金瑞矿业(600714)2004年年度报告

青海金瑞矿业发展股份有限公司 600714 2004 年年度报告 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 1 二、公司基本情况简介 1 三、会计数据和业务数据摘要 1 四、股本变动及股东情况 3 五、董事、监事和高级管理人员 6 六、公司治理结构 10 七、股东大会情况简介 10 八、董事会报告 11 九、监事会报告 16 十、重要事项 17 十一、财务会计报告 19 十二、备查文件目录 44 1 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本公司董事全生明、胡长栋先生授权委托高继来先生、董事尚凤和先生授权委托张光周先生 代为出席会议并行使表决权。 3、五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长王俊卿、总经理邵林、总会计师林博先生声明：保证本年度报告中财务报告的真 实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：青海金瑞矿业发展股份有限公司 公司英文名称：Qinghai Jinrui Mineral Development Co., Ltd 2、公司法定代表人：王俊卿 3、公司董事会秘书：张光周 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 电话：0971-5509464 传真：0971-5507586 E-mail：scgf@yp.ce.net.cn 公司证券事务代表：任素彩 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 电话：0971-5503604 传真：0971-5507586 E-mail：rensucai@sina.com.cn 4、公司注册地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 公司办公地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 邮政编码：810028 公司电子信箱：scgfxx@public.xn.qh.cn 5、公司信息披露报纸名称： 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：金瑞矿业 公司 A 股代码：600714 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 5 月 25 日 公司首次注册登记地点：青海省西宁市 公司法人营业执照注册号：6300001200857 公司税务登记号码：63010522659166-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：西宁市胜利路 10 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 9,072,077.42 净利润 6,975,251.28 1 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 -3,022,491.85 主营业务利润 12,520,975.98 其他业务利润 4,765,315.27 营业利润 10,832,987.49 投资收益 -6,483,282.72 补贴收入 670,553.55 营业外收支净额 4,051,819.10 经营活动产生的现金流量净额 -5,521,685.24 现金及现金等价物净增加额 -51,218,742.65 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 4,850,667.17 各种形式的政府补贴 6,879,615.19 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 65,910.57 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -148,848.07 所得税影响数 -1,649,601.73 合计 9,997,743.13 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 72,253,117.48 154,028,126.65 -53.09 221,966,781.51 221,966,781.51 利润总额 9,072,077.42 20,468,438.48 -55.68 20,925,336.62 21,000,993.08 净利润 6,975,251.28 19,682,615.82 -64.56 15,472,645.58 15,548,302.04 扣除非经常性损益的净利润 -3,022,491.85 16,179,475.16 -118.68 15,251,769.48 15,327,425.94 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 总资产 505,061,790.32 465,667,966.36 8.46 382,273,313.28 380,378,201.16 股东权益 261,536,890.23 254,561,638.95 2.74 234,865,982.29 232,970,870.17 经营活动产生的现金流量净额 -5,521,685.24 13,420,468.43 -141.00 25,626,418.84 25,626,418.84 本期比上期 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.0462 0.1304 -64.56 0.1435 0.1442 净资产收益率（全面摊薄） 2.67 7.73 -65.46 6.59 6.67 （%） 扣除非经常性损益的净利润的净 -1.15 6.36 -118.08 6.01 6.58 资产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净 -0.04 0.089 -145.00 0.238 0.238 额 每股收益（加权平均） 0.0462 0.1304 -64.56 0.1435 0.1442 扣除非经常性损益的净利润的每 -0.0200 股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每 -0.0200 股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 2.70 8.04 6.87 6.90 （%） 扣除非经常性损益的净利润的净 -1.17 6.61 6.27 6.81 资产收益率（加权平均）（%） 2 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 1.7327 1.6865 2.74 2.1785 2.1609 调整后的每股净资产 1.7229 1.6511 4.34 2.1466 2.1228 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.79 4.85 0.0830 0.0830 营业利润 4.14 4.20 0.0718 0.0718 净利润 2.67 2.70 0.0462 0.0462 扣除非经常性损益后的净利润 -1.15 -1.17 -0.0200 -0.0200 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 150,937,500.00 29,592,140.77 14,120,311.20 11,153,199.80 48,758,487.18 254,561,638.95 本期增加 697,525.13 697,525.13 6,975,251.28 8,370,301.54 本期减少 1,395,050.26 1,395,050.26 期末数 150,937,500.00 29,592,140.77 14,817,836.33 11,850,724.93 54,338,688.20 261,536,890.23 1)、盈余公积变动原因：根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司按净利 润 10%提取的盈余公积。 2)、法定公益金变动原因：根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司按净 利润 10%提取的法定公益金。 3)、未分配利润、股东权益变动原因：公司实现的利润及提取盈余公积和法定公益金所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 110,687,500 110,687,500 其中： 国家持有股份 55,545,000 -55,545,000 -55,545,000 0 境内法人持有股份 55,142,500 55,545,000 55,545,000 110,687,500 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 3 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 未上市流通股份合计 110,687,500 110,687,500 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,250,000 40,250,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 40,250,000 40,250,000 三、股份总数 150,937,500 150,937,500 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 发起人股份中的国家持有股份减少 55,545,000 股以及境内法人持有股份增加 55,545,000 股的原 因：报告期内，公司原第一大股东青海省投资集团有限公司与其控股的青海省金星矿业有限公司签订 《股权转让协议书》，将其持有本公司的 55,545,000 股国家股,占本公司总股本的 36.8%的股权转让 给青海省金星矿业有限公司,该股份性质由国家股转变为国有法人股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 4,661 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股份 质押或 股东性质（国 年度内 年末持股情 比例 股东名称(全称) 类别（已流通 冻结情 有股东或外资 增减 况 (%) 或未流通） 况 股东） 青海省金星矿业有限公司 55,545,000 36.80 未流通 无 国有股东 青海省电力公司 42,262,500 28.00 未流通 无 国有股东 五矿国际有色金属贸易公司 6,037,500 4.00 未流通 无 法人股东 青海百货股份有限公司 4,427,500 2.93 未流通 无 法人股东 青海三普药业股有限公司青海省医 805,000 0.53 未流通 无 法人股东 药分公司 曹元林 407,570 0.27 已流通 不详 社会公众股东 贵阳省机械进出口有限公司 402,500 0.27 未流通 无 法人股东 中国冶金进出口厦门公司 402,500 0.27 未流通 无 法人股东 中国冶金进出口青海公司 402,500 0.27 未流通 无 法人股东 中国磨料磨具进出口联营公司海南 402,500 0.27 未流通 无 法人股东 分公司 前十名股东关联关系或一致 前十名股东中除流通股未知外，其他股东之间未发现存在关联 行动的说明 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》所规定的 一致行动人情况。 4 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：青海省金星矿业有限公司 法人代表：王俊卿 注册资本：112,083,700 元人民币 成立日期：1999 年 12 月 16 日 主要经营业务或管理活动：对矿产资源的风险勘察、投资；对多金属共生矿及矿产资源进行综合 利用开发（未经有关部门许可不得开采），矿产品销售。 （2）实际控制人情况 公司名称：青海省投资集团有限公司 法人代表：苗晓雷 注册资本：1,000,000,000 元人民币 成立日期：1993 年 6 月 5 日 主要经营业务或管理活动：国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项 目作为业主成员进行全过程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务；项目、债权和股权投资；贷 款担保业托管、投资咨询；工业生产资料（国家专项规定的除外）销售；房地产开发。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称： 青海省金星矿业有限公司 新实际控制人名称： 青海省投资集团有限公司 控股股东发生变更的日期： 2004-09-22 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期： 2004-09-29 报告期内，公司原第一大股东青海省投资集团有限公司与其控股的青海省金星矿业有限公司签订 《股权转让协议书》，将其持有本公司的 55,545,000 股国家股，占本公司股份 36.8%转让给青海省 金星矿业有限公司，该股份性质由国家股转变为国有法人股。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 青海省人民政府 100% 青海省投资集团有限公司 80.37% 青海省金星矿业有限公司 36.80% 青海金瑞矿业发展股份有限公司 5 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 主营：电力生产。兼营：电力工程勘 测、设计、设施安装、设备调试、电 力物资供应；出口：稀土钢芯铝绞线 及绝缘架空线、硅橡胶绝缘子、10KV 青海省电力公司 王季平 941,130,000.00 1990-04-20 及以下高低压开关柜、35KV 及以下 电气开关、铁合金系列产品及其他本 企业自产产品和技术；进口：本企业 生产、科研所需的原辅材料、仪器仪 表、机械设备及零配件等。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H 股或其它） 曹元林 407,570 A股 余 兰 338,900 A股 曹友海 332,801 A股 袁春宏 329,017 A股 曹琴英 282,320 A股 陆全良 277,130 A股 吴洪福 264,880 A股 戴凤珍 260,120 A股 王建龙 255,920 A股 刘焕昆 252,280 A股 公司未知前十名流通股之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》所规定的一致行动人情况。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年初 年末 股份增 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 持股数 持股数 减数 王俊卿 董事长 男 46 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 全生明 副董事长 男 41 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 董事、 邵 林 男 43 2004-10-28 2005-05-25 0 0 0 / 总经理 尚凤和 董事 男 48 2002-05-25 2005-05-25 1,007 1,007 0 / 董事、副总 张光周 经理、董事 男 50 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 会秘书 高继来 董事 男 52 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 胡长栋 董事 男 41 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 谢曙斌 董事 男 42 2003-06-27 2005-05-25 0 0 0 / 曹根泽 董事 男 47 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 俞 萍 独立董事 女 45 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 张 岚 独立董事 女 34 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 杨生德 独立董事 男 49 2003-06-27 2005-05-25 0 0 0 / 祁万文 独立董事 男 47 2003-06-27 2005-05-25 0 0 0 / 监事会临时 余国礼 召集人、总 男 38 2003-06-27 2005-05-25 0 0 0 / 经理助理 6 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 杨小华 监事 男 40 2003-05-22 2005-05-25 0 0 0 / 刘怀宇 监事 男 39 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 俞 波 监事 男 33 2002-05-25 2005-05-25 0 0 0 / 田世光 副总经理 男 38 0 0 0 / 姜树斌 副总经理 男 40 0 0 0 / 林 博 总会计师 男 32 0 0 0 / 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)王俊卿：近五年曾任青海省投资公司计划处副处长、企划部经理、总经理助理，青海山川铸 造铁合金集团有限责任公司董事长、党委书记，山川股份（原公司简称）董事长、总经理职务，现任 青海省金星矿业有限公司董事长、金瑞矿业董事长。 (2)全生明：近五年来曾任青海省电力工业局企管干事，西宁供电局副局长，青海省电力公司营 销部主任，现任金瑞矿业副董事长、青海省电力公司营销部主任。 (3)邵 林：近五年来曾任青海省投资公司秘书，昆仑基金管理公司副总经理、总经理，青海省投 资集团有限公司办公室主任，现任金瑞矿业董事、总经理，青海省金星矿业有限公司党委书记。 (4)尚凤和：近五年来曾任山川股份董事长、总经理，现任金瑞矿业董事，青海长青铝业有限公 司董事长。 (5)张光周：近五年来一直担任公司董事、副总经理、董事会秘书职务。 (6)高继来：近五年来曾任青海省电力公司发展计划部主任经济师，现任金瑞矿业董事，青海省 电力公司发展计划部主任。 (7)胡长栋：近五年来曾任青海省电力公司财务处干部、主任会计师，现任金瑞矿业董事，青海 省电力公司财务部主任会计师。 (8)谢曙斌：近五年来曾任中国有色金属工业贸易集团公司金网公司、企划部总经理，五矿有色 金属股份有限公司电子商务部总经理，现任金瑞矿业董事，五矿有色金属股份有限公司企划部总经 理。 (9)曹根泽：近五年来曾任青海百货股份有限公司党委办公室主任、监事，现任金瑞矿业董事， 数码网络子公司青海百立储运有限责任公司董事、副总经理。 (10)俞 萍：近五年来一直担任北京中荣衡平会计师事务所有限公司主任会计师，现任金瑞矿业 独立董事，北京中荣衡平会计师事务所有限公司主任会计师。 (11)张 岚：近五年来曾就职于长城证券有限责任公司投资银行部、研究发展部，曾任青海明胶 董事、财务总监，现任金瑞矿业独立董事，青海明胶董事。 (12)杨生德：近五年来曾任青海地矿局地质八队总工程师、青海地矿局矿产勘查院副院长，现任 金瑞矿业独立董事，青海省地质矿产勘查开发局副总工程师兼地质矿产处处长。 (13)祁万文：近五年来曾任青海省肉食品集团有限公司常务副总经理、总经理，青海高原绿色食 品有限公司总经理，青海佳和贸易有限公司董事长，现任金瑞矿业独立董事，青海宏兴生物技术开发 有限公司党委书记、副总经理。 (14)余国礼：近五年来曾从事青海民镁科技股份公司总经办、项目部综合管理、项目管理工作， 曾任青海大风山锶业科技有限公司总经理，山川股份管理部部长，现任金瑞矿业监事会临时召集人、 总经理助理。 (15)杨小华：近五年来曾任山川股份供应公司经理、化工分公司厂长，现任金瑞矿业监事、销售 分公司经理。 (16)刘怀宇：近五年来曾任青海省电力公司审计工作部电力建设、审计专责，现任金瑞矿业监 事，青海省电力公司审计工作部电力建设、审计专责。 (17)俞 波：近五年来曾任五矿集团财务公司计财部财务经理，五矿有色工贸公司财务部财务经 理，现任金瑞矿业监事，五矿有色金属股份有限公司财务部财务经理。 (18)田世光：近五年来曾任青海省投资公司项目部副经理、青海大风山锶业科技有限公司董事 长，山川股份监事会主席、副总经理，现任金瑞矿业党委书记、副总经理。 7 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 (19)姜树斌：近五年来曾任青海山川铸造铁合金集团有限责任公司技术中心主任、副总工程师、 总工程师，山川股份铸造分公司副总经理、总经理，现任金瑞矿业副总经理。 (20)林 博：近五年来曾任五联联合会计师事务所有限公司项目经理，在青海省投资集团有限公 司财务部工作，现任金瑞矿业总会计师。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 王俊卿 青海省金星矿业有限公司 董事长 是 邵 林 青海省金星矿业有限公司 党委书记 是 全生明 青海省电力公司 市场开发与营销部主任 是 高继来 青海省电力公司 发展计划部主任 是 胡长栋 青海省电力公司 财务部主任会计师 是 刘怀宇 青海省电力公司 审计部基建审计专责 是 谢曙斌 五矿国际有色金属贸易公司 企划部总经理 是 俞 波 五矿国际有色金属贸易公司 会计部经理 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 尚凤和 青海长青铝业有限公司 董事长 是 曹根泽 青海百立储运有限责任公司 董事、副总经理 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司实行岗位工资、学职工资和年功工资相结合的方 式，通过制订年度经营目标责任制和领导干部述职评议相结合，确定其报酬。 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 148,857 金额最高的前三名董事的报酬总额 31,782 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 93,066 独立董事的津贴 12,000 元/年.人(不含税) 出席公司股东大会和董事会会议的全部费用， 独立董事的其他待遇 根据《公司章程》的有关规定据实报销。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王俊卿 是 邵 林 是 全生明 是 尚凤和 是 高继来 是 胡长栋 是 谢曙斌 是 曹根泽 是 刘怀宇 是 俞 波 是 8 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 10000-30000 元 3 30000 元以上 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 田世光 监事会主席 工作原因 魏青胜 董事、总经理 工作变动 陈 斌 总会计师 工作变动 1、2004 年 4 月 21 日，公司召开三届十二次董事会会议，审议通过了《关于聘任公司副总经理 的议案》，经总经理提名，聘任姜树斌先生为公司副总经理，分管铸造分公司工作。 2、2004 年 4 月 21 日，公司监事会召开三届七次会议，审议通过了《公司监事会成员变动的议 案》，因工作原因，田世光先生申请辞去公司监事、监事会主席职务，根据公司现状，暂由监事余国 礼先生担任监事会临时召集人。田世光先生申请辞去监事会监事已经公司 2004 年 5 月 25 日召开的 2003 年度股东大会审议通过。 3、2004 年 8 月 19 日，公司董事会召开三届十三次会议，审议通过了《关于经营班子成员调整 的议案》，因工作变动原因，魏青胜先生提出辞去公司总经理职务，陈斌先生提出辞去总会计师职 务。经董事长提名，董事会决定聘任邵林先生为公司总经理；经总经理提名，聘任林博先生为公司总 会计师。 4、经 2004 年 8 月 19 日公司三届十三次董事会会议审议，并经 2004 年 10 月 28 日公司召开的 2004 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于调整三届董事会董事成员的议案》，因工作变动原 因，魏青胜先生申请辞去公司董事职务，选举邵林先生为三届董事会董事。 上述详细内容分别刊登于 2004 年 4 月 23 日、8 月 21 日、10 月 29 日的《上海证券报》。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,036 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产工人 846 销售人员 13 专业技术人员 107 财务人员 12 管理人员 58 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及以上学历人员 97 中级及以上职称人员 65 9 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完 善法人治理结构，规范公司运作。根据中国证监会、上海证券交易所、青海证监局的有关要求，及时 制定并完善《公司章程》、《公司治理文件》，通过制度的制订和执行，进一步规范公司的各项运 作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 俞 萍 6 3 3 0 张 岚 6 6 0 杨生德 6 6 0 祁万文 6 6 0 报告期内，公司独立董事对原公司第一大股东协议转让股权、公司提名和任免董事、聘任高级管 理人员、累计和当期对外担保、公司转让土地使用权等事项发表了同意的独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立完整的生产、销售、采购系 统。 2)、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东。 3)、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。 4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产经营场所，与控股股东及其职能部门 完全分开，各自独立运作。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财会人员，根据有关规定建立了会计管理制度和财务 收支审批制度，独立核算，独立开立银行账户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司制订了薪酬分配方案，采用岗位工资、学职工资和年功工资相结合的工资分配方案，逐步完 善以各工作职责为基础的考核管理办法，通过考核，予以兑现，来激励高级管理人员。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 21 日公司三届十二次董事会会议审议通过，决定于 2004 年 5 月 25 日上午 9 时在公 司办公大楼二楼会议室召开 2003 年度股东大会，并于 2004 年 4 月 23 日在《上海证券报》上刊登了 公司 2003 年度股东大会的召开时间、地点、审议内容及其它事项的公告。 2004 年 5 月 25 日上午 9 时，公司 2003 年度股东大会在公司办公大楼二楼会议室召开。出席会 议的股东、股东代表及公司董事、监事、高级管理人员共计 11 人，代表股份总数为 102,236,007 股，占公司有表决权股份总数的 67.73%，会议由公司董事长王俊卿先生主持。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票表决方式审议并表决通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》、《公司 2003 年 度监事会工作报告》、《公司 2003 年年度报告全文及其摘要》、《公司 2003 年度财务决算报告》、 10 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 《公司 2003 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案》、《公司关于续聘会计师事务所的议 案》、《关于公司章程修改的议案》、《公司关于监事会成员变动的议案》、《公司与青海大风山锶 业科技有限公司资产置换补充确认协议》。 选举更换公司董事监事情况： 股东大会审议并表决通过了田世光先生因工作原因申请辞去三届监事会监事职务。 公司 2003 年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 26 日刊登在《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 8 月 19 日公司三届十三次董事会会议审议通过，决定召开公司 2004 年度第一次临时股 东大会。董事会于 2004 年 9 月 28 日在《上海证券报》上刊登了公司于 2004 年 10 月 28 日上午 9 时 在公司办公大楼二楼会议室召开 2004 年度第一次临时股东大会的公告。 2004 年 10 月 28 日上午 9 时，公司 2004 年度第一次临时股东大会在公司办公大楼二楼会议室召 开，出席会议的股东、股东代表及公司部分董事、监事、高级管理人员共计 14 人，代表股份总数为 102,235,000 股，占公司有表决权股份总数的 67.73%，会议由公司董事长王俊卿先生主持。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票表决方式审议并表决通过了《公司关于变更公司名称和股票简称的议案》、《关 于调整三届董事会董事成员的议案》、《公司关于与青海明胶股份有限公司签署贷款互保协议的议 案》、《公司关于与西宁特殊钢股份有限公司签署贷款互保协议的议案》。 选举更换公司董事、监事情况： 魏青胜先生因工作变动，申请辞去三届董事会董事职务。会议选举邵林先生为三届董事会董事。 公司 2004 年度第一次临时股东大会决议公告已于 2004 年 10 月 29 日刊登在《上海证券报》上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 10 月 12 日公司临时董事会审议通过，决定召开公司 2004 年度第二次临时股东大会，董 事会于 2004 年 10 月 14 日在《上海证券报》上刊登公司于 2004 年 11 月 15 日上午 9 时在公司办公大 楼二楼会议室召开公司 2004 年度第二次临时股东大会的公告。 2004 年 11 月 15 日上午 9 时，公司 2004 年度第二次临时股东大会在公司办公大楼二楼会议室召 开，出席会议的股东、股东代表及公司部分董事、监事、高级管理人员共计 11 人，代表股份总数为 102,235,000 股，占公司有表决权股份总数的 67.73%，会议由公司董事长王俊卿先生主持。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票表决方式审议并通过了《关于公司转让土地使用权的议案》。 公司 2004 年度第二次临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 16 日刊登在《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司于 2003 年 6 月 3 日实施了重大资产置换，实现了由铁合金冶炼行业向矿产资源开发利用的 转变。2004 年公司整体经营情况的特点主要表现在：公司重大资产置换涉及的 30 万吨/年采选和 4.5 万吨/年碳酸锶项目一期工程处于建设期，故对公司的经营情况产生了重大影响。公司对外投资的青 海长青铝业有限公司因受氧化铝粉涨价和电价上调的影响，由连年的较大盈利转变成了较大亏损，对 公司的利润构成也产生了重要影响。 针对新的情况，公司及时调整经营思路，首先，加强对项目建设进度的组织协调和领导，集中人 力、物力和财力，全力以赴推进项目进度；其次，充分利用好现有业务加大收入，铸造分公司的产量 和销售收入创造了历史最好水平；第三，充分利用好拥有的资源优势，采取矿山租赁、加强原矿销 售、拓宽渠道等方式，使公司增加收入；第四，严格内部管理，针对公司收入大幅度减少的形势，严 格控制各项费用开支。 在公司发展的特殊阶段，公司虽然做了很大努力和付出，但整体经营情况与上年度相比，主要经 营指标仍出现了较大幅度的下降，主营业务收入为 72,253,117.48 元，同比下降 53.09%，主营业务 11 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 利润为 12,520,975.98 元，同比下降 57.58%，2004 年度实现利润总额 9,072,077.42 元，同比下降 55.68%；净利润 6,975,251.28 元，同比下降 64.56%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期内，公司主营业务范围仍为锶系列产品的研究、生产、开发、加工、销售和铸造产品的生 产、销售。 2004 年，本公司主营业务处于项目建设及后期的生产调试阶段，故主营业务收入及利润较上年 大幅度下降，主营业务收入主要由销售天青石原矿和铸件产品构成。 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 硅铁 2,270,041.04 3.14 516,885.74 3.99 天青石 8,873,627.00 12.28 6,740,074.16 52.01 树脂砂铸件 51,108,361.91 70.73 5,599,079.88 43.21 粘土砂铸件 9,154,813.84 12.67 68,145.22 0.53 其它 846,273.69 1.17 34,000.21 0.26 其中:关联交易 0 0 0 0 合计 72,253,117.48 12,958,185.21 （3）按地区分部列示 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 青海省 72,253,117.48 59,294,932.27 154,028,126.65 123,957,446.18 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 天青石 8,873,627.00 2,133,552.84 75.96 树脂砂铸件 51,108,361.91 45,509,282.03 10.96 粘土砂铸件 9,154,813.84 9,086,668.62 0.75 (5)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 公司经过 2003 年的资产置换后，报告期内主营业务项目处于建设期，主营业务主要是铸件产品 和部分原矿的销售。 (6)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市 业务 参股公司贡献的 公司净 公司名称 主要产品或服务 净利润 性质 投资收益 利润的 比重(%) 主要从事电解铝及 青海长青铝业有限 有限 其相关的铝产品生 -22,353,576.93 -7,300,678.23 -104.67 公司 责任 产和销售 12 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 2、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 13,976,722.97 占采购总额比重 52.11 前五名销售客户销售金额合计 50,442,234.01 占销售总额比重 69.81 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 针对主营业务仍处于项目建设阶段这种情况，公司不断调整经营策略，主要采取了以下措施： （1）集中人力、物力和财力，加快 30 万吨/年采选项目和 4.5 万吨/年碳酸锶项目一期工程的进 度，力争早建成、早投产、早见效益。 （2）公司加大对现有铸造生产业务的管理力度，制定明确的管理办法，积极推行目标成本管 理，努力降低各项成本，使其尽可能地增加收入，2004 年各项指标均达到历史最好水平。 （3）根据公司现状，及时调整经营思路，在项目未建成投产之前，积极采取措施，组织力量加 大销售原矿力度。 （4）充分利用公司拥有的矿产资源优势，开拓思路，采取租赁等形式，增加公司收入。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 505,061,790.32 465,667,966.36 39,393,823.96 8.46 主营业务利润 12,520,975.98 29,518,400.97 -16,997,424.99 -57.58 净利润 6,975,251.28 19,682,615.82 -12,707,364.54 -64.56 现金及现金等价物净增加额 -51,218,742.65 18,848,378.93 -70,067,121.58 -371.74 股东权益 261,536,890.23 254,561,638.95 6,975,251.28 2.74 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 2 月 27 日，公司召开三届十一次董事会会议，会议应到董事 13 人，实到 11 人，董 事谢曙斌先生、独立董事俞萍女士授权委托独立董事张岚女士代为行使表决权，会议审议并表决通过 了《关于青海省金星矿业有限公司收购事宜致全体股东的报告书》。 《青海山川矿业发展股份有限公司董事会关于青海省金星矿业有限公司收购事宜致全体股东的报 告书》刊登于 2004 年 3 月 2 日的《上海证券报》。 2)、2004 年 4 月 21 日，公司召开三届十二次董事会会议，会议应到董事 13 人，实到董事 13 人，公司 3 名监事会成员及 1 名高级管理人员列席了会议，会议由董事长王俊卿先生主持，会议审议 并表决通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》、《公司 2003 年年度报告全文及其摘要》、《公司 2003 年度财务决算报告》、《公司 2003 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案》、《公司关 于续聘会计师事务所的议案》、《关于公司章程修改的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、 《公司 2004 年第一季度报告》、决定召开公司 2003 年度股东大会事宜。 公司董事会三届十二次会议决议暨召开 2003 年度股东大会的公告刊登于 2004 年 4 月 23 日的 《上海证券报》。 3)、2004 年 8 月 19 日，公司召开三届十三次董事会会议，会议应到董事 13 人，实到董事 8 人，董事全生明、高继来、胡长栋、谢曙斌先生授权委托王俊卿先生出席并行使表决权，独立董事俞 萍女士授权委托张岚女士出席会议并行使表决权，公司 3 名监事会成员、2 名高级管理人员列席了会 议，会议由董事长王俊卿先生主持， 会议审议并表决通过了《公司 2004 年半年度报告全文及摘 要》、《公司关于变更公司名称和股票简称的议案》、《公司关于与青海明胶股份有限公司签署贷款 互保协议的议案》、《关于经营班子成员调整的议案》、《关于调整三届董事会董事成员的议案》、 《公司关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案》。 13 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司董事会三届十三次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 21 日的《上海证券报》。 4)、2004 年 9 月 27 日，公司召开三届十四次董事会会议，会议应到董事 13 人，实到董事 10 人，董事全生明、谢曙斌先生授权委托董事高继来先生代为行使表决权，董事魏青胜先生授权委托张 光周先生代为行使表决权，1 名公司高级管理人员列席了会议，会议由董事长王俊卿先生主持，会议 审议并表决通过了《公司关于与西宁特殊钢股份有限公司签署贷款互保协议的议案》。 公司董事会三届十四次会议决议公告刊登于 2004 年 9 月 28 日的《上海证券报》。 5)、2004 年 10 月 12 日，公司召开临时董事会会议，会议应到董事 13 人，实到 12 人，董事谢 曙斌先生授权委托王俊卿先生代为行使表决权，公司 4 名监事会成员列席了会议，会议由董事长王俊 卿先生主持，会议审议并表决通过了《关于公司转让土地使用权的议案》，关联董事王俊卿、尚凤 和、张光周、魏青胜先生回避表决。公司董事会还决定于 2004 年 11 月 15 日召开公司 2004 年度第二 次临时股东大会。 公司临时董事会会议决议暨关联交易公告刊登于 2004 年 10 月 14 日的《上海证券报》。 6)、2004 年 10 月 28 日，公司召开三届十六次董事会会议，会议应到董事 13 人，实到董事 10 人，董事谢曙斌先生、俞萍女士授权委托王俊卿先生出席会议并行使表决权，董事胡长栋先生授权委 托高继来先生出席会议并行使表决权，公司 1 名监事及 2 名高级管理人员列席了会议，会议由董事长 王俊卿先生主持，会议以举手表决方式审议通过了《公司 2004 年第三季度报告正文及附录》。 因公司董事会三届十六次会议决议仅含 2004 年第三季度报告一项内容，根据规定未登报披露。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年 5 月 25 日召开的公司 2003 年度股东大会审议并表决通过了《关于公司章程修改的议 案》，根据股东大会的授权，董事会具体办理了《公司章程》的修改事宜。 2004 年 10 月 28 日召开的公司 2004 年度第一次临时股东大会审议并表决通过了《公司关于变更 公司名称和股票简称的议案》，公司名称变更后，公司章程第四条将做相应修改。根据股东大会的授 权，公司董事会具体办理了公司名称变更、简称变更以及《公司章程》变更涉及公司名称工商登记变 更的相关事宜。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经五联联合会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2004 年度实现净利润 6,975,251.28 元。根 据《公司章程》的有关规定，提取 10%法定公积金 697,525.13 元，提取 10%法定公益金 697,525.13 元，剩余可分配利润为 5,580,201.02 元，加上年初未分配利润 48,758,487.18 元,实际可供股东分配 的利润为 54,338,688.20 元。为了弥补项目资金缺口和补充流动资金，保证公司持续、稳定发展和全 体股东的长远利益，董事会决定公司 2004 年度暂不进行利润分配。 （七）其他披露事项 《上海证券报》仍为公司信息披露指定报刊，http：//www.sse.com.cn 为公司信息披露网址， 本报告期内无变更。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 五联联合会计师事务所有限公司 五联核字（2005）第 3001 号 14 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 关于青海金瑞矿业发展股份有限公司与 控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 青海金瑞矿业发展股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了青海金瑞矿业发展股份有限公司（简称“金瑞矿业”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度利润表和 2004 年度现金流量表，并出具了五联审字（2005）第 3010 号 标准无保留意见的审计报告。在审计过程中，我们按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对金瑞矿业控股股东及其他关联方在与金瑞 矿业的经营性及非经营性资金往来中形成的占用金瑞矿业资金的情况予以必要关注。现就在 2004 年 年报审计过程中关注到的金瑞矿业与控股股东及其他关联方的资金往来情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方简介 金瑞矿业的控股股东青海省金星矿业有限公司 2004 年 12 月 31 日持有金瑞矿业 36.80%的股份， 系金瑞矿业的第一大股东，其他关联方的名称及与金瑞矿业的关系如下： 企 业 名 称 与金瑞矿业的关系 青海山川铁合金有限责任公司 与母公司受同一公司控制 青海山川铸造铁合金（集团）有限责任公司 与母公司受同一公司控制 青海省投资集团有限公司 母公司的母公司 青海省金鼎贷款担保有限公司 与母公司受同一公司控制 青海长青铝业有限公司 参股公司 青海蓝天环保科技有限公司 参股公司 二、金瑞矿业与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 项 目 2004 年年初余额 2004 年发生额 2004 年偿还额 2004 年年末余额 应收账款： 其中：销售商品 青海蓝天环保科技有限公司 34,761.00 34,761.00 - 青海山川铁合金有限责任公司 424,697.80 424,697.80 - 其他应收款： 青海山川铁合金有限责任公司 17,790,763.66 34,872,074.61 46,653,467.58 6,009,370.69 其中：土地转让 15,000,000.00 8,990,629.31 6,009,370.69 股权转让 650.000.00 650,000.00 - 往来款 17,790,763.66 19,222,074.61 37,012,838.27 - 青海山川铸造铁合金(集团)有 3,491,832.02 212,744.75 225,278.51 3,479,298.26 限责任公司 青海蓝天环保科技有限公司 5,100,000.00 5,000,000.00 100,000.00 其他应付款： 青海省金鼎贷款担保有限公 - 656,000.00 656,000.00 司往来款 青海蓝天环保科技有限公司 - 500,000.00 500,000.00 往来款 15 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 三、金瑞矿业与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1、金瑞矿业为控股股东及其他关联方拆借资金形成的资金往来及清偿情况 项 目 2004 年 2004 年 2004 年 2004 年 清偿方式 年初余额 发生额 偿还额 年末余额 其他应付款： 青海省投资集团有限公司 1,500,000.00 26,222,525.88 17,500,000.00 10,222,525.88 货币资金 青海省金星矿业有限公司 40,887.00 10,066,522.50 - 10,107,409.50 货币资金 2、金瑞矿业与关联方提供担保的情况 融资单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 是否逾期 青海长青铝业有限公司 8,900,000.00 一年 担保 否 金瑞矿业 青海省金星矿业有限公司 8,000,000.00 一年 担保 否 46,800,000.00 长期 青海省金鼎贷款担保有限公司 担保 否 8,000,000.00 一年 四、除上述事项外，我们未发现金瑞矿业存在其他与控股股东及其他关联方发生的经营性及非经 营性资金往来。 五联联合会计师事务所有限公司 二○○五年三月二十四日 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 本公司本期为青海明胶股份有限公司提供流动资金借款担保 1600 万元，截止 2004 年 12 月 31 日 青海明胶股份有限公司经营和财务状况良好，此项担保预计对本公司财务不会产生不利影响。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 4 月 21 日，公司监事会召开三届七次会议，会议应到监事 5 人，实到监事 3 人，余 国礼、俞波两位监事授权委托田世光先生代为行使表决权。会议由监事会主席田世光先生主持，会议 审议通过了《公司 2003 年度监事会工作报告》、《公司 2003 年年度报告全文及其摘要》、《公司 2003 年度财务决算报告》、《公司 2003 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案》、《公司监 事会成员变动的议案》。 公司三届七次监事会会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 23 日的《上海证券报》。 16 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 2、2004 年 8 月 19 日，公司监事会召开三届八次会议，会议应到监事 4 人，实到 3 人，监事俞 波先生授权委托余国礼先生代为行使表决权，会议由监事会临时召集人余国礼先生主持，会议审议通 过了《公司 2004 年半年度报告全文及摘要》。 因公司三届八次监事会会议决议仅含半年度报告一项内容，根据规定未登报披露。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，列席了公司报告期内各次董事 会和股东大会，对公司依法运作情况进行了监督，认为公司董事会在报告期内能严格按照《公司 法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》及其他有关法律、法规进行规范运 作，经营决策合法、合理，公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法 规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司董事会和经理层围绕公司实际做了许多切实有效地工作，财务管理有章可循。公 司 2004 年度报告及摘要如实反映了公司财务状况和经营成果，五联联合会计师事务所有限公司出具 的审计报告是客观公正的。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 本公司本年将青海省西宁市城北区 112 号 76307.3 平方米土地转让，该项土地转让时账面价值 为 9,990,736.31 元，交易价款 1500 万元，产生净损益 4,180,153.69 元。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 收取的资 关联方 关联关系 发生额 余额 金占用费 发生额 余额 的金额 青海投资集团有 母公司的母公司 10,000,000.00 10,222,525.88 限公司 青海金星矿业有 关联人（与公司同一 10,000,000.00 10,107,409.50 限公司 董事长） 合计 / / 20,000,000.00 20,329,935.38 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 17 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 4、担保情况 单位:元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 青海明胶股 连带责 2004-08-30 10,000,000.00 二年 否 否 份有限公司 任担保 青海明胶股 连带责 2004-09-21 6,000,000.00 半年 否 否 份有限公司 任担保 报告期内担保发生额合计 16,000,000 报告期末担保余额合计 16,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 16,000,000 担保总额占公司净资产的比例 6.00% 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，公司现聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工 作的酬金共约 220,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 5 年审计服 务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、报告期内，公司原第一大股东青海省投资集团有限公司与其控股的青海省金星矿业有限公司 签订《股权转让协议》，将其持有本公司的 5554.5 万股国家股，占本公司股份 36.8%协议转让给青 海省金星矿业有限公司。此转让事项分别经青海省国有资产管理委员会、国务院国有资产管理委员 会、中国证券监督管理委员会审核批准，并获中国证券监督管理委员会批准同意豁免要约收购。股份 性质由国家股转变为国有法人股。此股份转让相关内容的详细情况分别刊登于 2004 年 2 月 12 日、3 月 2 日、6 月 3 日、7 月 16 日、9 月 7 日、9 月 29 日的《上海证券报》。 2)、经公司 2004 年 8 月 19 日召开的三届十三次董事会会议审议，并经 2004 年 10 月 28 日的公 司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过了《公司关于变更公司名称和股票简称的议案》，公司 2003 年实施重大资产置换后，经过一年多的运行，已完成了由传统行业向矿产资源行业的转换，为 使证券市场更实出公司的特点，树立公司新的形象，将公司名称由“青海山川矿业发展股份有限公 司”变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”，股票简称由“山川股份”变更为“金瑞矿业”，股 票代码 600714 不变。公司名称变更后，公司章程相应内容做了修订。详细内容分别刊登于 2004 年 8 月 21 日、10 月 29 日的《上海证券报》。 18 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 3)、经公司 2004 年 8 月 19 日召开的三届十三次董事会会议审议，并经 2004 年 10 月 28 日的公 司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过了《公司关于与青海明胶股份有限公司签署贷款互保协议 的议案》，公司与青海明胶股份有限公司互相向对方提供以 5000 万元为限的借款保证担保。此互保 事宜的详细情况分别刊登于 2004 年 8 月 21 日、10 月 29 日的《上海证券报》。 4)、经公司 2004 年 9 月 27 日召开的三届十四次董事会会议审议，并经 2004 年 10 月 28 日召开 的 2004 年度第一次临时股东大会审议通过了《公司关于与西宁特殊钢股份有限公司签署贷款互保协 议的议案》，公司与西宁特殊钢股份有限公司相互提供保证担保，相互保证担保的借款金额为 7000 万元，期限为壹年。此互保情况的详细内容分别刊登于 2004 年 9 月 28 日、10 月 29 日的《上海证券 报》。 5)、2004 年 10 月 12 日，公司与青海山川铁合金有限责任公司（简称铁合金公司）签订《土地 使用权转让协议》，将现由铁合金公司租赁本公司的土地 76307.3 平方米协议转让给铁合金公司，转 让总价款为 1500 万元。此转让事宜经公司 2004 年 10 月 12 日召开的临时董事会会议审议，并经公司 2004 年 11 月 15 日召开的 2004 年度第二次临时股东大会审议通过，此项事宜涉及关联交易，详细情 况分别刊登于 2004 年 10 月 14 日、11 月 16 日的《上海证券报》。 6)、本公司于 2004 年 2 月 12 日取得国家国土资源部颁发的“中华人民共和国采矿许可证”，采 矿权人为本公司，矿山名称：青海山川矿业发展股份有限公司大风山锶矿，开采矿种：锶矿（天青 石），开采方式为露天开采，生产规模为 30 万吨/年，矿区面积 25.5215 平方公里，其有效期限叁拾 年，自 2004 年 2 月至 2034 年 2 月。。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 五联审字（2005）第 3010 号 青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称金瑞矿业）2004 年 12 月 31 日的 资产负债表以及 2004 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是金瑞矿业管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了金瑞矿业 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国 · 兰州 中国注册会计师：江 波 中国注册会计师：阎立社 二○○五年三月二十四日 19 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 行次 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 6.1 13,321,334.54 64,540,077.19 短期投资 2 应收票据 3 6.2 1,986,275.00 1,165,794.00 应收股利 4 6.3 6,163,629.10 13,740,371.10 应收利息 5 应收账款 6 6.4 22,713,956.16 28,618,431.40 其他应收款 7 6.5 13,043,100.21 27,560,978.12 预付账款 8 6.6 8,880,569.81 4,367,333.95 应收补贴款 9 6.7 313,536.05 313,536.05 存货 10 6.8 53,408,556.19 25,192,627.33 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 119,830,957.06 165,499,149.14 长期投资： 长期股权投资 32 6.9 70,369,919.49 77,603,202.21 长期债权投资 34 6.10 912,000.00 长期投资合计 38 70,369,919.49 78,515,202.21 固定资产： 固定资产原价 39 6.11 250,621,878.40 31,196,465.34 减：累计折旧 40 6.11 7,463,543.09 4,752,460.07 固定资产净值 41 243,158,335.31 26,444,005.27 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 243,158,335.31 26,444,005.27 工程物资 44 在建工程 45 6.12 110,791,074.81 固定资产清理 46 固定资产合计 50 243,158,335.31 137,235,080.08 无形资产及其他资产： 无形资产 51 6.13 71,702,578.46 84,418,534.93 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 71,702,578.46 84,418,534.93 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 505,061,790.32 465,667,966.36 流动负债： 短期借款 68 6.14 70,000,000.00 69,650,000.00 应付票据 69 6.15 5,000,000.00 20,000,000.00 20 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 应付账款 70 6.16 26,821,107.07 21,086,583.51 预收账款 71 6.17 2,637,596.58 3,671,793.50 应付工资 72 384,894.78 应付福利费 73 2,972,847.18 3,937,399.62 应付股利 74 应交税金 75 6.18 13,454,594.90 18,431,199.53 其他应交款 80 6.19 1,038,447.70 2,205,014.32 其他应付款 81 6.20 70,240,306.66 24,879,442.15 预提费用 82 60,000.00 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 192,164,900.09 164,306,327.41 长期负债： 长期借款 101 6.21 51,360,000.00 46,800,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 51,360,000.00 46,800,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 243,524,900.09 211,106,327.41 少数股东权益 115 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 116 6.22 150,937,500.00 150,937,500.00 减：已归还投资 117 实收资本（或股本）净额 118 150,937,500.00 150,937,500.00 资本公积 119 6.23 29,592,140.77 29,592,140.77 盈余公积 120 6.24 26,668,561.26 25,273,511.00 其中：法定公益金 121 6.24 11,850,724.93 11,153,199.80 未分配利润 122 6.25 54,338,688.20 48,758,487.18 所有者权益（或股东权益）合计 123 261,536,890.23 254,561,638.95 负债和所有者权益合计 135 505,061,790.32 465,667,966.36 公司法定代表人: 王俊卿 主管会计工作负责人: 林博 会计机构负责人: 汪维士 21 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 行次 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 1 6.26 72,253,117.48 154,028,126.65 减：主营业务成本 4 6.26 59,294,932.27 123,957,446.18 主营业务税金及附加 5 6.27 437,209.23 552,279.50 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 10 12,520,975.98 29,518,400.97 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11 6.28 4,765,315.27 -65,862.89 减: 营业费用 14 2,392,680.21 13,390,805.11 管理费用 15 7,624,400.46 11,362,222.53 财务费用 16 6.29 -3,563,776.91 3,001,498.43 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18 10,832,987.49 1,698,012.01 加：投资收益（损失以“-”号填列） 19 6.30 -6,483,282.72 18,260,379.28 补贴收入 22 6.31 670,553.55 543,680.64 营业外收入 23 6.32 4,200,667.17 141,151.08 减：营业外支出 25 148,848.07 174,784.53 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27 9,072,077.42 20,468,438.48 减：所得税 28 2,096,826.14 785,822.66 减：少数股东损益 29 加：未确认投资损失 30 五、净利润（亏损以“-”号填列） 32 6,975,251.28 19,682,615.82 加：年初未分配利润 48,758,487.18 33,012,394.52 其他转入 六、可供分配的利润 55,733,738.46 52,695,010.34 减：提取法定盈余公积 697,525.13 1,968,261.58 提取法定公益金 697,525.13 1,968,261.58 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 54,338,688.20 48,758,487.18 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 54,338,688.20 48,758,487.18 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 650,000.00 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.委托投资收益 2,187,500.00 7.支付或收取的资金占用费 65,910.57 8.其他 公司法定代表人: 王俊卿 主管会计工作负责人:林博 会计机构负责人:汪维士 22 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 项目 合并 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 91,801,870.20 收到的税费返还 3 670,553.55 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.33 21,958,229.68 现金流入小计 9 114,430,653.43 购买商品、接受劳务支付的现金 10 95,103,397.21 支付给职工以及为职工支付的现金 12 8,768,400.73 支付的各项税费 13 11,921,292.93 支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.34 4,159,247.80 现金流出小计 20 119,952,338.67 经营活动产生的现金流量净额 21 -5,521,685.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 650,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 7,576,742.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 8,990,629.31 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 17,217,371.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 89,907,253.62 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 6.35 现金流出小计 36 89,907,253.62 投资活动产生的现金流量净额 37 -72,689,882.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 94,560,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 9,130,000.00 现金流入小计 44 103,690,000.00 偿还债务所支付的现金 45 69,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 7,047,175.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 76,697,175.10 筹资活动产生的现金流量净额 54 26,992,824.90 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -51,218,742.65 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 6,975,251.28 加：计提的资产减值准备 58 -1,702,653.94 固定资产折旧 59 2,801,037.22 无形资产摊销 60 2,725,220.22 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 23 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 预提费用增加（减：减少） 65 -60,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 66 -4,200,667.17 益) 固定资产报废损失 67 财务费用 68 -3,358,978.63 投资损失（减：收益） 69 6,483,282.72 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -28,397,659.96 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 19,823,284.86 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 -6,609,801.84 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 -5,521,685.24 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 13,321,334.54 减：现金的期初余额 80 64,540,077.19 现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -51,218,742.65 公司法定代表人:王俊卿 主管会计工作负责人: 林博 会计机构负责人:汪维士 资产减值表 2004 年 编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 本期增 项 目 年初余额 因资产价值 其他原因转出 年末余额 加数 合 计 回升转回数 数 一、坏账准备合计 4,790,369.63 1,702,653.94 1,702,653.94 3,087,715.69 其中：应收账款 2,488,559.25 513,432.62 513,432.62 1,975,126.63 其他应收款 2,301,810.38 1,189,221.32 1,189,221.32 1,112,589.06 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 915,004.77 915,004.77 915,004.77 - 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 24 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人:王俊卿 主管会计工作负责人:林博 会计机构负责人: 汪维士 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 150,937,500.00 107,812,500.00 本期增加数 43,125,000.00 其中：资本公积转入 43,125,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 150,937,500.00 150,937,500.00 二、资本公积 期初余额 29,592,140.77 72,704,099.93 本期增加数 13,040.84 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 13,040.84 本期减少数 43,125,000.00 其中：转增资本（或股本） 43,125,000.00 期末余额 29,592,140.77 29,592,140.77 三、法定和任意盈余公积 期初余额 14,120,311.20 12,152,049.62 本期增加数 697,525.13 1,968,261.58 其中：从净利润中提取数 697,525.13 1,968,261.58 法定盈余公积 697,525.13 1,968,261.58 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 25 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 14,817,836.33 14,120,311.20 其中：法定盈余公积 11,850,724.94 11,153,199.81 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 11,153,199.80 9,184,938.22 本期增加数 697,525.13 1,968,261.58 其中：从净利润中提取数 697,525.13 1,968,261.58 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 11,850,724.93 11,153,199.80 五、未分配利润 期初未分配利润 48,758,487.18 33,012,394.52 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 6,975,251.28 19,682,615.82 本期利润分配 1,395,050.26 3,936,523.16 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 54,338,688.20 48,758,487.18 公司法定代表人:王俊卿 主管会计工作负责人: 林博 会计机构负责人:汪维士 附注 1 公司简介 青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会青体改 [1995]第 048 号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称山川集团）所属之铁合 金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。由于本公司于 2003 年实施 每 10 股转 4 股的资本公积金转增股本方案，以资本公积金转增股本 4,312.50 万股，本公司目前的注 册资本已变更为人民币 15,093.75 万元，总股本为 15,093.75 万股，其中国有法人股 9,780.75 万 股，法人股 1,288.00 万股，社会公众股 4,025.00 万股。 本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁合金资产 与青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换，差额部分由青海大风山锶业科技有限公司以现金 分期补足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委员会核准，并在 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会上审议通过，2003 年 6 月 3 日经青海省工商行政管理局审核批 准，公司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青海山川矿业发展股份有限公司”，又于 2004 年 11 月 8 日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”。 本公司经青海省工商行政管理局登记注册，注册号：6300001200857；法定代表人：王俊卿；公 司住所：西宁市朝阳西路 112 号；公司的经营范围为：矿业开发、加工、销售；锶业系列产品的研 究、生产、销售；矿业工程咨询、技术服务；化工产品（不含化学危险品）的生产、销售；铸件产品 的开发、生产、销售；高科技产品开发、资源开发；其他矿产品开发、加工、冶炼；证券投资、股权 投资、企业收购及兼并；运输，机械加工制造、工业生产资料经营；产品技术开发；汽车零配件批 发、零售；冶金设备、除尘设备及非标设备制作、安装；出口本企业自产的化工产品及本企业自产产 品和技术；进口本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术；经营进料加工和 “三来一补”业务。公司营业期限：1996 年 5 月 25 日至 2006 年 5 月 25 日。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 26 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末 外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造 的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折 算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的 基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账 本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算 差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目按照合并会计报表会计期间的 平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金 等价物。 2.7 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成 本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计 入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进 行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司主要采用备抵法计提坏账准备，按应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余额的 8%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加权平均核 算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全面清 查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 27 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股 权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以 上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限 内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本 公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值 之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价 或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投 资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项 进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面 价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资 项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资 差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减 值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准 备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资 减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备 项目。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回 金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对 非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资 产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、铁路专用线、运输设 备、电子及其它设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-35 3% 2.77-3.23% 28 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 机器设备 12-18 3% 5.38-8.08% 铁路专用线 35-45 3% 2.77-2.16% 运输设备 9-12 3% 8.08-10.77% 电子及其他设备 5-8 3% 12.13-19.40% 2.12.4 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进 行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的 折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生 的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期 损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给 企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计 提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、 折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状 态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款 而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期 确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月） 的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固 定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用， 并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借 款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资 产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产及无形资产减值准备的核算 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内 采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资 产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造 经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在 其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 29 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格 总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 产品销售收入的确认 本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续与所有权有关的 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.18.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发 生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能 全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费 用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得 到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2.18.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的 收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计的变更 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 根据财政部财会[2004]3 号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题 解答（四）〉的通知》的规定，本公司报告期内变更了如下会计政策： （1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计 入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。同时，对于需要计 提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入 资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊 销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本 公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应 首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。 （2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出售和应收债权 质押借款分别进行处理。 按照财会[2004]3 号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴现会计处理方 法的变更均采用了未来适用法。 2.20.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 本公司无会计估计变更事项。 2.21 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本公司无重大会计差错更正事项。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按 《企业会计制度》的规定进行合并。 30 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料 为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本 投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子 公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策 及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表 时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序 分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 10%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税： 根据青海省地方税务局青地税政二字(2002)176 号文件“关于对青海山川铁合金 股份有限公司减按 15%税率征收企业所得税的通知”规定,本公司所得税率为应纳税所得额的 15%。 附注 5 控股子公司及合营企业 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无控股子公司及合营企业，原按法人企业核算的本公司连云港 分厂 1997 年已停产，从 1998 年起至 2004 年末均未合并会计报表。本年度已将连云港分公司转让。 附注 6 会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2004 年 12 月 31 日的货币资金余额为 13,321,334.54 元。 2004.12.31 2003.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 27,978.41 13,319.14 银行存款 13,293,356.13 64,526,758.05 合计 13,321,334.54 64,540,077.19 6.2 应收票据 本公司 2004 年 12 月 31 日应收票据的余额为 1,986,275.00 元。 6.2.1 分类列示 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 1,986,275.00 1,165,794.00 合 计 1,986,275.00 1,165,794.00 6.2.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 6.3 应收股利 31 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 本公司 2004 年 12 月 31 日应收股利 6,163,629.10 元。其分项列示如下： 项 目 2004.12.31 2003.12.31 普通股股利 6,163,629.10 13,740,371.10 合 计 6,163,629.10 13,740,371.10 6.4 应收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收账款的净额为 22,713,956.16 元。 6.4.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 6,962,878.04 28.20 557,030.24 8,423,563.78 27.08 673,885.10 1—2 年 4,693,311.08 19.01 375,464.89 13,686,694.51 44.00 1,094,935.56 2—3 年 11,415,226.93 46.24 913,218.15 3,186,179.54 10.24 254,894.36 3 年以上 1,617,666.74 6.55 129,413.34 5,810,552.82 18.68 464,844.23 合 计 24,689,082.79 100 1,975,126.63 31,106,990.65 100 2,488,559.25 6.4.2 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.4.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 11,398,194.37 元，占应收账款总额的 46.17%。 6.5 其他应收款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 13,043,100.21 元。 6.5.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,316,547.68 23.43 265,323.81 23,224,647.80 77.77 1,770,759.12 1—2 年 5,123,249.14 36.19 409,859.93 6,353,450.82 21.28 508,276.07 2—3 年 5,600,059.42 39.56 428,138.68 284,689.88 0.95 22,775.19 3 年以上 115,833.03 0.82 9,266.64 合 计 14,155,689.27 100 1,112,589.06 29,862,788.50 100 2,301,810.38 6.5.2 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.5.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 11,259,101.42 元，占其他应收款总额的 79.54%。 6.6 预付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预付账款的净额为 8,880,569.81 元。 6.6.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例 1 年以内 6,366,512.70 71.69 3,168,753.78 72.56 1—2 年 1,473,407.95 16.59 465,212.93 10.65 2—3 年 415,160.56 4.67 9,700.00 0.22 3 年以上 625,488.60 7.05 723,667.24 16.57 合 计 8,880,569.81 100 4,367,333.95 100 32 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 6.6.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 2,514,057.11 元，未收回的主要原因 是货款尚未结算。 6.6.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.7 应收补贴款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收补贴款 313,536.05 元。分项列示如下： 项目及内容 2004.12.31 2003.12.31 硅铁销售补贴 313,536.05 313,536.05 合计 313,536.05 313,536.05 6.8 存货 本公司 2004 年 12 月 31 日存货的净额为 53,408,556.19 元。 6.8.1 分类列示 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 34,226,027.57 10,560,219.97 库存商品 14,313,353.18 12,044,237.30 在产品 4,869,175.44 2,588,170.06 合 计 53,408,556.19 25,192,627.33 本公司本期存货较上期增长 112.00%，主要是本期原材料精矿粉储备增加所致。 6.8.2 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品 的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净 值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合 同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计 量基础。 6.9 长期股权投资 本公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 70,369,919.49 元。 6.9.1 分类列示 2003.12.31 2004.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司 （2）对合营企业 （3）对联营企业 78,518,206.98 915,004.77 1,082,400.28 8,315,683.00 70,369,919.49 （4）其他 合 计 78,518,206.98 915,004.77 1,082,400.28 8,315,683.00 70,369,919.49 6.9.2 其他长期股权投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资成本 注册资本比例 青海长青铝业有限公司 32.66 60,000,000.00 青海蓝天环保科技有限公司 30.00 2,050,000.00 甘肃工业大学科技创业公司 4.00 500,000.00 合 计 62,550,000.00 6.9.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 33 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 被投资公司名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 减少原因 山川铁合金股份有限公 915,004.77 - 915,004.77 - 已转让 司连云港分厂 合计 915,004.77 - 915,004.77 - 6.9.4 采用权益法核算的长期股权投资 本期权益 累计权益 被投资公司 初始 2003 年 追加 本期分得 2004 年 增减额 增减额 名 称 投资额 12 月 31 日 投资额 现金红利 12 月 31 日 （+）（- （+）（-） 山川铁合金股份 有限公司连云港 1,200,008.10 -1,200,008.10 - 分厂 青海长青铝业 60,000,000.00 75,734,365.58 -7,300,678.23 8,433,687.35 68,433,687.35 有限公司 青海蓝天环保 2,050,000.00 1,468,836.63 167,395.51 -413,767.86 1,636,232.14 科技有限公司 合计 63,250,008.10 77,203,202.21 -7,133,282.72 6,819,911.39 70,069,919.49 6.9.5 股权投资差额(贷差) 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2003.12.31 本期增加 本期摊销额 2004.12.31 青海蓝天环保科技有限公司 800,000.00 10 560,000.00 - 80,000.00 480,000.00 合 计 800,000.00 10 560,000.00 - 80,000.00 480,000.00 6.10 长期债权投资 本公司 2004 年 12 月 31 日长期债权投资无净值。 分类列示 2003.12.31 2004.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期债券投资 912,000.00 - 912,000.00 - - 合计 912,000.00 - 912,000.00 - - 6.11 固定资产 本公司 2004 年 12 月 31 日固定资产的净额为 243,158,335.31 元。 6.11.1 分类列示 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 15,684,590.38 120,585,054.12 136,269,644.50 2、机器设备 11,898,266.22 95,656,292.27 107,554,558.49 3、铁路专用线 2,086,024.23 2,086,024.23 4、运输设备 3,419,718.18 1,325,000.18 936,596.95 3,808,121.41 5、电子及其他设备 193,890.56 709,639.21 903,529.77 小 计 31,196,465.34 220,362,010.01 936,596.95 250,621,878.40 二、累计折旧 1、房屋建筑物 1,677,870.14 750,962.75 2,428,832.89 2、机器设备 2,895,577.30 1,116,372.64 4,011,949.94 3、铁路专用线 4、运输设备 141,397.86 453,840.95 89,954.20 505,284.61 34 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 5、电子及其他设备 37,614.77 479,860.88 517,475.65 小 计 4,752,460.07 2,801,037.22 89,954.20 7,463,543.09 三、固定资产净额 26,444,005.27 243,158,335.31 6.11.2 本公司本期增加的固定资产中，有 217,602,333.95 元系由完工的在建工程转入。其中： 30 万吨采选矿工程转入 90,482,017.14 元，4.5 万吨碳酸锶工程转入 127,120,316.54 元。 6.12 在建工程 本公司 2004 年 12 月 31 日在建工程无净值。 6.12.1 分项列示 本期 本期转入 2004.12. 资金 工程 工程名称 预算数 2003.12.31 增加 固定资产 31 来源 进度 4.5 万吨碳酸锶项 17787 万元 39,800,208.86 87,320,107.68 127,120,316.54 - 其他 目 金融机构 30 万吨采选项目 17919 万元 70,990,865.95 19,491,151.46 90,482,017.41 - 贷款及其 他 合计 110,791,074.81 106,811,259.14 217,602,333.95 - 6.12.2 资本化利息 本期转入 其他减 工程名称 2003.12.31 本期增加数 2004.12.31 固定资产数 少数 30 万吨采选项目 2,097,848.00 2,997,579.54 5,095,427.54 - - 合计 2,097,848.00 2,997,579.54 5,095,427.54 本期借款费用资本化率为 5.58%。 6.13 无形资产 本公司 2004 年 12 月 31 日无形资产的净额为 71,702,578.46 元。分项列示 本期 剩余摊 项 目 原值 2003.12.31 本期转出 本期摊销 2004.12.31 增加 销年限 土地使用权 14,828,642.00 12,773,437.11 9,990,736.31 355,413.86 2,427,286.94 492 月 探矿权 72,859,421.50 71,645,097.82 - 2,369,806.30 69,275,291.52 342 月 合 计 87,688,063.50 84,418,534.93 9,990,736.31 2,725,220.16 71,702,578.46 本期无形资产较期初数下降 15.06%，主要系本公司本年将价值 9,990,736.31 元的土地使用权转 让所致。 6.14 短期借款 本公司短期借款 2004 年 12 月 31 日余额为 70,000,000.00 元。 6.14.1 分项列示 借款种类 2004.12.31 2003.12.31 担保借款 70,000,000.00 69,650,000.00 合 计 70,000,000.00 69,650,000.00 6.14.2 短期借款期末余额中，有 8,900,000.00 元借款由青海长青铝业有限公司提供担保，有 8,000,000.00 元由青海省金星矿业有限公司提供担保, 有 8,000,000.00 元由青海省金鼎贷款担保有 限公司提供担保, 有 21,400,000.00 元由青海明胶股份有限公司提供担保, 有 23,700,000.00 元由西 宁特殊钢股份有限公司提供担保。 6.14.3 本公司无已到期未偿还的借款。 6.15 应付票据 本公司 2004 年 12 月 31 日应付票据的余额为 5,000,000.00 元。 35 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 5,000,000.00 20,000,000.00 合 计 5,000,000.00 20,000,000.00 6.16 应付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应付账款的余额为 26,821,107.07 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.17 预收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预收账款的余额为 2,637,596.58 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 1,872,962.85 元，系尚待结算的货款 。 6.18 应交税金 本公司 2004 年 12 月 31 日应交税金的余额为 13,454,594.90 元，列示如下： 项 目 法定税率 2004.12.31 增 值 税 17% -1,470,072.84 企业所得税 15% 12,285,508.84 营 业 税 5% 1,254,206.22 城市维护建设税 7%和 5% 128,834.49 资源税 33,183.09 代扣税金 1,222,935.10 合 计 13,454,594.90 6.19 其他应交款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 1,038,447.70 元，列示如下： 项 目 计缴标准 2004.12.31 教育费附加 3% 642,887.83 住房公积金 5% 405,503.98 养老金 -54,300.00 失业保险金 3,284.00 医疗保险金 35,327.34 地方教育费附加 5,625.75 其他 118.80 合 计 1,038,447.70 6.20 其他应付款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 70,240,306.66 元。 截止 2004 年 12 月 31 日本项目中有持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东青海省金星矿业 有限公司的款项 10,107,409.50 元。 金额较大的其他应付款 57,444,756.20 元，其中工程款 28,938,580.93 元，关联企业借款 20,329,935.38 元，保证金 8,176,239.89 元。 6.21 长期借款 本公司 2004 年 12 月 31 日的长期借款余额为 51,360,000.00 元。 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率 担保借款 人民币 46,800,000.00 2003.05.23—2008.05.22 5.58% 国债转贷资金 人民币 4,560,000.00 合 计 51,360,000.00 期末长期借款中有 46,800,000.00 元由青海金鼎贷款担保有限公司提供担保；有 4,560,000.00 元系国债转贷资金，系根据青海省经济委员会、青海省财政厅青经投(2004)156 号文件，收到的碳酸 锶项目建设有偿资金。 6.22 股本 36 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 本公司 2004 年 12 月 31 日的股份总额 150,937,500 股，股本总额为 150,937,500 元。 送 公积金 类 别 2003.12.31 配股 其他增加 其他减少 2004.12.31 股 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 110,687,500.00 110,687,500.00 其中：国家拥有股份 55,545,000.00 55,545,000.00 境内法人持有股份 55,142,500.00 55,545,000.00 110,687,500.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 110,687,500.00 110,687,500.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 40,250,000.00 40,250,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 40,250,000.00 40,250,000.00 三、股份总额 150,937,500.00 150,937,500.00 6.23 资本公积 本公司 2004 年 12 月 31 日的资本公积为 29,592,140.77 元，列示如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 股本溢价 29,229,099.93 29,229,099.93 拨款转入 350,000.00 350,000.00 其他资本公积 13,040.84 13,040.84 合 计 29,592,140.77 29,592,140.77 6.24 盈余公积 本公司 2004 年 12 月 31 日的盈余公积为 26,668,561.26 元。 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 法定盈余公积 11,153,199.81 697,525.13 11,850,724.94 法定公益金 11,153,199.80 697,525.13 11,850,724.93 任意盈余公积 2,967,111.39 2,967,111.39 合 计 25,273,511.00 1,395,050.26 26,668,561.26 6.25 未分配利润 6.25.1 本公司 2004 年 12 月 31 日的未分配利润为 54,338,688.20 元，变动情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 6,975,251.28 加：年初未分配利润 48,758,487.18 其他转入 37 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 减：提取法定盈余公积 697,525.13 提取法定公益金 697,525.13 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 54,338,688.20 6.25.2 根据第三届董事会第 17 次会议审议通过的本年度利润分配预案， 2004 年度不派送不转 增。上述利润分配预案尚需经本公司 2004 年度股东大会审议批准。 6.26 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2004 年度共计实现主营业务收入为 72,253,117.48 元；主营业务成本为 59,294,932.27 元。本公司本年度主营业务收入较上年下降 53.10%，主要原因系资产置换后置入的碳酸锶项目本年 12 月前处于建设期影响所致。 6.26.1 按业务分部列示 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硅铁 2,270,041.04 1,753,155.30 92,914,431.27 70,176,183.00 高碳烙铁 4,927,641.16 4,067,133.36 低碳烙铁 13,909.41 14,202.03 微硅粉 3,806,963.97 3,366,955.62 天青石 8,873,627.00 2,133,552.84 4,029,891.15 1,524,131.69 碳酸锶 106,615.38 134,698.21 劳务件 115,057.27 111,827.46 铸件 51,108,361.91 45,509,282.03 38,975,601.58 35,368,283.90 粘土砂 9,154,813.84 9,086,668.62 7,966,472.32 8,104,185.82 木模 812,273.48 812,273.48 1,171,543.14 1,089,845.09 其他 34,000.21 合计 72,253,117.48 59,294,932.27 154,028,126.65 123,957,446.18 6.26.2 按地区分部列示 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 青海省 72,253,117.48 59,294,932.27 154,028,126.65 123,957,446.18 本公司本年度对地区分部进行调整，均按境内“青海省”分类。 6.26.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 50,442,234.01 元，占本公司全部销售收 入的 69.81%。 6.27 主营业务税金及附加 本公司 2004 年度发生主营业务税金及附加为 437,209.23 元。 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 城建税 7%和 5% 152,606.02 384,539.86 教育费附加 3% 69,427.50 167,739.64 资源税 212,631.66 - 地方教育费附加 0.5% 2,544.05 - 合 计 437,209.23 552,279.50 6.28 其他业务利润 本公司 2004 年度其他业务利润 4,765,315.27 元。 2004 年度 2003 年度 项 目 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 38 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 代理费 306,890.00 9,943.24 296,946.76 经营租赁 4,699,990.34 253,799.49 4,446,190.85 材料 500,579.10 459,865.80 40,713.30 1,989,322.53 1,903,684.69 85,637.84 运费及其他 173,191.64 191,727.28 -18,535.64 其他劳务收入 1,763,723.72 1,915,224.45 -151,500.73 合 计 5,680,651.08 915,335.81 4,765,315.27 3,753,046.25 3,818,909.14 -65,862.89 6.29 财务费用 本公司 2004 年度发生财务费用-3,563,776.91 元。 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 3,520,636.56 4,559,832.16 减：利息收入 242,153.62 1,582,457.72 技改贴息 6,879,615.19 - 手续费 37,355.34 24,123.99 合 计 -3,563,776.91 3,001,498.43 上述技改贴息系根据青海省经济委员会、青海省财政厅青经投(2004)156 号文收到的 4.5 万吨 碳酸锶项目贴息资金。 6.30 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-6,483,282.72 元。 项 目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 2,187,500.00 联营或合营公司分配来的利润 -7,213,282.72 15,992,879.28 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 80,000.00 80,000.00 股权投资转让收益 650,000.00 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 合 计 -6,483,282.72 18,260,379.28 上述股权转让收益 650,000.00 元，为本公司将持有的子公司山川铁合金股份有限公司连云港分 厂的股权转让的收益。 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.31 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 670,553.55 元，列示如下： 项目 金额 来源 批准文件 批准机关 文件时效 39 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 财驻青退字 2004.5.11- 增值税退税 670,553.55 税务局退税 国家税务局 (2004)09 号 12.31 合计 670,553.55 6.32 营业外收入 本公司本年度取得营业外收入 4,200,667.17 元。 类别及内容 2004 年度 2003 年度 处置固定资产收益 20,153.48 91,151.08 出售无形资产收益 4,180,513.69 罚款收入 50,000.00 合计 4,200,667.17 141,151.08 6.33 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 21,958,229.68 元，主要项目: 项 目 2004 年度 利息收入 242,153.62 往来款及保证金 21,716,076.06 合 计 21,958,229.68 6.34 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 4,159,247.80 元，主要项目有 项 目 2004 年度 劳务费 2,074,921.04 保险费 653,233.00 业务招待费 415,146.33 差旅费 472,735.06 办公费 332,871.21 水电费 84,047.30 劳动保护费 29,902.40 其他 96,391.46 合计 4,159,247.80 6.35 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 9,130,000.00 元，主要项目有 项目 2004 年度 技改贴息资金 9,130,000.00 合计 9,130,000.00 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 存在控制关系的关联方 经济 法定 注册资本 与本公司 关联方名称 注册地址 主营业务 性质 代表人 （万元） 关系 母公司之 青海省投资集团有限公司 有限责任 苗晓雷 100,000.00 西宁市 资本运营 母公司 西宁市经济技 矿产资源的开 青海省金星矿业有限公司 有限责任 王俊卿 11,208.37 母公司 发、转让 术开发区 7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 关 联 方 名 称 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 青海省投资集团有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 40 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 青海省金星矿业有限公司 11,208.37 - - 11,208.37 青海山川铁合金有限公司连云港分厂 120.00 - 120.00 - 7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：万元） 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 青海省投资集团有限公司 5,554.50 36.80 5,554.50 36.80 - - 青海省金星矿业有限公司 5,554.50 36.80 - - 5,554.50 36.80 青海山川铁合金有限公司连 120.00 100.00 120.00 100.00 - - 云港分厂 7.1.4 不存在控制关系的关联方(单位:万元) 企 业 名 称 经济性质 注册资本 与本公司关系 注册地址 法定代表人 与母公司受同一 山川集团 国有 5,738 西宁市朝阳西路 112 号 李长东 公司控制 青海省电力公司 国有 94,113 本公司股东 西宁市新宁路 王季平 青海长青铝业有限公 有限责任 18,373 联营企业 西宁市朝阳西路 112 号 尚凤和 司 青海山川铁合金有限 与母公司受同一 有限责任 6000 西宁市朝阳西路 112 号 王启民 责任公司 公司控制 青海省金鼎贷款担保 与母公司受同一 有限公司 1000 西宁市经济开发区 南海昊 有限公司 公司控制 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有 国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某 些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。如水电费收取以当地供电 局、自来水公司确定的收费标准和时间为准。 7.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 交易内 2004 年度 2003 年度 关联方名称 容 金额（元） 比例% 金额（元） 比例% 青海山川铁合金有限责任公司 硅铁 258,652.99 11.39 592,697.80 0.64 青海山川铁合金有限责任公司 材料 262,063.69 65.37 - 合计 520,716.68 - 592,697.80 7.2.3 本公司向各关联单位提供的供水供电、供暖服务及代购代销劳务明细资料如下: 2004 年度 2003 年度 关联方名称 交易内容 金额（元） 金额（元） 供水供电 - 60,956.58 供暖服务 - 70,523.63 山川集团 加工费 - 22,729.56 材料销售 - 86,243.07 合 计 - 240,452.84 7.2.4 本公司接受各关联单位提供的供水供电、供暖服务: 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 青海山川铁合金有限责任公司 供水供电 141,525.57 - 41 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 141,525.57 - 7.2.5 本公司向关联单位转让土地和出售股权: 2004 年度 关联方名称 交易内容 交易价款 收益 转让土地使用权 15,000,000.00 4,180,153.69 青海山川铁合金有限责任公司 出售股权 650,000.00 650,000.00 合 计 15,650,000.00 4,830,153.69 7.2.6 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借 款 单 位 担 保 单 位 金额 本公司 青海长青铝业有限公司 8,900,000.00 本公司 青海省金星矿业有限公司 8,000,000.00 本公司 青海省金鼎贷款担保有限公司 54,800,000.00 7.2.7 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 金额 收益或费用 接受资金单位 提供资金单位 本期数 上期数 本期数 上期数 本公司 青海省金星矿业有限公司 10,000,000.00 107,409.50 本公司 青海省投资集团有限公司 10,000,000.00 222,525.88 7.2.8 本公司 2004 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 148,857.00 元；2003 年度（上年 度）为人民币 140,544.00 元。 7.3 关联方应收应付款项余额 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 比例 金额 金额 比例% % 应收账款 青海蓝天环保科技有限公司 34,761.00 0.11 青海长青铝业有限公司 - 青海山川铁合金有限责任公司 424,697.80 1.37 其他应收款 青海省投资集团有限公司 青海蓝天环保科技有限公司 100,000.00 0.71 5,100,000.00 17.08 山川集团 3,479,298.26 24.58 3,491,832.02 11.69 青海山川铁合金有限责任公司 6,009,370.69 42.45 17,790,763.66 59.58 其他应付款 青海省金星矿业有限公司 10,107,409.50 14.39 青海省投资集团有限公司 10,222,525.88 14.55 1,500,000.00 5.02 附注 9 或有事项 本公司本期为青海明胶股份有限公司提供流动资金借款担保 1600 万元，截止 2004 年 12 月 31 日 青海明胶股份有限公司经营和财务状况良好，此项担保预计对本公司财务不会产生不利影响。 截至 2004 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 本公司三届十七次董事会审议通过了《2004 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预 案》，本公司 2004 年度实现净利润 6,975,251.28 元，提取 10%法定公积金 697,525.13 元，提取 10% 法定公益金 697,525.13 元，本年度可供股东分配的利润 54,338,688.20 元。经公司董事会会议研 42 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 究，为了弥补项目资金缺口和补充流动资金，保证公司持续、稳定发展和全体股东的长远利益，决定 本年度暂不进行利润分配，也暂不进行公积金转增股本。本预案须提交公司 2004 年度股东大会审议 批准后实施。 截止 2005 年 3 月 23 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报 规则》第 9 号的通知”，公司计算 2004、2003 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 2004 年 2003 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 （%） （%） （元/股） （元/股） （%） （%） （元/股） （元/股） 主营业务利润 4.79 4.85 0.0830 0.0830 11.60 12.06 0.1956 0.1956 营业利润 4.14 4.20 0.0718 0.0718 0.67 0.69 0.0112 0.0112 净利润 2.67 2.70 0.0462 0.0462 7.73 8.04 0.1304 0.1304 扣除非经常性 -1.15 -1.17 -0.0200 -0.0200 6.36 6.61 0.1072 0.1072 损益后净利润 12.2 非经常性损益项目的内容及金额 根据中国证券监督管理委员会 2004 年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－ 非经常性损益》（2004 年修订），本公司确定的 2004 年度、2003 年度的非经常性损益的项目及金额 如下表所示： 项 目 2004 年 2003 年 非经常性收益： 处置长期股权投资收益 650,000.00 处置固定资产收益 20,153.48 处置土地使用权收益 4,180,513.69 经贸委工程技改拨款及各种形式的政府补贴 6,879,615.19 1,065,404.92 计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 65,910.57 委托投资收益 2,187,500.00 其他营业外收入 以前年度已经计提各项减值准备的转回 283,869.19 小 计 11,796,192.93 3,536,774.11 非经常性损失： 处置固定资产损失 79,896.23 其他营业外支出 68,951.84 33,633.45 小 计 148,848.07 33,633.45 税前非经常性损益合计 11,647,344.86 3,503,140.66 减：非经常性损益的所得税影响数 1,649,601.73 525,471.09 非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 9,997,743.13 2,977,669.57 附注 13 其他重要事项 13.1 本公司原第一大股东青海省投资集团有限公司已于 2004 年 2 月 10 日与其控股的青海省金 星矿业有限公司签订了《股份转让协议》，将其持有本公司的占本公司股份 36.80%的 5,554.50 万股 国有法人股转让给金星公司，此项交易经国务院国有资产监督管理委员会于 2004 年 6 月 16 日以国资 43 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2004 年年度报告 产权（2004）448 号文件予以批复。现金星公司持有本公司 5,554.50 万股股份，占公司股份 36.80%，成为本公司第一大股东。 13．2 本公司于 2004 年 2 月 12 日取得国家国土资源部颁发的“中华人民共和国采矿许可证”， 采矿权人为本公司，矿山名称：青海山川矿业发展股份有限公司大风山锶矿，开采矿种：锶矿（天青 石），开采方式为露天开采，生产规模为 30 万吨/年，矿区面积 25.5215 平方公里，其有效期限叁拾 年，自 2004 年 2 月至 2034 年 2 月。 13.3 资产转让:本公司本年将按法人企业核算的连云港分公司的股权以 65 万元价款转让，该项 股权转让时无账面价值，交易产生的净损益 65 万元。本公司本年将青海省西宁市城北区 112 号 76307.3 平方米土地转让，该项土地转让时账面价值为 9,990,736.31 元，交易价款 1500 万元，产生 净损益 4,180,153.69 元。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（财务主管）签名 并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 （四）上述文件的原件备置于公司董事会秘书处。 董事长： 王俊卿 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年 3 月 24 日 44