东北制药(000597)东北药2003年年度报告

东北制药集团股份有限公司 二○○三年年度报告 二 OO 四年四月十三日 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、重要提示…………………………………………………………………………….3 二、公司基本情况简介………………………………………………………………….3 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………….4 四、股本变动及股东情况……………………………………………………………….6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………….8 六、公司治理结构………………………………………………...……………………..9 七、股东大会情况简介………………………………………………..………………..12 八、董事会报告…………………………………………………………………………12 九、监事会报告……………………...………………………………….………………19 十、重要事项……………………………………………………………………………21 十一、财务报告……………………………...………………………………………….25 十二、备查文件目录……………………………………………………………………26 1 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 第一节重要提示 （一） 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）无董事对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 （三）公司董事孙建国因公外出，未能出席董事会，授权董事刘亚英代为出席并 表决。 （四）岳华会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 （五）董事长陈钢、总经理董增贺、财务总监邹本伟声明：保证年度报告中财务报告的真实 第二节公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：东北制药集团股份有限公司 公司法定英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO。LTD。 （二）公司法定代表人：陈钢 （三）公司董事会秘书：刘亚英 公司证券事务代表：吕林全 联系地址：沈阳市铁西区重工北街 37 号 电话：024-25806963 传真：024-25806888 电子信箱： dystock@negpf.com.cn （四）公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街 2 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街 37 号 邮政编码：110026 电子信箱： dystock@negpf.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：东北制药集团股份有限公司总管理部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东北药 股票代码：000597 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：1998 年 7 月 8 日 公司变更注册登记地点：辽宁省沈阳市经济技术开发区 企业法人营业执照注册号：2101001101012（1-1） 税务登记号码：210142243490227 公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 1201-1203 房间 第三节会计数据和业务数据摘要 （一）本年度会计数据摘要： 项 目 金 额 3 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 利润总额 4,125,642.83 净利润 8,684,705.82 扣除非经常性损益后的净利润 12,540,118.9 主营业务利润 376,058,150.32 其他业务利润 5,143,509.53 营业利润 8,348,221.88 投资收益 17,159.96 补贴收入 - 营业外收支净额 -4,239,739.01 经营活动产生的现金流量净额 230,081,477.17 现金及现金等价物净增减额 23,076,796.60 扣除非经常性损益的扣除项目及金额： 单 扣除项目 金额 营业外收支净额 -4,239,739.01 债务重组 384,326.23 合计 -3,855,412.78 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 4 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 2002 年 2001 年 项目 2003 年 调整后 调整前 主营业务收入（万元） 160,689 139,698 144,198 144,198 净利润（万元） 869 967 383 959 总资产（万元） 252,174 268,099 274,343 275,597 股东权益（万元） 87,026 87,273 86,154 88,376 （不含少数股东权益） 每股收益（元） 0.03 0.034 0.014 0.0316 每股净资产（元） 2.87 2.87 2.84 2.91 调整后的每股净资产 1.68 1.53 1.51 1.51 （元） 每股经营活动产生的现 0.76 0.52 0.26 0.26 金流量净额（元） 净资产收益率（%） 1.05 1.17 0.50 1.09 报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 43.1 42.82 1.24 1.24 5 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 营业利润 0.96 0.95 0.03 0.03 净利润 1.00 0.99 0.03 0.03 扣除非经常性 1.35 1.33 0.04 0.04 损益后净利润 0.47 0.47 0.01 0.01 利润总额 上述指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算 （三）报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 30,381 57,952 611 - -1,670 87,273 本期增加 216 907 1123 本期减少 -1332 -1332 期末数 30,381 58,168 611 -1332- -763 87,064 变动原因 第四节股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 6 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 其中：国家持有股份 182520000 182520000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 12480000 12480000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 195000000 195000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 108810000 108810000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 108810000 108810000 三、股份总数 303810000 303810000 2、股票发行与上市情况 （1）截至报告期末为止的前三年，公司没有进行股票及衍生证券的发行。 （2）报告期内公司股份总数及股本结构没有发生变化。 （3）公司没有现存的内部职工股。 （二）公司股东情况 1、报告期末公司股东总数为 57，505 户。 2、报告期末，公司前十名股东、前十名流通股东情况： 7 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 单位：股 报告期末股东总数 57，505 前十名股东持股情况 股东名称 年度内 年末持股 比例 股份类 质押或冻 股东性 （全称） 增减 数量 （%） 别（已 结的股份 质（国有 流通或 数量 股东或 未流 外资股 通） 东） 东北制药集团有限责任公司 - 182,520,000 60.08 未流通 17,000,000 国家股 辽宁省电力有限公司 - 3,120,000 1.03 未流通 法人股 中行沈阳信托投资公司 - 780,000 0.26 未流通 法人股 东北制药集团财务公司 - 624,000 0.21 未流通 法人股 王静霞 456,108 0.15 已流通 流通股 张宝勤 451,000 0.15 已流通 流通股 辽宁省证券公司 - 390,000 0.13 未流通 法人股 辽宁国际信托投资公司 - 390,000 0.13 未流通 390,000 法人股 辽阳市灯塔里仁信用社 - 390,000 0.13 未流通 法人股 工行南湖开发支行 - 390,000 0.13 未流通 法人股 前十名股东关联关系或一致 在前十名股东中，东北制药集团有限责任公司与东北制药集团 行动的说明 财务公司存在关联关系，东北制药集团财务公司是东北制药集团有 限责任公司的子公司。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 或其他） 王静霞 456,108 A股 张宝勤 451,000 A股 王海凤 366,680 A股 王淑琴 277,200 A股 普丰证券投资基金 246,828 A股 赵洋 210,200 A股 赵正业 203,000 A股 刘淑香 199,500 A股 8 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 林鹏 183,000 A股 吴松海 171,000 A股 前十名流通股股东关联关系 未知前十名流通股股东间是否存在关联关系,也未知是否属于 的说明 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况 公司控股股东东北制药集团有限责任公司由东北制药集团公司实施债转股设立，股权构成为 限责任公司 44.56%；华融资产管理公司 41.76%；信达资产管理公司 11.52%；东方资产管理公司 钢，工商注册日期为 2003 年 3 月 28 日，工商注册号为 2101311100451(1-1)，注册资本 73,158.57 药、制剂；药用玻璃瓶、玻璃管、卫生材料、制药过程中联产的化工产品制造及销售；本企业自产 中成药饮片及保健品、医用设备及仪器的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 性 持股数 变动 姓名 职 务 别 年龄 任期起止日期 年初 年末 原因 陈 钢 董事长 男 59 2000.10-2003.10 1872 1872 刘亚英 董事、董事会秘 男 58 2000.10-2003.10 2652 2652 书、副总经理 孙建国 董事 男 50 2000.10-2003.10 780 780 冯 彦 董事 女 44 2000.10-2003.10 0 0 董增贺 董事、总经理 男 38 2003.6 0 0 杨 光 独立董事 男 48 2000.10-2003.10 0 0 谭廷珠 独立董事 男 65 2000.10-2003.10 0 0 刘 源 监事会主席 男 56 2000.10-2003.10 1372 1372 苑新育 监事 男 47 2000.10-2003.10 0 0 张 俐 监事 女 49 2003.6- 0 0 9 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 胡建东 监事 男 53 2003.6 1372 1372 陈玉泉 监事（职工代 男 57 2003.6 0 0 表出任） 张连刚 副总经理 男 55 2000.10-2003.10 1560 3300 二级市 场购入 陈长海 副总经理 男 54 2000.10-2003.10 1560 1560 周凯 副总经理 男 40 2003.6 249 249 邹本伟 财务总监 男 42 2003.6 0 0 上述董事、监事在股东单位任职情况： 陈钢任东北制药集团有限责任公司董事长、总经理；冯彦任东北制药集团有限责任公司董事 董增贺任东北制药集团有限责任公司董事；陈玉泉任东北制药集团有限责任公司监事；孙建国任 构负责人。 2、年度报酬情况 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 125.4 万元，最高的前三名董事报酬总额 前三名高级管理人员的报酬总额为 39.6 万元。在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报 人；10 万元以上 8 人；8 万元以上 1 人；2-4 万元之间 3 人。独立董事谭廷珠、杨光不在公司领取 事车马费 1.2 万元/人。董事孙建国在公司股东单位辽宁省电力公司领取报酬。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 公司原董事苏东涛、刘庆国、王允竹因工作原因辞去董事职务；公司原监事会主席黄朝珏、 原因辞去监事会主席、监事职务。 4、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况 增补董增贺为公司董事；增补张俐、胡建东为公司监事，陈玉泉为公司职工代表出任的监事 10 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 公司总经理苏东涛因工作原因辞去总经理职务，聘任董增贺为公司总经理；聘任刘亚英、周 为公司财务总监。 （二）公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工总数为 8，017 人，其中一线生产人员 3，784 人，销售人员 69 人，财务人员 245 人，行政人员 785 人，其他人员 1，196 人。上述人员中研究生及以上学历的 2 专学历 850 人。离退休人员 6，100 人。 第六节公司治理结构 （一）公司治理情况 公司自上市以来，严格执行《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规规章，按照《上 圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。先后制定了《公 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规范性文件，报 部分条款作了修改。 公司当前的治理状况： 1、关于股东与股东大会：公司的治理结构能够确保股东充分行使权利，确保所有股 东特别是中小股东享有平等地位，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》召集、召开股东 使权利。公司关联交易遵循“公开、公平、公正”的原则，与关联人签署公平的书面协议，并对 东的知情权。 2、关于控股股东和上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没 11 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 有采取任何方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在业务、人员、资产 独立；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作，确保公司的重大决策按照规范的程序 3、关于董事与董事会：公司在《公司章程》中规定了规范、透明的董事选聘程 序，做到董事选聘的公开、公平、公正、独立。董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实 董事会成员结构合理，具备履行职责所需的知识、技能和素质，董事会能够认真履行有关法律、法 确保公司遵守法律、法规和《公司章程》的规定，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的 董事工作制度》，聘任了独立董事，按照相关规定，公司应聘任独立董事 3 名，现已聘任 2 名， 家为公司独立董事，争取在公司董事换届时补齐。 4、关于监事与监事会：公司监事会能够对公司财务以及公司董事、经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，能够维护公司及股东的合法权益。公司监事会能够 5、关于绩效评价与激励约束机制：绩效评价与激励约束机制有待公司治理结构进一 步完善后得到创新和强化。 6、关于利益相关者：公司尊重银行及其他债权人、职工等利益相关者的合法权利， 与他们积极合作，共同推动公司持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、 完整、准确地披露信息，公司制定了《信息披露管理办法》，董事会指定董事会秘书、证券事务 东来访和咨询。 （二）独立董事履行职责情况 12 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 公司独立董事自上任以来，对公司的经营状况和治理结构有了比较深入的了解，能够按照相 行职责，积极参加报告期内董事会会议和股东大会，关注公司运营状况，对董事会审议的重大事 独立意见，提出了较好的意见和建议，维护了公司和全体股东的利益，对公司的规范化运作和发 （三）公司与控股股东的独立情况 （1）人员方面，公司与控股股东作到了相对独立，报告期内，公司三届董事会第十次会议调整了 人员双重任职的问题。公司在劳动、人事及工资管理方面进行独立管理，董事长、总经理、董事 管理人员均在上市公司领取薪酬。 （2）资产方面，公司与控股股东作到了独立完整，公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控 资金的情况。 （3）财务方面，公司建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算制度，公司独立在银行开户， 策。控股股东能够尊重公司财务的独立性，不存在干预公司的财务、会计活动的情况。由于历史 款项问题已经解决，截至报告期末，大股东已用现金清偿欠款 16,470 万元，余欠 12,511 万元属正 算款。 （4）机构方面，公司董事会、监事会独立运作，但存在公司一些内部机构与控股股东一套机构两 （5）业务方面，公司与控股股东不存在同业竞争情况，但因市场需要，控股股东部分业务（199 所属东北制药总厂名称。 （四）考评及激励机制的建立、实施情况 公司建立了董事、监事及高级管理人员的考评制度和激励机制，目前尚须进一步完善。 第七节股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会。 13 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 (1)股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 5 月 29 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了公司董事会召开 2002 年 2003 年 6 月 30 日在本公司贵宾室召开，出席本次会议的股东及股东代理人共计 20 人，代表股份 股份总数的 66.62%。 （2）股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 在 2002 年度股东大会上共通过八项决议：公司《2002 年年度报告》及《报告摘要》、公司 2002 年度公司《监事会报告》、公司《2002 年度利润分配预案》、《公司章程》修改议案、《股 司董事、增补公司监事。本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《证 （3）选举、更换公司董事、监事情况 公司增选董增贺为公司董事，增选张俐、胡建东为公司监事。 第八节董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。报告期间，主营业务收 入 160,689 万元，主营业务利润 37,606 万元，分别较上年增长 15.03%和 34.09%。 报告期内，公司投入巨资对企业生产线按 GMP 要求进行改造，同时加强生产 过程管理，健全质量管理体系，经国家食品药品监督管理局及省药监局检查认证，东北制药总厂 96.5%通过认证，其他新批药品 2004 年 6 月底前取得认证，确保企业按时全面达到 GMP 标准。 公司已经通过 GMP 和 GSP 认证。另有硫糖铝等三个产品取得美国 FDA 认证。 报告期内，公司核心企业东北制药总厂有六种、十一个规格新药获得国家批准。 14 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 其中又一种抗“艾滋病”药品（商品名哈特）原料药、颗粒剂、咀嚼片取得国家新药证书后，使 个剂型抗“艾滋病”能力，国家级抗艾药物生产和科研基地已具雏形。 报告期内，公司组织实施抗感冒 OTC 药品“康利诺”广告宣传活动，并冠名辽宁男排，提升 初显成效。公司东北大药房连锁店报告期末已达 85 家，成功实现跨省经营。 报告期主营业务状况列示如下。 产品 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%） 医药产品销 108,170 67.32 34,141 89.92 售（万元） 商品销售 52,518 32.68 3,727 10.08 （万元） 合计（万元） 160,688 100 37,968 100 主营业务分行业、产品情况 主营业务 主营业务 毛利率比 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 上年增减 分行业或分产品 收入 成本 （%） 年增减 年增减 （%） （万元） （万元） （%） （%） 医药制造业 160,689 122,719 30.94 15.03 10.41 51.44 其中关联交易 原料药 44,866 35,857 25.12 -13.03 -13.14 25.60 制剂 115,823 86,862 33.34 31.45 24.32 61.06 其中关联交易磷霉素钠 关联交易的定价原则 市场定价原则 15 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 关联交易必要性、持续性的 无 说明 主营业务分地区情况 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 地区 国内 133,014 15.20 国外 27,675 14.21 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司子公司沈阳东药克达制药有限公司的经营范围包括：药品制剂（片剂、丸剂、胶囊剂、 劳务、房屋出租；注册资本 2200 万元。 针对该公司冗员多、效益差、生存难、厂区坐落在居民区内，不利于企业发展等问题，对其 批准一批产品转入公司所属东北制药总厂生产，资产及债权、债务正在处置和清理。 3、主要供应商、客户情况 公司全年采购总额为 79,083 万元，对前五名供应商采购金额合计 14,778 万元，占年度采购 公司全年销售总额为 160,689 万元，对前五名经销商销售总额为 12,421 万元，占年销售总额 4、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 年初，针对“非典”疫情给公司生产经营带来的压力和影响，公司组织员工坚决 抗“非典”，坚持生产经营，特别是积极组织生产经营防“非典”药品。 2003 年末，公司果断决定调换所属沈阳第一制药厂厂长。通过对原厂长内部离任审计摸清沈 长创新改革，务真求实，企业又见生存机会。处理沈阳第一制药厂存在问题，使其由帐面赢利变 赢利水平。 （二）公司报告期内投资情况 16 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 1、公司在报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内，公司投入超过亿元资金进行技术改造，一批新装备、新技术、新工艺得以运用，生 大幅度提高。黄连素产量增长 27%，左卡尼汀系列产量增长 105 倍，生产成本降低 15.7%，东北 番，锅炉改造后不仅满足生产发展需要，而且每年可节约能源费用近千万元。 （三）公司报告期内财务情况分析 1、公司财务状况、经营成果 项目 2003 年 2002 年 增减比例（%） 总资产 252,174 268,099 -5.94 长期负债 14,784 8,358 76.88 股东权益 87,026 87,554 -0.60 主营业务利润 37,606 28,045 34.09 净利润 907 1,218 -28.65 现金及现金等价物 2,308 11,573 -80.06 净增加额 2、增减变动原因 长期借款增加系公司 AZT 国债项目借款及 GMP 改造借款所致； 主营业务利润增加系公司主营业务收入增加所致； 现金及现金等价物净增加额系公司购置固定资产增加及对公司所属沈阳第一制药厂委托贷款 17 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 （四）对会计师事务所出具审计报告意见的说明 2003 年度岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的报告，公司董事会认 准确地反映了公司 2003 年度的财务状况和经营成果。 公司董事会就审计报告提出的保留事项进行了充分研究， 由于 1997 年资产重组带来的对外 名称问题，自 1997 年起与东北制药总厂共同发生的管理费用一直按各自销售收入的比例这种固定 保留事项实质是公司在“三分开“方面存在的问题。长期以来，公司一直在为“三分开”积极 用维生素 C 资产租赁的办法解决此项问题。 公司独立董事意见 谭廷珠：同意岳华会计师事务所有限责任公司对东北制药集团股份有限公司 2003 年 12 月 3 年度的利润表和现金流量表所出具的具有解释性说明的审计报告。同意公司董事会对审计意见的 杨光：同意岳华会计师事务所有限责任公司对东北制药集团股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 度的利润表和现金流量表所出具的具有解释性说明的审计报告。审计报告客观、真实、准确地反映 况和经营成果。同意公司董事会对审计意见的专项说明。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了四次会议： 2003 年 4 月 12 日，在公司贵宾室召开了公司三届董事会第十次会议，应到董事 9 人，实到 公司全体监事及其他高级管理人员列席了本次会议，会议审议通过了如下决议： (1)公司《2002 年年度报告》和《报告摘要》； (2)公司 2002 年度《董事会报告》； 18 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 (3)公司《2002 年度利润分配预案》； (4)《公司章程》修改议案； (5)《公司股东大会议事规则》； (6)公司受让东北制药集团公司万吨维生素 C 等资产及其相关负债议案； (7)决定董增贺为公司董事人选； (8)苏东涛辞去总经理职务，决定聘任董增贺为公司总经理，决定聘任刘亚英、周凯为公司副 为公司财务总监。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》。 2001 年 4 月 28 日以通讯表决方式召开公司三届董事会第十一次会议，应出席董事 9 人，实 并通过了《2003 年第一季度报告》。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》。 2003 年 8 月 8 在公司招待所三楼会议室召开了公司三届董事会第十二次会议，应到董事 7 人 成员及公司高管人员列席了会议，会议审议并通过《公司 2003 年半年度报告正文》及其《2003 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》。 2003 年 10 月 28 日召开公司三届董事会第十三次会议，会议以通讯表决方式进行。会议应出 人，1 人因公出国授权委托，会议审议并通过公司 2003 年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司股东大会没有授权事项需要董事会执行。 3、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 19 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司 2003 年度实现净利润 8，684，705.82 元，年初未 元，公司本年度可供股东分配的利润为-8，013，606.93 元。鉴于未分配利润为负数，公司拟决定 不进行资本公积金转增股本。 4、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 5、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 2003 年度关于东北制药集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 东北制药集团股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了东北制药集团股份有限公司（以下简称 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 金流量表，并于 2004 年 4 月 13 日出具了岳总审字[2004]第 A380 号保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范 及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了列示于本专项说明附件所附的截止 2003 东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料 财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现 实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料 更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并 20 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的 附件：东北制药集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 岳华会计师事务所有限责任公司 中国·北京 二零零四年四月十三日 6、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行 56 号文件规定情况的专项说明 及独立意见 根据中国证监会（2003）56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 简称《通知》），按照沈证监发（2003）75 号文件的要求精神，我们对东北制药集团股份有限公 本年度对外担保情况进行了认真核查和分析，现就公司对外担保问题提出如下专项说明和独立意 在核查中我们注意到，截至 2003 年末，上市公司对外担保金额 10，677 万元，其中违规担保 产经营过程中的正常担保行为。年度报告中所列 19 项对外担保总金额占公司同期净资产的 12.26 列担保总额的 32.72%。 对上述担保情况公司按照《通知》精神，认真进行了关联资金往来及对外担保情况的自查工 理，提出了整顿措施，并将自查情况专题向中国证监会沈阳监管局提出了专项报告。与此同时， 整改意见，还将向 2004 年 4 月 13 日召开的三届十四次董事会和 2004 年度股东大会分别提出报告 会议上就有关担保规定对《公司章程》进行了修改。 21 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 据此，我们认为公司对外担保情况及关联方资金往来是清楚的，没有发现违法行为，能够较 关法律法规对担保的规定，认真履行对担保情况的信息披露；对发生的某些与《通知》精神不符 被担保方负有连带责任等问题 ，应认真吸取教训，并把自查已经提出的整改意见付诸实施，进行 因和行政干预所造成的担保疑难问题，除公司自身继续努力化解外，还应积极主动请求各级政府 支持，以期尽快完成清理整顿工作，甩掉历史包袱，轻装前进。公司整改的态度是认真的，措施 明显的。 第九节监事会报告 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规，诚信勤勉 责的宗旨，对公司依法运作、重大决策、公司财务、募集资金使用、与控股股东的关联交易情况 级管理人员执行职务情况实施了检查监督。 情况如下： 一、报告期内召开会议情况 报告期内监事会共召开四次会议。 （1）三届监事会第八次会议。于 2003 年 4 月 12 日下午在本公司举行，会议审议并通过了如下议 1.《公司 2002 年年度报告》及《报告摘要》； 2.公司 2002 年度监事会工作报告； 3.公司 2002 年利润分配预案； 4.《公司章程》修改议案； 5.《公司股东大会议事规则》； 6.公司受让东北制药集团公司万吨维生素 C 等资产及相关负债议案； 22 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 7.决定张俐、胡建东为公司监事人选。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》 上。 （2）三届监事会第九次会议。于 2003 年 6 月 30 日上午在本公司举行。会议一致通过刘源 （3）三届监事会第十次会议。会议于 2003 年 8 月 25 日下午在公司举行。应到监事 5 人，实 过了《公司 2003 年半年度报告正文》及《2003 年半年度报告摘要》。 （4）三届监事会第十一次会议于 2003 年 10 月 28 日以通讯表决方式召开。会议一致通过了 报告期内监事会列席了董事会各次会议和股东大会，全程听取了会议情况并向股东大会报告 况。 二、监事会对下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况： 报告期内，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，认真履行 职责，对公司依法运作情况实施监督。监事会认为公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》 定，依法经营，履行职责，认真执行股东大会决议，生产经营决策程序合法。 报告期内，未发现公司董事、经理和其他高级管理人员在执行职务时有违纪违法和有损公司 管人员在执行职务时做到了勤勉尽责，忠于职守。 （二）公司财务执行情况： 公司财务资料均能真实、客观、准确地反映公司的财务状况。岳华会计师事务所对本公司出具 监事会认为该报告真实反映了公司的经营成果和财务状况，监事会同意董事会对该事项的说明。 （三）募集资金使用情况： 23 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 报告期本公司不存在募集资金和使用情况。 （四）收购、出售资产情况： 报告期内，公司没有发生出售、收购资产事项。 （五）关联交易情况 报告期内，公司所发生的关联交易事项，监事会认为交易事项按照市场原则合理理价，在交 东利益的行为。 第十节重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼仲裁事项。 （二）报告期内收购资产情况 报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 销售商品 位：人民币元 单位名称 金额 占 2003 年销售比例（%） 东北制药集团有限责任公司 0.00 0.00 东药集团丹东前进制药有限公 0.00 0.00 司 24 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 采购商品 单位名称 金额 占 2003 年采购比例（%） 东北制药集团有限责任公司 0.00 0.00 沈阳东北药维生化工有限公司 110,978,873.53 13.73 沈阳东药精细化工有限公司 3,437,965,.55 0.43 沈阳东港制药有限公司 21,728,233.31 2.69 合计 136,147,075.39 16.85 上述交易事项采用市场价格定价，双方通过往来结算。 2、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项 公司与关联方债权债务往来： 序 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 号 发生额 余额 发生额 余额 1 东北制药集团有限责任公司 163,231.7 12,510.5 146,760.67 2 沈阳东药精细化工有限公司 292.37 50.41 342.78 3 沈阳东北药维生化工有限公司 11,104.9 1,185.55 11,05.41 4 东北制药集团财务公司 143.90 3,39.01 5 东北制药总厂第三产业总公司 1,175 259.72 9.47 6 东北制药集团丹东前进制药有限 1,688.42 0.33 695.78 公司 7 沈阳马氏保健品公司 2,250.92 105.00 25 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 8 沈阳东港制药有限公司 6.72 5,587.08 1,880.75 报告期末，东北制药集团股份有限责任公司欠本公司款项 12,511 万元，比年初所欠 28,981 万 易结算差额。 担保事项见（五） （四）重大合同及其履行情况 1、公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事 2、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有延续到报告期的委托他人 （五）重大担保情况 担保对象名称 发生日期 担 保 担 保 是否履行 是否为关 （协议签署日） 金 额 类 型 担保期 完毕 联方担保 东北制药集团有限责任公 2000.1.20 4，111 连带责任 5 年零 8 否 是 司 个月 北海北拓医药有限公司 2001.4.20 100 连带责任 2年 否 是 丹东前进制药有限公司 2001.11.20 512 连带责任 2年 否 是 东北第六制药厂 1991.9.1 300 连带责任 1年 否 否 东北第六制药厂 1996.1.1 110 连带责任 1年 否 否 东北第六制药厂 1989.1.1 366 连带责任 1年 否 否 东北第六制药厂 1996.8.1 458 连带责任 1年 否 否 沈海分厂 1999.4.1 180 连带责任 1年 否 否 沈阳第五医院 2003.4.9 200 连带责任 1年 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2003.7.14 110 连带责任 10 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2003.7.25 200 连带责任 1年 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2003.7.27 200 连带责任 11 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2003.4.25 100 连带责任 10 个月 否 否 沈阳市第七人民医院 2003.3.20 200 连带责任 10 个月 否 否 沈阳市第七人民医院 2003.9.20 200 连带责任 10 个月 否 否 沈阳九星电缆集团有限公 2003.3.24 1000 连带责任 1年 否 否 26 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 司 沈阳胶鞋厂 1999.11.6 1200 连带责任 2年 否 否 抚顺化肥厂 2003.6.1 255 连带责任 1年 否 否 沈阳中药制药有限公司 2003.5.20 2，105 连带责任 2年 否 是 沈阳中药制药有限公司 2003.6.20 105 连带责任 1年 否 否 沈阳中药制药有限公司 2003.3.20 1000 连带责任 1年 否 否 沈阳中药制药有限公司 2003.11.2 1000 连带责任 1年 否 否 5 担保发生额合计 ，677 担保余额合计 10，677 其中：关联担保余额合计 3，493 上市公司对控股子公司担保发生额合计 违规担保总额 3，493 担保总额占公司净资产的比例% 12.26 （六）承诺事项 公司董事会在 2002 年度报告中就岳华会计师事务所提出的保留意见进行了充分研究，承诺在 题，同时解决“三分开”问题。报告期内，公司大股东陆续用现金偿还所欠本公司款项，至报告 2003 年 4 月 17 日公司三届董事会第十次会议董事会审议并通过了《关于受让东北制药集团公 相关负债的议案》：为规范公司运作，进一步解决大股东欠款和公司“三分开”方面存在的问题 集团公司协商，本公司拟受让东北制药集团公司所属万吨维生素 C 等资产及相关负债。拟受让万 12 月 31 日帐面价值 7.47 亿元。其产品大部分出口。2002 年创汇 4636 万美元。经双方商定，该项 年 3 月 31 日为时点，聘请评估机构进行评估。在评估的基础上，按公允的价格签署《资产与负债 在操作过程中，公司控股股东东北制药集团公司经债转股改制为东北制药集团有限责任公司 资产管理公司未对此形成决议，致使公司无法操作此项议案。 （六）聘任会计师事务所情况 27 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作，本年度审计费用为 50 万元。目 审计服务三年。 （七）报告期内公司受处罚情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处 公开谴责的情形。 （八）其他重要事项 1.本公司控股股东东北制药集团公司经国家经贸委批准，同意实施债转股，经沈阳市工商局核 注册成立东北制药集团有限责任公司。有限责任公司由四家国有公司组成：沈阳资产经营公司、 产管理公司、东方资产管理公司，持股比例分别为：44.56%、41.76%、11.52%、2.16%。沈阳资 有资产管理公司，集团公司债转股后实际控制人没有发生变化。此事项已刊登于 2003 年 6 月 24 时报》。 2.报告期内，公司对《公司章程》部分条款做了修改，相关内容刊登在 2003 年 4 月 17 日《中 上。 3.报告期内，公司控股股东东北制药集团有限责任公司为子公司克达制药有限公司担保问题 申请诉讼保全，涉案金额 515 万元。沈阳市中级人民法院于 2003 年 9 月 23 日将其持有我公司国 份的 0.19%），在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理司法冻结。因原东北制药集团 司借款合同纠纷案被中国华融资产管理公司沈阳办事处申请诉前财产保全。涉案金额 3，062 万 2003 年 10 月 9 日对东北制药集团有限责任公司持有的东北制药集团股份有限公司的股份 1,100 万 第十一节财务报告 1.审计报告 28 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 审 计 报 告 东北制药集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产 润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 贵公司 1997 年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司资产重组方案》，将东 利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂（车间）、对东港制药有限公司长期投资等 122,161.18 万元的资 药集团公司。该部分资产及负债自剥离后独立核算(其中：2001 年酶法葡萄糖资产 4,395.59 万元 31,453.53 万元已由东北制药集团公司通过还债方式回到贵公司)，但对外经营活动沿用东北制药 共同发生的管理费用按固定的方法（按收入比例）分摊。 我们认为，除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外，上述会计报表符合企业 度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：韩旭 中国 · 北京 中国注册会计师：王需如 29 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 二零零四年四月十三日 2.经审计的财务报表及其附注(附后) 第十二节备查文件目录 （1）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （2）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （3）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 东北制药集团股份有限公司 法定代表人陈钢 2003 年 4 月 13 日 30 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 合并资产负债表（一） 2003 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 359,607,604.22 336,530,807.62 短期投资 - - 应收票据 六、2 200,000.00 5,000,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 六、3 529,057,593.12 571,146,113.04 其他应收款 六、4 373,988,235.51 464,755,054.88 预付账款 六、5 84,624,180.71 90,110,900.24 应收补贴款 六、6 6,582,029.32 20,084,474.25 存货 六、7 405,062,001.63 398,878,860.35 待摊费用 六、8 3,431,147.04 19,182,669.96 待处理流动资产损溢 - 776,660.30 一年内到期的长期债权投资 六、9 476,660.30 - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,763,029,451.85 1,906,465,540.64 长期投资： 长期股权投资 六、10 21,787,055.79 22,429,776.86 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 21,787,055.79 22,429,776.86 固定资产： 固定资产原值 六、11 1,078,685,189.59 1,055,354,439.76 减：累计折旧 546,888,672.18 508,377,887.25 固定资产净值 531,796,517.41 546,976,552.51 减：固定资产减值准备 6,015,505.92 5,453,538.92 31 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产净额 525,781,011.49 541,523,013.59 工程物资 384,062.49 391,360.88 在建工程 六、12 62,084,660.36 43,363,262.13 固定资产清理 - - 待处理固定资产损溢 - - 固定资产合计 588,249,734.34 585,277,636.60 无形资产及其他资产： 无形资产 六、13 144,158,295.61 164,880,344.31 开办费 - - 长期待摊费用 六、14 4,517,387.30 1,935,208.15 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 148,675,682.91 166,815,552.46 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,521,741,924.89 2,680,988,506.56 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 合并资产负债表（二） 2003 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、15 636,583,750.65 916,549,516.34 应付票据 六、16 161,700,000.00 68,500,000.00 应付账款 六、17 359,480,678.89 304,276,328.25 预收账款 六、18 31,931,962.65 55,329,922.88 应付工资 六、19 19,497,669.64 19,448,888.21 应付福利费 3,870,931.31 13,011,465.62 32 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 应付股利 六、20 -1,030,454.85 -466,801.80 应交税金 六、21 14,063,681.60 15,200,183.14 其他未交款 六、22 1,144,962.37 1,178,890.66 其他应付款 六、23 161,580,836.02 207,421,830.41 预提费用 六、24 22,135,853.08 29,995,049.27 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 六、25 92,680,499.81 128,218,919.88 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,503,640,371.17 1,758,664,192.86 长期负债： 长期借款 六、26 141,000,000.00 45,653,000.00 应付债券 - - 长期应付款 六、27 868,800.00 868,800.00 专项应付款 - - 其他长期负债 六、28 5,972,902.26 3,041,904.84 长期负债合计 147,841,702.26 49,563,704.84 递延税项： 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,651,482,073.43 1,808,227,897.70 少数股东权益： 少数股东权益 - 26,008.73 所有者权益: 股本 六、29 303,810,000.00 303,810,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 六、30 581,680,368.12 579,516,247.83 盈余公积 六、31 6,106,665.05 6,106,665.05 其中:法定公益金 - - 未确认的投资损失 -13,323,574.78 - 未分配利润 六、32 -8,013,606.93 -16,698,312.75 所有者权益合计 870,259,851.46 872,734,600.13 负债及所有者权益类合计 2,521,741,924.89 2,680,988,506.56 33 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（一） 2003 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位： 资 产 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 359,322,017.91 335,644,193.06 短期投资 - - 应收票据 200,000.00 5,000,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 七、1 510,816,964.69 551,136,414.27 其他应收款 七、2 394,847,817.31 490,181,277.15 预付账款 84,624,180.71 90,110,900.24 应收补贴款 6,582,029.32 20,084,474.25 存货 404,738,498.39 393,875,917.13 待摊费用 3,431,147.04 19,182,669.96 待处理流动资产损溢 - 776,660.30 一年内到期的长期债权投资 476,660.30 - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,765,039,315.67 1,905,992,506.36 长期投资： 长期股权投资 七、3 56,373,039.49 65,906,211.88 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 56,373,039.49 65,906,211.88 固定资产： 34 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产原值 973,157,403.89 944,974,255.20 减：累计折旧 498,381,467.95 463,902,326.34 固定资产净值 474,775,935.94 481,071,928.86 减：固定资产减值准备 6,015,505.92 5,453,538.92 固定资产净额 468,760,430.02 475,618,389.94 工程物资 384,062.49 391,360.88 在建工程 61,959,660.36 42,396,214.14 固定资产清理 - - 待处理固定资产损溢 - - 固定资产合计 531,104,152.87 518,405,964.96 无形资产及其他资产： 无形资产 119,565,296.28 138,877,045.69 开办费 - - 长期待摊费用 4,517,387.30 1,631,612.58 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 124,082,683.58 140,508,658.27 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,476,599,191.61 2,630,813,341.47 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（二） 2003 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 597,319,643.48 876,195,000.00 应付票据 161,700,000.00 68,500,000.00 35 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 应付账款 354,760,822.58 300,395,129.35 预收账款 30,483,233.42 54,502,891.08 应付工资 17,984,273.68 17,984,141.72 应付福利费 3,525,859.06 12,617,598.37 应付股利 -1,030,454.85 -466,801.80 应交税金 10,074,074.83 12,182,899.13 其他未交款 638,243.54 672,188.44 其他应付款 168,617,029.52 218,688,338.67 预提费用 16,042,120.27 26,612,629.07 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 92,680,499.81 128,218,919.88 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,452,795,345.34 1,716,102,933.91 长期负债： 长期借款 141,000,000.00 45,653,000.00 应付债券 - - 长期应付款 868,800.00 868,800.00 专项应付款 - - 其他长期负债 5,960,902.26 3,029,904.84 长期负债合计 147,829,702.26 49,551,704.84 递延税项： 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,600,625,047.60 1,765,654,638.75 少数股东权益： 少数股东权益 - - 所有者权益: 股本 303,810,000.00 303,810,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 303,810,000.00 303,810,000.00 36 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 资本公积 581,680,368.12 579,516,247.83 盈余公积 6,106,665.05 6,106,665.05 其中:法定公益金 - - 未确认的投资损失 - - 未分配利润 -15,622,889.16 -24,274,210.16 所有者权益合计 875,974,144.01 865,158,702.72 负债及所有者权益类合计 2,476,599,191.61 2,630,813,341.47 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 2003 年度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 六、33 1,606,893,546.58 1,396,981,573.87 减：折扣与折让 16,117.81 - 主营业务收入净额 1,606,877,428.77 1,396,981,573.87 减：主营业务成本 1,227,194,546.03 1,111,511,298.20 主营业务税金及附加 六、34 3,624,732.42 5,020,766.96 二、主营业务利润 376,058,150.32 280,449,508.71 加：其他业务利润 六、35 5,143,509.53 7,822,042.33 减：营业费用 140,712,394.53 102,625,109.00 管理费用 170,615,357.58 104,744,964.36 财务费用 六、36 61,525,685.86 73,303,441.88 三、营业利润 37 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 8,348,221.88 7,598,035.80 加：投资收益 六、37 17,159.96 6,823,144.59 补贴收入 六、38 - 2,440,000.00 营业外收入 六、39 1,014,638.24 1,507,788.32 减：营业外支出 六、40 5,254,377.25 12,482,500.75 四、利润总额 4,125,642.83 5,886,467.96 减：所得税 六、41 8,790,520.52 -3,685,047.95 少数股东损益 -26,008.73 -101,250.60 加： 未确认的投资损失 13,323,574.78 - 五、净利润 8,684,705.82 9,672,766.51 加：年初未分配利润 -16,698,312.75 -26,371,079.26 盈余公积金转入数 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -8,013,606.93 -16,698,312.75 减：提取法定公积金 - - 提取法定公益金 - - 提取职工福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 -8,013,606.93 -16,698,312.75 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 - - 转作资本的普通股股利 - - 38 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 八、未分配利润 -8,013,606.93 -16,698,312.75 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 母公司利润及利润分配表 2003 年度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 七、4 1,597,468,133.80 1,374,825,702.13 减：折扣与折让 16,117.81 - 主营业务收入净额 1,597,452,015.99 1,374,825,702.13 减：主营业务成本 1,219,355,169.82 1,094,488,702.25 主营业务税金及附加 3,585,088.03 4,841,522.38 二、主营业务利润 374,511,758.14 275,495,477.50 加：其他业务利润 4,104,491.24 5,153,910.71 减：营业费用 39 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 137,422,823.06 97,415,085.71 管理费用 152,962,350.93 92,648,586.22 财务费用 58,736,784.39 70,501,841.08 三、营业利润 29,494,291.00 20,083,875.20 加：投资收益 七、5 -8,873,291.36 -5,608,386.19 补贴收入 - 2,440,000.00 营业外收入 859,110.64 1,371,288.32 减：营业外支出 4,038,268.76 12,457,120.77 四、利润总额 17,441,841.52 5,829,656.56 减：所得税 8,790,520.52 -1,251,920.05 少数股东损益 - - 加： 未确认的投资损失 - - 五、净利润 8,651,321.00 7,081,576.61 加：年初未分配利润 -24,274,210.16 -31,355,786.77 盈余公积金转入数 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -15,622,889.16 -24,274,210.16 减：提取法定公积金 - - 提取法定公益金 - - 提取职工福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 -15,622,889.16 -24,274,210.16 减：应付优先股股利 - - 40 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 - - 转作资本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -15,622,889.16 -24,274,210.16 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 合并现金流量表（一） 2003 年度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2003 年度 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,062,375,773.66 1,528,738,368.06 收到的税费返还 - 8,940,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六、42 12,209,625.93 265,122,469.19 41 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 现金流入小计 2,074,585,399.59 1,802,800,837.25 购买商品、接受劳务支付的现金 1,434,910,310.73 1,264,467,280.48 支付给职工以及为职工支付的现金 130,747,240.94 106,512,629.30 支付的各项税费 47,140,496.61 32,867,518.52 支付的其他与经营活动有关的现金 六、43 231,705,874.14 241,543,575.15 现金流出小计 1,844,503,922.42 1,645,391,003.44 经营活动产生的现金流量净额 230,081,477.17 157,409,833.81 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 330,000.00 6,108,007.80 取得投资收益所收到的现金 1,101,072.08 10,768,176.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 8,432,533.00 5,777,421.22 收到的其他与投资活动有关的现金 - 9,457.92 现金流入小计 9,863,605.08 22,663,063.59 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 87,455,825.27 38,074,491.91 投资所支付的现金 - 300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 22,441.00 现金流出小计 87,455,825.27 38,396,932.91 投资活动产生的现金流量净额 -77,592,220.19 -15,733,869.32 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 1,286,540,000.00 1,071,044,984.33 42 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 收到的其他与筹资活动有关的现金 六、44 28,700,000.00 29,145,820.34 现金流入小计 1,315,240,000.00 1,100,190,804.67 偿还债务所支付的现金 1,322,325,356.52 1,056,167,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 66,466,537.94 64,710,770.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 六、45 55,860,565.92 5,251,690.36 现金流出小计 1,444,652,460.38 1,126,129,460.78 筹资活动产生的现金流量净额 -129,412,460.38 -25,938,656.11 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 23,076,796.60 115,737,308.38 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 合并现金流量表（二） 2003 年度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2003 年度 2002 年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,684,705.82 10,190,047.52 加：少数股东损益 -26,008.73 加：计提的资产减值准备 -7,178,095.62 -39,298,469.11 43 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产折旧 58,564,407.58 42,964,409.93 无形资产摊销 7,972,048.70 8,103,292.93 长期待摊费用摊销 4,439,563.21 866,860.05 待摊费用的减少（减：增加） 15,751,522.92 -1,206,207.02 预提费用的增加（减：减少） -8,596,077.99 679,391.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 2,937,190.89 1,300,492.13 固定资产报废损失 - - 财务费用 70,786,034.38 61,730,522.83 投资损失（减：收益） -17,159.96 4,738,423.03 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -13,232,472.67 -50,524,203.64 经营性应收项目的减少（减：增加） 94,126,933.17 367,431,644.85 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,192,460.25 -249,566,371.49 其他 -13,323,574.78 经营活动产生的现金流量净额 230,081,477.17 157,409,833.81 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 359,607,604.22 336,530,807.62 减：现金的期初余额 336,530,807.62 220,793,499.24 44 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 23,076,796.60 115,737,308.38 注:本表"其他"项为未确认的投资损失额 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 母公司现金流量表（一） 2003 年度 编制单位:东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2003 年度 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,052,300,059.49 1,499,330,280.92 收到的税费返还 - 8,940,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 11,820,517.01 264,436,869.19 现金流入小计 2,064,120,576.50 1,772,707,150.11 购买商品、接受劳务支付的现金 1,431,028,831.91 1,247,134,055.98 支付给职工以及为职工支付的现金 129,627,543.50 101,947,913.48 支付的各项税费 46,520,851.28 32,412,736.35 支付的其他与经营活动有关的现金 227,426,824.42 231,490,519.86 现金流出小计 1,834,604,051.11 1,612,985,225.66 经营活动产生的现金流量净额 229,516,525.39 159,721,924.45 45 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 330,000.00 6,108,007.80 取得投资收益所收到的现金 1,101,072.08 10,768,176.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 8,299,006.00 3,427,421.22 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 9,730,078.08 20,303,605.67 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 87,424,316.27 37,881,968.99 投资所支付的现金 - 300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 22,441.00 现金流出小计 87,424,316.27 38,204,409.99 投资活动产生的现金流量净额 -77,694,238.19 -17,900,804.32 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 1,286,540,000.00 1,068,744,984.33 收到的其他与筹资活动有关的现金 28,700,000.00 29,140,163.41 现金流入小计 1,315,240,000.00 1,097,885,147.74 偿还债务所支付的现金 1,321,225,356.52 1,056,167,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 66,298,539.91 62,566,063.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 55,860,565.92 5,251,690.36 现金流出小计 1,443,384,462.35 1,123,984,754.14 筹资活动产生的现金流量净额 -128,144,462.35 -26,099,606.40 四、汇率变动对现金的影响额 - - 46 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 23,677,824.85 115,721,513.73 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 母公司现金流量表（二） 2003 年度 编制单位:东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2003 年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,651,321.00 7,158,650.89 加：计提的资产减值准备 -7,393,069.43 -39,298,469.11 固定资产折旧 51,528,133.83 39,247,715.91 无形资产摊销 7,391,749.41 7,290,693.25 长期待摊费用摊销 4,135,967.64 478,981.86 待摊费用的减少（减：增加） 15,751,522.92 -1,206,207.02 预提费用的增加（减：减少） -11,307,390.60 37,460.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 1,878,086.32 1,310,900.72 固定资产报废损失 - 财务费用 67,997,132.91 58,948,926.08 投资损失（减：收益） 8,873,291.36 4,738,423.03 递延税款贷项（减：借项） - 47 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 存货的减少（减：增加） -18,114,966.53 -52,891,337.43 经营性应收项目的减少（减：增加） 92,205,439.25 362,051,932.47 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,919,307.31 -228,145,746.45 其他 -0.00 经营活动产生的现金流量净额 229,516,525.39 159,721,924.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 359,322,017.91 335,644,193.06 减：现金的期初余额 335,644,193.06 219,922,679.33 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - - 115,721,513.73 现金及现金等价物净增加额 23,677,824.85 -35,569,994.33 后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 48 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 会计报表附注 一、公司的基本情况 东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年 6 月 10 日，经沈阳市体改委(1993)32 月 3 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）42 号文件批准上市,向社会公开发行 4500 万 大会决议通过以本公司 1997 年末总股本 194,750,000 股为基数以 10：3 的比例转增股本， 1999 以本公司 1998 年末总股本 253,175,000 股为基数每 10 股送红股 2 股。本公司截止 2002 年末总股 家股 182,520,000 股、法人股 12,480,000 股、社会公众股 108,810,000 股。 本公司由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团公司供销公司构 剂；原料药品；卫生材料、制药设备及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。本公 号为 2101001101012（1-1），法定代表人：陈钢。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关的补充规定。 2、 会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 49 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 本公司年度内发生的非本位币经济业务， 按业务发生当月一日中国人民银行公布的基准汇价 了，货币性项目中的外币余额按当日基准汇价进行调整， 由此产生的折合人民币差额与购建固定 与筹建期间的计入开办费，属于生产期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物为公司持有的期限三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变 7、短期投资的核算方法 （1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的现金股利或利息入 （2）短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时，按所收到的处置收入与短 为当期投资收益。 （3）本公司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低法计价，并按单项投资计提短期投资跌 8、坏账的核算方法 （1）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性较小的应 （2）坏账损失的核算方法： 采用“备抵法”核算。 （3） 坏账准备的计提标准： 按应收款项（应收账款和其他应收款之和）期末余额的 13％计提，对应收款项的可收回性 明显差别的按个别认定法计提坏账准备。 9、存货核算方法 50 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 （1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、库存商品（包括库存的外购商品 耗品、包装物等。 （2）存货的盘存采用永续盘存制。 （3）存货取得和发出的计价方法： 原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异账户将计划成本调整为实际成本；库存商品 成本采用加权平均法；低值易耗品在领用时，一次性摊销；其他存货按取得时的实际成本记账， 成本。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低 于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 存货可变现净值确认方法:在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发 用以及相关税金后的金额。 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法： A、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本； B、公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以下，或虽占 20%以上 成本法核算。公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上，或虽占被投资单位 但有重大影响的采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法和摊销期限： 股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定 摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： A、长期债权投资的计价方法： 51 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 B、长期债权投资收益的确认方法： ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： A、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象； ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易一年。 B、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于长期股权（ 计提长期投资减值准备，计入当期损益。 11、委托贷款的核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息， （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额， 12、固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产的标准： 52 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产指同时满足（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该固定资产的成 条件并同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使 价值较高 公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益，却有助于本公司从 也确认为固定资产，但这类资产与相关资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的成本入账。 A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本 固定资产的入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入 C、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 D、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价。 E、其它单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； F、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资 值加上应支付的相关税费计价； G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： （1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价 （2）捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上 为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值， 53 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新 的余额，作为入账价值。 H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： （1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项 损耗后的余额，作为入账价值。 （2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作 I、与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计，如延长 或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计 的可收回金额。 （3）固定资产的分类及折旧方法： 固定资产折旧采用分类直线法平均计算， 并按估计使用年限和预计净残值率确定其折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-43 年 5% 2.209-9.5% 机器设备 7-17 年 5% 5.588-13.57% 运输设备 6-12 年 3% 7.92-15.83% （4） 固定资产减值准备 A、本公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果如发现存在下列情况，本 回金额，以确定资产是否已经发生减值： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且 （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或 本公司产生负面影响； （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现率 额大幅度降低； 54 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业 从而对本公司产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提 入当期损益。 B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ·长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ·由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ·虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ·已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ·其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生额入账。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交 入账，待确定实际价值后，再行调整。 （3）在建工程减值准备 公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ·长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 55 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 ·所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不 ·其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、利息资本化的方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前发生借款费用 资产达到预定可使用状态后发生借款费用，计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ·如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利息，不计入所购建 当期损益，购建重新开始后，再继续资本化; ·如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借款利息，仍计 15、无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发 形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。 56 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 （4）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金 提取无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销政策 （1）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期摊销。 18、收入确认的方法 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法： 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入 确认销售收入的实现。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议 销售收入的确认原则; B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、 确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为 认收入。 （3）公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算公司所得税。 57 东北制药集团股份有限公司 2003 年年度报告 20、编制合并会计报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发