首钢总公司与本公司签订的协议：首钢总公司向本公司 提供生活服务,2005 年度本公司在福利费中列支费用 17,950,000.00 元 2004 年度本公司在福利费中列支费用 14,150,000.00 元。 G、土地租赁 根据首钢总公司与本公司签订的协议：本公司向首钢总公司租赁 土地 1,621,261 平方米，2005 年度付费 6,485,000.00 元，2004 年度 付费 6,490,000.00 元。 H、接受担保 提供单位 担保内容 2005 年度 2004 年度 首钢总公司 可转换公司债券 1,998,401,300.00 1,999,890,700.00 首钢总公司 子公司借款 320,000,000.00 70,000,000.00 首钢总公司 首钢冷轧薄板生产线专项借款 700,000,000.00 -- ②本公司提供 A、产品 77 占同类交 占同类交 接受单位 产 品 2005 年度 2004 年度 易比例(%) 易比例(%) 北京首钢新钢有限责任公司 钢 坯 8,483,382,247.35 90.78 8,278,283,131.75 93.55 北京首钢新钢有限责任公司 煤 气 297,278,162.41 100.00 297,477,190.20 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 原辅料 1,723,241,068.50 61.49 1,498,433,633.90 77.33 秦皇岛首钢板材有限公司 钢 坯 -- -- 243,565,919.23 2.74 北京首钢建设集团有限公司 钢材、水渣 3,350,662.48 0.03 3,552,777.28 0.58 北京首钢第二耐火材料厂 焦丁、焦末 68,735,453.48 37.12 79,972,275.21 37.90 北京首钢华禹铸造厂 辅 材 1,274,187.11 0.18 5,157,389.01 0.84 北京首钢电力厂 辅 材 20,985,171.53 2.98 19,597,172.65 3.20 *北京首运物流有限责任公司 辅 材 -- -- 4,585,821.19 0.75 北京首钢工业设备修理厂 辅 材 4,782,003.31 0.68 12,191,301.25 1.99 北京大学首钢医院 煤 炭 -- -- 1,066,543.99 0.84 北京首钢氧气厂 辅 材 3,258,446.47 0.46 3,859,617.36 0.63 北京首钢机电有限公司 钢 坯 38,382,856.48 0.41 28,571,176.40 0.32 B、提供担保 本公司为控股子公司北京首钢嘉华建材有限公司一年期(2005 年 9 月 5 日至 2006 年 8 月 21 日)银行借款 2355 万元提供连带责任担保。 C、出售资产 经本公司 2004 年度股东大会审议通过，本公司将二炼钢厂大板 坯连铸部分设备转让给首钢总公司。该设备原值 11164.59 万元，净 值 7652.81 万元。经北京德威评估有限责任公司评估，评估值为 7692.71 万元。评估基准日为 2004 年 6 月 30 日，以现行市场价格为 依据，评估方法为重置成本法。 (3)关联往来余额 关联方名称 账户性质 2005.12.31 所占比例(%) 2004.12.31 所占比例(%) 北京首钢新钢有限责任公司 应收账款 851,273,926.94 60.98 864,471,986.64 62.58 北京首钢华禹铸造厂 应收账款 17,997,276.03 1.29 18,480,995.29 1.34 北京首钢机电有限公司 应收账款 5,004,884.67 0.36 6,091,785.82 0.44 秦皇岛首钢板材有限公司 应收账款 10,968,000.00 0.79 10,968,000.00 0.79 北京首钢工业设备修理厂 应收账款 13,761,956.83 0.99 14,731,882.85 1.07 北京大学首钢医院 应收账款 -- -- 2,272,475.44 0.16 北京首钢建设集团有限公司 应收账款 3,158,401.70 0.23 -- -- 902,164,446.17 64.64 917,017,126.04 66.38 北京首钢第二耐火材料厂 应付账款 25,357,840.87 2.90 39,308,757.56 6.21 *北京首运物流有限责任公司 应付账款 -- -- 6,390,645.79 1.01 78 首钢生活服务管理中心 应付账款 10,228,414.09 1.17 5,718,196.82 0.90 北京首钢铁合金厂 应付账款 14,911,867.12 1.71 12,101,238.11 1.91 北京首钢电力厂 应付账款 17,192,291.64 1.97 11,536,494.23 1.82 首钢东华机械厂 应付账款 6,934,822.99 0.79 4,194,841.02 0.66 首钢长白机械厂 应付账款 3,510,503.06 0.40 4,070,796.84 0.64 北京首钢工业设备修理厂 应付账款 -- -- 2,846,507.88 0.45 首钢总公司 应付账款 100,400,857.72 11.49 177,485,074.53 28.03 北京首钢建设集团有限公司 应付账款 5,717,799.61 0.65 -- -- 北京首钢冶金工程建设有限公司 应付账款 3,562,757.55 0.41 -- -- 首钢设计院 应付账款 6,900,000.00 0.79 -- -- 194,717,154.65 22.28 263,652,552.78 41.63 首钢总公司 预收账款 4,159,588.48 1.00 -- -- 4,159,588.48 1.00 -- -- 北京首钢第二耐火材料厂 其他应付款 6,122,015.68 5.49 452,671.44 0.36 首钢生活服务管理中心 其他应付款 1,225,167.35 1.10 1,157,041.75 0.92 首钢总公司 其他应付款 1,760,563.20 1.58 -- -- 9,107,746.23 8.17 1,609,713.19 1.28 *北京首钢汽车运输有限责任公司更名为北京首运物流有限责任 公司，本期不再为本公司关联方。 7、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司北京首钢嘉华建 材有限公司一年期(2005 年 9 月 5 日至 2006 年 8 月 21 日)银行借款 2355 万元提供连带责任担保。 除上述事项外，本公司不存在应披露而未披露的未决诉讼、对外 担保等或有事项。 8、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事 项。 9、资产负债表日后事项 2006 年 2 月 18 日，本公司第二届第十三次董事会通过 2005 年度 利润分配预案：每 10 股派现金股利 3.00 元(含税)。 除上述事项外，截至 2006 年 2 月 18 日，本公司不存在应披露的 资产负债表日后事项。 10、净资产收益率及每股收益 79 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务利润 0.76 0.89 0.76 0.89 28.94% 33.16% 28.51% 34.32% 营业利润 0.50 0.68 0.50 0.68 19.26% 25.16% 18.96% 26.05% 净利润 0.34 0.47 0.34 0.47 13.11% 17.47% 12.91% 18.08% 扣除非常性损益后净利润 0.35 0.46 0.35 0.46 13.27% 17.20% 13.07% 17.81% 其中，2005 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项目 所得税前影响数 所得税 所得税后影响数 营业外收入 498,500.31 164,505.10 333,995.21 营业外支出 (19,595,456.57) (6,466,500.67) (13,128,955.90) 股票投资收益 2,786,510.10 919,548.33 1,866,961.77 资产减值准备转回 1,401,355.79 -- 1,401,355.79 (14,909,090.37) (5,382,447.24) (9,526,643.13) 12、会计报表的批准 本会计报表及会计报表附注业经本公司编制第二届董 事会第十三次会议于 2006 年 2 月 18 日批准。 十一、备查文件 1、载有董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所 有公司文件的正本及公告原稿。 北京首钢股份有限公司董事会 二○○六年二月十八日 80