万通地产(600246)先锋股份2003年年度报告

北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 北京万通先锋置业股份有限公司 BEIJING VANTONE PIONEER REAL EASTATE CO.,LTD. 2003 年度报告 THE ANNUAL REPORT 2003 二 00 三年四月十五日 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 目 录 第一节 重要提示 ······················· 3 第二节 公司基本情况简介 ··················· 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ··············· 4 第四节 股本变动及股东情况 ················· 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ·········· 8 第六节 公司治理结构 ···················· 9 第七节 股东大会情况简介 ·················· 10 第八节 董事会报告 ····················· 11 第九节 监事会报告 ····················· 16 第十节 重要事项 ······················ 16 第十一节 财务报告 ······················ 17 第十二节 备查文件 ······················ 57 2 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司董事长张研先生、总经理 张斌先生、总会计师刘平先生及财务部经理徐云女士保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 本年度报告经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，独立董事陈玮先生、董事许立先 生和赵海一先生未出席本次会议，分别委托独立董事李延武先生、董事孙晓明先生和马健先生代 为行使表决权。 第二节 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：北京万通先锋置业股份有限公司 公司法定英文名称：BEIJING VANTONE PIONEER REAL EASTATE CO.,LTD. 二、公司法定代表人：张研 三、公司董事会秘书：程晓唏 证券事务代表：于琛 联系地址：北京市朝阳区辛店路162号亚运新新家园内 邮政编码：100012 联系电话：（010）51737536 传 真：（010）51737535 电子信箱：chengxiaoxi@vantonepioneer.com.cn 四、公司注册地址：北京市海淀区苏州街29号 邮政编码：100089 公司办公地址：北京市朝阳区辛店路162号亚运新新家园内 邮政编码：100012 公司国际互联网址：http://www.beijingvantonepioneer.com.cn 五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：先锋股份 股票代码：600246 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1998年12月22日 公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2000年9月11日 注册资本变更 2002年4月22日 法定代表人变更、注册名称变更、经营 范围增加 2003年12月1日 注册名称变更 2、公司企业法人营业执照注册号：1100001520060 3、税务登记号码：国税京字110108633715962 地税京字110108633715962000 4、公司未流通股份的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 5、公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京阜成门外大街2号万通新世界广场706室 3 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据（单位：人民币元） 公司本年度实现利润总额 71,396,211.31 净 利 润 36,661,191.54 扣除非经常性损益后的净利润 26,507,652.98 主营业务利润 143,704,358.89 其他业务利润 0.00 营业利润 60,871,184.08 投资收益 -4,642,119.37 补贴收入 15,154,995.00 营业外收支净额 12,151.60 经营活动产生的现金流量净额 42,351,933.33 现金及现金等价物净增减额 101,989,469.17 注：非经常性损益项目及涉及金额（单位：人民币元） 营业外收支净额 -34,058.99 以前年度已提各项减值准备的转回 7,817,287.43 地方财政补贴 6,092,307.99 短期投资损益 -2,752,692.64 处置长期股权投资损益 47,591.42 支付的资金占用费 -1,016,896.65 合计 10,153,538.56 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 955,902,873.00 493,156,836.00 493,156,836.00 141,970,446.03 141,970,446.03 净利润 36,661,191.54 30,348,435.94 30,348,435.94 15,904,210.67 15,904,210.67 总资产 1,941,444,588.59 1,629,437,192.94 1,629,437,192.94 693,313,725.23 693,313,725.23 股东权((不含少数股东权益) 356,835,513.63 318,584,501.58 327,784,501.58 297,436,065.64 297,436,065.64 每股收益 0.3985 0.3299 0.3299 0.1729 0.1729 每股净资产 3.8786 3.4629 3.5629 3.2330 3.2330 调整后的每股净资产 3.8476 3.4623 3.5623 3.2307 3.2307 每股经营活动产生的现金流 0.4603 -1.6141 -1.6141 -1.3972 -1.3972 量净额 加权平均净资产收益率（%） 10.71 9.71 9.71 5.45 5.45 扣除非经常性损益后的加权 7.74 10.53 10.53 0.42 0.42 平均净资产收益率(%) 4 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 三、报告期利润表附表 报告期利润(元) 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 143,704,358.89 40.27 41.98 1.562 1.562 营业利润 60,871,184.08 17.06 17.78 0.6616 0.6616 净利润 36,661,191.54 10.27 10.71 0.3985 0.3985 扣除非经常性损益后的 26,507,652.98 7.43 7.74 0.2881 0.2881 净利润 四、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 法定盈余公 法定公益 项目 股本 资本公积 未分配利润 股东权益合计 积 金 期初数 92,000,000 190,007,295.36 7,665,211.51 3,832,605.75 34,279,388.96 327,784,501.58 本期增加 0 1,589,820.51 3,815,993.52 1,907,996.76 36,661,191.54 43,975,002.33 本期减少 0 14,923,990.28 14,923,990.28 期末数 92,000,000 191,597,115.87 11,481,205.03 5,740,602.51 56,016,590.22 356,835,513.63 本年资金占 变动原因 本年计提 本年计提 本年盈利 本年盈利 用费增加 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动 本次变动增减（＋，－） 本次变动 前 后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 62000000 62000000 其中： 国家持有股份 22610000 22610000 境内法人持有股份 39390000 39390000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 62000000 62000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30000000 30000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30000000 30000000 三、股份总数 92000000 92000000 5 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 2、股票发行与上市情况 （1）1998年12月30日，公司注册成立，注册资本6,200万股，每股面值1元。2000年9月4日， 经中国证券监督管理委员会证监发【2000】119号文核准，公司以每股6.80元的发行价格向社会 发行人民币普通股3000万股，并于2000年9月22日获准在上海证券交易所上市交易。截止本报告 期末，公司总股本9200万股。 （2）公司无现存内部职工股。 二、股东情况介绍 1、截至2003年12月31日，公司股东总数8437户。 2、本公司前十名股东持股情况 单位：股 名称 期初数 增减数 期末数 占总股份比 股份类别 冻结、质押 例 或托管情况 北京顺通实业 19,430,000 0 19,430,000 21.12% 国有法人股 托管 公司 山东邹平西王 15,660,000 0 15,660,000 17.02% 境内法人股 否 实业有限公司 延吉吉辰经济 12,810,000 0 12,810,000 13.92% 境内法人股 否 发展有限公司 北京万通星河 10,920,000 0 10,920,000 11.87% 境内法人股 否 实业有限公司 中建一局五公 3,180,000 0 3,180,000 3.46% 国有法人股 否 司 江苏虎豹集团 0 551,641 551,641 0.60% 社会流通股 未知 有限公司 国华能源投资 0 500,000 500,000 0.54% 社会流通股 未知 有限公司 中国华能财务 0 300,000 300,000 0.33% 社会流通股 未知 公司 李新兰 186,801 100,300 287,101 0.31% 社会流通股 未知 刘丹 204,454 60,600 265,054 0.29% 社会流通股 未知 （1）本公司前十名股东中，尚未流通股份6,200万股，流通股份共计1,903,796股。 （2）本公司前十名股东中，代表国家持有股份的单位为：北京顺通实业公司，中建一局五 公司。 3、公司前十名股东中存在关联关系情况 （1）本公司前十名股东中的前5名股东为公司法人股东，不存在关联关系，后5名股东为公 众股股东，本公司未知其关联关系。 （2）本公司没有战略投资者或一般法人因配售新股而成为前十名股东的情况。 三、公司控股股东情况 6 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 公司实际控股股东为北京万通星河实业有限公司，该公司于2002年2月5日成立，注册资本 20000万元，法定代表人：冯仑。经营范围是技术开发咨询、服务与培训，项目投资，投资管理， 财务顾问等。 北京万通星河实业有限公司的控股股东为北京万通实业股份有限公司。 北京万通实业股份有限公司成立于1993年6月，法定代表人：冯仑，注册资本80000万元。 公司主要经营范围是房地产开发等。 四、其他持股10％以上的法人股东情况 1、北京顺通实业公司，法定代表人：于长江，于1992年11月成立，注册资本4000万元，主 营范围是农副产品、粮油制品的研制、生产、加工与仓储及销售等。 2、山东邹平西王实业有限公司，法定代表人：楼为华，于1994年7月30日成立，注册资本 7000万元，主营范围是加工精炼销售玉米油，饲料加工销售等。 3、延吉吉辰经济发展有限公司，法定代表人：赵海一，于1993年8月19日成立，注册资本 3000万元，经营范围是粮油制品加工和销售，农作物种植及深加工，新技术开发、咨询等。 五、其他需要说明的事项： 本公司第一大股东北京顺通实业公司（以下简称顺通公司）于2002年8月22日与北京万通星 河实业公司（以下简称万通星河）和北京裕天投资有限公司（以下简称裕天投资）签订了《股权 转让协议》和《股份托管协议》，根据协议约定：顺通公司拟将1943万股国有法人股中的1575 万股转让给万通星河，368万股转让给裕天投资。在转让行为获得国资委批准之前，顺通公司将 上述股份托管给万通星河和裕天投资。目前，万通星河公司持有及托管上市公司股份共计2667 万股，占上市公司股份总数的28.99％，已构成了上市公司的实际控制人。对上述股权转让和托 管行为,公司及时履行了信息披露义务,详细内容请参见2002年8月24日的《中国证券报》和《上 海证券报》。 截至本报告期末，上述股权转让申请已获得了大兴区人民政府、大兴区财政局、北京市人 民政府和北京市财政局的同意。转让申请材料已上报国有资产监督管理委员会，尚等待国资委批 复。 六、公司前十名流通股股东所持股股份均为社会公众股。 名 称 期末持股数（股） 股份类型 江苏虎豹集团有限公司 551,641 A股 国华能源投资有限公司 500,000 A股 中国华能财务公司 300,000 A股 李新兰 287,101 A股 刘丹 265,054 A股 程瑞兰 265,000 A股 洪亚莉 246,690 A股 焦金珍 243,584 A股 冷淑艳 236,619 A股 赵桂琴 231,152 A股 本公司未知前十名流通股东是否存在关联关系。 7 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高管人员的基本情况 姓名 性别 年龄 任 职 任职年限 年初持股数 年末持股数 （股） （股） 张研 男 39 董事长 2002.3－2004.12 0 0 于长江 男 53 副董事长 2002.3－2004.12 0 0 许立 男 38 副董事长 2002.3－2004.12 0 0 张斌 男 38 董事总经理 2002.3－2004.12 0 0 段玉顺 男 60 董事 2002.3－2004.12 0 0 孙晓明 男 46 董事 2002.3－2004.12 0 0 马健 男 49 董事 2002.3－2004.12 0 0 赵海一 男 51 董事 2002.3－2004.12 0 0 陈玮 男 39 独立董事 2003.4－2004.12 0 0 李延武 男 36 独立董事 2003.4－2004.12 0 0 李路路 男 50 独立董事 2002.3－2004.12 0 0 周为民 男 49 独立董事 2002.3－2004.12 0 0 王亚峰 男 42 监事会召集人 2002.3－2004.12 0 0 陶民 男 34 监事 2002.3－2004.12 0 0 张序 男 32 监事 2002.3－2004.12 0 0 于琛 男 39 副总经理 2002.3－2004.12 0 0 刘平 男 48 总会计师 2002.3－2004.12 0 0 张九红 女 34 副总经理 2002.3－2004.12 0 0 赵健 男 35 副总经理 2003.4－2004.12 0 0 程晓唏 男 39 董事会秘书 2002.3－2004.12 0 0 二、 董事、监事、高管人员在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东单位名称 所担任职务 任职期间 是否领取报 酬、津贴 于长江 北京顺通实业公司 总经理 2000年至今 是 许 立 北京万通星河实业有限公司 总经理 2002年2月至今 否 孙晓明 北京万通星河实业有限公司 董事 2002年2月至今 否 马 健 山东邹平西王实业有限公司 董事 1994年8月至今 是 赵海一 延吉吉辰经济发展有限公司 董事长 1993年7月至今 是 8 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 三、年度报酬情况 在本公司任职的董事、监事及公司高管人员依据公司薪酬管理办法以及股东大会、董事会 审议通过的有关高管人员工资、奖金发放议案的规定领取报酬。 在我公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为254万元； 在我公司领取报酬金额最高的前三名董事报酬总额为110万元；前三名高管人员报酬总额为 108万元。 独立董事4名，在公司领取的税后津贴总额分别为3万元/年。 年度报酬在50-60万元区间的董事、监事及高级管理人员1人，在30-50万元区间的董事、监 事及高级管理人员5人。 在董事、监事及高级管理人员中，许立先生、于长江先生、段玉顺先生、赵海一先生、马 健先生、孙晓明先生、陶民先生和王亚锋先生未在本公司领取报酬，其报酬均由其所任职单位支 付。 四、报告期内，公司董事、监事及高管人员变动情况 经公司2003年4月9日召开的第二届董事会第一次临时会议审议通过，聘任赵健先生为股份 公司副总经理；经公司2003年4月23日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过，同意公司原 董事蒋丽云女士因工作上的原因辞去公司董事职务；经公司2003年5月21日召开的2002年度股东 审议通过，并根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，增选 陈玮先生、李延武先生为公司第二届董事会独立董事。 五、公司员工情况 截止报告期末，公司现有员工64人，其中管理人员15人，销售客服人员16人，技术人员19 人，财务人员7人，行政人员7人，公司员工中，大专以上文化程度60人，硕士或以上学历12人。 公司无离职退休人员。 第六节 公司治理结构 一、公司基本治理结构简介 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规以及《公 司章程》的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，公司股东大会、董事会、监事会的运 作独立、有效，维护了投资者和公司利益。报告期内，为加强投资者关系管理工作，公司制定了 《北京万通先锋置业股份有限公司投资者关系管理制度》，并于公司网站上开通了投资者关系频 道，公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，增补了二名独立董事， 极大提高了公司董事会专业化、科学化决策水平。 公司董事会认为，目前公司治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》及中国证监会 发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。但还需要完善相关制度，逐步建立战略、审计、提 名、薪酬与考核委员会等董事会专门委员会。 二、公司独立董事履行职责情况 本公司四名独立董事在工作中严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》和 《独立董事工作制度》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，尽职履行职责，认真参加董事 会会议，在审议各项议案的过程中，从各自专业角度发表了建设性意见，充分发挥独立董事作用， 促进了公司治理结构的完善。 三、关于控股股东与上市公司的关系 9 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了与公司实际控制人分开，公司具有独 立完整的业务和自主经营能力。 1、业务方面，公司主要从事北京高端住宅项目的开发，自主经营管理所开发销售的项目， 独立于公司实际控制人。 2、人员方面，公司拥有独立的经营管理团队且高管人员未在股东单位任职，公司在劳动、 人事、薪资及福利管理等方面完全独立。 3、资产方面，公司拥有的资产权属清晰，未出现公司实际控制人占用公司资产、资金的情 况，上市公司也未向公司实际控制人及其关联方提供担保。 4、机构方面，公司设立了健全的组织机构体系，公司实际控制人及其各职能部门与公司及 其职能部门之间不存在从属关系。 5、财务方面，公司设立了独立的财务部门，实行独立的财务核算及财务管理体系，开设独 立的银行帐户，依法独立纳税。 四、关于对公司高管人员的绩效评价与激励约束机制 公司对高管人员的选聘根据德才兼备的原则，择优聘用。聘期内，公司通过多种形式，如 专业讲座、在职学习以及外派参观、交流等活动对高管人员进行培训，以开阔其眼界并提高管理 和专业技术水平。公司董事会依据公司年度经营业绩状况，确定对高级管理人员工资及奖金的分 配方案。 第七节 股东大会情况简介 一、公司董事会于2002年4月25日在《中国证券报》及《上海证券报》上公告召开2002年年 度股东大会通知，于2002年5月30日召开2002年年度股东大会。会议参会股东6名，代表股份 62020400股，占公司总股本的67.41%。会议审议并通过： 1、董事会2002年年度工作报告 2、监事会2002年年度工作报告 3、公司2002年年度报告及摘要 4、公司2002年年度财务决算报告 5、公司2002年年度利润分配方案 6、提名独立董事人选的议案 7、确定独立董事年度津贴的议案 8、公司董事长年度薪酬议案 9、修改公司章程部分条款的议案 10、续聘北京兴华会计师事务所为公司2003年度财务审计机构的议案 此次股东大会决议公告刊登在2003年5月31日《中国证券报》及《上海证券报》上。 二、公司董事会于2003年10月25日在《中国证券报》及《上海证券报》上公告召开2003年 第一次临时股东大会的通知，我公司于2003年11月25日召开2003年第一次临时股东大会。会议参 会股东6名，代表股份62023000股，占公司总股本的67.42%。会议审议并通过： 1、变更公司名称的议案 2、修改公司章程部分条款的议案 此次股东大会决议公告刊登在2003年11月26日的《中国证券报》及《上海证券报》。 10 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论和分析 1、 主营业务情况 报告期内，公司主营业务为房地产开发，所开发项目为亚运新新家园一期高档公寓及联排 别墅，公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司开发的新城国际高档公寓项目。 报告期内，公司根据市场变化以及工程进度情况，适时调整销售策略，提高了部分产品的 售价，并大力加强客户服务工作，提升客户满意度，以促进销售。同时，努力克服“非典”造成 的工期延误等不利影响，按时保质完成竣工验收，顺利完成了乙区公寓交房工作。 报告期内，亚运新新家园一期项目完成房屋销售面积42,766.83平米，签约销售金额37,536.70 万元，目前，剩余产品销售情况良好。新城国际项目分为四期开发，一期公寓已全部售磬；二期 于2003年3月动工，10月正式开盘销售，三期前期准备工作正常进行中。报告期内，完成房屋销 售面积59,926平米，签约销售金额73,892.81万元。 报告期末，经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司全年实现营业收入95,590.29 万元，主营业务利润14,370.44万元，利润总额7,139.62万元，净利润3,666.12万元，销售毛利 率为21.01%。 2、公司制度化、规范化管理情况 报告期内，公司全面调整了组织机构，致力于提升公司专业化、规范化管理水平。在业务 管理方面，全面完善了公司预算管理体系，加大了成本核算及工程款结算管理力度；积极推进完 善业务流程的工作，并持续组织全员培训以促进员工之间、部门之间的沟通与协作。同时，加强 市场研究，关注房地产行业产业政策及金融政策的变化，为提高公司决策层的决策水平提供帮助； 在信息管理方面，初步建立了公司档案、销售档案及客户资料的电子化管理，为进一步提高客户 服务工作质量和促进销售打下了基础。 二、报告期内公司主要经营情况 1、公司主营业务范围及经营情况 我公司主要经营业务范围包括：房地产开发；销售商品房；停车场建设及经营管理；自有 房地产的物业管理（含出租写字间）。公司的主要业务发展区域为北京地区。 （1）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率（％） 分行业 房地产 955,902,873.00 755,093,194.34 200,809,678.66 21.01 分产品 亚运新新 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 15.01 家园项目 新城国际 444,872,084.00 320,775,346.40 124,096,737.60 27.89 项目 分地区 北京 955,902,873.00 755,093,194.34 200,809,678.66 21.01 （2）与2002年度相比，母公司产品销售毛利率有所下降，原因在于2002年所实现的销售收 入均为别墅实现销售收入，别墅产品的毛利率较高；2003年所实现的销售收入中的大部分产品为 公寓实现的销售收入，而公寓产品的毛利率相对比较低。 11 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 报告期末，公司持有北京万置房地产开发有限公司60％股权。 北京万置房地产开发有限公司是从事房地产开发业务的中外合作企业，注册资本1200万美 元，目前正在开发北京CBD商务区内高档住宅－新城国际项目。截止报告期末，公司资产总额 138,652.98万元，净资产总额为10,752.59万元，报告期内实现主营业务收入44,487.21万元，净 利润6,157.57万元。 3、公司主要供应商、客户情况 2003年，公司向前五名供应商的采购额为7043.56万元，占公司全年采购总额的58.68%。 2003年，公司向前五名客户的销售额为2490.17万元，占公司全年销售总额的4.66%。 4、在经营中出现的问题及解决办法 报告期内，国家出台了一系列针对房地产行业的监管政策，严格控制对房地产企业的项目 开发贷款。地方政府及行业管理部门也颁布了有关土地供应方式的政策和规定，北京市土地供应 方式因此出现重大转变，取消土地的协议出让，挂牌、拍卖成为土地交易的主要方式。 政策环境的变化会对我公司的经营产生一定的影响，与同行业企业相比，我公司开发项目 较为单一，股本规模较小，公司面临一定的经营风险。 为保持公司持续、稳定的发展，并不断提升公司核心竞争能力，董事会将对经营中出现的 问题采取积极的对策。 （1）缺少土地储备的问题 公司将抓紧落实调研和论证土地储备项目，并积极拓宽融资渠道，寻找新的开发项目。 （2）各期利润不均衡问题 由于房地产项目开发周期较长，各期竣工面积、销售情况的不同，导致每年在可结算收入 上有很大的波动性。 针对此问题，公司在制定项目开发计划时，将合理安排项目的开工、竣工时间，加强项目 开发节奏的把握，尽量减小周期利润的波动性。 三、公司报告期内的投资情况 1、 报告期内，公司未募集资金，公司首次发行所募集的资金在本报告期前已使用完毕。 变更项目情况 变更投资项目的资金总额：17866万元 实际投资项目 项目计划总投资 实际投资金额 项目投资进度 产生收益金额 1. 收 购 万 置 公 司 12765.714万元 12765.714万元 1.新城国际项目 2003年度，新城 60%股权 一期已完工。 国际项目一期 2．新城国际项目 实现利润总额 二、三、四期尚 为6,568.56万元。 未完工。 2.收购亚运新新家 5100.286万元 5100.286万元 2.亚运新新家园 2003年度，亚运 园一期项目全部资 一期项目已完 新新家园一期 产及相关负债 工，产品销售正 项目实现营业 在进行中。 利 润 1,199.55 万 元。 合计 17866万元 17866万元 - - 2．报告期内，公司无非募集资金投资项目。 四、公司财务状况、经营成果及变动分析 12 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 1、主要财务数据变动情况 单位：元 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 同比增减 变动原因 幅度 总资产 1,941,444,588.59 1,629,437,192.94 19.15% 货币资金增加,存货增加 货币资金 358,113,137.93 256,123,668.76 39.82% 销售回款增加 新城国际二、三、四期继 存货 1,458,503,726.41 1,185,676,412.21 23.01% 续开发 应付账款 202,665,452.89 133,608,991.44 51.69% 新城国际一期竣工结算 亚运一期及新城国际一期 预提费用 210,127,664.38 77,348,879.35 171.66% 结算预提的工程款 一年内到期的部分转入流 长期负债 140,000,000.00 280,000,000.00 -50.00% 动负债 股东权益 356,835,513.63 327,784,501.58 8.86% 本年利润增加 主营业务利润 143,704,358.89 109,890,455.09 30.77% 新城国际一期确认收入 净利润 36,661,191.54 30,348,435.94 20.80% 新城国际一期确认收入 现金及现金等 101,989,469.17 79,108,575.01 28.92% 销售回款增加 价物净增加额 2、 根据修订后的《企业会计准则－资产负债表其后事项》有关规定，各年度由董事会通 过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利由原作为调整事项确认为应付股利，现改为在股东权 益中列示。此项会计政策变更采用追溯调整法，从而影响以前各年度的净资产及相关指标。 五、生产经营环境及宏观政策、法规对公司财务状况和经营的影响 报告期内，人民银行发布了121号文件《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》，对 房地产行业的土地储备贷款、建筑施工企业流动资金贷款、个人住房信贷等金融政策进行了严格 规范。 公司认为，以上政策有利于房地产行业的健康发展，同时也对本企业在资金融通、产品销 售及工程管理等方面提出了更高的要求。公司将积极拓宽融资渠道，并充分利用上市公司的融资 优势，为公司的持续经营、健康发展提供资金保证。 六、北京兴华会计师事务所有限责任公司为我公司出具了标准无保留意见的审计报告。 七、公司2004年经营管理计划 1、公司将制订2004-2008年五年战略规划，挖掘并提升公司核心竞争能力。在业务管理方面， 将全面梳理并完善业务流程，提升组织运行效率。在人力资源管理方面，将致力于绩效评估体系 和薪酬福利体系的建立与完善。 2、加强对万置公司的监控力度，确保二期工程施工计划、销售计划及三、四期前期准备工 作的全面完成。 3、加快亚运新新家园一期项目剩余房屋的销售。 4、加大新项目调研和论证工作力度。 八、董事会日常工作情况 1、报告年度内董事会会议情况及决议内容 （1）2003年4月9日，第二届董事会召开2003年第一次临时会议，会议审议通过了聘任赵健 13 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 先生为股份公司副总经理的议案。 上述董事会决议公告刊登在2003年4月10日《中国证券报》及《上海证券报》上。 （2）2003年4月23日，第二届董事会第十一次会议审议通过《公司2002年年度报告及摘要》， 《公司2002年年度财务决算报告》，《公司2002年年度利润分配预案》，《公司2003年第一季度 报告》，《董事会2002年年度工作报告》，《总经理2002年年度工作报告》，《公司高级管理人 员年度薪酬奖励方案》，《公司高级管理人员年度薪酬调整方案》，《公司董事长年度薪酬为60 万元（税后）的议案》，《会计估算方法变更的议案》，《提名独立董事人选的议案》，《确定 独立董事月度津贴的议案》，《修改公司章程部分条款的议案》，《支付北京兴华会计师事务所 有限责任公司2002年度财务审计报酬的议案》,《续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公 司2003年度财务审计机构的议案》，《关于调整公司组织机构的议案》，《关于蒋丽云女士辞去 第二届董事会董事职务的议案》，《关于召开公司2002年度股东大会有关事项的议案》。 上述董事会决议公告刊登在2003年4月25日《中国证券报》及《上海证券报》上。 （3）2003年8月22日，第二届董事会第十二次会议审议通过公司2003年半年度报告及摘要。 上述董事会决议公告刊登在2003年8月26日《中国证券报》及《上海证券报》上。 （4）2003年9月29日，第二届董事会第十三次会议审议通过了公司投资者关系管理工作制 度。 上述董事会决议公告刊登在2003年9月30日《中国证券报》及《上海证券报》上。 （5）2003年10月23日，第二届董事会第十四次会议审议通过了公司《2003年第三季度报告》， 《将公司名称变更为“北京万通先锋置业股份有限公司”的议案》，《修改公司章程部分条款的 议案》。 上述董事会决议公告刊登在2003年10月25日《中国证券报》及《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，董事会全体成员严格遵循有关证券法规和公司章程，尽职尽责地执行股东大 会的各项决议，公司董事会在履行职责中未超越股东大会授权范围。 本报告期，董事会如期完成了2002年度股东大会批准的2002年度利润分配方案。 九、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，报告期公司实现净利润36,661,191.54元，加 年 初 未 分 配 利 润 后 为 70,940,580.50 元 ， 分 别 提 取 法 定 公 积 金 3,815,993.52 元 和 公 益 金 1,907,996.76元，当年可供分配利润65,216,590.22元，2003年度已支付股利9,200,000.00元。 本次可供股东分配利润为56,016,590.22元。 董事会决定：以2003年末总股本9200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含 税），共计派发1380万元。本年度不实施资本公积金转增股本。 本利润分配预案需经公司2003年度股东大会批准后实施。 十、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》及《上海证券报》。 十一、其它事项 1、北京兴华会计师事务所有限责任公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号文）（以下简称《通知》）的 14 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 要求出具了《关于北京万通先锋置业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明》: (1)控股股东及其他关联方占用资金及偿还情况 2002年12月31日，先锋置业的大股东及其所属企业占用上市公司资金为：0万元；2003年12 月31日，先锋置业的大股东及其所属企业未占用上市公司资金；2003年度，先锋置业的大股东及 其所属企业未占用上市公司资金。 2002年12月31日，先锋置业的其他关联方占用上市公司资金为：8,654.66万元（全部为先 锋置业控股子公司北京万置房地产开发有限公司占用，其中8,000.00万元为借款，654.66万元为 资金占用费）；2003年12月31日，先锋置业的其他关联方占用上市公司资金为：308.15万元（均 为资金占用费）；2003年度，先锋置业的其他关联方累计占用上市公司资金为：308.15万元。 先锋置业的控股股东及其所属企业2003年度新增占用上市公司资金为：0万元；先锋置业的 其他关联方2003年度新增占用上市公司资金为：-8,346.51万元。 2003年度，先锋置业的大股东及其所属企业累计偿还上市公司资金为：0万元；2003年度， 先锋置业的其他关联方累计偿还上市公司资金为：8,654.66万元。 (2)在审核过程中，我们未发现先锋置业在2003年度存在以下列方式将资金直接或间接的 提供给控股股东及其他关联方使用的情况： 通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款； 委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 代控股股东及其他关联方偿还债务。 2．独立董事根据中国证监会《通知》（证监发【2003】56号）的要求对本公司累计和当前 对外担保情况、执行该规定情况的专项说明及独立意见。 （1）本公司对子公司担保情况 项目 金额（万元） 提供担保金额 24000 占2003年度净资产比例 67％ （2）独立董事意见 股份公司2002年底完成重大资产收购,实现了主业向房地产开发业的转换,并持有北京万置 房地产开发有限公司(以下简称万置公司)60%股份,形成母子公司运作的经营管理模式。万置公司 从事公寓楼和商住楼的开发和销售,其经营业绩直接影响到股份公司今后几年的经营效益。鉴于 万置公司开发的新城国际项目具有良好的市场前景,销售持续增长,且处于开发高峰期,对资金需 求较为集中,数额大。股份公司董事会在对新城国际项目审慎研究的基础上,通过法定决策程序, 决定为万置公司申请银行贷款提供担保。 股份公司就提供担保事宜与万置公司外方股东达成一致,要求万置公司合理安排项目的开 发进度,统筹资金流量,严格按计划组织施工,加快销售进度,及时、足额回收开发资金,如期归还 银行贷款,稳步降低资产负债率。我们要求股份公司依据证券监管部门的相关规定,采取有效措施 从2004年开始,逐年削减担保额度30%,力争在2006年年底解除担保责任,并按法定程序,修改和完 善公司章程,规范公司对外担保行为,防范和化解经营风险。 股份公司和万置公司为购房人按揭贷款提供担保,符合现行的法律、法规及房地产开发行业 惯例。尽管担保金额随公司主业收入的增长而增长,但与单纯的对外担保相比,其风险程度较低, 且公司可采取有效措施和手段控制风险。此外,在购房人取得房屋产权证等合法的权属证明及办 15 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 理完毕相关法律手续后,公司的担保责任相应解除。因而,公司为购房人按揭贷款提供担保对公司 正常经营不构成实质性风险。 第九节 监事会报告 本届监事会根据《公司法》和国家有关法律、法规以及《公司章程》的有关规定，认真履 行监督职责，在2003年主要完成了下列工作： 一、2003年4月23日，本公司第二届监事会召开第四次会议，审议并通过如下议案： 1、监事会2002年度工作报告。 2、公司2002年度财务决算报告。 有关公告刊登在2003年4月25日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 二、本届监事会按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》赋予的职责，依法行使 监督权，监事会成员列席了各次董事会会议。公司监事会认为： 1、公司在经营过程中，决策程序合法，已建立较为完善的内部控制制度。公司董事、经理 执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、负责本公司2003年度审计的北京兴华会计师事务所有限责任公司对本公司出具了标准无 保留意见的审计报告。本届监事会认为，审计报告真实反映了本公司报告期的财务状况和经营成 果。 第十节 重要事项 一、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、为优化公司资产结构，促进主营业务的发展，公司于2003年12月与山东西王投资有限公 司签定了股权转让协议，将持有的山东西王糖业有限公司19.6%股权转让给对方，转让价格为 1959.77万元，截止报告期末，公司根据协议规定已收回转让款500万元，余款将于2004年6月底 之前全部收回。 2、以前年度公司收购资产实施情况：2003年4月，公司履行完毕对亚运新新家园一期项目 收购所涉及的相关法律程序，支付了全部资产转让款项。 三、报告期内公司未发生重大关联交易事项 四、重大合同及履行情况 1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产事项。 2、对控股子公司的担保 公司2002年度第二次临时股东大会审议并通过了为控股子公司北京万置房地产开发有限公 司申请金额不超过3亿元的房地产开发企业流动资金贷款提供担保的议案。截止报告期末，公司 为其累计提供担保金额2.4亿元。 3、报告期内，本公司不存在委托理财事项。 五、本公司或持股5％以上的股东向证券监管部门做出承诺事项 本报告期内，公司或持股5％以上的股东未发生向证券监管部门做出承诺事项。 16 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 六、公司2002年年度股东大会批准聘任北京兴华会计师事务所为我公司2003年度的财务审 计中介机构。公司报告期内支付给会计师事务所年度审计费50万元，并承担与年度审计相关的交 通、食宿费。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会行政处罚、通报批评、证券交 易所公开谴责。 第十一节 财务报告 审 计 报 告 （2004）京会兴审字第 238 号 北京万通先锋置业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这 些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况，2003 年度的经营 成果和合并经营成果以及 2003 年度的现金流量和合并现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谭红旭 地址：北京市阜成门外大街 2 号 中国注册会计师 王立芳 万通新世界广场 706 室 二零零四年四月十三日 17 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 会 计 报 表 附 注 一、 公司简介 北京万通先锋置业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政 府［京政办函（1998）182 号］批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东 邹平西王实业有限公司、延吉吉辰经济发展有限公司、中国建筑第一工程局第五建筑公司共 同发起，于 1998 年 12 月 30 日设立的股份有限公司，设立时本公司注册资本为 6,200 万元。 经中国证监会［证监发行字（2000）119 号文］批准，公司于 2000 年 9 月 4 日公开发行人 民币普通股 3,000 万股（发行后，本公司注册资本变更为 9,200 万元），并于同年 9 月 22 日 在上海证券交易所上市交易。 本公司原名为北京先锋粮农实业股份有限公司，根据公司 2002 年第一次临时股东大会 决议，经北京市工商行政管理局核准，公司于 2002 年 4 月 23 日正式更名为“北京先锋置业 股份有限公司”。2003 年 11 月 25 日，依据本公司 2003 年第一次临时股东大会决议，2003 年 12 月 3 日经北京市工商行政管理局核准，公司更名为“北京万通先锋置业股份有限公司”。 依据 2002 年 12 月 10 日财政部财企[2002]555 号《关于北京先锋置业股份有限公司国 有法人股转让有关问题的批复》，本公司股东山东邹平粮油实业公司将其所持本公司股份 11.87%转让给北京万通星河实业有限公司（以下简称“万通星河”）。 2002 年 8 月 22 日，持本公司 21.12％股份的北京顺通实业公司将其所持本公司股份 1,943 万股分别转让给北京裕天投资有限公司 368 万股（占本公司股份 4％）和万通星河 1,575 万股（占本公司股份 17.12％）。同时，北京顺通实业公司分别与北京裕天投资有限公司和万 通星河签订《股份托管协议》，在上述转让股权过户前，北京裕天投资有限公司和万通星河 对其进行托管，并获取所托管股份的除处置权以外的其他权利。待上述股权转让事宜获得有 关部门批准后，万通星河将持本公司 2667 万法人股，占本公司总股本的 28.99%。 本公司经营范围为：农副产品、粮油制品的开发、加工、销售；房地产开发；销售商品 房；停车场建设及经营管理；自有房产的物业管理（含出租写字间）。 2002 年 1 月 20 日，公司获得北京市城市建设综合开发办公室（2002）京开办经字第 31 号《关于北京先锋置业股份有限公司房地产开发资质的批复》，被纳入房地产开发行业，开 发资质待定。 18 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、 记账本位币 记账本位币为人民币。 4、 记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价（中间价）折合成记账本位币记账，月末将各种外币账 户的外币余额按期末汇价（中间价）进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记 账本位币金额之间的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与购建固定资产、 无形资产及其他资产相关的，计入固定资产、无形资产及其他资产的价值；其余的则作为汇 兑损益，计入当期损益。 6、 现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期 的短期债券投资等。 7、 短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用 作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期 但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短 期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的， 19 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行； (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应 收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； (3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价 准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大，占整 个短期投资 10%以上（含 10％），则按单项投资为基础计算应计提的跌价准备。 8、 坏账核算方法 坏账的确认标准如下： (1)因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； (2)债务人死亡，既无遗产可供清偿或遗产不足清偿，又无义务承担人，确实无法收回 的应收款项； (3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回、报经董事会批准核销的应收款 项。 坏账损失的核算方法：备抵法； 坏账准备的计提方法：本公司结合自身的实际情况在期末对确定能收回或确定不能收回的款 项另单项确认其坏账准备的基础上，按应收款项余额的3％计提坏账准备。 9、 存货及存货跌价准备核算方法 (1)存货包括开发成本、开发产品、出租开发产品、分期收款开发产品、低值易耗品等。 (2)外购存货按取得时实际成本计价，开发产品成本按开发项目实际成本进行结转。 (3)开发用土地的核算方法 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形 资产核算，按其有效年限平均摊销；将土地投入开发时，将开发用地部分土地使用权的账面 摊余价值转入开发成本。 20 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 (4)出租开发产品的摊销方法 按房屋建筑物的估计经济使用年限作为折旧年限，扣除残值后，采用直线法按月计算 摊销额，计入出租开发产品的成本。 (5)低值易耗品采用一次摊销法； (6)存货的盘存制度采用永续盘存制。 (7)期末存货按成本和可变现净值孰低计价。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对 存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部 分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品的 可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销 售所必需的估计费用后的价值。 10、 长期投资及长期投资减值准备核算方法 (1)长期股权投资核算方法 ①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等 相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利， 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入 的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及 补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确 定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资 成本。 ②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于 20%，或虽占 20%以上（含 20%），但无 控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权 资本总额 20%以上（含 20%） ，或虽不足 20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股 21 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 权投资按权益法核算；本公司占被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50% 但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 ③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规 定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方 差额则计入资本公积。 (2)长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法 如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关 费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手 续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投 资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定 确定初始投资成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。 确认损益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时 计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或 折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收 益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面 摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值 22 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 (3)长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营 状况恶 化等 原因导 致其 可收回 金额 低于账 面价 值，并 且这 种降低 价值 在可预 计的 未 来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准 备。 11、 委托贷款的核算方法 (1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 (2)委 托 贷 款 利 息 确 认 方 法 ： 期 末 按 照 委 托 贷 款 规 定 的 利 率 计 提 应 收 利 息 ， 并 计入当 期损 益；如 已计 提的利 息到 期不能 收回 ，则停 止计 提利息 ，并 冲回原 已计 提 的利息。 (3)期 末 委 托 贷 款 按 其 本 金 和 可 收 回 金 额 孰 低 计 价 ， 并 按 单 项 委 托 贷 款 可 收 回 金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、 固定资产的核算方法 (1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上、并且使用 期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备及其他设备。 (3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁 资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资 产总额的比例小于或等于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价 值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－ 非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：平均年限法。 (5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用； 固定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余 则计入当期费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算， 并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。 23 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 (6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 (7)固定资产减值准备计提标准及确认方法 期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 13、 在建工程的核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值， 不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形 资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成 本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金 额确定工程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进 项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程 建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程 实际支出。 (2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (3)在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 14、 借款费用的会计处理方法 （1）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化， 计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因 安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发 生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成 本；在开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 (2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、 24 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出。 (3)借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使 用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用 于发生当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期 期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、 无形资产计价及摊销政策 (1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无 形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的， 按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形 资产成本。 E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师 费用等费用作为无形资产的实际成本； (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合 25 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或 两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限 不应超过10年。 (3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 16、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销：公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一 次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17、 收入确认原则 (1)销售产品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与 商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售产品收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况 下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结 转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确 认为当期费用。 (3)让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 (4)销售房地产：在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主要 义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，价款已全部取得或虽部分取得， 但其余应收款项确信能够收回，与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收 入的实现。 (5)出租物业：满足以下条件时，确认收入实现：○ 1 具有承租人认可的租赁合同、协议 或其他结算通知单；○ 2 履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可以取得； ○ 3 出租开发产品成本能够可靠地计量。 18、 公共配套设施费用的核算方法 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配 26 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 套设施所需费用，计入小区商品房成本；有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套 设施项目独立作为成本核算对象归集成本，单独计入“出租开发产品”或“开发产品”；小 区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程 费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提 的办法从开发成本中计提。 19、 质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建 安装工程款中预留下计入应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在预留款项中 扣除列支，保修期结束后清算。 20、 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 21、 合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的 单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位； （2）合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的 有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依 据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东 权益（损益）。 22、 会计政策变更的影响 如本会计报表附注五、23 所述，依据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》， 本公司对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利， 原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利 润”项目下单独列示。该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了 2003 年年初留存 收益及相关项目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会 计政策变更的累计影响数为 9,200,000 元；调减了 2003 年初的应付股利 9,200,000 元，调增 了 2003 年初留存收益 9,200,000 元；调减了 2002 年初的应付股利 7,360,000 元，调增了 2002 27 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 年初留存收益 7,360,000 元。 三、 税项 1、 营业税：按预收商品房款、应税金额的 5%计缴； 2、 城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计缴； 3、 教育费附加：按应交流转税额的 3%计缴； 4、 企业所得税： （1）本公司按应纳税所得额的 33%缴纳； （2）本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司为外商投资企业，按应纳税所 得额的 3%缴纳地方所得税、30%缴纳企业所得税。 5、 土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。 四、 控股子公司及合营企业 纳入合并报表范围的子公司 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 原始投资额 拥有权益比例 北京万置房地产开发有限公司 北京 1200万美元 房地产开发、物业管理等 124,393,328.54 60% 五、 合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期 初 数 期 末 数 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 108,269.75 - - 278,870.91 现 金—美元 9,725.53 8.2773 80,501.13 8,442.43 8.2767 69,875.46 银行存款一人民币 154,429,174.96 - - 235,553,572.55 银行存款—美元 2,164,139.38 8.2773 17,913,230.89 9,632,258.65 8.2767 79,723,315.16 银行存款—港元 31,483,891.34 1.0611 33,407,557.11 24,248,342.82 1.0657 25,841,458.94 其他货币资金 50,184,934.92 - - 16,646,044.91 合 计 256,123,668.76 358,113,137.93 期末货币资金中含因房屋所有权证未办妥抵押登记而暂时无法提用的资金 65,821,413.14元，包括：①本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司的银行存款 28 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 57,337,628.85元(含USD3,323,876.55元、HKD7,807,604.31元及CNY21,506,335.89元)；②本公 司的8,483,784.29元其他货币资金 (其中：中国银行北京市房山区支行保证金4,011,176.15元， 依据本公司与其签订的按揭贷款协议，在办妥抵押登记一年后解除保证责任)。 2、 短期投资 （1）项目 项 目 期初数 期末数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 基金投资 26,645,248.47 6,955,055.97 19,690,192.50 22,057,721.27 57,233.42 22,000,487.85 合 计 26,645,248.47 6,955,055.97 19,690,192.50 22,057,721.27 57,233.42 22,000,487.85 （2）基金投资明细 项 目 期初数 期末数 备注 成本价 市价 减值准备 成本价 市价 减值准备 金鑫基金 1,181,663.01 872,795.00 308,868.01 见注 1 同盛基金 13,290,608.87 9,351,306.00 3,939,302.87 见注 1 兴华基金 2,105,039.48 1,739,826.00 365,213.48 见注 1 兴和基金 6,211,633.38 4,798,973.50 1,412,659.88 见注 1 裕隆基金 3,856,303.73 2,927,292.00 929,011.73 见注 1 泰和基金 11,710,469.42 11,653,236.00 57,233.42 见注 2 裕泽基金 10,347,251.85 10,606,883.67 - 见注 2 合 计 26,645,248.47 19,690,192.50 6,955,055.97 22,057,721.27 22,260,119.67 57,233.42 注1：本公司报告期内已将该等基金售出。 注2：本公司按上海证券交易所、深圳证券交易所2003年12月31日的基金收盘价作为市 价依据。 （3）短期投资跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金鑫基金 308,868.01 308,868.01 - 同盛基金 3,939,302.87 3,939,302.87 - 兴华基金 365,213.48 365,213.48 - 29 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 兴和基金 1,412,659.88 1,412,659.88 - 裕隆基金 929,011.73 929,011.73 - 泰和基金 57,233.42 57,233.42 合 计 6,955,055.97 57,233.42 6,955,055.97 57,233.42 本公司短期投资变现无重大限制。 3、 应收账款 账 龄 期初数 期末数 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金 额 坏账准备 净额 金 额 坏账准备 净额 （％） 计提比例 （％） 计提比例 一年以内 69,420,013.61 100 3% 1,209,591.53 68,210,422.08 21,766,772.00 98.41 3% 155,113.14 21,611,658.86 一至二年 351,598.00 1.59 3% 10,240.44 341,357.56 合 计 69,420,013.61 100 1,209,591.53 68,210,422.08 22,118,370.00 100.00 - 165,353.58 21,953,016.42 （1）期末应收账款项目前五名金额为13,309,093.00元，占应收账款总额的60.17%。 （2）截至报告日，本公司对全额收回的应收账款16,606,584.00元未计提坏账准备，其 中：账龄一年以内的为16,596,334.00元，账龄一至二年的为10,250.00元。 （3）期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 4、 其他应收款 账 龄 期初数 期末数 坏账准 坏账准 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净额 金 额 备计提 坏账准备 净额 （％） （％） 比例 比例 一年以内 11,289,032.98 100 3% 338,670.99 10,950,361.99 15,377,217.39 99.54 3% 461,316.52 14,915,900.87 一至二年 3% 71,218.11 0.46 3% 2,136.54 69,081.57 二至三年 300.00 - 3% 9.00 291.00 合 计 11,289,332.98 100 338,679.99 10,950,652.99 15,448,435.50 100 463,453.06 14,984,982.44 （1）期末其他应收款项目前五名金额为15,118,003.81元，占其他应收款总额的97.86%。 （2）期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 备 注 山东西王投资有限公司 14,597,700.00 一年以内 出售股权款 见附注五、8、(2) （3）期末其他应收款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 30 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 5、 预付账款 账 龄 期初数 期末数 金额 比例 金额 比例 一年以内 - 1,075,500.00 100% 合 计 1,075,500.00 100% 预付账款中，无预付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 6、 存货 （1）明细情况 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净额 开发成本 1,137,739,339.32 - 1,137,739,339.32 436,845,187.37 436,845,187.37 开发产品 47,937,072.89 - 47,937,072.89 1,021,658,539.04 1,021,658,539.04 合 计 1,185,676,412.21 - 1,185,676,412.21 1,458,503,726.41 1,458,503,726.41 （2）开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 新城·国际一期 2002 年 4 月 2003 年 12 月 89,924 万元 474,699,265.24 新城·国际二期 2003 年 7 月 2005 年 3 月 59,983 万元 88,918,019.18 216,134,217.27 新城·国际三期 145,845,420.63 157,978,548.53 新城·国际四期 35,906,332.14 62,732,421.57 亚运新新家园一期 2001 年 10 月 2003 年 10 月 114,312 万元 392,370,302.13 0 合 计 1,137,739,339.32 436,845,187.37 注：开发成本中新城·国际三期及四期发生额主要为拆迁补偿费等。 （3）开发产品明细 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 亚运新新家园一期 2003 年 10 月 47,937,072.89 743,456,413.46 434,317,847.94 357,075,638.41 新城·国际一期 2003 年 12 月 987,196,113.10 322,613,212.47 664,582,900.63 合 计 47,937,072.89 1,730,652,526.56 756,931,060.41 1,021,658,539.04 31 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 7、 待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 汽油费 11,728.83 115,510.00 120,250.63 6,988.20 车辆保险费 11,223.72 27,764.89 38,988.61 - 软件服务费 12,180.00 - 12,180.00 - 医疗补充保险 20,704.16 - 20,704.16 - 合 计 55,836.71 143,274.89 192,123.40 6,988.20 8、 长期股权投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值 减值 减值 减值 类 别 金额 金额 金额 金额 准备 准备 准备 准备 对子公司投资 63,259,407.79 - 7,028,820.00 56,230,587.79 其他股权投资 19,526,668.03 - 19,526,668.03 - - 合 计 82,786,075.82 - 26,555,488.03 - 56,230,587.79 （2）长期股权投资-其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 备注 注册资本比例 山东西王糖业有限公司 2001.6—2051.6 19,526,668.03 19.60% 见注1 注1：依据本公司2003年12月2日经理会决议，本公司将所持参股子公司山东西王糖业有 限公司19.60％股权以1,959.77万元全部转让给山东西王投资有限公司，获取转让收益 71,031.97元。 （3）采用权益法核算的长期股权投资 追加投 持股 分得的现 本期权 累计权 被投资单位名称 初始投资额 期初数 期末数 资额 比例 金红利额 益增减 益增减 北京万置房地产 124,393,328.54 63,259,407.79 60% -7,028,820.00 -14,057,640.00 56,230,587.79 开发有限公司 （4）股权投资差额 摊销 累计摊销 剩余摊 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 期限 金额 销期限 北京万置房地产 70,288,227.79 10 年 63,259,407.79 - 7,028,820.00 14,057,640.00 56,230,587.79 8年 开发有限公司 合 计 70,288,227.79 63,259,407.79 - 7,028,820.00 14,057,640.00 56,230,587.79 32 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 9、 固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 运输设备 2,263,412.90 2,614,867.86 284,220.00 4,594,060.76 其他设备 3,181,350.10 551,313.75 866,067.20 2,866,596.65 合 计 5,444,763.00 3,166,181.61 1,150,287.20 7,460,657.41 累 计 折 旧 运输设备 348,430.65 564,064.91 191,337.21 721,158.35 其他设备 1,152,400.48 591,667.19 730,730.16 1,013,337.51 合 计 1,500,831.13 1,155,732.10 922,067.37 1,734,495.86 净 值 3,943,931.87 5,726,161.55 固定资产减值准备 净 额 3,943,931.87 5,726,161.55 注1：本期固定资产减少数系本公司报告期处置的固定资产。 注2：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 10、 长期待摊费用 项 目 原始发生额 期 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期 末 数 剩余摊销年限 人防使用权 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 20年 11、 短期借款 借款类别 期初数 期末数 保证借款 50,000,000.00 70,000,000.00 质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 90,000,000.00 110,000,000.00 短期借款中7,000万元借款保证人为本公司间接控股股东北京万通实业股份有限公司； 4,000万元借款则以本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司的外方投资者北京（庭 园）有限公司在香港上海汇丰银行北京分行开具银行借款保函质押于中信实业银行作为保 证。 33 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 12、 应付账款 账 龄 期初数 期末数 一年以内 133,608,991.44 182,251,421.89 一至二年 20,414,031.00 合 计 133,608,991.44 202,665,452.89 应付账款期末数中，无应付持本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 13、 预收账款 项目名称 期初数 期末数 预计竣工时间 预售比例 新城·国际一期 442,488,726.02 545,628,952.65 2003 年 12 月 63.16% 新城·国际二期 118,231,578.00 2005 年 3 月 32.31% 亚运新新家园一期 171,486,335.00 13,509,286.00 2003 年 10 月 16.71% 合 计 613,975,061.02 677,369,816.65 预收账款期末数中，无预收持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位款项。 14、 应交税金 税 种 税率 期初数 期末数 企业所得税 33% 10,685,571.72 -18,872,196.60 个人所得税 超额累进税率 279,309.40 368,226.31 营业税 5% -28,425,155.32 -24,472,788.84 城建税 7% -424,379.13 388,435.30 土地增值税 超率累进税率 -6,158,741.95 -9,803,131.38 合 计 -24,043,395.28 -52,391,455.21 15、 其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 期初数 期末数 住房公积金 42,954.30 教育费附加 地方教育基金 3％ -181,876.78 166,472.26 合 计 -138,922.48 166,472.26 16、 其他应付款 期末数为20,737,191.82元，其中，应付持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位 34 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 款项如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 备注 北京万通实业股份有限公司 6,769.68 一年以内 代扣款项 见注1 注1：北京万通实业股份有限公司持有本公司的股东万通星河（万通星河持有本公司的 11.87％股份，接受本公司股东北京顺通实业公司托管的17.12％股份，共控制本公司28.99％ 股份）80％的股份，故为本公司间接持股股东。 17、 预提费用 项 目 期初数 期末数 结存原因 借款利息 470,967.00 582,450.00 尚未支付 设计费用 2,909,150.00 9,638,170.04 尚未结算 电缆迁移费 94,000.00 - 工程费 51,496,946.20 130,949,943.55 尚未结算 基础设施 - 26,651,914.65 尚未结算 配套设施 3,210,190.03 34,378,706.97 尚未结算 工程管理费 - 4,593,523.35 尚未结算 临时设施 - 1,443,763.91 尚未结算 中介服务费等 - 1,129,707.91 尚未结算 其 他 19,167,626.12 759,484.00 尚未结算 合计 77,348,879.35 210,127,664.38 18、 一年内到期的长期负债 项 目 期初数 期末数 保证借款 100,000,000.00 质押借款 120,000,000.00 合 计 220,000,000.00 一年内到期长期借款的借款人均为本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司， 其中：10,000万元由本公司提供保证；12,000万元借款以本公司控股子公司北京万置房地产 开发有限公司的外方投资者北京（庭园）有限公司在香港上海汇丰银行北京分行开具的备用 35 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 信用证质押于中信实业银行作为保证。 19、 长期借款 项 目 期初数 期末数 保证借款 280,000,000.00 140,000,000.00 合 计 280,000,000.00 140,000,000.00 长期借款全部为本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司借入，由本公司提供保 证。 20、 股本 单位：人民币万元 股份类别 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 转让 小计 变动后 一、未上市流通股份 发起人股份 6,200.00 6,200.00 其中：国有法人股 2,261.00 2,261.00 社会法人股 3,939.00 3,939.00 尚未流通股份合计 6,200.00 6,200.00 二、已上市流通股份 - - 境内上市的人民币普通股 3,000.00 3,000.00 已流通股份合计 3,000.00 3,000.00 三、股份总数 9,200.00 9,200.00 21、 资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 备注 股本溢价 165,806,830.00 - - 165,806,830.00 其他资本公积 24,200,455.62 9.74 - 24,200,465.36 注1 股权投资准备 9.74 - 9.74 注1 关联交易差价 1,589,820.51 1,589,820.51 注2 合 计 190,007,295.36 1,589,830.25 9.74 191,597,115.87 注1：本公司本年度转让所持的参股子公司山东西王糖业有限责任公司全部股权，导致相关 36 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 的股权投资准备减少、其他资本公积增加9.74元。 注2：本公司2002年度、2003年度分别收取控股子公司北京万置房地产开发有限公司的资金 占用费6,546,563.00元和3,081,505.00元，共计9,628,068.00元。本公司依据财政部财会[2001]64 号文《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的规定，将相当于一年期银行存 款 利 息 部 分 冲 减 财 务 费 用 5,162,403.00 元 ， 将 其 余 部 分 增 计 资 本 公 积 — 关 联 交 易 差 价 4,465,665.00元；北京万置房地产开发有限公司则将其全部计入新城·国际项目一期的开发 产品成本(该项目在2002年度尚未销售，故本公司在编制2002年度合并会计报表时将当年收 取的6,546,563.00元资金占用费全部抵销)。 2003年度，北京万置房地产开发有限公司部分实现了新城·国际项目一期的商品房销售 收入，结转已售的开发产品成本中包括资金占用费3,427,686.58元，本公司在编制本年度合并 会计报表时按上述资本公积占全部资金占用费的比例确认本期关联交易差价1,589,820.51元。 22、 盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 7,665,211.51 3,815,993.52 11,481,205.03 公益金 3,832,605.75 1,907,996.76 5,740,602.51 合 计 11,497,817.26 5,723,990.28 - 17,221,807.54 注：本期盈余公积增加数系本公司按公司章程规定计提的法定盈余公积金和公益金。 23、 未分配利润 项 目 金 额 备注 年初未分配利润 25,079,388.96 加：年初未分配利润调整数 9,200,000.00 见注 1 调整后年初未分配利润 34,279,388.96 本年净利润 36,661,191.54 减：提取法定盈余公积 3,815,993.52 提取法定公益金 1,907,996.76 应付普通股股利 9,200,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 56,016,590.22 见注 2 其中：拟分配的现金股利 13,800,000.00 37 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 注 1：期初未分配利润调整的原因主要是根据新修订的《企业会计准则-资产负债表日 后事项》的有关规定，对以前年度拟分配的现金股利进行追溯调整所致。 注 2：根据本公司第二届董事会第十五次会议通过的 2003 年度利润分配预案：以 2003 年末股本 92,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）的比例 发放股利 13,800,000 元，其中：应付法人股股东 9,300,000 元，社会公众股股东 4,500,000 元，此项拟分配的现金股利包括在年末未分配利润中。 24、 主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 房地产开发项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 亚运新新家园项目一期 511,030,789.00 493,156,836.00 434,317,847.94 355,710,681.78 76,712,941.06 137,446,154.22 新城·国际项目一期 444,872,084.00 - 320,775,346.40 - 124,096,737.60 - 合 计 955,902,873.00 493,156,836.00 755,093,194.34 355,710,681.78 200,809,678.66 137,446,154.22 注 1：本年度实现的收入均为本公司及控股子公司北京万置房地产开发有限公司在北京 地区实现的房地产销售收入。 注 2：本公司前五名客户销售的收入总额为 57,678,634.00 元，占全部销售收入的 6.03%。 25、 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 5% 47,949,218.91 25,050,635.58 城建税 7% 1,799,393.03 1,753,544.49 教育费附加 3% 771,168.44 751,519.06 土地增值税 超率累进税率 6,585,539.39 合 计 57,105,319.77 27,555,699.13 26、 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 1,264,237.08 3,851,925.75 减：利息收入 2,394,732.36 1,918,983.04 汇兑损失 313,333.97 56,244.48 减：汇兑收益 206,727.87 6,412.73 其他 1,077,043.77 148,299.42 合 计 53,154.59 2,131,073.88 38 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 27、 投资收益 项 目 本年数 上年数 备注 1、基金投资转让收益 -4,582,153.89 -1,243,009.79 2、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 795,795.43 其中：北京联华食品工业有限公司 - 921,517.12 山东西王糖业有限公司 - -125,721.69 3、股权投资差额摊销 -7,028,820.00 -7,028,820.00 4、股权投资转让收益 71,031.97 1,761,961.30 其中：转让山东西王糖业有限公司股权收益 71,031.97 54,679.98 见附注五、8(2) 转让北京联华食品工业有限公司股权收益 1,707,281.32 5、短期投资跌价准备(基金投资) 6,897,822.55 -5,034,336.67 6、其他 2,788,976.20 合 计 -4,642,119.37 -7,959,433.53 28、 补贴收入 补贴收入 15,154,995.00 元系本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司本年度收 到的北京市怀柔区怀北镇财政科依据北京市怀柔区人民政府于 2003 年 1 月 3 日颁布的怀政 发[2003]1 号文《北京市怀柔区人民政府关于完善促进区域经济发展有关财政政策的通知》 而给予的地方财政补贴—支持企业发展资金。 29、 营业外收入 项 目 本年数 上年数 违约金收入 362,939.35 更名费收入 127,575.00 合 计 490,514.35 30、 营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 132,047.83 罚款支出 1,000.00 13,062.00 补偿金 345,314.92 合 计 478,362.75 13,062.00 39 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 31、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 营业费用 42,776,493.56 管理费用 11,185,224.05 财务费用 1,102,181.09 营业外支出 346,314.92 往来款 7,639,995.33 合 计 63,050,208.95 六、 母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元) 1、 应收账款 账 龄 期初数 期末数 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金 额 坏账准备 净额 金 额 坏账准备 净额 （％） 计提比例 （％） 计提比例 一年以内 62,439,117.00 100 3% 1,000,164.63 61,438,952.37 5,928,131.00 94.40 3% 24,528.24 5,903,602.76 一至二年 351,598.00 5.60 3% 10,240.44 341,357.56 合 计 62,439,117.00 100 1,000,164.63 61,438,952.37 6,279,729.00 100 34,768.68 6,244,960.32 （1）期末应收账款项目前五名金额为5,150,090.00元，占应收账款总额的82.01%。 （2）截至报告日，本公司对全额收回的应收账款5,120,773.00元未计提坏账准备，其 中：账龄一年以内的金额为5,110,523.00元，账龄一至二年的金额为10,250.00元。 （3）应收账款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 2、 其他应收款 账 龄 期初数 期末数 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金 额 坏账准备 净额 金 额 坏账准备 净额 （％） 计提比例 （％） 计提比例 一年以内 65,726,831.00 67.26 3% 1,971,804.93 63,755,026.07 18,241,766.07 99.97 3% 547,252.98 17,694,513.09 一至二年 32,000,000.00 32.74 3% 960,000.00 31,040,000.00 5,000.00 0.03 3% 150.00 4,850.00 二至三年 300.00 0.00 3% 9.00 291.00 合 计 97,727,131.00 100 2,931,813.93 94,795,317.07 18,246,766.07 100 547,402.98 17,699,363.09 （1）期末其他应收款前五名合计18,133,707.81元，占其他应收款总额的99.38%。 40 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 （2）期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 备注 山东西王投资有限公司 14,597,700.00 一年以内 出售股权款 见附注五、8、（2） （3）其他应收款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 3、 长期股权投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值 减值 减值 减值 类 别 金额 金额 金额 金额 准备 准备 准备 准备 对子公司投资 90,829,505.99 - 29,916,592.15 - 120,746,098.14 - 其他股权投资 19,526,668.03 - 19,526,668.03 - - 合 计 110,356,174.02 - 29,916,592.15 19,526,668.03 - 120,746,098.14 - （2）长期股权投资-对子公司投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 持股比例 减值准备 北京万置房地产开发有限公司 2001.5--2021.5 124,393,328.54 60% - （3）长期股权投资-其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 注册资本比例 山东西王糖业有限公司 2001.6—2051.6 19,526,668.03 19.60% 注：本公司对山东西王糖业有限公司长期股权投资的变动原因见附注五、8。 （4）采用权益法核算的长期股权投资 持股 分得的现金 本期权 累计权 被投资单位名称 初始投资额 期初数 追加投资额 比例 红利额 益增减 益增减 期末数 北京万置房地产开 发有限公司 124,393,328.54 90,829,505.99 60% 29,916,592.15 -3,647,230.40 120,746,098.14 （5）股权投资差额 摊销 累计摊销 剩余摊 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 期限 金额 销期限 北京万置房地产 70,288,227.79 10 年 63,259,407.79 - 7,028,820.00 14,057,640.00 56,230,587.79 8年 开发有限公司 合 计 70,288,227.79 63,259,407.79 - 7,028,820.00 14,057,640.00 56,230,587.79 4、 主营业务收入、主营业务成本 41 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 房地产销售收入 511,030,789.00 493,156,836.00 434,317,847.94 355,710,681.78 76,712,941.06 137,446,154.22 合 计 511,030,789.00 493,156,836.00 434,317,847.94 355,710,681.78 76,712,941.06 137,446,154.22 注 1：本年度房地产销售收入全部为本公司于北京市开发的亚运新新家园项目一期所实现。 注 2：本公司前五名客户销售的收入总额为 46,578,688.00 元，占全部销售收入的 9.11%。 5、 投资收益 项 目 本年数 上年数 备注 1、基金投资转让收益 -4,582,153.89 -1,243,009.79 2、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 36,945,412.15 -25,739,207.12 其中：北京联华食品工业有限公司 - 921,517.12 北京万置房地产开发有限公司 36,945,412.15 -26,535,002.55 山东西王糖业有限公司 - -125,721.69 3、股权投资差额摊销 -7,028,820.00 -7,028,820.00 4、短期投资跌价准备(基金投资) 6,897,822.55 -5,034,336.67 5、股权投资转让收益 71,031.97 1,761,961.30 其中：转让山东西王糖业有限公司股权收益 71,031.97 54,679.98 见附注五、8、(2) 转让北京联华食品工业有限公司股权收益 - 1,707,281.32 6、其他 - 2,788,976.20 合 计 32,303,292.78 -34,494,436.08 七、 关联方关系及交易 1、 关联方关系 (1)、存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质或 企业名称 主营业务 法定代表人 地址 关系 类型 本公司的控股 中外合作 北京万置房地产开发有限公司 北京 房地产开发、经营 许立 子公司 企业 (2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 42 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 北京万置房地产开发有限公司 99,328,560.00 99,328,560.00 (3)、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增减数 期末数 金额 百分比 金额 金额 百分比 北京万置房地产开发有限公司 54,105,100.75 60% 54,105,100.75 60% (4)、不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 所持股 企业名称 与本公司关系 主营业务 份比例 北京顺通实业公司 本公司股东 21.12% 粮食制品、饲料的加工及销售 北京万通星河实业有限公司 本公司股东 11.87% 技术开发服务、项目投资及管理咨询等 延吉吉辰经济发展有限公司 本公司股东 13.92% 铜线锭等各类铜制品 山东邹平西王实业有限公司 本公司股东 17.02% 谷氨酸、甘油及植物油等生产销售 中国建筑第一工程局第五建筑公司 本公司股东 3.46% 建设安装施工及房地产等 本公司间接 北京万通实业股份有限公司 见注1 房地产开发、技术开发、租赁及建安等 持股股东 本公司间接控股股东 北京京伯房地产开发有限公司 见注2 开发建设、出租出售房屋及其物业管理 的控股子公司 注1：北京万通实业股份有限公司持有本公司的股东万通星河（万通星河受让公司原股 东山东邹平粮油实业公司持有本公司的11.87％股份，接受本公司股东北京顺通实业公司托 管的本公司17.12％股份，共控制本公司28.99％股份）80％的股份，故为本公司间接持股股 东。 注2：本公司间接持股股东北京万通实业股份有限公司持北京京伯房地产开发有限公司 50％股份，故为本公司非控制关系的关联方。 2、 关联方应收应付款项余额 单位名称 报表项目 期末数 性质和内容 北京万通实业股份有限公司 其他应付款 6,769.68 代扣款项 3、 关联方交易 1、收取资金占用费：依据本公司与北京（庭园）有限公司签订的《北京万置房地产开 43 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 发有限公司合作合同》，本公司向控股子公司北京万置房地产开发有限公司提供股东借款并 收取资金占用费，本年度本公司应收取资金占用费3,081,505.00元。 2、支付担保费：本公司的间接持股股东北京万通实业股份有限公司为本公司向交通银 行西单支行借款10,000万元及中信实业银行北京金运大厦支行借款3,000万元提供担保，收取 担保费130万元。 3、接受担保：2003年度，本公司的间接控股股东北京万通实业股份有限公司为本公司 借款累计提供担保18,000万元，其中：本公司已偿还借款11,000万元，其余7,000万元借款因 借款合同尚未到期（担保期限为2003年3月25日—2006年1月25日），暂未解除其担保责任。 4、提供担保：本公司为控股子公司北京万置房地产开发有限公司的房地产开发企业流 动资金贷款2.4亿元提供担保（其中，10,000万元借款的担保期限为2002年4月25日—2006年4 月24日；14,000万元借款的担保期限为2003年6月13日—2008年9月28日）。 八、 或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司北京万置房地产开发有限公司为商品房 承购人提供抵押贷款担保，尚未结清的担保余额为 96,081 万元（其中：本公司提供抵押贷 款担保余额为 46,032 万元，本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司提供抵押贷款 担保余额为 50,049 万元），担保余额中 84,414 万元的保证责任在商品房承购人取得房屋所有 权证并办妥抵押登记时解除，其余担保余额的保证责任在办妥抵押登记后一年方可解除。 九、 承诺事项 截至报告日，除附注七、3及附注八所述的担保事项外，本公司无需要披露的其他重大 承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、 2004年1月17日，本公司与中国银行北京市朝阳支行签订15,000万元借款合同，依据 借款合同约定的提款计划，公司在2004年1月19日提款5,000万元，在2004年3月26日提款1,000 万元，还款日期均为2006年1月19日，贷款利率为5.22％，由北京万通实业股份有限公司提 44 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 供连带责任还款保证（担保期限为2004年1月17日—2008年1月19日）。 2、 2004年1月21日，本公司如期偿还交通银行西单支行借款7,000万元。 北京万通先锋置业股份有限公司 二零零四年四月十三日 45 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注 期末数 期初数 资 产 释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 358,113,137.93 98,223,565.55 256,123,668.76 84,581,761.75 短期投资 2 22,000,487.85 22,000,487.85 19,690,192.50 19,690,192.50 应收票据 - - 2,000,000.00 2,000,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 3 21,953,016.42 6,244,960.32 68,210,422.08 61,438,952.37 其他应收款 4 14,984,982.44 17,699,363.09 10,950,652.99 94,795,317.07 预付账款 5 1,075,500.00 725,500.00 - - 应收补贴款 - - - - 存货 6 1,458,503,726.41 357,075,638.41 1,185,676,412.21 440,307,375.02 待摊费用 7 6,988.20 6,988.20 55,836.71 55,836.71 待处理流动资产净损失 - - - - 一年内到期的长期债权投 资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,876,637,839.25 501,976,503.42 1,542,707,185.25 702,869,435.42 长期投资： - - - - 长期股权投资 8 56,230,587.79 120,746,098.14 82,786,075.82 110,356,174.02 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 56,230,587.79 120,746,098.14 82,786,075.82 110,356,174.02 固定资产： 固定资产原价 9 7,460,657.41 4,096,793.25 5,444,763.00 3,778,026.70 减：累计折旧 9 1,734,495.86 1,049,677.60 1,500,831.13 1,263,550.69 固定资产净值 9 5,726,161.55 3,047,115.65 3,943,931.87 2,514,476.01 减：固定资产减值准备 9 - - - - 固定资产净额 9 5,726,161.55 3,047,115.65 3,943,931.87 2,514,476.01 工程物资 - - - - 在建工程 - - - - 固定资产清理 - - - - 待处理固定资产净损失 - - - - 固定资产合计 5,726,161.55 3,047,115.65 3,943,931.87 2,514,476.01 无形资产及其他资产： 无形资产 - - - - 长期待摊费用 10 2,850,000.00 2,850,000.00 - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 2,850,000.00 2,850,000.00 - - 递延税项： 递延税项借项 - - - - 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 资产总计 1,941,444,588.59 628,619,717.21 1,629,437,192.94 815,740,085.45 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注 期末数 期初数 负债和股东权益 释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 11 110,000,000.00 70,000,000.00 90,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 12 202,665,452.89 20,419,431.25 133,608,991.44 117,914,031.00 预收账款 13 677,369,816.65 13,509,286.00 613,975,061.02 171,486,335.00 应付工资 10,845,113.57 1,818,076.57 4,429,236.00 1,130,400.00 应付福利费 2,078,478.37 2,078,478.37 2,014,901.35 979,043.45 应付股利 - - - - 应交税金 14 -52,391,455.21 -1,127,188.12 -24,043,395.28 2,422,446.98 其他应交款 15 166,472.26 166,472.26 -138,922.48 -138,922.48 其他应付款 16 20,737,191.82 1,784,540.82 106,077,874.49 96,417,371.59 预提费用 17 210,127,664.38 157,027,170.16 77,348,879.35 43,794,712.22 预计负债 - - - - 递延收益 - - - - 一年内到期的长期负债 18 220,000,000.00 - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,401,598,734.73 265,676,267.31 1,003,272,625.89 484,005,417.76 长期负债： - - 长期借款 19 140,000,000.00 - 280,000,000.00 - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 140,000,000.00 - 280,000,000.00 - 递延税项： - - 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,541,598,734.73 265,676,267.31 1,283,272,625.89 484,005,417.76 少数股东权益 43,010,340.23 - 18,380,065.47 - 所有者权益： - - - - 股本 20 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 20 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 21 191,597,115.87 194,472,960.36 190,007,295.36 192,224,113.36 盈余公积 22 17,221,807.54 17,221,807.54 11,497,817.26 11,497,817.26 其中：法定公益金 22 5,740,602.51 5,740,602.51 3,832,605.75 3,832,605.75 未分配利润 23 56,016,590.22 59,248,682.00 34,279,388.96 36,012,737.07 47 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 其中：应付现金股利 23 13,800,000.00 13,800,000.00 9,200,000.00 9,200,000.00 外币报表折算差额 所有者权益合计 356,835,513.63 362,943,449.90 327,784,501.58 331,734,667.69 负债和所有者权益总计 1,941,444,588.59 628,619,717.21 1,629,437,192.94 815,740,085.45 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 注 本年数 上年数 释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 24 955,902,873.00 511,030,789.00 493,156,836.00 493,156,836.00 减：主营业务成本 24 755,093,194.34 434,317,847.94 355,710,681.78 355,710,681.78 主营业务税金及附加 25 57,105,319.77 28,276,176.18 27,555,699.13 27,555,699.13 二、主营业务利润 143,704,358.89 48,436,764.88 109,890,455.09 109,890,455.09 加：其他业务利润 - - - - 减：营业费用 57,966,592.12 22,322,986.66 52,004,846.27 14,550,484.84 管理费用 24,813,428.10 13,462,077.07 20,100,197.94 10,985,813.90 财务费用 26 53,154.59 656,176.34 2,131,073.88 -1,209,471.01 三、营业利润 60,871,184.08 11,995,524.81 35,654,337.00 85,563,627.36 加：投资收益 27 -4,642,119.37 32,303,292.78 -7,959,433.53 -34,494,436.08 补贴收入 28 15,154,995.00 - - - 营业外收入 29 490,514.35 334,280.91 - - 减：营业外支出 30 478,362.75 478,362.75 13,062.00 4,000.00 四、利润总额 71,396,211.31 44,154,735.75 27,681,841.47 51,065,191.28 减：所得税 10,104,745.01 5,994,800.54 15,023,407.23 15,023,407.23 减：少数股东损益 24,630,274.76 - -17,690,001.70 - 五、净利润 36,661,191.54 38,159,935.21 30,348,435.94 36,041,784.05 加：年初未分配利润 34,279,388.96 36,012,737.07 16,697,220.63 12,737,220.63 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 70,940,580.50 74,172,672.28 47,045,656.57 48,779,004.68 减：提取法定盈余公积 3,815,993.52 3,815,993.52 3,604,178.41 3,604,178.41 提取法定公益金 1,907,996.76 1,907,996.76 1,802,089.20 1,802,089.20 提取职工奖励及福利 - - - - 基金 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 65,216,590.22 68,448,682.00 41,639,388.96 43,372,737.07 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 9,200,000.00 9,200,000.00 7,360,000.00 7,360,000.00 转作资本的普通股股 - - - - 利 八、未分配利润 56,016,590.22 59,248,682.00 34,279,388.96 36,012,737.07 48 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 49 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 现金流量表（主表） 编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,062,788,857.83 396,685,439.00 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 18,511,587.66 87,739,734.80 小 计 1,081,300,445.49 484,425,173.80 购买商品、接受劳务支付的现金 826,500,729.36 368,779,387.18 支付给职工以及为职工支付的现金 26,733,996.30 11,104,259.27 支付各项税费 122,663,577.55 55,601,617.42 支付的其他与经营活动有关的现金 31 63,050,208.95 35,354,275.28 小 计 1,038,948,512.16 470,839,539.15 经营活动产生的现金流量净额 42,351,933.33 13,585,634.65 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 305,373.31 305,373.31 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 47,572.00 47,572.00 回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 小 计 352,945.31 352,945.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支 6,120,718.61 4,423,590.75 付的现金净额 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 小 计 6,120,718.61 4,423,590.75 投资活动产生的现金流量净额 -5,767,773.30 -4,070,645.44 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收权益性投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 360,000,000.00 180,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 小 计 360,000,000.00 180,000,000.00 偿还债务所支付的现金 260,000,000.00 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,014,080.41 15,873,185.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 474,004.35 - 小 计 294,488,084.76 175,873,185.41 筹资活动产生的现金流量净额 65,511,915.24 4,126,814.59 四、汇率变动对现金的影响 -106,606.10 - 五、现金及现金等价物净增加额 101,989,469.17 13,641,803.80 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 50 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 51 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 现金流量表（附表） 编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 补充资料 注释 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 36,661,191.54 38,159,935.21 加：少数股东本期收益 24,630,274.76 计提的资产减值准备 -919,464.88 -3,349,806.90 固定资产折旧 1,186,250.25 738,712.43 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） 48,848.51 48,848.51 预提费用增加（减：减少） 132,667,302.03 113,232,457.94 处置固定资产、无形资产和其他长期 132,047.83 132,047.83 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 - - 财务费用 1,370,843.18 1,264,237.08 投资损失（减：收益） 4,642,119.37 -32,303,292.78 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -243,637,105.01 88,640,684.94 经营性应收项目的减少（减：增加） 149,959,904.09 158,509,399.93 经营性应付项目的增加（减：减少） -64,390,278.34 -351,487,589.54 其他 - - 经营活动中产生的现金流量净额 42,351,933.33 13,585,634.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 358,113,137.93 98,223,565.55 减：货币资金的期初余额 256,123,668.76 84,581,761.75 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 101,989,469.17 13,641,803.80 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 52 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 利润表附表补充资料 2003 年度 编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司(合并) 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 71,031.97 1,761,961.30 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 873,008.88 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 合计 71,031.97 2,634,970.18 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 53 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司(合并) 单位：人民币元 项 目 期初数 本年增加 本 年 减 少 数 期末数 数 因资产 其他原因 合 计 价值回 转出数 升转回 数 一、坏账准备合计 1,548,271.52 124,773.07 - 1,044,237.95 1,044,237.95 628,806.64 其中：应收账款 1,209,591.53 - - 1,044,237.95 1,044,237.95 165,353.58 其他应收款 338,679.99 124,773.07 - - - 463,453.06 二、短期投资跌价准备合计 6,955,055.97 - - 6,897,822.55 6,897,822.55 57,233.42 其中：股票投资 - - - - - - 基金投资 6,955,055.97 - - 6,897,822.55 6,897,822.55 57,233.42 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 运输设备 - - - - - - 其他设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 8,503,327.49 124,773.07 - 7,942,060.50 7,942,060.50 686,040.06 54 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司(合并) 2003 年度 单位：人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 92,000,000.00 92,000,000.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 92,000,000.00 92,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 190,007,295.36 184,824,702.99 本期增加数 1,589,820.51 5,182,592.37 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 -9.74 9.74 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 1,589,820.51 其他资本公积 9.74 5,182,582.63 本期减少数 - - 其中：转增资本（或股本） 期末余额 191,597,115.87 190,007,295.36 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 7,665,211.51 4,061,033.10 本期增加数 3,815,993.52 3,604,178.41 其中：从净利润中提取数 3,815,993.52 3,604,178.41 其中：法定盈余公积 3,815,993.52 3,604,178.41 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 11,481,205.03 7,665,211.51 55 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 其中：法定盈余公积 11,481,205.03 7,665,211.51 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 3,832,605.75 2,030,516.55 本期增加数 1,907,996.76 1,802,089.20 其中：从净利润中提取数 1,907,996.76 1,802,089.20 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 5,740,602.51 3,832,605.75 五、未分配利润： 期初未分配利润 34,279,388.96 16,697,220.63 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 36,661,191.54 30,348,435.94 本期利润分配 14,923,990.28 12,766,267.61 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 56,016,590.22 34,279,388.96 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 56 北京万通先锋置业股份有限公司 2003年度报告 第十二节 备查文件 一、载有本公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《中国证券报》 、《上海证券报》上披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 北京万通先锋置业股份有限有限公司 董事长：张研 57