东方金钰(600086)多佳股份2003年年度报告

湖北多佳股份有限公司 2003 年年度报告 二 OO 四年四月二十一日 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………………2 二、会计数据及业务数据摘要…………………………………………3 三、股本变动及股东情况………………………………………………5 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………8 五、公司治理结构………………………………………………………9 六、股东大会情况简介…………………………………………………11 七、董事会报告…………………………………………………………12 八、监事会报告…………………………………………………………16 九、重要事项……………………………………………………………17 十、财务报告……………………………………………………………18 十一、备查文件…………………………………………………………19 1 湖北多佳股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 本年度报告经公司第四届董事会第六次会议审议通过。董事王太川先生、王 道华先生、王来柱先生委托董事长田西平先生代为出席并行使表决权，独立董事 胡瑞文先生委托独立董事刘敢庭先生代为出席并行使表决权，独立董事刘力先生 委托独立董事杨瑞龙先生代为出席并行使表决权。 湖北大信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长田西平先生、主管会计工作负责人总裁刘福民先生、会计 机构负责人财务结算中心主任李少青先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 第一章 公司基本情况简介 中文名称：湖北多佳股份有限公司 中文简称：多佳股份 英文名称：HUBEI DUOJIA COMPANY LIMITED 英文名称缩写：DUOJIA 公司法定代表人：田西平先生 董事会秘书：陈瑞锋先生 电子邮箱：djrfchen@163.net 联系地址：武汉市关东科技园高科大厦 18 楼 电 话：027-87592157 传 真：027-87592144 证券事务代表：朱一波先生 电子信箱：zhuyibo@371.net 电 话：027-87592138 传 真：027-87592144 公司注册地址：湖北省鄂州市武昌大道 298 号 公司办公地址： 武汉市关东科技园高科大厦 18 楼 公司国际互联网网址：http://www.ssedu.cn 电子信箱：windows@ssedu.cn 2 指定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 证监会指定的国际互联网网址：http：//www．sse．com．cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 上市交易所：上海证券交易所 股票简称：多佳股份 股票代码：600086 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 13 日 公司首次注册登记地址：湖北省鄂州市武昌大道 298 号 公司最新注册登记日期： 2002 年 11 月 5 日 公司最新注册登记地址：湖北省鄂州市武昌大道 298 号 企业法人营业执照注册号：4200001000229 税务登记证号：42070117987649—0 公司聘请会计师事务所的名称：湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所的办公地址：湖北省武汉市汉口中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 7—8 楼 第二章 会计数据及业务数据摘要 一、利润情况： 单位：元 项目 2003 年度 1、利润总额 2,516,813.81 2、净利润 -9,838,560.64 3、扣除非经常性损益后的净利润 -11,164,924.19 4、主营业务利润 38,061,148.52 5、其他业务利润 0 6、营业利润 2,777,540.38 7、投资收益 -280,726.57 8、营业外收支净额 20,000.00 9、经营活动产生的现金流量净额 -36,101,477.74 10、现金及现金等价物净增加额 -418,270.04 注：非经常性损益项目和涉及金额：1,326,363.55 元。 其中：投资收益 1,306,363.55 元 营业外收入 20,000.00 元 3 二、主要会计数据和财务指标： 单位：元 序 项目 2003.12..31 2002.12.31 2001.12.31 号 1 主营业务收入 60,133,544.27 93,285,896.55 248,520,324.08 2 净利润 -9,838,560.64 14,934,929.08 25,987,967.92 3 总资产 870,877,972.87 809,239,496.32 756,557,120.28 4 股东权益 502,181,256.45 512,019,817.09 497,084,888.01 5 每股收益(摊薄) -0.028 0.042 0.074 6 每股收益(加权) -0.028 0.042 0.074 7 扣除非经常性损益后的 -0.032 0.047 0.071 每股收益(摊薄) 8 扣除非经常性损益后的 -0.032 0.047 0.071 每股收益(加权) 9 每股净资产 1.426 1.454 1.411 10 调整后的每股净资产 1.425 1.451 1.410 11 每股经营活动产生的现 -0.102 0.097 0.0125 金流量净额 12 净资产收益率(%)(摊薄) -1.96 2.92 5.23 13 净资产收益率(%)(加权) -1.94 2.96 5.35 三、利润分配附表： 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.58 7.51 0.108 0.108 营业利润 0.55 0.55 0.008 0.008 净利润 -1.96 -1.94 -0.028 -0.028 扣除非经常性 -2.22 -2.20 -0.032 -0.032 损益后的利润 4 四、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 352,281,672 41,235,447.72 38,472,462.50 14,670,436.53 80,030,234.87 512,019,817.09 本期增加 本期减少 9,838,560.64 9,838,560.64 期末数 352,281,672 41,235,447.72 38,472,462.50 14,670,436.53 70,191,674.23 502,181,256.45 变动原因 亏损 亏损 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： 单位：股 本次 本次 本次变动增减（＋、—） 项目 变动前 变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通部分 224,061,552 224,061,552 1、发起人股份 129,059,578 129,059,578 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 129,059,578 129,059,578 境外法人持有股份 其他 95,001,974 95,001,974 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 224,061,552 224,061,552 二、已上市流通股份 128,220,120 128,220,120 1、人民币普通股 128,220,120 128,220,120 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 128,220,120 128,220,120 三、股份总数 352,281,672 352,281,672 5 二、股票发行与上市情况。 1、1997 年 6 月 6 日，公司 3000 万社会公众股在上海证券交易所上市。 2、1999 年 5 月 5 日，公司实施了每 10 股送红股 3 股公积金转增 5 股派现 金 0.75 元的利润分配方案，公司股份总数增至 208,727,820 股。 3、2000 年 3 月，根据中国证监会证监公司字[2000]9 号文，实施了 10 配 1.666 股（其中法人股全部放弃认配权），共配 11,448,225 股，公司股份总数增至 220,176,045 股。 4、2000 年 5 月 26 日，公司 17,137,575 股内部职工股及其配股部分上市。 5、2001 年 4 月 18 日，公司实施了每 10 股送红股 1 股公积金转增 5 股派现金 0.25 元的利润分配方案，公司股份总数增至 352,281,672 股。 三、主要股东持股情况介绍。 单位：股 名 本期末 本期持股变动增 持股占总股 持有股份的质 股份 股东名称 次 持股数(股) 减情况（+/－） 本比例（%） 押或冻结情况 性质 1 湖北多佳集团实业有限公司 88,945,990 25.25 部分质押 法人股 2 西安开元科教控股有限公司 77,501,974 22.00 全部质押 法人股 3 鄂州市民康企业有限公司 25,103,034 7.13 无 法人股 4 海南裕泽源投资有限公司 16,100,000 4.57 不详 法人股 5 鄂州市建设投资公司 14,430,816 4.10 部分冻结 法人股 6 李妮 1,240,800 0.35 不详 流通 A 股 7 章英莲 726,003 0.21 不详 流通 A 股 8 宋容华 710,609 0.20 不详 流通 A 股 9 上海佳淳商贸有限公司 600,000 0.17 不详 流通 A 股 10 海南朗迪贸易有限公司 600,000 0.17 不详 流通 A 股 1、公司报告期期末股东总数为 8728 户。 2、本公司第一大股东，湖北多佳集团实业有限公司因贷款需要已将所持本公 司股权中的 5200 万股质押给华夏银行武汉市青山支行，贷款 4500 万元，贷款期 限二年，质押期限自 2003 年 1 月 27 日至 2005 年 1 月 28 日。上述质押已在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记。该事项刊登在 2003 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。2003 年 1 月 24 日质押给广东发展银 行郑州分行纬五路支行的 2300 万股已经于 2003 年 7 月 24 日解除质押，并已经在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理解除质押手续。 3、本公司第二大股东，西安开元科教控股有限公司因贷款需要，已将其持有 的本公司 22%的股份，合计 77,501,974 股法人股，全部质押给西安市商业银行碑 林支行，质押期限自 2003 年 7 月 4 日至 2004 年 7 月 9 日。上述质押已在中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记。该事项刊登于 2003 年 7 月 10 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、本公司第四大股东鄂州建设投资公司因涉讼被湖北省鄂州市中级人民法院 冻结其所持本公司法人股中的 420 万股。 5、本公司前十大股东 1—5 位为法人股，股东不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；第 6—10 位为流通 股股东，本公司未知其关联关系。 四、公司实际控制人及大股东情况： 本公司实际控制人是：西安开元科教控股有限公司。开元科教的住所是西安 市火炬路 2 号楼开元大厦 3 层，法定代表人：王太川，注册资本：人民币贰亿叁 仟万元，企业类型：有限责任公司，成立日期：1995 年 5 月 26 日，经营范围：科 技、教育、地产的投资与开发；电子、信息、微电子、通信、机电、化工、能源、 生物技术产品的研究开发及转化。 实际控制人的控股股东是：西安联强房地产开发有限公司，法人代表：赵撑世， 注册资本人民币贰亿捌仟万元，成立日期：1994 年 11 月 9 日，公司主要从事房地 产的开发经营、房屋租赁管理、建材营销及装饰工程等。 大股东湖北多佳集团实业有限公司介绍，该公司前身是原鄂州市服装总厂， 成立日期：1990 年 3 月 25 日； 2001 年 12 月 25 日经过改制更名为鄂州市多佳科 工贸有限责任公司，2003 年 2 月更名为湖北多佳集团实业有限公司。注册资本： 壹亿肆仟壹佰捌拾捌万元。法人代表：杨立康；经营范围：纺织品、服装的制造 与销售；网络工程；房地产开发、农副产品的加工销售；货物运输。 五、公司十大流通股股东情况。 序号 股东全称 所持流通股数量 所持流通股种类 1 李妮 1,240,800 A股 2 章英莲 726,003 A股 3 宋容华 710,609 A股 4 王昌顺 567,999 A股 5 肖小军 523,366 A股 6 周俊男 489,306 A股 7 钱兴英 460,500 A股 8 杨柳 449,600 A股 9 张银德 426,996 A股 10 邹赶灯 412,040 A股 7 第四章 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事及高级管理人员的基本情况。 性 年初 年末 年内股 姓名 年龄 职务 任期 在股东单位任职情况 别 持股数 持股数 份增减 变动量 田西平 39 岁 男 董事长、首席执行官 2003.5—2006.5 无 刘福民 40 岁 男 副董事长、总裁 2003.5—2006.5 48,000 48,000 0 多佳集团董事 余 水 40 岁 男 董事、副总裁 2003.5—2006.5 多佳集团董事 涂丽娟 40 岁 女 董事、副总裁 2003.5—2006.5 16,000 16,000 0 多佳集团监事 杨腊保 40 岁 男 董事 2003.5—2006.5 27,200 27,200 0 多佳集团董事 王太川 50 岁 男 董事 2003.5—2006.5 开元科教法人代表 倪新华 50 岁 男 董事 2003.5—2006.5 建设投资公司 法人代表 王道华 39 岁 男 董事 2003.5—2006.5 无 王来柱 35 岁 男 董事 2003.5—2006.5 无 胡瑞文 63 岁 男 独立董事 2003.5—2006.5 无 杨瑞龙 47 岁 男 独立董事 2003.5—2006.5 无 刘 力 49 岁 男 独立董事 2003.5—2006.5 无 刘敢庭 61 岁 男 独立董事 2003.5—2006.5 无 贺方灿 60 岁 男 监事会主席 2003.5—2006.5 多佳集团党委书记 纵 勇 32 岁 男 监事 2003.5—2006.5 开元科教证券部部长 姚绍山 36 岁 男 监事 2003.5—2006.5 无 李 林 36 岁 女 监事 2003.5—2006.5 无 唐 凡 25 岁 女 监事 2003.5—2006.5 无 陈瑞锋 32 岁 男 董事会秘书 2003.5—2006.5 6,080 6,080 0 无 雷 炫 33 岁 男 副总裁 2003.5—2006.5 无 王公儒 43 岁 男 副总裁 2003.5—2006.5 无 二、报告期内董事、监事人员变动情况。 1、公司第三届董事会于 2003 年 5 月届满，公司 2002 年年度股东大会选举田 西平先生、刘福民先生、王太川先生、王来柱先生、王道华先生、余水先生、涂 丽娟女士、倪新华先生、杨腊保先生为公司第四届董事会董事，任期至本届董事 会届满；选举胡瑞文先生、杨瑞龙先生、刘力先生、刘敢庭先生为公司第四届董 事会独立董事，任期至本届董事会届满止。 2、公司第三届监事会于 2003 年 5 月届满，公司职工大会选举姚绍山先生、 李林女士、唐凡女士为第四届监事会职工监事，公司 2002 年年度股东大会选举贺 方灿先生、纵勇先生为第四届监事会监事，任期至本届监事会届满止。 8 3、公司第四届董事会第一次会议选举田西平先生为公司董事长，刘福民先生 为公司副董事长；聘任刘福民先生为公司总裁；陈瑞锋先生为公司董事会秘书； 聘任雷炫先生、余水先生、王公儒先生、涂丽娟女士为公司副总裁。 4、公司第四届监事会第一次会议选举贺方灿先生为公司监事会主席。 三、本年度内公司董事、监事、高级管理人员年度报酬。 （一）公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 1、公司董事、监事、高级管理人员的薪酬实行岗位工资制，其工资结构为基 本工资+职务工资+考核工资。 2、年终根据公司效益和考核结果发放年终奖。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员共 21 人，其中 13 人在公司 领取报酬。 1、2003 年公司管理层年度报酬总额为 74.58 万元。 2、金额最高的前三名董事的报酬总额为 46.2 万元。 3、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 18.48 万元。 4、独立董事的津贴为每人每年 5 万元。 5、独立董事参加公司会议其差旅费由公司据实报销。 6、不在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员有：杨腊保、王太川、倪 新华、王道华、王来柱、贺方灿、纵勇、王公儒。 （三）报酬区间： 1、10 万元以上的有 2 人。 2、5—10 万元的有 4 人。 3、5 万元以下有 2 人 四、员工情况。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在册职工 143 人，其中：管理人员 54 人，工 程技术人员 37 人，具有高级职称 26 人；硕士学历 6 人，本科学历 48 人，大专学 历 56 人。 本公司没有需承担费用的离退休人员。 第五章 公司治理结构 一、公司治理与中国证监会规范性文件的差异及公司整改情况。 对照中国证监会有关规范性文件的要求，公司已经建立了独立董事制度，聘 请了四名独立董事；公司董事会在已设执行委员会、投资决策委员会、财务审计 委员会的基础上增设了提名委员会、薪酬与考核委员会。公司正在逐步完善管理 架构，努力规范公司治理。 （一）股东与股东大会。公司一贯严格进行信息披露工作，保证各股东及时、 准确、完整地了解公司重大事项，保障各股东的知情权和参与决策权。公司通过 企业内刊，网站，认真接待股民，保持与股东的有效沟通。公司严格按照《股东 9 大会规范意见》和《公司章程》的要求，召集召开股东大会，确保所有股东平等 地行使表决权。关联交易公平合理，充分披露定价依据和实施进展情况。 （二）控股股东与上市公司。公司大股东严格行使出资人的权利，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司董事会、监事会能独立运 行；公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到“五分开”。 1、业务独立。本公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，对控股股东和实 际控制人不存在依赖关系，不存在同业竞争问题。 2、人员独立。本公司董事长、总裁、副总裁、董事会秘书等高级管理人员均 专职在公司任职，在本公司领取报酬，没有在股东单位兼职和领取报酬的情况。 3、资产独立。本公司的资产独立完整、权属清晰，公司能独立地支配和管理， 独立地承担责任和风险。 4、机构独立。本公司拥有完整的组织机构和内部设置，并且独立运营，与控 股股东没有上下级关系之分，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务独立。本公司按照有关法律和法规的要求健立健全了财务、会计管理 制度，独立核算、控股股东没有干预公司的财务、会计活动。 （三）董事与董事会。公司严格按照《公司章程》的规定规范、公正地选举 董事。董事会的人数、人员构成均符合法律、法规的要求；公司各位董事以认真 负责的态度出席董事会并进行表决；董事会秘书认真组织记录、整理和保存会议 记录。董事会日常工作以股东利益最大化为经营目标，董事会的设置以有利于主 要股东层面的合作，完善各组织机构的制衡与协调为目的。董事会下设执行委员 会、投资决策委员会、财务审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委 员会直接对董事会负责，且职、权、责分明。 （四）监事与监事会。公司监事会的人数和人员构成均符合法律、法规和《公 司章程》的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，日常工作严格按照《监事 会议事规则》的要求，列席董事会会议，审计财务，审核股东大会议案，并对公 司高级管理人员的行为进行监督。 （五）公司对高级管理人员的考评及激励机制。公司对经理层的考评本着公 正、透明的原则，将考评结果与个人待遇有机结合，将公司的用人理念： “待遇留 人，事业留人，感情留人”，贯穿于人才激励机制的始终。 （六）、相关利益者。公司的企业文化是“互助、互动、共生、共赢” ，公司 始终尊重和维护其他利益者，包括其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的 合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （七）、信息披露透明度。公司及时披露对本公司股票价格可能产生重大影响 的信息；确保信息披露的内容真实、及时、准确、合法、完整而没有虚假、严重 误导性陈述或重大遗漏。 二、独立董事履职情况。 公司 2002 年年度股东大会选举杨瑞龙先生、刘力先生、胡瑞文先生、刘敢庭 10 先生为公司独立董事。报告期内，各位独立董事本着为全体股东负责的精神，诚 信、勤勉地参加了本公司 2003 年召开的董事会和股东大会，独立地履行职责，对 所有议案进行了审议，参与了公司重大事项的决策，并就公司四届一次董事会聘 任公司高级管理人员发表了独立意见。 第六章 股东大会情况简介 一、报告期内，公司召开了一次股东大会，即 2002 年年度股东大会。 公司于 2003 年 4 月 19 日在《中国证券报》、 《上海证券报》上刊登了“湖北 多佳股份有限公司召开 2002 年年度股东大会会议通知”。2003 年 5 月 22 日上午 9 点在公司会议室召开了 2002 年年度股东大会，出席会议股东及代理人共 9 名，代 理股份 206,658,834 股，占公司股本的 58.66%，符合《公司法》和《公司章程》 的规定，经股东大会表决，通过如下决议： 1、公司 2002 年董事会工作报告； 2、公司 2002 年监事会工作报告； 3、公司 2002 年财务决算报告； 4、公司 2002 年利润分配预案； 5、公司 2002 年年度报告正文及摘要； 6、公司第四届董事会董事候选人提名的议案； 选举田西平先生、刘福民先生、王太川先生、王道华先生、王来柱先生、余 水先生、涂丽娟女士、倪新华先生、杨腊保先生为公司第四届董事会董事，任期 至本届董事会届满。 7、公司第四届董事会独立董事候选人提名的议案； 选举胡瑞文先生、杨瑞龙先生、刘力先生、刘敢庭先生为公司第四届董事会 独立董事，任期至本届董事会届满。 8、关于第三届监事会换届选举的议案； 公司职工大会选举姚绍山先生、李林女士、唐凡女士为第四届监事会职工监 事，公司 2002 年年度股东大会选举贺方灿先生、纵勇先生为第四届监事会监事， 任期至本届监事会届满止。 9、关于续聘会计师事务所的议案； 10、关于修改公司章程的议案； 11、关于公司与武昌鱼股份有限公司进行互保事项的议案。 该股东大会决议已刊登于 2003 年 5 月 23 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 二、选举、更换公司董事、监事情况。 详情请阅本年度报告第四章第二节。 11 第七章 董事会报告 一、公司主营业务范围及经营状况。 公司主营业务范围：纺织品生产销售和进出口贸易；学校投资、管理及学校 的后勤物业管理、教育软件的开发经营、教育网络的建设；网络技术的开发及转 化；计算机及电子设备的经营等。 报告期内公司在教育租赁、商业门面租赁方面收益实现平稳，与去年同期相 比稳中有升，2003年公司实现主营业务收入6,013.35万元，主营业务利润3,806.11 万元，净利润-9,838,560.64，比上年同期下降35.55％、12％和165.85%。公司今 年出现亏损的主要原因是公司教育网络工程项目，在报告期内正处于项目的投入 和建设期，公司管理费用和财务费用上升所致。 报告期内按行业、产品、地区分类的主营业务收入和主营业务利润构成： 1、分产品行业类别的主营业务收入和利润构成：（单位：万元） 行业 主营业务收入 主营业务利润 教育行业 6013万 4429万 2、分产品的主营业务收入和利润构成：（单位：万元） 产品 主营业务收入 主营业务利润 教育租赁 3420万 2816万 商业租赁 2486万 1610万 3、地区分布的主营业务收入和利润构成：（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务利润 陕西省 5906 万 4426 万 湖北省 107 万 3万 4、占公司主营业务收入 10%以上产品的销售情况：（单位：万元） 产品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 教育租赁 3420 万 604 万 82.34% 商业租赁 2486 万 876 万 64.76% 5、公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩： 单位：万元 控股 注册 公司名称 主营业务 总资产 净利润 比例 资本 投资兴办各类教育产业、教 西安开元阳光教育投资有限公司 80% 10000 20895 746 育软件的开发经营 大中小学学校投资、管理、 西安交大开元教育管理有限公司 80% 4000 8051 940 教学学校后勤物业管理 教育软件的开发经营，教育 西安交大开元教育网络有限公司 90% 10000 15995 508 网络的建设 12 对光电子信息领域、生物工 武汉光谷城风险投资有限公司 80% 5000 9199 -176 万 程、新材料等项目的投资 6、主要供应商、客户情况：（单位：万元） 报告期公司向前五名供应商采购的合计金额为 1854.56 万元，占年度采购总 额的 64.6%；公司向前五名客户销售的合计金额为 3438 万元，占年度销售总额的 57.17%。 7、经营中出现的困难及解决方案。 针对公司教育产业盈利能力趋缓的现状，公司准备进入新的行业来增加利润 来源，提高资产盈利能力，保持公司持续发展能力，扩大广大股东的投资回报。 二、公司重大投资及在建项目。 1、报告期内公司以前期间募集资金使用延续到报告期使用情况及项目进度。 ①上市募集资金使用情况： 项目 计划投资金额 2003年投资数 累计投资数 多品种化纤项目 15600万元 293万元 10114万元 剩余募集资金现存于银行。 项目进度：该项目完成了染整厂主体厂房和办公大楼的土建工程。员工培训 工作已接近尾声，技术工人专业技术的理论学习已经结束，正在兄弟厂家现场实 习。 ②配股资金使用情况： 配股募集资金在2001年底已按配股说明书的承诺全部投入完毕，详情请查阅 2002年4月19日的《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司2001年年报。 ③非募集资金的使用情况。 报告期内，公司没有非募集资金的投资使用情况。 三、公司主要财务指标状况及变动原因。 单位：元 项目 2003.12.31 2002.12.31 增减(+ - %) 总资产 870,877,972.87 809,239,496.32 7.62% 应收帐款 10,885,220.34 8,126,501.40 33.83% 长期负债 120,000,000.00 20,000,000.00 500% 股东权益 502,181,256.45 512,019,817.09 -1.92% 主营业务收入 60,133,544.27 93,285,896.55 -35.55% 净利润 -9,838,560.64 14,934,929.08 -165.85% 现金及现金等价物 -418,270.04 -58,528,291.36 -99.28% 净增加额 变动原因： 总资产增加7.62%是因为公司贷款增加所致。 应收帐款增加33.83%是公司2003年实现收入所致。 13 长期负债增加500%是因为公司贷款增加所致。 股东权益减少1.92%是公司亏损所致。 主营业务收入减少35.55%是因为公司教育网络工程项目正处于投资和建设期 所致。 净利润减少165.85%是公司亏损所致。 现金及现金等价物净增加额减少99.28%是因为公司偿贷及对外投资所致。 四、湖北大信会计师事务所为本公司2003年年报出具了标准无保留意见审计 报告。 五、董事会日常工作情况。 （一）报告期内董事会的召开及决议情况。 1、2003年4月17日，在公司会议室召开了第三届第十八次董事会，会议审议 通过了《公司2002年董事会工作报告》、《公司2002年财务决算报告》、《公司2002 年利润分配预案》、《公司2002年年度报告正文及摘要》、《关于公司第四届董事会 候选人提名的议案》、《关于公司第四届董事会独立董事候选人提名的议案》、《关 于增设董事会下属委员会的议案》、《公司董事会下属五大委员会工作细则》、《关 于续聘会计师事务所的议案》、《修改公司章程的议案》、《关于与武昌鱼股份有限 公司进行互保事项的议案》、《关于召开2002年度股东大会的议案》。 2、2003年5月22日，在公司会议室召开了第四届第一次董事会，会议审议通 过了《选举田西平先生为公司董事长、刘福民先生为公司副董事长的议案》、《聘 任刘福民先生为公司总经理的议案》、《聘任陈瑞锋先生为公司董事会秘书、朱一 波先生为公司董事会证券事务代表的议案》、《聘任雷炫先生、余水先生、王公儒 先生、涂丽娟先生为公司副总裁的议案》。 3、2003年8月21日，在公司会议室召开了第四届第二次董事会，会议审议通 过了《公司2003年半年度报告》。 4、2003年10月28日，在公司会议室召开了第四届第三次董事会，会议审议通 过了《公司2003年第三季度季度报告》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况。 董事会按照股东大会的决议及授权，实施与宝鸡开开元投资发展有限公司等 进行的第二次资产置换。 六、本年度利润分配方案。 经湖北大信会计师事务所审计，本公司 2003 年度共实现净利润-9,838,560.64 元。加上年初未分配利润 80,030,234.87 元，可供股东分配的利润是 70,191,674.23 元。鉴于公司 2003 年出现亏损，且公司正处于转型期，公司 2003 年拟不进行利 润分配，也不进行资本公积金转增。 以上预案尚需提交公司股东大会审议通过。 七、其他重要事项。 1、关于公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明。 14 大信会计师事务有限公司 关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大信核字（2004 ）第0067号 湖北多佳股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对湖北多佳股份有限公司（以下简称“公司”）2003年度会计 报表进行了审计，根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对公 司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审核，现就公司报告 期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下(见下页“公司报告期内控股股 东及其他关联方占用资金情况报告表”)： 公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告表 金额单位：元 占 关联方名 与上市公司 期初占 2003 年 2003 年 期末占 用 偿还方式 对应科目 称 的关系 用金额 增加金额 减少金额 用金额 原 因 西安开元科 第二大股东、 教控股有限 681,000.00 2,949,795.64 3,630,000.00 795.64 货币资金 货款 应收账款 实际控制人 公司 西安开元科 第二大股东、 往 来 教控股有限 1,944,329.77 1,158,200.00 12,000.00 3,090,529.77 货币资金 其他应收款 实际控制人 款 公司 鄂州市多佳 往 集团实业有 第一大股东 5,434,971.55 100,000.00 1,133,615.45 4,401,356.10 货币资金 来 其他应收款 限公司 款 西安交大开 控股股东联 暂 元科技投资 强房地产之 -5,000,000.00 11,103,689.04 6,103,689.04 付 应收账款 有限公司 控股股东 款 西安交大开 控股股东联 暂 元科技投资 强房地产之 49,000,000.00 22,900,000.00 71,900,000.00 付 预付账款 有限公司 控股股东 款 我们认为：截止 2003 年 12 月 31 日，公司除与上述公司发生应收债权外，不 存在《通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金事项；也不存在 为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他 支出事项。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李炜 中国·武汉 中国注册会计师 梁俊 2004 年 4 月 20 日 2、独立董事对公司关联方资金往来和对外担保情况的独立意见： 根据中国证监发2003（56）号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 15 市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着认真严谨，对广大投资者负责 的态度，对公司对外担保情况进行了核查和落实，现将有关情况说明如下： 经检查，公司严格按《公司章程》和有关规范性文件的要求，规范公司对外 担保行为，控制对外担保风险。报告期内，公司没有为控股股东以及本公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人担保；公司不存在违规为控股股 东提供资金使用的情况，也没有为控股股东垫支工资、福利、保险、广告等期间 费用。 独立董事：刘力、杨瑞龙、刘敢庭、胡瑞文 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况。 根据《公司法》和公司章程规定，公司监事会认真履行法律、法规所赋予的 权责，积极开展工作，积极监督公司规范运作，保证股东权益不受侵害。报告期 内，监事会共召开四次会议。 1、2003 年 4 月 17 日，在公司会议室召开了第三届监事会第八次会议，会议 审议通过了如下决议： 公司 2002 年监事会工作报告； 公司 2002 年年度报告正文及摘要； 公司 2002 年财务决算报告； 公司 2002 年利润分配预案； 公司第三届监事会换届选举的议案。 此次会议决议刊登在 2003 年 4 月 19 日的《中国证券报》、 《上海证券报》上。 2、2003 年 4 月 29 日，以传真形式召开了第三届监事会第九次会议，会议审 议通过了 2003 年第一季度报告的决议。 3、2003 年 5 月 22 日，在公司会议室召开了第四届监事会第一次会议，会议 审议通过了选举贺方灿先生为第四届监事会主席的决议。 4、2003 年 8 月 21 日，在公司会议室召开了第四届监事会第二次会议，会议 审议通过了如下决议： 公司 2003 年半年度报告及摘要。 二、关于列席股东大会、董事会的情况。 公司监事会列席了公司第三届第十八次、第四届第一次、第四届第二次、第 四届第三次董事会；参加了 2002 年年度股东大会。 三、公司依法运作情况。 本报告期内公司监事会根据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，对公 司股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况依法进行了监督，认 为公司各次股东大会和董事会决策程序合法、公司内部控制制度基本健全。 16 公司董事、经理和其他高级管理人员在执行公司职务时，无违反法律、法规、 公司章程和有损公司及股东利益的行为。 四、检查公司财务情况。 本报告期内，公司财务报告较为真实地反映了公司的财务状况和经营成果； 监事会对湖北大信会计师事务所出具的大信审字（2004）0316 号审计报告进行了 认真的核实，认为公司财务报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了公司 2003 年 12 月 31 日末的财务状况和 2003 年度的经营成果，会计处理遵循了一贯性原则。 五、公司收购、出售资产行为及关联交易的情况。 报告期内，公司没有新的收购、出售资产的行为，也没有重大关联交易。 第九章 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有受监管部门处罚。 三、报告期内公司无收购出售资产、吸收合并事项。 四、重大资产置换及关联交易。 1、公司第二次重组进展情况。 2002 年 10 月 28 日， 2002 年第一次临时股东大会审议通过了公司二次重组 的议案。截止 2003 年底，该资产置换股权过户工作中的西安交大开元教育管理有 限公司 19％的股权、西安交大开元教育网络有限公司 9％的股权、西安开元阳光 教育投资有限公司 15％的股权过户工作已办妥。 2、期后事项。 2004 年 2 月 2 日，由于铜川阳光教育发展有限公司 97.8%的股权不能过户到 位，公司第四届第四次董事会审议通过了《关于放弃公司二次重组的议案》 。此议 案经公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过后，公司于 2004 年 3 月 17 日与开 元科教及其他重组方签订了《解除二次重组的协议》，各方均同意公司放弃二次重 组并终止原所签署的《资产置换协议》。 3、报告期内公司关联交易事项。 公司子公司西安交大开元教育网络有限公司本年度将合计 7,740.26 平方米的 房屋租赁于西安东兴置业有限责任公司，每月租金 15 万元，全年 180 万元。 五、公司重大合同及履行情况。 1、2003 年 4 月，公司与武昌鱼股份有限公司签订了总额为 1 亿元，期限为三 年的互保合同，公司 2002 年年度股东大会批准了《公司与武昌鱼股份互保贷款的 议案》。2003 年 5 月，公司与中国建设银行武昌支行签订了金额 1 亿元，期限三年， 贷款利率为 5.49％的贷款合同，合同编号：2003－126920－004。 2、公司为湖北国创高新材料股份有限公司向中国民生银行武汉市水果湖支行 借款 2500 万元提供连带责任保证。 17 3、本公司下属子公司交大开元教育网络有限公司，承接了西安开元科技股份 有限公司与十堰市教育局（原教委）签订的价值 1 个亿《十堰市中小学校园网建 设项目的协议》。公司交大开元教育网络有限公司还在甘肃庆阳地区承接了 120 所 初级中学校园网络工程。 六、承诺及履行情况。 1、公司承诺。 报告期内公司无承诺事项。 2、股东承诺事项。 ①2001 年 10 月，公司资产重组之际，西安开元科教控股有限公司作出“关于 重组后避免同业竞争和规范关联交易”承诺。 开元科教受让多佳股份部分法人股后没有从事教育、教育网络及教学软件等 同多佳股份相同的业务。并尽量避免同股份公司的关联交易，发生关联交易行为， 则遵循市场规则，做到公开、公平、公正，并遵循了回避原则。 ②2001 年 9 月 27 日，公司第一大股东鄂州市服装总厂将其所持有本公司法人 股 160,666,235 股中的 77,501,974 股，占公司总股本的 22%以每股 1.365 元的价 格，转让给西安开元科教控股有限公司，并于 2001 年 11 月在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理了过户，西安开元科教控股有限公司承诺在受让上 述股份后三年内不转让，现在该公司的承诺期内，该公司正在履行承诺。 七、或有事项 公司为湖北鄂州多佳产品经营有限公司向中国工商银行鄂州支行借款 450 万 元提供连带责任保证，公司为湖北恩康服饰有限公司向中国银行鄂州支行借款 530 万元提供连带责任保证。上述保证为公司重组前为其担保而延续到本报告期。 八、本次分配预案。 本年度公司拟不进行利润分配和公积金转增股本。 九、本年度改聘会计师事务所情况及会计师事务所报酬情况。 1、为了保持财务审计事务的连续性，公司决定聘请湖北大信会计师事务所有 限公司为本公司提供相关审计服务，聘期一年。该议案经公司 2002 年度股东大会 审议通过，详情请见 2003 年 5 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，湖北大信会计师事务所已经连续为公司提供审 计服务 3 年。 3、2003 年支付给湖北大信会计师事务所审计费 40 万元，审计期间的差旅费 和食宿费由本公司承担。 十、其他重要事项。 1、本年度公司无委托理财事项。 2、公司指定信息披露报纸未更改。 18 第十章 财务报告（附后） 第十一章、备查文件 本公司董事会办公室备置以下文件备查，包括： 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报告； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》、 《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 湖北多佳股份有限公司董事会 董事长： 田西平 二 OO 四年四月二十一日 19 审 计 报 告 大信审字（2004）第 0316 号 湖北多佳股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北多佳股份有限公司（以下简称多佳股份）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表和合并利润表、2003 年度 的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是多佳股份管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了多佳股份 2003 年 12 月 31 日的财 务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李炜 中国·武汉 中国注册会计师 梁俊 2003 年 4 月 20 日 20 2003 年年度报告 湖北多佳股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、基本情况 湖北多佳股份有限公司（以下简称公司）1993 年 4 月经湖北省体改委“鄂 改[1993]39 号”文件批准，以鄂州市服装总厂为主要发起人，通过定向募集方 式设立。 1997 年 5 月，经中国证监会证监发字[1997]249、250 号文批准发行人民币 普通股（A）股 3,000 万股，发行后公司总股本为 11,595.99 万股。1999 年 6 月， 经湖北省体改委鄂体改[1999]65 号文件批准，向全体股东以 10:3 的比例送红股 3,479 万股，以 10:5 的比例转增 5,798 万股。2000 年 3 月，经中国证监会证监 公司字[2000]9 号文批准，公司以总股本 11,595.99 万股为基数，每 10 股配 3 股,共计增加股本 1,144.82 股，总股本变更为 22,017.6 万股。2001 年 4 月，公 司以 2000 年末总股本 22,017.6 万股为基数,向全体股东按每 10 股送红股 1 股, 资本公积每 10 股转增 5 股, 总股本变更为 35,228.2 万股。 2001 年 10 月以前，公司主营业务为纺织品、服装的制造与销售。2001 年 10 月，根据与西安开元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司签定的资产 置换协议，公司以下属六家服装类子公司股权及部分固定资产和应收款项等，置 换西安开元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司拥有的三家教育类公司 的股权。至此，公司主营业务更换为：各类教育产业的投资、管理、学校的后勤 物业管理（含房屋等的租赁）、教育软件的开发经营、教育网络的建设、网络技 术的开发及转化、计算机硬件的开发及销售等。 公司法定代表人：田西平。 公司住所：湖北省鄂州市鄂城区武昌大道 298 号。 公司注册资本：35,228.2 万元。 公司注册号：4200001000229 。 公司经营范围：对实业投资（国家禁止投资的行业除外） ；教育网络及软件 的开发经营（需经审批或持久证经营的除外） ，办公自动化高新技术开发，新产 品的研制、销售；批零兼营业员计算机、电子产品、电力设备、化学原料（不含 化学危险品及国家限制经营的化学物品）、建筑材料、金属材料 ；经营进口本企 业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度:公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 5、外币业务核算 公司发生外币业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为 人民币记账，期末时，按中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外 币账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑 损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则 21 2003 年年度报告 处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等 相关费用)，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到 付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应 收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接 受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资 时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资 项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算 (1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应 收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应 收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收账款 和其他应收款。 (2) 坏账损失的核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失。对应收款项按账龄分析法计提坏账准备。前 述应收款项包括除母公司与其下属控股子公司之间内部往来款项外的应收账款 和其它应收款。计提比例如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 计提比例 5% 10% 20% 40% 9、存货核算方法 (1) 公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。 (2)存货取得时按实际成本计价，原材料、库存商品发出或领用时采用加权 平均法计价；低值易耗品在领用时，对金额在 1000 元以下者采用一次摊销法摊 销、金额在 1000 元以上者采用分期摊销法摊销。 (3) 期末存货数量按永续盘存制确定，定期实盘调整。 (4) 存货跌价准备计提 A、存货跌价准备的计提依据：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分 22 2003 年年度报告 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价 准备。 B、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方 法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手 续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领 取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额， 作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或 以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 ② 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以 下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投 资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实 现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ③ 长期股权投资采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处 理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“长期股 权投资—股权投资差额”项目，并按规定的期限摊销 (股权投资差额按合同规定 的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。)； 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积— 股权投资准备”项目。 ④ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期 投资损益。 (2) 长期债权投资 ① 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或 以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 ② 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到 23 2003 年年度报告 期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采 用直线法摊销。 ③ 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差 额，作为当期投资损益。 (3) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法 ① 长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差 额确认为长期投资减值准备。 ② 长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额 的差额计提。 11、委托贷款核算 委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入， 当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原计提的利息。 期末有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷 款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产的计价和折旧方法 (1) 固定资产的确认标准 固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 (2) 固定资产的计价方法：购建的固定资产按购建时实际成本计价；企业 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的 固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非 货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为入账价值。 (3)固定资产折旧：公司采用直线法计提固定资产折旧。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计折旧使用年限扣 除预计净残值计提折旧。 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值 （即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。 固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-30 5% 3.17-4.75% 机械设备 6、10 5% 15.83%、9.5% 运输设备 10 5% 9.5% 电子设备 5、6 5% 19%、15.83% 其他设备 10 5% 9.5% (4) 固定资产减值准备的核算 24 2003 年年度报告 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减 值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。 13、在建工程的核算 (1) 在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本计价。当所建造的固定 资产达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用， 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资 本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后 发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 (2) 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的 差额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性。 c、足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的核算 (1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在 同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使 用状态时的这一段期间确定为资本化期间。 (3) 资本化金额的确定 A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资 产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平 均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额 作为利息的调整额，相应调整资本化率。 B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费 用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固 定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 15、无形资产计价及其摊销 25 2003 年年度报告 (1) 无形资产计价 a、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； b、股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价； c、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册 费、聘请律师等费用计价； d、接受捐赠的无形资产，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金 额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费或按接受捐赠的 无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本； e、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费作为实际成本； f、以债务重组方式取得的无形资产，按《企业会计准则—债务重组》的有 关规定确定其价值。 (2) 摊销方法：公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊 销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过 10 年的期限摊销。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于 其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响。 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用及其他长期资产的摊销 长期待摊费用及其他长期资产按实际发生额核算， 除购建固定资产以外, 所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月 起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、应付债券的核算 公司发行债券，按照实际的发行价格总额入账。债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： A、该义务是企业承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C、该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最佳计数。 如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平 均数确定，如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概括 计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿不超过确认负债的账面价值。 19、收入确认原则 26 2003 年年度报告 (1) 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2) 劳务收入按下列原则确认： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收 入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收 入和使用费收入。在以下条件均能满足时予以确认： A、 与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 21、会计政策、会计估计变更 公司本期所执行的会计政策与前期一致，未发生变更事项。 22、合并会计报表的编制方法 根据《企业会计准则》及财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示 的复函》之规定，公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本 50%以上或虽不 超过 50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。以公 司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为基础，合并各项 目数额编制而成。合并时，纳入合并报表范围的重大内部交易和事项均予以合并 抵销。 三、税 项 税 项 税 率 备 注 应税产品销销售收入按 17%的税率计算销项税额，扣除允许抵 增值税 17% 扣的进项税额后的差额计缴。 所得税 33% 以应纳税所得额为计税依据 营业税 5% 以销售不动产、提供非应税劳务等为计税依据 房产税 12% 房产出租的，以房产租金收入为计税依据 城市维护建设税 7% 以实际缴纳的流转税为计税依据 教育费附加 3% 以实际缴纳的流转税为计税依据 注：公司控股子公司西安交大开元教育网络有限公司系设立在西安高新技术产业开发区的 高新技术企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字 [1994]001 号）文，国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，减按 15%的税率征收所 得税，新办的高新技术企业免征所得税两年，该公司目前在免税期。 27 2003 年年度报告 四、控股子公司 子 公 司 名 称 注册资本 投资额 比例 经营范围 武汉光谷城风险投资有限公司 50,000,000.00 40,000,000.00 80% 光电子领域的投资 西安交大开元教育管理有限公司 40,000,000.00 32,092,733.58 80% 大、中小学的投资、管理 西安交大开元教育投资有限公司 100,000,000.00 80,046,598.21 80% 房屋租赁、教育投资 西安交大开元教育网络有限公司 100,000,000.00 90,002,102.28 90% 教育软件开发、网络建设 五、合并报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 501,238.83 385,609.35 银行存款 65,689,216.02 67,703,702.84 其他货币资金 1,710,243.02 229,655.72 合 计 67,900,697.87 68,318,967.91 注：(1) 银行存款中定期存款 3,000 万元，用作中国工商银行鄂州分行 3,000 万元借款之 质押； (2) 其他货币资金系存出投资款。 2、短期投资 期末数 期初数 投资金额 报表日市价 跌价准备 投资金额 报表日市价 跌价准备 债券投资 44,348,756.98 45,154,800.00 45,770,344.28 45,834,460.20 其中：国债投资 44,348,756.98 45,154,800.00 45,770,344.28 45,834,460.20 合 计 44,348,756.98 45,154,800.00 45,770,344.28 45,834,460.20 注：债券投资变现不存在重大限制。 3、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 11,326,982.03 99.92% 450,077.69 8,554,212.00 100% 427,710.60 1-2年 9,240.00 0.08% 924.00 合 计 11,336,222.03 100% 451,001.69 8,554,212.00 100% 427,710.60 注：(1) 持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见会计报表附注七：关联方关系及 其交易； (2) 期末前五名欠款总额 11,300,038.30 元，占应收账款总额的比例为 99.68%； (3) 期末数比期初数增加 2,782,010.03 元，主要系教育租赁收入比上年相关收入增长 28 2003 年年度报告 所致。 4、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 69,317,884.27 27.59% 3,658,177.57 33,718,549.30 19.69% 1,685,927.47 1-2年 45,232,909.64 18.00% 3,568,228.24 28,093,368.48 10.56% 809,336.84 2-3年 2,835,013.49 1.13% 567,002.70 109,443,809.54 69.73% 145,262.65 3年以上 133,862,989.39 53.28% 4,578,751.72 37,739.22 0.02% 15,095.09 合 计 251,248,796.79 100% 12,372,160.23 171,293,466.54 100% 2,655,622.05 注：(1) 持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款,详见会计报表附注七：关联方关系及其 交易； (2) 期末前五名欠款总额为 154,054,990.01 元，占其他应收款总额的比例为 61.32 %； (3) 期末数比期初数增加 79,955,330.25 元，主要系暂付款； (4) 2004 年 4 月 20 日，公司第二次临时股东大会决议通过了公司董事会提交的资产置换 议案，决定对纳入置换范围的三项资产共计 165，251，290.56 元与西安伊果投资控股有限公司 持有的云南兴龙珠宝有限公司 94％的股权进行置换。公司对涉及换出的其他应收运动员 122,416,110.10 元未计提坏帐准备。 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 30,113,158.48 35.16% 55,990,023.69 100.00% 1-2年 55,525,828.90 64.84% 合 计 85,638,987.38 100.00% 55,990,023.69 100.00% 注：预付账款期末数较期初数增加 29,648,963.69 元，主要系本期根据支付西部阳光大学城 款项 3,120 万元。1-2 年账龄的预付账款主要是上期支付西部阳光大学城款项 4,900 万元。 6、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 34,077,596.47 21,593,690.12 12,483,906.35 (1)对联营企业投资： 被投资公司名称 股权比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 核算方法 武汉星瀚置业有 40% 20,000,000.00 20,000,000.00 成本法 限公司 (2)股权投资差额: 公司名称 初始金额 摊销年限 期初余额 本期摊销 期末余额 西安交大开元教育管理公司 3,989,800.55 10 3,524,323.79 398,980.08 3,125,343.71 西安开元阳光教育投资公司 6,266,370.25 10 5,535,293.75 626,637.00 4,908,656.75 西安交大开元教育网络公司 5,680,730.81 10 5,017,978.93 568,073.04 4,449,905.89 合 计 15,936,901.61 14,077,596.47 1,593,690.12 12,483,906.35 7、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原价 29 2003 年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 148,178,468.90 148,178,468.90 机器设备 7,127,788.50 31,000.00 7,158,788.50 运输设备 6,578,805.88 6,578,805.88 电子设备 11,831,570.08 749,874.00 12,581,444.08 其他设备 8,860.00 8,860.00 合 计 173,725,493.36 780,874.00 174,506,367.36 (2) 累计折旧及固定资产净值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 5,231,051.57 4,692,736.31 9,923,787.88 机器设备 1,410,046.71 1,128,975.55 2,539,022.26 运输设备 822,467.13 679,486.08 1,501,953.21 电子设备 2,540,389.98 1,893,691.64 4,434,081.62 其他设备 771.54 2,314.20 3,085.74 合 计 10,004,726.93 8,397,203.78 18,401,930.71 净 值 163,720,766.43 156,104,430.75 注： (1)期末无用作担保、抵押之固定资产； (2)公司对期末固定资产进行了检查，未发现可收回金额低于其账面价值的情形，故 本期未计提固定资产减值准备。 8、在建工程 投入占预 项 目 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 算比例 化纤织染工程 15600 万元 98,206,792.15 2,931,680.81 101,138,472.96 募集资金 64.83% 多佳纺织城 3100 万元 34,452,985.84 80,000.00 34,532,985.84 募集资金 111.40% 合计 132,659,777.99 3,011,680.81 135,671,458.80 注：(1) 本期在建工程无利息资本化金额； (2) 公司期末对在建工程进行了检查，未发现长期停建、技术性能落后以及其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 (3) 期末在建工程中，以多佳纺织城土地使用权用作向中国银行鄂州市分行 2,800 万元 短期借款和 2,000 万元长期借款抵押；;以化纤织染工程项目土地使用权用作向中国工商银行鄂 州市支行 5,280 万元短期借款抵押；以湖北多佳集团实业有限公司的机器设备用作向中国工商银 行鄂州市支行 500 万元短期借款抵押。 9、无形资产 剩余 摊销 本期 专有技术项目 原始金额 期初数 累计摊销数 期末数 摊销 年限 摊销数 年限 校园网络校校通 8,000,000.00 10 年 6,999,999.95 800,000.04 1,800,000.09 6,199,999.91 7.75 年 系统 多媒体网络教学 20,000,000.00 10 年 17,499,999.95 2,000,000.04 4,500,000.09 15,499,999.91 7.75 年 系统 30 2003 年年度报告 数字校园网络系 20,000,000.00 10 年 17,499,999.95 2,000,000.04 4,500,000.09 15,499,999.91 7.75 年 统 合 计 48,000,000.00 41,999,999.85 4,800,000.12 10,800,000.2 37,199,999.73 7 注:以上专有技术均系公司之控股子公司成立时由股东投入。 10、其他长期资产 摊销 本期 剩余摊 项 目 原始金额 期初数 本期增加 期末数 年限 摊销数 销年限 阳光中小学房 35,000,000.00 23 年 33,097,826.15 1,521,739.08 31,576,087.07 20.75 年 产经营权 交大周边房产 42,566,133.59 9年 36,654,170.54 4,729,570.44 31,924,600.10 6.75 年 经营权 扬凌中学资产 20,462,225.00 18 年 19,553,888.88 297,225.00 1,833,333.36 18,017,780.52 16.67 年 经营权 合计 98,028,358.59 89,305,885.57 297,225.00 8,084,642.88 81,518,467.69 注：杨凌高新中学由公司与杨凌示范区管委会共同建设，该项目总投资 6,000 万元，公司出 资 3,300 万元，杨凌示范区管委会出资 2,700 万元。学校建成后，公司采取自负盈亏的方式全权 管理学校 18 年，杨凌高新中学已基本建成于 2002 年 9 月面向社会招生，目前公司累计出资 2,046.22 万元,本期以协议出资额 3,300 万元摊销。 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵 押 85,800,000.00 86,000,000.00 保 证 5,000,000.00 55,000,000.00 质 押 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 122,800,000.00 171,000,000.00 注: (1)抵押借款和质押借款的抵押质押情况详见会计报表附注五:1 货币资金及附注五:8 在建工程； (2)保证借款 500 万元系公司为子公司武汉光谷城风险投资有限公司借款提供连带责任 保证。 12、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 1,055,893.68 8.81% 4,966,547.15 84.81% 1-2年 529,420.00 4.42% 889,522.54 15.19% 2-3年 10,398,835.56 86.77% 合 计 11,984,149.24 100.00% 5,856,069.69 100.00% 注: (1) 欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位（含实际控制人）的款项，详见会 计报表附注七关联方关系及其交易； (2) 期末数比期初减少 6,128,079.55 元,主要系公司本期偿付应付账款所致。 31 2003 年年度报告 13、应交税金 税 种 期末数 期初数 企业所得税 16,895,440.93 8,068,344.98 房 产 税 3,193,682.48 1,880,980.98 营 业 税 6,710,308.15 3,834,806.15 增值税 2,950,974.62 3,063,035.43 城建税 636,688.53 435,403.45 个人所得税 107,859.29 -15,623.22 合 计 30,494,954.00 17,266,947.77 14、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 272,866.53 189,124.10 堤防费 28,831.95 28,831.95 地方教育发展费 14,891.29 12,368.60 合 计 316,589.77 230,324.65 15、其他应付款 期末数 期初数 25,237,650.10 21,925,344.44 注： 欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位（含实际控制人）的款项，详见会计报 表附注七关联方关系及其交易。 16、长期借款 借款单位 借款期限 金额 年利率 中国银行鄂州分行 2001.7.5-2006.7.5 20,000,000.00 6.03％ 中国建设银行武昌分行 2003.5.2-2006.5.2 100,000,000.00 5.49％ 注：(1) 中国银行鄂州分行长期借款系以多佳纺织城土地使用权作抵押借入。 (2) 中国建设银行武昌分行长期借款由湖北武昌鱼股份有限公司提供连带责任保证。 17、股本 本次变动增减（+、-） 项 目 期初数 期末数 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 129,059,578 129,059,578 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 129,059,578 129,059,578 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 95,001,974 95,001,974 3、内部职工股 4、优先股或其他 32 2003 年年度报告 其中：转配股 尚未上市流通股份合计 224,061,552 224,061,552 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 128,220,120 128,220,120 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 128,220,120 128,220,120 三、股份总数 352,281,672 352,281,672 18、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 41,161,271.27 41,161,271.27 其他资本公积转入 74,176.45 74,176.45 合计 41,235,447.72 41,235,447.72 19、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,802,025.97 23,802,025.97 法定公益金 14,670,436.53 14,670,436.53 合 计 38,472,462.50 38,472,462.50 20、未分配利润 项 目 期末数 本期净利润 -9,838,560.64 加:期初未分配利润 80,030,234.87 减：法定盈余公积 法定公益金 可供分配的利润 70,191,674.23 减：分配普通股股利 转作股本的股利 未分配利润 70,191,674.23 21、主营业务收入、主营业务成本 （1）行业分部 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上年数 本期数 上年数 教育网络 1,073,504.27 50,733,207.56 1,040,940.17 29,905,332.32 教育物业服务 34,200,000.00 17,400,000.00 6,037,528.90 4,826,924.09 商用房屋租赁 24,860,040.00 24,860,400.00 8,762,419.68 8,777,638.50 其 他 292,648.99 401,853.54 合 计 60,133,544.27 93,285,896.55 15,840,888.75 43,911,748.45 （2）地区分部 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上年数 本期数 上年数 33 2003 年年度报告 陕西省 59,060,040.00 92,993,247.56 14,799,948.58 43,509,894.91 湖北省 1,073,504.27 292,648.99 1,040,940.17 401,853.54 合 计 60,133,544.27 93,285,896.55 15,840,888.75 43,911,748.45 注:本期公司前五名客户营业收入总额 59,060,040.00 元,占全部营业收入的 98.21% 22、主营业务税金及附加 项 目 本期数 上年数 计缴标准 营业税 2,953,002.00 2,653,002.00 5% 城建税 206,710.08 349,100.20 7% 教育费附加 88,590.12 149,614.28 3% 房产税 2,983,204.80 2,983,204.80 12% 合 计 6,231,507.00 6,134,921.28 23、财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 12,259,582.66 8,824,993.47 减：利息收入 797,337.05 470,922.15 汇兑损益 -15,243.31 其 他 7,478.87 18,974.95 合 计 11,469,724.48 8,357,802.96 24、投资收益 项 目 本期数 上年数 股权投资差额摊销 -1,593,690.12 -1,593,690.12 处置长期股权投资收益 1,300,000.00 短期投资收益 12,963.55 118,933.28 合 计 -280,726.57 -1,474,756.84 注: 处置长期股权投资收益系公司将对武汉星瀚置业有限公司 2000 万元出资额转让所得收 益。 25、支付的其他与经营活动有关的现金 90,414,423.67 元。主要支付明细为： 项 目 金 额 各项费用付现 7,977,183.80 暂付十堰新大地实业公司款 20,500,000.00 暂付武汉聚鑫科技公司款 5,521,200.00 暂付武汉神龙汽车有限公司款 2,000,000.00 暂付武汉万盛业有限公司款 2,000,000.00 暂付武汉星瀚置业有限公司款 5,940,000.00 暂付深圳前景科技有限公司款 10,000,000.00 暂付武汉时运装饰有限公司款 5,000,000.00 暂付西安伟航商贸公司款 5,000,000.00 六、母公司报表主要项目注释 1、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 85,003,829.02 33.95% 2,499,027.34 73,401,954.93 34.79% 469,953.94 1-2 年 30,860,851.84 12.32% 1,028,385.18 28,083,368.48 8.57% 808,336.84 34 2003 年年度报告 2-3 年 677,033.49 0.27% 135,406.70 109,443,809.54 56.62% 145,262.65 3 年以上 133,862,989.39 53.46% 4,578,751.72 37,739.22 0.02% 15,095.09 合 计 250,404,703.74 100% 8,241,570.94 210,966,872.17 100% 1,438,648.52 注：2004 年 4 月 20 日，公司第二次临时股东大会决议通过了公司董事会提 交的资产置换议案，决定对纳入置换范围的三项资产共计 165,251,290.56 元与 西安伊果投资控股有限公司持有的云南兴龙珠宝有限公司 94%的股权进行置换。 公司对涉及换出的其他应收款 122,416,110.10 元未计提坏账准备。 2、长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 对子公司投资 291,833,384.50 16,653,014.01 1,593,690.12 306,892,708.39 注:本期增加数系按权益法核算的应分享或分担的被投资单位实际的净利润或净亏损的份额; 本期减少数系股权投资差额本年摊销数。 （1）投资成本 公司名称 投资 期初数 本年变动 本期权益 累计权益 期末数 比例 西安交大开元教育管理公司 80% 38,080,165.85 7,519,990.04 13,507,422.31 45,600,155.89 西安开元阳光教育投资公司 80% 81,838,983.25 5,968,089.49 7,760,474.53 87,807,072.74 西安交大开元教育网络公司 90% 118,906,954.15 4,571,819.98 33,476,671.85 123,478,774.13 武汉光谷城风险投资公司 80% 38,929,684.78 -1,406,885.50 -2,477,200.72 37,522,799.28 合 计 277,755,788.03 16,653,014.01 52,267,367.97 294,408,802.04 （2）股权投资差额 公司名称 初始金额 摊销年限 期初余额 本期摊销 期末余额 西安交大开元教育管理公司 3,989,800.55 10 年 3,524,323.79 398,980.08 3,125,343.71 西安开元阳光教育投资公司 6,266,370.25 10 年 5,535,293.75 626,637.00 4,908,656.75 西安交大开元教育网络公司 5,680,730.81 10 年 5,017,978.93 568,073.04 4,449,905.89 合 计 15,936,901.61 14,077,596.47 1,593,690.12 12,483,906.35 3、投资收益 项 目 本期数 上年数 对子公司投资收益 16,653,014.01 28,667,993.28 股权投资差额摊销 -1,593,690.12 -1,593,690.12 短期投资收益 12,963.55 合 计 15,072,287.44 27,074,303.16 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人 科技、教育、地产的 西安开元科教控股有限公司 西安市 控股股东 有限责任公司 王太川 投资与开发 35 2003 年年度报告 房地产的开发经营、 科 教 控 股 之 西安联强房地产开发有限公司 西安市 有限责任公司 王太川 房屋租赁管理 控股股东 西安交大开元科技投资有限公 高科技项目投资、投 联 强 房 地 产 西安市 有限责任公司 王太川 司 资兴办实业 之控股股东 2、存在控制关系的关联方注册资本（万元）及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 西安开元科教控股有限公司 23,000 23,000 西安联强房地产开发有限公司 28,000 28,000 西安交大开元科技投资有限公司 5,000 5,000 3、存在控制关系的关联方所持股份（万元）及其变化 期初数 本期变动 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 西安开元科教控股有限公司 7,750.20 22.00% 7,750.20 22.00% 西安联强房地产开发有限公司 12,999.60 56.52% 12,999.60 56.52% 西安交大开元科技投资有限公司 16,360.40 58.43% 16,360.40 58.43% 4、 不存在控制关系的关联方 企业名称 与公司的关系 鄂州市多佳集团实业有限公司 股东 西安东兴置业有限责任公司 与开元科教同属西安交大开元集团 宝鸡开元投资发展有限公司 与开元科教同属西安交大开元集团 西安交大开元国际网络技术有限责任公司 与开元科教同属西安交大开元集团 (二) 关联方交易 1、销售商品或提供劳务 期末数 期初数 企业名称 交易事项 金额 比例 金额 比例 西安开元科教控股有限公司 网络设计及工程 141.51 1.52% 西安联强房地产开发有限公司 网络设计及工程 1,910.85 20.48% 西安交大开元科技投资有限公司 网络设计 188.68 2.02% 合 计 . 2,241.04 2、租赁 公司子公司西安交大开元教育网络有限公司本年将合计 7,740.26 平方米的 房屋租赁于西安东兴置业有限责任公司,每月租金 15 万元,全年 180 万元。 (三)、关联方应收应付款项 项 目 期末数 期初数 36 2003 年年度报告 金额 占该项往来 金额 占该项往来 应收账款： 西安开元科教控股有限公司 795.64 681,000.00 8.38% 西安联强房地产开发有限公司 25,428.41 0.22% 西安开元科技投资有限公司 6,103,689.04 53.80% 其他应收款： 西安联强房地产开发有限公司 3,855,980.00 1.53% 西安开元科教控股有限公司 3,090,529.77 0.46% 1,944,329.77 1.13% 鄂州市多佳集团实业有限公司 5,434,971.55 3.17% 预收账款： 西安交大开元科技投资有限公司 5,000,000.00 8.56% 应付账款： 西安联强房地产开发有限公司 10,398,835.56 86.77% 4,422,437.15 75.52% 其他应付款： 西安开元科教控股有限公司 130,000.00 0.65% 西安交大开元科技投资有限公司 2,000,000.00 9.93% 预付账款： 西安开元科技股份有限公司 8,008,916.48 9.35% 西安开元科技投资有限公司 71,900,000.00 83.96% 八、或有事项 公司为湖北鄂州多佳产品经营有限公司向中国工商银行鄂州支行借款 450 万元提供连带责任保证，公司为湖北恩康服饰有限公司向中国银行鄂州支行借款 530 万元提供连带责任保证。 九、承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项非调整事项。 十一、其他重要事项说明 （一）公司 2001 年置换进来的子公司西安开元阳光教育投资有限公司的 房产 8,000 万元、西安交大开元教育网络有限公司的房产 4,735 万元之产权尚未 办理过户手续。 （二）公司 2002 年度股东大会审议并通过了公司与武昌鱼股份有限公司 37 2003 年年度报告 进行总额壹亿元互保事项的议案。 （三）公司 2002 年度股东大会审议并通过了公司与武昌鱼股份有限公司 进行总额壹亿元互保事项的议案。 38 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位:湖北多佳股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 67,900,697.87 33,805,034.23 68,318,967.91 57,601,179.36 短期投资 2 44,348,756.98 45,770,344.28 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3 10,885,220.34 237,500.00 8,126,501.40 其他应收款 4 238,876,636.56 242,163,132.80 168,637,844.49 209,528,223.65 预付账款 5 85,638,987.38 4,648,986.40 55,990,023.69 4,951,256.19 应收补贴款 存 货 236,400.40 128,067.40 568,149.88 128,067.40 待摊费用 2,200.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 447,886,699.53 280,982,720.83 347,414,031.65 272,208,726.60 长期投资： 长期股权投资 6 12,483,906.35 306,892,708.39 34,077,596.47 291,833,384.50 长期债权投资 长期投资合计 12,483,906.35 306,892,708.39 34,077,596.47 291,833,384.50 固定资产： 固定资产原价 7 174,506,367.36 24,216,465.48 173,725,493.36 24,186,725.48 减：累计折旧 7 18,401,930.31 2,219,770.98 10,004,726.93 1,153,810.93 固定资产净值 7 156,104,437.05 21,996,694.50 163,720,766.43 23,032,914.55 减：固定资产减值准备 固定资产净额 156,104,437.05 21,996,694.50 163,720,766.43 23,032,914.55 工程物资 在建工程 8 135,671,458.80 135,671,458.80 132,659,777.99 132,659,777.99 固定资产清理 固定资产合计 291,775,895.85 157,668,153.30 296,380,544.42 155,692,692.54 无形资产及其他资产： 无形资产 9 37,199,999.73 41,999,999.85 长期待摊费用 13,003.72 13,003.72 61,438.36 61,438.36 其他长期资产 10 81,518,467.69 89,305,885.57 无形资产及其他资产合计 118,731,471.14 13,003.72 131,367,323.78 61,438.36 递延税项： 递延税款借项 资产总计 870,877,972.87 745,556,586.24 809,239,496.32 719,796,242.00 企业法定代表人：田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 39 2003 年年度报告 资 产 负 债 表(续) 编制单位:湖北多佳股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 11 122,800,000.00 117,800,000.00 171,000,000.00 171,000,000.00 应付票据 应付账款 12 11,984,149.24 158,000.00 5,856,069.69 889,522.54 预收账款 20,000.00 5,839,028.70 应付工资 109,204.00 应付福利费 371,035.12 230,902.68 228,881.46 147,174.43 应付股利 1,019,967.41 19,797.38 1,325,275.57 325,105.54 应交税金 13 30,494,954.00 628,133.31 17,266,947.77 515,155.41 其他应交款 14 316,589.77 43,723.24 230,324.65 43,723.24 其他应付款 15 25,237,650.10 4,896,242.60 21,925,344.44 14,742,702.49 预提费用 514,510.68 514,510.68 一年内到期的长期 负债 预计负债 流动负债合计 192,244,345.64 123,776,799.21 224,295,586.96 188,177,894.33 长期负债： 长期借款 16 120,000,000.00 120,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 120,000,000.00 120,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 312,244,345.64 243,776,799.21 244,295,586.96 208,177,894.33 少数股东权益： 56,452,370.77 52,924,092.27 所有者权益： 股 本 17 352,281,672.00 352,281,672.00 352,281,672.00 352,281,672.00 资本公积 18 41,235,447.72 41,235,447.72 41,235,447.72 41,235,447.72 盈余公积 19 38,472,462.50 38,472,462.50 38,472,462.50 38,472,462.50 其中：公益金 14,670,436.53 14,670,436.53 14,670,436.53 14,670,436.53 未分配利润 20 70,191,674.23 69,790,204.81 80,030,234.87 79,628,765.45 股东权益合计 502,181,256.45 501,779,787.03 512,019,817.09 511,618,347.67 负债和股东权益合计 870,877,972.87 745,556,586.24 809,239,496.32 719,796,242.00 企业法定代表人：田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 40 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：湖北多佳股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其它原因 期末余额 小计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 3,083,332.65 9,739,829.27 12,823,161.92 其中：应收账款 427,710.60 23,291.09 451,001.69 其他应收款 2,655,622.05 9,716,538.18 12,372,160.23 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 外购配套件 在产品 自制半成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机械设备 运输工具 电子仪器仪表 其 他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：田西平 主管会计工作负责人： 刘福民 会计机构负责人：李少青 41 2003 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：湖北多佳股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 21 60,133,544.27 1,073,504.27 93,285,896.55 292,648.99 减：主营业务成本 21 15,840,888.75 1,040,940.17 43,911,748.45 401,853.54 主营业务税金及附加 22 6,231,507.00 6,134,921.28 二、主营业务利润 38,061,148.52 32,564.10 43,239,226.82 -109,204.55 加：其他业务利润 减：营业费用 32,028.50 32,028.50 管理费用 23 23,813,883.66 13,647,551.55 10,624,568.34 4,699,249.91 财务费用 11,469,724.48 11,295,860.63 8,357,802.96 7,587,012.39 三、营业利润 2,777,540.38 -24,910,848.08 24,224,827.02 -12,427,495.35 加：投资收益 24 -280,726.57 15,072,287.44 -1,474,756.84 27,074,303.16 补贴收入 营业外收入 20,000.00 减：营业外支出 114,848.15 113,348.15 四、利润总额 2,516,813.81 -9,838,560.64 22,635,222.03 14,533,459.66 减：所得税 8,827,095.94 3,834,070.20 少数股东损益 3,528,278.51 3,866,222.75 五、净利润 -9,838,560.64 -9,838,560.64 14,934,929.08 14,533,459.66 加：年初未分配利润 80,030,234.87 79,628,765.45 67,275,324.74 67,275,324.74 其他转入 六、可供分配的利润 70,191,674.23 69,790,204.81 82,210,253.82 81,808,784.40 减：提取法定盈余公积 1,453,345.97 1,453,345.97 提取法定公益金 726,672.98 726,672.98 七、可供股东分配的利润 70,191,674.23 69,790,204.81 80,030,234.87 79,628,765.45 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作 股本的普通股股利 八、未分配利润 70,191,674.23 69,790,204.81 80,030,234.87 79,628,765.45 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 1,300,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额 4、会计估计变更增加利润总额 5、会计差错更正增加利润总额 6、债务重组损失 7、其他 企业法定代表人：田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 42 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：湖北多佳股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,040,429.68 1,006,000.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,271,127.47 491,790.95 现金流入小计 62,311,557.15 1,497,790.95 购买商品、接受劳务支付的现金 5,527,260.51 1,772,462.71 支付给职工以及为职工支付的现金 2,333,702.88 1,782,491.74 支付的各项税费 137,647.83 69,517.83 支付的其他与经营活动有关的现金 25 90,414,423.67 52,853,759.58 现金流出小计 98,413,034.89 56,478,231.86 经营活动产生的现金流量净额 -36,101,477.74 -54,980,440.91 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21,421,587.30 取得投资收益所收到的现金 1,312,963.55 12,963.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 22,734,550.85 12,963.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 3,172,961.09 3,041,420.81 所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 22,913,249.11 现金流出小计 26,086,210.20 3,041,420.81 投资活动产生的现金流量净额 -3,351,659.35 -3,028,457.26 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 214,800,000.00 209,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 214,800,000.00 209,800,000.00 偿还债务所支付的现金 163,000,000.00 163,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,765,132.95 12,587,246.96 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 175,765,132.95 175,587,246.96 筹资活动产生的现金流量净额 39,034,867.05 34,212,753.04 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 -418,270.04 -23,796,145.13 企业法定代表人：田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 43 现金流量表补充资料： 项 目 合并 母公司 2003 年年度报告 现金流量表补充资料： 项 目 合并 母公司 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -9,838,560.64 -9,838,560.64 加：少数股东损益 3,528,278.51 计提的资产减值准备 9,739,829.27 6,815,422.42 固定资产折旧 8,397,203.38 1,065,960.05 无形资产摊销 4,800,000.12 长期待摊费用及其他长期资产摊销 8,133,077.52 48,434.64 待摊费用减少（减增加） 2,200.00 预提费用增加（减减少） -514,510.68 -514,510.68 处置固定资产的无形资产和其他长期资产的损失（减收 固定资产报废损失 财务费用 12,259,582.66 12,068,432.34 投资损失（减收益） 280,726.57 -15,072,287.44 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 331,749.48 经营性应收项目的减少（减增加） -92,358,362.01 -38,097,213.82 经营性应付项目的增加（减减少） 19,137,308.08 -11,456,117.78 其他 经营活动产生现金流量净额 -36,101,477.74 -54,980,440.91 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换的公司债券 融资租入固定资产 三、现金和现金等价的净增加情况： 货币资金的期末余额 67,900,697.87 33,805,034.23 减：货币资金的期初余额 68,318,967.91 57,601,179.36 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金和现金等价物的净增加额 -418,270.04 -23,796,145.13 企业法定代表人：田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 44