*ST松江(600225)天香集团2003年年度报告

华通天香集团股份有限公司 2003 年年度报告 编报时间：2004 年 4 月 15 日 华通天香集团股份有限公司 二零零三年年度报告 〔重 要 提 示〕 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长薛仕成先生、财务负责人范林录先生及会计机构负责人董艺明女士声 明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 华通天香集团股份有限公司 董 事 会 二零零四年四月十五日 1 目 录 第一章 公司基本情况简介……………………………………………………………３ 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………４ 第三章 股本变动及股东情况…………………………………………………………６ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………8 第五章 公司治理结构 …………………………………………………………………9 第六章 股东大会情况简介……………………………………………………………10 第七章 董事会报告……………………………………………………………………11 第八章 监事会报告……………………………………………………………………18 第九章 重要事项………………………………………………………………………19 第十章 财务会计报告…………………………………………………………………21 第十一章 备查文件目录……………………………………………………………53 2 一、 公司基本情况简介 (一)公司中文名称：华通天香集团股份有限公司 公司中文名称缩写：天香集团 公司英文名称：HuaTongTianXiang Group Co.,Ltd. 公司英文缩写：HTTX (二)法定代表人：薛仕成 (三)公司董事会秘书: 吴云韶 授权代表：兰瑞光 联系地址：上海市黄浦区宁波路 1 号申华金融大厦 17 楼 福州市杨桥路中闽大厦 B 座九楼 联系电话: 021-63372666 63372066 或 0591-7609290 传 真: 021-63372100 0591-7557949 (四)公司注册地址：上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路 351 号 2 号楼 6楼A座 公司办公地点：上海市黄浦区宁波路 1 号申华金融大厦 17 楼 邮政编码：200002 电子信箱: txjt@sina.com (五)公司选定的信息披露报纸名称: 《中国证券报》、《上海证券报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：福建福州杨桥路中闽大厦 B 座九楼 上海市黄浦区宁波路 1 号申华金融大厦 17 楼 (六)公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：天香集团 股票代码：600225 (七)其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 8 日 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 最近一次变更注册登记日期：2003 年 6 月 23 日 最近一次变更注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3100001006800 税务登记号码：310115734546571 公司聘请的会计师事务所名称：福州闽都有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址：福州市六一中路 102 号 3 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要会计数据和业务数据 指标项目 本年数(元) 利润总额 22,768,685.36 净利润 12,025,241.18 扣除非经常性损益后的净利润 -16,689,406.90 主营业务利润 42,964,412.25 其他业务利润 248,161.85 营业利润 -40,908,332.19 投资收益 62,497,648.10 补贴收入 945,217.00 营业外收支净额 234,152.45 经营活动产生的现金流量净额 -47,076,878.34 现金及现金等价物净增加额 -1,913,873.98 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 项 目 金 额(元) 税收返还、减免以及其他政府补贴 932,921.30 短期投资股票跌价准备 412,571.65 委托投资收益 16,530,000.00 处置股权收益 14,111,929.42 支付或收取的资金占用费 -1,600,556.50 各项营业外收入支出 444,571.62 小计 30,831,437.49 所得税影响数 2,116,789.41 扣除所得税后影响 28,714,648.08 (二)截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 4 (单位：人民币元) 序 2002 年度 2001 年度 项 目 2003 年度 号 追溯调整前 追溯调整后 追溯调整前 追溯调整后 1 主营业务收入 427,153,926.31 420,000,708.33 420,000,708.33 376,581,634.47 376,581,634.47 2 净利润 12,025,241.18 21,291,686.66 22,243,202.47 8,229,988.93 6,288,311.06 3 总资产 1,400,550,532.36 1,279,298,968.08 1,279,298,968.08 1,178,311,621.12 1,178,311,621.12 股 东 权 益 (不含 少 数 股 4 431,733,950.42 418,663,053.43 419,614,569.24 399,064,837.24 397,123,159.37 东权益) 5 每股收益(摊薄) 0.054 0.11 0.11 0.04 0.03 6 每股净资产(摊薄) 1.95 2.08 2.09 1.99 1.98 7 调整后的每股净资产 1.89 2.04 2.07 1.94 1.93 每股经营活动产生的现 8 -0.21 -0.44 -0.44 0.88 0.88 金流量净额 9 净资产收益率（摊薄）% 2.79 5.09 5.30 2.06 1.58 加权净资产收益率（扣 10 -3.92 4.38 4.61 2.08 1.60 除非经常损益）% 报告期利润表附表： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 10.09 9.95 0.194 0.194 营业利润 -9.61 -9.48 -0.185 -0.185 净利润 2.83 2.79 0.054 0.054 扣除非经常性损益后的净利润 -3.92 -3.87 -0.075 -0.075 (三)报告期内股东权益变动情况(单位：人民币元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 201,000,000.00 155,027,891.65 15,142,827.66 7,318,602.14 48,443,849.93 419,614,569.24 本期增加 20,100,001.00 94,140.00 1,803,786.19 601,262.07 12,025,241.18 12,119,381.18 本期减少 20,100,001.00 1,803,786.19 期末数 221,100,001.00 135,022,030.65 16,946,613.85 7,919,864.21 58,665,304.92 431,733,950.42 变动原因 以资本公积向全 增加为高新技术 提 法 定 盈 余 公 积 增加为提取数 增加为当年利 增加为当年利润 体股东 10 股转 获专项资金,减 1,202,524.12, 公益 润, 减少为提两 及获得的专项资 增1股 少为转增股本 金 601,262.07 金 金 5 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 17700000 +1770000 +1770000 19470000 发起人国有法人股 15823095 +1582310 +1582310 17405405 境内法人持有股份 80978655 +8097866 +8097866 89076521 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 114501750 +11450176 +11450176 125951926 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 86498250 +8649825 +8649825 95148075 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 86498250 +8649825 +8649825 95148075 三、股份总数 201000000 +20100001 +20100001 221100001 (二)股票发行与上市情况 1、经中国证监会监发行字〔1999〕124 号文批准，公司于 1999 年 10 月 18 日在上 海证券交易所上网定价发行 4500 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行价格每股 5.30 元。股票于 2000 年 1 月 27 日获准上市交易。 2、报告期内，公司 2002 年度股东大会审议通过公司资本公积金每十股转增一股的 分配方案，新增股份 20100001 股于 2003 年 7 月 9 日上市流通。 (三)股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 16479 户。 2、前 10 名股东持股情况(截止至 2003 年 12 月 31 日) 6 股东名称 年末持股数（股） 持股比例（％） 股份类别 福建华通置业有限公司 44220000 20 法人股 华通国际招商集团股份有限公司 29007000 13.12 法人股 福清市国有资产营运投资有限公司 19470000 8.81 国家股 福清市粮食经济开发总公司 7241405 3.28 法人股 景宁畲族自治县金泰商贸有限公司 5678288 2.57 法人股 福建华兴信托投资公司 4950000 2.24 法人股 杭州未来科技发展有限公司 4231233 1.91 法人股 杭州国梁经济信息咨询有限公司 1650000 0.75 法人股 海城市第一粮库 1650000 0.75 法人股 福州市粮食购销有限公司 1320000 0.60 法人股 注：(1)2002 年 6 月 27 日，福建华通置业有限公司将其持有的本公司法人股 39270000 股质押借款，质押期限 3 年。 (2)2003 年 8 月 20 日，福建华通置业有限公司将其持有的本公司法人股 495000 股质押借款，质押期限自 2003 年 8 月 20 日至 2004 年 8 月 19 日 止。 (3)2003 年 9 月 16 日，华通国际招商集团股份有限公司继续以其持有的本 公司法人股 15807000 股为其控股公司福建华通置业有限公司向交通银行 福州分行 1300 万元借款进行质押担保，质押期限自 2003 年 9 月 16 日至 2005 年 3 月 16 日止。 (4)2003 年 12 月 16 日，华通国际招商集团股份有限公司继续以其 13200000 股本公司法人股为福建华通置业有限公司向中国银行福建分行 1000 万元 借款进行质押担保，质押期限自 2003 年 12 月 16 日至 2004 年 12 月 15 日止。 (5)以上股东中，福清市国有资产营运投资有限公司为代表国家持有股份的 单位。第一名股东与第二名股东存在关联关系，未知其他流通股股东之间 的关联关系。 3、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化。公司控股股东福建华通置业有限公司持有公 司股份占总股本的 20%，法定代表人姜东溟，成立日期 1994 年 12 月 12 日，注册资本为 11180 万元人民币，主要经营项目投资、开发、管理，房地产经营，物业管理，咨询服 务等。 福建华通置业有限公司的控股股东为华通国际招商集团股份有限公司，华通国际招 商集团股份有限公司持有公司股份占总股本的 13.12%，二者合并持有公司股份为 33.12%。法定代表人代表高扬瑜，成立日期 1993 年 5 月 28 日，注册资本 14318 万元人 民币，主要业务为项目投资、企业兼并、资产重组及管理、旅游、汽车客货运输、房地 7 产、商贸等。 华通国际招商集团股份有限公司控股股东为新沃科技发展（深圳）有限公司，持有 华通国际招商集团股份有限公司 51.64%股份；新沃科技发展（深圳）有限公司系香港新 亚（中国）国际集团有限公司全资子公司；香港新亚（中国）国际集团有限公司实际控 制人为高扬瑜。高扬瑜，中国国籍，现为华通国际招商集团股份有限公司董事长兼总裁。 4、持有公司股份 10%以上的法人股东，只有福建华通置业有限公司和华通国际招商 集团股份有限公司两个。 5、前十名流通股股东持股情况（截止至 2003 年 12 月 31 日） 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H 股或其它） 黄梅资管中心 1001000 A股 陈新珍 989729 A股 陈 颖 970442 A股 朱世华 955660 A股 肖修桃 939432 A股 吴 隽 890712 A股 杨启云 882400 A股 郑宝堂 868200 A股 付兰珍 850000 A股 彭木元 834046 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 未知前十名流通股股东之间存在关联关系 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）董事、监事和公司高级管理人员情况 1、董事、监事、公司高级管理人员基本情况 性 年 年初持股数 年末持股数 姓名 职务 任职起止日期 变动原因 别 龄 （股） (股) 薛仕成 男 39 董事长 2003.05-2006.05 0 0 姜东溟 男 48 副董事长 2003.05-2006.05 22500 24750 公积金转增 高扬瑜 男 36 董事 2003.05-2006.05 0 0 曹鸿波 男 40 董事 2003.05-2006.05 0 0 林 彬 男 45 董事、副总经理 2003.05-2006.05 0 0 范林录 男 40 董事、财务副总监 2003.05-2006.05 0 0 尤家荣 男 49 独立董事 2003.05-2006.05 0 0 胡建绩 男 56 独立董事 2003.05-2006.05 0 0 郑庆昌 男 51 独立董事 2003.05-2006.05 7500 8250 公积金转增 吴云韶 女 34 董事会秘书 2003.05-2006.05 0 0 高扬敏 男 45 监事会主席 2003.05-2006.05 0 0 林文琰 男 48 监事 2003.05-2006.05 0 0 黄 浩 男 27 监事 2003.05-2006.05 0 0 薛 芸 女 38 监事 2003.05-2006.05 10500 11550 公积金转增 黄 峰 男 43 监事 2003.05-2006.05 0 0 孙全平 男 40 总经理 2003.05-2006.05 0 0 顾 颖 男 38 副总经理 2003.05-2006.05 0 0 李庭华 男 59 总工程师 2003.05-2006.05 0 0 8 2、在股东单位任职的董事、监事情况： 是否领取报酬、津贴 姓名 任职单位 职 务 任职期间 (是或否) 姜东溟 福建华通置业有限公司 董事长 1994.2 至今 是 高扬瑜 华通国际招商集团股份有限公司 董事长 1999.12 至今 否 高扬敏 福建华通置业有限公司 总经理 2003.6 至今 是 黄 浩 福建华兴信托投资公司 投资部副经理 2000.5 至今 是 林文琰 福清市国有资产营运投资公司 总经理 1998.10 至今 是 3、年度报酬情况 年度报酬总额 107 万元 金额最高的前三名董事 52 万元(仅有 3 名董事在公司领取报酬及津贴) 的报酬总额 金额最高的前三名高级 63 万元 管理人员的报酬总额 独立董事津贴 9 万元 独立董事其他待遇 参加公司董事会会议、股东大会差旅费用按公司有关规定 予以报销 不在公司领取报酬、津 高扬瑜 贴的董事、监事姓名 报酬区间 人数 18-25 万元 5 10-18 万元 3 10 万元以下 1 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2003 年 5 月，公司四届董事会和监事会任期届满，2002 年度股东大会选举产生了新 一届董事会和监事会成员。原董事会成员陈海遂、吴亮灿、卢少辉、傅良园、林文琰、 独立董事陈亚民不再担任公司董事；原监事会成员梁永新、唐庆国、郑明和、林心寿不 再担任公司监事。 (二)公司员工情况 截至 2003 年 12 月 31 日，集团公司员工总数为 553 人，其中行政管理人员 37 人， 占 6.7%；技术人员 81 人，占 14.6%；财务人员 32 人，占 5.8%；生产人员 324 人，占 58.6%， 销售人员 79 人，占 14.3%。 教育程度：研究生 11 人，本科生 128 人，大中专生 183 人，其他 231 人。 五、公司治理结构 (一)公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，逐步规范公司运作。 9 报告期内，公司依法重新修订了《公司章程》 ，并修订了财务管理制度，加强了公 司的管理，完善了法人治理结构。 公司董事会现有成员 9 名，其中独立董事 3 名。公司董事会和监事会的人数及人员 构成符合有关法律、法规的要求，其决策科学、运作高效规范。目前，公司正在积极完 成董事会专门委员会设立事项。 (二)独立董事履行职责情况： 公司 2002 年度股东大会选举郑庆昌、胡建绩、尤家荣为公司独立董事，独立董事的 人数占董事会成员总数的三分之一。报告期内，公司的三名独立董事出席了公司董事会 会议，在公司董事会审议各种议案和定期报告时，三名独立董事均提出了许多中肯的建 议，并能够发表客观、公正的意见，履行了诚信与勤勉义务，充分发挥了独立董事的作 用，对公司规范运作、更好地维护公司整体利益和中小股东的合法权益起到了良好的促 进作用。 (三)公司与控股股东“五分开”情况： 公司与控股股东做到了人员、资产、财务、机构、业务五分开，各自独立核算。 １、人员方面：公司有完全独立的劳动、人事和工资制度；公司管理层人员全部在 公司领取薪酬，均不在股东单位任职。 ２、资产方面：公司拥有独立、完整的财产权，控股股东没有占用、支配公司资产 或干预公司对资产的经营管理的行为。 ３、财务方面：公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行独立开户，依法独立纳税。 ４、机构方面：公司董事会和监事会独立运作，公司设立各个职能部门和业务子公 司，对公司董事会和经理层负责，与控股股东无上下级关系。 ５、在业务方面：公司有独立、完整的业务能力和自主经营能力，在采购、销售和 管理等各个环节都独立运作。 (四)对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况： 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理 人员承担董事会下达的经营目标，董事会根据利润完成情况和经营、管理情况，对照各 项目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东大会。 公司董事会于 2003 年 4 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召 开 2002 年度股东大会的通知公告，并于 2003 年 5 月 30 日在公司上海管理总部会议室召 开了公司 2002 年度股东大会。参加会议的股东及股东代理人共 5 人，代表股份 92，616， 575 股，占公司股份总数的 46.08%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以逐 项投票表决的方式通过了如下决议： 10 ①2002 年度董事会工作报告；②2002 年度监事会工作报告；③2002 年财务决算报 告和 2003 年财务预算报告；④2002 年利润分配方案；⑤关于增加公司经营范围的议案； ⑥关于修改公司章程的议案；⑦选举薛仕成、高扬瑜、曹鸿波、姜东溟、林彬、范林录 为公司第五届董事会董事；选举郑庆昌、胡建绩、尤家荣为公司第五届董事会独立董事； ⑧选举高扬敏、林文琰、黄浩为第五届监事会股东代表监事；公司职工民主推荐，选举 薛云、黄峰为公司第五届监事会职工代表监事；⑨聘任 2003 年度会计师事务所及支付 2002 年审计费用的议案；⑩关于以 10,409,188.50 元的价格转让公司持有的埃特佛大厦 30%项目股权,以 791,009.08 元的价格转让公司持有的天香商厦 30%的项目股权,两项合 计人民币 11,200,197.58 元的转让协议的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 5 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 七、董事会报告 (一)经营情况讨论与分析： 报告期内，公司完成了经营班子和董事会的换届工作。新的公司领导层充分总结了 公司自上市以来的经验和教训，对公司现状进行了客观的分析和评价。在此基础上对公 司今后三年的发展确定了：严格执行上市公司治理规则，积极解决历史遗留问题，完善 公司管理模式和制度架构，在对公司现有子公司和投资项目分析论证的基础上，明确公 司的主业方向。 根据以上方针，本报告期内主要完成了以下工作：制度建设方面，公司进一步完善 了行政、人事、财务、审计和项目管理的规章制度，公司成立了薪酬领导小组、审计领 导小组，公司运作趋于规范；针对子公司过多、过散的问题，报告期内对所属各子公司 逐一开始进行清理整顿，拟用两年的时间，通过资产重组，处置经营状况不佳或无经济 效益、无前景的公司（项目），同时建立项目储备，为 2004 年的购并打下了基础；处理 历史遗留问题方面，进一步消化了历史债务，盘活了近亿元的资产，并通过买断工龄、 鼓励提前退休等方式，妥善解决了长期困扰企业的冗员问题及由此带来的诸多矛盾；经 营管理方面，克服多方面困难，启动了北京中关村科技园丰台园区天香预防医学科技园， 形成了公司未来三年发展的核心项目。科技创新方面，北京金伟凯医学生物技术有限公 司开发的丙型肝炎病毒分片段抗体诊断试剂盒（酶联免疫法）已获得国家药品生产证书， 其开发的 SARS 冠状病毒抗体酶联免疫检测试剂盒（双抗原夹心法）已通过国家药品监督 管理局检测，正在申请新药批准证书；另外，还有第四代爱滋病毒检测试剂盒等十个开 发项目，报告期内正处于研发阶段。子公司四川中农科技有限公司获得了具有自主知识 产权的水稻品种 2u527，分公司三山畜牧场被福建省农业厅认定为无公害农产品生产基 地，其生产的“添香”牌商品猪被国家农委和福建省农业厅评定为无公害农产品。 虽然报告期内公司经营业绩较上一会计年度有所下降，但通过集团上下务实而艰苦 的工作，为公司今后的发展奠定了坚实的基础，因此报告年度公司的经营情况从面上看 11 无经济指标上的表现，但实质上更趋于务实和稳妥。2004 年度公司将通过清理购并，形 成以三大骨干企业为核心，数家规模小但盈利能力强的子公司为辅助的新的集团公司框 架体系。行业布局方面，继续拓展房地产业务，做精做强生物制药行业，兼并一到两家 蕴涵无形资产价值、富于增长潜力的大型流通类企业，形成集团产业核心。 (二)报告期内公司经营情况 1、经营范围：项目投资开发管理（国家专项专营和禁止的项目除外），生物技术开 发，电子信息技术的开发；饲养活动物；海水、淡水动物养殖；园艺植物培植；植物园 经营；农业技术服务；食用植物油、食品加工，饲料、农业机械加工；食品，住宿服务； 咨询服务；房地产经营与开发。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定） 2、经营状况： 主营业务分行业、产品情况表 单位：元 主营业务收入 主营业务成 分行业或分 毛利 毛利率比上 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 本比上年增 产品 率(%) 年增减（％） （％） 减（％） 食品加工业 42,593,514.95 36,917,336.42 13.33 -19.60 -15.89 -3.82 饲料行业 248,794,692.63 243,089,664.96 2.30 25.60 28.92 -2.52 畜牧养殖业 44,703,540.75 36,718,599.04 17.86 2.34 -0.01 2.47 生物制药业 16,190,004.87 4,486,579.25 72.29 70.07 164.61 -9.90 农作物 74,755,036.11 62,395,320.66 16.53 -4.24 4.59 7.04 房地产行业 117,137.00 67,939.46 42.00 -89.19 89.01 -1.00 其中：关联 24,019,423.72 20,817,634.54 13.33 / / / 交易 关联交易的 按市价原则 定价原则 主营业务分地区情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北 16,190,004.87 70.07 华东 385,212,369.91 4.19 华南 5,558,002.30 87.30 西南 20,193,549.23 -46.57 3、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩 单位：万元 控股子公司名称 业务性质、主要产品或服务 注册资本 净资产 净利润 厦门中润粮油饲料 经营粮油、饲料 3600 4736.63 15.12 工业有限公司 福建天润粮油饲料 经营粮油、饲料 1600 1814.97 -291.32 实业有限公司 北京金伟凯医学生 研制、生产、销售医学生物 1000 3066.50 807.01 物技术有限公司 制品 海南天香生物工程 生物工程技术的研究、开发 1500 2043.61 374.51 有限公司 四川中农科技有限 农业新技术、新产品的开 3000 4220.93 160.89 公司 发，销售种子、种苗 厦门天香置业有限 房地产开发 2080 5225.00 1502.87 公司 12 4、主要供应商客户情况 单位：万元 前五名供应商采购 10,505.65 占采购总额比重 31.54% 金额合计 前五名销售客户销 9,018.50 占销售总额比重 21.11% 售金额合计 (三)公司投资情况 1、报告期内公司非募集资金投资情况： 单位：万元 被投资公司名称 主要经营活动 投资金额 占被投资公司权益 项目进度 项目收益情况 成都立创软件有限 软件开发,经营 1735 86.75% 已完成 -4.37 责任公司 2、募集资金使用情况 报告期内，公司未公开募集资金，也无募集资金使用情况。 (四)公司财务状况 单位：万元 指标 2003 年 2002 年 增减变动比例（％） 总资产 140,055.05 127,929.90 9.48 股东权益 43,173.40 41,961.46 2.89 主营业务利润 4,296.44 7,439.41 -42.,25 净利润 1,202.52 2,224.32 -45.94 现金及现金等价物净 -191.39 1,687.47 -111.34 增加额 投资收益 6249.76 2,982.39 109.56 (五)报告期内公司的经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化。 (六)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会召开 10 次会议，具体情况如下： (1)2003 年 1 月 8 日，四届董事会以通讯方式召开临时会议，应到董事 9 名，实到 8 名。符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议就 2003 年 1 月 4 日《新闻晨报》刊登 的《“业绩预增”难遮羞》一文中多处失实报道进行讨论并一致决定对此事作出澄清并刊 登澄清公告。 以上澄清公告刊登在 2003 年 1 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 (2)2003 年 1 月 20 日，四届董事会第二十六次会议在上海召开，应到董事 9 名，实 到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议通过如下议案①聘任孙全平 先生为公司常务副总经理；②聘任范林录先生为公司财务总监；③聘任李庭华为公司总 13 工程师。 以上董事会决议公告刊登在 2003 年 1 月 22 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 (3)公司四届董事会于 2003 年 3 月 17 日以通讯方式召开临时会议，会议应到董事 9 名，实到 5 名，关联董事 4 人回避，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议 并通过了为北京国恒科技集团股份有限公司向中国农业银行总行营业部申请人民币三千 万元流动资金借款提供续保的议案。 以上担保公告刊登在 2003 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 (4) 公司四届董事会第二十七次会议于 2003 年 4 月 3 日在福州公司会议室召开，应 到董事 9 名，实到 8 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议通过如下议 案：①2002 年年度报告和年报摘要；②2002 年度董事会工作报告；③2002 年财务决算 报告和 2003 年财务预算报告；④2002 年利润分配预案；⑤聘任 2003 年度会计师事务所 及支付 2002 年审计费用的议案；⑥关于公司 2002 年度股东大会召开事宜另行通知的议 案。 以上董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 5 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 (5)公司四届董事会第二十八次会议于 2003 年 4 月 27 日在福州召开，会议应到董事 9 名，实到 8 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：① 2003 年第一季度报告；②2002 年度利润分配预案修正案；③关于修改公司章程的议案； ④关于公司第五届董事会候选董事提名的议案；⑤公司 2003 年度董事津贴的议案；⑥关 于召开公司 2002 年度股东大会的议案。 以上董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 (6) 公司四届董事会第二十九次会议于 2003 年 5 月 9 日在公司上海会议室召开，应 到董事 9 名，实到 5 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议 案：①同意公司向中国农业银行上海市分行申请余额最高不超过伍仟万元人民币贷款； ②关于修改公司第五届董事会候选董事提名的议案。 以上董事会决议公告刊登在 2003 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 (7)公司五届董事会第一次会议于 2003 年 5 月 30 日在公司上海会议室召开，应到董 事 9 名，实到 8 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案： ①选举薛仕成为公司董事长、姜东溟为公司副董事长；②聘任孙全平为公司总经理；③ 聘任林彬、顾颖为公司副总经理；聘任李庭华为公司总工程师；聘任吴云韶为公司行政 人事总监；聘任范林录为公司财务副总监；④聘任吴云韶为公司董事会秘书，兰瑞光为 公司证券事务代表。 以上董事会决议公告刊登在 2003 年 5 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 (8)公司五届董事会第二次会议于 2003 年 7 月 22 日在公司上海会议室召开，应到董 事 9 名，实到 5 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过关于增加公 14 司经营范围并修改公司章程相关内容的议案。 以上董事会决议公告刊登在 2003 年 7 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 (9)公司五届董事会第三次会议于 2003 年 8 月 21 日在上海召开，应到董事 9 名，实 到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过公司 2003 年半年度报告 和半年报摘要。 (10)公司五届董事会第四次会议于 2003 年 10 月 23 日在上海召开，应到董事 9 名， 实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：①公司 2003 年第三季度报告；②公司投资者关系制度。 以上董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2002 年度股东大会通过的《关于修改公司章程的议案》，董事会已完成了对《公 司章程》的修改。 董事会对所有股东大会决议都作了执行。 (六)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福州闽都有限责任会计师事务所审计：截止 2003 年 12 月 31 日，公司实现净利润 12,025,241.18 元，根据公司章程规定，提取 10%法定公积金 1,202,524.12 元，提取 5% 法定公益金 601,262.07 元，加以前年度未分配利润 48,443,849.93 元，本次实际可供股 东分配的利润为 58,665,304.92 元。公司董事会决定：本年度不实行现金红利分配，不 进行公积金转增股本。 (七)报告期内公司继续选定《中国证券报》、《上海证券报》为公司的信息披露报纸。 (八)福州闽都有限责任会计师事务所注册会计师林峰、邱秋星对公司控股股东及其 他关联方占用资金情况的专项说明 关于华通天香集团股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况专项说明 闽都所(2004)审一字第 051 号 华通天香集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对华通天香集团股份有限公司（以下简称“华通天香”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及 利润分配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意 见审计报告[闽都所(2004)审一字第 050 号]。在华通天香 2003 年度财务会计报告进行审 计工作中，我们对截止 2003 年 12 月 31 日华通天香与关联方资金往来及对外担保情况进 15 行了审计。提供真实、完整的与关联方资金往来及对外担保情况是贵公司的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金往来及对外担保情况出 具专项说明。我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委 员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结 合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 现将华通天香与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、截止 2003 年 12 月 31 日华通天香与控股股东及其他关联方资金往来情况： 期初资金 当期累计 当期累计 期末资金 资金占用方与 会计科 占用方 资金占用方名称 占用余额 资金占用 资金偿还 占用余额 占用原因 华通天香的关 目 式 (万元) 额(万元) 额(万元) (万元) 系 北京天香园生物科 其他应 华通天香持有 3,352.00 7,395.31 9627.53 1,119.78 暂借款 临时周转 技有限公司 收款 其42.9%股份 北京天香园生物科 预付帐 项目开 项目开发 华通天香持有 4,297.23 4,297.23 技有限公司 款 发 投资款 其42.9%股份 上海华育置业有限 其他应 华通天香大股东 2,102.20 6,781.00 7,992.00 891.20 往来 未结算 公司 收款 为其参股股东 深圳华天投资发展 其他应 子公司借 华通天香持有 1,865.00 60.00 1,925.00 - 借款 有限公司 收款 款 其48.75%股份 深圳华天投资发展 预付帐 预付货 品牌及软 华通天香持有 1,865.00 1,865.00 有限公司 款 款 件开发费 其48.75%股份 四川农大高科农业 其他应 华通天香持有 500.00 500.00 借款 借款 发展有限公司 收款 其9.35%股份 福建华通置业有限 其他应 持有华通天香 261.75 5,274.83 5,536.58 - 公司 收款 20%股权 华通国际招商集团 其他应 持有华通天香 10,118.70 10,118.70 - 股份公司 收款 13.12%股权 持有子公司厦门 厦门华通国际招商 其他应 11.28 1,832.91 429.51 1,414.68 往来 未结算 华商贸易有限公 有限公司 收款 司10%股权 北京国恒科技集团 其他应 华通天香大股东 1,780.00 147.80 1,684.70 243.10 往来 未结算 股份公司 收款 为其参股股东 上海天广生物医药 其他应 华通天香持有 745.02 649.90 95.12 往来 未结算 科技发展有限公司 收款 其46%股份 上海树丰企业发展 其他应 华通天香子公司 100.00 32,544.85 31,861.30 783.55 往来 未结算 有限公司 收款 为其参股股东 上海树丰企业发展 预付帐 预付货 华通天香子公司 3,400.00 3,325.03 74.97 未结算 有限公司 款 款 为其参股股东 福州天香贸易有限 应收帐 华通天香董事 901.88 3,329.37 2,277.33 1,953.92 贸易 未结算 公司 款 为其法人代表 海南天勤贸易有限 其他应 华通天香持有 100.00 100.00 往来 周转金 公司 收款 其99%股份 持有子公司厦门 福建华通影业文化 预付帐 预付合作 1,148.00 1,148.00 预付款 天香置业有限公 有限公司 款 项目款 司20%股权 厦门华商物业经管 其他应 华通天香持有 218.43 218.43 借款 周转金 中心 收款 其40%股份 小计 11,192.54 78,940.02 75,427.58 14,704.98 二、截止 2003 年 12 月 31 日，华通天香对关联方提供担保金额人民币 10708 万元， 美元 35.59 万元。具体情况如下： 16 担保金额（万 被担保人与华通 担保人 被担保人 元） 备注 天香的关系 RMB USD 承兑汇票担保 华通天香集团股份有 华通天香子公司 上海树丰企业发展有限公司 3800 3100万，存单质 限公司 为其参股股东 押700万 华通天香集团股份有 上海天广生物医药科技发展有限 华通天香持有其 1200 保证担保 限公司 公司 46%股权 华通天香集团股份有 华通天香持有其 四川中农科贸有限公司 2200 承兑汇票担保 限公司 61.60%股权 华通天香集团股份有 华通天香持有其 海南天香生物工程有限公司 108 承兑汇票担保 限公司 70%股权 华通天香集团股份有 华通天香大股东 北京国恒科技集团股份公司 3000 保证担保 限公司 为其参股股东 华通天香集团股份有 华通天香持有其 厦门华商贸易有限公司 35.59 信用证担保 限公司 90%股权 华通天香集团股份有 北京金伟凯医学生物技术有限公 华通天香持有其 400 保证担保 限公司 司 60%股权 合计 10708 35.59 三、截止 2003 年 12 月 31 日，华通天香及其子公司对非关联方提供担保总额人民币 14250 万元，美元 19.8 万元。具体情况如下： 担保金额(万 应承担的担保总额(万 持股比 被担保人与华通 担保人 被担保人 元) 元) 例 天香的关系 RMB USD RMB USD 华通天香集团 上海金海岸企业发展股份有限 900 100% 900 股份有限公司 公司 华通天香集团 神州学人集团股份有限公司 3000 100% 3,000 互保3000万 股份有限公司 华通天香集团 福建三木集团股份有限公司 1000 100% 1,000 股份有限公司 华通天香集团 福建三农集团股份有限公司 7000 19.8 100% 7,000 19.8 互保7000万 股份有限公司 华通天香集团 上海瑞广生化科技开发有限公 500 100% 500 股份有限公司 司 福建天润粮食 福建省中润经济发展有限公司 700 50% 350 饲料实业有限 福建中润粮油 福建省中润吉粮视野有限公司 1000 50% 500 饲料工业有限 福建中润粮油 福建省东征投资股份有限公司 2000 50% 1,000 饲料工业有限 合计 16100 19.8 14250.0 19.8 福州闽都有限责任会计师事务所 中国注册会计师：林 峰 中国注册会计师：邱秋星 中国 福州 2004 年 4 月 15 日 17 (九)独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知（证监发[2003]56 号）的精神，我们本着认真负责的态度，对公司累计 和当期担保情况及执行前述规定的情况进行了认真核查，现就有关问题发表如下独立意 见： 1、报告期内，公司累积对外担保总额人民币 24958 万元，其中为控股股东关联方担 保 3000 万元，该笔担保已于 2004 年 3 月解除；其余均为非关联方和子公司的担保。 2、报告期内，公司担保均按《公司章程》等的规定履行了法定的审批程序。 我们认为：自证监发[2003]56 号颁布后，公司切实加强了对外担保的风险控制，逐 步降低对外担保比例，截止报告期末，公司对外担保总额为 24958 万元，占 2003 年度公 司净资产的 57%，未达到证监发[2003]56 号中“对外担保总额不得超过最近一个会计年 度合并会计报表净资产的 50%”的规定。 报告期内，公司对不符合证监发[2003]56 号要求的担保采取了积极措施，如要求被 担保单位提供反担保及主动降低担保金额等。 我们要求公司管理层在下一年度继续贯彻落实证监发[2003]56 号精神，结合公司实 际情况，进一步规范运作，降低公司担保风险。 八、监事会报告 按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》、《监事会议事规则》所赋 予的职权，2003 年度公司监事会认真履行监督职能，出席了公司年度股东大会并列席了 各次董事会会议，维护了全体股东的权益，在报告期内独立开展了以下工作： (一)监事会日常工作情况 1、公司四届监事会第九次会议于 2003 年 4 月 3 日在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 4 名，符合《公司章程》的有关规定。会议审议通过如下事项： (1)2003 年年度报告和摘要 (2)2003 年度监事会工作报告； (3)2003 年审计报告有关内容； (4)2003 年财务决算报告及 2004 年财务预算报告； (5)2003 年度公司利润分配预案。 2、公司四届监事会第十次会议于 2003 年 4 月 27 日在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 4 名，符合《公司章程》的有关规定。会议审议通过公司如下议案： (1)2003 年第一季度报告。 (2)2003 年度监事津贴的议案。 (3)公司第五届监事会候选监事提名的议案。 3、公司五届监事会第一次会议于 2003 年 5 月 30 日在上海召开，应到监事 5 人，实 18 到 4 人，符合《公司章程》的规定，会议选举高扬敏为监事会主席。 4、公司五届监事会第二次会议于 2003 年 8 月 21 日在公司会议室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司章程》的规定，会议审议通过 2003 年半年度报告及摘要。 (二)监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会认为，董事会在本年度认真执行了股东大会的决议，重大决策等执行情况符 合有关法律、法规及公司章程的有关规定，公司进一步完善了各项内部控制制度。公司 董事、经理在本年度执行公司职务时，未发现违反法律、法规和公司章程，也未发现损 害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会认为，公司的财务报表真实地反映了公司的财务状况和经营成果，福州闽都 有限责任会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项是真实的、准确的。 3、监事会认为报告期内公司出售资产的价格合理，并未发现内幕交易和损害股东的 权益或造成公司资产流失。 4、监事会认为公司的关联交易按公平原则和一般市场交易准则进行，未损害上市公 司的利益。 九、重要事项 (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司无重大出售资产事项。 (三)报告期内公司无重大关联交易事项： (四)重大担保及其履行情况： 报告期内本公司为其他单位提供经济担保情况如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，华通天香对关联方提供担保金额人民币 10708 万元，美元 35.59 万元。具体情况如下： 19 担保金额（万元） 被担保人与华通 担保人 被担保人 备注 天香的关系 RMB USD 承兑汇票担保 华通天香集团股份有 华通天香子公司 上海树丰企业发展有限公司 3800 3100万，存单质 限公司 为其参股股东 押700万 华通天香集团股份有 上海天广生物医药科技发展有限 华通天香持有其 1200 保证担保 限公司 公司 46%股权 华通天香集团股份有 华通天香持有其 四川中农科贸有限公司 2200 承兑汇票担保 限公司 61.60%股权 华通天香集团股份有 华通天香持有其 海南天香生物工程有限公司 108 承兑汇票担保 限公司 70%股权 华通天香集团股份有 华通天香大股东 北京国恒科技集团股份公司 3000 保证担保 限公司 为其参股股东 华通天香集团股份有 华通天香持有其 厦门华商贸易有限公司 35.59 信用证担保 限公司 90%股权 华通天香集团股份有 北京金伟凯医学生物技术有限公 华通天香持有其 400 保证担保 限公司 司 60%股权 合计 10708 35.59 截止 2003 年 12 月 31 日，华通天香及其子公司对非关联方提供担保总额人民币 14250 万元，美元 19.8 万元。具体情况如下： 担保金额(万 持股比 应承担的担保总额(万元) 被担保人与华通 担保人 被担保人 元) 例 天香的关系 RMB USD RMB USD 华通天香集团 上海金海岸企业发展股份有限 900 100% 900 股份有限公司 公司 华通天香集团 神州学人集团股份有限公司 3000 100% 3,000 互保3000万 股份有限公司 华通天香集团 福建三木集团股份有限公司 1000 100% 1,000 股份有限公司 华通天香集团 福建三农集团股份有限公司 7000 19.8 100% 7,000 19.8 互保7000万 股份有限公司 华通天香集团 上海瑞广生化科技开发有限公 500 100% 500 股份有限公司 司 福建天润粮食 福建省中润经济发展有限公司 700 50% 350 饲料实业有限 福建中润粮油 福建省中润吉粮视野有限公司 1000 50% 500 饲料工业有限 福建中润粮油 福建省东征投资股份有限公司 2000 50% 1,000 饲料工业有限 合计 16100 19.8 14250.0 19.8 (五)报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 (六)报告期内续聘福州闽都有限责任会计师事务所为公司会计报告审计机构。公司 同意按审计业务约定数支付其 2003 年度审计费用 60 万元。该所已为我司连续 11 年提供 审计服务。 (七)公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 20 十、财务会计报告 (一)审计报告 闽都所(2004)审一字第 050 号 华通天香集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华通天香集团股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表 和资产负债表、2003 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、2003 年度的合 并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是华通天香集团股份有限公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了华通天香集团股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 福州闽都有限责任 中国注册会计师：林 峰 会计师事务所 中国注册会计师：邱秋星 中国 · 福州 二○○四年四月十五日 21 (二)财务报表 资产负债表 编制单位:华通天香集团股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:人民币元 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 125,077,350.03 58,396,549.70 126,991,224.01 97,234,456.63 短期投资 14,508,930.42 11,344,944.42 10,370,968.91 9,769,206.91 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 81,191,449.89 55,027,948.36 96,786,657.21 52,724,605.27 其他应收款 401,556,016.84 181,290,741.82 319,231,526.49 324,961,431.22 预付货款 304,062,546.02 229,657,920.77 243,770,758.93 105,177,556.48 应收补贴款 191,807.60 存货 60,327,509.85 19,922,901.88 56,862,040.94 18,885,100.48 待摊费用 208,667.32 - 254,045.01 5,520.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 51,120,000.00 18,120,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 流动资产合计 1,038,244,277.97 573,761,006.95 913,767,221.50 668,257,876.99 长期投资： 长期股权投资 217,077,058.06 420,641,108.36 213,543,737.03 377,695,212.17 长期债权投资 - 长期投资合计 217,077,058.06 420,641,108.36 213,543,737.03 377,695,212.17 固定资产： - - 固定资产原价 155,191,262.11 129,770,640.23 152,447,026.14 130,242,239.69 减：累计折旧 28,375,182.51 22,916,326.34 24,613,792.60 20,637,615.89 固定资产净值 126,816,079.60 106,854,313.89 127,833,233.54 109,604,623.80 减：固定资产减值准备 7,564,510.48 7,564,510.48 7,564,510.48 7,564,510.48 固定资产净额 119,251,569.12 99,289,803.41 120,268,723.06 102,040,113.32 工程物资 在建工程 3,734,176.20 2,626,760.05 2,173,582.79 1,547,457.59 固定资产清理 固定资产合计 122,985,745.32 101,916,563.46 122,442,305.85 103,587,570.91 无形资产及递延资产： 无形资产 14,373,223.61 5,633,834.58 24,439,706.25 6,003,193.46 长期待摊费用 7,870,227.40 1,396,326.07 5,517,072.32 625,070.65 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 22,243,451.01 7,030,160.65 29,956,778.57 6,628,264.11 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,400,550,532.36 1,103,348,839.42 1,279,298,968.08 1,156,168,924.18 流动负债 短期借款 575,967,639.97 490,500,000.00 557,761,300.00 452,000,000.00 应付票据 189,900,000.00 98,300,000.00 72,000,000.00 54,000,000.00 22 应付帐款 16,865,380.11 7,089,583.37 20,685,178.74 8,704,397.54 预收帐款 10,857,048.99 2,240,785.61 4,274,740.83 2,260,372.09 应付工资 542,733.81 512,733.81 565,438.35 450,701.45 应付福利费 239,170.98 5,119.33 63,642.27 -62,455.91 应付股利 8,051,163.70 8,051,163.70 8,067,493.30 8,067,493.30 应交税金 15,488,797.12 4,637,096.54 22,320,076.25 7,437,787.20 其他未交款 364,221.36 108,730.44 372,076.20 108,884.81 其他应付款 40,990,387.08 40,519,006.16 47,541,449.85 168,409,086.90 预提费用 306,038.69 172,919.19 271,931.39 130,206.79 预计负债 一年内到期的长期负债 16,400,000.00 16,400,000.00 31,594,925.00 31,594,925.00 其他流动负债 -0.00 -0.00 0.00 0.00 流动负债合计 875,972,581.81 668,537,138.15 765,518,252.18 733,101,399.17 长期负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 1,353,709.43 653,709.43 1,353,709.43 653,709.43 其他长期负债 - - 长期负债合计 1,353,709.43 653,709.43 1,353,709.43 653,709.43 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负债合计 877,326,291.24 669,190,847.58 766,871,961.61 733,755,108.60 少数股东权益 91,490,290.70 - 92,812,437.23 - 股东权益： - - 股本 221,100,001.00 221,100,001.00 201,000,000.00 201,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 221,100,001.00 221,100,001.00 201,000,000.00 201,000,000.00 资本公积 135,022,030.65 135,022,030.65 155,027,891.65 155,027,891.65 盈余公积 16,946,613.85 17,167,492.69 15,142,827.66 15,419,987.25 其中：法定公益金 7,919,864.21 7,993,490.48 7,318,602.14 7,410,988.67 未分配利润 58,665,304.92 60,868,467.50 48,443,849.93 50,965,936.68 股东权益合计 431,733,950.42 434,157,991.84 419,614,569.24 422,413,815.58 负债及股东权益总计 1,400,550,532.36 1,103,348,839.42 1,279,298,968.08 1,156,168,924.18 企业负责人：薛仕成 财务负责人：范林录 会计机构负责人：董艺明 23 利润及利润分配表 编制单位:华通天香集团股份有限公司 2003 年度 单位:人民币元 项 目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 427,153,926.31 90,779,864.26 420,000,708.33 101,040,727.13 减：主营业务成本 383,675,439.79 75,385,427.19 344,864,780.55 85,070,597.62 主营业务税金及附加 514,074.27 163,286.56 741,870.51 133,034.25 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 42,964,412.25 15,231,150.51 74,394,057.27 15,837,095.26 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 248,161.85 164,867.17 223,184.53 107,631.00 减：营业费用 6,761,487.57 1,642,188.16 8,113,541.15 4,337,146.69 管理费用 40,015,615.99 29,711,123.69 28,844,629.20 13,995,380.90 财务费用 37,343,802.73 33,884,672.95 30,455,632.20 27,253,868.10 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -40,908,332.19 -49,841,967.12 7,203,439.25 -29,641,669.43 加：投资收益（损失以“-”号填列） 62,497,648.10 59,833,585.19 29,823,917.96 48,906,112.50 补贴收入 945,217.00 822,260.00 314,196.00 64,000.00 营业外收入 923,613.10 923,607.47 3,645,073.32 3,406,739.20 减：营业外支出 689,460.65 583,812.92 1,139,191.54 498,436.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,768,685.36 11,153,672.62 39,847,434.99 22,236,745.82 减：所得税 3,156,435.20 -496,363.64 8,519,582.70 -381,818.18 少数股东权益 7,587,008.98 - 9,084,649.82 - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,025,241.18 11,650,036.26 22,243,202.47 22,618,564.00 加：年初未分配利润 48,443,849.93 50,965,936.68 29,537,127.82 31,597,429.91 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 60,469,091.11 62,615,972.94 51,780,330.29 54,215,993.91 减：提取法定盈余公积 1,202,524.12 1,165,003.63 2,224,320.24 2,166,704.82 提取法定公益金 601,262.07 582,501.81 1,112,160.12 1,083,352.41 提取职工奖励及福 - - - - 利基金 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 58,665,304.92 60,868,467.50 48,443,849.93 50,965,936.68 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股 - - - - 股利 八、未分配利润 58,665,304.92 60,868,467.50 48,443,849.93 50,965,936.68 补充资料： 项目 本年累计数 本年累计数 上年实际数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：薛仕成 财务负责人：范林录 会计机构负责人：董艺明 24 现金流量表 2003 年度 编制单位：华通天香集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 432,462,404.46 87,755,171.70 收到的税费返还 1,036,234.21 496,363.64 收到的其他与经营活动有关的现金 132,005,711.22 113,989,747.02 现金流入小计 565,504,349.89 202,241,282.36 购买商品、接受劳务支付的现金 419,332,374.20 101,049,255.20 支付给职工以及为职工支付的现金 18,224,001.79 14,005,425.87 支付的各项税费 5,254,291.90 3,167,905.85 支付的其他与经营活动有关的现金 169,770,560.34 144,006,208.59 现金流出小计 612,581,228.23 262,228,795.51 经营活动产生的现金流量净额 -47,076,878.34 -59,987,513.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 27,807,989.03 7,394,666.56 取得投资收益所收到的现金 39,160,527.78 27,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 92,250.00 92,250.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 67,060,766.81 34,486,916.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,726,964.52 3,557,597.15 投资所支付的现金 4,892,936.51 16,650,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金(银行质押存单) 现金流出小计 10,619,901.03 20,207,597.15 投资活动产生的现金流量净额 56,440,865.78 14,279,319.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收权益性投资性所收到的现金 借款所收到的现金 591,343,000.00 501,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 31,420,000.00 31,420,000.00 现金流入小计 622,763,000.00 532,420,000.00 偿还债务所支付的现金 548,831,585.03 477,694,925.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,089,276.39 29,734,788.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 51,120,000.00 18,120,000.00 现金流出小计 634,040,861.42 525,549,713.19 25 筹资活动产生的现金流量净额 -11,277,861.42 6,870,286.81 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,913,873.98 -38,837,906.93 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,025,241.18 11,650,036.26 少数股东收益 7,587,008.98 加：计提的资产减值准备 3,949,758.25 4,360,905.79 固定资产折旧 6,308,752.73 4,826,073.27 无形资产摊销 1,435,482.64 378,358.88 长期待摊费用摊销 457,984.83 270,105.48 待摊费用减少（减：增加） 45,377.69 5,520.00 预提费用增加（减：减少） 34,107.30 42,712.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 718,964.65 718,964.65 固定资产报废损失 财务费用 37,343,802.73 33,884,672.95 投资损失（减：收益） -62,054,543.04 -59,426,422.75 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -4,347,935.10 -2,734,106.91 经营性应收项目的减少(减：增加) 17,171,765.17 24,687,994.41 经营性应付项目的增加(减：减少) -67,752,646.35 -78,652,327.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -47,076,878.34 -59,987,513.15 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 125,077,350.03 58,396,549.70 减：现金的期初余额 126,991,224.01 97,234,456.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,913,873.98 -38,837,906.93 企业负责人：薛仕成 财务负责人：范林录 会计机构负责人：董艺明 26 会 计 报 表 附 注 一、 公司概况： 华通天香集团股份有限公司，是 1992 年 7 月 30 日福建省经济体制改革委员会闽体 改[1992]048 号批准由原国有企业---福清市粮食局高山油厂改组并向社会法人和内部 职工定向募集股份设立的股份有限公司。经福建省体改委以闽体改[1992]131 号文确认， 总股本为 2646.55 万元。公司于 1996 年 10 月经福建省经济体制改革委员会闽体改 [1996]140 号和福建省国有资产管理局[1996]462 号文批准,公司总股本由 2646.55 万元, 增资扩股到 8900 万元, 1999 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]124 号文批 准，向社会公开发行人民币普通股 4500 万股，发行股票后股本总额为人民币 13400 万元。 根据 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末总股本 13400 万股为基数，以资本公积向全 体股东按 10：5 的比例转增股本，共转增 6700 万股，转增后总股本为 20100 万元。根据 2002 年度股东大会决议，以 2002 年末总股本 20100 万股为基数，以资本公积向全体股 东按 10：1 的比例转增股本，共转增 20100001 股，转增后总股本为 221100001 元。 公司经营范围：项目投资开发管理（国家专项经营和禁止的项目除外），生物技术 开发，电子信息技术的开发；饲养活动物；海水、淡水动物养殖；园艺植物培植；植物 园经营；农业技术服务；食用植物油；食品加工；饲料、农业机械加工；食品、住宿服 务；咨询服务, 房地产开发经营,国内贸易（除专项审批） ，经营各类商品和技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（涉及许可经营的凭许可证经 营）。 二、 主要会计政策： （一）会计制度： 公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定；子公司执行《商 品流通企业会计制度》、《工业企业会计制度》、《房地产开发企业会计制度》，在编制合并 会计报表时，已按《企业会计制度》的规定进行了调整。 （二）会计年度： 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币： 公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则： 记账基础按权责发生制，计价原则按历史实际成本。 （五）外币折算方法： 记账本位币为人民币，对发生外币业务折算，按当月一日人民币市场汇价折合人民 币记账，期末外币余额按期末人民币市场汇价调整账面汇率，汇兑损益列入当期损益。 （六）合并报表的编制方法： 依据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》 ，对投资比例占被投资 单位股本 50%以上的采用合并会计报表。 （七）现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投 27 资为现金等价物。 （八）坏账损失的核算方法： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款 项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认 为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算，根据债务单位财务状况、现金流量等情况，按账龄分 析法计提坏账准备，并计入当年度损益类账项。在账龄分析法的基础上增加个别认定项 目，对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产 而在短时间内无法偿付债务的，以及其他证据表明收回风险高于正常项目的应收款项按 个别认定计提坏账准备，计提比例按实际情况估计。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 30% 四年以上 50% 个别认定法 按实际情况估计 （九）存货计价方法： 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等；采用永续盘存 法，对购进的材料物资按实际成本计价入账，领用发出存货采用实际成本加权平均法计 价，低值易耗品领用按一次摊销法；产品成本计算采用品种法和逐步结转分步法。本公 司的期末存货成本按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高 于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 （十）短期投资核算方法： 按投资购进时实际支付的价款或确定的价值记账，按成本与市价孰低计价，且按投 资总额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 （十一）长期投资核算方法： 长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。股权投资，凡占被投资单位 股权 20%以下的按实际成本核算；股权占 20％～50％之间的采用权益法核算,股权占 50% 以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。 股权投资差额，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，计入资本公积项目。 长期债权投资按取得的成本作为入账价值，其收益按权责发生制确认。 长期投资减值准备：根据本公司董事会的决议，自 1999 年 1 月 1 日起，本公司区 28 分具体项目对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其 可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值 准备计入当期损益。 （十二）固定资产及折旧： 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按历史实际成本核算。固定资产折旧 按固定资产原值扣减残值 3%，采用分类折旧以直线法计提折旧。 类 别 年 限 折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 年 3.23-2.425 机 器 设 备 10-15 年 9.70 -6.467 运 输 设 备 6-14 年 16.167-6.929 种 猪 3年 32.33 其 他 5-8 年 19.40-12.125 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提减值准备。 （十三）在建工程核算方法： 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到 预定可使用状态时转入固定资产。用借款进行的工程项目所发生的借款利息，在固定资 产尚未交付使用之前，计入固定资产购建成本；在固定资产交付使用之后，计入当期损 益。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款 费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财 务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减 值准备。 （十四）无形资产摊销方法： 1、无形资产按取得时的实际成本入账。 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定： ⑴ 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ⑵ 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ⑶ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不 超过10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期管理费用。 3、购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在 尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相 29 关在建工程成本。 4、期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计 可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十五）、长期待摊费用的核算方法: 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资 产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 （十六）收入确认原则： 1、商品销售:以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能可靠计 量时，确认为营业收入的实现。 2、利息收入：他人使用本公司现金，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的 经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。 3、劳务收入确认： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 4、对于子公司的房地产销售在项目完工后，签有购销合同并取得大部分货款，同 时符合收入的其他确认条件时确认收入。 （十七）所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 （十八）重大会计差错及其影响： 子公司四川中农科技有限公司因 2002 年度安置国有企业减人增效分流人员比例超 过 60%，于 2003 年度获得暂免征收 2002 年度所得税的批文(川地税直审【2003】013 号)， 冲减已计提的 2002 年度所得税 1,544,668.53 元。本公司占四川中农科技有限公司 61.6% 股份，相应确认 951,515.81 元. 以上会计差错调增年初留存收益 951,515.81 元，其中：未分配利润调增 808,788.44 元，盈余公积调增 142,727.37 元。 （十九）会计政策、会计估计变更的内容及其影响 会计估计变更：考虑到实际情况，本年度对坏帐准备中的个别认定项目的确认依据 及计提比例进行变更。原个别认定项目的确认依据及计提比例为：“在账龄分析法的基础 上增加个别认定项目，对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自 然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他证据表明收回可能性不大的 30 应收款项项目按个别认定计提坏账准备，计提比例为 100%。”。本年度更改为：“在账龄 分析法的基础上增加个别认定项目，对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他证据表明收回 风险高于正常项目的应收款项按个别认定计提坏账准备，计提比例按实际情况估计。”。 公司在本年度与上海由来贸易有限公司的业务往来中形成 7,178,482.14 元的应收款项， 该笔款项隐含无法通过正常途径收回的风险，本公司有可能对其提起诉讼。对该笔款项， 按个别认定法按 20%的比例计提坏帐准备 1,435,696.43 元。 本公司无应披露未披露的重要会计政策变更事项。 三、税项： （一）增值税税率油脂 13%，其他 17%；养殖、种植收入按《中华人民共和国增值 税暂行条例实施细则》规定免征； （二）营业税税率 5%； （三）城市维护建设税，按应纳增值税额、营业税额的 5%（其中：在厦门特区的企 业按 7%税率）计征； （四）公司所得税根据沪财金一[1991]166 号文《上海市财政局、税务局关于对浦 东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》按 15%的税率缴纳； ⑴子公司北京金伟凯医学生物技术有限公司经北京市海淀区地方税务局(2002)海 地税企免字第 603 号文审批，从 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日止按高新技术产 业减半征收，税率 7.5%； ⑵子公司海南天香生物工程有限公司经海口市国家税务局涉外分局市国税涉外行 资认字(2002)第 004 号文审批，享受生产性外商投资企业“免五减五”政策； ⑶子公司四川中农科技有限公司根据《关于西部大开发若干政策措施的实施意见》 及《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录(2002 年修订)》的规定，从 2001 年至 2010 年期间减按 15％的税率征收。 ⑷子公司北京天香胜利生物技术有限公司经北京市丰台区地方税务局丰地税所字 (2002)第 54 号文审批，从 2001 年 3 月 23 日至 2003 年 12 月 31 日止按高新技术产业免 征企业所得税三年；2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日减半征收。 （五）教育费附加按应纳增值税额、营业税额的 4%计征； 四、控股子公司及合营企业： 1、 控股子公司及合营企业 持股比例 是否 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 合并 直接 间接 USD70 万元 厦门华商贸易有限公 （RMB6,091,400 商贸、进出口及转口贸易 5,482,260.04 90% - 是 司 .04 元） 31 厦 门 天 香 置 业有 限 公 2600 万元 房地产 20,800,000.00 80% - 是 司 厦门中润粮油饲料工 粮油、饲料、食品加工、畜牧 3600 万元 18,000,000.00 50% - 是 业有限公司 养殖 研制、生产、销售医学生物制 北京金伟凯医学生物 品、体外免疫诊断试剂以及生 1000 万元 6,000,000.00 60% - 是 技术有限公司 物高新技术产品 福建建瓯天香绿色食 食品、农副产品、土特产品加 2000 万元 18,000,000.00 90% - 是 品工程有限公司 工及冷藏加工等 福州天香康乐乳品有 生产、加工、批发、零售：牛 500 万元 2,750,000.00 55% - 否 限公司 奶、乳制品、其他食品 生物医药、医疗器械的技术开 上海天广生物医药科 发、技术服务、技术咨询、技 3000 万元 13,800,000.00 46% - 否 技发展有限公司 术培训（涉及许可经营的凭许 可证经营） 生物技术开发、技术转让、技 北京天香胜利生物技 2998 万元 术服务、技术咨询、技术培训； 29,980,000.00 80% 20% 是 术有限公司 信息咨询 法律、法规禁止的不得经营， 北京天香园生物科技 16800 万元 企业自主选择经营项目，开展 72,000,000.00 39.30% 3.60% 否 投资有限公司 经营活动 深圳华天投资发展有 投资控股及资产管理：国内商 16000 万元 78,000,000.00 48.75% - 否 限公司 业、物资供销业，信息咨询 粮油、饲料及添加剂加工、销 福建天润粮油饲料工 1600 万元 售、运输、仓储；五金交电、 8,000,000.00 50% - 是 业有限公司 建材、食品批发零售 福建天香绿色食品有 食用油、副食品、其他食品、 1080 万元 8,100,000.00 - 75% 是 限公司 家禽的批发、零售、代购代销 电子商务，技术开发、转让、 北京天香隆兴农业电 咨询、培训、销售、信息咨询， 2200 万元 17,600,000.00 9.09% 70.91% 是 子商务有限责任公司 计算机软硬件及外围设备，通 讯设备，电子产品等 农业新技术、新产品的开发技 四川中农科技有限公 术服务；销售种子，种苗，蓄 司(原名为四川中农科 3000 万元 18，916，539.69 61.60% - 是 禽，水产品和兽药，饲料及添 贸有限公司) 加剂，农用肥料；农药 生物工程技术的研究、开发； 海南天香生物工程有 热带作物种苗、花卉、药用植 1500 万元 10,500,000.00 - 70% 是 限公司 物，生物肥料的生产，以及上 述自产产品的销售 福建兴业证券股份有 45,000,000.00 3.304% - 否 限公司 房地产管理；信息咨询服务； 厦门华商物业经营管 组织招商投资洽谈服务；批发 200 万元 800,000.00 - 40% 否 理公司 零售建筑材料、金属材料、计 算机及软件 计算机软、硬件产品、自动化 系统网络产品、智能仪器仪 表、消费类电子产品（国家有 专项规定的除外）的设计、安 成都利创软件有限责 2000 万元 装；销售电线电缆、机械设备、 17,350,000.00 86.75%- 是 任公司 电子产品（国家有专项规定的 除外）、电器设备；医疗设备 的开发；计算机网络的技术开 发及技术咨询服务。 作物种子、种苗、高新技术研 四川农大高科农业有 2405.59 万 发、投资、农副产品加、设施 2,250,000.00 - 9.35% 否 限公司 元 农业、农用物资生产经营 32 福 州 长 青 植 物培 育 有 150 万元 茶树种苗培育项目 228,010.00 15.20% 否 限公司（项目合作） 建材、钢材、机械设备、矿产 品、五金工具、电子产品、家 用电器、化工产品（化学危险 海南天勤贸易有限公 品除外）、塑料、橡胶、工艺 300 万元 3,000,000.00 - 99% 否 司 品、纺织品、服装、农副产品、 水产品、粮食品、糖、酒；来 料加工、信息咨询、进出口业 务（凭许可经营） 福州润天食品有限公 生猪采购、牲畜肉批发、代购 50 万元 250,000.00 50% 否 司 代销 2、 合并报表范围的变动及原因 本年度合并的子公司共有 12 家，与上年度相比增加 1 家，减少 2 家，分别为： ① 成都利创软件有限责任公司，注册资本 2000 万元，本公司本年度新增投资 1735 万元，拥有其 86.75%股权，本期纳入合并会计报表范围； ② 福州福贝斯医疗器械开发有限公司，注册资本 1000 万元，控股子公司北京天 香胜利生物技术有限公司原拥有其 90%股权，本期股权已全部转让，不纳入合并 会计报表范围； ③ 上海天广生物医药科技发展有限公司,注册资本 3000 万元，本公司原拥有其 70%股权，本期股权转让 24%，转让后持有 46%股权，因此本期不纳入合并会计 报表范围； 3、 未纳入合并报表范围的原因 ① 厦门华商贸易有限公司投资设立的海南天勤贸易有限公司，尚处筹建期，故本 期未纳入合并范围； ② 福州天香康乐乳品有限公司已经停业清算，本期不纳入合并会计报表范围。 五、会计报表重要项目注释： (一)合并会计报表重要项目注释： 1、货币资金: 货币资金期末余额为 125,077,350.03 元,构成如下： 项目 期初数 期末数 现金 4,704,967.00 3,973,963.55 银行存款--人民币 67,423,081.80 63,908,153.58 银行存款--美元户 3,054,171.40 3,112,344.53 （折算汇率） 8.2771 8.2767 （美元金额） 368,990.52 376,036.89 其他货币资金 51,809,003.81 54,082,888.37 合计 126,991,224.01 125,077,350.03 注1. 其他货币资金系保证金存款。 2、短期投资 短期投资期末账面价值为 14,508,930.42 元，其构成如下： 33 期初数 期末数 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 10,361,765.34 912,796.43 10,346,321.79 469,691.37 债券投资 基金投资 922,000.00 4,632,300.00 合计 11,283,765.34 912,796.43 14,978,621.79 469,691.37 注1. 短期投资主要是公司在闽发证券公司开立账户，进行股票投资。 3、应收账款： 应收账款期末账面价值为 81,191,449.89 元，其中：期末余额为 86,798,103.51 元，坏账准备为 5,606,653.62 元，。其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 67,927,984.42 68.40% 339,639.92 45,431,786.82 52.34% 227,158.93 1-2年 22,618,088.03 22.78% 1,130,904.40 11,730,067.56 13.51% 586,503.38 2-3年 8,264,473.90 8.32% 826,447.39 20,983,550.65 24.18% 2,098,355.07 3-4年 130,179.11 0.13% 39,053.73 8,158,564.98 9.40% 2,447,569.49 4年以上 363,954.39 0.37% 181,977.20 494,133.50 0.57% 247,066.75 合计 99,304,679.85 100.00% 2,518,022.64 86,798,103.51 100.00% 5,606,653.62 注1. 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份股东欠款； 注2. 应收账款前五名合计金额为 41,860,414.04 元，占应收账款余额 48.22 % 。 4、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 401,556,016.84 元，其中：期末余额为 409,056,148.04 元，坏账准备为 7,500,131.20 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 257,714,376.58 79.19% 1,288,571.88 318,598,460.91 77.86% 1,592,992.30 1-2年 60,654,424.94 18.64% 3,032,721.24 81,111,277.32 19.83% 4,055,563.87 2-3年 3,117,633.08 0.96% 311,763.31 1,354,422.28 0.33% 135,442.23 3-4年 2,019,658.14 0.62% 605,897.44 631,581.61 0.15% 189,474.48 4年以上 1,928,775.25 0.59% 964,387.63 181,923.78 0.04% 90,961.89 个别确认 7,178,482.14 1.79% 1,435,696.43 合计 325,434,867.99 100.00% 6,203,341.50 409,056,148.04 100.00% 7,500,131.20 注 1.其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份股东欠款。 注 2.其他应收款前五名合计金额为 139,146,617.19 元，占其他应收款总额 34.02%， 具体构成如下: 34 单位名称 金额 备注 福州粮食批发市场平安粮油贸易经营部 39,064,333.34 往来款 北京联合产权交易所 36,010,000.00 往来款 福清天香饲料批发中心 23,356,890.05 往来款 福州保税区华健投资发展有限公司 20,715,393.80 往来款 上海全鏒贸易有限公司 20,000,000.00 往来款 合 计 139,146,617.19 5、预付账款 预付账款期末余额为 304,062,546.02 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 208,270,758.93 85.44% 207,292,200.83 77.86% 1-2年 35,500,000.00 14.56% 61,270,345.19 20.15% 2-3年 - 0.00% 35,500,000.00 11.68% 合计 243,770,758.93 100.00% 304,062,546.02 100.00% 注1. 预付账款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）股份股东单位欠款； 注2. 预付账款期末余额中账龄 1-2 年的金额为 61,270,345.19 元，其中主要项目:子公 司厦门天香置业有限公司预付南隆房地产项目前期开发款尚未收回 23,106,861.77 元；子公司福建天润粮油饲料有限公司预付玉米、饲料委托收购 款尚未结算 12,848,033.33 元；子公司厦门中润粮油饲料工业有限公司预付玉米 采购款尚未结算 24,059,558.01 元。 注3. 预付账款期末余额中账龄 2-3 年的金额为 35,500,000.00 元，系预付北京丰台科 技园土地款。 6、存货: 存货期末账面价值为 60,327,509.85 元，其中：账面余额为 60,966,512.18 元，存货 跌价准备为 639,002.33 元，其构成如下： 期初数 期末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 21,329,492.23 622,783.40 24,621,682.05 610,443.53 库存商品 13,120,084.48 176,340.68 12,563,754.31 28,558.80 在产品 13,087,346.01 15,060,506.23 低值易耗品 275,703.33 182,963.09 包装物 159,031.45 205,713.09 发出商品 1,555,569.54 268,616.15 委托加工物资 1,021.26 开发产品 8,129,666.72 8,063,277.26 在途材料 3,250.00 合计 57,661,165.02 799,124.08 60,966,512.18 639,002.33 存货跌价准备期末余额为 639,002.33 元，其构成如下： 35 项目 期初数 本期计提 本期转出 期末数 库存商品 176,340.68 26,800.68 174,582.56 28,558.80 原材料 622,783.40 2,855.30 15,195.17 610,443.53 合计 799,124.08 29,655.98 174,582.56 639,002.33 7、待摊费用 待摊费用期末余额为 208,667.32 元，其构成如下： 项目 期初数 期末数 结存原因 保险费 装修费 35,249.99 房租 汽车租金 8,333.36 2,083.37 其他费用 205,661.66 206,583.95 财产押金 4,800.00 合计 254,045.01 208,667.32 8、其他流动资产 其他流动资产期末余额为 51,120,000.00 元，系质押的银行定期存单。 9、长期投资: (1)、长期投资期末账面价值为 217,077,058.06 元，其构成如下： 期初数 期末数 合并抵销影响 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 数 金额 减值准备 长期股权投资 213,543,737.03 54,057,909.92 18,110,088.22 32,414,500.67 217,077,058.06 - 合计 213,543,737.03 - 54,057,909.92 18,110,088.22 32,414,500.67 217,077,058.06 - (2)、长期股权投资期末余额为 216,683,063.74 元，为其他股权投资和项目合作投资， 其构成如下： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 册资本比例 备注 福建兴业证券公司 1999年 --- 45,000,000.00 3.304% 成本法 2001年 --- 北京天香园生物科技投资有限公司 72,000,000.00 42.90% 权益法 深圳华天投资发展有限公司 2001年 --- 78,000,000.00 48.75% 权益法 福州天香康乐乳品有限公司 2001年 --- 1,346,713.19 55.00% 权益法 长春丽声肋听服务有限公司 1996年 --- 30,000.00 1.20% 成本法 厦门华商物业经营管理公司 2000年 --- 800,000.00 40% 权益法 长 青 植 物 园 (合 作 项 目 ） 2002年 --- 228,010.00 1 5 .2 0 % 成本法 四川农大高科农业有限责任公司 2001年 --- 2,250,000.00 3.11% 成本法 海南天勤贸易有限公司 2002年 --- 2,978,340.55 99% 权益法 上海天广生物医药科技发展有限公 司 2002年 --- 13,800,000.00 46% 权益法 福州润天食品有限公司 2003年 --- 250,000.00 50% 成本法 合计 216,683,063.74 注1. 本期建瓯金世纪食品公司股权已转让。 注2. 本期厦门南隆房地产开发公司投资已转让。 注3. 本期上海天广生物医药科技发展有限公司转让 24%股权。 (3)、合并价差期末余额为 393,994.32 元，系溢价购入股权未摊销额。 36 10、固定资产及累计折旧: 1. 固定资产期末账面价值为 119,251,569.12 元，其中固定资产原价账面余额为 155,191,262.11 元， 累计折旧期末余额为 28,375,182.51 元， 已提减值准备 7,564,510.48 元，具体构成如下： 一、固定资产原值： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 105,456,122.55 1,794,668.85 107,250,791.40 机器设备 21,773,857.06 1,092,988.01 108,361.14 22,758,483.93 运输设备 8,904,858.90 758,122.00 454,280.12 9,208,700.78 电子设备 2,980,038.82 814,023.68 11,985.00 3,782,077.50 产役畜 6,813,902.98 1,720,700.00 2,866,140.31 5,668,462.67 锥栗林 2,000,000.00 2,000,000.00 不需用固定资产 4,518,245.83 4,500.00 4,522,745.83 合计 152,447,026.14 6,185,002.54 3,440,766.57 155,191,262.11 二、累计折旧： 房屋及建筑物 9,703,462.76 3,493,354.37 13,196,817.13 机器设备 3,464,083.99 1,263,016.15 21,928.50 4,705,171.64 运输设备 3,433,534.42 762,629.69 225,256.47 3,970,907.64 电子设备 1,425,640.16 444,983.37 7,265.40 1,863,358.13 产役畜 5,169,688.85 344,769.15 2,292,912.45 3,221,545.55 不需用固定资产 1,417,382.42 1,417,382.42 合计 24,613,792.60 6,308,752.73 2,547,362.82 28,375,182.51 三、固定资产净值 127,833,233.54 -123,750.19 893,403.75 126,816,079.60 四、固定资产减值 7,564,510.48 7,564,510.48 五、固定资产净额： 120,268,723.06 119,251,569.12 2.固定资产减值准备期末余额为 7,564,510.48 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,619,045.12 2,619,045.12 机器设备 3,866,937.06 3,866,937.06 运输设备 18,773.90 18,773.90 其他 1,059,754.40 1,059,754.40 合计 7,564,510.48 - - 7,564,510.48 11、在建工程: 1.在建工程期末账面价值为 3,734,176.20 元，其中：账面余额为 3,904,595.88 元， 计提的在建工程减值为 170,419.68 元，其构成如下： 本期转入固 本期 资金 工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 定资产 减少 来源 天香畜牧养殖场 1849万 元 170,419.68 77,125.56 247,545.24 自 筹 其 中 :利 息 资 本 化 - - 300T油 脂 技 改 工 程 2996万 元 1,247,037.91 1,261,956.58 89,360.00 2,419,634.49 自 筹 其 中 :利 息 资 本 化 - - 建欧天香绿色 食品公司厂房 506,184.00 302,378.00 727,862.00 80,700.00 自 筹 养殖中心猪舍 - - 自筹 金伟凯生产科研大楼工 程 60,906.00 965,810.15 1,026,716.15 自 筹 音西土地 130,000.00 130,000.00 维修工程 59,035.20 27,485.00 27,485.00 59,035.20 - 合计 2,173,582.79 2,607,270.29 727,862.00 89,360.00 3,904,595.88 2.在建工程减值准备期末余额为 170,419.68 元，其构成如下： 37 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 天香畜牧养殖场 170,419.68 170,419.68 注 1.在建工程期末数较期初数增加 71.80%，主要是由于油脂厂 300T 油脂技改工程、金 伟凯生产科研大楼工程增加投入。 12、无形资产: 无形资产期末余额为 14,373,223.61 元，情况如下： 本期增 本期其他 剩余摊销 项目 原值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 加 转出 年限 土地使用权 6,489,281.05 4,759,687.26 96,501.48 1,826,095.27 4,663,185.78 39.33~47.5年 商标使用权 2,814,824.00 1,728,506.20 281,482.40 1,367,800.20 1,447,023.80 2.75~7.92年 专有技术 2,100,000.00 1,640,000.00 210,000.00 670,000.00 1,430,000.00 7.33年 网站 80,000.00 75,333.33 8,000.04 12,666.71 67,333.29 8.5年 会计软件 9,000.00 9,000.00 375.00 375.00 8,625.00 9.58年 知识产权 17,390,236.84 16,236,179.46 839,123.72 8,640,000.00 1,993,181.10 6,757,055.74 8-28年 合计 28,883,341.89 24,439,706.25 9,000.00 1,435,482.64 8,640,000.00 5,870,118.28 14,373,223.61 注 1．无形资产期末数较期初数减少 41.19%，主要是由于合并范围减少上海天广生物医 药科技发展有限公司，其知识产权转出。 13、长期待摊费用: 长期待摊费用期末余额为 7,870,227.40 元，情况如下： 项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 装修费 766,124.07 177,360.90 148,797.02 794,687.95 大修理支出 89,250.08 57,249.96 32,000.12 租入固定资产改良支出 288,421.75 158,449.60 59,988.68 386,882.67 广告费 864,000.00 72,000.00 792,000.00 软件开发成本 2,698,640.00 6,640.00 2,692,000.00 子公司开办费 1,087,310.59 1,087,310.59 - 房屋使用权 3,285,965.83 113,309.17 3,172,656.66 合计 5,517,072.32 3,898,450.50 457,984.83 1,087,310.59 7,870,227.40 i. 长期待摊费用期末余额较期初数增加 42.65%，主要是由于合并范围增加成都 利创软件有限责任公司，其软件开发成本转入；合并范围减少上海天广生物医药科技发 展有限公司，其开办费转出。 14、短期借款: 短期借款期末余额为 575,967,639.97 元，构成如下： 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 12,600,000.00 34,300,000.00 担保借款 510,661,300.00 486,667,639.97 质押借款 34,500,000.00 55,000,000.00 合计 557,761,300.00 575,967,639.97 注1. 华通天香集团股份有限公司对子公司的担保情况如下： 北京金伟凯医学生物技术有限公司 400.00 万元 厦门华商贸易有限公司 35.5928 万美元 四川中农科技有限公司 2,200.00 万元 上海天广生物医药科技发展有限公司 1,200.00 万元 38 海南天香生物工程有限公司 108.00 万元 15、应付票据： 应付票据期末余额为 189,900,000.00 元，均为银行承兑汇票。 注 1．应付票据期末余额比期初数增加 117,900,000.00 元，主要系子公司四川中农科技 有限公司增加 42,000,000.00 元，厦门中润粮油饲料工业有限公司增加 21,600,000.00 元，母公司增加 44,300,000.00 元。 16、应付款项： 包括应付账款、预收账款和其他应付款，具体如下： 项目 期初数 期末数 应付账款 20,685,178.74 16,865,380.11 预收账款 4,274,740.83 10,857,048.99 其他应付款 47,541,449.85 40,990,387.08 注1. 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项。 无三年以上应付账款金额； 注2. 预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项； 注3. 其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项。 大额其他应付款项如下: 单位名称 金额 发生时间 原因 四川省金贸工程电子商务有限公司 2,181,602.00 2003 往来款 福州天香康乐乳品有限公司 1,706,333.34 2003 往来款 深圳华天投资发展有限公司 1,000,000.00 2003 往来款 预收账款期末余额较期初数增加 153.98 %，主要系本期合并范围增加成都利创软件有限 责任公司,其预收软件开发款 5,618,542.10 元转入。 17、应付股利： 应付股利期末余额为 8,051,163.70 元，主要系部分法人股股东未领取的股利。 18、应交税金: 应交税金期末余额为 15,488,797.12 元,其构成如下： 税种 期初数 期末数 增值税 5,881,030.12 5,181,220.40 营业税 313,198.71 -18,732.94 城建税 353,256.28 662,204.33 所得税 15,380,191.28 9,344,688.04 个人所得税 5,181.42 2,651.61 房产税 239,439.37 122,546.51 印花税 64,133.23 110,573.33 土地使用税 83,645.84 83,645.84 合计 22,320,076.25 15,488,797.12 注 1. 应交税金期末数较期初数减少 30.61%，主要系应交所得税的减少。 39 19、其他应交款: 其他应交款期末余额为 364,221.36 元，其构成如下： 税种 期初数 期末数 社会事业发展费 177,244.51 177,283.36 教育费附加 193,141.51 184,440.75 防洪费 1,664.43 113.75 其他 25.75 2,383.50 合计 372,076.20 364,221.36 20、预提费用: 预提费用期末余额为 306,038.69 元，其构成如下： 项目 期初数 期末数 宿舍租金 138,224.60 49,745.00 利息 29,207.50 水电费 89,514.13 132,226.53 广告费 54,167.00 检测费等 3,500.00 土地使用费 40,692.66 40,692.66 合计 271,931.39 306,038.69 21、一年内到期长期负债: 一年内到期长期负债期末余额为 16,400,000.00 元，均为已逾期的长期借款，其构 成如下： 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 市轻工局 400,000.00 98/11---2003/8 免息 抵押 信托投资公司 16,000,000.00 98/11---2002/8 免息 抵押 合 计 16,400,000.00 注 1. 该长期借款系公司上市时兼并国有企业福州日化厂转入，现在与相关部门协商解 决中。 22、专项应付款： 专项应付款期末余额为 1,353,709.43 元，其构成如下： 项目 期初数 期末数 财政局重点项目贷款贴息 200,000.00 200,000.00 治污工程经费补贴 300,000.00 300,000.00 省级龙头企业贷款贴息 200,000.00 200,000.00 300吨大豆浸出油项目 80,000.00 80,000.00 茶油项目贷款贴息 300,000.00 300,000.00 科技三项费用拨款 200,000.00 200,000.00 市财政局技改拨款 - - 市环保局噪声治理拨款 73,709.43 73,709.43 合计 1,353,709.43 1,353,709.43 23、股本: 股本期末余额为 221,100,001.00 元,其变动情况如下： 40 本次变动增减 期初数 资本公 期末数 配股 送股 其他 小计 积转增 一、尚未流通股份 1、发起人股份 114,501,750.00 11,450,176.00 11,450,176.00 125,951,926.00 其中： - - - 国家拥有股份 17,700,000.00 1,770,000.00 1,770,000.00 19,470,000.00 境内法人拥有股份 96,801,750.00 9,680,176.00 9,680,176.00 106,481,926.00 外资法人拥有股份 - - - 其他 - - - 2、募集法人股 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股及其他 - - - 尚未流通股份合计 114,501,750.00 - - 11,450,176.00 - 11,450,176.00 125,951,926.00 二、已流通股份 - - - 1、境内上市的人民币普通股 86,498,250.00 8,649,825.00 8,649,825.00 95,148,075.00 2、境内上市的外资股 - - - 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 已流通股份合计 86,498,250.00 - - 8,649,825.00 - 8,649,825.00 95,148,075.00 三、股份总数 201,000,000.00 - - 20,100,001.00 - 20,100,001.00 221,100,001.00 24、资本公积: 资本公积期末余额为 135,022,030.65 元，其变动情况如下： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 154,719,396.25 20,100,001.00 134,619,395.25 股权投资准备 308,495.40 308,495.40 其他资本公积 94,140.00 94,140.00 合计 155,027,891.65 94,140.00 20,100,001.00 135,022,030.65 注 1.本期增加的资本公积系子公司北京金伟凯医学生物技术有限公司重大高新技术成 果转化项目获得的财政专项资金。 25、盈余公积: 盈余公积期末余额为 16,946,613.85 元，其变动情况如下: 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 7,824,225.52 1,202,524.12 9,026,749.64 公益金 7,318,602.14 601,262.07 7,919,864.21 任意盈余公积 - - 合计 15,142,827.66 1,803,786.19 - 16,946,613.85 26、未分配利润: 未分配利润期末余额为 58,665,304.92 元，其情况如下： 41 项目 期末数 年初未分配利润 48,443,849.93 加:本年实现利润 12,025,241.18 减:提取盈余公积 1,202,524.12 提取公益金 601,262.07 本年已分配利润 其中：普通股股利 期末未分配利润 58,665,304.92 原 年 初 未 分 配 利 润 为 47,635,061.49 元 ， 本 期 追 溯 调 整 调 增 年 初 未 分 配 利 润 808,788.44 元。系子公司四川中农科技有限公司因 2002 年度安置国有企业减人增效分 流人员比例超过 60%，于 2003 年度获得暂免征收 2002 年度所得税的批文，冲减已计提 的 2002 年度所得税 1,544,668.53 元。本公司占四川中农科技有限公司 61.6%股份，相 应调增年初留存收益 951,515.81 元，其中：未分配利润调增 808,788.44 元，盈余公积 调增 142,727.37 元。 27、主营业务收入及成本： 行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 上年同期数 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 本期发生数 食品加工业 52,980,145.89 42,593,514.95 43,891,987.23 36,917,336.42 9,088,158.66 5,676,178.53 饲料行业 198,092,395.28 248,794,692.63 188,555,842.35 243,089,664.96 9,536,552.93 5,705,027.67 畜牧养殖业 43,681,740.97 44,703,540.75 36,959,625.69 36,718,599.04 6,722,115.28 7,984,941.71 房地产行业 1,084,074.00 117,137.00 617,922.18 67,939.46 466,151.82 49,197.54 生物制药业 9,519,572.24 16,190,004.87 1,695,515.33 4,486,579.25 7,824,056.91 11,703,425.62 医药器械行业 36,579,584.64 13,486,837.02 23,092,747.62 - 农作物 78,063,195.31 74,755,036.11 59,657,050.75 62,395,320.66 18,406,144.56 12,359,715.45 合计 420,000,708.33 427,153,926.31 344,864,780.55 383,675,439.79 75,135,927.78 43,478,486.52 地区分部报表 营业收入 项目 主营业务收入比上年增减（%） 上年同期数 本期发生数 华北地区 9,519,572.24 16,190,004.87 70.07% 华东地区 369,719,261.41 385,212,369.91 4.19% 华南地区 2,967,360.00 5,558,002.30 87.30% 西南地区 37,794,514.68 20,193,549.23 -46.57% 合计 420,000,708.33 427,153,926.31 1.70% 注 1.销售前五名合计 90,184,988.27 元，占主营业务收入总额的 21.11%。 28、主营业务税金及附加： 主营业务税金及附加本期发生额为 514,074.27 元，其构成如下： 42 项目 税率 本期发生数 上年同期数 营业税 5% 27,975.44 57,492.57 城市建设维护费 7% 299,481.71 426,238.41 教育费附加 4% 186,617.12 251,002.99 社会事业发展费 2‰ 7,136.54 合计 514,074.27 741,870.51 29、其他业务利润： 其他业务利润本期发生额为 248,161.85 元，主要是过磅、装车、猪粪及代理等收入。 30、财务费用: 财务费用本期发生额为 37,343,802.73 元，其中: 项目 本期发生数 上年同期数 利息支出 38,743,484.61 31,863,226.51 减:利息收入 1,542,629.41 1,550,204.24 利息净支出 37,200,855.20 30,313,022.27 汇兑损失 5,964.02 减:汇兑收益 48,432.07 汇兑净损益 -48,432.07 5,964.02 手续费及其他 191,379.60 136,645.91 合计 37,343,802.73 30,455,632.20 31、投资收益: 投资收益本期发生额为 62,497,648.10 元,其中: 项目 本期发生数 上年同期数 股票投资收益 8,817.88 -2,532.10 债权投资收益 - 联营或合营公司分配来的利润 27,000,000.00 31,000,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减 -585.07 -1,478,049.67 股权转让收益 17,639,911.78 委托投资收益 17,400,000.00 股权投资差额摊销 6,398.45 25,464.82 短期投资减值准备 443,105.06 279,034.91 长期投资减值准备 - 合计 62,497,648.10 29,823,917.96 注 1.投资收益本年发生数较上年增加 32,673,730.14 元，主要是与厦门新亚房地产有限 公司合作开发“至尊门第”项目分回的投资回报,子公司北京天香胜利生物技术有 限公司委托投资中关村证券股份有限公司收益及厦门天香置业有限公司转让厦门 南隆房地产开发公司股权取得的收益。 32、补贴收入： 补贴收入本年发生额为 945,217.00 元,其中: 43 项 目 本期发生数 备注 出口贴息 122,957.00 储备肉利息补贴 247,260.00 无公害商品猪生产示范基地补贴 165,000.00 环保设施专项基金 55,000.00 副食品基地建设基金扶持款 285,000.00 生态农业及能源环境建设经费 70,000.00 合 计 945,217.00 33、营业外收入： 营业外收入本期发生额为 923,613.10 元,其中: 项 目 本期发生数 上年同期数 销售废料收入 40,010.65 固定资产清理收入 546,440.67 299,992.79 罚款收入 2,076.80 1,600.00 募集资金冻结利息摊销 3,083,671.44 赔偿收入 25,774.12 其他 375,095.63 1,014.00 无需偿还的账款 193,010.32 合 计 923,613.10 3,645,073.32 注1. 营业外收入本年发生数较上年减少 2,721,460.22 元，主要是募集资金冻结利息已 于 2002 年摊销完毕,本年无摊销额。 34、营业外支出: 营业外支出本期发生额为 689,460.65 元,其中: 项 目 本期发生数 上年同期数 固定资产清理损失 335,089.05 252,027.48 在建工程减值准备 170,419.68 罚款支出(其他)及赔款 12,500.00 115,009.84 税务滞纳金 69,900.60 71,504.36 捐助支出 57,901.60 113,980.53 其他 21,907.48 35,135.06 产品报废损失 21,742.24 50,459.54 诉讼执行款 501,074.73 合 计 689,460.65 1,139,191.54 注1. 营业外支出本年发生数较上年减少 449,730.89 元，主要是上年诉讼执行款发生 额较大。 35、收到的其他与经营活动有关的现金： 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 132,005,711.22 元，其中主要是： 大连博浩贸易有限公司 25,009,000.00 元 成都乐讯金贸工程电子有限公司 16,359,080.00 元 北京国恒科技集团股份有限公司 15,647,036.26 元 福州盛东贸易有限公司 14,568,000.00 元 上海华育置业有限公司 12,770,000.00 元 44 36、支付的其他与经营活动有关的现金： 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 169,770,560.34 元，其中主要是： 北京联合产权交易所 35,200,000.00 元 上海时德环保有限公司 34,800,000.00 元 北京华商通置业有限公司 21,600,000.00 元 上海全鏒贸易有限公司 20,000,000.00 元 上海天广生物医药科技有限公司 19,805,500.00 元 福州锦新贸易有限公司 19,000,000.00 元 (二)、母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款： 应收账款期末账面价值为 55,027,948.36 元，其中：期末余额为 57,894,036.59 元， 坏账准备 2,866,088.23 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 35,139,492.67 64.99% 175,697.46 28,487,941.34 49.21% 142,439.71 1-2年 17,887,999.52 33.08% 894,399.98 10,488,323.40 18.12% 524,416.17 2-3年 549,008.83 1.02% 54,900.88 17,874,629.52 30.87% 1,787,462.95 3-4年 130,179.11 0.24% 39,053.73 549,008.83 0.95% 164,702.65 4年以上 363,954.39 0.67% 181,977.20 494,133.50 0.85% 247,066.75 合计 54,070,634.52 100.00% 1,346,029.25 57,894,036.59 100.00% 2,866,088.23 注1. 应收账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份股东欠款。 注2. 应收账款前五名金额合计 39,831,868.72 元，占应收账款余额 68.80%。 2、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 181,290,741.82 元，其中：期末余额为 188,257,667.44 元，坏账准备为 6,966,925.62 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 314,239,303.65 95.61% 1,571,196.51 83,077,106.49 44.14% 415,385.53 1-2年 8,714,770.20 2.65% 435,738.51 96,218,265.14 51.11% 4,810,913.26 2-3年 1,858,756.46 0.57% 185,875.65 1,324,922.28 0.70% 132,492.23 3-4年 2,019,658.14 0.61% 605,897.44 285,037.61 0.15% 85,511.28 4年以上 1,855,301.77 0.56% 927,650.89 173,853.78 0.09% 86,926.89 个别确认 7,178,482.14 3.81% 1,435,696.43 合计 328,687,790.22 100.00% 3,726,359.00 188,257,667.44 100.00% 6,966,925.62 注1. 其他应收款中持本公司 13.12%股权的股东单位华通招商集团股份有限公司欠款 10,464,524.00 元； 注2. 其他应收款前五名金额合计 120,134,700.17 元，占其他应收款余额 63.81%， 45 具体构成如下： 单位名称 金额 备注 北京联合产权交易所 35,200,000.00 往来款 福州开发区华隆实业发展有限公司 29,000,000.00 往来款 福清市天香饲料批发中心 23,356,890.05 往来款 北京华商通置业有限公司 16,600,000.00 往来款 北京华德世纪科技产业发展有限公司 12,000,000.00 往来款 合计 116,156,890.05 3、长期投资: 长期投资年末账面价值为 420,641,108.36 元，其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 377,695,212.17 50,145,896.19 7,200,000.00 420,641,108.36 - 合计 377,695,212.17 - 50,145,896.19 7,200,000.00 420,641,108.36 - （1）、长期股权投资期末账面价值为 420,641,108.36 元，为其他股权投资和项目合 作投资，其中：期末长期股权投资账面余额为 420,641,108.36 元，未计提减值准备。其 构成如下： 46 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 册资本比例 备注 北京金伟凯医学生物技术有限公司 2000年--- 18,399,023.15 60% 权益法 厦门天香置业有限公司 1997年--- 41,799,981.24 80% 权益法 福建兴业证券公司 1999年--- 45,000,000.00 3.304% 成本法 厦门华商贸易有限公司 1996年--- 12,209,277.13 90.00% 权益法 厦门中润粮油饲料工业公司 1996年--- 23,683,137.42 50.00% 权益法 福建天润粮油饲料实业有限公司 2000年--- 9,074,831.71 50.00% 权益法 福建建瓯天香绿色食品工程公司 2000年--- 18,220,174.13 90.00% 权益法 北京天香隆兴农业电子商务有限责 任公司 2001年--- 1,882,170.63 9.09% 权益法 福州天香康乐乳品有限公司 2001年--- 1,346,713.19 55.00% 权益法 上海天广生物医药科技发展有限公 司 2001年--- 13,800,000.00 46% 权益法 北京天香胜利生物技术有限公司 2001年--- 48,036,646.76 80% 权益法 北京天香园生物科技投资有限公司 2001年--- 66,000,000.00 39.30% 权益法 四川中农科技有限公司 2002年--- 26,000,937.60 61.60% 权益法 深圳华天投资发展有限公司 2001年--- 78,000,000.00 48.75% 权益法 成都利创软件有限责任公司 2003年--- 16,544,221.08 86.75% 权益法 福州润天食品有限公司 2003年--- 250,000.00 50.00% 成本法 股权投资差额 393,994.32 合计 420,641,108.36 （2）、权益法核算长期股权投资项目： 47 本期投入/股权 本期减少投 被投资公司 初始投资额 期初数 投资准备 损益调整额 资 期末数 北京金伟凯医学生物技 术有限公司 6,000,000.00 13,462,833.51 94,140.00 4,842,049.64 - 18,399,023.15 厦门天香置业有限公司 20,800,000.00 29,776,992.42 12,022,988.82 - 41,799,981.24 厦门华商贸易有限公司 5,482,260.04 12,107,523.82 101,753.31 - 12,209,277.13 厦门中润粮油饲料工业 公司 18,000,000.00 23,607,539.73 75,597.69 - 23,683,137.42 福建天润粮油饲料实业 有限公司 8,000,000.00 10,531,439.81 -1,456,608.10 - 9,074,831.71 福建建瓯天香绿色食品 工程公司 18,000,000.00 16,043,839.03 2,176,335.10 - 18,220,174.13 福州天香康乐乳品有限 公司 2,750,000.00 1,346,713.19 - 1,346,713.19 上海天广生物医药科技 发展有限公司 20,650,000.00 21,000,000.00 7,200,000.00 13,800,000.00 北京天香胜利生物技术 有限公司 23,984,000.00 34,319,160.61 13,717,486.15 - 48,036,646.76 北京天香园生物科技投 资有限公司 66,000,000.00 66,000,000.00 - 66,000,000.00 北京天香隆兴农业电子 商务有限责任公司 2,000,000.00 1,900,360.43 -18,189.80 1,882,170.63 四川中农科技有限公司 18,480,000.00 25,009,884.49 991,053.11 26,000,937.60 深圳华天投资发展有限 公司 78,000,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00 成都利创软件有限责任 公司 16,582,186.33 -37,965.25 16,544,221.08 合计 288,146,260.04 333,106,287.04 16,676,326.33 32,414,500.67 7,200,000.00 374,997,114.04 4、主营业务收入、成本: 主营业务收入本期发生额为 90,779,864.26 元, 主营业务成本本期发生额为 75,385,427.19 元，情况如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 油脂及油 脂加工 52,781,436.06 42,511,781.20 43,672,158.56 36,839,202.80 9,109,277.50 5,672,578.40 仁饼 4,577,550.10 3,564,542.31 4,438,813.37 3,536,784.24 138,736.73 27,758.07 葵花饼 - - 饲料 - - - - 猪 42,330,243.16 44,540,531.85 35,906,842.36 34,813,672.98 6,423,400.80 9,726,858.87 鸡蛋 1,154,595.01 71,880.40 714,520.17 104,638.67 440,074.84 -32,758.27 鸡 196,902.80 91,128.50 338,263.16 91,128.50 -141,360.36 - 肥皂 - - 合计 101,040,727.13 90,779,864.26 85,070,597.62 75,385,427.19 15,970,129.51 15,394,437.07 5、投资收益： 投资收益本期发生额为 59,833,585.19 元，其构成如下： 48 项目 本期发生数 上年同期数 股票投资收益 -25,333.44 -2,582.10 债权投资收益 - - 联营或合营公司分配来的利润 27,000,000.00 31,000,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减 32,414,500.67 17,554,046.87 股权投资差额摊销 37,255.52 25,464.82 短期投资减值准备 407,162.44 329,182.91 长期投资减值准备 - - 合计 59,833,585.19 48,906,112.50 七、关联企业及其交易： （一）、关联关系： 1、存在控制关系的关联方： 注册地 法定代 企业名称 主营业务 与企业关系 经济性质或类型 址 表 华通国际招商集团股份有 项目投资、企业兼并、资产重组及管理、旅 持有本公司13.12%的股 上海 游、汽车客货运输、房地产、商贸 股份有限公司 高扬瑜 限公司 权 福建华通置业有限公司 福州 商贸、房地产 持有本公司20%的股权 有限责任公司 姜东溟 贸易、来料加工、信息咨询、进 海南天勤贸易有限公司 海口 公司间接持有99%股权 有限责任公司 普学杰 出口业务（凭许可证经营） 福州天香康乐乳品有限公 生产、加工、批发、零售、牛奶 福州 公司直接持有55%股权 有限责任公司 陈海遂 司 、乳制品、其他食品 2、不存在控制关系的关联方： 49 注册 经济性质 法定 企业名称 主营业务 与企业关系 地址 或类型 代表人 厦门华通国际招商有限公司 其拥有子公司厦门华商贸易 有限责任 (原名：厦门华商置业有限公 厦门 房地产 姜东溟 有限公司10%的股权 公司 司） 福建华通文化影业有限公司 其拥有子公司厦门天香置业 有限责任 (原名:福建华通影视有限公 福州 影视摄制、传播 高扬敏 有限公司20%的股权 公司 司) 高科技项目投资；技术开发、技术服 务、技术转让：销售本企业开发的产 北京国恒科技集团股份有限 股份有限 北京 品、汽车配件、金属材料、建筑材 本公司大股东为其参股股东 刘波 公司 料，通讯设备；仓储服务；文化娱乐 公司 服务 高科技等项目投资及咨询，资产管 理，房地产开发及经营，国内贸易， 有限责任 上海华育置业发展有限公司 上海 本公司大股东为其参股股东 刘波 自营和代理各类商品及技术的进出口 公司 业务，经营进料加工和转口贸易 有限责任 厦门象屿华建发展有限公司 厦门 从事进出口贸易；房地产 其法人代表为本公司董事 高扬瑜 公司 北京天香园生物科技投资有 法律、法规禁止的不得经营，企业自 本公司直接及间接持有其 有限责任 北京 薛仕成 限公司 主选择经营项目，开展经营活动 42.9%股份 公司 房地产管理；信息咨询服务；组织招 有限责任 厦门华商物业经营管理公司 厦门 商投资洽谈服务；批发零售建筑材料 本公司间接持有其40%股份 姜东溟 、金属材料、计算机及软件 公司 成功花园大厦商品房基础上开发、经 本公司间接持有其35.09%股 中外合作 厦门南隆房地产开发公司 厦门 营及其物业管理 高扬瑜 权(本期已全部转让） 经营 批零粮油、饲料、副食品、机电、通 信、水产品；代购代销化工产品、建 有限责任 福州天香贸易有限公司 福州 本公司董事为其法人代表 林彬 筑材料、装璜装修材料、有色金属、 公司 钢材、汽车零部件 上海天广生物医药科技发展 生物医药、医疗器械的技术开发、技 有限责任 上海 本公司直接持有其46%股份 陈海遂 有限公司 术服务、技术咨询、技术服务 公司 作物种子、种苗、高新技术研发、投 本公司间接持有其9.35%股 有限责任 四川农大高科农业有限公司 成都 资、农副产品加、设施农业、农用物 杨浑如 资生产经营 份 公司 投资控股及资产管理;国内商业 本公司直接持有其48.75%股 有限责任 深圳华天投资有限公司 深圳 卢少辉 、物资供销业、信息咨询 份 公司 生猪采购、牲畜肉批发、代购代 有限责任 福州润天食品有限公司 福州 本公司直接持有其50%股份 肖宇翔 销 公司 （二）、关联交易事项： 1、 关联方交易: （1） 收取的资金占用费 子公司厦门华商贸易有限公司向关联方北京国恒科技集团股份公司收取资金占用 费 477,900.00 元，资金占用额为 900 万元，年利率 5.31%。 （2） 提供产品及接受劳务 占销售企 销售企业名称 采购企业名称 发生金额 备注 业收入比例 福建华通天香集团股 福州天香贸 24,019,423.72 26% 食用油 份公司(天香油脂厂) 易有限公司 50 2、关联方往来 关联方应收款项及预付款项 项目 金额 备注 其他应收款： 北京国恒科技集团股份公司 2,430,953.74 上海华育置业有限公司 8,911,997.64 厦门华通国际招商有限公司 14,146,841.68 四川农大高科农业有限公司 5,000,000.00 北京天香园生物科技投资有限公司 11,197,759.23 厦门南隆房地产开发有限公司 2,000,000.00 上海树丰企业发展有限公司 7,835,545.63 海南天勤贸易有限公司 1,000,000.00 厦门华商物业经管中心 2,184,308.32 上海天广生物医药科技发展有限公司 951,207.10 预付帐款 深圳华天投资发展有限公司 18,650,000.00 上海树丰企业发展有限公司 749,710.00 北京天香园生物科技投资有限公司 42,972,300.00 福建华通影业文化有限公司 11,480,000.00 应收帐款 福州天香贸易有限公司 19,539,228.15 关联方应付款项 项目 金额 备注 其他应付款： 深圳华天投资发展有限公司 1,000,000.00 福州康乐乳品有限公司 1,706,333.34 八、或有事项： 1、 重大担保 截止 2003 年 12 月 31 日止，公司及子公司为以下公司提供贷款担保： 为上海树丰企业发展有限公司向银行借款 3100 万元提供担保；为其向银行开出的应 付票据 700 万元提供存单质押担保； 为海南天香生物工程有限公司向银行开出应付票据 108 万元提供担保； 为上海天广生物医药科技发展有限公司向银行借款 1200 万元提供担保； 为四川中农科技有限公司向银行开出应付票据 2200 万元提供担保； 为北京国恒科技集团股份公司向银行借款 3000 万元提供担保； 为厦门华商贸易有限公司向银行开出信用证美元 35.59 万元提供担保； 为北京金伟凯医学生物技术有限公司向银行借款 400 万元提供担保； 为上海金海岸企业发展股份有限公司向银行借款 900 万元提供担保； 为神州学人集团股份有限公司向银行借款 3000 万元提供担保,本公司向银行贷款 3000 万元也由该公司提供担保； 51 为福建三木集团股份有限公司向银行借款 1000 万元提供担保； 为福建三农集团股份有限公司向银行借款人民币 7000 万元和美元 19.8 万元提供担 保，本公司向银行贷款 7000 万元也由该公司提供担保； 为上海瑞广生化科技开发有限公司向银行借款 500 万元提供担保； 子公司福建省天润粮食饲料实业有限公司为福建省中润经济发展有限公司向银行开 出应付票据 700 万元提供担保，按持股比例应承担 350 万元； 子公司福建省天润粮食饲料实业有限公司为福建省中润吉粮视野有限公司向银行借 款 1000 万元提供担保，按持股比例应承担 500 万元； 子公司福建省天润粮食饲料实业有限公司为福建省东征投资股份有限公司向银行借 款 2000 万元提供担保，按持股比例应承担 1000 万元。 九、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司无需要说明的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项： 公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项： ⑴公司第一大股东福建华通置业有限公司持有本公司法人股 4422 万股，占公司总股本的 20%。2002 年 6 月 27 日将其持有的本公司法人股 3570 万股向福建兴业银行质押借款 5500 万元，质押期限三年。 ⑵第二大股东华通国际招商集团股份有限公司持有本公司法人股 2900.7 万股，占公司总 股本的 13.12%。2003 年 9 月 16 日将其持有的本公司法人股 1580.7 万股为其控股公司福 建华通置业有限公司向交通银行福州分行 1300 万元借款进行质押担保，质押期限自 2003 年 9 月 16 日起至 2005 年 3 月 16 日止； 2003 年 12 月 26 日将其持有的本公司法人股 1320 万股为其控股公司福建华通置业有限公司向中国银行福建分行 1000 万元借款进行质押 担保，质押期限自 2003 年 12 月 16 日起至 2004 年 12 月 15 日止。 ⑶本公司在与上海由来贸易有限公司的业务往来中形成 7,178,482.14 元的应收款项，该 笔款项隐含无法通过正常途径收回的风险，本公司有可能对其提起诉讼。 十二、非经常性损益： 公司本期非经常性损益为 28,714,648.08 元，其中：委托投资收益为 16,530,000.00 元；转让子公司股权收益 14,111,929.42 元；收取的资金占用费 1,030,110.00 元；副食 品补贴收入 822,260.00 元；出口贴息收入 110,661.30 元；短期投资收益 412,571.65 元；营业外收入 923,611.65 元；支付的资金占用费 2,630,666.50 元；营业外支出 649,459.71 元（其中按会计制度规定计提的资产减值准备 170,419.68 元）；所得税影响 数为 2,116,789.41 元。 52 十一、备查文件目录 １、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 华通天香集团股份有限公司 董 事 会 二零零四年四月十五日 53