杭州解百(600814)2004年年度报告

杭州解百集团股份有限公司 600814 2004 年年度报告 2004 年度报告 目 录 一、重要提示………………………………………………………… 2 二、公司基本情况简介……………………………………………… 2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………… 3 四、股本变动及股东情况…………………………………………… 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… 7 六、公司治理结构……………………………………………………11 七、股东大会情况简介………………………………………………11 八、董事会报告………………………………………………………12 九、监事会报告………………………………………………………17 十、重要事项…………………………………………………………18 十一、财务报告………………………………………………………21 十二、备查文件目录…………………………………………………64 1 2004 年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司董事长周自力先生，总经理王季文先生，主管会计工作负责人常务副总经理兼总会计师谢雅 芳女士，会计机构负责人财务部部长叶芙蕾女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：杭州解百集团股份有限公司 公司英文名称：HANGZHOU JIEBAI GROUP CO.,LIMITED. 公司英文名称缩写：HJBG 2、公司法定代表人：周自力 3、公司董事会秘书：诸雪强 联系地址：杭州市上城区解放路 251 号 电话：0571-87016888-5015 传真：0571-87012373 E-mail：zxq600814@vip.sina.com 公司证券事务代表：沈瑾 电话：0571-87016888-5116 E-mail：jshen600814@sina.com 4、公司注册地址：杭州市上城区解放路 251 号 公司办公地址：杭州市上城区解放路 251 号 邮政编码：310001 公司国际互联网网址：http://www.jiebai.cn 公司电子信箱：zqb@jiebai.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：杭州解百 公司 A 股代码：600814 7、其他有关资料 2 2004 年度报告 公司首次注册登记日期：1992 年 10 月 28 日 公司首次注册登记地点：杭州市上城区解放路 211 号 公司法人营业执照注册号：3300001007853 公司税务登记号码：国税浙字 330193143045249；地税浙字 330165143045249 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 13,504,447.72 净利润 9,024,113.45 扣除非经常性损益后的净利润 6,898,486.11 主营业务利润 140,649,369.39 其他业务利润 22,880,492.95 营业利润 17,346,731.52 投资收益 -4,954,440.24 补贴收入 339,741.00 营业外收支净额 772,415.44 经营活动产生的现金流量净额 139,852,159.89 现金及现金等价物净增加额 21,200,054.06 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 1,553,823.45 的损益（含资产收购损失） 各种形式的政府补贴 491,252.00 各项非经常性营业外收入、支出 424,896.67 以前年度已经计提各项减值准备的转回 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 466,936.83 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 2,936,908.95 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 857,065.42 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -45,783.81 非经常性损益净额 2,125,627.34 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 增减(%) 主营业务收入 1,052,912,348.52 1,058,094,578.22 -0.49 966,143,809.40 3 2004 年度报告 利润总额 13,504,447.72 14,621,123.11 -7.64 12,420,075.89 净利润 9,024,113.45 5,302,611.20 70.18 2,122,928.17 扣除非经常性损益的净利润 6,898,486.11 6,094,086.07 13.20 1,249,520.96 本期比上期 2004 年末 2003 年末 2002 年末 增减(%) 总资产 758,918,463.28 794,699,687.12 -4.50 804,402,411.57 股东权益 400,712,248.44 393,544,388.37 1.82 388,613,584.74 经营活动产生的现金流量净 139,852,159.89 101,700,988.96 37.51 51,443,889.89 额 本期比上期 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 增减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.038 0.022 72.73 0.009 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） 2.25 1.35 66.67 0.55 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（全面摊 1.72 1.55 10.97 薄）（%） 每股经营活动产生的现金流 0.59 0.43 37.21 0.22 量净额 每股收益（加权平均） 0.038 0.022 72.73 0.009 扣除非经常性损益的净利润 0.029 0.026 11.54 的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润 0.029 0.026 11.54 的每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 2.27 1.36 66.91 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（加权平 1.74 1.56 11.54 均）（%） 本期比上期 2004 年末 2003 年末 2002 年末 增减(%) 每股净资产 1.69 1.66 1.81 1.64 调整后的每股净资产 1.67 1.59 5.03 1.48 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.10 35.43 0.593 0.593 营业利润 4.33 4.37 0.073 0.073 净利润 2.25 2.27 0.038 0.038 扣除非经常性损益后的净利润 1.72 1.74 0.029 0.029 4 2004 年度报告 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 未确认的投资 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 损失 期初数 237,370,419.00 110,136,072.14 43,136,289.58 1,275,252.46 4,291,408.88 1,389,801.23 393,544,388.37 本期增加 10,393.82 1,110,234.86 384,048.16 9,024,113.45 1,866,647.20 8,278,094.93 本期减少 1,110,234.86 1,110,234.86 期末数 237,370,419.00 110,146,465.96 44,246,524.44 1,659,300.62 12,205,287.47 3,256,448.43 400,712,248.44 变化原因： 1、资本公积增加主要是股权投资准备增加 8,546.19 元，系控股子公司杭州解百义乌商贸有限责任 公司本期增加的资本公积中母公司按投资比例所拥有的部分；其他资本公积增加系无法支付款项 1,847.63 元转入所致。 2、未分配利润增加系本期实现净利润转入。 3、未确认的投资损失增加系控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司净资产为负数，但 2004 年该公 司继续经营，公司仍将其纳入合并报表范围。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 83,085,074 83,085,074 其中： 国家持有股份 83,085,074 83,085,074 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 52,887,753 52,887,753 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 135,972,827 135,972,827 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 101,397,592 101,397,592 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 101,397,592 101,397,592 三、股份总数 237,370,419 237,370,419 5 2004 年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末的前三年公司未发行股票。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 本报告期，公司股份总数及结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 59,472 户，其中非流通股股东 187 户，流通 A 股股东 59,285 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 质押或 年度内增 年末持股情 比例 （国有股 股东名称(全称) （已流通 冻结情 减 况 (%) 东或外资 或未流 况 股东） 通） 杭州商业资产经营(有限)公司 0 83,085,074 35.00 未流通 未知 国有股东 杭州商业资产经营(有限)公司 0 121,279 0.050 未流通 未知 法人股东 杭州股权管理中心 0 11,742,981 4.947 未流通 未知 法人股东 杭州企业产权交易所 0 9,265,512 3.900 未流通 未知 法人股东 上海中都投资有限公司 4,483,050 4,483,050 1.890 未流通 未知 法人股东 西湖电子集团公司 0 1,139,638 0.480 未流通 未知 法人股东 浙江省粮油储运贸易公司 0 990,990 0.417 未流通 未知 法人股东 浙江省经协集团有限公司 0 943,800 0.398 未流通 未知 法人股东 杭州市房屋建设开发总公司 0 931,247 0.392 未流通 未知 法人股东 杭州价格事务所 0 858,150 0.362 未流通 未知 法人股东 杭州市卫生防疫站 0 809,781 0.341 未流通 未知 法人股东 浙江银鹰劳动服务公司 0 809,781 0.341 未流通 未知 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 公司前十名股东中第一大股东与其余股东之间不存在关联关系,公司未知其他股东之间是否存在关联 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：杭州商业资产经营（有限）公司 法人代表：戴国强 注册资本：6 亿元人民币 成立日期：1999 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：市政府授权的国有资产经营 6 2004 年度报告 （2）实际控制人情况 公司名称：杭州商业资产经营（有限）公司 法人代表：戴国强 注册资本：6 亿元人民币 成立日期：1999 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：市政府授权的国有资产经营 公司的控股股东和实际控制人均为杭州商业资产经营（有限）公司，该公司是杭州市人民政府授权 的从事国有资产经营管理的国有独资公司。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 杭州市人民政府 100% 杭州商业资产经营（有限）公司 35.05% 杭州解百集团股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 范春红 372,711 A股 刘州 312,074 A股 胡洪 300,000 A股 周利定 280,000 A股 叶楚亭 267,484 A股 叶重春 265,175 A股 肖勇能 261,075 A股 陈利平 251,000 A股 陈爱珍 245,000 A股 吴慧林 230,000 A股 公司未知上述股东是否存在关联关系。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 股数 股数 减数 原因 周自力 董事长、党委书记 男 38 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 王季文 副董事长、总经理 男 52 2002-05-27 2005-05-26 51,014 51,014 0 7 2004 年度报告 朱一民 董事 男 41 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 董事、常务副总经 谢雅芳 女 41 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 理兼总会计师 石黎明 董事 女 47 2002-05-27 2005-05-26 1,644 1,644 0 高绍通 董事 男 52 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 胡祖光 独立董事 男 56 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 童本立 独立董事 男 54 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 吴海燕 独立董事 女 46 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 监事会主席、党委 杨曼丽 女 50 2002-05-27 2005-05-26 1,118 1,118 0 副书记 刘佩君 监事、工会主席 女 53 2002-05-27 2005-05-26 29,306 29,306 0 张慧玲 监事 女 41 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 陈小蓉 监事 女 52 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 郑学根 副总经理 男 44 2002-05-27 2005-05-26 3,630 3,630 0 陈琳 副总经理 男 44 2002-05-27 2005-05-26 40,431 40,431 0 诸雪强 董事会秘书 男 48 2002-05-27 2005-05-26 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)周自力，1990.8-1992.5 任杭州市第二商业局团工委副书记、1992.5-1996.4 任团工委书记（其 中 1993.3-1996.3 兼任杭州广告装潢设计公司副总经理），1996.4-1999.11 任杭州市商业局团工委书 记，1999.11-2002.4 任杭州商业资产经营（有限）公司团工委书记、工会副主席，2002.4 任公司党委书 记；2002.5-至今任公司董事长、党委书记。 (2)王季文，1998.5-2002.5 任公司副董事长、总经理，2002.5-2003.6 任公司董事、总经理， 2003.6-至今任公司副董事长、总经理。 (3)朱一民，历任杭州市商业局商业经济研究室副主任、主任，杭州市商业局企管处处长、杭州商业 资产经营（有限）公司综合管理部部长，现任杭州商业资产经营（有限）公司投资开发部部长，1992.10 -至今任公司董事。 (4)谢雅芳，1999.4-2002.5 任公司董事、副总经理、财务负责人，2002.5-至今任公司董事、常务副 总经理、总会计师。 (5)石黎明，1998.6-至今任公司董事、总经理助理、家电部经理。 (6)高绍通，1969—1974 参军任班长，1975-1977 年在舟山商校学习任班长，1977 年在浙江省商业厅 财务处工作，历任副科长、科长、副处长，1995 年至今任浙江商业财务公司法定代表人、总经理、党支 部书记，2001 年任浙江泰丰控股集团有限公司总裁，2002.5-至今任公司董事。 (7)胡祖光，1985 年任杭州商学院党委委员、管理信息系副主任；1988 年 1 月赴美国中佛罗里达大 学研修 1 年。1990 年升任杭州商学院副院长，被评为商业部优秀教师；1992 年被评为商业部部级优秀专 家；1994 年享受国务院“政府特殊津贴”；1995 年被国家教委、人事部授予“全国优秀教师”称号； 1996 年升任杭州商学院院长；1997 年被国家教委、人事部授予“全国优秀留学回国人员”称号；1998 年 被评为国家级有突出贡献的中青年专家；2004-至今任浙江工商大学校长；2001.5-至今任公司独立董 事。 8 2004 年度报告 (8)童本立，1975-1980 在杭州电子工学院任教；1981-1983 在财政部科研所读研究生；1984-1991 历 任浙江省财政厅会计处副处长、预算处处长；1991-至今，历任浙江财经学院副院长、院长、党委书记； 2001.5-至今任公司独立董事。 (9)吴海燕，1984 年毕业于中国美术学院（原浙江美术学院）工艺系，并留校任教至今，现任中国美 术学院学术委员会委员、设计学部副主任、染织服装系主任、教授、博士生导师，2003.7-至今任公司独 立董事。 (10)杨曼丽，1996.5-1999.4 任公司董事、党委副书记,1999.4-至今任公司监事会主席、党委副书 记。 (11)刘佩君，1992.10-1999.4 任公司工会主席、监事会主席；1999.4-至今任公司工会主席、监事。 (12)张慧玲，2002.5-至今任公司监事、财务部副部长。 (13)陈小蓉，历任杭州电视机厂财务科科长，西湖电子集团公司、杭州电视机厂财务处处长，西湖 电子集团公司、杭州西湖电子实业有限公司财务部部长、西湖电子集团有限公司董事、总会计师，数源 科技股份有限公司董事，杭州解百集团股份有限公司董事，2003.7-至今任公司监事。 (14)郑学根，1996.6-至今任公司副总经理。 (15)陈琳，1997.12-2002.5 任公司董事、副总经理，2002.5-至今任公司副总经理。 (16)诸雪强，1992.10-至今历任公司宣教科长、证券部经理、董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 任期 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期 起始日期 津贴 朱一民 杭州商业资产经营（有限）公司 投资开发部部长 1992-12-01 是 高绍通 浙江泰丰控股集团有限公司 总裁 2001-01-01 是 陈小蓉 西湖电子集团公司 董事、总会计师 2001-02-01 是 （二）在其他单位任职情况 本报告期内公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司高管人员实行年薪制,考核细则由董事会批准, 每年根据考核结果发放,具体考核由董事会薪酬与考核委员会负责。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2004 年 2 月四届董事会十二次会议制定的 2004 年度 考核细则。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 2,439,397.00 金额最高的前三名董事的报酬总额 985,095.00 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 875,640.00 独立董事的津贴 30,000.00/人 9 2004 年度报告 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 朱一民、高绍通、陈小蓉 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱一民 是 高绍通 是 陈小蓉 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 30-40 万元 2 20-30 万元 5 10-20 万元 2 5-10 万元 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管变动情况。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,038 人，需承担费用的离退休职工为 769 人。2004 年公司实际承 担 的 离 退 休 人 员 费 用 总 额 1,387,696.50 元 , 其 中 主 要 是 退 休 职 工 社 会 化 管 理 移 交 时 一 次 性 缴 费 712,821.50 元。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 营销人员 481 专业技术人员 102 财务人员 27 行政人员 57 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上 29 大专 121 中专 55 高中 379 初中及以下 454 10 2004 年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司对照中国证监会颁布的有关法规文件，进一步完善了公司法人治理结构，并重新修 订和补充了公司的各项内控制度和管理制度，目前公司治理的实际状况与有关上市公司治理的规范性文 件基本不存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 胡祖光 5 4 1 0 童本立 5 5 0 0 吴海燕 5 2 1 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （1）业务方面：公司的营销系统完全独立于控股股东。 （2）人员方面：公司在劳动人事、工资管理等方面独立运作，公司董事长、总经理、副总经理等高 管人员在本公司领取报酬，未在控股股东单位任职或领取薪酬。 （3）资产方面：公司资产独立、完整。 （4）机构方面：公司组织机构完整，有独立的办公场所。 （5)财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银 行开户，独立缴税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行年薪制，高级管理人员的年薪与公司净资产、利润总额及当年的重点工作目 标任务挂钩，并根据董事会的考核结果发放。董事会薪酬与考核委员会具体负责公司高级管理人员的考 核。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 （1）股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 2 月 28 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所的网站上刊登了召开第 二十二次股东大会（2003 年年会）的公告。 杭州解百集团股份有限公司第二十二次股东大会（2003 年年会）于 2004 年 4 月 8 日在公司召开。出 席本次会议的股东及股东代表共 40 人，代表股份 96,437,398 股，占公司总股本的 40.63％，符合《公司 法》和《公司章程》的规定。公司董事、监事及高级管理人员出席会议，会议由董事长周自力先生主 11 2004 年度报告 持。与会股东经认真审议，并采取记名投票表决方式对各项提案进行了逐项表决。本次会议经国浩律师 集团（杭州）事务所胡小明律师现场见证并出具法律意见书，认为本次股东大会的召集和召开、与会人 员资格、会议提案、会议表决程序和表决结果等均合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： ①审议通过《2003 年度董事会报告》。 ②审议通过《2003 年度监事会报告》。 ③审议通过《2003 年度财务决算报告》。 ④审议通过《2003 年度利润分配方案》。 ⑤审议通过《关于续聘会计师事务所的提案》。 ⑥审议通过《关于调整独立董事津贴的提案》。 ⑦审议通过《关于解百新世纪商厦等资产续抵押的提案》。 选举更换公司董事监事情况： 本次股东大会未选举或更换公司董事、监事。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 本报告期内，公司未召开临时股东大会。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年是公司实现“全力打造高品质休闲购物中心，完成向现代百货转型”这一战略部署的关键一 年，公司紧密围绕年初确定的工作目标，在企业文化理念的引导下，全力打造现代百货的新形象，在经 营业绩、社会影响力、综合竞争力等各方面都有较大幅度的提升，基本完成了三年发展规划。公司全年 实现销售 1,052,912,348.52 元，利润总额 13,504,447.72 元。 本报告期，首先公司通过对硬件设施、经营布局和商品结构的战略性调整，结合极具特色的营销方 式，初步实现了向现代百货的转型。一是分别对新世纪商厦中厅和前厅、B 楼 1-3 层进行大手笔的改造和 调整，进一步改善了商场的硬件环境，不仅增加近 2000 平方米的营业面积，而且全面提升了商场的整体 感和现代感。二是全面调整商品的经营布局和结构，按“男性、女性和专卖店”三块区域进行重新布局, 并引进了新的配套休闲项目“上岛咖啡”，使整个购物环境的布局更为清晰。三是“引品”工作富有成 效，全年引进新品 600 余个，其中国际知际名品牌达 15 个，较快提升了商品的品位。四是营销活动大胆 创新，敢为人为，营销质量有显著提高。 其次是分子公司发展趋势良好。杭州新世纪大酒店全年销售达 2236 万元，利润 568 万元，同比分别 增长 32%和 162%。义乌商贸有限责任公司在积极调整商品结构和布局，实行特色经营、提升经营档次的 的同时改革分配制度，加大激励机制，进一步提高员工积极性，全年实现销售 1.03 亿元，利润 42.64 万 元。进出口业务保持较好增长势头，全年实现销售近 2 亿元，利润 53.75 万元。 12 2004 年度报告 三是全面推广企业文化理念，提升核心竞争力。通过自上而下，层层宣贯的方式将企业文化理念渗 透到每一个员工的思想和行动中，并采用形式多样的手段，如创办《新解百》报、推出 CAP 服务、举办 文化沙龙和开展劳动竞赛等提高了员工的积极性，增强了企业的凝聚力和战斗力。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1) 公司主营业务经营情况的说明 公司所属行业为百货零售业，是一家以商业零售为主，集购物、餐饮、休闲、娱乐为一体的大型现 代购物中心。主营业务范围：主要包括百货、针纺织品、日用杂货、食品、五金交电等；同时经营酒店 旅游、进出口业务等。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 商品销售业务 1,023,686,533.68 96.99 118,055,981.13 83.93 旅游饮服业务 22,719,415.70 2.15 20,852,581.11 14.83 广告业务 9,074,401.55 0.86 1,740,807.15 1.24 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 2,568,002.41 / / 合计 1,052,912,348.52 100.00 140,649,369.39 100.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品、或提供劳务的关联交易金额为 0 元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分地区 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 杭州地区 952,136,615.66 90.21 125,136,629.50 88.97 金华地区 103,343,735.27 9.79 15,512,739.89 11.03 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 2,568,002.41 / 合计 1,052,912,348.52 100.00 140,649,369.39 100.00 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商品销售业务 1,023,686,533.68 901,422,876.30 11.94 13 2004 年度报告 (5)报告期内产品或服务变化情况 新产品或服务 对公司经营及业绩影响 CAP 服务模式 员工的服务意识和服务质量有较大提高。 本报告期,公司对服务模式进行了调整和创新，在全市率先推出了以“亲切、周到、专业”为内涵的 “CAP”服务模式，体现了一线为顾客、二线为一线、中层为基层、高层为中层的全方位服务体系，强调 人人都是服务者，人人都是被服务者。通过一段时间的强化推行和实施，使各部门的服务意识、服务品 质都有了较大程度的提高。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 杭州解百义乌商贸有限 10,000,000.00 零售 百货、针织等批发零售 45,854,456.28 253,659.95 责任公司 杭州解百萧山商厦有限 零售 百货、针纺织品、日用杂货等 10,000,000.00 57,520,951.49 -2,666,638.85 公司 日用百货、针织纺品、服装、 杭州久牛贸易有限公司 零售 500,000.00 714,194.03 36,935.07 皮具等经销 杭州解百广告有限公司 广告 设计、制作、代理策划广告 500,000.00 2,937,256.69 767,112.65 3、主要供应商客户情况 前五名供应商采购金额合计 83,192,508.11 占采购总额比重（%） 47.93 前五名销售客户销售金额合计 153,994,097.12 占销售总额比重（%） 14.63 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 本报告期，公司分别对新世纪商厦和 B 楼部分营业场所进行大手笔的改造和调整，两次调整共花费 约半年的时间，投入约 1090.96 万元，涉及的场地面积达 1.9 万平方米，期间公司采取多种方式，尽量 减少施工对营业的影响，保证了年度销售目标任务的完成。 本报告期内第三季度，杭州市用电十分紧缺，在电力部门限电的情况下，公司采取各种节电措施保 证商场的营业用电。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 1090.96 万元，比上年增加 734.21 万元，增加的比例为 205.81％。 本报告期，公司第四届董事会第十六次会议通过了关于对义乌商贸有限责任公司增加投资 550 万元 的决议,但由于其他股东的原因,该项投资尚未正式实施。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 14 2004 年度报告 报告期内，公司出资 1090.96 万元，分别在 2-4 月和 7-9 月对新世纪商厦中厅和前厅、B 楼 1-3 层进 行改造和调整，工程顺利完工。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 758,918,463.28 794,699,687.12 -35,781,223.84 -4.50 主营业务利润 140,649,369.39 178,208,407.77 -37,559,038.38 -21.08 净利润 9,024,113.45 5,302,611.20 3,721,502.25 70.18 现金及现金等价物净增加额 21,200,054.06 20,420,200.88 779,853.18 3.82 股东权益 400,712,248.44 393,544,388.37 7,167,860.07 1.82 （1）总资产的变化主要是本期应收款项等核销、转让“生鲜超市”股权等。 （2）主营业务利润减少主要是本期商场促销让利给消费者的支出，本期计入营业成本，去年同期计 入营销费用。 （3）净利润变化主要是公司采取各项措施挖潜增效，租赁收入、场地费收入等较去年同比有较大幅 度增加，以及“生鲜超市”股权转让。 （4）现金及现金等价物增加系正常经营业务增加所致。 （5）股东权益增加主要是公司实现盈利。 （五）新年度经营计划 2005 年公司工作的指导思想是：结合市场和消费需求的变化，以全员营销为龙头，完善经营定位， 精耕细作，深化提升百货主业；以企业文化为引领，强化精细管理，构建执行体系,推进企业和谐、持 续、稳定发展。一是依据市场经济规律开展经营活动，精耕细作抓好主业。二是创新管理模式，提高管 理水平，使管理与公司的文化理念相一致。三是加强团队的执行力和创新力建设，为企业发展提供动 力。四是策划新一轮的发展规划，推动企业和谐发展。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司第四届董事会第十二次会议于 2004 年 2 月 25 日至 26 日召开，审议通过《2003 年度总经理 工作报告》、《关于计提各项资产准备情况的报告》、《2003 年度高级管理人员年薪制考核意见》、 《高级管理人员年薪制 2004 年度考核细则》、《2003 年度工资总额使用情况及 2004 年度工资计划的报 告》、《2003 年度财务决算报告》、《2003 年度利润分配预案》、《2003 年度董事会报告》、《2003 年度报告》及摘要、《关于 2004 年商场改造工程预算情况的报告》、《关于调整独立董事津贴的提 案》、《关于续聘会计师事务所的提案》、《关于召开第二十二次股东大会（2003 年年度）的提案》。 （2）公司第四届董事会第十三次会议于 2004 年 4 月 26 日召开，审议通过《2004 年第一季度报 告》。 15 2004 年度报告 （3）公司第四届董事会第十四次会议于 2004 年 7 月 26 日召开，审议通过《2004 年半年度总经理工 作报告》、《2004 年半年度报告》及摘要、《关于核销部分计提的资产准备的报告》、《关于计提坏账 准备的报告》。 （4）公司第四届董事会第十五次会议于 2004 年 9 月 7 日召开，审议通过《关于转让杭州解百生鲜 超市有限公司股权的提案》、《关于调整职工住房公积金缴存比例和计缴基数的提案》。 （5）公司第四届董事会第十六次会议于 2004 年 10 月 25 召开，审议通过《第三季度报告》、《关 于对杭州解百义乌商贸有限责任公司增资扩股的提案》、《关于部分房产续抵押的提案》、《关于终止 “杭州解百——上海交大科技创业投资基金”的提案》、《关于部分应收款全额计提坏账准备金的提 案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司第二十二次股东大会（2003 年年会）通过的各项决议已实施。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所有限公司审计，2004 年度公司实现净利润 9,024,113.45 元，其中：母公司 实现净利润 6,842,770.82 元，根据《公司章程》的规定，按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积金 684,277.08 元，5%公益金 342,138.54 元，加以前年度未分配利润 2,736,662.49 元，本年度可供投资 者分配的利润 8,553,017.69 元。董事会决定以 2004 年底的股本 237,370,419 股为基数，每 10 股派发现 金红利 0.30 元(含税)，共计派现金 7,121,112.57 元。本方案须提交公司第二十三次股东大会（2004 年 年会）审议通过。 (八)注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的报告 16 2004 年度报告 关于杭州解百集团股份有限公司 2004 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2005]第 97 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百）2004 年度控股股东及其他关联 方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是杭州解百的责任，我们的责任是对杭 州解百上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的。在审计过程中，我们结合杭州解百的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中 注意到的 2004 年度杭州解百控股股东及其他关联方占用杭州解百资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2004 年度杭州解百集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王国海 中国·杭州 中国注册会计师 孙永 报告日期：2005 年 3 月 23 日 17 2004 年度报告 2004 年度杭州解百集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 单位:人民币元 资金占 用方与 公司代 公司 相对应的会计 资金占用期末 资金占用期初 资金占用借方 资金占用贷方 占用 占用原 资金占用方 上 备注 码 简称 报表科目 时点金额 时点金额 累计发生额 累计发生额 方式 因 市公司 的关系 A B C D E1 F1 E2 F2 E3 F3 E4 F4 E5 F5 G H I 代垫改 杭州商业资产 制前已 控股股 其他应 经营(有限)公 3,164,805.16 2,761,964.15 403,841.01 1,000.00 代垫 退休职 东 收款 司 工的医 药费等 其他应 资金周 31,507,309.96 拆借 杭州解百萧山 控股子 收款 67,715,332.58 55,169,485.27 18,961,462.65 转 商厦有限公司 公司 应收 171,673.22 货款 采购 账款 241,874.20 70,200.98 拆借 代垫费 其他应 本期拆借 杭州解百义乌 37,228.22 及代 用及资 控股子 收款 1,412,017.61 7,074,789.39 5,700,000.00 700 万元 杭州 商贸有限责任 垫 金周转 600814 公司 解百 公司 应收 95,015.00 货款 采购 账款 95,015.00 杭州久牛贸易 控股子 其他应 代垫费 27,151.16 代垫 有限公司 公司 收款 27,961.47 34,693.44 33,883.13 用 杭州解百广告 控股子 其他应 代垫费 77,043.27 代垫 有限公司 公司 收款 50,718.63 369,349.52 395,674.16 用 杭州解百华兴 参股公 其他应 资金周 2,110,295.63 拆借 工贸有限公司 司 收款 1,275,000.00 4,200.00 839,495.63 转 合计 73,645,835.45 266,688.22 36,520,992.39 336,889.20 63,056,358.63 25,931,515.57 70,200.98 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、杭州解百集团股份有限公司第四届监事会第七次会议于 2004 年 2 月 25 日至 26 日在杭州新世纪 大酒店召开，出席本次会议的监事 4 名，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事 会主席杨曼丽女士主持，审议通过公司《2003 年度监事会报告》、《2003 年年度报告》及《2003 年报摘 要》。 2、杭州解百集团股份有限公司第四届监事会第八次会议于 2004 年 7 月 26 日在公司召开，出席本次 会议的监事 3 名，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会主席杨曼丽女士因公出差， 书面委托监事刘佩君女士主持会议，并行使表决权。，审议通过公司《2004 年半年度报告》及《2004 年 半年度报告摘要》。 2004 年监事会共召开两次会议，同时列席了各次董事会会议和股东大会。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2004 年度，公司监事会依照有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的内部 控制制度进行了检查监督，认为：董事会按照国家法律、法规和《公司章程》的规定规范运作，决策程 序合法，严格执行了股东大会各项决议；公司董事、经理和其他高级管理人员能认真地履行职责，在执 行公司职务时尚未发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 18 2004 年度报告 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务、业务和其他重大经营活动进行监督和检查，认为：公司财务、会计 制度健全，财务管理得到进一步规范，公司财务运作正常。浙江天健会计师事务所出具的 2004 年度审计 意见真实、公允地反映了期内公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是在 1995 年，配股资金已使用完毕，故本报告期无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期，公司转让杭州解百生鲜超市有限公司和杭州蓝马旅游企业管理有限公司股权的交易价格 合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东利益或造成公司资产流失。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期，公司的关联交易公平合理，决策程序规范，未损害公司利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 本报告期公司无重大诉讼仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 2004 年 9 月 2 日，本公司向杭州联华华商集团有限公司转让所持的杭州解百生鲜超市有限公司 30% 股权，实际出售金额为 3,219,710.00 元人民币，该事项已于 2004 年 9 月 8 日刊登在中国证券报、上海 证券报上。 本次转让有利于本公司集中精力做大做强百货主业，是公司再次进行产业整合和未来战略发 展的需要，有利于提高本公司未来的经济效益，为股东增加投资回报。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司充分利用资源，盘活存量资产，将部分房产出租取得租金收入 18,519,820.98 元。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 19 2004 年度报告 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构。公司 2004 年支付给浙江天健 会计师事务所有限公司的报酬为 40 万元，2005 年需支付的报酬约为 40 万元。 至本报告期末，浙江天健会计师事务所有限公司及其前身为本公司提供审计服务的时间为十二年。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责。 （八）其它重大事项 [一]股权转让或减少事项 1．经 2003 年公司董事会四届第九次会议审议批准，公司拟注销全资子公司杭州解放路百货商店股 份有限公司广告经营分公司。2004 年 3 月该分公司办妥了工商注销登记手续，本期公司不再将其纳入合 并会计报表范围。 2．2004 年 8 月，公司与浙江蓝马旅游商贸有限公司签订了《股权转让协议书》，约定公司将持有浙 江蓝马旅游企业管理有限公司的 18%股权作价 97,500.00 元转让给浙江蓝马旅游商贸有限公司。截至 2004 年 12 月 31 日，公司已收到上述股权转让款，浙江蓝马旅游企业管理有限公司已办妥工商变更登记 手续。 3．2004 年 9 月 2 日，公司与杭州联华华商集团有限公司签订了《股权转让协议书》，约定公司将持 有杭州解百生鲜超市有限公司的 30%股权作价 4,500,000.00 元转让给杭州联华华商集团有限公司。2004 年 12 月双方又签订补充协议，将原转让款 4,500,000.00 元调整为 3,219,710.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日，公司已收到上述股权转让款，杭州解百生鲜超市有限公司已办妥工商变更登记手续。 [二]重大资产处置事项 1．为进一步夯实和提高公司资产质量，本期公司对部分年限较长、无法收回的应收款项计提全额坏 账准备和进行核销处理，情况如下： (1) 应收账款本期全额计提坏账准备和核销情况 1) 公司以前年度应收西湖物资总公司销货款 2,000,000.00 元、杭州通乐物资经营公司销货款 1,411,120.63 元和嘉顺制衣有限公司销货款 629,124.19 元，共计 4,040,244.82 元，鉴于上述公司处于 停业状态，款项无法收回，经公司董事会四届第十二次会议决议，公司 2003 年对上述款项已全额计提坏 账准备。经公司董事会四届第十四次会议决议，本期公司对该等款项予以核销； 20 2004 年度报告 2) 公司以前年度应收天成服装厂销货款 2,459,102.56 元，因该公司处于停业状态，款项无法收 回，经公司董事会四届第十二次会议决议，公司 2003 年对其已全额计提坏账准备。经公司董事会四届第 十七次会议决议，本期公司对该款项予以核销； 3) 公司以前年度应收浙江格来恩发展公司销货款 2,000,000.00 元、好运来皮革制品厂销货款 512,500.00 元、升达物资有限公司销货款 90,000.00 元，共计 2,602,500.00 元，鉴于上述公司处于停业 状态，款项无法收回，经公司董事会四届第十四次和第十七次会议决议，本期公司对该等款项全额计提 坏账准备。经公司董事会四届第十七次会议决议，本期公司对上述款项 2,602,500.00 元和公司以前年度 为其他单位代垫的无法收回零星款项 5,014.66 元共计 2,607,514.66 元予以核销。 (2)其他应收款 1）本期全额计提坏账准备情况 本公司 1998 年预付杭州华权公司货款 1,889,221.09 元，因时间较长，转入其他应收款。该公司已 处于停业状态，估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十四次会议决议，本期对该款全额计提坏 账准备。 本公司 1995 年支付杭州好运来皮革制品厂暂借款 1,102,500.00 元。该公司已处于停业状态，估计 无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十四次会议决议，本期对该款全额计提坏账准备。 本公司应收浙江格来恩发展公司利息 478,666.67 元。该公司已处于停业状态，估计无力偿还上述欠 款，经公司董事会四届第十四次会议决议，本期对该款全额计提坏账准备。 本公司 1998 年预付杭州中兴工贸公司货款 8,353,459.18 元，因时间较长，转入其他应收款。该公 司已处于停业状态，估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十七次会议决议，本期对该款全额计 提坏账准备。 本公司 1994 年支付杭州环东针织公司暂借款 500,000.00 元，因时间较长，转入其他应收款。该公 司已处于停业状态，估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十七次会议决议，本期对该款全额计 提坏账准备。 本公司应收武义加顺服装公司、兰溪市食品公司、杭州玉隆工艺品厂等单位欠款 2,762,035.01 元，因该等单位处于停业状态、经营不善或财务状况不佳等原因，估计无力偿还上述欠款，经公司董事 会四届第十七次会议决议，本期对该等款项全额计提坏账准备。 以上本期全额计提坏账准备的其他应收款金额共计 15,085,881.95 元。 2) 本期核销情况 a. 公司以前年度预付杭州雅莱时装有限公司货款 1,353,905.25 元，因时间较长，转入其他应收 款，该公司处于停业状态，无力偿还所欠款项，公司于 2002 年对其全额计提坏账准备。经公司董事会四 届第十四次会议决议，本期对该等款项予以核销； b. 公司以前年度预付爱尔实业公司货款 3,800,000.00 元，因时间较长，转入其他应收款，该公司 处于停业状态，无力偿还所欠款项，公司于 2002 年对其全额计提坏账准备。经公司董事会四届十七次会 21 2004 年度报告 议决议，本期对该等款项 3,800,000.00 元和公司以前年度为其他单位代垫的无法收回零星款项 102,287.86 元共计 3,902,287.86 元予以核销。 2．长期股权投资计提减值准备 鉴于上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司自成立以来持续亏损，导致本公司长期股权投资可收回金额 低于账面价值，经公司董事会四届十二次会议决议，2003 年末公司根据所享有该公司的权益低于长期股 权投资账面价值的差额提取长期股权投资减值准备 2,907,000.00 元。经公司董事会四届十七次会议决 议，本期公司根据所享有该公司的权益低于长期股权投资账面价值的差额补提长期股权投资减值准备 4,593,000.00 元。 [三]公司于 2002 年收购了杭州解百萧山商厦有限公司，并持有其 70%股份。该公司 2002 年 10 月 31 日（收购日）的净资产为-25,080,725.72 元，截至 2002 年 12 月 31 日，该公司的净资产为 -25,839,162.47 元，公司按持股比例厘定的投资成本为-17,556,508.00 元，损益调整为-530,905.73 元，股权投资差额 22,033,066.20 元，长期投资账面价值合计 3,945,652.47 元。2003 年该公司实现净利 润为-4,421,147.00 元。根据《企业会计制度》和《企业会计准则——投资》以及财政部财会函字 [1999]10 号文的规定，2003 年公司对该公司的长期投资账面价值在摊销股权投资差额 2,240,650.80 元 和计提投资收益-1,705,001.67 元后已减记为零，2003 年报表列未确认的投资损失 1,389,801.23 元，未 确认的当期投资损失 1,389,801.23 元，股权投资差额在长期投资减记为零后暂停摊销。因 2004 年该公 司继续经营，公司仍将其纳入合并报表范围。2004 年该公司实现净利润为-2,666,638.85 元。本期报表 列未确认的当期投资损失 1,866,647.20 元，未确认的投资损失 3,256,448.43 元。 22 2004 年度报告 十一、财务会计报告 一、审计报告（浙天会审[2005]第 560 号） 杭州解百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2004 年度的利润及利润分配 表和合并利润及利润分配表，以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵 公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王国海 中国·杭州 中国注册会计师 孙永 报告日期：2005 年 3 月 23 日 23 2004 年度报告 二、财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：杭州解百集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 100,229,471.67 74,520,134.01 88,979,417.61 53,272,389.80 短期投资 8,957,000.00 8,957,000.00 9,689,162.50 9,689,162.50 应收票据 应收股利 66,966.23 应收利息 应收账款 10,923,887.15 10,495,489.81 11,781,886.37 11,829,114.86 其他应收款 13,160,532.70 77,682,260.39 30,796,342.61 59,753,663.63 预付账款 3,800,782.80 3,024,442.84 14,283,791.31 12,638,373.60 应收补贴款 3,959,927.35 3,959,927.35 20,147,968.07 20,147,968.07 存货 35,531,061.49 29,531,912.44 31,541,262.80 24,118,971.53 待摊费用 479,720.05 287,183.34 395,451.65 297,185.23 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 177,042,383.21 208,525,316.41 207,615,282.92 191,746,829.22 长期投资： 长期股权投资 39,724,231.83 29,702,384.25 48,054,121.97 38,118,101.19 长期债权投资 长期投资合计 39,724,231.83 29,702,384.25 48,054,121.97 38,118,101.19 其中：合并价差 19,792,415.40 19,792,415.40 其中:股权投资差额 688,833.45 20,481,248.85 715,242.45 20,507,657.85 固定资产： 固定资产原价 673,984,425.85 573,877,722.04 641,679,931.54 544,128,440.01 减：累计折旧 156,354,371.93 123,431,636.65 131,826,184.83 102,538,046.60 固定资产净值 517,630,053.92 450,446,085.39 509,853,746.71 441,590,393.41 减：固定资产减值准备 9,021,358.58 7,634,359.53 9,228,306.42 7,841,307.37 固定资产净额 508,608,695.34 442,811,725.86 500,625,440.29 433,749,086.04 工程物资 在建工程 967,551.00 967,551.00 4,625,695.00 4,625,695.00 固定资产清理 固定资产合计 509,576,246.34 443,779,276.86 505,251,135.29 438,374,781.04 无形资产及其他资产： 无形资产 30,607,378.34 25,757,714.34 31,417,278.74 26,453,950.74 长期待摊费用 1,968,223.56 1,968,223.56 2,361,868.20 2,361,868.20 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 32,575,601.90 27,725,937.90 33,779,146.94 28,815,818.94 递延税项： 递延税款借项 资产总计 758,918,463.28 709,732,915.42 794,699,687.12 697,055,530.39 流动负债： 短期借款 150,500,000.00 125,000,000.00 148,740,000.00 137,240,000.00 24 2004 年度报告 应付票据 17,000,000.00 17,000,000.00 80,000,000.00 15,000,000.00 应付账款 103,815,609.88 89,600,377.62 105,301,889.16 92,265,140.11 预收账款 33,312,419.01 27,024,010.57 18,418,507.66 12,748,309.58 应付工资 5,439,679.72 4,808,526.82 1,601,686.82 921,686.82 应付福利费 3,078,938.87 2,127,219.80 2,650,516.12 1,782,445.32 应付股利 627,852.76 627,852.76 794,990.38 794,990.38 应交税金 21,192,595.03 19,728,907.36 19,561,897.95 18,968,110.08 其他应交款 601,950.39 477,312.49 842,706.90 717,150.60 其他应付款 20,474,272.70 19,275,885.10 20,728,486.50 20,090,949.37 预提费用 251,294.26 213,140.00 229,162.82 210,542.82 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 356,294,612.62 305,883,232.52 398,869,844.31 300,739,325.08 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,667,762.73 3,525,682.73 3,587,449.78 3,445,369.78 专项应付款 600,000.00 600,000.00 其他长期负债 长期负债合计 4,267,762.73 4,125,682.73 3,587,449.78 3,445,369.78 递延税项： 递延税款贷项 857,351.32 877,445.49 负债合计 361,419,726.67 310,008,915.25 403,334,739.58 304,184,694.86 少数股东权益 -3,213,511.83 -2,179,440.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 237,370,419.00 237,370,419.00 237,370,419.00 237,370,419.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 237,370,419.00 237,370,419.00 237,370,419.00 237,370,419.00 资本公积 110,146,465.96 110,146,465.96 110,136,072.14 110,136,072.14 盈余公积 44,246,524.44 43,654,097.52 43,136,289.58 42,627,681.90 其中：法定公益金 1,659,300.62 1,363,087.16 1,275,252.46 1,020,948.62 未分配利润 12,205,287.47 8,553,017.69 4,291,408.88 2,736,662.49 减：未确认的投资损失 3,256,448.43 1,389,801.23 拟分配现金股利 7,121,112.57 7,121,112.57 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合 393,544,388.37 392,870,835.53 400,712,248.44 399,724,000.17 计 负债和所有者权益（或股东权 794,699,687.12 697,055,530.39 758,918,463.28 709,732,915.42 益）总计 法定代表人：周自力 总会计师：谢雅芳 会计机构负责人：叶芙蕾 25 2004 年度报告 利润及利润分配表 2004 年度 编制单位：杭州解百集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,052,912,348.52 925,741,280.30 1,058,094,578.22 930,680,367.54 减：主营业务成本 906,632,037.19 800,722,276.99 874,647,139.47 765,951,933.60 主营业务税金及附加 5,630,941.94 4,914,319.88 5,239,030.98 4,524,626.23 二、主营业务利润（亏损以 178,208,407.77 160,203,807.71 140,649,369.39 120,104,683.43 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 12,894,456.83 10,547,778.35 22,880,492.95 19,739,299.86 “-”号填列） 减: 营业费用 24,935,728.85 17,523,702.36 49,676,737.50 42,434,228.99 管理费用 109,118,434.86 95,639,248.44 105,594,442.13 95,159,222.04 财务费用 12,128,967.11 10,748,838.42 14,923,286.51 11,419,998.39 三、营业利润（亏损以“- 20,908,398.46 21,738,136.64 17,346,731.52 15,932,194.07 ”号填列） 加：投资收益（损失以“- -5,034,006.31 -6,104,693.89 -4,954,440.24 -4,054,633.39 ”号填列） 补贴收入 339,741.00 339,741.00 237,216.00 237,216.00 营业外收入 724,863.01 713,223.71 133,901.15 93,060.11 减：营业外支出 -47,552.43 -233,093.83 1,624,386.19 1,249,873.72 四、利润总额（亏损总额以 14,621,123.11 14,713,845.14 13,504,447.72 13,163,619.22 “-”号填列） 减：所得税 6,989,072.30 6,320,848.40 11,771,379.11 11,013,772.15 减：少数股东损益 -642,090.83 -1,063,065.97 加：未确认的当期投资损失 1,866,647.20 1,389,801.23 五、净利润（亏损以“-” 5,302,611.20 3,700,072.99 9,024,113.45 6,842,770.82 号填列） 加：年初未分配利润 4,291,408.88 2,736,662.49 -408,693.06 -480,470.06 其他转入 六、可供分配的利润 13,315,522.33 9,579,433.31 4,893,918.14 3,219,602.93 减：提取法定盈余公积 726,186.70 684,277.08 381,744.70 321,960.29 提取法定公益金 384,048.16 342,138.54 220,764.56 160,980.15 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 12,205,287.47 8,553,017.69 4,291,408.88 2,736,662.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通 股股利 八、未分配利润 12,205,287.47 8,553,017.69 4,291,408.88 2,736,662.49 补充材料： 出售、处置部门或被投资单 1,206,304.68 1,206,304.68 201,949.58 201,949.58 26 2004 年度报告 位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减 少）利润总额 会计估计变更增加（或减 少）利润总额 债务重组损失 其它 法定代表人：周自力 总会计师：谢雅芳 会计机构负责人：叶芙蕾 27 2004 年度报告 现金流量表 2004 年度 编制单位：杭州解百集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,161,248,222.76 1,014,624,261.04 收到的税费返还 36,593,240.22 36,593,240.22 收到的其他与经营活动有关的现金 67,721,167.70 21,454,955.82 现金流入小计 1,265,562,630.68 1,072,672,457.08 购买商品、接受劳务支付的现金 965,664,125.87 845,088,653.48 支付给职工以及为职工支付的现金 41,347,531.81 36,704,441.53 支付的各项税费 66,327,014.04 62,340,227.98 支付的其他与经营活动有关的现金 52,371,799.07 64,156,748.43 现金流出小计 1,125,710,470.79 1,008,290,071.42 经营活动产生的现金流量净额 139,852,159.89 64,382,385.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,317,210.00 3,317,210.00 其中:出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,513,124.40 1,647,324.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 117,178.75 114,483.08 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 760,000.00 760,000.00 现金流入小计 5,707,513.15 5,839,017.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,129,171.61 27,409,162.12 投资所支付的现金 722,722.00 722,722.00 其中:购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 现金流出小计 50,851,893.61 28,131,884.12 投资活动产生的现金流量净额 -45,144,380.46 -22,292,866.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款所收到的现金 429,410,000.00 391,410,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 429,410,000.00 391,410,000.00 偿还债务所支付的现金 427,650,000.00 403,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,267,875.36 8,651,924.71 其中:子公司支付少数股东的股利 398,972.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 65,000,000.00 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 502,917,875.36 412,301,924.71 筹资活动产生的现金流量净额 -73,507,875.36 -20,891,924.71 四、汇率变动对现金的影响 149.99 149.99 五、现金及现金等价物净增加额 21,200,054.06 21,197,744.21 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 28 2004 年度报告 净利润 9,024,113.45 6,842,770.82 加：少数股东损益 -642,090.83 未确认的投资损失 1,866,647.20 计提的资产减值准备 3,203,353.39 4,528,411.83 固定资产折旧 26,031,023.53 22,311,276.15 无形资产摊销 809,900.40 696,236.40 长期待摊费用摊销 393,644.64 393,644.64 待摊费用减少（减：增加） -84,268.40 10,001.89 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 86,899.10 9,947.89 收益） 固定资产报废损失 11,122.13 11,122.13 财务费用 8,713,156.00 7,438,297.68 投资损失（减：收益） -373,444.26 -1,273,251.11 递延税款贷项（减：借项） -20,094.17 存货的减少（减：增加） 1,285,747.20 -1,594,769.76 经营性应收项目的减少(减：增加) 78,778,888.41 10,778,286.31 经营性应付项目的增加(减：减少) 10,767,562.10 14,230,410.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 139,852,159.89 64,382,385.66 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 78,779,471.67 73,070,134.01 减：现金的期初余额 57,579,417.61 51,872,389.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,200,054.06 21,197,744.21 法定代表人：周自力 总会计师：谢雅芳 会计机构负责人：叶芙蕾 29 2004 年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：杭州解百集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 33,065,113.58 11,793,305.79 14,363,055.15 30,495,364.22 其中：应收账款 7,818,159.80 1,870,971.19 9,106,862.04 582,268.95 其他应收款 25,246,953.78 9,922,334.60 5,256,193.11 29,913,095.27 二、短期投资跌价准备合 734,884.50 734,884.50 计 其中：股票投资 734,884.50 734,884.50 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,488,459.22 1,078,429.89 426,263.80 6,140,625.31 其中：库存商品 5,488,459.22 1,078,429.89 426,263.80 6,140,625.31 原材料 四、长期投资减值准备合 5,907,000.00 4,593,000.00 10,500,000.00 计 其中：长期股权投资 5,907,000.00 4,593,000.00 10,500,000.00 长期债权投资 五、固定资减减值准备合 9,228,306.42 206,947.84 9,021,358.58 计 其中：房屋、建筑物 10,665.20 10,665.20 机器设备 9,217,641.22 206,947.84 9,010,693.38 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,045,048.77 1,045,048.77 八、委托贷款减值准备 30 2004 年度报告 所有者权益（股东权益）增减变动表 编制单位：杭州解百集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 237,370,419.00 237,370,419.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 237,370,419.00 237,370,419.00 二、资本公积 年初余额 110,136,072.14 109,118,078.48 本年增加数 10,393.82 1,017,993.66 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 8,546.19 拨款转入 外币资本折算差额 1,001,382.37 其他资本公积 1,847.63 16,611.29 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 110,146,465.96 110,136,072.14 三、法定和任意盈余公积 年初余额 41,861,037.12 41,479,292.42 本年增加数 726,186.70 381,744.70 其中：从净利润中提取数 726,186.70 381,744.70 其中：法定盈余公积 726,186.70 381,744.70 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 42,587,223.82 41,861,037.12 其中：法宝盈余公积 31,854,080.50 31,127,893.80 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 1,275,252.46 1,054,487.90 本年增加数 384,048.16 220,764.56 其中：从净利润中提取数 384,048.16 220,764.56 本年减少数 31 2004 年度报告 其中：集体福利支出 年末余额 1,659,300.62 1,275,252.46 五、未分配利润 年初未分配利润 4,291,408.88 -408,673.06 本年净利润（净亏以“-”号填列） 9,024,113.45 5,302,611.20 本年利润分配 1,110,234.86 602,509.26 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 12,205,287.47 4,291,408.88 六、未确认的投资损失 年初余额 1,389,801.23 本年增加数 1,866,647.20 1,389,801.23 本年减少数 年末余额 3,256,448.43 1,389,801.23 （一）公司基本情况 杭州解百集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组 1992 年 8 月 1 日浙股[92]30 号文件批准成立的股份有限公司，于 1992 年 10 月 28 日在杭州市工商行政管理局登 记注册，2001 年 5 月 29 日根据公司登记条例的有关规定，在浙江省工商行政管理局重新登记注册，取得 注册号为 3300001007853 的企业法人营业执照，现有注册资本 237,370,419.00 元，折 237,370,419 股 （每股面值 1 元），其中已流通股份：A 股 101,397,592 股。公司股票已于 1994 年 1 月 14 日在上海证券 交易所挂牌交易。 本公司属商品零售行业。公司经营范围：百货、针纺织品、日用杂货、家具、工艺美术品、建筑装 饰材料、食品、五金交电、化工原料及产品（不含危险品）、普通机械、电器机械及器材、金属材料、 通信（含无线）设备、汽车配件、电子计算机及配件、副食品、花卉的销售；金银饰品、烟、消防器 材、书刊、特种劳保用品、字画的零售；音乐茶座、游泳池，自行车出租、彩照扩印，礼仪服务、公共 关系策划、培训，日用品修理，经营进出口业务（范围按经贸部 1995 外经贸正审出字第 405 号文件规定 执行）。 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各 种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关 32 2004 年度报告 且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间 的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、 外币会计报表的折算方法 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金 额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金 额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债 类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期报表决算日的市场汇价 （中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示； “年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目 按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 7、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 短期投资核算方法 （1）短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为 冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收 项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投 资成本，按个别计价法计算确定。 （2）期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 9、 坏账核算方法 （1）采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财 务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的， 按其余额的 30%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准 备。 （2）坏账的确认标准为: 1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； 2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 10、 存货核算方法 （1）存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售或耗用而储备的库存商品、原材料、包装物和低 33 2004 年度报告 值易耗品等。 （2）存货按实际成本计价 零售商品和批发商品均按进价进行核算，进货时按购入商品实际成本入账，每日按先进先出法核算 已销商品的销售成本。领用低值易耗品按五五摊销法摊销。 （3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （4）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、 长期投资核算方法 （1）长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总 额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 （2）股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投 资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊，初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 （3）长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按 直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当 期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在 确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面 价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、 委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回 原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提 委托贷款减值准备。 13、 固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的；②使用年限超过一年；③ 单位价值较高。 （2）固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与 最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30% 34 2004 年度报告 的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 （3）固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限 和预计净残值率（原值的 3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金 额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率 如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-45 12.13-2.16 通用设备 5-15 19.40-6.47 专用设备 5 19.40 运输工具 10 9.70 其他设备 10 9.70 固定资产装修 5-8 20.00-12.50 （4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 14、 在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2）期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额， 提取在建工程减值准备： 1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 15、 借款费用核算方法 （1）借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和 资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使 用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较 小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 35 2004 年度报告 3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积。 16、 无形资产核算方法 （1）无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限 按如下原则确定：1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；3) 合同规定了受益年限， 法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入 当期管理费用。 （3）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于 其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 17、 长期待摊费用核算方法 （1）长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当 月一次计入损益。 18、 应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊 销，并按借款费用的处理原则处理。 19、 收入确认原则 （1）商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业 收入的实现。 （2）提供劳务 1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳 务收入。 2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确 定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按 完工百分比法确认劳务收入。 36 2004 年度报告 （3）让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成 的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；2) 收入的金额能够可靠地计量。 20、 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 21、 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥 有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的 子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则 按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范 围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 （三）税（费）项 1、 增值税：按 17%、13%、0%的税率计缴。 2、 消费税：按 5%的税率计缴。 3、 营业税：按 20%、5%的税率计缴。 4、 城市维护建设税：按应缴流转税税额的 7%、5%计缴。 5、 教育费附加：按应缴流转税税额的 4%计缴。 6、 企业所得税：按 33%的税率计缴。 （四）控股子公司及合营企业 1、 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 杭州解百萧山商厦有限公司 商品流通业 10,000,000.00 百货针织等 7,000,000.00 70% 杭州解百义乌商贸有限责任公司 商品流通业 10,000,000.00 百货针织等 5,500,000.00 55% 杭州解百广告有限公司 广告业 500,000.00 设计、制作 450,000.00 90% 代理策划广告 杭州久牛贸易有限公司 商品流通业 500,000.00 百货针织等 375,000.00 75% 2、 其他说明 （1）本期公司对控股的子公司均纳入合并会计报表范围。 （2）无持股比例未达到 50%以上而纳入合并范围的子公司。 （3）合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响 经 2003 年公司董事会四届九次会议审议批准，公司拟注销杭州解放路百货商店股份有限公司广告经 营分公司。2004 年 3 月该分公司办妥了工商注销登记手续，本期公司不再将其纳入合并会计报表范围。 （4）无按照比例合并方法进行合并的子公司。 37 2004 年度报告 （五）利润分配 根据 2005 年 3 月 23 日公司董事会四届第十七次会议确定的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度 母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，提取 5%的法定公益金，以 2004 年 12 月 31 日总股本 237,370,419 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.30 元（含税）。 （六）合并会计报表项目注释 [一] 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 100,229,471.67 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 172,547.51 481,033.74 银行存款 98,509,509.71 53,600,359.81 其他货币资金 1,547,414.45 34,898,024.06 合 计 100,229,471.67 88,979,417.61 (2) 银行存款期末余额包括已用作质押的定期存款 2,000 万元，详见本会计报表附注（十）[一]3 之 说明。 (3) 其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金 1,450,000.00 元、存出投资款 97,414.45 元。 (4) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 欧元 0.24 11.2627 2.70 美元 4.93 8.2765 40.80 小 计 43.50 2. 短期投资 期末数 8,957,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 9,691,884.50 734,884.50 8,957,000.00 9,689,162.50 9,689,162.50 合 计 9,691,884.50 734,884.50 8,957,000.00 9,689,162.50 9,689,162.50 (2) 股票、债券、基金投资情况 项 目 期末数 期末市值 基金投资 9,691,884.50 8,957,000.00 小 计 9,691,884.50 8,957,000.00 (3) 本公司 2003 年以 9,689,162.50 元购入开元基金 12,000,000 份，本期收到开元基金现金分红 720,000.00 元；本期以 722,722.00 元购入开元基金 1,000,000 份，期末开元基金 13,000,000 份尚未售 出。2004 年 12 月 31 日每单位开元基金在证券交易市场的收盘价为 0.689 元，期末市值为 8,957,000.00 元，故需计提短期投资跌价准备 734,884.50 元。 38 2004 年度报告 3. 应收账款 期末数 10,923,887.15 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,366,933.10 98.79 568,346.65 10,798,586.45 10,445,588.83 53.29 522,279.44 9,923,309.39 1-2 年 139,223.00 1.21 13,922.30 125,300.70 3 年以上 9,154,457.34 46.71 7,295,880.36 1,858,576.98 合 计 11,506,156.10 100.00 582,268.95 10,923,887.15 19,600,046.17 100.00 7,818,159.80 11,781,886.37 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,125,252.48 元，占应收账款账面余额的 53.23%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为 40%或以上，下同），计提比例及理 由的说明 账龄 3 年以上的应收账款中包括应收浙江格来恩发展公司销货款 2,000,000.00 元、好运来皮革制 品厂销货款 512,500.00 元、升达物资有限公司销货款 90,000.00 元。鉴于该等单位已处于停业状态，估 计无力偿还上述款项，经公司董事会四届第十四次和第十七次会议决议，本期对上述应收账款全额计提 坏账准备。 2）本期实际核销的应收账款及理由的说明 本期实际核销应收账款 9,106,862.04 元，系核销 2003 年已全额计提坏账准备的应收账款 6,499,347.38 元、本期全额计提坏账准备的应收账款 2,602,500.00 元和公司以前年度为其他单位代垫的 无法收回零星款项 5,014.66 元。详见本会计报表附注（十三）[二]1(1)之说明。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 718,894.54 8.2765 5,949,930.66 1,030,709.55 8.2767 8,530,873.73 小 计 5,949,930.66 8,530,873.73 4. 其他应收款 期末数 13,160,532.70 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 8,285,253.29 19.24 414,262.67 7,870,990.62 15,553,522.66 27.75 777,676.14 14,775,846.52 1-2 年 2,407,594.53 5.59 240,759.45 2,166,835.08 1,240,839.22 2.22 124,083.92 1,116,755.30 2-3 年 863,557.20 2.00 172,711.44 690,845.76 1,072,977.58 1.91 214,595.51 858,382.07 3 年以上 31,517,222.95 73.17 29,085,361.71 2,431,861.24 38,175,956.93 68.12 24,130,598.21 14,045,358.72 合 计 43,073,627.97 100.00 29,913,095.27 13,160,532.70 56,043,296.39 100.00 25,246,953.78 30,796,342.61 39 2004 年度报告 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州中兴工贸公司 8,353,459.18 预付账款转入[注 1] 杭州金鑫房地产公司 4,500,000.00 借款[注 1] 杭州加联净化器有限公司 4,500,000.00 借款[注 1] 杭州天成服装厂 3,957,253.51 借款[注 1] 杭州商业资产经营公司 3,164,805.16 代垫改制前退休职工医药费等[注 2] 小 计 24,475,517.85 [注 1]：公司已对该等应收款项全额计提坏账准备，其中：杭州金鑫房地产公司 4,500,000.00 元已 于 2002 年全额计提坏账准备；杭州加联净化器有限公司 4,500,000.00 元和杭州天成服装厂 3,957,253.51 元已于 2003 年全额计提坏账准备；杭州中兴工贸公司 8,353,459.18 元于本期全额计提坏 账准备，详见本会计报表附注（十三）[二]1（2）1)之说明。 [注 2]：该余额系公司为杭州商业资产经营（有限）公司代垫本公司股份制改组前已退休职工的医药 费等，其中本期代垫 403,841.01 元。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 24,475,517.85 元，占其他应收款账面余 额的 56.82%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州商业资产经营（有限）公司 3,164,805.16 2,761,964.15 小 计 3,164,805.16 2,761,964.15 (5) 其他说明 1) 全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为 40%或以上，下同），计提比例及理 由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对有确凿证据表 明可收回性存在明显差异的其他应收款，采用个别认定法全额计提坏账准备。 期末其他应收款中全额计提坏账准备的金额为 28,043,135.46 元，其中 2002 年全额计提的金额为 4,500,000.00 元，2003 年全额计提的金额为 8,457,253.51 元，本期全额计提的金额为 15,085,881.95 元。本期全额计提情况详见本会计报表附注（十三）[二]1（2）1)之说明。 2) 本期实际核销的其他应收款及理由的说明 本期实际核销其他应收款 5,256,193.11 元，系核销 2002 年已全额计提坏账准备的其他应收款 5,153,905.25 元和公司以前年度为其他单位代垫的无法收回零星款项 102,287.86 元。详见本会计报表附 注（十三）[二]1（2）2)之说明。 40 2004 年度报告 5. 预付账款 期末数 3,800,782.80 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 3,659,373.31 96.28 13,284,253.98 93.00 1-2 年 141,409.49 3.72 765,360.25 5.36 2-3 年 234,177.08 1.64 合 计 3,800,782.80 100.00 14,283,791.31 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 账龄 1 年以上预付账款系未结算工程款，公司已组织力量进行清理。 6. 应收补贴款 期末数 3,959,927.35 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 3,959,927.35 20,147,968.07 合 计 3,959,927.35 20,147,968.07 (2) 性质或内容说明 应收出口退税系根据有关文件规定，按出口货物的增值税进项税计算的应退税额。 7. 存货 期末数 35,531,061.49 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 10,567,842.52 10,567,842.52 12,090,998.72 12,090,998.72 原材料 896,458.04 896,458.04 672,976.02 672,976.02 低值易耗品 1,598,163.72 1,598,163.72 1,578,007.60 1,578,007.60 库存商品 28,609,222.52 6,140,625.31 22,468,597.21 22,687,739.68 5,488,459.22 17,199,280.46 受托代销商品 19,407,221.02 19,407,221.02 25,334,933.00 25,334,933.00 代销商品款 -19,407,221.02 -19,407,221.02 -25,334,933.00 -25,334,933.00 合 计 41,671,686.80 6,140,625.31 35,531,061.49 37,029,722.02 5,488,459.22 31,541,262.80 (2) 本期存货均以外购方式取得。 (3) 上述存货未用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 库存商品 5,488,459.22 1,078,429.89 426,263.80 6,140,625.31 小 计 5,488,459.22 1,078,429.89 426,263.80 6,140,625.31 [注]：系本期库存商品出售或报废而相应转销原已计提的存货跌价准备。 2) 存货可变现净值确定依据的说明 41 2004 年度报告 存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一 步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货 跌价准备。 8. 待摊费用 期末数 479,720.05 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 财产保险费 173,006.20 170,944.51 受益期为 2005.1-2005.9 报刊费 5,906.76 5,354.16 受益期为 2005.1-2005.12 租赁费 147,389.59 70,253.12 受益期为 2005.1-2005.10 其他 153,417.50 148,899.86 受益期为 2005.1-2005.12 合 计 479,720.05 395,451.65 9. 长期股权投资 期末数 39,724,231.83 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,792,415.40 19,792,415.40 19,792,415.40 19,792,415.40 对联营企业投资 11,065,269.96 11,065,269.96 14,712,160.10 14,712,160.10 其他股权投资 19,366,546.47 10,500,000.00 8,866,546.47 19,456,546.47 5,907,000.00 13,549,546.47 合 计 50,224,231.83 10,500,000.00 39,724,231.83 53,961,121.97 5,907,000.00 48,054,121.97 (2) 权益法核算的长期股权投资 1） 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 上海日健环保包装 材料有限公司 40.00% 30 年 2,800,000.00 57,926.52 2,857,926.52 上海交大顶峰科技创业经营 管理有限公司 23.44% 30 年 8,807,731.32 -1,408,380.45 119,159.12 688,833.45 8,207,343.44 小 计 11,607,731.32 -1,350,453.93 119,159.12 688,833.45 11,065,269.96 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 上海日健环保包装 材料有限公司 2,858,337.58 -411.06 2,857,926.52 上海交大顶峰科技创业经营 管理有限公司 9,120,664.31 -886,911.87 -26,409.00 8,207,343.44 杭州解百生鲜超市 有限公司 2,733,158.21 –3,000,000.00 266,841.79[注] 小 计 14,712,160.10 –3,000,000.00 -620,481.14 -26,409.00 11,065,269.96 [注]：本期损益调整增减额包括：按该公司 1－8 月份净利润-2,374,176.31 元及持股比例 30%计算 应享有投资收益-712,252.89 元，因转让所持有的该公司 30%股权而转出损益调整-979,094.68 元。 c．其他说明 42 2004 年度报告 ① 上海日健环保包装材料有限公司执行《工业企业会计制度》，该公司 2004 年度会计报表业经上 海锦瑞会计师事务所有限公司审计，并由其出具了沪锦会审字[2005]第 535 号《审计报告》，本期公司 按该公司审计后净利润-1,027.64 元及持股比例 40%计算应享有投资收益-411.06 元。 ② 上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司执行《商品流通企业会计制度》，该公司 2004 年度会 计报表业经上海沪江诚信会计师事务所有限公司审计，并由其出具了沪诚会发[2005]09-127 号《审计报 告》，本期公司按该公司审计后净利润-3,783,753.70 元及持股比例 23.44%计算应享有投资收益 -886,911.87 元。 ③ 本期公司将持有的杭州解百生鲜超市有限公司 30%股权转让给杭州联华华商集团有限公司，转让 后公司不再持有该公司的股权。详见本会计报表附注（十三）[一]3 之说明。 2) 合并价差/股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 上海交大顶峰科技创业 经营管理有限公司 792,268.68 715,242.45 26,409.00 688,833.45 30 年 杭州解百萧山商厦有限公司 22,406,508.00 19,792,415.40 19,792,415.40 10 年 小 计 23,198,776.68 20,507,657.85 26,409.00 20,481,248.85 b．股权投资差额形成原因说明 ① 本公司 2001 年出资 9,600,000.00 元投资上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司，投资成本为 8,807,731.32 元，股权比例为 23.44%，与占该公司净资产份额的差额形成股权投资借方差额 792,268.68 元。在公司剩余经营年限（30 年）内平均摊销，本期摊销 26,409.00 元。 ② 本公司 2002 年出资 4,850,000.00 元受让杭州解百萧山商厦有限公司 70%股权，投资成本为- 17,556,508.00 元，与占该公司净资产份额形成股权投资借方差额 22,406,508.00 元。按 10 年平均摊 销。因 2003 年末对该公司长期股权投资已减计至零，故自 2004 年起暂停摊销。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1）明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司 15.00% 20 年 7,500,000.00 7,500,000.00 舟山海洋科技有限公司 15.00% 30 年 923,546.47 923,546.47 杭州市商业银行 1.66% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 中贸联实业有限公司 3.90% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00 杭州解百华兴工贸有限公司 45.00% 8年 1,575,000.00 1,575,000.00 上海华联商厦 0.53% 长期 928,000.00 928,000.00 宁波华联集团 0.10% 长期 150,000.00 150,000.00 杭州金桥企业发展公司 24.00% 15 年 120,000.00 120,000.00 常州自行车厂 0.30% 长期 100,000.00 100,000.00 太原五一百货大楼 0.21% 长期 70,000.00 70,000.00 浙江蓝马旅游企业管理有限公司 18.00% 长期 90,000.00 90,000.00 小 计 19,456,546.47 90,000.00 19,366,546.47 43 2004 年度报告 2）投资额占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上,但采用成本法核算的情况说明 a. 本公司持有杭州解百华兴工贸有限公司 45%股权，公司没有在该公司董事会中派有代表，也没有 参与该公司经营决策，对该公司没有重大影响，按成本法核算。 b. 本公司持有杭州金桥企业发展公司 24%股权，公司没有在该公司董事会中派有代表，也没有参与 该公司经营决策，对该公司没有重大影响，按成本法核算。 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 中贸联实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海奥丽安娜号观光 娱乐有限公司 2,907,000.00 4,593,000.00 7,500,000.00 小 计 5,907,000.00 4,593,000.00 10,500,000.00 2) 计提原因说明 a.中贸联实业有限公司自 1997 年末起净资产即为负数，目前处于停业状态。公司根据稳健原则对该 项投资全额提取长期投资减值准备。 b.鉴于上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司自成立以来持续亏损，估计本公司长期股权投资未来可收 回金额低于账面价值，经公司董事会四届第十二次会议决议，2003 年末公司根据所享有该公司的权益低 于长期股权投资账面价值的差额提取长期股权投资减值准备 2,907,000.00 元。经公司董事会四届第十七 次会议决议，本期公司根据所享有该公司的权益低于长期股权投资账面价值的差额补提长期股权投资减 值准备 4,593,000.00 元。 10. 固定资产原价 期末数 673,984,425.85 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 484,035,875.07 27,992,872.65 512,028,747.72 通用设备 129,986,351.40 4,096,993.15 830,159.80 133,253,184.75 专用设备 13,963,537.26 722,000.64 524,273.21 14,161,264.69 运输工具 9,687,977.78 272,810.21 568,004.24 9,392,783.75 其他设备 2,639,315.82 2,200.00 2,547.00 2,638,968.82 固定资产装修 1,366,874.21 1,142,601.91 2,509,476.12 合 计 641,679,931.54 34,229,478.56 1,924,984.25 673,984,425.85 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 29,782,177.37 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 1,662,500.44 元，报废固定资产 262,483.81 元。 (4) 无融资租入固定资产。 (5) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 44,046,605.21 4,773,557.82 39,273,047.39 小 计 44,046,605.21 4,773,557.82 39,273,047.39 44 2004 年度报告 (6) 已退废并准备处置的固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 13,715,379.88 5,955,620.35 7,635,354.53 124,405.00 小 计 13,715,379.88 5,955,620.35 7,635,354.53 124,405.00 (7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 账面价值 房屋建筑物 765,988.09 743,008.45 22,979.64 通用设备 7,900,192.18 7,663,092.65 237,099.53 专用设备 9,946,904.48 9,648,497.35 298,407.13 运输设备 2,353,161.00 2,282,566.17 70,594.83 其他设备 1,350,030.33 1,309,529.41 40,500.92 小 计 22,316,276.08 21,646,694.03 669,582.05 (8) 无暂时闲置的固定资产。 (9) 期末固定资产已有原值 269,885,542.81 元，净值 231,447,057.99 元用于债务担保，详见本会 计报表附注(十)[一]1、2 之说明。 (10) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 截至 2004 年 12 月 31 日，解百商业城尚未竣工决算，尚未办理房产证，期末原值为 326,587,171.45 元，净值为 294,399,393.70 元；河坊街 100-102 号已出租房产尚未办妥房产证，期末原值为 8,712,579.20 元，净值为 8,391,280.65 元。其他房产均已取得房产证。 11．累计折旧 期末数 156,354,371.93 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 57,260,011.14 12,200,166.09 69,460,177.23 通用设备 54,662,597.96 12,112,144.35 544,883.80 66,229,858.51 专用设备 11,101,478.13 454,117.09 435,257.85 11,120,337.37 运输工具 6,579,855.46 649,883.29 520,675.36 6,709,063.39 其他设备 2,064,419.36 194,646.37 2,019.42 2,257,046.31 固定资产装修 157,822.78 420,066.34 577,889.12 合 计 131,826,184.83 26,031,023.53 1,502,836.43 156,354,371.93 12．固定资产净值 期末数 517,630,053.92 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 442,568,570.49 426,775,863.93 通用设备 67,023,326.24 75,323,753.44 专用设备 3,040,927.32 2,862,059.13 运输工具 2,683,720.36 3,108,122.32 其他设备 381,922.51 574,896.46 固定资产装修 1,931,587.00 1,209,051.43 合 计 517,630,053.92 509,853,746.71 13．固定资产减值准备 期末数 9,021,358.58 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 房屋及建筑物 10,665.20 10,665.20 通用设备 8,564,043.88 206,947.84 8,357,096.04 专用设备 57,847.11 57,847.11 45 2004 年度报告 运输工具 595,750.23 595,750.23 合 计 9,228,306.42 206,947.84 9,021,358.58 ［注］：系本期因出售固定资产而相应转出已计提的固定资产减值准备。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价 值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 14. 在建工程 期末数 967,551.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 消防工程 644,489.00 644,489.00 644,489.00 644,489.00 条型码工程 136,699.77 136,699.77 136,699.77 136,699.77 电子消费卡工程 263,860.00 263,860.00 263,860.00 263,860.00 计算机系统升级改造工程 967,551.00 967,551.00 河坊街工程 4,625,695.00 4,625,695.00 合 计 2,012,599.77 1,045,048.77 967,551.00 5,670,743.77 1,045,048.77 4,625,695.00 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 消防工程 644,489.00 644,489.00 其他来源 68 万元 94.78% 条型码工程 136,699.77 136,699.77 其他来源 30 万元 45.57% 电子消费卡工程 263,860.00 263,860.00 其他来源 27 万元 97.73% 计算机系统升级改造工程 967,551.00 967,551.00 其他来源 250 万元 38.70% 新世纪商厦中厅改造 4,350,172.67 4,350,172.67 其他来源 445 万元 97.76% B 楼商场整改工程 6,559,384.60 6,559,384.60 其他来源 655 万元 100.14% 河坊街工程 4,625,695.00 3,112,579.20 7,738,274.20 其他来源 770 万元 100.50% 商业城 11,134,345.90 11,134,345.90 其他来源[注] 合 计 5,670,743.77 26,124,033.37 29,782,177.37 2,012,599.77 [注]：系商业城工程的后续支出，公司详尽分析了该等支出的性质和作用，根据《企业会计准则— 固定资产》的规定将其记入固定资产。 (3) 无借款费用资本化。 (4) 在建工程减值准备情况 1) 明细情况 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 消防工程 644,489.00 644,489.00 条形码工程 136,699.77 136,699.77 电子消费卡工程 263,860.00 263,860.00 小 计 1,045,048.77 1,045,048.77 2）在建工程减值准备计提原因说明 a. 消防工程已停建，准备报废，故按工程账面余额全额计提减值准备。 b. 条形码工程已长期停建，准备报废，故按工程账面余额全额计提减值准备。 c. 电子消费卡工程因其被国家有关规定限制使用，不能给本公司带来未来收益，故按工程账面余额 全额计提减值准备。 46 2004 年度报告 15. 无形资产 期末数 30,607,378.34 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 解百老商场土地使用权 8,373,651.67 8,373,651.67 8,654,332.75 8,654,332.75 解百商业城土地使用权 17,384,062.67 17,384,062.67 17,799,617.99 17,799,617.99 义乌商厦土地使用权 4,849,664.00 4,849,664.00 4,963,328.00 4,963,328.00 合 计 30,607,378.34 30,607,378.34 31,417,278.74 31,417,278.74 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限 解百老商场 出让 11,086,902.00 8,654,332.75 280,681.08 8,373,651.67 2,713,250.33 358 月 土地使用权 商业城土地使用权 出让 19,461,839.20 17,799,617.99 415,555.32 17,384,062.67 2,077,776.53 502 月 义乌商厦土地使用权 出让 5,683,200.00 4,963,328.00 113,664.00 4,849,664.00 833,536.00 512 月 合 计 36,231,941.20 31,417,278.74 809,900.40 30,607,378.34 5,624,562.86 (3) 期末土地使用权中有原始金额为 26,398,538.79 元，摊余价值为 22,094,019.29 元用于债务担 保，详见本会计报表附注(十)[一]1、2 之说明。 (4) 上述土地使用权证均已办妥。 16. 长期待摊费用 期末数 1,968,223.56 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 减少 数 摊销额 摊销期限 商业城供电贴费 2,926,264.06 1,755,758.46 292,626.39 1,463,132.07 1,463,131.99 60 个月 商业城供水贴费 1,010,182.80 606,109.74 101,018.25 505,091.49 505,091.31 60 个月 合 计 3,936,446.86 2,361,868.20 393,644.64 1,968,223.56 1,968,223.30 17. 短期借款 期末数 150,500,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 132,500,000.00 141,500,000.00 质押借款 18,000,000.00 7,240,000.00 合 计 150,500,000.00 148,740,000.00 (2) 无逾期借款。 18. 应付票据 期末数 17,000,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 17,000,000.00 15,000,000.00 商业承兑汇票 65,000,000.00 合 计 17,000,000.00 80,000,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 19. 应付账款 期末数 103,815,609.88 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 20. 预收账款 期末数 33,312,419.01 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 47 2004 年度报告 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 837,686.47 8.2765 6,933,112.07 小 计 6,933,112.07 (3) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄 1 年以上的预收账款金额为 694,281.13 元，系正常的预收销货款尚未结算。 21．应付工资 期末数 5,439,679.72 本期公司实行工效挂钩政策，期末无拖欠性质的工资。 22. 应付股利 期末数 627,852.76 类 别 期末数 期初数 法人股股利 627,852.76 794,990.38 合 计 627,852.76 794,990.38 23. 应交税金 期末数 21,192,595.03 明细情况 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 11,429,769.20 6,457,933.29 17%、13%、0% 消费税 66,435.38 70,972.50 5% 营业税 589,527.32 368,901.98 20%、5% 城市维护建设税 891,750.75 521,031.47 应缴流转税税额的 7%、5% 企业所得税 7,551,153.88 11,649,625.89 33% 房产税 646,903.50 446,060.67 房租收入的 12%、计税房产原值 70%的 1.2% 代扣代缴个人所得税 17,055.00 47,372.15 按税法规定 合 计 21,192,595.03 19,561,897.95 24．其他应交款 期末数 601,950.39 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 506,142.65 306,439.10 按应缴流转税税额的 4% 水利建设基金 95,807.74 536,267.80 按上年收入的 0.1% 合 计 601,950.39 842,706.90 25. 其他应付款 期末数 20,474,272.70 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 账龄 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 截至 2004 年 12 月 31 日，账龄 3 年以上的其他应付款共计 8,671,232.77 元，主要系商业城建设项 目的工程质保金。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 富厦建筑装饰公司 1,910,000.00 工程质保金 耀华建筑装饰公司 1,500,000.00 工程质保金 杭州市第二建筑工程公司第三分公司 1,240,000.00 工程质保金 杭州萧山市第二建筑工程有限公司 680,000.00 工程质保金 中山盛兴幕墙有限公司杭州分公司 500,000.00 工程质保金 小 计 5,830,000.00 48 2004 年度报告 26. 预提费用 期末数 251,294.26 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 251,294.26 229,162.82 应计未付利息 合 计 251,294.26 229,162.82 27．长期应付款 期末数 3,667,762.73 种 类 期限 初始金额 应计利息 期末数 应付土地出让金 1998 年-2007 年 5,683,200.00 142,080.00 转制前住房出售资金等 长期 1,515,766.19 住房维修基金等 长期 2,009,916.54 合 计 3,667,762.73 28．专项应付款 期末数 600,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 国家拨入的专门用途拨款 600,000.00 合 计 600,000.00 (2) 专项应付款项具体情况说明 根据杭财企二[2004]783 号文件，公司本期收到由杭州市财政局拨入的一期商场改造、供应链管理系 统项目财政资助资金 600,000.00 元。 29. 递延税款贷项 期末数 857,351.32 项 目 期末数 期初数 免交土地出让金未来应交所得税 857,351.32 877,445.49 合 计 857,351.32 877,445.49 30. 股本 期末数 237,370,419.00 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 配 公积金 期末数 送股 其他 小计 股 转股 国家拥有股份 83,085,074.00 83,085,074.00 1． 境内法人持有 (一) 发起 股份 尚 人股 外资法人持有 未 份 股份 流 其他 通 52,887,753.00 52,887,753.00 2．募集法人股 股 3．内部职工股 份 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 135,972,827.00 135,972,827.00 (二) 1．境内上市的人民币 101,397,592.00 101,397,592.00 已 普通股 流 2．境内上市的外资股 通 3．境外上市的外资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 101,397,592.00 101,397,592.00 （三）股份总数 237,370,419.00 237,370,419.00 49 2004 年度报告 31. 资本公积 期末数 110,146,465.96 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 94,028,000.39 94,028,000.39 股权投资准备 1,166,288.72 8,546.19 1,174,834.91 关联交易价差 1,001,382.37 1,001,382.37 其他资本公积 13,940,400.66 1,847.63 13,942,248.29 合 计 110,136,072.14 10,393.82 110,146,465.96 (2) 资本公积增减原因及依据说明 1) 股权投资准备增加 8,546.19 元，系控股子公司杭州解百义乌商贸有限责任公司本期增加的资本 公积中母公司按投资比例所拥有的部分。 2) 其他资本公积增加系无法支付款项 1,847.63 元转入所致。 32. 盈余公积 期末数 44,246,524.44 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 31,127,893.80 726,186.70 31,854,080.50 法定公益金 1,275,252.46 384,048.16 1,659,300.62 任意盈余公积 10,733,143.32 10,733,143.32 合 计 43,136,289.58 1,110,234.86 44,246,524.44 (2) 本期增加原因详见本会计报表附注(六)[一]33(2)2)之说明。 33. 未分配利润 期末数 12,205,287.47 (1) 明细情况 期初数 4,291,408.88 本期增加 9,024,113.45 本期减少 1,110,234.86 期末数 12,205,287.47 (2)其他说明 1）本期增加数系公司 2004 年度实现的净利润转入。 2) 本期减少原因说明 a. 根据 2005 年 3 月 23 日公司董事会四届第十七次会议确定的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年 度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 684,277.08 元，提取 5%的法定公益金 342,138.54 元， 共计减少未分配利润 1,026,415.62 元。 b. 合并会计报表按控股子公司本期计提的公积金中母公司所拥有的数额相应计入法定盈余公积 41,909.62 元，法定公益金 41,909.62 元，共计减少未分配利润 83,819.24 元。 3) 期末数中包含拟分配现金股利 7,121,112.57 元。根据 2005 年 3 月 23 日本公司董事会四届第十 七次会议通过的 2004 年度利润分配预案，决定按 2004 年度实现的净利润分配现金股利 7,121,112.57 元，详见本会计报表附注五之说明。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。 50 2004 年度报告 34. 未确认的投资损失 期末数 3,256,448.43 公司于 2002 年收购了杭州解百萧山商厦有限公司，并持有其 70%股份。该公司持续亏损，2003 年根 据《企业会计制度》和《企业会计准则——投资》以及财政部财会函字[1999]10 号文的规定，对该公司 的长期投资已减记为零，2003 年报表列未确认的投资损失 1,389,801.23 元，未确认的当期投资损失 1,389,801.23 元，股权投资差额在长期投资减记为零后暂停摊销。因 2004 年该公司继续经营，公司仍将 其纳入合并报表范围。2004 年该公司实现净利润为-2,666,638.85 元。本期报表列未确认的当期投资损 失 1,866,647.20 元，未确认的投资损失 3,256,448.43 元。具体详见本会计报表附注(十三)[三]之说 明。 [二] 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,052,912,348.52/906,632,037.19 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 商品销售业务 1,023,686,533.68 1,034,584,883.16 旅游饮服业务 22,719,415.70 18,188,299.95 广告业务 9,074,401.55 9,573,044.64 小 计 1,055,480,350.93 1,062,346,227.75 抵 销 2,568,002.41 4,251,649.53 合 计 1,052,912,348.52 1,058,094,578.22 主营业务成本 商品销售业务 901,422,876.30 869,259,757.02 旅游饮服业务 603,141.89 1,417,042.47 广告业务 7,174,021.41 8,221,989.51 小 计 909,200,039.60 878,898,789.00 抵 销 2,568,002.41 4,251,649.53 合 计 906,632,037.19 874,647,139.47 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 杭州地区 952,136,615.66 968,484,570.46 金华地区 103,343,735.27 93,861,657.29 小 计 1,055,480,350.93 1,062,346,227.75 抵 销 2,568,002.41 4,251,649.53 合 计 1,052,912,348.52 1,058,094,578.22 主营业务成本 杭州地区 821,916,262.98 799,369,106.97 金华地区 87,283,776.62 79,529,682.03 小 计 909,200,039.60 878,898,789.00 抵 销 2,568,002.41 4,251,649.53 合 计 906,632,037.19 874,647,139.47 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 153,994,097.12 元，占公司全部主营业务收入的 14.63%。 51 2004 年度报告 (4) 本期公司毛利率较上年同期下降 3.45%，主要系商场促销让利给顾客的支出，本期计入主营业务 成本，上年同期在营业费用中列支。 2．主营业务税金及附加 本期数 5,630,941.94 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,282,167.88 666,126.60 按应税收入的 20%、5% 消费税 667,905.22 760,568.02 按应税收入的 5% 城市维护建设税 2,285,870.71 2,358,983.05 按应缴流转税税额的 7%、5% 教育费附加 1,394,998.13 1,453,353.31 按应缴流转税税额的 4% 合 计 5,630,941.94 5,239,030.98 3. 其他业务利润 本期数 22,880,492.95 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 租金 18,519,820.98 2,529,863.12 15,989,957.86 11,340,669.56 1,288,099.50 10,052,570.06 服务娱乐 3,618,688.90 1,372,827.03 2,245,861.87 3,600,875.49 1,641,449.37 1,959,426.12 短期出借款利息 466,936.83 25,914.99 441,021.84 127,600.00 7,081.80 120,518.20 修理费 156,996.83 7,442.75 149,554.08 165,664.68 54,103.47 111,561.21 废料销售 127,030.59 78,361.34 48,669.25 140,484.32 3,634.71 136,849.61 特许权使用费 560,000.00 31,080.00 528,920.00 500,000.00 20,535.00 479,465.00 其他 3,678,714.73 202,206.68 3,476,508.05 42,688.91 8,622.28 34,066.63 合 计 27,128,188.86 4,247,695.91 22,880,492.95 15,917,982.96 3,023,526.13 12,894,456.83 (2) 其他说明 本期租金收入较大，主要系公司为充分合理利用资源，盘活存量资产，将“解百·新世纪商厦”、 “杭州新世纪大酒店”、杭州河坊街 100-102 号等部分房产出租所致。 4. 财务费用 本期数 12,128,967.11 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 9,723,896.68 12,396,546.77 减：利息收入 1,010,590.69 712,683.59 汇兑损失 8,644.78 1,849.22 减：汇兑收益 8,794.77 12,780.80 信用卡手续费 3,175,025.46 2,588,632.91 其他 240,785.65 661,722.00 合 计 12,128,967.11 14,923,286.51 5. 投资收益 本期数-4,954,440.24 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 793,124.40 800,000.00 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 -1,599,575.82 -861,896.09 52 2004 年度报告 股权投资转让收益 1,206,304.68 201,949.58 股权投资差额摊销 -26,409.00 -2,267,059.80 计提的短期、长期投资减值准备 -5,327,884.50 -2,907,000.00 合 计 -4,954,440.24 -5,034,006.31 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明 计提的短期、长期投资减值准备 5,327,884.50 元，其中：鉴于上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司自 成立以来持续亏损，估计本公司长期股权投资未来可收回金额低于账面价值，经公司董事会四届第十七 次会议决议，本期公司根据所享有该公司的权益低于长期股权投资账面价值的差额补提长期股权投资减 值准备 4,593,000.00 元。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 339,741.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口贴息 339,741.00 137,216.00 重点建设项目贴息 100,000.00 合 计 339,741.00 237,216.00 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 出口贴息系根据国家有关文件规定，公司本期收到由杭州市财政局拨入的出口商品贴息。 7. 营业外收入 本期数 724,863.01 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 468,660.58 16,862.98 罚款净收入 11,139.30 32,768.04 其他 245,063.13 84,270.13 合 计 724,863.01 133,901.15 8. 营业外支出 本期数-47,552.43 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 121,141.81 373,040.18 捐赠支出 86,188.02 85,000.00 水利建设基金 -389,528.61[注] 484,987.79 罚款支出 99,318.35 112,722.15 连带担保损失 555,436.07 其他 35,328.00 13,200.00 合 计 -47,552.43 1,624,386.19 [注]：根据杭州市地方税务局杭地税规[2004]102 号文件批复，给予杭州解百集团股份有限公司 2003 年度水利建设专项资金减免 50%，期末水利建设基金余额出现红字系冲回母公司 2003 年度应交水利 建设专项资金 50%计 425,274.54 元所致。 根据杭州市地方税务局上城税务分局杭地税上[2005]8 号文件批复，给予杭州解百集团股份有限公司 2004 年度水利建设专项资金全额减免。 53 2004 年度报告 [三] 合并现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 其他业务收入 27,001,158.27 营业外收入 101,742.43 补贴收入 339,741.00 银行存款利息收入 1,010,590.69 商业汇票保证金本期减少 31,400,000.00 经营性暂付款的减少和暂收款的增加 7,867,935.31 合 计 67,721,167.70 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 期间费用 49,624,200.25 其他业务支出 1,082,534.99 营业外支出 215,063.83 商业汇票保证金本期增加 1,450,000.00 合 计 52,371,799.07 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 国家拨入项目建设补助 760,000.00 合 计 760,000.00 4. 支付的其他与投资活动有关的现金。 项 目 本期数 存出定期存款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 5. 无收到的其他与筹资活动有关的现金。 6. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 归还临时借入资金 65,000,000.00 合 计 65,000,000.00 7. 现金期末余额的构成 资产负债表中“货币资金”期末余额 100,229,471.67 减：不能提前支取的各类保证金及定期存款 21,450,000.00 54 2004 年度报告 合 计 78,779,471.67 8. 现金期初余额的构成 资产负债表中“货币资金”期初余额 88,979,417.61 减：不能提前支取的各类保证金 31,400,000.00 合 计 57,579,417.61 （七）母公司会计报表项目注释 [一] 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 10,495,489.81 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 10,897,162.89 98.47 544,858.14 10,352,304.75 10,378,925.45 52.80 518,946.27 9,859,979.18 1-2 年 122,843.00 1.11 12,284.30 110,558.70 122,843.00 0.63 12,284.30 110,558.70 3 年以上 46,609.08 0.42 13,982.72 32,626.36 9,154,457.34 46.57 7,295,880.36 1,858,576.98 合 计 11,066,614.97 100.00 571,125.16 10,495,489.81 19,656,225.79 100.00 7,827,110.93 11,829,114.86 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,125,252.48 元，占应收账款账面余额的 55.35%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为 40%或以上，下同），计提比例及理 由的说明 账龄 3 年以上的应收账款中包括应收浙江格来恩发展公司销货款 2,000,000.00 元、好运来皮革制 品厂销货款 512,500.00 元、升达物资有限公司销货款 90,000.00 元。鉴于该等单位已处于停业状态，估 计无力偿还上述款项，经公司董事会四届第十四次和第十七次会议决议，本期对上述应收账款全额计提 坏账准备。 2）本期实际核销的应收账款及理由的说明 本期实际核销应收账款 9,106,862.04 元，系核销 2003 年已全额计提坏账准备的应收账款 6,499,347.38 元、本期全额计提坏账准备的应收账款 2,602,500.00 元和公司以前年度为其他单位代垫的 无法收回零星款项 5,014.66 元。详见本会计报表附注十三(二)1(1)之说明。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 718,894.54 8.2765 5,949,930.66 1,030,709.55 8.2767 8,530,873.73 小 计 5,949,930.66 8,530,873.73 2. 其他应收款 期末数 77,682,260.39 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 55 2004 年度报告 1 年以内 64,279,599.59 57.58 3,213,979.98 61,065,619.61 38,179,802.35 43.92 1,908,990.12 36,270,812.23 1-2 年 15,075,594.53 13.51 1,507,559.45 13,568,035.08 9,631,412.59 11.08 963,141.26 8,668,271.33 2-3 年 862,630.57 0.77 172,526.11 690,104.46 1,062,141.18 1.22 212,428.23 849,712.95 3 年以上 31,412,422.95 28.14 29,053,921.71 2,358,501.24 38,060,968.93 43.78 24,096,101.81 13,964,867.12 合 计 111,630,247.64 100.00 33,947,987.25 77,682,260.39 86,934,325.05 100.00 27,180,661.42 59,753,663.63 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州中兴工贸公司 8,353,459.18 预付账款转入[注 1] 杭州金鑫房地产公司 4,500,000.00 借款[注 1] 杭州加联净化器有限公司 4,500,000.00 借款[注 1] 杭州天成服装厂 3,957,253.51 借款[注 1] 杭州商业资产经营公司 3,164,805.16 代垫改制前退休职工医药费等[注 2] 小 计 24,475,517.85 [注 1]：公司已对该等应收款项全额计提坏账准备，其中：杭州金鑫房地产公司 4,500,000.00 元已 于 2002 年全额计提坏账准备；杭州加联净化器有限公司 4,500,000.00 元和杭州天成服装厂 3,957,253.51 元已于 2003 年全额计提坏账准备；杭州中兴工贸公司 8,353,459.18 元于本期全额计提坏 账准备，详见本会计报表附注（十三）[二]1（2）1)之说明。 [注 2]：该余额系公司为杭州商业资产经营（有限）公司代垫本公司股份制改组前已退休职工的医药 费等，其中本期代垫 403,841.01 元。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 24,475,517.85 元，占其他应收款账面余 额的 21.93%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州商业资产经营（有限）公司 3,164,805.16 2,761,964.15 小 计 3,164,805.16 2,761,964.15 (5) 其他说明 1) 全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为 40%或以上，下同），计提比例及理 由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对有确凿证据表 明可收回性存在明显差异的其他应收款，采用个别认定法全额计提坏账准备。 期末其他应收款中全额计提坏账准备的金额为 28,043,135.46 元，其中 2002 年全额计提的金额为 4,500,000.00 元，2003 年全额计提的金额为 8,457,253.51 元，本期全额计提的金额为 15,085,881.95 元。本期全额计提情况详见本会计报表附注（十三）[二]1（2）1)之说明。 2) 本期实际核销的其他应收款及理由的说明 本期实际核销其他应收款 5,256,193.11 元，系核销 2002 年已全额计提坏账准备的其他应收款 56 2004 年度报告 5,153,905.25 元和公司以前年度为其他单位代垫的无法收回零星款项 102,287.86 元。详见本会计报表附 注（十三）[二]1（2）2)之说明。 3. 长期股权投资 期末数 29,702,384.25 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,770,567.82 9,770,567.82 9,856,394.62 9,856,394.62 对联营企业投资 11,065,269.96 11,065,269.96 14,712,160.10 14,712,160.10 其他股权投资 19,366,546.47 10,500,000.00 8,866,546.47 19,456,546.47 5,907,000.00 13,549,546.47 合 计 40,202,384.25 10,500,000.00 29,702,384.25 44,025,101.19 5,907,000.00 38,118,101.19 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州解百广告 有限公司 90.00% 10 年 450,000.00 1,032,835.46 1,482,835.46 杭州解百萧山商厦 有限公司 70.00% 43 年 -17,556,508.00 -2,235,907.40 19,792,415.40 杭州久牛贸易 有限公司 75.00% 10 年 375,000.00 78,249.81 453,249.81 杭州解百义乌商贸 有限公司 55.00% 50 年 5,500,000.00 1,278,806.76 1,055,675.79 7,834,482.55 上海日健环保包装 材料有限公司 40.00% 30 年 2,800,000.00 57,926.52 2,857,926.52 上海交大顶峰科技创业经营 管理有限公司 23.44% 30 年 8,807,731.32 -1,408,380.45 119,159.12 688,833.45 8,207,343.44 小 计 376,223.32 -1,196,469.30 1,174,834.91 20,481,248.85 20,835,837.78 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 杭州解放路百货 商店股份有限公司 广告经营分公司 793,013.70 -300,000.00 -493,013.70 杭州解百义乌商贸 有限责任公司 7,887,589.53 139,512.97 201,166.14 8,546.19 7,834,482.55 杭州久牛贸易 有限公司 425,548.51 27,701.30 453,249.81 杭州解百广告 有限公司 750,242.88 732,592.58 1,482,835.46 上海日健环保包装 材料有限公司 2,858,337.58 -411.06 2,857,926.52 上海交大顶峰科技创业经营 管理有限公司 9,120,664.31 -886,911.87 -26,409.00 8,207,343.44 杭州解百生鲜超市 有限公司 2,733,158.21 –3,000,000.00 266,841.79[注] 小 计 24,568,554.72 –3,300,000.00 -213,687.99 201,166.14 8,546.19 -26,409.00 20,835,837.78 [注]：本期损益调整增减额包括：按该公司 1－8 月份净利润-2,374,176.31 元及持股比例 30%计算 应享有投资收益-712,252.89 元，因转让所持有的该公司 30%股权而转出损益调整-979,094.68 元。 57 2004 年度报告 c．其他说明 ① 上海日健环保包装材料有限公司执行《工业企业会计制度》，该公司 2004 年度会计报表业经上 海锦瑞会计师事务所有限公司审计，并由其出具了沪锦会审字[2005]第 535 号《审计报告》，本期公司 按该公司审计后净利润-1,027.64 元及持股比例 40%计算应享有投资收益-411.06 元。 ② 上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司执行《商品流通企业会计制度》，该公司 2004 年度会 计报表业经上海沪江诚信会计师事务所有限公司审计，并由其出具了沪诚会发[2005]09-127 号《审计报 告》，本期公司按该公司审计后净利润-3,783,753.70 元及持股比例 23.44%计算应享有投资收益- 886,911.87 元。 ③ 本公司持有杭州解百萧山商厦有限公司 70%股份，2003 年公司对该公司的长期投资账面价值在摊 销股权投资差额 2,240,650.80 元和计提投资收益-1,705,001.67 元后已减记为零。本期该公司实现净利 润-2,666,638.85 元，根据《企业会计制度》和《企业会计准则——投资》以及财政部财会函字[1999]10 号文的规定，公司本期长期股权投资差额未作摊销，投资收益未作确认。 ④ 本期公司全资子公司杭州解放路百货商店股份有限公司广告经营分公司已办妥工商注销登记手 续，注销后公司不再持有该公司的股权，详见本会计报表附注（十三）[一]1 之说明。 ⑤ 本期公司将持有的杭州解百生鲜超市有限公司 30%股权转让给杭州联华华商集团有限公司，转让 后公司不再持有该公司的股权，详见本会计报表附注（十三）[一]3 之说明。 ⑥ 本公司持有控股子公司杭州解百广告有限公司 90%股权，通过控股子公司杭州解百义乌商贸有限 责任公司（公司持有其 55%股权）间接持有其 5.5%股权，因此公司直接和间接持有杭州解百广告有限公 司 95.5%股权。本期公司按该公司审计后净利润 767,112.65 元及综合持股比例 95.50%应享有投资收益 732,592.58 元。 2) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 上海交大顶峰科技创业 经营管理有限公司 792,268.68 715,242.45 26,409.00 688,833.45 30 年 杭州解百萧山商厦有限公司 22,406,508.00 19,792,415.40 19,792,415.40 10 年 小 计 23,198,776.68 20,507,657.85 26,409.00 20,481,248.85 b．股权投资差额形成原因说明 ① 本公司 2001 年出资 9,600,000.00 元投资上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司，投资成本为 8,807,731.32 元，股权比例为 23.44%，与占该公司净资产份额的差额形成股权投资借方差额 792,268.68 元。在公司剩余经营年限（30 年）内平均摊销，本期摊销 26,409.00 元。 ② 本公司 2002 年出资 4,850,000.00 元受让杭州解百萧山商厦有限公司 70%股权，投资成本为- 17,556,508.00 元，与占该公司净资产份额形成股权投资借方差额 22,406,508.00 元。按 10 年平均摊 销。因 2003 年末对该公司长期股权投资已减计至零，故自 2004 年起暂停摊销。 58 2004 年度报告 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司 15.00% 20 年 7,500,000.00 7,500,000.00 舟山海洋科技有限公司 15.00% 30 年 923,546.47 923,546.47 杭州市商业银行 1.66% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 中贸联实业有限公司 3.90% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00 杭州解百华兴工贸有限公司 45.00% 8 年 1,575,000.00 1,575,000.00 上海华联商厦 0.53% 长期 928,000.00 928,000.00 宁波华联集团 0.10% 长期 150,000.00 150,000.00 杭州金桥企业发展公司 24.00% 15 年 120,000.00 120,000.00 常州自行车厂 0.30% 长期 100,000.00 100,000.00 太原五一百货大楼 0.21% 长期 70,000.00 70,000.00 浙江蓝马旅游企业管理有限公司 18.00% 长期 90,000.00 90,000.00 小 计 19,456,546.47 90,000.00 19,366,546.47 2）投资额占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上,但采用成本法核算的情况说明 a. 本公司持有杭州解百华兴工贸有限公司 45%股权，公司没有在该公司董事会中派有代表，也没有 参与该公司经营决策，对该公司没有重大影响，按成本法核算。 b. 本公司持有杭州金桥企业发展公司 24%股权，公司没有在该公司董事会中派有代表，也没有参与 该公司经营决策，对该公司没有重大影响，按成本法核算。 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 中贸联实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海奥丽安娜号观光 娱乐有限公司 2,907,000.00 4,593,000.00 7,500,000.00 小 计 5,907,000.00 4,593,000.00 10,500,000.00 2) 计提原因说明 a. 中贸联实业有限公司自 1997 年末起净资产即为负数，目前处于停业状态。公司根据稳健原则对 该项投资全额提取长期投资减值准备。 b. 鉴于上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司自成立以来持续亏损，估计本公司长期股权投资未来可收 回金额低于账面价值，经公司董事会四届第十二次会议决议，2003 年末公司根据所享有该公司的权益低 于长期股权投资账面价值的差额提取长期股权投资减值准备 2,907,000.00 元。经公司董事会四届第十七 次会议决议，本期公司根据所享有该公司的权益低于长期股权投资账面价值的差额补提长期股权投资减 值准备 4,593,000.00 元。 59 2004 年度报告 [二] 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 925,741,280.30 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 商品销售业务 903,021,864.60 912,492,067.59 旅游饮服业务 22,719,415.70 18,188,299.95 合 计 925,741,280.30 930,680,367.54 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 153,994,097.12 元，占公司全部主营业务收入的 16.63%。 2. 主营业务成本 本期数 800,722,276.99 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 商品销售业务 800,119,135.10 764,534,891.13 旅游饮服业务 603,141.89 1,417,042.47 合 计 800,722,276.99 765,951,933.60 (2)本期公司毛利率较上年同期下降 4.20%，主要系商场促销让利给顾客的支出，本期计入主营业务 成本，上年同期在营业费用中列支。 3. 投资收益 本期数-4,054,633.39 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 793,124.40 800,000.00 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 -699,768.97 -1,932,583.67 股权投资转让收益 1,206,304.68 201,949.58 股权投资差额摊销 -26,409.00 -2,267,059.80 计提的短期、长期投资减值准备 -5,327,884.50 -2,907,000.00 合 计 -4,054,633.39 -6,104,693.89 (2)占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明 计提的短期、长期投资减值准备 5,327,884.50 元，其中：鉴于上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司自 成立以来持续亏损，估计本公司长期股权投资未来可收回金额低于账面价值，经公司董事会四届第十七 次会议决议，本期公司根据所享有该公司的权益低于长期股权投资账面价值的差额补提长期股权投资减 值准备 4,593,000.00 元。 60 2004 年度报告 (3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （八）无子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响。 （九）关联方关系及其交易 [一] 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 法定代 关联方名称 注册地址 主营业务 业关系 或类型 表人 杭州商业资产 杭州市 杭州市政府授权范围内的国 控股 有限 戴国强 经营（有限）公司 解放路 211 号 有有关部门委托经营的资产 股东 责任公司 杭州解百义乌 义乌市城中路 111 百货、针织等批发零售 子公司 有限 周自力 商贸有限责任公司 号 责任公司 杭州解百萧山 萧山城厢镇 百货、针纺织品、日用杂货 子公司 有限 周自力 商厦有限公司 市心中路 1 号 等 责任公司 杭州久牛贸易有限公司 杭州市上城区建国 日用百货，针纺织品，服 子公司 有限 熊毅均 南路 168 号 1103 室 装，皮具等经销 责任公司 杭州解百广告有限公司 杭州市上城区 设计、制作、代理策划广告 子公司 有限 尤芸璞 解放路 251 号 责任公司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州商业资产经营（有限）公司 600,000,000.00 600,000,000.00 杭州解百义乌商贸有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 杭州解放路百货商店 300,000.00 300,000.00[注] 股份有限公司广告经营分公司 杭州解百萧山商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 杭州久牛贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 杭州解百广告有限公司 500,000.00 500,000.00 [注]：经 2003 年公司董事会四届第九次会议审议批准，公司拟注销全资子公司杭州解放路百货商店 股份有限公司广告经营分公司。2004 年 3 月该分公司办妥了工商注销登记手续，相应账务已作处理。 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 杭州商业资产经营（有限）公司 83,206,353.00 35.05 83,206,353.00 35.05 杭州解百义乌商贸有限责任公司 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00 61 2004 年度报告 杭州解放路百货商店 股份有限公司广告经营分公司 300,000.00 100.00 300,000.00 100.00 杭州解百萧山商厦有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00 杭州久牛贸易有限公司 375,000.00 75.00 375,000.00 75.00 杭州解百广告有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业的关系 杭州解百华兴工贸有限公司 本公司参股公司 上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司 本公司参股公司 [二] 关联方交易情况 1. 无向关联方采购货物情况。 2. 无向关联方销售货物情况。 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 占全部应收(预收) 余额 应付(预付)款余额的比重 项目及关联方名称 （%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 其他应收款 杭州商业资产经营（有限）公司 3,164,805.16 2,761,964.15 7.35 4.93 杭州解百华兴工贸有限公司 1,275,000.00 2,110,295.63 2.96 3.77 小 计 4,439,805.16 4,872,259.78 10.31 8.70 (2) 其他应付款 上海交大顶峰 375,000.00 375,000.00 1.83 1.81 科技创业经营管理有限公司 小 计 375,000.00 375,000.00 1.83 1.81 4. 其他关联方交易 (1) 控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司本年开具商业承兑汇票 10,000,000.00 元给本公司，本 公司将上述商业承兑汇票向深圳发展银行杭州清泰支行贴现，取得贴现资金 10,000,000.00 元，贴现利 息 428,400.00 元由杭州解百萧山商厦有限公司自行承担。公司将上述贴现资金 10,000,000.00 元支付给 了杭州解百萧山商厦有限公司。截至 2004 年 12 月 31 日，上述商业承兑汇票已到期归还。 62 2004 年度报告 (2) 公司本期为控股股东杭州市商业资产经营（有限）公司代垫支付改制前离休退休职工门诊统筹 启动资金 403,841.01 元，2003 年代垫支付 1,042,553.12 元，2002 年代垫支付 919,735.58 元。截至 2004 年 12 月 31 日尚未收回。 (3) 关键管理人员报酬 2004 年度公司共有关键管理人员 13 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 243.94 万 元。2003 年度公司共有关键管理人员 13 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 239.35 万 元。经 2005 年 3 月 23 日公司董事会四届第十七次会议和 2004 年 2 月 25 日公司董事会四届第十二次会 议审议通过的关键管理人员报酬方案如下： 2004 年度 报酬档次 30-40 万元 20-30 万元 10-20 万元 5-10 万元 人数 2人 5人 2人 1人 2003 年度 报酬档次 30-40 万元 20-30 万元 10-20 万元 5-10 万元 人数 2人 5人 2人 1人 （十）或有事项 [一] 企业提供的各种债务担保 1．截至 2004 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况： (1) 公司于 2004 年 1 月 1 日与中国农业银行杭州中山路支行签订了《最高额抵押合同》，以解放路 249 号的“解百新世纪商厦”的部份房屋 18,400 平方米及土地使用权面积计 2,508.57 平方米为抵押(抵 押作价 10,867 万元)，可在借款总余额不超过 7,600 万元人民币的可周转限额内借款。抵押期限为 2003 年 6 月 20 日至 2005 年 6 月 30 日。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的借款为 40,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 8 月 12 日至 2005 年 4 月 17 日。 (2) 公司于 2004 年 1 月 5 日与交通银行杭州分行庆春路支行签订了《最高额抵押合同》，以解放路 249 号的“解百新世纪商厦”的部份房屋 19,970 平方米及土地使用权面积计 2,713.43 平方米为抵押(抵 押作价 116,774,865.90 元)，可在借款总余额不超过 8,100 万元人民币的可周转限额内借款。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的应付票据为 11,500,000.00 元，票据期限为 2004 年 8 月 12 日至 2005 年 2 月 12 日。 (3) 公司于 2004 年 1 月 13 日与中国工商银行杭州市羊坝头支行签订了《最高额抵押合同》，以解 放路 251 号的“解放路百货商店”1 号营业楼(A 楼部分)的房屋 11,317.72 平方米及土地使用权面积计 3,933 平方米为抵押(抵押作价 16,976.58 万元)，可在借款总余额不超过 11,883.00 万元人民币的可周转 限额内借款。抵押期限自 2004 年 2 月 5 日至 2005 年 6 月 30 日。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚 未归还的借款为 55,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 4 月 29 日至 2005 年 6 月 7 日；以此抵押尚未归 还的应付票据为 3,000,000.00 元，票据期限为 2004 年 8 月 23 日至 2005 年 2 月 22 日。 63 2004 年度报告 上述财产抵押事项业经公司第二十二次股东大会(2003 年年会)决议通过。 (4) 2004 年 10 月 25 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过《关于部分房产继续抵押的提 案》，决定将位于解放路 251 号的“解放路百货商店” B 楼 3 号楼的房屋及土地使用权向深圳发展银行 杭州清泰支行申请最高额为 9,800 万元的抵押借款。本公司据此已与深圳发展银行杭州清泰支行签订了 《最高额抵押担保合同》，约定以上述房产 14,058.32 平方米及土地使用权面积计 1,520 平方米为抵押 (抵押作价 14,058 万元)，在借款总余额不超过 9,800 万元人民币的可周转限额内借款。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的借款为 30,000,000.00 元，期限为 2004 年 9 月 17 日至 2005 年 3 月 20 日。 截至 2004 年 12 月 31 日，上述抵押房屋建筑物原值 239,413,514.30 元、净值 208,505,669.32 元， 抵押土地使用权原值 20,715,338.79 元，摊余价值 17,244,355.29 元。 2. 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股子公司杭州解百义乌商贸有限公司财产抵押情况： 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注 杭州解百义乌商贸 房产及土 中国建设银行 有限公司 地使用权 义乌支行 36,155,228.51 27,791,052.67 7,500,000.00 2004.5.11－2005.12.21 [注] 小 计 36,155,228.51 27,791,052.67 7,500,000.00 [注]：根据杭州解百义乌商贸有限公司与中国建设银行义乌支行签订的《最高额房地产抵押合同》， 杭州解百义乌商贸有限公司以房产 7,595.17 平方米和土地使用权 2,296.54 平方米作抵押，可在借款总 余额不超过 4,629 万元人民币的可周转限额内借款。抵押期限自 2003 年 12 月 18 日至 2007 年 10 月 10 日。截至 2004 年 12 月 31 日，上述抵押房产原值 30,472,028.51 元、净值 22,941,388.67 元，土地使用 权原值 5,683,200.00 元、摊余价值 4,849,664.00 元，以此抵押尚未归还的借款为 750 万元。 3．截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股子公司杭州解百萧山商厦有限公司财产质押情况： 被担保单位 质押物 质押权人 质押物账面价值 担保借款金额 借款期限 杭州解百萧山商厦有限公司 定期存单 深圳发展银行杭州清泰支行 20,000,000.00 18,000,000.00 2004.9.16－2005.3.16 小 计 20,000,000.00 18,000,000.00 [二]无其他重大或有事项。 （十一）承诺事项 2004 年 10 月 25 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于对杭州解百义乌商贸有限责 任公司增资扩股的提案》，公司拟以现金出资 550 万元，用于杭州解百义乌商贸有限责任公司增资扩 股。目前，上述提案尚未正式实施。 （十二）资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2005 年 3 月 23 日公司董事会四届第十七次会议通过的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度 实现净利润提取 10%的法定盈余公积，10 %的法定公益金，以 2004 年 12 月 31 日总股本 237,370,419 股 为基数，每 10 股派发现金股利 0.30 元（含税）。 （十三）其他重要事项 [一]股权转让或减少事项 64 2004 年度报告 1．经 2003 年公司董事会四届第九次会议审议批准，公司拟注销全资子公司杭州解放路百货商店股 份有限公司广告经营分公司。2004 年 3 月该分公司办妥了工商注销登记手续，本期公司不再将其纳入合 并会计报表范围。 2．2004 年 8 月，公司与浙江蓝马旅游商贸有限公司签订了《股权转让协议书》，约定公司将持有浙 江蓝马旅游企业管理有限公司的 18%股权作价 97,500.00 元转让给浙江蓝马旅游商贸有限公司。截至 2004 年 12 月 31 日，公司已收到上述股权转让款，浙江蓝马旅游企业管理有限公司已办妥工商变更登记 手续。 3．2004 年 9 月 2 日，公司与杭州联华华商集团有限公司签订了《股权转让协议书》，约定公司将持 有杭州解百生鲜超市有限公司的 30%股权作价 4,500,000.00 元转让给杭州联华华商集团有限公司。2004 年 12 月双方又签订补充协议，将原转让款 4,500,000.00 元调整为 3,219,710.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日，公司已收到上述股权转让款，杭州解百生鲜超市有限公司已办妥工商变更登记手续。 [二]重大资产处置事项 1．为进一步夯实和提高公司资产质量，本期公司对部分年限较长、无法收回的应收款项计提全额 坏账准备和进行核销处理，情况如下： (2) 应收账款本期全额计提坏账准备和核销情况 1) 公司以前年度应收西湖物资总公司销货款 2,000,000.00 元、杭州通乐物资经营公司销货款 1,411,120.63 元和嘉顺制衣有限公司销货款 629,124.19 元，共计 4,040,244.82 元，鉴于上述公司处于 停业状态，款项无法收回，经公司董事会四届第十二次会议决议，公司 2003 年对上述款项已全额计提坏 账准备。经公司董事会四届第十四次会议决议，本期公司对该等款项予以核销； 2) 公司以前年度应收天成服装厂销货款 2,459,102.56 元，因该公司处于停业状态，款项无法收 回，经公司董事会四届第十二次会议决议，公司 2003 年对其已全额计提坏账准备。经公司董事会四届第 十七次会议决议，本期公司对该款项予以核销； 3) 公司以前年度应收浙江格来恩发展公司销货款 2,000,000.00 元、好运来皮革制品厂销货款 512,500.00 元、升达物资有限公司销货款 90,000.00 元，共计 2,602,500.00 元，鉴于上述公司处于停业 状态，款项无法收回，经公司董事会四届第十四次和第十七次会议决议，本期公司对该等款项全额计提 坏账准备。经公司董事会四届第十七次会议决议，本期公司对上述款项 2,602,500.00 元和公司以前年度 为其他单位代垫的无法收回零星款项 5,014.66 元共计 2,607,514.66 元予以核销。 (2)其他应收款 1）本期全额计提坏账准备情况 本公司 1998 年预付杭州华权公司货款 1,889,221.09 元，因时间较长，转入其他应收款。该公司已 处于停业状态，估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十四次会议决议，本期对该款全额计提坏 账准备。 本公司 1995 年支付杭州好运来皮革制品厂暂借款 1,102,500.00 元。该公司已处于停业状态，估计 无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十四次会议决议，本期对该款全额计提坏账准备。 65 2004 年度报告 本公司应收浙江格来恩发展公司利息 478,666.67 元。该公司已处于停业状态，估计无力偿还上述欠 款，经公司董事会四届第十四次会议决议，本期对该款全额计提坏账准备。 本公司 1998 年预付杭州中兴工贸公司货款 8,353,459.18 元，因时间较长，转入其他应收款。该公 司已处于停业状态，估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十六次会议决议，本期对该款全额计 提坏账准备。 本公司 1994 年支付杭州环东针织公司暂借款 500,000.00 元，因时间较长，转入其他应收款。该公 司已处于停业状态，估计无力偿还上述欠款，经公司董事会四届第十七次会议决议，本期对该款全额计 提坏账准备。 本公司应收武义加顺服装公司、兰溪市食品公司、杭州玉隆工艺品厂等单位欠款 2,762,035.01 元，因该等单位处于停业状态、经营不善或财务状况不佳等原因，估计无力偿还上述欠款，经公司董事 会四届第十七次会议决议，本期对该等款项全额计提坏账准备。 以上本期全额计提坏账准备的其他应收款金额共计 15,085,881.95 元。 2) 本期核销情况 a. 公司以前年度预付杭州雅莱时装有限公司货款 1,353,905.25 元，因时间较长，转入其他应收 款，该公司处于停业状态，无力偿还所欠款项，公司于 2002 年对其全额计提坏账准备。经公司董事会四 届第十四次会议决议，本期对该等款项予以核销； b. 公司以前年度预付爱尔实业公司货款 3,800,000.00 元，因时间较长，转入其他应收款，该公司 处于停业状态，无力偿还所欠款项，公司于 2002 年对其全额计提坏账准备。经公司董事会四届十七次会 议决议，本期对该等款项 3,800,000.00 元和公司以前年度为其他单位代垫的无法收回零星款项 102,287.86 元共计 3,902,287.86 元予以核销。 2．长期股权投资计提减值准备 鉴于上海奥丽安娜号观光娱乐有限公司自成立以来持续亏损，导致本公司长期股权投资可收回金额 低于账面价值，经公司董事会四届十二次会议决议，2003 年末公司根据所享有该公司的权益低于长期股 权投资账面价值的差额提取长期股权投资减值准备 2,907,000.00 元。经公司董事会四届十七次会议决 议，本期公司根据所享有该公司的权益低于长期股权投资账面价值的差额补提长期股权投资减值准备 4,593,000.00 元。 （三）公司于 2002 年收购了杭州解百萧山商厦有限公司，并持有其 70%股份。该公司 2002 年 10 月 31 日（收购日）的净资产为-25,080,725.72 元，截至 2002 年 12 月 31 日，该公司的净资产为- 25,839,162.47 元，公司按持股比例厘定的投资成本为-17,556,508.00 元，损益调整为-530,905.73 元， 股权投资差额 22,033,066.20 元，长期投资账面价值合计 3,945,652.47 元。2003 年该公司实现净利润 为-4,421,147.00 元。根据《企业会计制度》和《企业会计准则——投资》以及财政部财会函字[1999]10 号文的规定，2003 年公司对该公司的长期投资账面价值在摊销股权投资差额 2,240,650.80 元和计提投资 收益-1,705,001.67 元后已减记为零，2003 年报表列未确认的投资损失 1,389,801.23 元，未确认的当期 投资损失 1,389,801.23 元，股权投资差额在长期投资减记为零后暂停摊销。因 2004 年该公司继续经 66 2004 年度报告 营，公司仍将其纳入合并报表范围。2004 年该公司实现净利润为-2,666,638.85 元。本期报表列未确认 的当期投资损失 1,866,647.20 元，未确认的投资损失 3,256,448.43 元。 （四）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号---- 非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）： 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益（含资产收购损失） 1,553,823.45 各种形式的政府补贴 491,252.00 各项非经常性营业外收入、支出 424,896.67 以前年度已经计提各项减值准备的转回 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 466,936.83 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整 数 其他非经常性损益项目 小 计 2,936,908.95 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 857,065.42 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -45,783.81 非经常性损益净额 2,125,627.34 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人周自力、总会计师谢雅芳、会计主管人员叶芙蕾签名并盖章的会计报表。 二、载有浙江天健会计师事务所有限公司盖章、注册会计师王国海、孙永签名并盖章的审计报告原 件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长 周自力 杭州解百集团股份有限公司 二○○五年三月二十三日 67