中航沈飞(600760)ST黑豹2004年年度报告

东安黑豹股份有限公司 600760 2004 年年度报告 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 23 十、重要事项 ........................................................................ 24 十一、财务会计报告 .................................................................. 26 十二、备查文件目录 .................................................................. 56 2 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事连刚，因公未出席会议，委托董事王军先生行使表决权。 3、岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长王军先生、经理王志刚先生、副经理（会计机构负责人）王桂淑女士 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：东安黑豹股份有限公司 公司英文名称：DONGAN HEIBAO CO.,LTD 公司英文名称缩写：DAHB 2、公司法定代表人：王军 3、公司董事会秘书：孙军芳 联系地址：山东省文登市龙山路 107 号证券办 电话：0631-8087751 传真：0631-8352228 E-mail：wdnyys@public.whptt.sd.cn 公司证券事务代表：王海兵 联系地址：山东省文登市龙山路 107 号证券办 电话：0631-8087751 传真：0631-8352228 E-mail：wdnyys@public.whptt.sd.cn 4、公司注册地址：山东省文登市龙山路 107 号 公司办公地址：山东省文登市龙山路 107 号 邮政编码：264400 公司国际互联网网址：http://www.heibao.com.cn 公司电子信箱：wdnyys@public.whptt.sd.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省文登市龙山路 107 号证券办 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 黑豹 公司 A 股代码：600760 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2005 年 3 月 4 日 公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001800465 公司税务登记号码：37108116309489X 公司聘请的境内会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 12 层 3 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -50,667,291.39 净利润 -50,667,291.39 扣除非经常性损益后的净利润 -53,499,055.98 主营业务利润 20,755,054.15 其他业务利润 -4,636,991.75 营业利润 -49,304,230.78 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -1,363,060.61 经营活动产生的现金流量净额 36,861,402.42 现金及现金等价物净增加额 -57,970,330.98 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 6,472.94 各种形式的政府补贴 2,828,769.83 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、 -3,478.18 支出 合计 2,831,764.59 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 317,026,252.07 200,519,635.35 58.10 216,215,390.46 216,215,390.46 利润总额 -50,667,291.39 4,803,671.08 -1,154.76 -71,889,714.13 -85,102,401.83 净利润 -50,667,291.39 4,803,671.08 -1,154.76 -71,889,714.13 -85,102,401.83 扣除非经常性损益的净利润 -53,499,055.98 -8,980,927.31 -495.70 -71,808,780.83 -84,862,957.29 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 总资产 627,017,518.85 673,205,395.37 -6.86 671,170,217.45 808,244,326.6 股东权益 468,777,363.39 518,455,411.43 -9.58 512,536,885.44 647,889,535.65 经营活动产生的现金流量净额 36,861,402.42 119,296,585.05 -69.10 -7,678,702.51 -7,678,702.51 本期比上期 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） -0.19 0.02 -1050 -0.26 -0.31 净资产收益率(全面摊薄)(%) -10.81 0.93 -11.74 -14.03 -13.14 4 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（全面摊薄） -11.41 -1.73 -9.68 -14.01 -11.21 （%） 每股经营活动产生的现金流 0.14 0.44 -68.18 -0.028 -0.028 量净额 每股收益（加权平均） -0.19 0.02 -1050 -0.26 -0.31 扣除非经常性损益的净利润 -0.20 -0.03 -566.67 -0.26 -0.31 的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润 -0.20 -0.03 -566.67 -0.26 -0.31 的每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） -10.27 0.93 -11.20 -13.11 -12.46 （%） 扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（加权平均） -10.85 -1.74 -9.11 -13.09 -12.37 （%） 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 1.72 1.90 -9.47 1.88 2.37 调整后的每股净资产 1.70 1.50 13.33 1.23 2.15 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.43 4.21 0.08 0.08 营业利润 -10.52 -10.00 -0.18 -0.18 净利润 -10.81 -10.27 -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后的净利润 -11.41 -10.85 -0.20 -0.20 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 272,999,973.00 243,701,715.06 57,195,892.81 14,881,453.29 -55,442,169.44 518,455,411.43 数 本 期 989,243.35 增 加 本 期 50,667,291.39 减 少 期 末 272,999,973.00 244,690,958.41 57,195,892.81 14,881,453.29 -106,109,460.83 468,777,363.39 数 5 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （1)资本公积变动原因：资本公积本年增加数主要系公司对部分应付款项债务重组产 生的债务重组收益。 （2)未分配利润变动原因：未分配利润本年减少数主要系本年累计亏损额。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 136,499,986 136,499,986 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 136,499,986 136,499,986 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4,914,000 4,914,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 141,413,986 141,413,986 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 131,585,987 131,585,987 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 131,585,987 131,585,987 三、股份总数 272,999,973 272,999,973 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 6 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 1、报告期末股东总数为 77,660 户其中非流通股股东 4 户，流通 A 股股东 77,656 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类 股东性 别股份 质（国 年度内 年末持股 比例 类别 质押或冻结 股东名称(全称) 有股东 增减 情况 (%) （已流 情况 或外资 通或未 股东） 流通） 哈尔滨东安实业发展 0 68,249,993 25 未流通 0 有限公司 山东黑豹集团有限公 冻结 0 61,463,994 22.51 未流通 司 29,500,000 哈尔滨东安建筑工程 0 10,919,999 4 未流通 0 有限公司 威海市烟草有限公司 0 780,000 0.29 未流通 0 胡不天 67,466 594,055 0.22 已流通 未知 盛中碧 0 575,563 0.21 已流通 未知 哈尔滨东安园林绿化 -723,208 500,000 0.18 已流通 未知 工程有限公司 叶红 未知 437,266 0.16 已流通 未知 付彦平 未知 310,000 0.11 已流通 未知 梁建清 未知 285,300 0.10 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 哈尔滨东安实业发展有限公司、哈尔滨东安建筑工程有限公司、哈尔滨东安园林绿 化工程有限公司三者之间存在关联关系，其中哈尔滨东安建筑工程有限公司为哈尔滨东 安实业发展有限公司的控股子公司（占注册资本人 51%）；哈尔滨东安园林绿化工程有 限公司为哈尔滨东安实业发展有限公司的参股公司（占注册资本的 36.36%）。公司第二 大股东与其余 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。公司未知其他股东 之间有无关联关系，也未知是否属于一致行动人。 股东情况的说明 （1）2004 年 1 月 8 日，山东黑豹集团有限公司以其持有的“山东黑豹”1300 万股法 人股股权，向中国工商银行文登市支行申请贷款提供质押担保，质押期限自 2004 年 1 月 8 日至 2004 年 8 月 20 日止。经了解，黑豹集团已于贷款期限内还清所贷款项，目前正 准备办理解质押手续。 （2）因经济纠纷，山东省济宁市中级人民法院以（2003）济中法执字第 280 号于 2003 年 12 月 23 日冻结了山东黑豹集团有限公司持有的“山东黑豹”社会法人股 1000 万股；又于 2005 年 1 月 20 日追加冻结其社会法人股 650 万股。 3、控股股东及实际控制人简介 7 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （1）控股股东情况 公司名称：哈尔滨东安实业发展有限公司 法人代表：王军 注册资本：160,000,000 元人民币 成立日期：2002 年 1 月 29 日 主要经营业务或管理活动：汽车零部件，机械设备制造（国家专项规定的除外）， 汽车及配件销售（小轿车除外），钣金，铆焊，铸造，锻造，金属表面处理，科技产品 开发，餐饮服务（分支机构），物业管理，购销电气机械及器材。 （2）实际控制人情况 公司名称：中国航空工业第二集团公司 法人代表：张洪飙 注册资本：12,613,550,000 元人民币 成立日期：1999 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、 强击机、通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、轻型 燃气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷设备 的设计、研制、开发、生产、销量、安装、调试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工 程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相关的技术开发、技 术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公 司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工程；对外派遣实 施上述境外工程所需的劳务人员。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院 100% 中国航空工业第二集团公司 100% 哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 8 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 44% 哈尔滨东安实业发展有限公司 25% 东安黑豹股份有限公司 控股股东及实际控制人关系图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 法人代 注册资 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 本 主营微型汽、柴油载货汽车及其配件 制造，厢式柴油专用汽车，屠宰 机 械、内燃机、汽车零部件、油漆、蓄 电池、汽车仪器仪表、淋浴器、桑拿 浴箱、模具、塑料制品、橡胶制品、 人造革、玻璃制品、电光源、皮革制 山东黑豹集 10800 孙军亮 2000-12-15 品、轮胎制造；汽车修理、旅馆、卡 团有限公司 万元 拉 OK 舞厅；出口本公司自产机电产 品、成套设备及相关技术；进口本企 业生产科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、备件、零配件及 技 术；开展本企业合资经营、合作生产 及“三来一补”业务。 2003 年，山东黑豹集团有限公司（公司原第一大股东，占公司总股本的 51.51%）将 其持有公司总股本的 25%和 4%的股权分别转让给哈尔滨东安实业有限公司和哈尔滨东安 建筑工程有限公司。股权转让后，哈尔滨东安实业有限公司成为公司第一大股东（占公 司总股本的 25%），山东黑豹集团有限公司成为公司第二大股东（占公司总股本的 22.51%），哈尔滨东安建筑工程有限公司成为公司第三大股东（占公司总股本的 4%）。 5、前十名流通股股东持股情况 年末持有流通股的 种类（A、B、H 股或其 股东名称 数量 它） 胡不天 594,055 A 股 9 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 盛中碧 575,563 A股 哈尔滨东安园林绿化工程有限公司 500,000 A股 叶红 437,266 A股 付彦平 310,000 A股 梁建清 285,300 A股 王兰珍 278,021 A股 钟宗勇 277,100 A股 王勇 221,000 A股 王瑞英 205,900 A股 公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 股 变 份 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 动 姓名 职务 增 别 龄 日期 日期 股数 股数 原 减 因 数 王军 董事长 男 51 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 孙军亮 副董事长 男 53 2003-04-17 2006-04-16 105,300 105,300 0 张哈滨 副董事长 男 59 2005-01-31 2006-04-16 0 0 0 刘成佳 独立董事 男 60 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 宋文山 独立董事 男 50 2003-04-17 2006-04-16 0 0 0 李文成 独立董事 男 37 2003-04-17 2006-04-16 0 0 0 连刚 董事 男 45 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 孙显友 董事 男 41 2003-04-17 2006-04-16 117,000 117,000 0 董事、经 王志刚 男 39 2005-01-31 2006-04-16 0 0 0 理 监事会召 刘国娣 女 45 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 集人 秦余春 监事 男 40 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 张福浩 监事 男 47 2003-04-17 2006-04-16 0 0 0 林红兵 监事 男 46 2003-04-17 2006-04-16 0 0 0 林玉峰 监事 男 37 2003-12-29 2006-04-16 0 0 0 王桂淑 副经理 女 51 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 丛全新 副经理 男 39 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 纪志轩 副经理 男 54 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 姚波 副经理 男 45 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 10 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 王建新 副经理 男 50 2003-11-18 2006-04-16 0 0 0 隋广桐 副经理 男 44 2004-12-29 2006-04-16 0 0 0 王立新 副经理 男 41 2004-12-29 2006-04-16 0 0 0 董事会秘 孙军芳 女 29 2003-04-17 2006-04-16 0 0 0 书 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)王军，大专学历，一级高级会计师。历任东安公司计划处计划员、室主任，公司 办秘书、财务处副处长、上海浦东办事处副主任、主任。现任哈尔滨东安发动机（集 团）有限公司副总经理、总会计师，哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事，哈尔滨东 安实业发展有限公司董事长，本公司董事长。 (2)孙军亮，大专学历，高级经济师。历任山东省农业机械化学校实习工厂厂长，烟 台地区农机研究所技术员，文登农用运输车厂厂长，山东黑豹集团有限公司董事长，山 东黑豹股份有限公司董事长、经理。现任山东黑豹集团有限董事长、本公司副董事长。 (3)张哈滨，大专学历，工程师。历任东安公司微发公司销售处副科长、科长、副处 长，东安动力股份公司销售部副部长、部长。现任东安动力股份公司副总经理，本公司 副董事长。 (4)刘成佳，大学本科学历，研究员级高级工程师、高级咨询顾问。历任中外合资哈 尔滨东安微型汽车发动机有限公司总经理，哈尔滨东安发动机（集团）有限公司副总经 理、董事长兼总经理，东安汽车动力股份有限公司董事长，中航广告公司董事，中国航 空信托投资公司董事，哈尔滨市汽车工业办公室主任，哈尔滨市经贸委副主任。于 2003 年退休。现任南方摩托股份有限公司、航天科技控股集团股份公司、本公司独立董事。 (5)宋文山，大学本科学历，高级会计师，注册会计师。历任辽宁财经学院教务处教 务干事，大连第二建筑工程公司财务科副科长，大连经济技术开发区财政税务局主任科 员，山东威海会计师事务所副所长。现任威海安达会计师事务所所长，威海市政协委 员，山东省社会新阶层党外知识分子联谊会理事，本公司独立董事。 (6)李文成，大学本科学历，注册会计师，注册评估师。历任山东文登职业中等专业 学校教师，文登粮食职工学校教师，文登市经济体制改革委员会科长，文登市公有资产 经营公司科长，威海英华联合会计师事务所业务部主任。现任文登同兴联合会计师事务 所审计部主任，本公司公司独立董事。 (7)连刚，大学本科学历，研究员级高级工程师。历任东安公司所属汽车发动机设计 所科长、微发公司技术部副部长、总工程师、副总经理兼技术开发部部长。现任哈尔滨 东安汽车发动机制造有限公司总经理，哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事，本公司 董事。 (8)孙显友，大学本科学历，高级工程师。历任文登市农用运输车厂设计科科长、副 厂长，山东黑豹股份有限公司董事、经理。现任山东黑豹集团有限公司总经理、本公司 董事。 (9)王志刚，大学本科学历，高级工程师。历任东安公司检验处探伤科副科长、科 长，东安公司铸造车间第一副主任、主任，东安汽车动力股份有限公司销售部副部长， 东安黑豹股份有限公司销售副经理。现任本公司董事兼经理。 (10)刘国娣，大专学历，高级经济师。现任东安发动机（集团）有限公司规划发展 部副部长，本公司监事会召集人。 11 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 (11)秦余春，大专学历，高级会计师。现任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司财 务会计审计部部长，哈尔滨东安汽车动力股份有限公司监事，本公司监事。 (12)张福浩，历任山东黑豹股份有限公司总装车间主任，附件厂厂长。现任本公司 制造工程部部长助理、监事。 (13)林红兵，助理工程师。历任山东黑豹股份有限公司工艺科副科长、科长。现任 本公司冲压车间主任、监事。 (14)林玉峰，大学本科学历，现任山东黑豹矿泉水有限公司财务科科长、本公司监 事。 (15)王桂淑，中专学历，高级会计师。历任东安公司经管室主任，东安公司机动厂 调度室主任、经营科副科长，东安公司财务处综合科科长、资金科科长，东安发动机 （集团）有限公司财务会计部资金管理科科长，东安机电制造有限公司副总会计师兼财 务部部长，东安实业发展有限公司财务审计部部长。现任本公司副经理兼财务会计审计 部部长。 (16)丛全新，大学本科学历。历任文登农用运输车厂办公室主任，山东黑豹股份有 限公司董事、副经理。现任本公司副经理。 (17)纪志轩，大专学历，工程师。历任文登农用运输车厂车间主任、质检科科长、 厂长助理、副厂长，山东黑豹股份有限公司董事、副经理。现任本公司副经理。 (18)姚波，大学本科学历，高级工程师。历任文登市合金铸造厂副厂长，文登汽车 改装厂副厂长，山东黑豹股份有限公司董事，山东黑豹集团有限公司副总经理。现任本 公司副经理。 (19)王建新，大专学历，助理经济师。历任文登市农用运输车厂生产科科长、副厂 长，山东黑豹股份有限公司副经理、监事。现任本公司副经理。 (20)隋广桐，大学本科学历，高级工程师。历任陕西飞机制造公司总工艺冲压科副 科长、科长，陕西飞机制造公司汉江汽车公司工程发展部副部长，汉江汽车公司汽车研 究所所长，陕西飞机制造公司（集团）副总工程师兼汉江汽车公司技术副总经理，陕西 省汽车工程学会常务理事，东安集团公司副总工程师，中国科学院管理学院特约研究 员，本公司副总工程师兼技术开发部部长。现任本公司副经理兼副总工程师、技术开发 部部长。 (21)王立新，大学本科学历，工程师。历任东安公司第二设计所设计员、206 车间 技术主任、210 车间行政主任，东安合资公司技术开发部部长、规划发展部部长，本公 司采购部部长。现任本公司副经理兼采购部部长。 (22)孙军芳，大专学历，历任山东黑豹股份有限公司董事会秘书。现任本公司董事 会秘书、资产经营部（人力资源部）副部长。 2、在股东单位任职情况 担任的职 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 务 日期 日期 报酬津贴 哈尔滨东安实业发展有 王军 董事长 2005-02-21 否 限公司 孙军亮 山东黑豹集团有限公司 董事长 1996-06 否 是 孙显友 山东黑豹集团有限公司 总经理 2003-11 12 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （二）在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 哈尔滨东安发动机(集 副总经理、总会计 王军 是 团)有限公司 师 哈尔滨东安汽车动力 张哈滨 副总经理 是 股份有限公司 南方摩托股份有限公 刘成佳 司、航天科技控股集 独立董事 是 团股份公司 威海安达会计师事务 宋文山 主任 是 所有限公司 文登同兴联合会计师 李文成 主任 是 事务所 哈尔滨东安发动机制 连刚 总经理 是 造有限公司 哈尔滨东安发动机 刘国娣 规划发展部副部长 是 （集团）有限公司 哈尔滨东安发动机 财务会计审计部部 秦余春 是 （集团）有限公司 长 山东黑豹矿泉水有限 林玉峰 财务科科长 是 公司 其中，王军、连刚和秦余春先生同时在哈尔滨东安汽车动力股份有限公司分别担任 董事和监事，但均不在该单位领取报酬津贴。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 本公司下发的《关于实施〈公司岗位结 构工资制方案〉的通知》（东安黑豹人字（2004）15 号）和《关于实施工资调整方案的 通知》（东安黑豹人字（2004）23 号）。 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 349,860.26 金额最高的前三名董事的报酬总额 90,299.86 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 91,884.68 独立董事的津贴 20,000.00 独立董事的其他待遇 无 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 13 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 是否在股东单位或其他关联单位领 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 取报酬津贴 王军 是 张哈滨 是 连刚 是 孙显友 是 刘国娣 是 秦余春 是 林玉峰 是 在本公司领取报酬的董事（含独立董事）、监事、高管人员共 14 人(其中 1 人报告 期内离任)，年度报酬总额为 349860.26 元；独立董事领取的津贴及其他待遇每人均为 20,000.00 元，3 名独立董事报酬总额为 60000.00 元；2 名董事在公司领取报酬，报酬 总额为 70299.86 元；2 名监事在公司领取报酬，报酬总额为 46147.25 元；7 名高管人员 在公司领取报酬，报酬总额为 173413.15 元。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 3 万元以上 2 2.5—3 万元 5 2.5 万元以下 7 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 谭瑞松 董事长 工作变动 刘洪德 董事 工作变动 孙军亮 经理 工作变动 李君 常务副经理 工作变动 1、2005 年 1 月 31 日，公司召开了 2005 年度第一次临时股东大会，会议形成了如 下决议： （1）同意谭瑞松先生、刘洪德先生辞去公司董事； （2）选举张哈滨先生、王志刚先生为公司第四届董事会董事。 2、2004 年 4 月 27 日，公司召开了第四届董事会第十三次会议，会议形成了如下决 议： （1）同意孙军亮先生、李君先生分别辞去公司经理、常务副经理职务。 （2）经董事长谭瑞松先生提名，聘任王志刚先生为公司经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,935 人，需承担费用的离退休职工为 46 人。 14 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,282 销售人员 250 财务人员 21 工程技术人员 101 行政管理人员 143 其他人员 138 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 68 大专 123 中专 169 其他 1,575 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要 求，规范公司运作，公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的 要求： （1）关于股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》，进一步规范了股东大 会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；特别是中小股东的合法权益， 能够充分行使自己的权利；对公司关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易 的公平合理。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司 控股股东严格规范自已的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业 务做到了"五独立"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序 选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据 《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。 （4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规 定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认 真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合 规性进行监督，并独立发表意见。 （5）关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露 管理细则》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，加强投资者关系管理工 作，确保所有股东有平等的机会获得信息。 15 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股 东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 报告期内,公司还按照山东证监局的要求进一步完善了《公司章程》中涉及担保方面 的条款，制定了《东安黑豹股份有限公司募集资金管理及使用制度》。今后公司将进一 步按照相关要求，不断完善公司治理结构，规范运作，保护公司股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加董事 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 事姓名 会次数 （次） （次） 刘成佳 6 5 1 0 宋文山 6 6 0 0 李文成 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立、完整的生产研发、物资采购和产品销售体系。公司各 项业务的经营和发展未依赖控股股东及其关联企业，独立运行。 2、人员方面：公司拥有经营所需的生产、技术、管理等各类人员，设立了专门的机 构负责劳动、人事及工资管理，建立健全了完善的劳动人事管理制度，完全独立于控股 股东。公司经理、副经理、财务负责人等高级管理人员专职在本公司工作，领取本公司 薪酬，未在控股股东处兼任何职务和领取薪酬；控股股东推荐董事、监事和经理人选均 通过合法程序进行，不存在干涉公司董事会和股东大会人事任免决定的情况。 3、资产方面：本公司和控股股东之间产权关系明确，拥有独立于控股股东的生产系 统、采购系统、销售系统、辅助生产系统和配套设施，独立运作管理，不存在控股股东 违规占用本公司的资金、资产及其他资源的情况。 4、机构方面：本公司拥有独立的管理构架，设立了完全独立于控股股东的组织机 构，不存在与控股股东合署办公的情况，与控股股东截然分开。 5、财务方面：本公司具有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管 理制度；独立在银行开户；依法独立纳税；能够独立作出财务决策，不存在控股股东干 涉公司资金使用的情况，与控股股东严格分开运作。 七、股东大会情况简介 报告期内，本公司只召开了一次股东大会，即 2003 年度股东大会。 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 4 月 16 日在《上海证券报》刊登了召开公司 2003 年度股东大会的 通知，会议于 2004 年 5 月 16 日在黑豹宾馆二楼会议室召开，到会股东及股东代表 7 人，代表股份 141,461,586 股，占公司总股本的 51.82%。董事长谭瑞松先生因公未出席 16 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 会议，指定董事王军先生主持会议，并行使相关权利。会议的召开符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议审议通过了：《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度监事会工作报告》、 《2003 年度财务决算报告》、《2003 年度分配方案》、《关于土地使用权转让暨关联交 易的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于聘任会计师事务所及报酬的议 案》，共七项议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 18 日刊登在《上海证券报》上。 山东平正大律师事务所刘振波律师到会见证并出具法律意见书，认为本次股东大会 的召集、召开、出席会议人员资格及表决程序等均符合《公司法》、《上市公司股东大 会规范意见》等法律、法规、有关主管部门及《公司章程》的规定，通过的决议合法有 效。 3、报告期内，公司未更换过董事、监事。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，国内农用车、汽车市场竞争更加激烈。一方面是各厂商为了争夺市场，竞 相采取降价措施，产品价格一降再降；另一面是以钢材为首的主要原材料不断涨价，致 使整个行业的盈利空间进一步压缩。2004 年又是公司资产重组后资源整合、结构调整， 并实现管理模式成功对接的一年。 面对严峻的形势，公司按照"务实创新，立足主业，夯实根基，加速发展"的发展思 路，坚持"以改革为动力、以效益为中心、以发展为主线"，对组织结构和产品结构进行 了调整，改进营销模式，加大技术改造和产品研发力度，重视加强质量管理，深入开展 降成本工作，并取得了明显效果，全年销售整车 14875 辆，实现销售收入 3.17 亿元，较 2003 年同比增长为 84.30%和 46.76%。但由于尚未形成一定的产销规模，加之市场不利 因素的影响，致使报告期产生亏损。鉴于目前局面，2005 年公司将采取积极措施，顺应 市场需求，扩大产品的产销量。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务为：微型汽、柴油载重汽车及其配件制造；厢式柴油专用汽车制造； 草坪修整机、电动车的制造、销售等。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 汽车 313,691,719.25 98.95 24,067,963.00 115.96 其他 3,334,532.82 1.05 -3,312,908.85 -15.96 17 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务 占主营业务 分产品 主营业务收入 主营业务利润 收入比例(%) 利润比例(%) 微卡 134,005,658.70 42.27 5,914,519.49 28.50 小卡 92,244,650.21 29.10 9,686,727.86 46.67 其他 90,775,943.16 28.63 5,153,806.80 24.83 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务 占主营业务 分地区 主营业务收入 主营业务利润 收入比例(%) 利润比例(%) 华东 172,896,829.31 54.54 11,319,806.54 54.54 华北 24,295,528.02 7.66 1,589,837.15 7.66 中南 50,248,234.57 15.85 3,289,676.08 15.85 西南 36,131,160.83 11.40 2,366,076.17 11.40 其他 33,454,499.33 10.55 2,189,658.21 10.55 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 汽车 313,691,719.25 288,633,851.37 7.67 微卡 134,005,658.70 127,835,973.06 4.60 小卡 92,244,650.21 82,382,275.20 10.69 其他 90,775,943.16 85,063,044.78 6.29 2、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 83,196,498.08 占采购总额比重 26.24 前五名销售客户销售金额合计 33,774,672.07 占销售总额比重 10.65 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中出现的主要问题与困难： （1）报告期内，农用车、汽车市场竞争激烈，许多厂商为了增加市场占有率，采取 各种手段，让利促销。公司产品在此形势下也进行了不同程度的降价。 （2）主要原材料——钢材等产品价格持续上涨，给公司采购成本控制产生巨大压 力。 （3）公司的新产品开发力度加大，导致资金投入及占用增长。 18 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （4）由于公司产品尚未达到一定产销规模，产品成本较高，并且随着产销量的增 长，相关费用增长较大。 解决方案： （1）加强对农用车、汽车市场状况的调研与分析，顺应市场导向，制定营销战略， 适时调整产品结构与产品价格；完善营销体系，加大销售及售后服务力度，提高产品市 场占有率。 （2）提高对原辅材料采购市场的分析及预测能力，进行比价采购；不断优化配套体 系，加强对配套方产能与盈利分析，提高采购规模，实行集中采购等多种方式最大限度 地降低采购成本。 （3）贯彻执行国际质量体系标准，提高全员质量意识，确保产品质量。 （4）加快新产品开发速度，提高产品市场竞争力。 （5）加强人力资源开发，建立考评与激励机制，实行部门承诺制，提高工作效率。 （6）进一步促进成本与效益的协调发展，严格控制费用支出，降低成本。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1)技术改造项目 公司出资 2,389.00 万元人民币投资该项目，报告期末已全部完成。 （2)大修理项目 公司出资 561.60 万元人民币投资该项目，报告期末已全部完成。 上述项目所需资金为公司自筹资金，项目的完成为公司产能的扩大、生产设备正常 运转及产品质量的有效提升，提供了有利的保障。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 627,017,518.85 673,205,395.37 -46,187,876.52 -6.86 主营业务利润 20,755,054.15 11,987,373.04 8,767,681.11 73.14 净利润 -50,667,291.39 4,803,671.08 -55,470,962.47 -1,154.76 现金及现金等价物 -57,970,330.98 116,999,721.20 -174,970,052.18 -149.55 净增加额 股东权益 468,777,363.39 518,455,411.43 -49,678,048.04 -9.58 (1)总资产变化的主要原因是累计亏损的影响。 (2)主营业务利润变化的主要原因是销量增加。 (3)净利润变化的主要原因是由于两期坏账损失的反向影响及本期其他期间费用的增 加。 19 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是 2004 年发生购置土地使用权支出 9408 万元 。 (5)股东权益变化的主要原因是亏损减少股东权益 50,667,291.39 元,债务重组增加 股东权益 989,243.35 元。 报告期内,主营业务利润增加,是因为公司调整了营销政策,加大了销售力度，主要系 销量增长带来了主营业务利润的增长。但由于本期坏账损失增长、修理费增长、运费增 长以及其他期间费用的增长，导致本期亏损。 （五）公司发生重大资产损失对相关人员的责任追究及处理情况 报告期内，公司未发生重大资产损失及对相关人员的责任追究及处理情况。 （六）公司对外担保承担连带责任导致重大资产损失的解决措施情况 报告期内，公司无对外担保情况。 （七）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 为真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果，鉴于公司对电脑使用的实际情 况，综合考虑电脑产品更新换代步伐的加快，以及电脑产业技术飞速发展带来的无形损 耗，公司依照《企业会计制度》、《固定资产准则》和《所得税税前扣除办法》等相关 规定，公司决定将电脑的折旧年限变更为 5 年，不再按照 10 年计提折旧。按照会计准则 的有关规定，调整固定资产折旧年限属于会计估计变更，采用未来适用法。本次会计估 计变更，视同从本会计年度 1 月份开始变更。2004 年因此补提折旧 271,473.64 元,减少 利润 271,473.64 元。 （八）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1)、公司第四届董事会第十次会议于 2004 年 3 月 10 日在公司综合楼二楼会议室 召开。会议应到董事 9 名，实到董事 7 名，董事长谭瑞松先生、董事连刚先生因公未出 席会议，分别委托董事刘洪德先生、王军先生代为行使表决权。部分监事和高管人员列 席会议。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议由董事王军先生主 持，审议通过了：《关于重大会计差错更正的说明》、《关于内部组织机构调整的议 案》、《关于 2004 年公司大修理及技术改造计划的议案》共三项议案。 （2)、公司第四届董事会第十一次会议于 2004 年 3 月 24 日在哈尔滨市金谷大厦 408 会议室召开。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，5 名监事和高管人员列席会议。会 议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议由董事长谭瑞松先生主持，审 议通过了：《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年年度报告正本及摘要》、《2003 年度财务决算和 2004 年度财务预算报告》、《2003 年度分配预案》、《关于董事会授 权经理事项的议案》共五项议案。 （3)、公司第四届董事会第十二次会议于 2004 年 4 月 14 日上午 9 时在公司综合楼 二楼会议室召开。会议应到董事 9 名，实到董事 6 名，董事长谭瑞松先生、独立董事刘 成佳先生、董事连刚先生因公未能出席会议，分别委托董事王军先生、独立董事宋文山 先生、董事刘洪德先生出席并代行表决权。 3 名监事和高管人员列席会议。会议召开符 20 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事王军先生主持，审议通过了： 《2004 年第一季度报告》、《关于土地使用权转让暨关联交易的议案》、《关于修改公 司章程的议案》、《关于聘任会计师事务所及报酬的议案》、《关于召开 2003 年度股东 大会通知的议案》共五项议案。 （4)、公司第四届董事会第十三次会议于 2004 年 4 月 27 日在哈尔滨东安宾馆 222 会议室召开。会议应到董事 9 名，实到董事 8 名，董事刘洪德先生因公未能出席会议， 委托董事王军先生出席并代行表决权。 5 名监事和高管人员列席会议。会议召开符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事长谭瑞松先生主持，经审议：同意 孙军亮先生、李君先生分别辞去公司经理、常务副经理职务，聘任王志刚先生担任公司 经理。 （5)、公司第四届董事会第十四次会议于 2004 年 8 月 18 日在公司综合楼二楼会议 室召开。会议应到董事 9 名，实到董事 7 名，董事长谭瑞松先生、董事连刚先生因公未 能出席会议，分别委托董事王军先生、孙军亮先生出席并行使表决权。 3 名监事和部分 高管人员列席会议。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事 王军先生主持，审议通过了：《2004 年半年度报告全文及摘要》、《关于制定募集资金 管理及使用制度》、《关于修改公司章程的预案》、《关于对 2003 年半年度财务报表数 据追溯调整的专项说明》、《关于购买发动机产品的关联交易》共五项议案。 （6)、公司第四届董事会第十五次会议于 2004 年 10 月 27 日在公司综合楼二楼会议 室召开。会议应到董事 9 名，实到董事 7 名，董事长谭瑞松先生、董事刘洪德先生因公 未能出席会议，分别委托董事王军先生、孙军亮先生出席并行使表决权。 4 名监事和部 分高管人员列席会议。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董 事王军先生主持，审议通过了《2004 年第三季度报告全文》。 （7)、公司第四届董事会第十六次会议于 2004 年 12 月 29 日在公司综合楼二楼会议 室召开。会议应到董事 9 名，实到董事 7 名，董事长谭瑞松先生、董事刘洪德先生因公 未能出席会议，分别委托董事王军先生、连刚先生出席并行使表决权。4 名监事和部分 高管人员列席会议。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事 王军先生主持，审议通过了：《关于谭瑞松先生、刘洪德先生辞去公司董事的议案》、 《关于提名张哈滨先生、王志刚先生为公司第四届董事会董事候选人的议案》、《关于 聘任隋广桐先生、王立新先生为公司副经理的议案》、《关于改造卡车生产线的议 案》、《关于 2005 年公司技术改造及大修理项目计划的议案》、《关于购买汽车涂装生 产线关联交易的议案》、《关于购买宿舍楼关联交易的议案》、《召开 2005 年度第一次 临时股东大会的通知》共八项议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按规定的时间、程序执行完成了相关股东大会决议。 （九）利润分配或资本公积金转增预案 由于公司 2004 年度亏损，且未分配利润为负值。因此 2004 年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于东安黑豹股份有限公司 21 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 岳总专字[2005]第 A047 号 东安黑豹股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了东安黑豹股份有限公司 （以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配 表、2004 年度的现金流量表，并于 2005 年 3 月 23 日出具了岳总审字[2005]第 A 号无保 留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要 求，贵公司编制了列示于本专项说明附件所附的截止 2004 年 12 月 31 日贵公司控股股东 及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情 况表所载资料与我所审计贵公司 2004 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务 报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2004 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表 所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资 金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作 任何其他目的。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国·北京 二 00 五年三月二十三日 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 占 与上 偿 资金 用 市公 占用原 还 占用 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 方 司关 因 方 方 式 系 式 山 东 以前年度 黑 豹 为公司 占用及本 现 集 团 第二大 86,318,289.72 91,839,070.00 178,157,359.72 -473,762.40 期购置土 金 有 限 股东 地使用权 公 司 等 哈 尔 滨 东 为公司 安 汽 实际控 车 发 制人投 15,820.00 15,820.00 正常经营 动 机 资的合 制 造 营公司 有 限 公 司 本期正常使用资金,关联方未占用资金。 22 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （十一）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的规定，作为东安黑豹股份有限公司的独立董事，我们本着客 观、公平、公正的原则，进行了认真负责的核查和落实，现对公司累计和 2004 年对外担 保情况做如下专项说明： 截至 2004 年底，东安黑豹股份有限公司不存在对外担保情况。 因此，作为独立董事，特发表如下独立意见： 东安黑豹股份有限公司不存在对外担保的情形，不存在损害公司及股东利益的情 形。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第四次会议于 2004 年 3 月 24 日在哈尔滨市金谷大厦 408 会议 室召开。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名，监事会召集人刘国娣女士主持，会议召开 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，审议并通过了《2003 年年度报告正本及摘 要》、《2003 年度监事会工作报告》、《关于公司 2003 年度重大会计差错更正的意 见》共三项议案。 2、公司第四届监事会第五次会议于 2004 年 4 月 14 日在公司综合楼二楼会议室召 开。会议应到监事 5 名，实到监事 3 名。监事刘国娣女士、秦余春先生因公出差未出席 本次会议。会议由监事张福浩先生主持，会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，审议并通过了《2004 年第一季度报告》、《关于土地使用权转让暨关联交易事 项的意见》共二项议案。 3、公司第四届监事会第六次会议于 2004 年 8 月 18 日在公司综合楼二楼会议室召 开。会议应到监事 5 名，实到监事 3 名。监事刘国娣女士、秦余春先生因公出差分别委 托张福浩先生、林红兵先生出席本次会议并行使表决权。会议由监事张福浩先生主持， 会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，审议并通过了《2004 年半年度报 告全文及摘要》、《关于对 2003 年半年度财务报表数据追溯调整的专项说明》、《关于 购买发动机产品的关联交易》共三项议案。 4、公司第四届监事会第七次会议于 2004 年 10 月 27 日在公司综合楼二楼会议室召 开。会议应到监事 5 名，实到监事 4 名。监事秦余春先生因公出差委托刘国娣女士出席 本次会议。会议由监事刘国娣女士主持，会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，审议并通过了《2004 年第三季度报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规的规定，对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况 及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2004 年度的工作能严格按照《公司 法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规 制度进行规范运作，工作认真负责，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了 良好的内控机制；公司董事、经理和其他高级管理人员在报告期内执行公司职务时没有 发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 23 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司依据五分开的原则，业务独立、财务系统独立，人员、机构独立配置，资产完 整，季度报告、半年度报告和年度报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。报告 期内，岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 2004 年度审计报 告。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投资项目于 1998 年底实施完毕，未发生变更，使用正 常。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司购买土地使用权、宿舍楼等行为，没有内幕交易，没有损害部分股 东的权益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 本公司在报告期内发生的关联交易公平、合理，有利于公司正常经营和可持续发 展，没有发现损害公司及广大股东利益的情况。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告未被出具非标意见。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1 、 2 0 04 年 5 月 16 日，向公司第二大股东山东黑豹集团有限公司购买土 地 使 用 权 ， 该资产的评估价值为 91,839,070.00 元人民币，实际购买金额为 9 1 , 8 3 9 , 0 70.00 元人民币，本次收购价格的确定依据具有证券从业资格的评估 机 构 的 评 估结果，经双方协商定价，该事项已于 2004 年 5 月 18 日刊登在《 上 海 证 券 报 》上。符合国家有关土地使用权和房产所有权统一的规定，有利于黑 豹 股 份 的 长 远发展，有利于进一步提高公司独立运作的能力，符合公司和全体股 东 的 利 益 ， 不存在损害公司及全体股东的情形。对公司管理层稳定性未产生不良 影 响 ， 2 0 0 4 年度无形资产增加 ,无形资产摊销 1,568,062.64 元，发生土地使 用 税 5 0 2 5 9 8.46 元，比上年度少支付土地租金 110,533.00 元。 2、 2004 年 12 月 29 日，向公司第二大股东山东黑豹集团有限公司购 买 宿 舍 楼 ， 该资产的评估价值为 34,763,210.67 元人民币，实际购买金额为 1 9 , 0 0 0 , 0 00.00 元人民币，本次收购价格的确定依据评估价格，经双方协商定 价 ， 该 事 项已于 2004 年 12 月 31 日刊登在《上海证券报》上。符合《公司 法 》 、 《 证券法》等法律、法规和《公司章程》的规定，遵循了商业原则。交 易 条 件 、 程 序及安排合法，符合公司长期发展需要和全体股东的利益，对公司管 理 层 稳 定 性 未产生不良影响。该资产 2005 年 1 月购入，所需手续办理完毕。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 24 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 占同类 对公 关联交 关联交 关联交易 关联交易金额 交易额 市场 司利 关联方 易定价 结算方式 易内容 价格 （元） 的比重 价格 润的 原则 (％) 影响 东安动 哈尔滨 按同类 力生产 货到经本公 东安汽 产品的 的系列 司验收合格 车动力 市场交 13,872,435.89 38.15 汽车发 后以现金方 股份有 易价格 动机总 式结算 限公司 定价 成 2、资产、股权转让的重大关联交易 关于资产转让的重大关联交易事项，详见本节“（二）报告期内公司收购及出售资 产、吸收合并事项”中的 1、2 内容。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 报告期内公司续聘岳华会计师事务所有限责任公司担任本公司审计工作。截止目 前，岳华会计师事务所已连续 2 年为本公司提供审计服务，注册会计师邵立新先生提供 审计服务 2 年、刘月涛先生提供审计服务 1 年。 公司 2004 年度支付给岳华会计师事务所的报酬情况如下： 25 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年 2003 年 备 注 财务审计费 300,000.00 300,000.00 公司不承担差旅费等其他费用 （元） 公司无应付未付会计师事务所费用。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 审计报告 岳总审字[2005]第 A455 号 东安黑豹股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东安黑豹股份有限公司（以下简称“东安黑豹”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。 这些会计报表的编制是东安黑豹管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了东安黑豹 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度 的经营成果和现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：邵立新 、刘月涛 中国 北京 2005 年 3 月 23 日 26 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位:东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 69,068,864.09 127,489,195.07 短期投资 应收票据 五、2 4,269,118.00 1,750,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 870,495.36 18,075,363.88 其他应收款 五、4 4,106,651.27 88,577,558.86 预付账款 五、5 33,544,873.71 26,679,241.08 应收补贴款 存货 五、6 205,216,821.24 173,443,830.15 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 317,076,823.67 436,015,189.04 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 五、7 349,559,419.71 359,176,115.17 减：累计折旧 五、7 134,582,734.86 123,327,347.39 固定资产净值 214,976,684.85 235,848,767.78 减：固定资产减值准备 五、7 1,366,055.37 固定资产净额 213,610,629.48 235,848,767.78 工程物资 19,482.36 339,087.15 在建工程 五、8 3,755,591.98 884,463.40 固定资产清理 固定资产合计 217,385,703.82 237,072,318.33 无形资产及其他资产： 无形资产 五、9 92,515,695.36 长期待摊费用 五、10 39,296.00 117,888.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 92,554,991.36 117,888.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 627,017,518.85 673,205,395.37 流动负债： 短期借款 应付票据 27 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 应付账款 五、11 128,006,006.34 111,699,182.84 预收账款 五、12 8,690,156.96 14,597,557.29 应付工资 5,987,217.12 7,270,620.22 应付福利费 5,817,187.41 4,954,599.04 应付股利 应交税金 五、13 -18,159,877.95 -14,690,964.85 其他应交款 五、14 31,400.88 3,266.05 其他应付款 五、15 26,246,834.53 28,715,723.35 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 156,618,925.29 152,549,983.94 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、16 1,621,230.17 2,200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,621,230.17 2,200,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 158,240,155.46 154,749,983.94 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、17 272,999,973.00 272,999,973.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 272,999,973.00 272,999,973.00 资本公积 五、18 244,690,958.41 243,701,715.06 盈余公积 五、19 57,195,892.81 57,195,892.81 其中：法定公益金 14,881,453.29 14,881,453.29 未分配利润 五、20 -106,109,460.83 -55,442,169.44 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 468,777,363.39 518,455,411.43 负债和所有者权益（或股东权 627,017,518.85 673,205,395.37 益）总计 公司法定代表人: 王军 主管会计工作负责人: 王桂淑 会计机构负责人: 王桂淑 28 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 五、21 317,026,252.07 200,519,635.35 减：主营业务成本 五、22 295,281,293.04 186,239,278.63 主营业务税金及附加 五、23 989,904.88 2,292,983.68 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 20,755,054.15 11,987,373.04 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 五、24 -4,636,991.75 3,294,675.03 减: 营业费用 五、25 25,310,522.54 11,157,119.29 管理费用 五、26 41,479,767.98 1,839,706.97 财务费用 五、27 -1,367,997.34 797,051.74 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -49,304,230.78 1,488,170.07 加：投资收益（损失以“-”号填列） 3,411,883.28 补贴收入 营业外收入 五、28 1,625,787.75 630,033.16 减：营业外支出 五、29 2,988,848.36 726,415.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -50,667,291.39 4,803,671.08 减：所得税 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） -50,667,291.39 4,803,671.08 加：年初未分配利润 -55,442,169.44 -60,245,840.52 其他转入 六、可供分配的利润 -106,109,460.83 -55,442,169.44 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -106,109,460.83 -55,442,169.44 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 -106,109,460.83 -55,442,169.44 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -271,473.64 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 王军 主管会计工作负责人: 王桂淑 会计机构负责人: 王桂淑 29 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 编制单位:东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 335,422,611.76 收到的税费返还 666,364.72 收到的其他与经营活动有关的现金 五、30 103,811,031.34 现金流入小计 439,900,007.82 购买商品、接受劳务支付的现金 317,562,691.96 支付给职工以及为职工支付的现金 31,660,831.66 支付的各项税费 8,447,376.12 支付的其他与经营活动有关的现金 五、31 45,367,705.66 现金流出小计 403,038,605.40 经营活动产生的现金流量净额 36,861,402.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 2,929,761.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,929,761.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 97,722,518.26 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 97,722,518.26 投资活动产生的现金流量净额 -94,792,757.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 38,976.14 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 38,976.14 筹资活动产生的现金流量净额 -38,976.14 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -57,970,330.98 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 30 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 净利润 -50,667,291.39 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 3,431,378.51 固定资产折旧 22,128,674.28 无形资产摊销 1,568,062.63 长期待摊费用摊销 78,592.00 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 -6,472.94 益) 固定资产报废损失 财务费用 38,976.14 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -21,477,242.36 经营性应收项目的减少(减：增加) 78,981,990.71 经营性应付项目的增加(减：减少) 2,773,268.30 其他 11,466.54 经营活动产生的现金流量净额 36,861,402.42 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69,068,864.09 减：现金的期初余额 五、32 127,039,195.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -57,970,330.98 公司法定代表人: 王军 主管会计工作负责人: 王桂淑 会计机构负责人: 王桂淑 31 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 2004 年 编制单位:东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 其他 项 目 年初余额 本年增加数 产价 年末余额 因发生事实损 原因 值回 合计 失冲销数 转出 升转 数 回数 一、坏账准备减值合计 5,943,800.37 12,361,071.87 1,685,558.62 1,685,558.62 16,619,313.62 其中：应收账款 4,924,122.79 7,818,807.02 873,441.66 873,441.66 11,869,488.15 其他应收款 1,019,677.58 4,542,264.85 812,116.96 812,116.96 4,749,825.47 二、短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 44,186,025.16 3,817,219.77 14,112,968.50 14,112,968.50 33,890,276.43 其中：产成品 22,451,027.05 3,817,219.77 9,857,548.40 9,857,548.40 16,410,698.42 原材料 20,047,004.54 2,762,833.74 2,762,833.74 17,284,170.80 在产品 1,687,993.57 1,492,586.36 1,492,586.36 195,407.21 四、长期投资减值准备合 计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合 计 1,366,055.37 1,366,055.37 其中：房屋、建筑物 1,366,055.37 1,366,055.37 机械设备 六、无形资产减值准备合 计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人: 王军 主管会计工作负责人: 王桂淑 会计机构负责人: 王桂淑 32 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 272,999,973.00 272,999,973.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 272,999,973.00 272,999,973.00 二、资本公积 期初余额 243,701,715.06 242,586,860.15 本期增加数 989,243.35 1,114,854.91 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 989,243.35 1,114,854.91 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 244,690,958.41 243,701,715.06 三、法定和任意盈余公积 期初余额 57,195,892.81 57,195,892.81 本期增加数 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 33 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 期末余额 57,195,892.81 57,195,892.81 其中：法定盈余公积 29,762,906.58 29,762,906.58 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 14,881,453.29 14,881,453.29 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 14,881,453.29 14,881,453.29 五、未分配利润 期初未分配利润 -55,442,169.44 -60,245,840.52 本期净利润（净亏损以“-”号填 -50,667,291.39 4,803,671.08 列） 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以 -106,109,460.83 -55,442,169.44 “-”号填列） 公司法定代表人: 王军 主管会计工作负责人: 王桂淑 会计机构负责人: 王桂淑 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 57,174,270.78 出口退税 666,364.72 进项税额转出 868,376.50 转出多交增值税 3．进项税额 53,053,021.26 已交税金 255,036.59 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 2,577,285.98 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 176,331.83 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） -6,361,066.03 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 2,577,285.98 3．本期已交数 5,974,609.54 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） -9,758,389.59 公司法定代表人: 王军 主管会计工作负责人: 王桂淑 会计机构负责人: 王桂淑 34 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 净资产收益率及每股收益计算表 2004 年 编制单位:东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.43% 4.21% 0.08 0.08 营业利润 -10.52% -10.00% -0.18 -0.18 净利润 -10.81% -10.27% -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后的净利润 -11.41% -10.85% -0.20 -0.20 公司法定代表人: 王军 主管会计工作负责人: 王桂淑 会计机构负责人: 王桂淑 非经常损益明细表 序 项 目 金 额 号 1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 6,472.94 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3 各种形式的政府补贴 2,828,769.83 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益(经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资 5 损益除外) 6 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收 7 入、支出 -3,478.18 8 因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资产减值准备 9 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10 债务重组损益 11 资产置换损益 12 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 13 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 14 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 合 计 2,831,764.59 35 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 一、公司简介 东安黑豹股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经威海市体改委威体 改发[1993]8 号文批准，由山东黑豹集团有限公司（原“山东文登农用运输车厂”，以 下简称“黑豹集团”）发起，于 1993 年 6 月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 5 月，经山东省体改委鲁体改函字[1996]32 号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6 号文批复进行了规范确认。1996 年 8 月 28 日，经中国证监会证监发[1996]172 号文批准 ，向社会公开发行普通股股票 1344 万股,并于当年 10 月在上海证券交易所上市交易。 2003 年 7 月 4 日，哈尔滨东安实业发展有限公司（以下简称“东安实业”）和哈尔 滨东安建筑工程有限公司（以下简称“东安建工”）分别与黑豹集团签署《股份转让协 议》，分别购买黑豹集团持有的本公司法人股股份 6825 万股和 1092 万股。 公司注册资本为 27300 万元，法定代表人为王军，公司住所为山东省文登市龙山路 107 号，经营范围为：微型汽、柴油载重汽车及其配件制造；厢式柴油专用汽车制造， 草坪修整机、电动车的制造、销售；资格证书范围内自营进出口业务；钢材、建筑材料 、机械设备的销售；房屋修缮;许可证范围餐饮服务。 二、公司采用的主要会计政策和会计估计 1、公司执行的会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规 定。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账，以后如 果发生减值，则计提相应的减值准备。 5、外币业务的核算 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国银行的人民币挂牌价公布的基准 汇率折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末基准汇率进行调整，按月末基 准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属 购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入各项 固定资产购建成本;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;除上述情况以外发生的汇兑 损益计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物 列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款；现金等价物 是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 36 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及 现金等价物，此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。 7、短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及收益确认方法： ①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息 入账。 ②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ③期末短期投资按成本与市价孰低计价。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入 当期损益。 8、坏账损失的核算方法 坏账损失采用“备抵法”核算，有确凿证据表明已形成坏账的应收款项（包括应收 账款和其他应收款）全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经 验进行个别分析计提坏账准备。其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准 备： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 2% 1～2 年（含 2 年） 5% 2～3 年（含 3 年） 10% 3 年以上 20% 坏账按下列原则确认： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项； （2）因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项。 依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。 9、存货的核算方法 （1）存货分类：原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度：永续盘存制。 （3）存货的计价：原材料按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入 材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划 成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价； 低值易耗品按实际成本计价，领用时采用“一次摊销法”核算，其中的金额较大的模具 在 3 年内平均摊销。 37 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末以“成本与可变现净值孰低”计 价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的核算方法: ① 取得时计价：按取得时的实际成本入账。 ② 核算方法：公司持有被投资单位有表决权资本总额低于 20%,或虽占 20%(含)以上, 但不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额 20%(含)以上, 或虽不足 20%但具有重大影响的,按权益法核算。 ③ 股权投资差额的摊销方法：长期股权投资在采用权益法核算的情况下，对于初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按如下原则摊销：合同规定了投资期限 的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按 10 年期平均摊销。 （2）长期债权投资的核算方法： ① 长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作 为初始投资成本。 ② 长期债权投资的收益确认方法: 债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为 当期投资损益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至 到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按权责发生 制原则确认投资收益。 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 ③ 长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 长期投资账面价值时，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按单项长 期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价与折旧政策 本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年 以上、单位价值在 2,000 元以上的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经 营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元 以上，并且使用期限超过二年的资产。 固定资产按历史成本计价。 38 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原 先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资 产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 固定资产分为房屋建筑物、机械设备、运输工具等三大类。 折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为 5%，各类固定资产折旧年限及年 折旧率如下： 项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-30 4.75-3.17 机械设备 5-15 19-6.33 运输工具 5 19.00 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 按购建时发生的实际成本作为工程成本入账，资产达到预定可使用状态时转入固定 资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用, 计入有关资产的购建成 本。 期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则：购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价 的摊销和辅助费用，以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用，在资产支出及借 款费用已经发生，并且为使该资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化，计入该资产的成本；在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期 财务费用。 (2)借款费用资本化金额的确定： ①利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘 以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为 利息的调整额，对资本化率作相应调整； ②辅助费用资本化金额的确定：应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的的实际发 生额； 39 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 ③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予资本化的汇兑差额为当期外币借 款本金及利息所发生的汇兑差额。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产计价 无形资产按实际成本确定其入账价值。 （2）无形资产摊销 摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊销： 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合 同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；如合同规 定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；如合同没有规定 受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在 10 年内平均摊销。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在 尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相 关在建工程。 （4）无形资产减值准备 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资 产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。 16、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。 为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的 可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达到预定可使用 状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。 17、利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取 的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目；由董事 会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利，于股东大会批准的当期从股东 权益转出并确认为负债。 18、收入确认的方法 (1)销售商品 40 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够 流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。 (2)提供劳务 ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可 靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实 现； ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日 能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现； ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期 费用，不确认收入。 (3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收 入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”，当期所得税费用按当期应纳所 得税额及税率计算确定。 三、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 自 2004 年 1 月 1 日起，公司根据实际情况，将部分办公设备预计使用年限由 10 年 变更为 5 年。该项会计估计变更减少了 2004 年度净利润 271,473.64 元。 四、税项 1、增值税：一般纳税人，汽车的销项税率为 17%，割草机的销项税率为 13％； 2、消费税：公司生产的 SM6470A、SM6470EF、SM6470EA 系列厢式车按 3％的税率计 缴消费税，公司生产的 SM6470E、SM6470ME 系列厢式车按 5％的税率计缴消费税； 3、所得税：本公司适用 33%的所得税税率； 4、城市维护建设税：按应交纳流转税额的 7%计缴； 5、教育费附加：按应交纳流转税额的 3%计缴； 6、其他税项：按国家有关具体规定计缴。 五、会计报表主要项目注释 以下注释的会计报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现 金 6,126.04 2,497.61 银行存款 69,062,738.05 127,036,697.46 41 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 其他货币资金 450,000.00 合 计 69,068,864.09 127,489,195.07 注:（1）货币资金余额 2004 年 12 月 31 日比 2003 年 12 月 31 日大幅减少,主要系公 司本期收购股东黑豹集团土地使用权所致。 （2）2003 年 12 月 31 日其他货币资金余额为质押于银行的合同履约保证金。 2、应收票据 票据种类 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,269,118.00 1,750,000.00 3、应收账款 （1）账龄分析 账 龄 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 474,227.12 3.72 9,484.54 5,105,010.55 22.20 102,100.21 1至2年 430,898.40 3.38 60,019.92 1,507,491.32 6.56 75,374.57 2至3年 61,271.00 0.48 46,627.10 1,307,379.28 5.68 130,737.93 3 年以上 11,773,586.99 92.42 11,753,356.59 15,079,605.52 65.56 4,615,910.08 合 计 12,739,983.51 100.00 11,869,488.15 22,999,486.67 100.00 4,924,122.79 注：应收账款余额 2004 年 12 月 31 日比 2003 年 12 月 31 日减少，主要系本公司 2004 年加强应收账款管理，积极清收所致。 （2）2004 年 12 月 31 日余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 （3）2004 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位的金额合计 4,036,484.20 元,占应 收账款余额的比例为 31.68%。（2003 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位的金额合计 4,350,581.30 元,占应收账款余额的比例为 18.92%。） （4）公司在报告期内核销坏账 873,441.66 元。 （5）截止 2004 年 12 月 31 日，公司经个别认定，对应收账款账龄 1-2 年中的 40,500.00 元、账龄 2-3 年中的 45,000.00 元、账龄 3 年以上中的 11,748,298.99 元全 额计提了坏账准备。 4、其他应收款 （1）账龄分析 账 龄 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 42 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 1 年以内 2,832,808.48 31.99 56,656.17 1,617,085.94 1.81 33,321.72 1至2年 431,064.65 4.87 21,553.23 343,077.71 0.38 163,618.36 2至3年 485,127.71 5.47 48,512.77 42,999.00 0.05 40,299.90 3 年以上 5,107,475.90 57.67 4,623,103.30 87,594,073.79 97.76 782,437.60 合 计 8,856,476.74 100.00 4,749,825.47 89,597,236.44 100.00 1,019,677.58 注:其他应收款余额 2004 年 12 月 31 日比 2003 年 12 月 31 日减少，主要系本公司收 回股东黑豹集团欠款所致。 （2）2004 年 12 月 31 日余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 （2003 年 12 月 31 日余额中含本公司股东山东黑豹集团有限公司欠款 86,318,289.72 元，黑豹集团于 2004 年 3 月 23 日归还） （3）2004 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位的金额合计 3,699,626.63 元,占其 他应收款余额的比例为 41.77%。（2003 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位的金额合计 87,612,390.70 元,占其他应收款余额的比例为 97.78%。） （4）公司在报告期内核销坏账 812,112.96 元。 （5）截止 2004 年 12 月 31 日，其他应收款账龄 3 年以上中的 4,504,722.75 元全额 计提了坏账准备，主要是转入的与本公司多年无业务往来的预付账款。 5、预付账款 （1）账龄分析 账 龄 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 29,416,921.79 87.69 13,714,793.01 51.41 1至2年 232,486.85 0.69 2,082,575.33 7.80 2至3年 412,692.83 1.55 3 年以上 3,895,465.07 11.62 10,469,179.91 39.24 合 计 33,544,873.71 100.00 26,679,241.08 100.00 注：三年以上预付款大幅度减少的原因主要系与本公司多年无业务往来的预付账款 转入其他应收款所致。 （2）2004 年 12 月 31 日余额中无预付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 6、存货 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 43 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 原材料 68,410,982.90 17,284,170.80 63,291,527.29 20,047,004.54 在产品 28,020,295.55 195,407.21 32,230,115.55 1,687,993.57 产成品 142,641,878.96 16,410,698.42 122,108,212.47 22,451,027.05 委托加工物资 33,940.26 合 计 239,107,097.67 33,890,276.43 217,629,855.31 44,186,025.16 7、固定资产及累计折旧 类 别 2003 年 12 月 31 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 日 （1）固定资产原值 房屋建筑物 193,341,459.56 851,394.15 6,739.60 194,186,114.11 机械设备 159,160,754.18 2,519,083.80 12,516,060.82 149,163,777.16 运输工具 6,673,901.43 1,907,058.03 2,371,431.02 6,209,528.44 合 计 359,176,115.17 5,277,535.98 14,894,231.44 349,559,419.71 （2）累计折旧 房屋建筑物 39,329,024.67 7,973,370.13 2,801.17 47,299,593.63 机械设备 79,018,501.66 13,659,609.96 8,959,002.00 83,719,109.62 运输工具 4,979,821.06 495,694.19 1,911,483.64 3,564,031.61 合 计 123,327,347.39 22,128,674.28 10,873,286.81 134,582,734.86 （3）净值 235,848,767.78 214,976,684.85 注: ①公司于 2003 年 12 月通过资产置换取得了黑豹集团位于威海经济技术开发区 海南路的部分房屋及建筑物和部分机器设备。公司根据该等房屋及建筑物和机械设备的 实际状况、预期使用方式，确定房屋及建筑物折旧年限为 30 年、机械设备折旧年限为 15 年。截止 2004 年 12 月 31 日，上述资产尚未投入使用。 ②公司期末对固定资产清查后，房屋建筑物类资产提取减值准备 1,366,055.37 元。 8、在建工程 2003 年 12 月 31 本年 本年转入 资金 进 工程名称 2004 年 12 月 31 日 日 增加 固定资产 来源 度 零星工程 884,463.40 6,569,602.76 3,698,474.18 3,755,591.98 自筹 9、无形资产 项 目 原 值 摊销 取得 2003 年 本年增加数 本年 2004 年 12 剩余摊 44 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 期限 方式 12 月 31 摊销数 月 31 日 销期限 日 土地使用权 94,083,758.00 480 个月 购入 94,083,758.00 1,568,062.64 92,515,695.36 472 个月 公司与黑豹集团于 2004 年 4 月 14 日签订《土地使用权转让协议》，以 91,839,070.00 元购买了黑豹集团拥有的位于文登市的七宗土地的土地使用权 430,808.70 平方米。(经青岛天和资产评估有限责任公司青天地产[2004][估]字第 2 号 土地估价报告以 2004 年 1 月 12 日为估价基准日，评估价值为 91,839,070.00 元)。该协 议已经 2004 年 5 月 16 日召开的公司 2003 年度股东大会决议通过。 10、长期待摊费用 剩余 本期 项 目 原始发生额 2003 年 12 月 31 日 本期摊销 累计摊销 2004 年 12 月 31 日 摊销 增加 年限 土地租金 235,776.00 117,888.00 78,592.00 157,184.00 39,296.00 0.5 年 11、应付账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 72,108,814.40 56.33 80,210,724.91 71.81 1至2年 27,768,117.75 21.69 3,233,953.43 2.89 2至3年 1,741,519.84 1.36 2,476,263.53 2.22 3 年以上 26,387,554.35 20.62 25,778,240.97 23.08 合 计 128,006,006.34 100.00 111,699,182.84 100.00 注：2004 年 12 月 31 日余额中无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 12、预收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 4,110,156.70 47.30 4,115,511.44 28.19 1至2年 437,779.38 5.04 2,736,199.24 18.74 2至3年 769,154.37 8.85 679,839.18 4.66 3 年以上 3,373,066.51 38.81 7,066,007.43 48.41 合 计 8,690,156.96 100 14,597,557.29 100 注：2004 年 12 月 31 日余额中无预收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 13、应交税金 45 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 税 种 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增值税 -9,934,721.42 -6,361,066.03 消费税 -2,041,646.92 -1,997,534.90 营业税 943.00 19,003.30 城 建 税 73,268.73 7,620.79 房 产 税 191,051.57 330,672.41 土地使用税 215,399.34 企业所得税 -6,722,879.93 -6,722,879.93 个人所得税 58,707.68 33,219.51 合 计 -18,159,877.95 -14,690,964.85 注：①各税种的法定税率及实际税负详见本附注四； ②增值税、消费税 2004 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日余额均为负数，系 公司缴纳异地存储的产成品应计提的税金所致； ③企业所得税 2004 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日余额均为负数，系 2000 年度～2002 年度多缴税金所致。 ④应交税金余额 2004 年 12 月 31 日比 2003 年 12 月 31 日减少，主要系公司缴 纳异地库存产成品的增值税所致。 14、其他应交款 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 教育费附加 3,266.05 31,400.88 计缴标准见附注四 注: 2004 年 12 月 31 日余额系本年尚未缴纳的教育费附加。 15、其他应付款 （1）金额 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 26,246,834.53 28,715,723.35 （2）2004 年 12 月 31 日余额中应付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 单位名称 2004 年 12 月 31 日 所占比率(%) 黑豹集团 473,762.40 1.81% （3）主要应付款项 单位名称 2004 年 12 月 31 日 所占比率(%) 46 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 销售押金 15,017,750.00 57.22 职工教育经费 2,235,444.45 8.52 工会经费 2,173,907.12 8.28 失业保险 1,413,322.00 5.38 运输押金 1,306,077.50 4.98 合 计 22,148,505.07 84.38 16、专项应付款 项 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转销 2004 年 12 月 31 日 电动车用变频系统及交流 异步变频电机和电动汽车 1,200,000.00 1,200,000.00 整车开发项目科技三项经 费 电动汽车整车开发专项经 1,000,000.00 1,000,000.00 费 科技三费 2,250,000.00 628,769.83 1,621,230.17 合 计 2,200,000.00 2,250,000.00 2,828,769.83 1,621,230.17 注：上述科技三费系文登市财政局以文财企字[2004]41 号文《关于拨付企业发展资 金的通知》拨付的项目开发专项经费,公司 2004 年度收到拨付款 2,250,000.00 元，转销 628,769.83 元。 17、股本 数量单位:股 本次变动增减（＋，-） 项 目 2003 年 12 月 31 日 配 公积 2004 年 12 月 31 日 送 增 其 小 金转 股 股 发 他 计 股 一、尚未上市流通股份 ⒈发起人股份 136,499,986.00 136,499,986.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有 股份 136,499,986.00 136,499,986.00 47 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 外资法人持有 股份 其 他 ⒉募集法人股 4,914,000.00 4,914,000.00 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未上市流通股份 合计 141,413,986.00 141,413,986.00 二、已上市流通股份 ⒈境内上市的人民币 普通股 131,585,987.00 131,585,987.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 131,585,987.00 131,585,987.00 三、股份总数 272,999,973.00 272,999,973.00 18、资本公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 股本溢价 242,489,261.80 242,489,261.80 其他资本公积 1,212,453.26 989,243.35 2,201,696.61 合 计 243,701,715.06 989,243.35 244,690,958.41 注：资本公积本年增加数主要是公司对部分应付款项债务重组产生的债务重组收益。 19、盈余公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积 29,762,906.57 29,762,906.57 公益金 14,881,453.30 14,881,453.30 任意盈余公积 12,551,532.94 12,551,532.94 合 计 57,195,892.81 57,195,892.81 20、未分配利润 项 目 2004 年度 2003 年度 年初未分配利润 -55,442,169.44 -60,245,840.52 48 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 本年净利润转入 -50,667,291.39 4,803,671.08 提取法定盈余公积 提取法定公益金 分配普通股股利 期末未分配利润 -106,109,460.83 -55,442,169.44 21、主营业务收入 种 类 2004 年度 2003 年度 汽车 313,691,719.25 198,545,514.89 其他 3,334,532.82 1,974,120.46 合 计 317,026,252.07 200,519,635.35 注：(1)2004 年度销售收入增长的主要原因是公司改变营销政策，加大市场开发力 度所致； (2)2004 年度销售给前五名客户的收入为 33,774,672.07 元，占 2004 年度主营业务 收入的比例为 10.65%。（2003 年度销售给前五名客户的收入为 18,268,001.45 元，占 2003 年度主营业务收入的比例为 9.11%。） 22、主营业务成本 种 类 2004 年度 2003 年度 汽车 288,633,851.37 179,414,480.06 其他 6,647,441.67 6,824,798.57 合 计 295,281,293.04 186,239,278.63 23、主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 消费税 356,234.09 961,476.56 城建税 443,569.55 932,055.01 教育费附加 190,101.24 399,452.11 合 计 989,904.88 2,292,983.68 注：主营业务税金及附加发生额 2004 年度比 2003 年度减少，主要系本年度消费税 应税产品销量下降和存货采购量增加，增值税实现数较小,相应税金及附加减少所致。 24、其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 49 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 材料销售 -4,790,730.78 2,455,196.59 其他 153,739.03 839,478.44 合 计 -4,636,991.75 3,294,675.03 注: 其他业务利润 2004 年度比 2003 年度减少，主要系 2004 年度处理库存积压材料 所致。 25、营业费用 2004 年度 2003 年度 25,310,522.54 11,157,119.29 注:营业费用发生额 2004 年度比 2003 年度增加，主要系公司 2004 年改变营销政策 和销售量增加所致。 26、管理费用 2004 年度 2003 年度 41,479,767.98 1,839,706.97 注:管理费用发生额 2004 年度比 2003 年度大幅度增加，主要是因为： （1）2004 年度坏账准备的影响较 2003 年度增加 2,284 万元； （2）公司 2003 年 12 月份由黑豹集团置入房产和部分设备，折旧费增加 490 万元； 2004 年 4 月份由黑豹集团购入土地使用权，土地使用权摊销增加 157 万元； （3）公司 2004 年对部分厂房进行了大修，相应修理费大幅度增长。 27、财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 1,144,830.40 减：利息收入 1,408,392.48 290,669.18 汇兑损失 1,119.00 减：汇兑收益 73,193.91 金融机构手续费 38,976.14 16,084.43 其他 300.00 合 计 -1,367,997.34 797,051.74 注：财务费用发生额 2004 年度比 2003 年度减少，主要是由于本期无利息支出和本 期银行存款利息收入增加所致。 28、营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 50 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 处理固定资产净收益 1,516,309.63 613,132.16 其他 109,478.12 16,901.00 合 计 1,625,787.75 630,033.16 29、营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 处理固定资产净损失 1,509,836.69 714,596.27 固定资产减值准备 1,366,055.37 捐赠支出 10,000.00 其他 102,956.30 11,819.16 合 计 2,988,848.36 726,415.43 30、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项 目 2004 年度 黑豹集团归还欠款 87,000,000.00 收取保证金 10,124,015.00 财政局拨付专项经费 2,250,000.00 利息收入 1,408,392.48 31、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下: 项 目 2004 年度 财政局借款 11,764,291.97 销售人员补助 2,135,150.00 销售保证金返还 2,310,000.00 广告费 2,093,220.95 差旅费 3,859,369.77 运输费 12,426,897.09 办公费 1,023,548.20 32、货币资金期初余额 现金流量表中货币资金期初余额较资产负债表中货币资金 2003 年 12 月 31 日余额 少 450,000.00 元，系公司期初质押于银行的合同履约保证金未作为现金及现金等价物所 致。 六、关联方关系及其交易的披露 51 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 (一)存在控制关系的关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人 哈尔滨东安 哈尔滨市平 汽车零部件,机械 本公司第一 有限责任 王军 实业发展有 房区联盟街 设备制造(国家有 大股东 公司 限公司 12 号 专项规定的除外), 汽车及配件销售( 小轿车除外),钣金 ,铆焊,铸造,锻造, 金属表面处理,科 技产品开发,餐饮 服务(分支机构), 物业管理,购销电 器机械及器材。 哈尔滨东安 哈尔滨市保 航空发动机、直升 本公司第一大 有限责任 谭瑞松 发动机(集 国大街 51 机传动系统、零部 股东之实际控 公司 团)有限公 号 件及相关产品的研 制人 司 制、生产销售及售 后服务。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 哈尔滨东安实 16,000.00 16,000.00 业发展有限公 司 哈尔滨东安发 80,000.00 80,000.00 动机(集团)有 限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 企业名称 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 哈尔滨东安实 业发展有限公 6,825.00 6,825.00 司 （二）不存在控制关系的关联方 企业名称 关联关系 哈尔滨东安建筑工程有限公司 公司股东 山东黑豹集团有限公司 公司股东 52 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 文登市黑豹销售有限公司 公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 与公司存在相同关联自然人 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公 哈尔滨东安发动机（集团）有限公司投资的合营 司 公司 (三)关联方交易 1、关联交易定价原则 国家有统一收费标准的，执行国家统一标准；国家无规定但本省和本地区有统一标 准的，按本省和本地区收费标准执行；国家和地方均无规定的，参照本省和地方市场价 格确定；对无收费标准、无参照价格的，按双方协议价执行。 2、关联方交易 （1）销售 企业名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 文登市黑豹销售有限公司 汽车 -1,958,527.36 山东黑豹集团有限公司 汽车和割草机 914,887.18 （2）采购 企业名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 哈尔滨东安汽车动力股份有 发动机 13,872,435.89 限公司 哈尔滨东安汽车发动机制造 发动机 315,948.72 有限公司 文登市黑豹销售有限公司 汽车 299,145.30 公司与哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(下称：东安动力)于 2004 年 8 月 18 日签 署《发动机购销协议》，公司购买东安动力生产的系列汽车发动机总成，交易价格按同 类产品的市场交易价格定价。该协议已经公司四届十四次董事会会议决议通过。 （3）购买土地使用权 企业名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 山东黑豹集团有限公司 土地使用权 91,839,070.00 公司与黑豹集团于 2004 年 4 月 14 日签订《土地使用权转让协议》，以 91,839,070.00 元购买了黑豹集团拥有的位于文登市的七宗土地的土地使用权 430,808.70 平方米。截止 2004 年 12 月 31 日，公司已取得了上述土地使用权的土地使 用证 (经青岛天和资产评估有限责任公司青天地产[2004][估]字第 2 号土地估价报告以 2004 年 1 月 12 日为估价基准日，评估价值为 91,839,070.00 元)。该协议已经 2004 年 5 月 16 日召开的公司 2003 年度股东大会决议通过。 53 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 （4）租赁 企业名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 山东黑豹集团有限公司 土地 55,267.00 165,800.00 根据公司与黑豹集团签订的《土地使用权租赁协议》和《补 充协议》，公司有偿使用黑豹集团的土地，每年按 1 元/平方米支付租赁费。自公司收购 黑豹集团上述土地使用权后，该租赁协议自行终止。本年度公司支付 4 个月租赁费 55,267.00 元。 （5）关联往来余额 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 占应收 金 额 占应收 (付)款 (付)款的 的比率 比率 其他应收款 山东黑豹集团有限公司 86,318,289.72 96.34% 其他应付款 山东黑豹集团有限公司 473,762.40 1.81% 应付账款 哈尔滨东安汽车动力股份有限 3,877,750.00 3.03% 公司 预付账款 哈尔滨东安汽车发动机制造有 15,820.00 0.05% 限公司 七、或有事项 1、对外担保：截止 2004 年 12 月 31 日公司未对外提供担保。 2、未决诉讼事项：截止 2004 年 12 月 31 日公司无未决诉讼事项。 八、承诺事项 公司本年度无应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后的非调整事项 公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。 54 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 十、债务重组事项 公司 2004 年度以低于债务账面价值的现金清偿债务的方式清偿了部分应付款项，产 生的债务重组收益 989,243.35 元已计入资本公积。 十一、其他重要事项说明 1、公司于 2005 年 1 月 31 日召开四届十八次董事会，会议选举董事王军担任公司董 事长。 2、购置涂装生产线 公司与黑豹集团于 2004 年 12 月 29 日签定《涂装生产线转让合同书》并于 2005 年 1 月 18 日签定《涂装生产线转让合同书》补充协议，以 5300 万元购买黑豹集团拥有并 安装于威海市经济技术开发区海南路 18-1 号厂房内现有涂装线生产设备及相关技术资料 （以 2004 年 12 月 31 日为基准日，评估价值为 94,065,062.00 元）。该协议已经公司 2005 年 1 月 31 日上午召开的 2005 年度第一次临时股东大会决议通过。 3、购置房产 公司与黑豹集团于 2004 年 12 月 29 日签定《房地产转让合同书》，以 1900 万元购 买黑豹集团位于文登市汕头路的部分房产，总面积为 35,318.66 平方米（以 2004 年 11 月 30 日为基准日，评估价值为 34,763,210.67 元）。公司与黑豹集团于 2005 年 1 月 10 日签署了资产交接清单。 4、股东股份的质押情况 因经济纠纷，黑豹集团所持本公司法人股 1000 万股于 2003 年 12 月 23 日被山东省 济宁市中级人民法院以（2003）济中法执字第 280 号通知书司法冻结，又于 2005 年 1 月 20 日追加冻结 650 万股；2004 年 1 月 8 日，黑豹集团所持本公司法人股 1300 万股因借 款被质押于中国工商银行文登市支行，质押期限自 2004 年 1 月 8 日至 2004 年 8 月 20 日 止。经了解，黑豹集团已于贷款期限内还清所贷款项，目前正准备办理解质押手续。 55 东安黑豹股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：王军 东安黑豹股份有限公司 2005 年 3 月 23 日 56