宝光股份(600379)2004年年度报告

陕西宝光真空电器股份有限公司 600379 2004 年年度报告 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示…………………………………………………………………………………………………1 二、公司基本情况简介………………………………………………………………………………………1 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………………………2 四、股本变动及股东情况……………………………………………………………………………………3 五、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………………………………6 六、公司治理结构……………………………………………………………………………………………9 七、股东大会情况简介………………………………………………………………………………………10 八、董事会报告………………………………………………………………………………………………11 九、监事会报告………………………………………………………………………………………………15 十、重要事项…………………………………………………………………………………………………15 十一、财务会计报告…………………………………………………………………………………………18 十二、备查文件目录…………………………………………………………………………………………53 1 1 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司独立董事赵景华先生因工作原因未能出席本次会议，委托独立董事苏廷林先生出席会议 并行使表决权。 3、公司负责人张荣华先生，主管会计工作负责人蒋华明先生，会计机构负责人（会计主管人 员）陈长青先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：陕西宝光真空电器股份有限公司 公司英文名称：Shaanxi Baoguang Vacuum Electronic Apparatus Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：BVEA 2、公司法定代表人：张荣华 3、公司董事会秘书：金宝长 联系地址：陕西省宝鸡市高新技术开发区英达路五号 电话：0917—3561512 传真：0917—3561512 E-mail：office@baoguang.com.cn 公司证券事务代表：李文青 联系地址：陕西省宝鸡市高新技术开发区英达路五号 电话：0917—3561512 传真：0917—3561512 E-mail：bgzqb@163.net 4、公司注册地址：陕西省宝鸡市高新技术开发区英达路五号 公司办公地址：陕西省宝鸡市高新技术开发区英达路五号 邮政编码：721006 公司国际互联网网址：www.baoguang.com.cn 公司电子信箱：office@baoguang.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：陕西宝光真空电器股份有限公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宝光股份 公司 A 股代码：600379 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：陕西省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2005 年 3 月 4 日 公司变更注册登记地点：陕西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：6100001005450 公司税务登记号码：610302709901893 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：无锡市新区开发区旺庄路生活区 1 1 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 21,899,331.18 净利润 19,036,950.88 扣除非经常性损益后的净利润 20,128,833.30 主营业务利润 97,983,055.92 其他业务利润 7,954,854.09 营业利润 23,555,090.60 投资收益 -1,349,422.89 补贴收入 营业外收支净额 520,968.78 经营活动产生的现金流量净额 43,313,390.12 现金及现金等价物净增加额 15,025,407.38 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 委托投资损益 -1,100,000.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -184,567.55 所得税影响数 192,685.13 合计 -1,091,882.42 1、非经常性损失项目：其中营业外支出 520,968.78 元，固定资产减值准备 121,768.98 元，委 托投资损失 1,100,000 元； 2、非经常性收益项目：营业外收入 214,632.25 元。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比 2002 年 主要会计数据 2004 年 上期增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 主营业务收入 339,616,272.23 275,407,779.42 275,407,779.42 23.31 250,521,322.69 250,521,322.69 利润总额 21,899,331.18 21,822,455.49 21,822,455.49 0.35 16,674,632.90 16,674,632.90 净利润 19,036,950.88 17,225,289.05 17,326,515.95 10.52 13,287,923.05 13,902,693.26 扣除非经常性损 20,128,833.30 17,366,100.81 17,424,827.71 15.52 13,639,321.06 14,263,772.10 益的净利润 2003 年末 本期比 2002 年末 2004 年末 上期增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 515,611,775.71 502,806,779.36 502,806,779.36 2.55 488,399,563.75 488,399,563.75 股东权益 286,956,976.11 283,005,987.00 284,472,676.68 1.40 265,780,697.95 267,146,160.73 经营活动产生的 43,313,390.12 16,304,661.75 16,304,661.75 165.65 35,503,402.96 35,503,402.96 现金流量净额 2003 年 本期比 2002 年 主要财务指标 2004 年 上期增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 每股收益（全面 0.12 0.11 0.11 9.09 0.084 0.088 2 2 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 摊薄） 最新每股收益 0.12 净资产收益率 （全面摊薄） 6.63 6.08 6.09 9.05 5.00 5.20 （%） 扣除非经常性损 益的净利润的净 7.01 6.13 6.14 13.98 5.13 5.34 资产收益率（全 面摊薄）（%） 每股经营活动产 生的现金流量净 0.27 0.10 0.10 170 0.22 0.22 额 2003 年末 本期比 2002 年末 2004 年末 上期增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 每股净资产 1.82 1.79 1.80 1.68 1.68 1.69 调整后的每股净 1.70 1.71 1.72 -0.58 1.63 1.64 资产 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.15 34.11 0.62 0.62 营业利润 8.21 8.20 0.15 0.15 净利润 6.63 6.61 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 7.01 6.98 0.13 0.13 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 158,000,000 86,070,883.41 9,433,573.02 3,144,523.34 13,701,530.57 283,005,987.00 本期增加 714,038.23 2,855,542.63 951,847.54 16,181,408.25 3,950,989.11 本期减少 期末数 158,000,000 86,784,921.64 12,289,115.65 4,096,370.88 29,882,938.82 286,956,976.11 变化原因： 1、资本公积比去年增加 71.40 万元，主要是报告期接受捐赠的非现金资产增加所致。 2、盈余公积、法定公益金、未分配利润比上年增加，主要是报告期当年实现净利润增加所致。 3、股东权益比去年增加 395.10 万元，主要是当年实现净利润及接受捐赠的非现金资产增加所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 3 3 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 108,000,000 108,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 108,000,000 108,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合 108,000,000 108,000,000 计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 50,000,000 50,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合 50,000,000 50,000,000 计 三、股份总数 158,000,000 158,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市交易数 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 量 普通股（A 股） 2001 年 12 月 24 日 2.76 50000000 股 2002 年 1 月 16 日 50000000 股 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]47 号文核准，公司于 2001 年 12 月 24 日向社会公 开发行 5,000 万股面值 1 元的人民币普通股（A 股），发行价格 2.76 元/股。普通股于 2002 年 1 月 16 日在上海证券交易所上市交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 21,447 户其中非流通股股东 6 户，流通 A 股股东 21,441 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 比例 股份类别 质押或冻结 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 股东性质 (%) 股份类别 情况 陕西宝光集团有限公司 -25,000,000 35,000,000 22.15 未流通 未知 国有股东 长宜环保工程有限公司 +25,000,000 25,000,000 15.82 未流通 质押 法人股东 4 4 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 25,000,000 北京茂恒投资管理有限公司 0 23,000,000 14.56 未流通 未知 法人股东 质押 重庆市泰通实业发展有限公司 +10,000,000 10,000,000 6.33 未流通 法人股东 10,000,000 陕西省技术进步投资有限责任 0 10,000,000 6.33 未流通 未知 国有股东 公司 中国长城工业总公司 +5,000,000 5,000,000 3.16 未流通 未知 法人股东 梁日文 未知 228,000 已流通 未知 自然人股东 简江峰 未知 204,303 已流通 未知 自然人股东 李惠彬 未知 147,000 已流通 未知 自然人股东 任明甫 未知 132,300 已流通 未知 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司前五名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人，未知第六名至第十名股东与其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动 人； ①公司第一大股东陕西宝光集团有限公司分别向重庆爱普科技有限公司、长宜环保工程有限公司 协议转让其所持本公司 1,900 万、600 万股国有法人股事宜已获国务院国有资产监督管理委员会批准 （详见 2004 年 4 月 28 日公司发布的临时公告）。截止 2004 年 5 月 14 日该项股权过户手续已经办理 完成。 ②2004 年 5 月 30 日，公司股东重庆爱普科技有限公司与长宜环保工程有限公司于签署了《股份 转让协议》，根据该协议, 重庆爱普科技有限公司将其持有的本公司 1,900 万股社会法人股（占本公 司总股本的 12.03%）协议转让给长宜环保工程有限公司（详见 2004 年 6 月 8 日公司发布的临时公 告），截止 2004 年 6 月 16 日该项股权过户手续已经办理完成。 ③公司原第三大股东国投电子公司拟向重庆市泰通实业发展有限公司协议转让其所持本公司 1000 万股国有法人股（占本公司总股本的 6.33%）事宜获国务院国有资产监督管理委员会批准后（详见 2004 年 5 月 13 日公司发布的临时公告），该项股权过户手续于 2004 年 12 月 16 日办理完成。 ④公司第二大股东长宜环保工程有限公司分别于 2004 年 12 月 9 日和 2004 年 12 月 22 日将总计 2,500 万股法人股质押给中国农业银行北京崇文门支行用于申请短期流动资金贷款（详见 2004 年 12 月 14 日和 2004 年 12 月 28 日公司发布的临时公告）。 ⑤公司第四大股东重庆市泰通实业发展有限公司于 2004 年 12 月 23 日将其持有的本公司 1,000 万 股社会法人股质押给陕西宝光集团有限公司，质押期限为 2004 年 12 月 23 日至 2005 年 3 月 23 日。 （详见 2004 年 12 月 28 日公司发布的临时公告） 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：陕西宝光集团有限公司 法人代表：佟绍成 注册资本：110,000,000 元人民币 成立日期：1997 年 9 月 27 日 主要经营业务或管理活动：电真空器件高、中、低压设备，电子玻璃，石墨制品的制造、销售、 研制、开发。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 5 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 法定 注册资本 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 代表人 （万元） 技术开发、技术转让；经济信息咨 长宜环保工程有限 李德强 6,000 2001-07-12 询；房地产信息咨询；投资管理； 公司 销售百货；专业承包等。 法律、行政法规、国务院决定禁止 的，不得经营；法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可的，经审 北京茂恒投资管理有 张荣华 6,000 2000-08-22 批机关批准并经工商行政管理机关 限公司 登记注册后方可经营；法律、行政 法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 梁日文 228,000 A股 简江峰 204,303 A股 李惠彬 147,000 A股 任明甫 132,300 A股 钱国富 130,000 A股 梁卓荣 128,000 A股 汪家秋 120,300 A股 王天一 120,264 A股 吕树焕 120,000 A股 林要兴 120,000 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 6 6 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 单位:股 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 姓名 职务 股份增减数 变动原因 别 龄 日期 日期 股数 股数 2003-07- 2004-07- 张荣华 董事长 男 47 0 0 26 10 2004-07- 2005-02- 韩明 董事长 男 37 0 0 10 04 2005-02- 2005-06- 张荣华 董事长 男 47 0 0 04 30 2003-07- 2005-06- 佟绍成 副董事长 男 51 0 0 26 30 2002-06- 2005-06- 周锋 董事、总经理 男 41 0 0 28 30 2003-07- 2005-06- 祁勇 董事 男 32 0 0 26 30 2002-06- 2005-06- 何雁明 独立董事 男 51 0 0 28 30 2002-06- 2005-06- 梁定邦 独立董事 男 61 0 0 28 30 2004-05- 2005-06- 苏廷林 独立董事 男 63 0 0 17 30 2003-07- 2004-03- 田伟 独立董事 男 37 26 18 2003-07- 2004-06- 刘继成 董事 男 48 26 08 2003-07- 2005-01- 李钺锋 独立董事 男 46 26 21 2005-03- 2005-06- 赵景华 独立董事 男 42 24 30 2003-07- 2005-02- 梅俏冰 财务总监 女 33 0 0 26 04 2005-03- 2005-06- 梅俏冰 董事 女 33 24 30 2002-06- 2005-06- 周彦溪 监事会主席 男 55 0 0 28 30 2002-06- 2005-06- 汪宗龙 监事 男 52 0 0 28 30 2003-07- 2005-06- 关向红 监事 女 38 0 0 26 30 2002-06- 2005-06- 陈占飞 监事 男 40 0 0 28 30 2003-07- 2005-02- 梁金平 监事 女 37 0 0 26 04 2005-03- 2005-06- 迟嘉兴 监事 男 34 24 30 2002-06- 2005-06- 岳永学 副总经理 男 40 0 0 28 30 2002-06- 2005-06- 李军望 副总经理 男 40 0 0 28 30 2004-07- 2005-06- 张军 副总经理 男 31 0 0 10 30 2005-02- 2005-06- 蒋华明 财务总监 男 32 04 30 2002-06- 2005-06- 金宝长 董事会秘书 男 56 0 0 28 30 7 7 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)张荣华，现任北京茂恒投资管理有限公司担任执行董事。 (2)佟绍成，现任陕西宝光集团有限公司董事长。 (3)周锋，曾任陕西宝光真空电器股份有限公司副总经理、。 (4)祁勇，曾任厦门国际信托投资公司深圳营业部高级分析师、重庆市泰通实业发展有限公司董 事长。 (5)何雁明，现任西安交通大学教授。 (6) 梁定邦，曾任中国航天科工集团 210 所计划财务处处长、西安长峰集团财务总监。 (7)苏廷林，现任恒信证券公司顾问、中国节能投资公司顾问、证券时报顾问；曾任国家劳动人 事部处长、副司长、司长。 (8)赵景华，曾任山东大学管理学院院长现任中央财经大学研究所教授，中央财经大学资本运营 与企业研究中心主任。 (9)梅俏冰，曾任北京茂恒投资管理有限公司投资部经理、陕西宝光真空电器股份有限公司财务 总监。 (10)周彦溪，现任陕西宝光集团有限公司工会主席兼纪委书记。 (11)汪宗龙，现任陕西宝光集团有限公司工会副主席。 (12)关向红，现任北京茂恒投资管理有限公司投资部副经理。 (13)陈占飞，现任陕西省技术进步投资有限责任公司财务部部长。 (14)迟嘉兴，现任长宜环保工程有限公司总经理助理。 (15)岳永学，曾任陕西宝光真空电器股份有限公司销售公司副总经理。 (16)李军望，曾任陕西宝光真空电器股份有限公司销售处处长、总经理助理。 (17）张军，曾任北京科锐配电股份有限公司企管部经理。 (18)蒋华明，曾任山东齐鲁乙烯化工股份有限公司常务副总经理、副董事长；长宜环保工程有限 公司财务总监。 (19)金宝长，现任陕西宝光真空电器股份有限公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 张荣华 北京茂恒投资管理有限公司 执行董事 2000 年 2 月 至今 是 佟绍成 陕西宝光集团有限公司 董事长 1997 年 7 月 至今 是 工会主席兼 周彦溪 陕西宝光集团有限公司 2003 年 10 月 至今 是 纪委书记 汪宗龙 陕西宝光集团有限公司 工会副主席 1995 年 1 月 至今 是 陕西省技术进步投资有限责 陈占飞 财务负责人 1998 年 6 月 至今 是 任公司 关向红 北京茂恒投资管理有限公司 投资部副经理 2002 年 5 月 至今 是 是 迟嘉兴 长宜环保工程有限公司 总经理助理 2003 年 7 月 至今 （二）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核 委员会实施细则》的有关规定拟定董事、监事及高级管理人员的年度薪酬方案，由薪酬与考核委员会 提交董事会审议，其中董事、监事的薪酬还需提交股东大会审议，待审议通过后由董事会薪酬与考核 委员会按照年度考评结果实施发放 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据重大决策执行情况以及公司年度经营目标和战略 目标的完成情况。 3、报酬情况 8 8 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 1,701,700 金额最高的前三名董事的报酬总额 260,000 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 660,000 独立董事的津贴 50,000 独立董事由于履行职责发生的食宿和交通 独立董事的其他待遇 等必要费用由公司据实报销。 公司董事、监事、高级管理人员均在公司领取报酬或津贴。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 10 万元以上 7 5 万元-10 万元 4 1 万元-5 万元 8 （三）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 田伟 独立董事 工作变动 刘继成 董事 工作调动 李钺锋 独立董事 工作调动 梁金平 监事 工作调动 韩明 董事长 工作调动 1、2004 年 6 月 7 日公司董事会在召开的第二十次会议上，根据总经理的提名，聘任张军先生为 公司副总经理。 2、2005 年 2 月 4 日公司董事会在召开的第二十五次会议上，鉴于梅俏冰女士由于工作变动原因已 提交辞去公司财务总监的报告，根据总经理的提名，聘任蒋华明先生为公司财务总监。 （四）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,306 人，需承担费用的离退休职工为 561 人，公司需承担费用 的离退休职工人员中，内退人员 193 名，退休人员 368 名。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 244 技术人员 178 生产人员 790 销售人员 56 其他 38 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 4 大学本科学历 163 9 9 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 大专学历 326 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 2004 年公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及《上海证券交易所股票上 市规则》等有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作，保护公司及股东的利益。 2004 年，公司再次修订了《公司章程》、《董事会议事规则》和《信息披露制度》，将公司 对外投资、子公司管理等重大事项的审批程序和监控措施作了详细规定，同时在以上制度中还加入了 公司重大事项内部沟通机制的条款，进一步完善了公司治理，有效保护公司及股东的利益不受侵害。 2004 年为了进一步规范公司的审计工作，建立有效的内部控制体系，公司第二届董事会第二 十三次会议审议并通过了《董事会审计基本制度》及相关细则，进一步健全了公司风险防范机制，为 公司健康发展打下良好基础。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 梁定邦 6 6 0 0 何雁明 6 6 0 0 李钺锋 6 5 1 0 苏廷林 6 5 1 0 2004 年度公司董事会共召开董事会 6 次（二届十八次至二届二十三次），其中独立董事苏廷林 先生于第二届董事会第二十一次会议委托董事张荣华先生出席会议并代为行使表决权，其余会议均亲 自出席；独立董事李钺锋先生于第二届董事会第二十三次会议委托独立董事梁定邦先生出席会议并代 为行使表决权，其余会议均亲自出席；何雁明先生和梁定邦先生均亲自参加了 2004 年度召开的各次 会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有完整的的供应、生产和销售系统，具有独立完整的业务和面向市场自主 经营的能力，公司拥有独立的技术研究队伍进行技术开发工作。 2)、人员方面：公司拥有经营运行所需的生产、销售、技术、管理等各类人员，并建立了独立、 完整的劳动人事管理部门及相应的规章制度。公司总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取 报酬，没有在控股股东单位领取薪酬和兼职；不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经作出的 人事任免决定的情况。 3)、资产方面：公司拥有经营主营业务所需的独立生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购、 销售系统，工业产权、非专利技术等无形资产均由本公司持有，不存在控股股东违规占用股份公司的 资金资产及其他资源的情况 4)、机构方面：公司完全按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规，建立了适合公司 生产经营需要的组织机构和职能部门，内部机构与控股股东相互独立，不受股东单位的影响和控制。 5)、财务方面：本公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，同 时在银行独立开户，自成立之日起依法独立纳税，能够独立作出财务决策。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司根据董事会制订的年度经营目标和公司战略发展需要，采用目标管理和经济责任制等考核办 法，从负责的业务范围、经营管理难度，个人业务能力以及综合素质等方面制定公司高级管理人员的 10 10 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 年度考核方案，年度结束后，由董事会薪酬与考核委员会将高级管理人员的年薪与本人的年度工作业 绩结合起来，根据董事会制订的年度考核方案进行综合考评后提交董事会审议，待董事会审议通过后 根据最终考评结果发放高级管理人员年薪，并对超额完成年度经营目标的人员予以超额奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1) 股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 3 月 20 日公司以公告的方式发布了关于召开 2003 年度股东大会的通知，2004 年 5 月 17 日公司在宝鸡市如期召开会议，出席会议的股东及股东代理人共 3 人代表股份 9,300 万股，占公司股 份总数的 58.86%，会议由公司董事长张荣华先生主持，会议聘请北京嘉源律师事务所郭斌律师出席 会议见证并出具了法律意见书，认为本次会议的有关事宜合法有效。 2）股东大会通过的决议及披露情况： 会议审议并通过了：①董事会 2003 年度工作报告；②监事会 2003 年度工作报告；③2003 年度 财务报告；④2003 年度利润分配方案；⑤关于支付会计师事务所 2003 年度审计费用的议案；⑥同意 关于续聘会计师事务所的议案；⑦关于 2003 年度董事、监事薪酬与考核的议案；⑧关于 2004 年度董 事、监事薪酬与考核的议案；⑨董事会关于推荐独立董事候选人的议案 3）选举更换公司董事监事情况： 鉴于独立董事田伟先生已提交由于工作原因辞去独立董事的报告，会议选举苏廷林先生为公司独 立董事。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 1)第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 6 月 10 日公司以公告的方式发布了关于召开 2004 年度股第一次临时股东大会的通知， 2004 年 7 月 10 日公司在宝鸡市如期召开会议，出席会议的股东及股东代理人共 4 人代表股份 9,300 万股，占公司股份总数的 58.86%，会议由公司董事长张荣华先生主持，会议聘请北京嘉源律师事务 所郭斌律师出席会议见证并出具了法律意见书，认为本次会议的有关事宜合法有效。 2）股东大会通过的决议及披露情况： 会议审议并通过了：①同意关于推荐董事候选人的议案；②同意《关于修改〈公司章程〉的议 案》 3）选举更换公司董事、监事情况： 鉴于董事刘继成先生由于工作原因已提交辞去公司董事职务的报告，会议选举韩明先生为公司董 事 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 7 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司坚持立足市场、强化管理、深化改革，以实施 ERP 项目为契机促进公司管理，努 力提高产品产量和质量，提升公司实力，通过公司全体员工的辛勤努力，公司克服了原材料涨价和市 场竞争加剧等不利因素的影响，实现主营业务收入 33,962 万元，比上年同期增长 23.3%，实现净利 润 1,904 万元，比上年同期增长 10.6%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务范围：高、中、低压真空电力电器、无线电元器件、器材、材料、高新元件、弹 性元件的研制、生产、批发、零售及服务,机械加工。 11 11 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年度，公司在充分利用生产能力的前提下，把握市场机遇，选择控制优良市场，在处理好 回收应收账款的基础上寻求增长，同时，从政策上积极调动销售人员的积极性，进一步完善销售部门 内部的经济考核机制、优化业务流程建立用户信用评价体系，确保公司 2004 年度销售和回款保持稳 步提高。另外，公司在国际上积极开辟新的市场领域和合作伙伴，努力扩大出口。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 电真空开关设备 335,598,846.64 98.81 97,438,747.25 99.44 其他 4,017,425.59 1.19 544,308.67 0.56 其中:关联交易 28,783,109.40 8.48 9,786,257.20 9.99 合计 339,616,272.23 / 97,983,055.92 / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 33,676,238.00 元。 2、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 7,330.07 占采购总额比重 26.65 前五名销售客户销售金额合计 8,390.29 占销售总额比重 21.12 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 出现的问题： 1、管理费用高，经营质量有待进一步提高， 2、对市场需求了解不足，存在新产品开发与市场开发脱节的现象。 解决方案： 1、完善组织机构建设，健全内部激励和约束机制，加强绩效管理、理顺业务流程，有效控制管理 费用，增强公司系统控制力和内驱力。 2、抓好研发管理体制的完善和立项管理工作，紧密关注市场变化和客户需求，开发顾客真正需要 的、具有市场潜力的、适销对路的产品，继续做好现有产品的归并和改进工作，用精品奉献市场。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 13,319,035.14 元人民币，比上年减少 45,817,006.34 元人民币，减少的 比例为-77.49％。1、本期投资额 1331.90 万元，主要为扩大真空开关生产能力技术改造项目等投 资。 2、报告期内公司投资额比上年减少，主要是上年有对外投资项目，报告期内无此类投资；另外报告 期内固定资产投资比上年有所减少。 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年首次公开发行募集资金 13,112 万元人民币，已累计使用 12,018 万元人民币，其 中本年度使用 883 万元人民币，尚未使用的 1,094 万元人民币，公司全部在银行专户存储。 截止报告期末，公司募集资金累计使用金额已占公司实际募集资金总额的 91.7%，符合项目计划 进度。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金 是否 实际投入 预计收 实际收 是否符 是否符 12 12 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 额 变更 金额 益 益 合计划 合预计 项目 进度 收益 真空负荷开关管技术改造项目 1,580 否 1,129 是 是 提高工艺装备水平、扩大真空开关生 1,100 否 832 是 是 产能力技术改造项目 技术开发中心项目 3,100 否 2,725 是 是 合计 5,780 / 4,686 / / 上述募集资金投资项目中第 1、2 项属于技改、扩产项目，第 3 项属于提高新产品开发能力项 目，其效益不可单独核算，投资效果如下： （1）真空负荷开关管技术改造项目：2004 年公司真空灭弧室产值（含本项目）与上年同期相 比增加 5,211.82 万元，比上年同期增长 25.6%。 （2）提高工艺装备水平，扩大真空开关生产能力技术改造项目：2004 年公司真空开关（含本 项目）与上年同期相比增加 3,932.76 万元，比上年同期增长 42.9%。 （3）技术开发中心项目：目前，科技大楼以及计算机网络和办公自动化网络已全部使用，ERP 等企业资源管理计划软件正在开发使用中。 3、非募集资金项目情况 1)、陶瓷金属化生产线技术改造项目 公司出资 2,578 万元人民币投资该项目，2004 年新增投资 61.26 万元， 由于项目立项时单独立 项，但由于产品在生产过程中的设备有很强的可替代性，因此，在实际生产中项目所生产的品种并无 严格区分，项目的效益情况很难单独核算。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 515,611,775.71 502,806,779.36 12,804,996.35 2.55 主营业务利润 97,983,055.92 97,744,235.41 238,820.51 0.24 净利润 19,036,950.88 17,225,289.05 1,811,661.83 10.52 现金及现金等价物净增加额 15,025,407.38 -48,176,874.32 63,202,281.7 131.18 股东权益 286,956,976.11 283,005,987.00 3,950,989.11 1.40 增减原因： 1、总资产比去年增加 1,280.50 万元，主要是报告期货币资金增加 1,502.54 万元所致。 2、净利润比去年增加 181.17 万元，主要是公司主导产品市场销售继续保持增长，销售量同比增加所 致。 3、现金及现金等价物净增加额比去年同期增加 6,320.23 万元，主要是报告期内销售回款增加所致。 4、股东权益比去年增加 395.10 万元，主要是当年实现净利润及接受捐赠的非现金资产增加所致。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 3 月 18 日公司召开了第二届董事会第十八次会议，有关决议公告见 3 月 20 日的 《中国证券报》和《上海证券报》。会议审议并通过了：①《2003 年年度报告及摘要》；②《2003 年度董事会工作报告》；③批准《2003 年度财务决算报告》；④《2003 年度总经理工作报告》；⑤ 《2003 年度利润分配方案（预案）》；⑥《关于支付会计师事务所二○○三年度审计费用的议 13 13 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 案》；⑦《关于续聘会计师事务所的议案》；⑧《2004 年度董事、监事薪酬方案》；⑨《董事会关 于推荐独立董事候选人的议案》；⑩决定于 2004 年 5 月 17 日召开 2003 年度股东大会。。 2)、2004 年 4 月 17 日公司以通讯表决的方式召开了第二届董事会第十九次会议，4 月 20 日公司 在《中国证券报》和《上海证券报》上登载了《2004 年第一季度报告》，会议审议并通过了《2004 年第一季度报告》。 3)、2004 年 6 月 7 日至 8 日公司召开了第二届董事会第二十次会议，有关决议公告见 6 月 10 日 《中国证券报》和《上海证券报》。会议审议并通过了：①《关于调整董事会专业委员会人员的议 案》；②《董事会关于推荐董事候选人的议案》；③《关于修改〈公司章程〉的议案》；④《关于修 改〈董事会议事规则〉的议案》；⑤《关于修改〈信息披露制度〉的议案》；⑥决定 2004 年 7 月 10 日召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案。 4)、2004 年 7 月 10 日公司召开了第二届董事会第二十一次会议，有关会议决议公告见 7 月 13 日的《中国证券报》和《上海证券报》。会议审议并通过了①《关于选举董事长的议案》；②《关于 调整董事会专业委员会成员的议案》；③《关于修改 2004 年度公司董事监事薪酬津贴标准的提 案》。 5)、2004 年 8 月 12 日公司召开了第二届董事会第二十二次会议，有关会议决议公告见 8 月 13 日的《中国证券报》和《上海证券报》。会议审议并通过了：①《2004 年半年度报告及摘要》；② 《关于关联交易事项的议案》。 6)、2004 年 10 月 27 日公司召开了第二届董事会第二十三次会议，有关会议决议公告见 2004 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。会议审议并通过了：①《2004 年第 3 季度报告》； ②《董事会审计基本制度》及相关实施细则；③《关于向光大银行办理银行授信业务的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年 7 月 10 日，公司第二届董事会第二十一次会议对 2003 年度股东大会已审议通过的 《2004 年度董事、监事薪酬及考核的议案》进行了修改，决定将 2004 年度董事、监事薪酬津贴标准 修改为：董事长基本年薪 32 万元；独立董事津贴为 5 万元；监事津贴为 1.5 万元。经修改后的 《2004 年度董事、监事薪酬及考核方案》已提交 2005 年度第一次临时股东大会审议通过。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 2004 年公司不向股东分配股利，不进行资本公积金转增股本。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 鉴于 2004 年以来，金融机构实施适度从紧的 信贷政策，收缩信贷规模，导致公司资金状况趋紧；2005 年公司在继续增加产能、拓展市场的基础 上，公司所需的流动资金将不断增大，公司 2004 年拟不向股东分配股利，不进行资本公积金转增股 本。 公司盈利将用于补充公司流动资金。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 陕西宝光真空电器股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“宝光股份”）2004 年度会计报 表进行了审计。关于对宝光股份 2004 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明可用于补 充分析，但不是会计报表的组成部分，而是根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定提供的补充信息。2004 年度宝光股 份与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 存在资金往来的关联方关系 关 联 方 关 联 关 系 陕西宝光集团有限公司 母公司 西安光辉真空电器厂 同一母公司 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 母公司的联营企业 江苏镇江镇宝开关厂 同一母公司 14 14 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 陕西宝光集团有限公司职工医院 同一母公司 宝鸡宝光运输有限公司 母公司的联营企业 二、与控股股东及其他关联方的资金往来情况 年初余额 年累计 年累计 期末余额 月平均占用额 关 联 方 (借方/贷方-) 借方发生额 贷方发生额 (借方/贷方-) (借方/贷方-) 陕西宝光集团有限公司 -943,076.03 62,980,047.23 65,288,157.25 -3,251,186.05 -2,723,163.30 西安光辉真空电器厂 1,118,575.37 - - 1,118,575.37 1,118,575.37 宝鸡市宝光高压绝缘电 -690,127.60 2,730,618.15 2,947,812.98 -907,322.43 -653,250.54 器有限公司 江苏镇江镇宝开关厂 3,674,132.36 42,150.00 42,150.00 3,674,132.36 3,674,132.36 陕西宝光集团有限公司 -1,080,868.02 1,080,868.02 1,730,702.00 -1,730,702.00 -144,225.17 职工医院 合 计 2,078,636.08 66,833,683.4 70,008,822.23 -1,096,502.75 1,272,068.72 [注] 江苏镇江镇宝开关厂欠款,经宝光股份董事会批准,已作为坏账损失核销；宝鸡市宝光高压 绝缘电器有限公司是 2004 年在原宝鸡宝光装饰工程工业公司基础上增资扩股而设立的有限公司，陕 西宝光集团有限公司持有该公司 49%股权，与宝光股份不再存在关联关系。 经审计，我们未发现宝光股份为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，承 担成本和其他支出，也未发现宝光股份有偿或无偿地拆借资金给控股股东及其他关联方使用、通过银 行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款、委托控股股东及其他关联方进行投资活动、为控股股东 及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、代控股股东及其他关联方偿还债务。 本说明仅供宝光股份董事会、股东大会及中国证监会使用。因使用不当造成的后果，与执行本审 计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 金章罗 中国·无锡 孙新卫 2005 年 3 月 24 日 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 一、经核查，陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“公司”） 在报告期内，认真履行 《公司章程》的要求，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或 个人提供担保，控股股东或其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 二、截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 4700 万元，被担保方是与本公司无任何关联 关系的宝鸡啤酒股份有限公司（以下简称“宝啤”）。该项担保贷款是以宝鸡啤酒股份有限公司所拥 有的财产作为反担保抵押，已经在陕西省工商行政管理局办理了反担保抵押登记（2002 年陕登字 050 号）。由于该项担保借款已逾期，为此，独立董事曾多次在董事会会议上以书面和口头方式要求公司 采取积极有效措施，希望公司能在当地政府的支持下，搞好与有关方的协商沟通，力争尽早妥善解除 担保责任，防范或有负债风险。 15 15 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 三、目前，宝啤重组事宜已有所进展，青岛啤酒宝鸡有限责任公司已正式控股宝啤。中国建设银 行也已将该笔担保贷款的债权转让给中国信达资产管理公司，我们将就该笔担保贷款的债务处理情况 与有关方面加强沟通，并及时履行信息披露义务。 独立董事： 梁定邦 何雁明 苏廷林 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 3 月 18 日公司召开了第二届监事会第八次会议，会议审议并通过了：①《2003 年度 监事会工作报告》；②《关于公司 2003 年度报告的审查意见》；③《关于公司 2003 年度财务决算报 告的审查意见》。 2、2004 年 7 月 10 日公司召开了第二届监事会第九次会议，会议审议并同意：①董事会提出的 《关于选举董事长的议案》；②董事会提出的《关于调整董事会》；③董事会提出的《关于修改 2004 年度公司董事、监事薪酬津贴标准的提案》。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、销售商品、提供劳务的重大关联交易 占同类交易 关联交易 关联交易 关联交易金额 关联方 关联交易价格 额的比重 结算方式 内容 定价原则 （元） (％) 完全以市 依照公司产品的 陕西宝光集团 购买灭弧 按照具体合同的 场定价为 型号不同，交易 33,676,238.00 8.03 有限公司 室 约定方式结算 原则 价格也不尽相同 宝光集团以前年度未购买本公司生产的灭弧室。2004 年宝光集团开发新产品需使用本公司灭弧 室，年度累计采购金额达到 3367 万元，对此关联交易事项，董事会未能事前预计，因此须提请股东 大会审议予以追认。 2、其他重大关联交易 公司 2004 年 8 月 12 日召开的第二届董事会第二十二次会议审议了《关于关联交易事项》的议 案，同意与陕西宝光集团有限公司签订《动能供应协议》，同意由陕西宝光集团有限公司下属的宝光 动力公司（原宝鸡宝群动力有限责任公司）为本公司提供动能供应。截止 2004 年底，该项关联交易 累计金额为 20,928,057.78 元,占公司 2004 年底净资产的 7.3% 16 16 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 在审议该项关联交易时，关联董事进行了回避，详情请阅公司 2004 年 8 月 14 日在《中国证券 报》和《上海证券报》发布的公告。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保是否 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 型 联方担保 完毕 宝鸡啤酒股份 连带责 2000-06-30～ 2000-06-29 4,700 否 否 有限公司 任担保 2003-06-30 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 4,700 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4,700 担保总额占公司净资产的比例 16.4 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保 0 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0 债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 违规担保总额 0 2000 年 6 月 29 日，本公司为宝鸡啤酒股份有限公司（以下简称“宝啤”）银行借款提供担保， 担保金额为 4,700 万元，担保期限为 2000 年 6 月 30 日至 2003 年 6 月 30 日，该项借款已逾期，尚未 归还。 据悉，宝啤在宝鸡市人民政府的主持下正在进行重组。 5、委托理财情况 公司分别于 2003 年 4 月 24 日、5 月 29 日将 1,000 万元（合计 2000 万元）委托健桥证券股份有 限公司进行国债投资，委托期限为一年，公司先后于 2004 年 5 月 22 日、6 月 25 日、7 月 13 日和 2005 年 1 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》上发布了关于回收委托国债投资资金进展情况 的公告。 截止 2004 年 12 月 31 日，公司收回委托国债投资资金本息共计 1890 万元。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 17 17 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任江苏公证会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 2 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 18 18 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务报告 审 计 报 告 苏公W[2005]A215号 陕西宝光真空电器股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“宝光股份”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是宝光股 份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了宝光股份 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 金章罗 中国.无锡 孙新卫 2005年3月24日 19 19 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 附注 2004-12-31 2003-12-31 负债及股东权益 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动资产： 流动负债： 货币资金 4.1 92,854,010.25 77,828,602.87 短期借款 4.14 110,220,000.00 106,000,000.00 短期投资 4.2 19,473,561.11 应付票据 4.15 32,227,051.00 18,327,134.00 应收票据 4.3 23,870,306.45 32,437,350.97 应付账款 4.16 52,459,693.11 34,371,083.50 应收股利 预收账款 4.17 9,723,026.62 23,729,387.95 应收利息 应付工资 应收账款 4.4 124,333,728.41 111,024,009.58 应付福利费 940,876.73 1,244,044.14 其他应收款 4.5 5,948,526.87 4,079,502.01 应付股利 1,866,274.73 366,274.73 预付账款 4.6 1,296,244.38 512,712.81 应交税金 4.18 6,505,151.77 7,558,412.33 应收补贴款 其他应交款 4.19 309,173.83 152,999.09 存货 4.7 93,759,720.12 89,071,932.37 其他应付款 4.20 10,869,651.81 6,619,574.12 待摊费用 4.8 1,409,409.92 314,513.40 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 4.21 17,000,000.00 流动资产合计 343,471,946.40 334,742,185.12 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 4.9 14,755,548.65 15,004,971.54 流动负债合计 225,120,899.60 215,368,909.86 长期债券投资 长期负债： 长期投资合计 14,755,548.65 15,004,971.54 长期借款 固定资产： 应付债券 固定资产原价 4.10 236,258,854.38 225,144,721.09 长期应付款 减：累计折旧 4.10 84,787,276.15 73,999,943.71 专项应付款 4.22 3,533,900.00 4,431,882.50 固定资产净值 151,471,578.23 151,144,777.38 其他长期负债 减：固定资产减值准备 5,041,127.41 4,919,358.43 长期负债合计 3,533,900.00 4,431,882.50 固定资产净额 146,430,450.82 146,225,418.95 递延税项： 工程物资 递延税款贷项 在建工程 4.11 7,104,109.94 2,759,209.26 负 债 合 计 228,654,799.60 219,800,792.36 固定资产清理 固定资产合计 153,534,560.76 148,984,628.21 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 4.23 158,000,000.00 158,000,000.00 无形资产 4.12 721,719.90 506,520.38 资本公积 4.24 86,784,921.64 86,070,883.41 长期待摊费用 4.13 3,128,000.00 3,568,474.11 盈余公积 4.25 12,289,115.65 9,433,573.02 其他长期资产 其中:法定公益金 4,096,370.88 3,144,523.34 无形资产及其他资产合计 3,849,719.90 4,074,994.49 未分配利润 4.26 29,882,938.82 13,701,530.57 拟分配现金股利 15,800,000.00 递延税项： 递延税款借项 股东权益合计 286,956,976.11 283,005,987.00 资 产 总 计 515,611,775.71 502,806,779.36 负债及股东权益合计 515,611,775.71 502,806,779.36 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 20 20 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2004 年度 2003 年度 一、股本： 年初余额 1 158,000,000.00 158,000,000.00 本年增加数 2 - - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 158,000,000.00 158,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 86,070,883.41 86,070,883.41 本年增加数 17 714,038.23 - 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 714,038.23 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 86,784,921.64 86,070,883.41 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 6,289,049.68 4,566,520.78 本年增加数 47 1,903,695.09 1,722,528.90 其中：从净利润中提取数 48 1,903,695.09 1,722,528.90 其中：法定盈余公积 49 1,903,695.09 1,722,528.90 任意盈余公积 50 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利 57 分派股票股利 58 年末余额 62 8,192,744.77 6,289,049.68 其中：法定盈余公积 63 8,192,744.77 6,289,049.68 四、法定公益金： 年初余额 66 3,144,523.34 2,283,258.89 本年增加数 67 951,847.54 861,264.45 其中：从净利润中提取数 68 951,847.54 861,264.45 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年未余额 75 4,096,370.88 3,144,523.34 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 13,701,530.57 14,860,034.87 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 77 19,036,950.88 17,225,289.05 本年利润分配 78 2,855,542.63 18,383,793.35 年末未分配利润（未弥补亏损以—”号填） 80 29,882,938.82 13,701,530.57 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 21 21 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 本年转回数 本年增加 项 目 年初余额 年末余额 数 因资产价值 其他原因 小计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 26,277,816.54 5,305,620.55 9,166,114.61 9,166,114.61 22,417,322.48 其中：应收账款 26,083,292.81 5,210,591.92 9,166,114.61 9,166,114.61 22,127,770.12 其他应收款 194,523.73 95,028.63 289,552.36 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 151,080.97 151,080.97 其中：库存商品 12,019.25 12,019.25 原材料 139,061.72 139,061.72 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,919,358.43 121,768.98 5,041,127.41 其中：房屋、建筑物 1,350,000.00 1,350,000.00 机器设备 3,569,358.43 121,768.98 3,691,127.41 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 31,348,255.94 5,427,389.53 9,166,114.61 9,166,114.61 27,609,530.86 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 22 22 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 4.27 339,616,272.23 275,407,779.42 减：主营业务成本 4.28 239,280,794.30 175,536,578.75 主营业务税金及附加 4.29 2,352,422.01 2,126,965.26 二、主营业务利润 97,983,055.92 97,744,235.41 加：其他业务利润 4.30 7,954,854.09 3,605,954.42 减：营业费用 28,350,843.71 27,053,581.09 管理费用 49,320,049.98 47,439,207.42 财务费用 4.31 4,711,925.72 4,151,276.47 三、营业利润 23,555,090.60 22,706,124.85 加：投资收益 4.32 -1,349,422.89 4,971.54 补贴收入 营业外收入 4.33 214,632.25 468,239.74 减：营业外支出 4.34 520,968.78 1,356,880.64 四、利润总额 21,899,331.18 21,822,455.49 减：所得税 2,862,380.30 4,597,166.44 五、净利润 19,036,950.88 17,225,289.05 补充资料 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加或减少利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 所附附注为此会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 23 23 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 利润表附表 2004 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.15 34.03 0.62 0.62 营业利润 8.21 8.18 0.15 0.15 净利润 6.63 6.61 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 7.01 6.98 0.13 0.13 非经常性损益明细 金额单位：人民币元 项 目 金额 非经常性损失： 营业外支出 520,968.78 减：固定资产减值 121,768.98 委托投资损失 1,100,000.00 流动资产盘亏(盘盈为负) - 小计 1,499,199.80 非经常性收益： 营业外收入 214,632.25 委托投资收益 - 补贴收入 - 小计 214,632.25 非经常性损失净额（损失-收益） 1,284,567.55 减：非经常性损失的所得税影响额 192,685.13 非经常性损失净额 1,091,882.42 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 24 24 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 利润分配表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、净利润 19,036,950.88 17,225,289.05 加：年初未分配利润 13,701,530.57 14,860,034.87 其他转入 二、可供分配的利润 32,738,481.45 32,085,323.92 减：提取法定公积金 1,903,695.09 1,722,528.90 提取法定公益金 951,847.54 861,264.45 三、可供股东分配的利润 29,882,938.82 29,501,530.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 15,800,000.00 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 29,882,938.82 13,701,530.57 所附附注为此会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 25 25 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 361,041,465.44 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4.35 605,705.43 现金流入小计 361,647,170.87 购买商品、接受劳务支付的现金 200,019,308.37 支付给职工以及为职工支付的现金 45,820,694.95 支付的各项税费 28,909,595.11 支付的其他与经营活动有关的现金 4.36 43,584,182.32 现金流出小计 318,333,780.75 经营活动产生的现金流量净额 43,313,390.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 18,900,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 18,900,000.00 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 14,033,223.51 投资所支付的现金 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 14,033,223.51 投资活动产生的现金流量净额 4,866,776.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 150,220,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 150,220,000.00 偿还债务所支付的现金 163,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,374,759.23 子公司支付少数股东股利 支付的其它与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 183,374,759.23 筹资活动产生的现金流量净额 -33,154,759.23 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,025,407.38 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 26 26 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表补充资料 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 19,036,950.88 加：计提的资产减值准备 5,427,389.53 固定资产折旧 11,204,767.55 无形资产摊销 84,800.48 长期待摊费用摊销 440,474.11 待摊费用减少(减增加) -1,094,896.52 预提费用增加(减减少) - 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减收益） 143,546.37 固定资产报废损失 - 财务费用 5,176,776.73 投资损失（减收益） 1,349,422.89 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） -4,687,787.75 经营性应收项目的减少（减增加） -21,557,612.86 经营性应付项目的增加（减减少） 27,789,558.71 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 43,313,390.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 92,854,010.25 减：现金的期初余额 77,828,602.87 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 15,025,407.38 27 27 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 附注一 公司的基本情况 陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“本公司”）系经陕西省人民政府陕改函 [1997]260 号文批准，由陕西宝光集团有限公司（原陕西宝光电工总厂，以下简称“宝光集 团”）作为主发起人发起设立的股份有限公司。本公司设立时股本总额为 10,800 万元人民币， 于 1997 年 12 月 31 日在陕西省工商行政管理局登记注册领取企业法人营业执照，注册号： 6100001005450。 2001 年 12 月经中国证监会证监发行字[2001]47 号文核准并经上海证券交易所同意，本公司 采用上网定价发行方式，发行人民币普通股(A 股)5,000 万股,发行后股本总额为 15,800 万元人 民币。2002 年 1 月 16 日本公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称：宝光股份，股票代 码：600379。 本公司注册地为宝鸡市高新技术开发区英达路 5 号，法定代表人为张荣华。本公司属于电子 真空器件行业，主营高、中、低压真空电力电器。 附注二 主要会计政策、会计估计 本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会 计估计均系根据企业会计准则和《企业会计制度》的规定及本公司实际情况而制定。 会计年度 采用公历制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 外币核算 外币账户按中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为人民币记账，并于期末将外币账户的外 币余额按公布的人民币基准汇价折合为人民币，调整后各外币账户人民币余额与原账面数的差 额，按照不同对象列入当期损益或进行资本化。 28 28 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 短期投资核算方法 短期投资标准 是指公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。 短期投资计价和收益确认 在取得时按实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用） 扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为投资成本；持有 期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值；处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的 差额确认为当期投资损益。 短期投资跌价准备 期末短期投资按成本与市价孰低计价。短期投资跌价准备按投资总体成本 高于市价的差额提取，已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复时，在原先已确认的投资损失金额 内转回。 坏账核算方法 坏账确认标准 对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款 项，以及因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。 坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。根据债务 单位的财务状况和现金流量等情况，有充分证据表明确实难以收回的应收款项采用个别认定法计提坏 账准备。 各账龄段坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 4% 1至2年 8% 2至3年 20% 3至4年 40% 4至5年 80% 5 年以上 100% 存货核算方法 存货分类 主要分为库存材料、低值易耗品、半产品、产成品、外购商品等。 存货计价 器件库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据领用或发 出的原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；整机库存材料、产 成品、外购商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转销售成本； 低值易耗品的摊销 低值易耗品在取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算，数额较 大时， 在一年内分期摊销。 存货盘存制度 采用永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，根据单项存货可变现净值低于成本的差 额，计提存货跌价准备并计入当期损益。 长期投资核算方法 长期股权投资计价 在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定：(1)以现金 购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关费用作为初始投资成 本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领 取的现金股利后的差额作为初始投资成本。(2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股 权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始 投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成 29 29 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 本。(3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按《企业会计准则——非货币性交易》 的相关规定进行处理。 长期股权投资收益的确认 长期股权投资收益分别按以下方法确定：公司对被投资单位无控 制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算投资收益； 公司对被投资单位具有 控制、共同控制或有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算投资收益。通常情况下，本公司长期 股权投资占被投资公司有表决权资本总额 20%以下，或虽持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以 上，但不具有重大影响，按成本法核算；持有被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投 资不足 20%但具有重大影响，按权益法核算。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价 款的差额，作为投资损益。 长期股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投 资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，合同规定了投资期限 的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额计入资本公积。 长期债权投资的计价 取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定：(1)以现金 购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚 未领取的债券利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，直接计入 当期财务费用，不计入初始投资成本。(2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权 投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (3)非货币性交易换 入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价 的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 长期债券投资的溢价及折价处理 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初 始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 长期股权投资减值准备 期末对长期股权投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额，提 取长期投资减值准备，计入当期损益。 固定资产计价及折旧方法 固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备，单位价值在 2000 元以 上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产计价 固定资产在取得时按取得时的实际成本计价。 固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除残值（原值的 3%）后，按预计使 用年限采用直线法分类计提。固定资产分类、各类固定资产预计使用年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 8～45 2.16%～12.125% 通 用 设 备 13～18 5.39%～7.46% 运 输 设 备 12 8.08% 专 用 设 备 12～16 6.06%～8.08% 电 子 设 备 5 19.4% 固定资产减值准备 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计价。如果由于市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面 价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 30 30 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 在建工程核算方法 在建工程结转固定资产时点的确定 在建工程已达到预定可使用状态，并办理竣工决算的，按 实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决 算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产，并按本公司折旧政策计提固定资 产折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，则计提在建工程减值准备，计入当期损益。一般存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减 值准备：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）在建项目无论在性 能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）证明在建工程已经 发生减值的其他情形。 无形资产计价及其摊销方法 无形资产计价 在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：(1)对购入的 无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；(2)对投资者投入的无形资产按投资各方确认的 价值作为实际成本；(3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形 资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；(4)以非货币性交易换入 的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；涉及补价的，则 按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；(5)自行开发并按法律程序申请 取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成 本。 无形资产摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损 益。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过 合同规定的受益年限；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法 律规定的有效年限；(3)合同规定了受益年限法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年 限和有效年限两者之中较短者；(4)如果合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的， 摊销年限不超过 10 年。 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于账面价值的，在期末计提无形资产减值准备。 期末对无形资产的账面价值进行检查，当存在以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金额 进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。（1）该无形资 产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）该无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）该无形资产已超过法律保护期限， 但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来 经济利益的情形主要包括：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，且已无使用价值和转让价 值；（2）该无形资产已超过法律保护期限，且已不能为企业带来经济利益；（3）其他足以证明该无 形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 长期待摊费用 开办费即在筹建期间发生的费用首先在长期待摊费用中归集，自开始生产经营当月起一次计入开 始生产经营当月的损益。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在 租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰低的期限内平均摊销。其他长期待摊费用在受益期内平均摊 销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 31 31 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 收入确认原则 销售商品 在满足以下四个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利润能够流入企业； （4）相关的收入及成本能够可靠地计量。 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入；劳务开始和完成 分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公 司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。 让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠 地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 所得税会计处理方法 所得税采用应付税款法进行核算。 重大会计差错调整 鉴于本公司 2004 年接受陕西省地方税务局稽查局对 2001 年至 2003 年涉税事项检查，要求补缴 所得税 1,466,689.68 元，经本公司第二届董事会第二十五次会议决定，对补缴的所得税调整至应补 所得税年度，并调整相应年度的净利润、利润分配。 2001 年度 2002 年度 2003 年度 万元 万元 万元 原报表净利润 1,238.00 1,390.27 1,732.65 原报表净资产 24,818.67 26,714.62 28,447.27 减：补缴所得税 75.07 61.48 10.12 调整后净利润 1,162.93 1,328.79 1,722.53 调整后净资产 24,743.60 26,578.07 28,300.60 附注三 税项 流转税 增值税:商品销售交纳增值税，其销项税税率为 17%； 营业税:租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的 5%计征营业税； 流转税附加 城市维护建设税:按应缴增值税、营业税总额的 7%计征； 教育费附加：按应缴增值税、营业税总额的 3%计征； 32 32 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 所得税 经陕西省地方税务局地税函[2002]284 号《关于陕西宝光真空电器股份有限公司申请减按 15%税 率征收所得税的批复》确认，本公司符合国家税务总局国税发[2002]47 号《关于落实西部大开发有 关税收优惠政策具体实施意见的通知》的规定，准许减按 15%税率征收企业所得税。 附注四 会计报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，单位均为人民币 元） 货币资金 2004-12-31 2003-12-31 现金 6,503.18 8,522.07 银行活期存款 68,361,807.07 71,879,397.27 银行承兑汇票保证金 14,485,700.00 5,940,683.53 银行定期存款 10,000,000.00 - 92,854,010.25 77,828,602.87 [注] 期末定期存款1000万元因本公司借款而质押给银行。 短期投资 本公司于2003年4月24日及2003年5月29日分别将1000万元自有资金 (共计2000万元)委托健桥 证券股份有限公司(健桥证券)进行国债投资,该两笔委托国债投资期限均为一年。在合同到期 后本公司未能如期收到款项,经过本公司不懈的追要,健桥证券于2004年6月归还本公司1000万 元,剩余1000万元本金经双方达成和解协议展期至2004年12月29日。 经董事会研究决定，2004年12月30日本公司再次与健桥证券签订“和解协议”，约定健桥证 券于2004年12月31日前归还730万元款项，经到账确认后，本公司不再追要剩余款项和利息， 双方解除债权债务关系。2004年12月31日本公司收到健桥证券归还的730万元。 截止2004年12月31日，本公司累计收回委托健桥证券投资本息1890万元,原委托投资本金为 2000万元，委托投资损失110万元，已列入投资收益项目，参见附注4.32。 应收票据 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 23,470,306.45 31,337,350.97 商业承兑汇票 400,000.00 1,100,000.00 23,870,306.45 32,437,350.97 33 33 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 [注] 2004年末银行承兑汇票中577.078万元，已作为本公司开具银行承兑汇票以及向 银行借款的质押物质押给了银行。 应收账款 2004-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 101,438,677.58 69.26 4,057,547.10 97,381,130.48 1至2年 14,888,683.77 10.17 1,191,094.70 13,697,589.07 2至3年 7,073,046.54 4.83 1,414,609.31 5,658,437.23 3至4年 9,184,206.64 6.27 3,673,682.66 5,510,523.98 4至5年 10,430,238.27 7.12 8,344,190.62 2,086,047.65 5 年以上 3,446,645.73 2.35 3,446,645.73 - 146,461,498.53 100.00 22,127,770.12 124,333,728.41 2003-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 79,255,230.03 57.81 3,170,209.20 76,085,020.83 1至2年 18,668,129.02 13.62 1,493,450.32 17,174,678.70 2至3年 10,236,598.69 7.47 2,047,319.74 8,189,278.95 3至4年 11,248,836.33 8.20 4,499,534.53 6,749,301.80 4至5年 4,233,079.19 3.09 3,386,463.35 846,615.84 5 年以上 5,830,467.84 4.25 5,830,467.84 - 个别认定 7,634,961.29 5.56 5,655,847.83 1,979,113.46 137,107,302.39 100.00 26,083,292.81 111,024,009.58 [注 1] 期末应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况： 宝光集团 2,342,614.18 元 [注 2] 本期对部分账龄超过 5 年以及确实无法收回的应收账款 9,166,114.61 元(含 2003 年按个别认定法计提坏账准备的江苏镇江镇宝开关厂欠款),经本公司董 事会批准核销坏账并冲销了已计提的坏账准备。 [注 3] 应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计 19,792,511.95 元，占应收账款总 13.51%。 [注 4] 期末应收账款中关联往来单位余额见附注 5 第 6 项。 34 34 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 其他应收款 2004-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 5,932,096.77 95.09 237,283.87 5,694,812.90 1至2年 74,400.00 1.19 5,952.00 68,448.00 2至3年 231,582.46 3.72 46,316.49 185,265.97 6,238,079.23 100.00 289,552.36 5,948,526.87 2003-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 3,713,608.28 86.89 148,544.33 3,565,063.95 1至2年 550,867.46 12.89 44,069.40 506,798.06 2至3年 9,550.00 0.22 1,910.00 7,640.00 4,274,025.74 100.00 194,523.73 4,079,502.01 [注 1] 期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 [注 2] 主要欠款内容如下: 性质或内容 2004-12-31 2003-12-31 销售员 备用金(投标保证金) 5,177,871.18 4,144,746.89 预付账款 2004-12-31 2003-12-31 1 年以内 1,283,476.61 499,945.03 1至2年 5,000.00 683.02 2至3年 623.00 5,010.36 3 年以上 7,144.77 7,074.40 1,296,244.38 512,712.81 [注] 期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 35 35 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 存货 2004-12-31 2003-12-31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存材料 37,284,298.56 139,061.72 24,213,671.01 139,061.72 低值易耗品 725,115.47 1,082,597.43 - 半成品 20,789,648.96 35,070,330.02 - 产成品 34,077,880.04 12,019.25 27,735,836.82 12,019.25 外购商品 1,033,858.06 1,120,578.06 - 93,910,801.09 151,080.97 89,223,013.34 151,080.97 [注] 库存材料、低值易耗品、外购商品可变现净值根据市场同类商品价格加上适当 的运费确定；产成品可变现净值按正常经营过程中的销售价格扣除必需的销售 费用确定。 待摊费用 2004-12-31 2003-12-31 企业员工年金 1,100,000.00 - 财产保险费 309,409.92 314,513.40 1,409,409.92 314,513.40 [注 1]企业员工年金:经本公司总经理办公会议讨论通过,为吸引和留住人才，决定自 2004 年 12 月起每年安排 120 万元为部分优秀业务骨干和中层干部以投保商业 保险公司团体年金保险的方式办理补充养老保险。年金的分配待业绩考核后， 划入员工个人账户。该年度补充养老保险金，自 2004 年 12 月起，在一年内摊 销。 [注 2]财产保险费:是本公司投保的各种财产险的保险费，按保险受益期摊销。 36 36 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 长期股权投资 本期损益调整及投 累计损益调整及投 被投资单位名称 投资成本 期末金额 资差额摊销额 资差额摊销额 重庆天景置业有限公司 - 按权益法应享受权益 5,193,670.85 731,210.03 817,900.98 6,011,571.83 - 长期股权投资差额 9,806,329.15 -980,632.92 -1,062,352.33 8,743,976.82 15,000,000.00 -249,422.89 -244,451.35 14,755,548.65 [注] 2003 年 10 月 23 日，本公司第二届董事会第十六次会议审议通过受让重庆天景 置业有限公司（以下简称“天景置业”）30%股权，并与西部世纪软件股份有限 公司签订了《股权转让合同》。本公司出资 1500 万元,受让西部世纪软件股份 有限公司所持天景置业 30%股权。股权变更手续于 2003 年 11 月 27 日在重庆市 工商行政管理局渝中区分局办理完成。 长期股权投资差额是本公司在受让股权时投资成本与享有天景置业 30%权益之间 的差额，按 10 年平均摊销。 37 37 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产及累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 100,712,409.87 1,366,936.89 - 102,079,346.76 通用设备 34,392,039.44 1,374,249.40 163,250.00 35,603,038.84 电子设备 6,018,507.91 529,840.00 - 6,548,347.91 专用设备 74,552,866.77 6,117,296.54 73,648.55 80,596,514.76 运输设备 9,468,897.10 6,278,198.35 4,315,489.34 11,431,606.11 225,144,721.09 15,666,521.18 4,552,387.89 236,258,854.38 房屋及建筑物 20,758,803.80 2,499,352.69 - 23,258,156.49 通用设备 15,087,550.90 1,899,202.74 158,352.50 16,828,401.14 电子设备 2,748,234.05 657,111.98 - 3,405,346.03 专用设备 34,134,294.91 5,268,423.99 24,300.56 39,378,418.34 运输设备 1,271,060.05 880,676.15 234,782.05 1,916,954.15 73,999,943.71 11,204,767.55 417,435.11 84,787,276.15 固定资产减值准备 4,919,358.43 121,768.98 - 5,041,127.41 固定资产净值 146,225,418.95 146,430,450.82 [注1] 固定资产原值本年增加1566.65万元，其中在建工程转入826.52万元。 [注2] 固定资产原值本年减少主要为收到抵债汽车后又抵债转出。 [注3] 期末固定资产中无融资租入及经营租赁租出之固定资产。 [注4] 期末固定资产抵押情况（1）1#陶瓷真空开关管厂房及附属建筑物和账面原值 5487.12万元的机器设备已作为宝鸡啤酒股份有限公司为本公司借款提供担保的反 担保财产；（2）185台套设备，2004年9月30日的账面净值为2349.36万元,因本 公司借款而抵押给了中国建设银行宝鸡分行；（3）宝鸡市渭滨区西宝路53号房 屋(房产证号为宝鸡市房产证渭浜区字第109323号、109324号、109325号）作价 4304万元，因借款及开具承兑汇票而抵押给了中国光大银行西安新城支行。 [注5] 固定资产减值准备参见“资产减值准备明细表”。 38 38 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 在建工程 期初数 本期增加 转固金额 其他减少 期末数 零星技改项目 445,228.50 1,872,404.05 1,800,171.57 40,838.98 476,622.00 陶瓷金属化[注 2] 440,940.50 616,699.82 - - 1,057,640.32 科技大楼 364,470.89 2,329,035.22 704,076.89 532,754.00 1,456,675.22 真空负荷开关管技 改项目 1,015,362.52 1,784,207.06 1,571,776.76 58,018.42 1,169,774.40 扩大真空开关生产 能力技术改造项目 471,290.92 3,599,196.99 3,962,419.31 53,278.60 54,790.00 清洗剂改造[注 3] 21,915.93 202,384.00 200,217.33 24,082.60 - 扩大灭弧室生产能 力技术改造项目 - 2,915,108.00 26,500.00 - 2,888,608.00 2,759,209.26 13,319,035.14 8,265,161.86 708,972.60 7,104,109.94 在建工程减值准备 - - 2,759,209.26 7,104,109.94 [注1] 在建工程的资金来源:零星技改项目、扩大灭弧室生产能力技术改造项目为自筹 资金项目；陶瓷金属化项目为利用国债技改专项资金项目；清洗剂改造项目为 遵循中国政府与联合国开发计划署编制的并经多边基金执委会批准的《中国清 洗行业ODS整体淘汰计划》的原则实施的改造项目，资金来源为多边基金赠款 及自筹；其他为募集资金项目。 [注2] 陶瓷金属化项目为利用国债技改专项资金项目，该项目的贷款利息由财政贴息 给予补偿。2004年度该项目的贷款利息支出897,982.50元冲减了专项应付款中 的国债贴息资金，参见附注4.22。 [注3] 清洗剂改造项目采购设备所需款项由国家环境保护总局对外经济合作领导小组 办公室根据与本公司签订的协议直接支付给设备供应商，本公司仅发生零星配 套支出,至2004年12月31日已竣工验收。 [注4] 本年度无资本化的借款利息。 39 39 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产 剩余摊销 原始金额 期初金额 本期增加额 本期摊销 期末数 期 负荷开关技术 100,000.00 59,999.92 - 20,000.04 39,999.88 24个月 MRP 软件费 390,004.00 318,504.00 - 39,000.00 279,504.00 86个月 OA 办公软件 83,000.00 78,849.80 - 8,300.40 70,549.40 102个月 HP OPEN VIEW 网管 软件 50,000.00 49,166.66 - 5,000.04 44,166.62 106个月 CAD 项目软件 300,000.00 - 300,000.00 12,500.00 287,500.00 115个月 923,004.00 506,520.38 300,000.00 84,800.48 721,719.90 [注] 上述无形资产取得方式均为外购。 长期待摊费用 剩余摊销 原始金额 期初金额 本期摊销 期末数 期限 天然气初装费 2,550,000.00 2,369,000.00 96,000.00 2,273,000.00 324个月 试验与咨询费[注1] 1,200,000.00 915,000.00 60,000.00 855,000.00 171个月 办公用具[注2] 851,393.19 127,703.19 127,703.19 - 玻璃窑炉大修理费 215,000.00 156,770.92 156,770.92 - 4,816,393.19 3,568,474.11 440,474.11 3,128,000.00 [注1] 试验与咨询费：为建设“宝光西安交大技术中心”支付的款项，根据本公司与 西安交通大学签订的协议，由该中心为本公司提供免费的试验和咨询服务，该 项支出按协议约定的期限(20年)摊销。 [注2] 办公用具：新建陶瓷开关管车间时一次性购置的办公用具，鉴于这些办公用具 的使用期限较长，按5年摊销。 40 40 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 短期借款 2004-12-31 2003-12-31 信用借款 42,000,000.00 106,000,000.00 担保借款 36,000,000.00 - 抵押或质押借款 32,220,000.00 - 110,220,000.00 106,000,000.00 [注 1] 担保借款 3600 万元由宝光集团提供担保；抵押或质押借款 3222 万元中 500 万 元以本公司房产抵押、1400 万元以本公司设备抵押、900 万元以本公司 1000 万元定期存单质押、422 万元以本公司应收银行承兑汇票质押； [注 2] 2004 年 12 月 31 日短期借款中无已到期未偿还之借款。 应付票据 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票[注 1] 31,977,051.00 12,237,134.00 商业承兑汇票 250,000.00 6,090,000.00 32,227,051.00 18,327,134.00 [注 1] 2004 年 12 月 31 日银行承兑汇票中 200 万元有宝光集团提供担保为条件开具， 987.14 万元以 493.57 万元银行存款质押以及房产作抵押开具,其他以本公司银 行存款作保证以及应收承兑汇票质押给银行为条件开具。 [注 2] 无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 应付账款 2004-12-31 2003-12-31 1 年以内 51,618,635.52 33,257,734.41 1至2年 659,365.51 741,749.72 2至3年 44,905.30 59,566.73 3 年以上 136,786.78 312,032.64 52,459,693.11 34,371,083.50 [注] 欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项: 宝光集团 289,325.95元。 41 41 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 预收账款 2004-12-31 2003-12-31 1 年以内 8,657,884.30 22,533,323.05 1至2年 258,898.82 452,300.62 2至3年 302,386.82 268,437.90 3 年以上 503,856.68 475,326.38 9,723,026.62 23,729,387.95 [注 1] 无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 [注 2] 账龄超过 1 年的预收账款未结转原因是货款未及时结算。 [注 3] 预收账款 2004 年末比 2003 年末减少 1400.64 万元，减少 59.03%,主要是本期 本公司及时供货并结算所致。 应交税金 2004-12-31 2003-12-31 增值税 3,141,896.66 3,203,720.20 所得税 2,492,696.39 4,100,775.88 城市维护建设税 520,114.58 242,827.36 营业税等 350,444.14 11,088.89 6,505,151.77 7,558,412.33 [注] 报告期内执行的税收政策参见附注 3 税项。 其他应交款 2004-12-31 2003-12-31 教育费附加[注 1] 278,620.53 104,068.87 防洪保安基金[注 2] 30,553.30 48,930.22 309,173.83 152,999.09 [注 1] 报告期内执行政策参见附注 4 第 29 项。 [注 2] 防洪保安基金按业务收入的 0.08%缴纳。 42 42 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 其他应付款 2004-12-31 2003-12-31 1 年以内 10,772,367.01 6,496,389.32 1至2年 57,350.80 26,349.00 2至3年 - 56,901.80 3 年以上 39,934.00 39,934.00 10,869,651.81 6,619,574.12 [注] 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项: 欠款原因 欠款账龄 2004-12-31 宝光集团 租赁费及科技大楼工程款 1 年以内 5,304,474.28 一年内到期的长期负债 2004-12-31 2003-12-31 担保借款 - 17,000,000.00 [注] 担保借款为中国银行宝鸡开发区支行提供的,用于陶瓷金属化项目的技改贷款, 已于 2004 年 11 月归还。 专项应付款 项目 2004-12-31 2003-12-31 国债贴息资金 陶瓷金属化项目 3,533,900.00 4,431,882.50 [注] 本公司陶瓷金属化项目为国债技改项目，由国家财政给予该项目国债贴息资 金。2004 年度陶瓷金属化项目发生的借款利息支出 897,982.50 元冲减了国 债贴息资金。 43 43 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 股本 2003-12-31 本期增减 2004-12-31 未上市流通股本 -境内发起人法人股本 108,000,000.00 - 108,000,000.00 已上市流通股本 -境内上市普通股（A 50,000,000.00 - 50,000,000.00 158,000,000.00 - 158,000,000.00 [注] 上述股本于 2001 年 12 月 29 日经上海东华会计师事务所有限责任公司东会陕验 [2001]209 号验资报告验证。 资本公积 2003-12-31 本期增加 2004-12-31 股本溢价[注1] 86,035,088.60 - 86,035,088.60 其他资本公积 35,794.81 - 35,794.81 接受捐赠的非现金资产准备[注2] - 714,038.23 714,038.23 86,070,883.41 714,038.23 86,784,921.64 [注 1] 股本溢价是本公司发行 A 股时超过股本的溢价款。 [注 2] 接受捐赠的非现金资产准备:2001 年 7 月 5 日，本公司与国家环境保护总局对 外经济合作领导小组办公室（以下简称“外经办”）签署了“ODS 清洗剂消费 淘汰项目合同书”,外经办将多边基金的赠款转赠本公司用于 ODS 清洗剂改造 项目,本公司接受设备捐赠,其价值在缴纳所得税后转入资本公积。 盈余公积 2003-12-31 本期增加 2004-12-31 法定盈余公积 6,289,049.68 1,903,695.09 8,192,744.77 法定公益金 3,144,523.34 951,847.54 4,096,370.88 9,433,573.02 2,855,542.63 12,289,115.65 44 44 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 未分配利润 2004年度 2003年度 年初未分配利润 13,701,530.57 14,860,034.87 本年净利润 19,036,950.88 17,225,289.05 减: 提取法定盈余公积 1,903,695.09 1,722,528.90 提取法定公益金 951,847.54 861,264.45 应付普通股股利 - 15,800,000.00 年末未分配利润 29,882,938.82 13,701,530.57 [注] 2005 年 3 月 24 日，本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了 2004 年度 利润分配预案。按本年净利润的 10%和 5%分别提取法定盈余公积金和法定公益 金，提取公积金后的未分配利润加年初未分配利润计 29,882,938.82 元结转下年 度。上述分配预案，尚待股东大会审议通过。 主营业务收入 2004 年度 2003 年度 电真空开关设备 335,598,846.64 271,828,910.87 其他 4,017,425.59 3,578,868.55 339,616,272.23 275,407,779.42 [注] 主营业务收入中对前五名客户销售收入 7171.19 万元，占 2004 年度主营业务收 入总额的 21.12%。 主营业务成本 2004 年度 2003 年度 电真空开关设备 235,835,671.20 172,454,277.36 其他 3,445,123.10 3,082,301.39 239,280,794.30 175,536,578.75 [注] 2004 年度电真空开关设备(包括开关柜和真空负荷开关管)毛利率 29.73%,2003 年度电真空开关设备毛利率 36.56%,下降 6.83%，主要原因为开关柜收入占主营 业务收入比重增加，由于开关柜毛利率相对低，导致电真空开关设备毛利率下 降；真空负荷开关管售价下降，以及原材料涨价导致真空负荷开关管毛利率下 降，影响到电真空开关设备毛利率下降。 45 45 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 主营业务税金及附加 2004 年度 2003 年度 城市维护建设税[注 1] 1,581,539.73 1,488,875.68 教育费附加[注 2] 677,802.74 638,089.58 营业税 93,079.54 - 2,352,422.01 2,126,965.26 [注 1] 城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%缴纳。 [注 2] 教育费附加 按应纳流转税额的 3%缴纳。 其他业务利润 2004 年度 2003 年度 材料销售利润 -407,152.06 75,217.31 外购商品销售利润 454,046.15 85,597.01 废料销售利润 8,523,993.70 3,416,582.66 其他业务利润 -616,033.70 28,557.44 7,954,854.09 3,605,954.42 [注] 2004 年度其他业务利润比 2003 年度增加 434.89 万元，主要是废料销售价格上 升导致废料销售利润增加。 财务费用 2004 年度 2003 年度 借款利息费用 5,176,776.73 5,226,894.90 银行承兑汇票贴现利息 67,399.48 195,825.53 银行存款利息收入 -605,705.43 -1,344,838.52 手续费支出等 73,454.94 73,394.56 4,711,925.72 4,151,276.47 投资收益 2004 年度 2003 年度 按权益法调整收益 731,210.03 86,690.95 长期股权投资差额摊销 -980,632.92 -81,719.41 短期投资收益 -1,100,000.00 - -1,349,422.89 4,971.54 46 46 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 营业外收入 2004 年度 2003 年度 固定资产清理收益 188,465.75 464,198.08 其他 26,166.50 4,041.66 214,632.25 468,239.74 营业外支出 2004 年度 2003 年度 固定资产清理损失 332,012.12 524,968.00 固定资产减值准备 121,768.98 722,980.00 捐赠支出 50,000.00 29,637.45 其他支出 17,187.68 79,295.19 520,968.78 1,356,880.64 所得税 2004 年度 2003 年度 利润总额 21,899,331.18 21,822,455.49 纳税调整 -2,816,795.85 5,346,448.31 应纳税所得额 19,082,535.33 27,168,903.80 税率 15% 15% 2,862,380.30 4,075,335.57 补以前年度所得税 - 521,830.87 所得税额 2,862,380.30 4,597,166.44 收到的其他与经营活动有关的现金 2004 年度 银行存款利息收入 605,705.43 支付的其他与经营活动有关的现金 2004 年度 营业费用中属其他现金支出的费用 23,506,184.08 管理费用中属其他现金支出的费用 20,077,998.24 43,584,182.32 47 47 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 附注五 关联方关系及其交易 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 宝鸡市 国有独资的 宝光集团 电真空器件 母公司 佟绍成 开发区 有限公司 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 宝光集团 11,000 万元 - - 11,000 万元 存在控制关系关联方所持股本及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 宝光集团 6000 万元 37.97% - 2500 万元 3500 万元 22.15% 不存在控制关系的关联方关系的性质 与本企业的关系 企业名称 2004 年度 2003 年度 宝鸡宝群动力有限责任公司 已取消法人资格 同一母公司 西安光辉真空电器厂 同一母公司 同一母公司 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司[注] 母公司的联营企业 同一母公司 江苏镇江镇宝开关厂 同一母公司 同一母公司 陕西宝光集团有限公司职工医院 同一母公司 同一母公司 [注] 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司是 2004 年在原宝鸡宝光装饰工程工业公司基础 上增资扩股而设立的有限公司，宝光集团持有该公司 49%股权，与本公司不再存 在关联关系。 48 48 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 本公司与关联方的交易事项 关联交易价格确定原则：本公司关联交易除租赁费、运输费、综合服务费、动能费用按协 议价格确定外，其他均按照同类产品市场价格确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大 高于或低于正常交易价格情况。 （1） 向关联企业销售商品(含税金额) 2004 年度 2003 年度 宝光集团 33,676,238.00 16,087,298.57 占收入总额的比例 8.03% 4.76% （2） 向关联企业采购商品(含税金额) 2004 年度 2003 年度 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 - 1,447,884.06 西安光辉真空电器厂 - 662,952.00 宝光集团 3,405,421.95 5,906,050.51 3,405,421.95 8,016,886.57 占采购总额的比例 1.23% 4.48% （3） 与宝光集团的其他关联交易事项 本公司与宝光集团签订了如下协议： a. 土地租赁协议 本公司租用宝光集团以出让方式取得的土地使用权，其中宝光集团老厂区 45514 平方 米，每平方米租金每年 12 元；新厂区 46920 平方米，每平方米租金每年 15 元，共计每 年 1,249,968 元。自 1998 年 1 月 1 日起生效，为期十年。 b. 房屋租赁协议 本公司租用宝光集团新厂区及老厂区办公用房及库房共计 6456 平方米，协议年租金 966,840 元。自 1998 年 1 月 1 日起生效，为期十年。 c. 三号厂房租赁协议 本公司于 2003 年 1 月 1 日起租用宝光集团新厂区三号厂房共计 5400 平方米，协议年租 金 1,879,200 元。2004 年 3 月 26 日，本公司与宝光集团重签“工业厂房租赁协议”， 协议年租金 1,360,800 元,自 2004 年 4 月 1 日起生效,为期 7 年。 49 49 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 d. 运输服务协议 宝光集团为支持本公司营运而提供运输服务，所有服务按协议价格进行结算。自 2002 年 7 月 1 日起生效，为期三年。宝光集团于 2004 年 8 月将运输设备全部投入宝光运输 公司,宝光集团持有宝光运输公司 40%的股权，自宝光运输公司成立之日起,原由宝光集 团提供的运输服务转由宝光运输公司提供。 e. 综合服务协议 宝光集团为支持本公司营运而提供员工住房管理、厂区及住宅区的绿化、卫生等服务， 协议年服务费 320,000 元。自 2002 年 7 月 1 日起生效，为期三年。 f. 动能供应协议 2002 年 7 月 25 日，本公司与宝鸡宝群动力有限责任公司签订了《动能供应协议》。根 据协议，本公司使用该公司的水电气等动能，按本公司实际使用量和协议规定的价格进 行结算。2004 年度宝鸡宝群动力有限责任公司撤消法人资格，原有资产并入宝光集 团，2004 年度的动能由宝光集团供应，供应价格按双方协议价格执行。由于原宝鸡宝 群动力有限责任公司为宝光集团控股子公司，为便于进行可比性分析，现将 2003 年度 实际结算的动能费用合并列入与宝光集团的关联交易金额中。 2004 年度、2003 年度实际结算金额如下： 2004 年度 2003 年度 土地租赁费 1,249,968.00 1,249,968.00 库房及办公楼租金 966,840.00 966,840.00 三号厂房租金 1,490,400.00 1,879,200.00 运输费用 661,480.16 1,320,135.35 综合服务费 320,000.00 320,000.00 支付员工福利费 1,080,868.02 1,350,763.01 动能费用(不含税) 20,928,057.78 20,570,166.60 g. 担保事项 截止至 2004 年 12 月 31 日，宝光集团为本公司 3600 万元银行借款和 200 万元银行承兑 汇票提供了担保。 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 50 50 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 关联方应收、应付款项余额 2004-12-31 2003-12-31 应收账款: 宝光集团 2,342,614.18 1,447,388.98 西安光辉真空电器厂 1,204,480.37 1,204,480.37 江苏镇江镇宝开关厂 - 3,676,734.36 应收票据: 宝光集团 - 1,500,000.00 应付账款: 宝光集团 289,325.95 375,206.80 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 - 330,127.60 西安光辉真空电器厂 85,905.00 85,905.00 江苏镇江镇宝开关厂 - 2,602.00 应付票据: 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 - 360,000.00 其他应付款: 宝光集团 5,304,474.28 3,515,258.21 陕西宝光集团有限公司职工医院 1,730,702.00 1,080,868.02 江苏镇江镇宝开关厂欠款,经本公司董事会批准,已作为坏账损失核销。 附注六 或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司除存在以下担保事项外，无其他重大的或有事项。 2000 年 1 月 10 日,本公司与宝鸡啤酒股份有限公司(以下简称“宝啤股份”)签订了为期两年的 互保协议；2000 年 11 月 8 日，本公司与宝啤股份为确保双方已签订的互保协议能顺利进行，避 免其中一方在不履行或不能完全履行其应承担的还款责任，而给另一方造成损失，签订了财产价 值为 5700 万元的反担保协议，双方将各自有权处分的财产为对方进行反担保，作为清偿债务时 的财产保证。上述用于反担保的财产，经中介机构评估后，已在工商管理部门及房产管理部门进 行了登记。根据担保协议，本公司为宝啤股份担保的 4700 万元借款已于 2003 年 6 月 29 日到 期，至今尚未归还。 51 51 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 附注七 承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司无重大承诺事项。 附注八 资产负债表日后非调整事项 2005 年 1 月 21 日，经本公司第二届董事会第二十四次会议讨论同意设立“陕西宝光陶瓷科技有 限公司”，本公司以实物资产投资 528 万元，占注册资本 639 万元的 82.63%，陶瓷事业部主要 管理和技术人员以现金投资 111 万元，占注册资本的 17.37%。上述出资已经宝鸡华强有限责任 会计师事务所以宝强会验开字[2005]08 号验资报告验证，并于 2005 年 2 月 1 日在宝鸡市工商行 政策管理局办理了工商登记手续，领取企业法人营业执照。 附注九 其他重大事项 2004 年度非经常性损益明细如下: 2004 年度 营业外支出(减固定资产减值) 399,199.80 委托投资损失 1,100,000.00 营业外收入 -214,632.25 非经常性损失合计 1,284,567.55 减:非经常性损失所得税影响额 192,685.13 非经常性损失净额 1,091,882.42 52 52 陕西宝光真空电器股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2004 年度审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）本次审议年度报告的董事会决议文本。 董事长： 陕西宝光真空电器股份有限公司 2005 年 3 月 24 日 53 53