恒顺醋业(600305)2003年年度报告

江苏恒顺醋业股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年四月二十日 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 重 要 提 示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别或连 带责任。 公司董事长叶有伟先生、主管会计工作负责人财务总监陆晓霞女士、 公司会计机构负责人即财务部经理艾建君先生声明：保证本年度报告中 财务报告的真实、完整。 2 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 目 录 一、 公司基本情况简介………………………………………………4 二、 会计数据和业务数据摘要………………………………………5 三、 股本变动及股东情况……………………………………………7 四、 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………9 五、 公司治理结构……………………………………………………11 六、 股东大会情况简介………………………………………………13 七、 董事会报告………………………………………………………14 八、 监事会报告………………………………………………………26 九、 重要事项…………………………………………………………28 十、 财务报告…………………………………………………………32 十一、 备查文件目录…………………………………………………82 3 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：江苏恒顺醋业股份有限公司 公司英文名称：Jiangshu Hengshun Vinegar-Industry Co.,Ltd （二）公司法定代表人：叶有伟 （三）公司董事会秘书：王明法 公司证券事务代表：刘焱 联 系 地 址：江苏省镇江市中山西路 84 号 联 系 电 话：0511-5230222 转 3141 传 真：0511-5230209 电 子 信 箱：zqb＠zjhengshun.com 或 yorkpt@hotmail.com （四）公司注册地址：江苏省镇江市中山西路 84 号 公司办公地址：江苏省镇江市中山西路 84 号 邮 政 编 码：212004 公 司 网 址：http：//www.hengshun.cn 公司电子信箱：hengshun＠zjhengshun.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http：//www.sse.com .cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：恒顺醋业 股票代码：600305 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 5 日 注册地址：镇江市中山西路 84 号 最近变更注册登记日期：2001 年 1 月 15 日 注册地址：镇江市中山西路 84 号 企业法人营业执照注册号：3200001104569 企业税务登记号码：321100608834062 4 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 聘请会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 办公地址：南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 25，886，210.45 净利润 17，540，240.86 扣除非经常性损益后的净利润 14，402，464.04 主营业务利润 110，020，684.14 其他业务利润 220，686.72 营业利润 27，336，968.42 投资收益 955，953.02 营业外收支净额 －2，406，710.99 经营活动产生的现金流量净额 －461，620，750.57 现金及现金等价物增加净额 67，622，728.62 注:本年度公司扣除的非经常性损益及涉及金额 （单位：人民币元） 项 目 金 额 一、不扣税项目 1、营业外支出 -565,844.51 2、资产减值准备的转回 1，124，532.41 不扣税项目小计 558，687.90 二、扣税项目 1、营业外支出 -1,852,361.29 2、营业外收入 11,494.81 3、投资收益 6,089,207.71 4、资金占用费 908,460.00 扣税项目小计 5，156，801.23 所得税 1,067,181.27 扣除所得税后金额 4,089,619.96 三、合计 4，648，307.86 少数股东损益 766,954.71 影响合并净利润金额 3，881，353.15 5 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标（单位：人民币 元） 2002 年 2001 年 项 目 单位 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收 元 341，015，614.20 269，862，246.76 266,901,419.03 174,095,031.03 174,095,031.03 入 净利润 元 17，540，240.86 25，412，829.21 27,407,040.49 22,297,633.15 24,622,275.76 总资产 元 1，417，946，244.65 611，041，482.92 611,335,047.01 473,341,306.00 473,341,306.00 股东权益 （不含少数 元 338，147，869.52 396，853，923.28 381,047,134.56 371,547,670.92 375,068,990.46 股东权益） 每股收益 元/股 0.1379 0.1999 0.2155 0.1754 0.1936 每股收益 元/股 0.1379 0.1999 0.2155 0.1754 0.1936 (加权平均) 每股收益 （扣除非经 元/股 0.1133 0.2073 0.2230 0.1894 0.203 常性损益） 每股净资产 元/股 3.127 3.1211 2.9968 2.9221 2.9498 调整后的每 元/股 3.127 3.1211 2.9616 2.9002 2.9184 股净资产 净资产收益 ％ 4.41 6.4 7.19 5.94 6.56 率 净资产收益 率（加权平 ％ 4.40 6.61 7.11 5.74 6.80 均） 每股经营活 动产生的现 元/股 －3.63 0.0624 0.0624 0.0397 0.0397 金流量净额 （三）按照中国证监会信息披露编报规则（第九号）要求计算的数据 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.67 27.62 0.8653 0.8653 营业利润 6.87 6.86 0.2150 0.2150 净利润 4.41 4.40 0.1379 0.1379 扣除非经常性损益后的净利润 3.44 3.43 0.1074 0.1074 6 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （四）报告期内股东权益变动及原因 （单位：人民币元） 股东权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 127,150,000.00 240，109，128.62 12，757，541.45 3，926，791.35 16，837，253.21 396，853，923.28 本期增加 － 1，036，499.97 3，409，265.54 316，474.79 本期减少 － 3，670，024.68 775，740.83 期末数 127,150,000.00 241，145，628.59 16，166，806.99 4，243，266 13，167，228.53 397，629，664 变动原因： 资本公积增加原因：公司对子公司江苏恒顺置业发展有限公司和恒丰（镇江）食品有限公司本 期新增资本公积权益法核算增加资本公积－股权投资准备。 盈余公积增加原因：本年度利润提取数。 法定公益金增加原因：本年度利润提取数。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 （单位：万股） 项 目 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 发起人股份 8715 8715 其中： 国有法人股 8061.375 8061.375 法人股 653.625 653.625 未上市流通股份合计 8715 8715 二、已上市流通股份 4000 4000 人民币普通股 4000 4000 已上市流通股合计 4000 4000 三、股份总数 12715 12715 2、公司股票发行与上市情况 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]187 号文件批准，于 2001 年 1 月 5 日首次向社会公众公开发行每股面值为 1 元之人民币普通股 4,000 万股， 7 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 每股发行价格为 7.1 元，此次发行后公司总股本为 12,715 万股。经上海证券交易 所上证上字[2001]第 13 号《上市通知书》批准，本公司股票于 2001 年 2 月 6 日在 上海证券交易所上市交易，获准上市交易数量为 4,000 万股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末本公司股东总数为 24889 户。 2、报告期末本公司前 10 名股东持股情况 ( 数量单位：股) 序号 股东名称 年度内增减 年末持股数 持股比例％ 股份类别 股东性质 江苏恒顺集团有限 1 0 78，435，000 61.69 未流通 国有股 公司 江苏瑞华投资发展 2 2，208，750 2，208，750 1.74 注① 注① 有限公司 3 镇江市牛奶公司 0 2，178，750 1.71 未流通 法人股 镇江三联房地产实 4 2，178，750 2，178，750 1.71 未流通 法人股 业发展有限公司 上海智联创业投资 5 2，178，750 2，178，750 1.71 未流通 法人股 有限公司 6 符忠仁 － 198，400 0.16 流通 社会公众股 7 徐苏芳 － 173，650 0.14 流通 社会公众股 8 凌在木 － 160，048 0.13 流通 社会公众股 9 毕德才 － 150，000 0.12 流通 社会公众股 10 石山青 － 132，820 0.10 流通 社会公众股 说明： ①江苏恒顺集团有限公司为唯一持有本公司 5%以上股份的股东，是本公司的控 股股东。报告期内其控股股东地位未发生改变，且其所持本公司股份未发生增减变 动，也未发生所持股份被质押、冻结或托管的情况。 ②报告期内，江苏恒顺集团有限公司和镇江市牛奶公司为本公司发起人股股东。 他们之间不存在关联关系，其所持股份均为未上市流通的国有股和法人股。 ③报告期内，镇江三联房地产实业有限公司通过司法拍卖程序受让原镇江生宝 药业有限公司所持有的本公司 2，178，750 股的股份；镇江广玉兰宾馆所持有的全 部本公司 2，178，750 股的股份因债务纠纷于 2003 年 7 月被执行司法拍卖程序，受 8 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 让方为上海智联创业投资有限公司。江苏瑞华投资发展有限公司通过司法拍卖程序 受让原镇江豆制品厂所持有的本公司 2，178，750 股的股份；本公司未知以上三名 法人股股东是否存在关联关系。 （注①：江苏瑞华投资发展有限公司持有本公司共 2，208，750 股。其中，该 公司持有的 2，178，750 股的股东性质为法人股，股份类别为未流通；该公司持有 的 30，000 股的股东性质为流通股，股份类别为流通。） ④其余股东为持有本公司上市流通股的股东，本公司对其之间的关联关系不详。 3、公司控股股东简介 股东单位名称：江苏恒顺集团有限公司 法定代表人：叶有伟 成立日期：1988 年 8 月 27 日 注册资本：10234.65 万元 股权结构：国有独资 经营范围：食醋、酱菜、酱油、酒类、调味品系列产品、食品及其他包装材料、 醋胶囊、藏虫草胶囊及其相关保健食品、食用油脂、酱色、淀粉糖等食品添加剂的 生产、销售。日用百货、五金、交电、建筑材料、食品机械产品、食醋机械产品的 销售；技术咨询、服务。经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口 业务，经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 4、其他持股 10％（含（10％）以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股 10％含（10％）以上的法人股东。 5、流通股股东持股情况（前十名） 序号 股东名称 年末持股数量（股） 所持股份种类 1 符忠仁 198，400 A股 2 徐苏芳 173，650 A股 3 凌在木 160，048 A股 4 毕德才 150，000 A股 5 石山青 132，820 A股 6 鲍世兵 110，100 A股 7 崔运芳 106，500 A股 8 华泰证券有限责任公司 102，052 A股 9 倪建平 102，000 A股 10 丁淑娟 90，000 A股 注：前十名流通股股东之间未知是否存在关联关系。 9 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）董事、监事及高级管理人员情况： 姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期 叶有伟 男 52 董 事 长 2002 年 9 月－2005 年 9 月 董事、常务 王明法 男 39 2002 年 9 月－2005 年 9 月 副总兼董秘 朱善政 男 55 2002 年 9 月－2005 年 9 月 董事、副总 方 淼 男 58 董 事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 杨晓康 男 47 董 事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 王 辉 男 41 董 事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 卫祥云 男 47 独立董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 任永平 男 41 独立董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 汤文桂 男 41 独立董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 王仁贵 男 47 监 事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 周良洪 男 41 监 事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 乔贵清 男 46 监 事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 赵亚民 女 58 总 经 理 2002 年 9 月（已退休，暂留任） 陆晓霞 女 57 财务总监 2002 年 9 月－2005 年 9 月 说明： 报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。 注：在股东单位任职的董事、监事情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 叶有伟 江苏恒顺集团有限公司 董事长 1998.05-迄今 方 淼 江苏恒顺集团有限公司 董 事 1991.08-迄今 杨晓康 江苏恒顺集团有限公司 董 事 1995.11-迄今 王 辉 镇江市牛奶公司 总经理 1997.02-迄今 （二）年度报酬情况 （1）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的薪酬参照国家有关规定，根据 当地劳动人事部门的有关规定，当地的工资水平等综合因素制定的。 报告期内，公司董事 5 人、高级管理人员 2 人及监事 3 人在公司领取薪酬。独 立董事的津贴为每人每年 3 万元，两名董事及一名监事年度薪酬均为 5 万元，其余 高级管理人员及监事薪酬在 2～3 万元区间。 本年度公司董事、监事和高级管理人员的报酬总额为 36 万元；金额最高的前 三位董事报酬总额为 15 万元；金额最高的二位高级管理人员的报酬总额为 6 万元。 年度报酬数额区间： 报酬区间： 人数 50，000 元 3 20，000- 30，000 元 7 （2）报告期内，公司有 4 名董事不在本公司领取报酬、津贴，其中董事叶有伟 先生、方淼、杨晓康先生在控股股东江苏恒顺集团有限公司领取薪酬，王辉先生在 镇江市牛奶公司领取薪酬。 10 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员新聘、解聘及离任情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无离任情况。 （四）公司员工情况 （1）员工数量 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 634 人。 （2）员工的教育程度： 学历结构 人员数量（人） 占员工总数比例（%） 研究生以上 7 1.10 大学本科 42 6.62 大专 126 19.87 中专学历 79 12.46 中专以下 380 59.94 合 计 634 100 （3）专业构成： 专业构成 人员数量（人） 占员工总数比例（%） 生产人员 443 69.87 销售人员 51 8.04 技术人员 42 6.62 财务人员 22 3.47 行政人员 72 11.36 其他人员 4 0.63 员工总数 634 100 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证券监督管理委员会 发布的有关上市公司治理的规范性文件，不断完善公司法人治理结构，建立现代企 业制度，规范公司运作，公司制定了一系列治理细则，重新修订了《公司章程》， 制定并实施《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》、 《独立 董事工作制度》、《经理人员工作规则》等。公司治理的实际情况基本上符合要求。 11 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （二） 独立董事履行职责情况 报告期内，公司三位独立董事严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意义》 （证监发[2001]102号）及公司《独立董事工作制度》等规定要求，认真 履行职责，运用自身的专业、经验对公司的生产经营活动、投资等重大事项作出独 立意见。独立董事增强了董事会的独立性，强化了董事会的战略管理职能，为公司 的良性发展起到了积极的作用，切实维护了公司及广大中小投资中小投资者的利 益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的情况 （1）业务独立 公司拥有独立的生产经营系统，辅助生产系统和相应的配套设施， 具有自主决策的经营活动能力。与控股股东之间不存在同业竞争。公司对不可避免 的关联交易均按市场公平交易原则执行。 （2）人员独立 本公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理等方面 相互独立。公司高管人员无违规交叉任职现象，且兼职人员职责明确。 （3）资产完整 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；注册商 标已由本公司向控股股东江苏恒顺集团有限公司办理了无偿受让手续，其他的工业 产权、非专利技术等无形资产均由本公司独立拥有。 公司对所属资产具有所有权和 控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。 （4）机构独立 本公司的股东大会、董事会、监事会及其他内部机构独立运作， 具有决策和经营管理的独立性，本公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间 不存在从属关系；本公司与控股股东的办公机构及生产经营场所分开，不存在混合 经营的情况。 （5）财务独立 按照《企业会计制度》 ，公司设立了独立的财务部门，建立了独 立的财务核算和财务管理制度，根据上市公司有关会计制度的要求独立进行财务决 策；开设了独立账户，独立进行纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 由于公司实际控股股东江苏恒顺集团为国有独资授权经营公司，因此对公司高 级管理人员的考评与激励现阶段仍参照当地国有资产管理部门制定的大中型国企经 营层年薪制管理，现阶段尚无法完全按市场规律操作。目前公司综合考虑各方面因 12 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 素正研究建立公正、透明的符合公司实际情况的绩效评价标准与激励约束机制。 六、股东大会情况简介 公司二○○二年度股东大会于 2003 年 5 月 30 日在江苏镇江市恒顺宾馆七楼会 议室召开，本次大会的召开公告于 2003 年 4 月 18 日在《上海证券报》、《中国证券 报》上刊登。出席会议的股东、股东授权代表共 5 人，代表股份 80,619,050 股， 占公司总股本的 63.40%，符合有关法律规定。 会议审议并采取记名投票表决的方式通过如下事项： 1、审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2002 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《2002 年度报告正文及摘要》； 4、审议通过《2002 年度财务决算报告》； 5、审议通过《2002 年度利润分配预案》； 6、审议通过了《公司续聘江苏天衡会计师事务所的议案》； 7、审议通过了《关于取消投资 3000 万元参股昆仑证券的议案》。 江苏镇江南昆仑律师事务所许世可、张旗律师对大会作现场见证并出具了法律 意见书。 本次股东大会决议于 2003 年 5 月 31 日在《中国证券报》和《上海证券报》上 公告。 七、董事会报告 （一） 报告期内公司经营情况 （1）公司主营业务及其经营情况 本公司的主营业务涉及食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮 油制品、饮料、色酒等以调味品为主的生产、销售。目前公司恒顺品牌已经涵盖了 包括镇江香醋、陈醋、酱油、酱菜、麻油、鸡精等各种调味品在内的四大类200多 个品种。2003年公司实现食醋产销量突破7.3万吨，酱油及其他调味品产量接近2万 吨，均创历史新高。2003年实现主营业务收入341,015,614.2元 ，较上年同期增长 26.37％；实现净利润17,540,240.86元，较上年下降了30.98％。公司报告期内净利 润未能与主营业务收入同步增长，其主要原因是由于2003年度房地产项目资金土地 购置投入巨大，下半年银行借款余额维持较高水平，导致2003年四季度财务费用同 13 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 比上升较大；同时参股公司奥雷光电和恒顺中奇药业均于2003年度竣工投产，形成 部分销售，开办费用一次性进入期间费用，形成较大亏损导致增加公司亏损超过300 万元，财务费用同比上升1300万元，加上计提各项减值准备及下半年原辅材料大幅 涨价等因素，对公司2003年度的盈利状况造成了不利的影响。 （2）公司主要产品业务构成情况如下： 主营业务分行业和产品情况表： 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 本期发生数 上年同期数 增减％ 本期发生数 上年同期数 增减％ 本期数 增减％ 按行业分： 调味 273，437，755.12 239,242,644.13 14.29 166，418，813.42 146,652,894.66 13.48 39.14 0.44 品 光电 33852535.74 10201752.95 231.83 29665405.09 8,517,091.11 272.13 12.37 －21.06 制造 汽车 33725323.34 14,865,199.61 126.87 33107789.95 14,569,284.63 127.24 1.83 －0.16 销售 按产品分： 237477596.64 201541604.44 17.83 146020323.52 118727153.86 22.99 38.51 －2.58 醋 14125248.43 19236066.90 －26.57 10458155.33 12724568.02 －17.81 25.96 －5.19 酱油 8459256.49 11224268.57 －24.63 5212586.45 8748334.55 －40.42 38.38 16.32 酱菜 光电 33852535.74 10201752.95 231.83 29665405.09 7971832.71 272.13 12.37 －21.06 产品 汽车 33725323.34 14865199.61 126.87 33107789.95 14569284.63 127.24 1.83 －0.16 贸易 13375653.56 12793575.29 4.55 4727748.12 8517091.11 －44.49 64.65 42.79 其他 （1） 公司主要控股子公司的经营情况及业绩 控股子公司名称 恒丰（镇江）食品有限公司 拥有权益（％） 70％ 经营范围 生产销售调味品和饮料。 注册资本 叁佰万美元 成立日期 1997 年 4 月 22 日 资产总额 84，604，887.58 元 净利润 23，427，058.69 元 14 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 控股子公司名称 镇江恒丰酱醋有限公司 拥有权益（％） 70％ 经营范围 生产销售醋系列产品、酱制品及甜酒 注册资本 叁拾伍万美元 成立日期 1993 年 8 月 14 日 资产总额 10，963，683.30 元 净利润 －773，716.66 元 控股子公司名称 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 拥有权益（％） 94％ 酱油、酱菜、食醋、酱料及系列调味品、粮油制品、 经营范围 副食品生产销售。 注册资本 2500 万元 成立日期 2000 年 9 月 19 日 资产总额 25，836，449.58 元 净利润 －254，548.87 元 控股子公司名称 山西恒顺老陈醋有限公司 拥有权益（％） 75％ 经营范围 生产销售老陈醋、亮醋、保健醋系列以及酱菜、酱 油等调味品。 注册资本 2000 万元 成立日期 2002 年 11 月 27 日 资产总额 18，431，879.19 元 净利润 -169，706.98 元 控股子公司名称 江苏恒顺置业发展有限公司 拥有权益（％） 80％ 经营范围 房地产开发、销售；物业管理。 注册资本 5000 万元 成立日期 2002 年 11 月 22 日 资产总额 206，678，806.62 元 净利润 －16，468，155.79 元 控股子公司名称 江苏稳润光电有限公司 拥有权益（％） 62.5％ 经营范围 经营本企业自产产品及技术得出口业务；经营本企业生产、 科研所需得原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术 的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。 注册资本 2000 万元 成立日期 2002 年 6 月 10 日 资产总额 30，903，700.63 元 净利润 －330，641.42 元 15 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 控股子公司名称 镇江恒顺生物工程有限公司 拥有权益（％） 97.44％ 经营范围 醋胶囊的研制、生产、销售；保健食品销售；醋延 伸产品技术开发及转让。 注册资本 3900 万元 成立日期 2000 年 11 月 6 日 资产总额 42，027，692.17 元 净利润 －266，929.28 元 （4）主要供应商及客户情况 报告期内，公司向前五名销售商销售额合计 65，250，275.99 元，占销售总额 的 19.13%；向前五名供应商采购金额合计 51，008，940.53 元，占采购金额的 24.24%。 （5）经营中出现的问题与困难及解决方案 随着亨氏、雀巢、联合利华、达能等一些跨国公司通过收购、合作等资本运作 抢滩中国市场，这些企业以规范的管理、健全的市场网络等优势，对传统调味品企 业造成较大的威胁；国内调味品业内民营企业崛起使市场竞争更趋激烈。如何协调 加强调味品主业竞争力与房地产等业务多元化发展的关系也成为公司管理层面临解 决的当务之急。针对经营中出现的这类主要问题和困难，公司主要采取以下措施： ①集中于主业，进行专业化发展 有必要迅速转变经营决策机制、明确发展方向、实现专业化管理。集中精力， 发展醋业和横向发展其他的调味品业，实施纵向一体化和同心多元化战略，力争在 较短时期将主营业务上一个台阶，并开始逐步整合食醋的国内市场和开展国际化运 作。 ②对于公司的多元化投资，逐步进行清理，加速处理非核心资产和对外投资。 对于公司调味品主业，通过引进富有经验的战略投资者，逐步做大做强，成为 在行业中有特色和有核心优势的企业；对于房地产项目，利用公司的资金优势，在 市场大环境良好下快速发展，力争短期内成为镇江地区房地产第一品牌；对于小规 模的非主业有发展前景公司，将通过多种形式合并整合或转让退出，集中力量把核 心支柱产业做大做强；对于极少数经营不善前途渺茫的公司，应果断关停并转。 16 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 ③建立企业内部科学的现代管理制度，不断完善公司的内部管理制度 建立重大事项“专业委员会”管理制度；实施全面预算管理；建立现代项目管 理制度；建立具有高度责任心、事业心的管理团队等等。 2、公司投资情况 （1）、报告期内募集资金使用情况 本公司 2001 年 1 月 5 日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4000 万 股，实际募集资金 27540 万元。 至 2003 年末，公司募集资金已按招股说明书要求大部分投入，本报告期使用资 金 1467.09 万元，累计使用 26209.96 万元，详细情况如下表： （单位：万元） 计划投入 实际投入 变更资金 是否符合 是否产生 一、项目名称 金额 金额 投入金额 计划进度 效益 1、香醋系列技改扩建的项目 2982 2497.42 484.58（山西醋项目） 100％ 是 2、酱油系列技改扩建项目 2961 2745 100％ 是 1973.63（782.63 山 3、酱菜系列技改扩建项目 2976 1002.37 西醋项目，1191 补充 100％ 是 流动资金） 4、香醋系列软胶囊、九天宝醋 1883（1250 恒新药业， 5883 4000 100％ 是 基营养液项目 633 南消） 5、醋糟综合利用项目 2967 2700 267（南消项目） 100％ 是 6、收购恒华彩印包装公司股权 795 240 555（置业项目） 100％ 是 并扩建项目 7、组建全国营销网站项目 2040 1825.96 100％ － 8、收购部分房产及土地使用权 950（注①） 50（置业项目） － － 项目 9、组建中国调味品联盟网站 940 940（置业项目） － － 10、补充流动资金 5046 5046 － 合 计 27540 20056.75 6153.21 － － 二、变更募集资金投入项目名 前次变更资金 是否符合 实际使用金额 效益情况 称（注②） 计划投入金额 计划进度 1、山西恒顺老陈醋有限公司 1267.21 1267.21 100％ － 2、镇江恒新药业有限公司 1250 1250 100％ － 3、南京消防器材股份有限公司 900 900 100％ 是 4、江苏恒顺置业发展有限公司 1545 1545 100％ － 5、补充流动资金 1191 1191 100％ － 合 计 6153.21 6153.21 － － 计划投入募集资金金额共合计 27540 实际已使用募集资金共合计 26209.96 未使用募集资金共合计 1330.04 17 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 注①：收购部分房产及土地使用权项目中的 950 万元，关于公司 2001 年 6 月收 购江苏恒顺集团有限公司（以下简称“集团公司”）950 万元土地和房产未办理过 户问题（其中 50 万元已变更，在 2002 年 9 月 28 日召开的 2002 年度第一次临时股 东大会上通过），由于政府国土、房管部门不合理的收费（欲收取土地金额高达 11 ％的过户税费），公司一直在争取减免，近期上述地块镇江市政府已纳入新区拆迁 规划，预计 2005 年左右拆迁，相关土地过户已被冻结，根据公司与集团公司协商结 果，为不影响公司募集资金使用和生产经营，准备由集团公司将 900 万土地款全部 归还公司，公司不再办理过户手续，涉及 900 万元募集资金变更手续，公司将积极 寻找好的资金投向替代，计划在公司 2003 年度股东大会完成上述手续。 注②：公司于 2002 年 9 月 28 日召开 2002 年第一次临时股东大会，审议通过第 一届董事会第十六次会议《关于变更募集资金投资项目的报告》，并于 2002 年 10 月 9 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年临时股东大会决议公告》。 （2）、报告期内非募集资金投资情况 公司董事会一届十六次会议通过的决议:董事会授权董事长单项不超过 1000 万 元以下的非风险投资项目的决策权。根据董事会的授权，公司参与以下三项投资项 目： 1、成立江苏恒顺醋业云阳调味品有限责任公司。公司注册资本 850 万元，其 中本公司出资 835 万元，占注册资本的 98.24％。该公司经营范围是食醋、酱油等调 味品的生产、销售，食醋等调味品生产所需的原、辅材料收购。报告期末总资产 8， 424，709.86 元，主营业务收入 2，022，521.41 元。 2、成立江苏恒顺苏中调味品有限公司。公司注册资本 320 万元，其中本公司 出资 240 万元，占注册资本的 75％。该公司经营范围是食醋、酱油、酱、酱腌菜、 焦糖色、黄酒加工销售。报告期末总资产 3，736，804.50 元，主营业务收入 321， 303.93 元。 3、成立镇江恒大调味品有限公司。公司注册资本 200 万元，其中本公司出资 160 万元，占注册资本的 80％。该公司经营范围是食醋、酱油、酱菜、调味品的加 工、生产、销售。报告期末总资产 2，313，808.08 元，主营业务收入 2，027，239.30 18 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 元。 另外，报告期内，江苏恒顺置业发展有限公司追加对镇江恒顺房地产开发有限 公司 2200 万元的投资。由于镇江恒顺房地产开发有限公司相继通过竞拍购得土地约 600 多亩，且该公司正在开发得恒美嘉园项目已正式成为镇江第一家国家康居示范 工程、开发要求和投入成本都相应增加，因此，江苏恒顺置业公司对其增资 2200 万元以配合该公司的项目进程。 3、公司财务状况 项 目 2003 年 2002 年 增长率（％） 总资产 1，417，946，244.65 611，041，482.92 132 股东权益 397，629，664.11 396，853，923.28 0.20 主营业务利润 110，020，684.14 96，736，947.91 13.73 净利润 17，540，240.86 25，412，829.21 －30.98 现金及现金等价物净增加额 67，622，728.62 26，742，520.77 153 变动原因： 总资产增加——是因为长期投资及购置土地增加所致。 主营业务利润增加——是因为销售规模的扩大，销售收入的持续增长所致。 净利润的减少——是因为 2003 年度房地产项目土地购置资金投入巨大，下半年银行 借款余额维持较高水平，导致 2003 年四季度财务费用同比上升较大；同时参股公司 奥雷光电和恒顺中奇药业于 2003 年度竣工投产形成部分销售，其开办费一次性进入 期间费用，计提各项减值准备及下半年原辅材料大幅涨价等因素。 现金及现金等价物净增加额——是因为银行贷款增加导致银行存款增加。 4、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 报告期内，无此情况。 5、新年度经营计划 （1）公司将大力发展主业，本公司将实施“再造恒顺”的战略。 即在丹徒新区建设恒顺工业园，占地面积共 800 亩，约 50 万平方米，拟建厂房 面积约 20 万平方米。恒顺工业园项目总投资额约 3.5～4 亿元。恒顺工业园一期项 目建成后，香（陈）醋年生产能力可达 10 万吨、2 万吨酱油、5000 吨酱菜及醋饮料 和保健品，成为目前国内最大的集群式醋业生产基地，同时预留近 10 万吨醋和饮料 生产规模用地。 （2）关注国内外调味品市场动态，提高营销实力，全面提升恒顺品牌，努力开 拓国际市场。 19 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 随着全球经济一体化步伐的加快，市场对中国传统商品的需求也逐年上升，公 司将积极引进更多的专业人才，并在条件成熟的情况下，更多的到境外设立窗口， 直接与境外市场接轨，寻找更多商机。并通过 CI 设计的导入，引进国内设计公司对 恒顺品牌形象进行重整和全面包装，以加快公司国际化进程。 6、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会召开了六次会议，主要情况如下： ①公司第二届董事会第三次会议 会议于 2003 年 4 月 16 日在恒顺宾馆七楼会议室召开。本次会议应出席董事 9 人，实际出席 8 人，董事王辉先生未出席会议。会议由董事长叶有伟先生主持，公 司全体监事及高级管理人员列席会议。会议采取记名投票方式通过如下事项： 1、审议通过公司《2002 年度董事会工作报告》； 2、审议通过公司《2002 年度报告正文及摘要》； 3、审议通过公司《2002 年度财务决算报告》； 4、审议通过《2002 年度利润分配预案》； 5、审议通过续聘江苏天衡会计师事务所的议案； 6、审议通过取消投资 3000 万元参股昆仑证券的议案； 7、审议通过关于召开 2002 年度股东大会的议案。 ②公司第二届董事会第四次会议 会议于 2003 年 4 月 28 日上午在公司三楼会议室召开，应到董事 9 人，实到董 事 7 人，独立董事卫祥云、汤文桂通过电话及传真方式参与会议进行表决，3 名监 事列席了会议。会议由董事长叶有伟先生主持。 1、会议审议通过了《江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年第一季度财务报告》。 ③公司第二届董事会第五次会议 会议于 2003 年 8 月 19 日在镇江恒顺宾馆七楼小会议室召开。本次会议应出席 董事 9 人，实际出席 9 人。会议由董事长叶有伟先生主持，公司全体监事及高级管 理人员列席会议。会议采取记名投票表决方式通过如下事项： 1、审议通过公司《2003 年半年度报告正文及摘要》； 20 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 2、审议通过公司《关于授权公司经营层在总额不超过 4 亿元银行借款额度内， 通过银行授信、委托贷款、担保等融资方式，对公司控股子公司江苏恒顺置业发展 有限公司房地产项目融资提供支持，加速开发镇江学府路周边房地产项目》的议案。 ④公司第二届董事会第六次会议 会议于 2003 年 10 月 24 日上午 9:00 在恒顺宾馆七楼小会议室召开，应到董事 9 人，实到董事 6 人，独立董事卫祥云、汤文桂、任永平通过电话及传真方式参与 会议审议并通过了本公司第三季度报告，全体监事、高级管理人员列席了会议。会 议由董事长叶有伟先生主持,会议采取举手表决方式。会议审议并一致通过： 1、《江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年第三季度报告》。 ⑤公司第二届董事会第七次会议 会议于 2003 年 10 月 27 日在恒顺宾馆七楼会议室召开，会议由董事长叶有伟 先生主持。应到董事 9 人，实到董事 7 人，独立董事卫祥云以及独立董事汤文桂因 在外地出差未能出席本次会议，通过电话及传真方式审议并通过了如下决议： 1、会议审议通过《关于江苏恒顺醋业股份有限公司与关联方资金往来、资金 占用及对外担保的自查报告》。 ⑥公司第二届董事会第八次会议 会议于 2003 年 12 月 15 日在镇江恒顺宾馆七楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到董事 9 人，公司监事和部分高级管理人员列席了本次会议。会议采取记名 投票表决方式。会议审议并一致通过如下决议： 1、《江苏恒顺醋业股份有限公司整改报告》； 2、《江苏恒顺醋业股份有限公司投资者关系管理制度》。 (2) 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了 2002 年度股东大会，公司董事会认真执行了股东大会 的各项决议。 根据公司第二届董事会第三次会议决议，经 2002 年度股东大会通过，本报告 期公司实施了 2002 年度利润分配方案：公司拟以 2002 年末总股本 12,715 万股为基 数，每十股派发现金股利 1.40 元（含税），共计分配现金股利 17,801,000.00 元。 股权登记日为 2003 年 7 月 16 日，除息日为 2003 年 7 月 17 日，红利发放日为 2003 年 7 月 23 日，所有现金红利都已到达股东帐户。 21 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （3）本次利润分配预案 根据公司章程，依据江苏天衡会计师事务所有限公司审计确认，公司 2003 年 度实现净利润 6,329,495.86 元，提取 10%法定盈余公积 632,949.59 元、提取 5%公 益金 316,474.79 元后，加上年初未分配利润 21,050,630.59 元，扣除 2003 年已分 配 17,801,000 元，2003 年未分配利润为 8，629，702.07 元。公司因拟筹建的“恒 顺工业园”项目资金投入量较大，公司董事会为兼顾公司发展和股东的利益，2003 年度暂不向股东分配利润，也不进行资本公积金转增股本。 2003年未分配利润8,629,702.07元转入下次分配。 本次利润分配预案须提交年度股东大会审议通过后实施。 7、其它事项 （1）、报告期内公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、 《上海证券报》，没有变 更信息披露报刊。 （2）、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 22 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 关于江苏恒顺醋业股份有限公司 与关联方资金往来情况的专项说明 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的要求，就江苏恒顺醋业股份有限公司（“公司”） 与关联方资金往来的情况说明如下： 一、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 （1）公司控股股东 企业名称：江苏恒顺集团有限公司 注册资本：壹亿元 注册地址：镇江市中山西路 84 号 主营业务：食醋、酱菜、酱油、色酒、调味系列产品的生产、销售、出口； 包装材料的生产、销售。食品、食醋机械产品的销售；技术咨询、 服务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件的进口。 与公司关系：母公司（持公司 61.69%股份） 企业类型：有限责任公司（国有独资） 法定代表人：叶有伟 （2）未纳入合并范围的控股子公司 子 公 司 名 称 注册资本 主营业务 企业类型 持股比例 镇江恒顺新型调味品有限公司 100 万元 鸡精等调味品的生产、销售 有限责任公司 55% 镇江恒华彩印包装有限公司 150 万元 彩印、制版；包装物的制造 有限责任公司 60% 镇江恒顺米业有限公司 183 万元 碾米、米制品、粮食收购 有限责任公司 80% 镇江金顺酱醋有限公司 80 万元 食醋、酱油的制造、销售 有限责任公司 100% 镇江恒新药业有限公司 3000 万元 药品的生产、销售和技术咨询 有限责任公司 76.07% 镇江恒大调味品有限责任公司 200 万元 食醋、酱油的生产、销售 有限责任公司 80% 山西恒顺老陈醋有限公司 2000 万元 生产销售老陈醋等调味品 合资经营(港资) 75% 23 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 850 万元 食醋、酱油的生产、销售 有限责任公司 98.24% 江苏恒顺苏中调味品有限公司 320 万元 食醋、酱油、酱的加工销售 有限责任公司 75% 恒顺醋业安徽调味品有限公司 300 万元 酱油、醋等调味品的生产销售 有限责任公司 98.33% 镇江天年生物制品有限公司 200 万元 生物保健品的研制、生产、销售 有限责任公司 72.5% 镇江可尔健生物制品有限公司 300 万元 生物保健品的研制、生产、销售 有限责任公司 66.67% 上海恒顺醋业有限公司 100 万元 食品、日用百货销售 有限责任公司 51% 镇江柔克生物有限公司 100 万元 红曲保健食品原料的生产销售 有限责任公司 75% 镇江丹徒恒丰物资回收有限公司 100 万元 旧纸箱、醋瓶的回收 有限责任公司 100% 镇江润扬调味品有限公司 50 万元 酱油、酱料、酱腌菜的生产、销售 有限责任公司 60% 镇江农欣饲料有限公司 550 万元 生产销售醋糟制品、饲料产品 合资经营(港资) 69.5% 镇江斯蒂尔钢结构有限公司 900 万元 钢结构制作、安装 有限责任公司 94.44% 镇江恒耀特种玻璃有限公司 200 万元 特种玻璃、特种玻璃设备的加工 有限责任公司 69% 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与公司关系 镇江恒顺商场 同一母公司 镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 镇江恒达塑料包装有限公司 同一母公司 镇江恒通纸箱包装有限公司 同一母公司 镇江恒顺油脂有限公司 同一母公司 镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 镇江恒顺酒业有限公司 同一母公司 镇江恒泰食品添加剂有限公司 同一母公司 杭州中宙科技有限公司 公司间接持有其 30%股权 二、2003 年度公司与关联方资金往来情况 单位：人民币万元 年累计借方 年累计贷方 月平均 关 联 方 期初数 期末数 发生额 发生额 占用额 江苏恒顺集团有限公司 5,240.83 55,318.07 76,791.63 -16,232.73 -2,639.68 镇江恒顺商场 101.97 829.31 932.05 -0.77 5.78 镇江恒润调味品有限公司 536.38 2,571.78 2,974.85 133.31 205.08 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 - 1,096.62 1,077.29 19.33 70.91 镇江恒祥再利用物资有限公司 -99.09 1,952.36 1,959.81 -106.55 -93.21 24 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 镇江恒顺油脂有限公司 -34.32 113.70 92.57 -13.19 -17.34 镇江恒泰食品添加剂有限公司 11.33 83.66 98.54 -3.54 -5.16 镇江恒顺酒业有限公司 76.75 487.27 497.88 66.14 74.17 镇江恒通纸箱包装有限公司 -96.83 1,048.60 1,071.95 -120.18 -95.88 镇江恒达塑料包装有限公司 -47.44 818.49 834.01 -62.95 -57.76 镇江恒华彩印包装有限公司 -99.07 659.41 728.19 -167.84 -83.15 江苏恒顺苏中调味品有限公司 - 96.47 46.47 50.00 18.75 山西恒顺老陈醋有限公司 - 100.00 - 100.00 4.17 恒顺醋业安徽调味品有限公司 65.00 149.47 116.24 98.23 30.41 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 - 103.17 129.64 -26.46 -1.10 镇江恒大调味品有限公司 - 356.63 356.63 - - 镇江恒顺新型调味品有限公司 - 77.77 63.57 14.20 14.52 镇江金顺酱醋有限公司 - 72.65 72.65 - -10.09 镇江恒顺米业有限公司 45.81 296.77 244.85 97.72 39.87 镇江丹徒区恒丰物资回收有限公司 - 585.00 585.00 - 15.51 镇江润扬调味品有限公司 - 97.52 111.53 -14.02 23.39 上海恒顺醋业有限公司 62.89 152.12 146.85 68.16 67.44 镇江柔克生物有限公司 - 66.30 66.24 0.06 2.62 镇江可尔健生物制品有限公司 - 10.76 - 10.76 4.03 镇江天年生物制品有限公司 - 23.40 22.07 1.32 -0.22 杭州中宙科技有限公司 - 834.87 687.60 147.27 103.50 合 计 5,764.21 68,002.17 89,708.11 -15,941.73 -2,323.44 注：年累计借方发生额中包括应收关联方销售款 5,335.79 万元（含税）；年贷方发 生额中包括应付关联方购货款 7,175.07 万元（含税）及代理服务费 97.58 万元。其 余发生额主要为资金拆借往来。 我们认为，除存在公司与控股股东及其他关联方相互拆借资金的情况外，我们 未发现公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监会证监发[2003]56 号）提及的其他情况，包括： 1、控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期 间费用或互相代为承担成本和其他支出； 2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 25 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 5、代控股股东及其他关联方偿还债务。 江苏天衡会计师事务所有限公司 2004 年 4 月 21 日 （3）、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发字（2003）56 号）的规定精神，我们根据公司管理层提供 的情况和天衡会计师事务所出具的专项报告，审查了报告期内公司的对外担保情况。 我们认为公司对外担保情况规范，没有为控股股东及本公司持股 50％以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保，没有为资产负债率超过 70％的被担保对象 提供债务担保，对外担保总额没有超过公司 2003 年报净资产的 50％。 八、监事会报告 在 2003 年度，公司监事会严格按照《公司法》、 《上市公司治理准则》、 《公司章 程》以及《公司监事会议事规则》的规定，履行职责，行使监督职能，切实维护了 公司和股东的合法权益。 1、2003年度监事会工作情况 报告期内，公司监事会召开了四次会议，主要情况如下： （1） 公司第二届监事会第二次会议 公司于 2003 年 4 月 15 日在公司会议室召开，本次会议应出席监事 3 人，实际 出席 3 人，会议由监事会主席王仁贵先生主持，经认真审议、以举手表决方式逐项 表决，会议审议通过并形成如下决议： 1、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； 2、审议通过公司《2002 年度报告正文及摘要》。 监事会对公司 2002 年度有关事项发表独立意见如下： 26 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 1、公司依法运作情况 公司监事会依据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况 以及公司的管理制度进行了检查和监督，认为：公司运作规范，严格遵守《公司法》 和《公司章程》，各项决策程序合法，公司董事及高级管理人员在执行公司职务时没 有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，认为公司 2002 年财务报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，江苏天衡会计 师事务所出具的标准无保留意见的《审计报告》是客观的、公正的。 3、监事会对公司募集资金使用及其变更情况进行了全过程的检查与监督。认为： 由于客观条件发生变化，考虑到投资者的利益和公司长远发展的需要，公司董事会 变更了部分节余募集资金使用计划，并经 2002 年第一次临时股东大会审议通过，变 更程序合法、有效。 4、报告期内，公司无收购、出售资产的行为。 5、关联交易公平，没有损害上市公司利益以及中小股东的利益。 （2） 公司第二届监事会第三次会议 公司于 2003 年 4 月 27 日在本公司会议室召开，应出席监事 3 人，实际出席监 事 3 人。经认真审议，采取举手表决方式一致通过并形成如下决议： 1、审议通过《江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年第一季度报告》 （3） 公司第二届监事会第四次会议 于 2003 年 8 月 19 日在本公司三楼党委办公室召开，应出席监事 3 人，实际出 席监事 3 人。经认真审议，采取举手表决方式一致通过并形成如下决议： 1、议通过公司《江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年半年度报告正文及摘要》； 2、审议通过公司《关于授权公司经营层根据公司目前房地产开发销售的良好形 势，办理追加壹亿元银行借款，通过银行授信、委托贷款、担保等融资方式，对公 司控股子公司江苏恒顺置业发展有限公司房地产项目融资提供支持，加速开发镇江 学府路周边房地产项目》的议案。 27 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （4）公司第二届监事会第五次会议 公司于 2003 年 10 月 23 日在本公司三楼党委办公室召开，应出席监事 3 人， 实际出席监事 3 人。经认真审议，采取举手表决方式一致通过并形成如下决议： 1、审议通过《江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年第三季度报告》。 2、监事会对公司2003年度有关事项的独立意见 （1）公司依法运作情况 2003 年，监事会依法列席了公司所有的董事会，参 加了公司 2002 年度股东大会，对公司的决策程序和公司董事、经理履行职务情况进 行了严格的监督。监事会认为，公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度， 公司董事、经理及其他高级管理人员认真履行股东大会和董事会的决议，未发现上 述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 （2）公司财务情况 公司监事会对江苏天衡会计师事务所的审计意见及涉及 事项进行了严格审查，认为审计报告真实、客观的反映了公司的财务状况和经营成 果。 （3）公司报告期内募集资金使用情况 公司于 2002 年 9 月 28 日召开 2002 年 的第一次临时股东大会，批准董事会提出的《关于变更募集资金投资项目的报告的 议案》，变更程序符合有关法律、法规的要求。报告期内，公司的募集资金投入与 公司承诺投入项目相一致。 （4）收购、出售资产情况 在公平、互利的基础上进行的，没有损害公司和股 东的利益。 （5）公司关联交易情况 公司关联交易均以市场原则进行，交易公平，未损 害公司利益和中小股东利益。 28 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 九、重要事项 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 2、报告期内收购及出售资产情况 （1）报告期内，公司子公司江苏恒顺置业发展有限公司子公司镇江恒顺房地产 公司参加镇江国土局学府路打靶场地块 312.87 亩竞拍，以 1.8 亿元中标，获得该项 地块的开发使用权。加之报告期前从镇江国土局拍卖取得的学府路 80 号“恒美嘉园” 304 亩地块，学府路 21 世纪乐园西侧“恒顺翠谷”268 亩地块。 报告期内，江苏置业发展有限公司从镇江国土局拍卖取得位于学府路教顶山地 块 265.62 亩，交易价格为 1.56 亿元；江苏恒顺置业发展有限公司子公司镇江中房 新鸿房地产开发有限公司参加镇江国土局学府路车桥厂地块 49.27 亩竞拍，以 4550 万元中标，获得该项地块的开发使用权；江苏恒顺置业发展有限公司子公司宜兴市 恒兴置业有限公司参加宜兴市国土资源局宜兴项目用地 306.35 亩竞拍，以 2.02 亿 元中标，获得该项地块的开发使用权 公司子公司江苏恒顺置业发展有限公司及其下属子公司共取得上述 6 块土地的 开发使用权 。 （2）2003 年 3 月 22 日，江苏恒顺置业发展有限公司与江苏恒顺集团有限公司 签订了《股权转让协议》。江苏恒顺置业发展有限公司收购镇江恒顺物业有限公司 75％的股权（受让价格为人民币 600 万元）以及镇江恒顺房地产发展有限公司 50％ 的股权（受让价格为人民币 400 万元）。 根据本公司 2002 年第一次临时股东大会通过的“成立江苏恒顺置业发展有限公 司的关联交易”的决议，本公司决定利用部分变更募集资金 1545 万元加自有资金 2455 万元计 4000 万元与江苏恒顺集团出资 1000 万元合计 5000 万元成立江苏恒顺 置业发展有限公司，用于镇江学府路周边部分地块开发房地产项目，由于镇江学府 路改造系镇江市政府重点工程，时间进度很紧，而恒顺醋业系上市公司，投资决策 审批程序周期较长。鉴于此，由江苏恒顺集团有限公司根据镇江市政府要求，前期 先后成立镇江恒顺房地产有限公司及恒顺置业有限公司（现已改名为恒顺物业公司） 运作上述项目，包括土地使用权拍卖过户及部分地块前期开发准备等工作，并在土 29 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 地拍卖及学府路改造中垫付了大量资金，目前上述土地如按市场现价计算升值幅度 较大，江苏恒顺集团有限公司为扶持本公司的发展承诺待本公司成立房地产相应子 公司后将上述公司股权全部按原始投入价值予以转让给本公司相应子公司，现江苏 恒顺置业发展有限公司已经成立，江苏恒顺集团有限公司转让其拥有镇江恒顺物业 有限公司的 75％股权（600 万股）及镇江恒顺房地产开发有限公司 50％的股权（400 万股）。 （3）2003 年 4 月 26 日，公司子公司镇江恒顺饲料有限公司与杭州盛世实业投 资有限公司签订了《股权转让协议》，将持有的江苏汇鑫投资发展有限公司（以下简 称“汇鑫”）的 77.195％全部转让给杭州盛世实业投资有限公司，本次转让价格为 人民币 771.95 万元。 汇鑫是本公司当初为解决帮助政府偿还集资而设立的，汇鑫成立后，业务工作 没有能够很好地开拓起来，公司管理层经慎重研究决定物色合适的公司和人选，将 汇鑫股权全部转让，因为一直在物色合适的受让对象、汇鑫一直也没有业务发生， 汇鑫公司股权转让工商变更手续已于 2003 年 10 月 15 日办理完毕，公司已将其持有 的股权全部转让给与公司及控股股东无关联的一家浙江民营企业。 3、报告期内重大关联交易事项 （1）公司从关联方购买货物情况如下： （单位：人民币万元） 单位名称 2003 年度 2002 年度 镇江恒祥再利用物资有限公司 1,675.05 1,492.32 镇江恒通纸箱包装有限公司 916.20 843.97 镇江恒达塑料包装有限公司 712.83 596.68 镇江恒华彩印包装有限公司 622.38 566.87 镇江丹徒区恒丰物资回收有限公司 500.00 155.35 镇江恒顺酒业有限公司 425.54 64.60 镇江恒大调味品有限责任公司 304.81 - 合 计 5156.81 3719.79 30 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （2） 、公司向关联方销售货物情况如下： （单位：人民币万元） 单位名称 2003 年度 2002 年度 镇江恒润调味品有限公司 2,198.11 3,007.23 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 853.90 509.16 镇江恒顺商场 708.81 906.96 杭州中宙科技有限公司 527.12 - 合 计 4287.94 4423.35 （3）关联协议 2003 年 1 月 10 日，公司与江苏恒顺集团有限公司签订了《综合服务协议》。 鉴于本公司与江苏恒顺集团有限公司原签订的国有土地使用权租赁协议、房屋租 赁协议、及综合服务协议已陆续到期，由于双方的历史渊源，公司的生产经营及 生产经营所需的土地、房屋及其他设施仍有赖于集团公司提供一定的服务。 因为公司所租赁的土地、房屋等面临政府规划拆迁，原计划公司收购集团公 司该土地、房屋协议，由于政府拆迁等一系列原因，土地、房屋一直无法办理转 让、过户手续。鉴于上述原因，为了不影响公司的正常生产经营，公司与集团公 司友好协商，上述土地、房屋不再办理转让、过户，并达成本综合服务协议。集 团公司继续向本公司提供生产经营所需的土地、房屋及其他设施，继续为本公司 提供相关的综合服务并免收土地、房屋租金及综合服务费。本协议自签订之日起 至政府拆迁、搬迁止。 4、重大合同及其履行情况 报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本 公司资产的事项。 5、报告期内担保事项 报告期内，公司控股股东江苏恒顺集团为本公司1亿元贷款提供担保。 报告期内，公司为控股子公司江苏稳润光电有限公司 300 万元贷款提供担保。 31 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 6、报告期内聘任会计师事务所及支付报酬情况 2002 年度股东年会审议通过了续聘会计师事务所的议案，续聘江苏天衡会计师 事务所作为公司 2003 年度财务报告审计机构。相关的股东年会决议刊登于 2003 年 5 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 报告期内公司向江苏天衡会计师事务所支付 2002 年度审计费用 30 万元（另承 担差旅费） 江苏天衡会计师事务所自 2001 年公司上市起至今已连续 3 年为公司提供审计服 务。 7、承诺 报告期内，公司或持股 5％以上的股东没有在指定报纸和网络上披露过承诺事 项。 8、处罚 报告期内，公司、董事会、董事没有发生受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 9、其他重要事项 2003 年 8 月 25 日至 29 日， 中国证监会南京特派办对公司进行了例行巡回检查， 于 2003 年 11 月 11 日下达了《整改通知书》，公司于 2003 年 12 月 15 日，召开董事 会，针对整改通知书中的有关事项，制定并落实了相应的整改措施。整改报告具体 内容详见 2004 年 1 月 6 日刊登于的《上海证券报》公司公告。 32 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 十、财务报告 审 计 报 告 天衡审字（2004）393 号 江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称恒顺醋业）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2003 年度的利润及利润分配表、合并利 润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编 制是恒顺醋业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了恒顺醋业 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和 2003 年度的现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·南京 中国注册会计师： 2004 年 4 月 21 日 33 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度会计报表附注 一、公司一般情况 根据 1999 年 7 月 10 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府 苏政复[1999]81 号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公 司（以下简称公司），并于 1999 年 8 月 17 日向江苏省工商行政管理局办理变更登 记，变更后的注册资本为人民币 8,715 万元。 2001 年 1 月 5 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187 号文核 准，向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股，于 2001 年 2 月 6 日在上海证券交 易所上市流通。本次股票发行后，公司注册资本变更为人民币 12,715 万元，并于 2001 年 1 月 15 日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照（注册号： 3200001104569）。 公司经营范围：食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、 饮料、色酒的生产、销售。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更、重大会计差错更正和合并 会计报表编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 34 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市 场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准 汇价进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门借款产生的汇兑差额，按照 借款费用资本化的原则处理，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的 投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股 票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期 投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、 利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投 资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收 益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计 量，当市价低于成本时，按投资类别计提跌价准备。 8、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （2）坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期 末余额的账龄分析计提，公司根据债务单位实际财务状况、现金流量情况等确定的 坏账准备计提比例如下： 35 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 账 龄 坏账准备比率（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 25 三至四年 40 四至五年 65 五年以上 100 9、存货核算方法： （1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。 （2）原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均 法结转。 （3）开发成本按实际成本核算，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 开发产品按实际成本核算，开发产品发出采用建筑面积平均法结转。开发用土地成 本按实际成本核算，按开发项目占地面积分摊计入开发项目的开发成本。公共配套 设施费用按实际成本核算，如果公共配套设施早于有关开发项目完工的，在公共配 套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本； 如果公共配套设施晚于有关开发项目完工的，则先由有关开发项目预提公共配套设 施费用计入有关开发项目的开发成本，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数 与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 （4）低值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。 （5）存货盘存采用永续盘存法。 （6）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价， 并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资： A、在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 B、公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投 36 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核 算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 50%以上（不含 50%），或虽投资不超过 50%，但具有实质控制权的，编制合 并会计报表。 C、股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本 与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投 资成本。股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有其在被投 资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“长期股权投资--股权投资差额”科目， 并按规定的期限摊销计入损益，合同规定的投资期限不超过 10 年的按投资期限摊 销，合同规定的投资期限超过 10 年的或没有规定投资期限的，按 10 年摊销；初始 投资成本小于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“资本公 积--股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资： A、在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券， 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为 债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销； 债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计 入当期投资收益。 B、其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息， 计入当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值 逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资 损失的数额内转回。 37 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 11、固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产按实际成本计价；固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、 机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生 产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作 为固定资产。 （2）固定资产折旧采用直线法，并按固定资产预计使用年限和预计 5%的净残值率 确定其分类折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30-35 2.71%-3.17% 机器设备 10 9.50% 运输设备 8 11.88% 办公设备 10 9.50% （3）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检 查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减 值准备。 12、在建工程核算方法： （1）在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发 生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程逐项进行检 查，如果出现在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新开工的；或所建项目 无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的 可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 38 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 13、无形资产核算方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对无形资产逐项进行检 查，如果出现该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响；或该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可 能不会恢复；或其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形时， 按单个无形资产项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 15、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生 的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为 费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发 生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本； 每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率 计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的 资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 （3）为开发房地产借入资金而发生的利息支出等借款费用，在开发产品完工之前， 计入开发成本；在开发产品完工之后，计入财务费用。 39 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 16、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期 计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额， 在债券存续期间采用直线法摊销。 17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制， 与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认 营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经 济利益能够流入公司，在劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的 金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （4）房地产销售收入的确认：工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合 同，并履行了合同规定的义务；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够可靠计 量。 18、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 19、重大会计差错更正： 公司与江苏恒顺集团有限公司共同组建江苏恒顺置业发展有限公司，公司持有 其 80%股权，江苏恒顺置业发展有限公司于 2002 年 11 月 22 日领取营业执照，2002 年度暂未经营，2002 年末将应收江苏恒顺集团有限公司 5000 万元应收款计提的 250 万元坏账准备计入开办费。 报告期中国证券监督管理委员会南京证券监管特派员办事处对公司进行了巡 回检查，并于 2003 年 11 月 11 日出具宁证监公司字[2003]307 号《整改通知书》， 要求将公司子公司-江苏恒顺置业发展有限公司对 2002 年末应收江苏恒顺集团有限 公司 5000 万元应收款计提的 250 万元坏账准备计入损益。 40 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 公司第二届董事会第八次会议通过《整改报告》，决定对上述会计处理作为重 大会计差错予以追溯调整，调减 2002 年度净利润 2,000,000.00 元，调减 2003 年初 留存收益 2,000,000.00 元。 20、合并会计报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规 定》及其他相关规定编制，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他 有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金 往来均相互抵销。 三、税项 1、流转税： （1）增值税：销项税率为 17%。 （2）营业税：房地产销售（包括预售）收入的 5%。 2、企业所得税： （1）母公司： 按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税。 （2）子公司： A、镇江恒顺生物工程有限公司、镇江恒顺饲料有限公司、江苏恒顺置业发展 有限公司、镇江恒顺亚飞汽车有限公司、江苏恒顺沭阳调味品有限公司、武汉鑫恒 顺商贸有限公司、镇江恒顺物业有限公司、镇江恒顺房地产开发有限公司、宜兴市 恒兴置业有限公司、镇江中房新鸿房地产开发有限公司均按应纳税所得额的 33%缴 纳企业所得税。 B、镇江恒丰酱醋有限公司 生产性外商投资企业，按应纳税所得额的 27%缴纳企业所得税。 C、恒丰（镇江）食品有限公司 生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2002 年开始进 入获利年度，2003 年度免征企业所得税。 41 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 D、江苏稳润光电有限公司 2003 年 10 月 15 日由内资有限责任公司变更为生产性外商投资企业，享受所得 税“两免三减半”的税收优惠，2003 年尚未进入获利年度。 3、城市维护建设税： 除子公司-镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司不缴纳和江苏稳润 光电有限公司 2003 年 10 月后不缴纳外，其余均按实际缴纳流转税额的 7%计缴。 4、教育费附加： 除子公司-镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司按实际缴纳流转税 额的 1%计缴和江苏稳润光电有限公司 2003 年 10 月后按实际缴纳流转税额的 1%计 缴外，其余均按实际缴纳流转税额的 4%计缴。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业一般情况 占权益 是否 子 公 司 名 称 注册资本 主营业务 投资额 比 例 合并 镇江恒顺生物工程有限公司 3900 万元 醋胶囊、保健食品的生产、销售 3800 万元 97.44% 是 镇江恒丰酱醋有限公司 35 万美元 生产销售醋系列产品、调味品系列 24.5 万美元 70% 是 恒丰（镇江）食品有限公司 300 万美元 生产销售调味品和饮料 210 万美元 70% 是 镇江恒顺饲料有限公司 3000 万元 醋糟制品、饲料的生产、销售 2700 万元 90% 是 江苏恒顺置业发展有限公司 5000 万元 房地产开发、销售；物业管理 4000 万元 80% 是 江苏稳润光电有限公司 2000 万元 光电产品的生产、销售 1250 万元 62.5% 是 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 1000 万元 汽车销售、修理、出租和装璜 970 万元 97% 是 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 2500 万元 酱油、酱菜及系列调味品的生产 2350 万元 94% 是 武汉鑫恒顺商贸有限公司 100 万元 调料、副食品等批零兼营 51 万元 51% 是 镇江恒顺新型调味品有限公司(注) 100 万元 鸡精等调味品的生产、销售 55 万元 55% 否 镇江恒华彩印包装有限公司(注) 150 万元 彩印、制版；包装物的制造 90 万元 60% 否 42 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 镇江恒顺米业有限公司(注) 183 万元 碾米、米制品、粮食收购 146.4 万元 80% 否 镇江金顺酱醋有限公司(注) 80 万元 食醋、酱油的制造、销售 80 万元 100% 否 镇江恒新药业有限公司(注) 3000 万元 药品的生产、销售和技术咨询 2282 万元 76.07% 否 镇江恒大调味品有限责任公司(注) 200 万元 食醋、酱油的生产、销售 160 万元 80% 否 山西恒顺老陈醋有限公司(注) 2000 万元 生产销售老陈醋等调味品 1500 万元 75% 否 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司(注) 850 万元 食醋、酱油的生产、销售 835 万元 98.24% 否 江苏恒顺苏中调味品有限公司(注) 320 万元 食醋、酱油、酱的加工销售 240 万元 75% 否 恒顺醋业安徽调味品有限公司(注) 300 万元 酱油、醋等调味品的生产销售 295 万元 98.33% 否 镇江天年生物制品有限公司(注) 200 万元 生物保健品的研制、生产、销售 145 万元 72.5% 否 镇江可尔健生物制品有限公司(注) 300 万元 生物保健品的研制、生产、销售 200 万元 66.67% 否 上海恒顺醋业有限公司(注) 100 万元 食品、日用百货销售 51 万元 51% 否 镇江柔克生物有限公司(注) 100 万元 红曲保健食品原料的生产销售 75 万元 75% 否 镇江丹徒恒丰物资回收有限公司(注) 100 万元 旧纸箱、醋瓶的回收 100 万元 100% 否 镇江润扬调味品有限公司(注) 50 万元 酱油、酱料、酱腌菜的生产、销售 30 万元 60% 否 镇江农欣饲料有限公司(注) 550 万元 生产销售醋糟制品、饲料产品 382.25 万元 69.5% 否 镇江斯蒂尔钢结构有限公司(注) 900 万元 钢结构制作、安装 850 万元 94.44% 否 镇江恒耀特种玻璃有限公司(注) 200 万元 特种玻璃、特种玻璃设备的加工 138 万元 69% 否 宜兴市恒兴置业有限公司 1000 万元 房地产开发、物业管理 550 万元 55% 是 镇江恒顺物业有限公司 800 万元 房地产开发、物业管理 600 万元 75% 是 镇江恒顺房地产开发有限公司 5000 万元 房地产开发、物业管理 2920 万元 58.4% 是 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 1000 万元 房地产开发、物业管理 900 万元 90% 是 (注)根据财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，这些 子公司 2003 年度合计的资产总额、主营业务收入和利润总额均未达到规定计算标 准的 10%，故未将其会计报表纳入合并范围。 2、报告期公司合并会计报表范围变动 2003 年 3 月，公司收购武汉鑫恒顺商贸有限公司部分股权并对其增资，从而持 有其 51%股权，因此将其 2003 年 12 月 31 日资产负债表、2003 年 4-12 月利润及利 润分配表和现金流量表纳入合并报表范围。 43 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 2003 年 3 月，公司子公司-江苏恒顺置业发展有限公司收购镇江恒顺物业有限 公司和镇江恒顺房地产开发有限公司，并通过镇江恒顺物业有限公司控制镇江中房 新鸿房地产开发有限公司，因此将上述三家公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表、2003 年 4-12 月利润及利润分配表和现金流量表纳入合并报表范围。 2003 年 7 月，公司子公司-江苏恒顺置业发展有限公司投资宜兴市恒兴置业有 限公司，持有其 55%股权，因此将其 2003 年 12 月 31 日资产负债表、2003 年 7-12 月利润及利润分配表和现金流量表纳入合并报表范围。 2003 年度公司将江苏恒顺沭阳调味品有限公司纳入合并会计报表范围，同时调 整了比较合并会计报表的年初数和上年数。 五、合并会计报表主要项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止 2003 年 12 月 31 日货币资金余额 219,932,037.53 元，其明细项 目列示如下： 项 目 期末数 年初数 现 金 264,209.00 59,801.42 银行存款 201,723,241.47 150,864,080.94 其他货币资金 17,944,587.06 注 1,385,426.55 合 计 219,932,037.53 152,309,308.91 注：其他货币资金明细： 项 目 金 额 存出投资款 1,145,574.42 承兑汇票保证金 15,833,412.64 按揭保证金 965,600.00 合 计 17,944,587.06 44 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 货币资金期末余额较年初增加 44.40%，其主要原因是 2003 年银行借款大量增加， 有部分尚未使用。 2、短期投资：截止 2003 年 12 月 31 日短期投资账面余额 2,948,521.77 元，短期投 资跌价准备 924,345.21 元，短期投资账面价值 2,024,176.56 元，其主要情况列示 如下： 期末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 债券投资 - - - - 开放式基金投资 280,000.00 580.00 810,111.02 75,749.02 股票投资 2,668,521.77 923,765.21 2,754,273.10 1,135,337.08 合计 2,948,521.77 924,345.21 3,564,384.12 1,211,086.10 注：计提短期投资跌价准备所选用的股票期末市价取自上海证券交易所和深圳证券 交易所公布的 2003 年 12 月 31 日的股票收盘价；开放式基金期末市价取自基金管理 公司公布的 2003 年 12 月 31 日的基金净值。 公司投资变现不存在重大限制。 3、应收票据：截止 2003 年 12 月 31 日应收票据余额 698,644.90 元，其明细项目列 示如下： 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票 698,644.90 537,399.47 合 计 698,644.90 537,399.47 无已抵押的票据，本账户期末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 票据。 45 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 4、应收账款：截止 2003 年 12 月 31 日应收账款账面余额 31,764,312.99 元，坏账 准备 5,955,917.51 元，应收账款账面价值 25,808,395.48 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 22,149,739.25 69.73% 1,107,486.97 23,839,787.71 75.37% 1,191,989.39 一至二年 2,323,203.71 7.31% 232,320.38 2,146,208.91 6.79% 214,620.89 二至三年 1,931,775.77 6.08% 482,943.95 1,188,705.41 3.76% 297,176.36 三至四年 1,020,099.22 3.21% 408,039.69 1,768,342.81 5.59% 707,337.12 四至五年 1,755,338.62 5.53% 1,140,970.10 1,432,601.65 4.53% 931,191.07 五年以上 2,584,156.42 8.14% 2,584,156.42 1,252,259.32 3.96% 1,252,259.32 合 计 31,764,312.99 100.00% 5,955,917.51 31,627,905.81 100.00% 4,594,574.15 （2）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）应收账款中欠款金额前五名的单位合计 8,942,185.61 元，占应收账款总额的 28.15%。 5、其他应收款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款账面余额 35,352,330.00 元， 坏账准备 2,764,597.42 元，其他应收款账面价值 32,587,732.58 元，其主要情况列 示如下： （1）账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 31,491,338.55 89.08% 1,574,566.96 56,630,592.93 95.03% 2,831,529.65 一至二年 1,736,461.97 4.91% 173,646.20 1,899,182.54 3.19% 189,918.27 46 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 二至三年 1,088,326.42 3.08% 272,081.61 338,078.54 0.57% 84,519.64 三至四年 333,995.51 0.94% 133,598.20 283,035.29 0.47% 113,214.12 四至五年 261,437.44 0.74% 169,934.34 435,080.11 0.73% 282,802.07 五年以上 440,770.11 1.25% 440,770.11 6,190.00 0.01% 6,190.00 合 计 35,352,330.00 100.00% 2,764,597.42 59,592,159.41 100.00% 3,508,173.75 （2）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）其他应收款中欠款金额较大的项目明细： 单位名称 金 额 款项性质 江苏汇鑫投资有限公司 10,876,208.40 股权转让款 镇江华东建材机械有限公司 2,000,000.00 资金往来 江苏恒顺中奇药业有限公司 1,500,000.00 增资款 镇江第四建筑安装工程有限公司 1,500,000.00 资金往来 （4）其他应收款中欠款金额前五名的单位合计 16,876,208.40 元，占其他应收款总 额的 47.74%。 其他应收款期末余额较年初减少 40.68%，其主要原因是本期收回江苏恒顺集团有限 公司往来款。 6、预付账款：截止 2003 年 12 月 31 日预付账款账面余额 54,945,189.76 元，其主 要情况列示如下： （1）账龄分析： 账 龄 期末数 年初数 一年以内 54,945,189.76 4,565,005.50 合 计 54,945,189.76 4,565,005.50 47 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （2）本账户余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 预付账款期末余额较年初增加 1103.62%，其主要原因是公司及子公司 2003 年预付 土地款和设备款大量增加。 7、应收补贴款：截止 2003 年 12 月 31 日应收补贴款账面余额 201,245.47 元，系公 司子公司-江苏稳润光电有限公司应收出口退税。 8、存货：截止 2003 年 12 月 31 日存货账面余额 729,564,279.44 元，存货跌价准备 2,112,750.44 元，存货账面价值 727,451,529.00 元，其明细项目列示如下： 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 7,587,606.14 - 7,457,739.42 94,215.19 包装物 6,220,032.88 - 5,059,272.68 - 在产品 12,034,509.26 - 10,900,093.08 - 产成品 26,954,017.79 2,112,750.44 21,963,387.52 - 开发成本 674,568,574.35 - - - 低值易耗品 2,199,539.02 - 1,828,190.85 - 合 计 729,564,279.44 2,112,750.44 47,208,683.55 94,215.19 （1）开发成本明细： 项 目 期末数 恒顺翠谷 151,670,939.48 恒美嘉园 128,522,480.30 恒华苑 14,057,020.62 镇江市学府路打靶场地块 185,068,011.45 48 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 镇江市学府路教顶山地块 84,500,122.50 镇江市学府路 121 号地块 22,750,000.00 宜兴市宜地挂（2003）第 2 号地块 60,000,000.00 宜兴市宜地挂（2003）第 47 号地块 28,000,000.00 合 计 674,568,574.35 （2）开发成本中，公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司以恒美嘉园丹徒路 80 号土地使用权作为抵押取得中国建设银行镇江市城东支行 4,000 万元短期借款和中 国银行镇江市丁卯桥支行 4,000 万元长期借款，公司子公司-镇江中房新鸿房地产开 发有限公司以恒顺翠谷旅游开发区镇澄路和丹徒路土地使用权作为抵押取得中国银 行镇江市丁卯桥支行 2,940 万元短期借款。 （3）开发成本期末余额中包括利息支出 1,953.34 万元。 存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对存货的成 本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的 依据为：在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预 计税费后的净值。 存货期末余额较年初增加 1445.40%，其主要原因是本期公司子公司-江苏恒顺置业 发展有限公司收购镇江恒顺物业有限公司和镇江恒顺房地产开发有限公司，并通过 镇江恒顺物业有限公司控制镇江中房新鸿房地产开发有限公司，上述三家房地产公 司 2003 年开发商品房投入较大。 9、长期股权投资：截止 2003 年 12 月 31 日长期股权投资账面余额 143,523,253.72 元，长期投资减值准备为零，长期股权投资账面价值 143,523,253.72 元，其有关情 况如下： 49 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （1）明细项目： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 108,521,735.27 31,701,136.54 8,881,044.78 131,341,827.03注 1 股权投资差额 11,826,006.41 1,922,552.40 1,567,132.12 12,181,426.69注 2 合 计 120,347,741.68 33,623,688.94 10,448,176.90 143,523,253.72 注 1：其他股权投资明细： 投资 占被投资公司 本期权益法 权益法核算 本期分得的 被投资单位名称 投资成本 账面余额 期限 注册资本比例 核算增加 累计增加 现金红利 镇江恒顺新型调味品有限公司 12 年 55.00% 436,042.88 -46,164.26 -217,374.01 - 218,668.87 镇江恒华彩印包装有限公司 12 年 60.00% 1,078,809.25 805,749.42 1,612,308.16 638,450.61 2,052,666.80 镇江恒顺米业有限公司 10 年 80.00% 1,464,000.00 1,620.69 -61,803.28 - 1,402,196.72 镇江奥雷光电有限公司 25 年 30.03% 25,020,000.00 -1,948,180.34 -1,948,180.34 - 23,071,819.66 镇江金顺酱醋有限公司 10 年 100.00% 800,000.00 -86,704.61 -172,089.27 - 627,910.73 镇江恒新药业有限公司 30 年 76.07% 22,820,000.00 -1,120,584.05 -1,120,584.05 - 21,699,415.95 恒顺醋业安徽调味品有限公司 20 年 98.33% 2,950,000.00 -367,427.67 -512,916.31 - 2,437,083.69 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司(注) 10 年 55.00% 550,000.00 0.00 0.00 - 550,000.00 山西恒顺老陈醋有限公司 25 年 75.00% 15,000,000.00 -737,134.69 -737,134.69 - 14,262,865.31 镇江恒大调味品有限责任公司 20 年 80.00% 1,600,000.00 23,684.16 23,684.16 - 1,623,684.16 江苏恒顺苏中调味品有限公司 10 年 75.00% 2,400,000.00 38,961.67 38,961.67 - 2,438,961.67 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 10 年 98.24% 8,350,000.00 -342,373.57 -342,373.57 - 8,007,626.43 南京赛尔金生物医学有限公司 15 年 26.84% 6,069,114.20 984,274.42 1,553,857.16 523,094.17 7,099,877.19 江苏恒顺中奇药业有限公司 长期 43.00% 12,900,000.00 -1,312,079.69 -1,605,911.26 - 11,294,088.74 江苏恒奇医药有限公司 长期 34.00% 1,700,000.00 160,717.09 507,375.65 - 2,207,375.65 上海恒顺醋业有限公司 20 年 51.00% 510,000.00 -54,113.92 -100,649.62 - 409,350.38 镇江可尔健生物制品有限公司 50 年 66.67% 2,000,000.00 -336,756.22 -518,699.59 - 1,481,300.41 镇江天年生物制品有限公司 50 年 72.50% 1,450,000.00 2,032.09 7,830.52 - 1,457,830.52 镇江柔克生物有限公司 5年 75.00% 750,000.00 -25,164.04 -25,164.04 - 724,835.96 沭阳恒昌医药连锁有限公司 20 年 22.22% 400,000.00 1,397.68 1,397.68 - 401,397.68 镇江润扬调味品有限公司 10 年 60.00% 300,000.00 23,485.49 8,588.86 - 308,588.86 镇江斯蒂尔钢结构有限公司 25 年 94.44% 8,500,000.00 -281,304.14 -497,370.43 - 8,002,629.57 镇江农欣饲料有限公司 15 年 65.90% 3,624,500.00 834,211.52 831,795.17 - 4,456,295.17 镇江丹徒区恒丰物资回收有限公司 10 年 100.00% 500,000.00 22,623.06 24,990.46 - 524,990.46 深圳市稳亮电子有限公司 10 年 49.00% 490,000.00 -106,829.74 -106,829.74 - 383,170.26 杭州中宙科技有限公司 10 年 30.00% 504,000.00 13,196.19 13,196.19 - 517,196.19 镇江丹徒区农村信用合作社联合社 300,000.00 - - - 300,000.00 镇江恒耀特种玻璃有限公司 20 年 69.00% 1,380,000.00 - - - 1,380,000.00 南京消防器材股份有限公司 长期 13.64% 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 宁波大红鹰药业股份有限公司 长期 3.75% 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 合 计 135,846,466.33 -3,852,863.46 -3,343,094.52 1,161,544.78131,341,827.03 50 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （注）公司 2002 年 12 月投资上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 55 万元，占其注册资 本 55%，有关工商登记手续在办理中。 注 2：股权投资差额明细： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末数 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 904,363.97 [1] 10 年 90,436.40 226,091.00 678,272.97 镇江恒华彩印包装有限公司 1,321,190.75 [2] 10 年 132,119.08 330,297.70 990,893.05 镇江恒顺生物工程有限公司 1,998,400.00 [3] 10 年 199,840.00 499,600.00 1,498,800.00 镇江恒顺新型调味品有限公司 163,957.12 [4] 10 年 16,395.71 40,989.28 122,967.84 恒丰（镇江）食品有限公司 3,524,674.25 [5] 10 年 364,996.27 756,785.89 2,767,888.36 镇江恒丰酱醋有限公司 3,428,487.08 [6] 10 年 348,055.02 789,069.83 2,639,417.25 南京赛尔金生物医学有限公司 2,264,461.60 [7] 10 年 227,991.28 516,528.42 1,747,933.18 镇江恒顺房地产开发有限公司 542,617.29 [8] 10 年 35,471.18 35,471.18 507,146.11 镇江恒顺物业有限公司 1,327,684.25 [9] 10 年 99,576.32 99,576.32 1,228,107.93 江苏稳润光电有限公司 9,561.80 [10] 9,561.80 9,561.80 - 武汉鑫恒顺商贸有限公司 27,807.04 [11] 27,807.04 27,807.04 - 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 14,882.02 [12] 14,882.02 14,882.02 - 合 计 15,528,087.17 1,567,132.12 3,346,660.48 12,181,426.69 [1]2001 年 6 月公司收购江苏恒顺沭阳调味品有限公司 85%股权和同年 9 月对其单方 增资形成，自 2001 年 7 月起分十年摊销。 [2]2001 年 6 月公司收购镇江恒华彩印包装有限公司 60%股权形成，自 2001 年 7 月 起分十年摊销。 [3]2001 年 6 月公司收购镇江恒顺生物工程有限公司 90%股权和同年 8 月对其单方增 资形成，自 2001 年 7 月起分十年摊销。 [4]2001 年 6 月公司收购镇江恒顺新型调味品有限公司 55%股权形成，自 2001 年 7 月起分十年摊销。 [5]2001 年 7 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 55%股权形成 2,647,655.29 元， 自 2001 年 8 月起分十年摊销；2002 年 10 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 15% 51 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 股权形成 877,018.96 元，自 2002 年 11 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊销。 [6]2001 年 7 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 55%股权形成 3,064,045.14 元，自 2001 年 8 月起分十年摊销；2002 年 10 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 15%股权 形成 364,441.94 元，自 2002 年 11 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊销。 [7]2001 年 8 月公司子公司-镇江恒顺生物工程有限公司收购南京赛尔金生物医学有 限公司 450 万元出资形成 1,816,375.87 元，自 2001 年 9 月起分十年摊销；2002 年 公司控股子公司镇江恒顺生物工程有限公司收购南京赛尔金生物医学有限公司 100 万元出资形成 448,085.73 元，自 2002 年 1 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊 销。 [8] 2003 年 3 月公司子公司-江苏置业发展有限公司收购镇江恒顺房地产开发有限 公司 50%股权形成 451,429.80 元，自 2003 年 4 月起分十年摊销；2003 年 10 月公司 子公司-江苏置业发展有限公司对镇江恒顺房地产开发有限公司增资形成 91,187.49 元，自 2003 年 11 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊销。 [9] 2003 年 3 月公司子公司-江苏置业发展有限公司收购镇江恒顺物业有限公司 75% 股权形成，自 2003 年 4 月起分十年摊销。 [10]2003 年江苏稳润光电有限公司增资形成，因金额较小，故一次摊销。 [11]2003 年 3 月公司收购武汉鑫恒顺商贸有限公司部分股权并对其增资形成，因金 额较小，故一次摊销。 [12]2003 年镇江恒顺亚飞汽车有限公司增资形成，因金额较小，故一次摊销。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日长期股权投资单位经营状况良好，近期内不会出现可 收回金额低于账面余额的情况，不需计提长期投资减值准备。 （3）公司投资变现不存在重大限制。 10、固定资产及累计折旧：截止 2003 年 12 月 31 日固定资产原值 264,928,551.75 元，累计折旧 67,197,123.68 元，固定资产净值 197,731,428.07 元，2003 年度固 定资产及累计折旧增减变动情况列示如下： 52 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 房屋建筑物 163,781,155.12 6,782,292.93 - 170,563,448.05 机器设备 69,160,665.66 11,926,302.83 - 81,086,968.49 运输设备 5,683,990.99 2,876,988.90 127,400.00 8,433,579.89 办公设备 2,684,438.79 2,160,116.53 - 4,844,555.32 合 计 241,310,250.56 23,745,701.19 127,400.00 264,928,551.75 累计折旧 房屋建筑物 23,565,001.62 5,329,497.41 - 28,894,499.03 机器设备 26,867,302.16 6,758,930.25 - 33,626,232.41 运输设备 2,373,716.65 884,982.00 101,901.45 3,156,797.2 办公设备 694,611.23 824,983.81 - 1,519,595.04 合 计 53,500,631.66 13,798,393.47 101,901.45 67,197,123.68 净 值 187,809,618.90 197,731,428.07 注：本期由在建工程转入的情况如下： 项 目 金 额 房屋建筑物 3,054,797.27 机器设备 3,703,846.32 合 计 6,758,643.59 公司本期期末不存在固定资产账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值 准备。 53 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 11、在建工程：截止 2003 年 12 月 31 日在建工程余额 8,976,942.59 元，其主要情 况列示如下： 本期转入 工程名称 年初数 本期增加 期末数 资金来源 固定资产 制醋车间技改 2,932,800.02 522,384.90 3,455,184.92 - 自筹 醋二车间 2000T 改造 - 2,505,016.92 425,120.00 2,079,896.92 自筹 购置玻璃钢储罐 - 2,563,198.02 - 2,563,198.02 自筹 新品车间改造 - 928,645.85 - 928,645.85 自筹 零星工程 5,885,933.67 397,606.80 2,878,338.67 3,405,201.80 自筹 合 计 8,818,733.69 6,916,852.49 6,758,643.59 8,976,942.59 在建工程期末余额中无资本化利息。 12、无形资产：截止 2003 年 12 月 31 日无形资产余额 3,724,073.95 元, 其明细项 目列示如下： 项 目 取得方式 原值 本期摊销 累计摊销 期末数 摊余期限 土地使用权 外购 3,015,160.70 150,758.04 829,169.21 2,185,991.49 174 月 土地使用权 外购 971,421.60 19,428.43 21,047.47 950,374.13 587 月 商标权 外购 806,000.00 40,300.00 218,291.67 587,708.33 175 月 合计 4,792,582.30 210,486.47 1,068,508.35 3,724,073.95 13、长期待摊费用：截止 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用余额 290,791.74 元，其 明细项目列示如下： 项 目 原值 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 摊余期限 置业公司开办费 -37,809.99 -37,809.99 - -37,809.99 -37,809.99 - 生物公司装修费 166,456.13 133,164.90 - 33,291.23 66,582.46 99,873.67 36 月 稳润公司装修费 233,898.00 - 233,898.00 42,979.93 42,979.93 190,918.07 48 月 合 计 95,354.91 233,898.00 38,461.17 71,752.40 290,791.74 54 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 14、短期借款：截止 2003 年 12 月 31 日短期借款余额 559,400,000.00 元，其明细 项目列示如下： 项 目 期末数 年初数 信用借款 410,000,000.00 - 担保借款 80,000,000.00 131,720,000.00 抵押借款 69,400,000.00 1,530,000.00 合 计 559,400,000.00 133,250,000.00 短期借款期末余额较年初增加 319.81%，其主要原因是公司投入大量资金开发房地 产项目，所需资金增加，相应增加银行借款。 15、应付票据：截止 2003 年 12 月 31 日应付票据余额 50,835,059.11 元，均为银 行承兑汇票，本账户期末余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 应付票据期末余额较年初增加 50,835,059.11 元，其主要原因是公司下属房地产公 司以银行承兑汇票支付应付工程款。 16、应付账款：截止 2003 年 12 月 31 日应付账款余额 29,734,003.11 元，本账户 期末余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 17、预收账款：截止 2003 年 12 月 31 日预收账款余额 63,231,881.22 元，其中预售 商品房款的有关情况列示如下： 项 目 期末数 预计竣工日期 恒顺翠谷一期 37,371,757.00 2004 年 3 月 31 日 恒顺翠谷二期 19,676,161.30 2004 年 12 月 31 日 55 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 合 计 57,047,918.30 本账户期末余额中无预收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 预收账款期末较年初增加 886.81%，其主要原因是公司子公司开发的部分商品房本 期获准销售，收取预售房款。 18、应交税金：截止 2003 年 12 月 31 日应交税金余额 3,694,441.50 元，其明细项 目列示如下： 税 种 金 额 法定税率 企业所得税 2,667,024.45 33% 增值税 1,906,650.76 17% 营业税 -1,636,699.87 5% 城市维护建设税 -37,502.05 7% 土地增值税 -344,995.35 印花税 94,747.15 房产税 3,967.96 个人所得税 1,041,248.45 合 计 3,694,441.50 19、其他应交款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应交款余额 469,413.62 元，其明细 项目列示如下： 项 目 金 额 计提依据 教育费附加 -18,524.34 按实际缴纳流转税额的 4%或 1% 综合基金 487,937.96 按业务收入的 5‰ 合 计 469,413.62 56 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 20、其他应付款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额 54,281,886.39 元，本账 户余额中应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项列示如下： 股东名称 金 额 江苏恒顺集团有限公司 12,327,315.04 其他应付款期末余额较年初增加 359.75%，其主要原因是本期收到镇江三联房地产 发展实业有限公司往来款。 21、预提费用：截止 2003 年 12 月 31 日预提费用余额 3,769,952.50 元，其明细项 目列示如下： 项 目 期末数 年初数 借款利息支出 1,091,184.50 267,286.50 营销费用 198,800.00 182,710.00 广告费 1,634,735.00 - 房租 133,400.00 - 其他 711,833.00 - 合 计 3,769,952.50 449,996.50 22、长期借款：截止 2003 年 12 月 31 日长期借款余额 190,000,000.00 元，其明细 项目列示如下： 项 目 期末数 年初数 委托贷款 150,000,000.00 注 - 抵押借款 40,000,000.00 - 合 计 190,000,000.00 - 57 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 注：系江苏恒顺集团有限公司通过中国银行镇江市丁卯桥支行对公司子公司的委托 贷款。 长期借款较年初数增加 190,000,000.00 元，其主要原因是公司投入大量资金开发房 地产项目，所需资金增加，相应增加银行借款。 23、专项应付款：截止 2003 年 12 月 31 日专项应付款余额 1,000,000.00 元，系本 期收到的工程技术研究中心项目拨款。 24、股本：截止 2003 年 12 月 31 日股本余额 127,150,000.00 元，本年度股份类别 及其增减变动情况列示如下： （单位：万股） 本期变动增减（+、-） 股份类别 年初数 配 送 公积金 增 其 小 期末数 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 8,715 8,715 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 8,715 8,715 2.募集法人股 3.内部职工股 未上市流通股份合计 8,715 8,715 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 4,000 4,000 2.境内上市的外资股 已上市流通股份合计 4,000 4,000 三、股份总数 12,715 12,715 58 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 25、资本公积：截止 2003 年 12 月 31 日资本公积余额 241,145,628.59 元，本年增 减变动列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 234,596,000.00 - - 234,596,000.00 其他资本公积 5,513,128.62 - - 5,513,128.62 股权投资准备 - 1,036,499.97[注] - 1,036,499.97 合 计 240,109,128.62 1,036,499.97 - 241,145,628.59 [注]公司对子公司-江苏恒顺置业发展有限公司和恒丰（镇江）食品有限公司本期新 增资本公积权益法核算增加资本公积-股权投资准备。 26、盈余公积：截止 2003 年 12 月 31 日盈余公积余额 16,166,806.99 元，本年增减 变动列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 7,608,809.49 632,949.59注 1 - 8,241,759.08 法定公益金 3,804,404.74 316,474.79注 1 - 4,120,879.53 子公司法定公积金 244,773.23 - - 244,773.23 子公司法定公益金 122,386.61 - - 122,386.61 子公司储备基金 643,155.61 1,639,894.11注 2 - 2,283,049.72 子公司企业发展基金 334,011.77 819,947.05注 2 - 1,153,958.82 合 计 12,757,541.45 3,409,265.54 - 16,166,806.99 注 1：根据公司第二届董事会第九次会议《关于公司 2003 年度利润分配的预案》， 按公司 2003 年度实现净利润的 10%提取法定公积金 632,949.59 元、5%提取法定公 益金 316,474.79 元。 注 2：合并报表补提子公司提取的盈余公积母公司所占的份额。 59 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 27、未分配利润：截止 2003 年 12 月 31 日未分配利润余额 13,167,228.53 元，其形 成过程列示如下： 项 目 金 额 原年初未分配利润 802,840.12 加：调整数 16,034,413.09 注 1 调整后年初未分配利润 16,837,253.21 加：本期净利润 17,540,240.86 减：提取法定盈余公积 632,949.59 提取法定公益金 316,474.79 提取子公司职工奖励及福利基金 - 提取子公司储备基金 1,639,894.11 提取子公司企业发展基金 819,947.05 支付普通股股利 17,801,000.00 注 2 未分配利润 13,167,228.53 注 1： （1）根据财政部财会[2003]12 号通知的要求，公司自 2003 年 7 月 1 日起执行财政 部修订后的《企业会计准则一资产负债表日后事项》，并对 2003 年度比较会计报表 所属期间涉及的现金股利分配事项进行追溯调整，调增年初未分配利润 17,801,000.00 元。 （2）如本附注二、19 所述，公司本期重大会计差错更正追溯调减年初留存收益 2,000,00.00 元，其中：调减年初未分配利润 1,700,000.00 元，调减盈余公积 300,000.00 元。 （3）追溯合并江苏恒顺沭阳调味品有限公司会计报表，合并抵消内部往来计提的坏 账准备，调增年初未分配利润 5,788.72 元，补提江苏恒顺沭阳调味品有限公司计提 的盈余公积公司所占份额，调减年初未分配利润 72,375.63 元。 注 2：2003 年 7 月 23 日，根据公司 2002 年度股东大会审议通过的《公司 2003 年度 60 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 利润分配方案》向全体股东派发现金股利 17,801,000.00 元。 28、主营业务收入、主营业务成本：2003 年度主营业务收入 341,015,614.20 元、 主营业务成本 229,192,008.46 元，其主要情况列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 品 种 本年数 上年数 本年数 上年数 醋 237,477,596.64 201,541,604.44 145,613,832.92 118,727,153.86 酱油 14,125,248.43 19,236,066.90 10,458,155.33 12,724,568.02 酱菜 8,459,256.49 11,224,268.57 5,212,586.45 8,748,334.55 光电产品 33,852,535.74 10,201,752.95 29,665,405.09 7,971,832.71 汽车 33,725,323.34 14,865,199.61 33,107,789.95 14,569,284.63 其他 13,375,653.56 12,793,575.29 5,134,238.72 8,517,091.11 合计 341,015,614.20 269,862,467.76 229,192,008.46 171,258,264.88 主营业务收入中前五名销售商销售额合计 65,250,275.99 元，占销售总额的 19.13%。 主营业务收入较上年数增加 26.37%、主营业务成本较上年数增加 33.83%，其主要原 因是公司加大营销力度，酱醋、光电产品及汽车销售均有增加。 29、主营业务税金及附加：2003 年度主营业务税金及附加 1,802,921.60 元，其明 细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 计 缴 标 准 城建税 1,131,551.43 1,152,203.73 实际缴纳流转税额的 7% 教育费附加 671,370.17 715,051.24 实际缴纳流转税额的 4%或 1% 合 计 1,802,921.60 1,867,254.97 61 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 30、营业费用：2003 年度营业费用 37,476,599.64 元，较上年数增加 31.95%的主要 原因是公司酱醋产品销售规模扩大、销售费用相应增加，以及合并报表范围新增房 地产开发项目，本期部分商品房已预售，相应营销费用增加。 31、管理费用：2003 年度管理费用 29,096,178.58 元，较上年数增加 47.94%的主要 原因是公司生产规模扩大、管理费用相应增加，以及合并报表范围增加。 32、财务费用：2003 年度财务费用 16,331,624.22 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息支出 17,819,114.21 3,878,952.83 减：利息收入 1,796,213.87 800,758.79 手续费 309,904.93 38,693.35 汇兑损益 -1,181.05 9,031.08 合 计 16,331,624.22 3,125,918.47 财务费用较上年数增加 422.46%，其主要原因是 2003 年度银行借款大量增加、利息 支出相应增加。 33、投资收益：2003 年度投资收益 955,953.02 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 -322,001.21 33,796.21 开放式基金投资收益 43,333.04 - 调整被投资公司损益净增减额 -3,852,863.46 518,210.58 股权投资差额摊销 -1,567,132.12 -1,309,093.03 委托贷款收益 4,614,267.48 - 转让长期股权投资收益 1,753,608.40 - 62 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 被投资公司分红利 - 49,200.00 计提短期投资跌价损失 286,740.89 -489,377.10 合 计 955,953.02 -1,197,263.34 投资收益的汇回不存在重大限制。 34、营业外支出：2003 年度营业外支出 2,418,205.80 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 综合基金 1,827,207.74 1,269,829.52 税收滞纳金 23,429.54 419,777.56 捐赠 343,320.00 202,000.00 罚款 74,660.87 58,910.99 固定资产清理净损失 25,153.55 331,639.86 其他 124,434.10 48,380.30 合 计 2,418,205.80 2,330,538.23 35、收到的其他与经营活动有关的现金：2003 年度收到的其他与经营活动有关的现 金 30,159,165.14 元，其主要项目列示如下： 项 目 金 额 镇江三联房地产实业发展有限公司往来款 23,394,951.27 农业综合开发资金 3,968,000.00 项目拨款 1,000,000.00 36、支付的其他与经营活动有关的现金：2003 年度支付的其他与经营活动有关的现 金 154,437,644.52 元，其主要项目列示如下： 63 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 项 目 金 额 江苏恒顺集团有限公司往来款 96,707,075.42 运输费 14,090,546.04 广告费 6,617,927.17 差旅费 3,760,776.40 水电费 2,403,456.03 进场费 1,903,765.21 促销费 1,871,172.82 招待费 1,693,658.78 办公费 1,671,680.14 销售代理费 1,540,072.18 37、非经常性损益：2003 年度非经常性损益 3,881,353.15 元，其明细项目列示如下： 项 目 金额（收益+，损失-） 各项非经常性营业外收入 11,494.81 各项非经常性营业外支出 -2,418,205.80 各项减值准备的转回 1,124,532.41 各项非经常性投资收益 6,089,207.71 非经常性利息收入 908,460.00 所得税影响金额 -1,067,181.27 少数股东损益影响金额 -766,954.71 合 计 3,881,353.15 六、母公司会计报表主要项目注释 （以下如无特别注明，货币单位均为人民币元） 1、应收账款：截止 2003 年 12 月 31 日应收账款账面余额 19,823,283.70 元，坏账 64 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 准备 3,540,864.64 元，应收账款账面价值 16,282,419.06 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 14,008,700.15 70.67% 700,435.01 17,383,989.96 77.99% 869,199.50 一至二年 1,332,319.78 6.72% 133,231.98 1,631,873.71 7.33% 163,187.37 二至三年 1,413,185.67 7.13% 353,296.42 915,481.62 4.11% 228,870.41 三至四年 759,325.43 3.83% 303,730.17 780,619.68 3.50% 312,247.87 四至五年 741,661.74 3.74% 482,080.13 682,818.25 3.06% 443,831.86 五年以上 1,568,090.93 7.91% 1,568,090.93 894,825.43 4.01% 894,825.43 合 计 19,823,283.70 100.00% 3,540,864.64 22,289,608.65 100.00% 2,912,162.44 （2）本账户余额中无应收持公司 5%以上股份的股东单位款项。 （3）应收账款中欠款金额前五名的单位合计 9,069,170.40 元，占应收账款总额的 45.75%。 2、其他应收款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款账面余额 47,733,653.21 元， 坏账准备 2,619,377.42 元，其他应收款账面价值 45,114,275.79 元，其主要情况列 示如下： （1）账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 45,651,069.66 95.63% 2,282,553.48 2,259,810.77 59.93% 112,990.54 一至二年 1,335,697.99 2.80% 133,569.80 1,459,167.18 38.71% 145,916.72 二至三年 696,260.56 1.46% 174,065.14 29,495.00 0.78% 7,373.75 65 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 三至四年 28,435.00 0.06% 11,374.00 12,500.00 0.33% 5,000.00 四至五年 12,500.00 0.03% 8,125.00 3,500.00 0.09% 2,275.00 五年以上 9,690.00 0.02% 9,690.00 6,190.00 0.16% 6,190.00 合 计 47,733,653.21 100.00% 2,619,377.42 3,770,662.95 100.00% 279,746.01 （2）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）其他应收款中欠款金额较大的项目明细： 单位名称 金 额 款项性质 江苏恒顺置业发展有限公司 41,260,000.00 资金往来 山西恒顺老陈醋有限公司 1,000,000.00 资金往来 恒顺醋业安徽调味品有限公司 900,000.00 资金往来 江苏恒顺苏中调味品有限公司 500,000.00 资金往来 镇江恒顺酒业有限公司 500,000.00 资金往来 （4）其他应收款中欠款金额前五名的单位合计 44,160,000.00 元，占其他应收款总 额的 92.51%。 3、长期股权投资：截止 2003 年 12 月 31 日长期股权投资账面余额 275,951,480.51 元，长期投资减值准备为零，长期股权投资账面价值 275,951,480.51 元，其有关情 况如下： （1）明细项目： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 221,390,014.26 46,501,677.39 638,450.61 267,253,241.04注 1 股权投资差额 9,850,081.95 52,250.86 1,204,093.34 8,698,239.47注 2 合 计 231,240,096.21 46,553,928.25 1,842,543.95 275,951,480.51 注 1：其他股权投资明细： 66 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 投资 占被投资公司 本期权益法 权益法核算 本期分得的 被投资单位名称 投资成本 账面余额 期限 注册资本比例 核算增加 累计增加 现金红利 镇江恒丰酱醋有限公司 15 年 70.00% 372,298.76 -541,601.66 -272,682.37 - 99,616.39 恒丰（镇江）食品有限公司 20 年 70.00% 16,401,869.95 16,398,941.08 22,612,111.59 - 39,013,981.54 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 长期 94.00% 23,595,636.03 -239,275.94 147,592.23 - 23,743,228.26 镇江恒顺新型调味品有限公司 12 年 55.00% 436,042.88 -46,164.26 -217,374.01 - 218,668.87 镇江恒顺生物工程有限公司 25 年 97.44% 38,001,600.00 -260,095.89 1,705,132.17 - 39,706,732.17 镇江恒华彩印包装有限公司 12 年 60.00% 1,078,809.25 805,749.42 1,612,308.16 638,450.61 2,052,666.80 镇江恒顺饲料有限公司 25 年 90.00% 27,000,000.00 334,511.69 -50,705.50 - 26,949,294.50 镇江恒顺米业有限公司 10 年 60.00% 1,098,000.00 1,215.52 -46,352.46 - 1,051,647.54 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 30 年 97.00% 9,637,624.33 -193,860.06 -184,949.40 - 9,452,674.93 镇江金顺酱醋有限公司 10 年 55.00% 440,000.00 -47,687.54 -94,649.10 - 345,350.90 镇江稳润光电有限公司 15 年 62.50% 12,490,438.20 -206,650.89 -149,280.12 - 12,341,158.08 镇江恒新药业有限公司 30 年 76.07% 22,820,000.00 -1,120,584.05 -1,120,584.05 - 21,699,415.95 江苏恒顺置业发展有限公司 20 年 80.00% 40,919,169.93 -13,174,524.63 -15,174,524.63 - 25,744,645.30 恒顺醋业安徽调味品有限公司 20 年 98.33% 2,950,000.00 -367,427.67 -512,916.31 - 2,437,083.69 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司(注) 10 年 55.00% 550,000.00 - - - 550,000.00 山西恒顺老陈醋有限公司 25 年 75.00% 15,000,000.00 -737,134.69 -737,134.69 - 14,262,865.31 镇江恒大调味品有限责任公司 20 年 80.00% 1,600,000.00 23,684.16 23,684.16 - 1,623,684.16 武汉鑫恒顺商贸有限公司 30 年 51.00% 482,192.96 -40,074.07 -40,074.07 - 442,118.89 江苏恒顺苏中调味品有限公司 10 年 75.00% 2,400,000.00 38,961.67 38,961.67 - 2,438,961.67 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 10 年 98.24% 8,350,000.00 -342,373.57 -342,373.57 - 8,007,626.43 镇江奥雷光电有限公司 25 年 30.03% 25,020,000.00 -1,948,180.34 -1,948,180.34 - 23,071,819.66 南京消防器材股份有限公司 长期 13.64% 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 宁波大红鹰药业股份有限公司 长期 3.75% 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 合 计 262,643,682.29 -1,662,571.72 5,248,009.36 638,450.61267,253,241.04 （注）公司 2002 年 12 月投资上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 55 万元，占其注册资 本 55%，有关工商登记手续在办理中。 注 2：股权投资差额明细： 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末数 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 904,363.97 [1] 10 年 90,436.40 226,091.00 678,272.97 镇江恒华彩印包装有限公司 1,321,190.75 [2] 10 年 132,119.08 330,297.70 990,893.05 镇江恒顺生物工程有限公司 1,998,400.00 [3] 10 年 199,840.00 499,600.00 1,498,800.00 镇江恒顺新型调味品有限公司 163,957.12 [4] 10 年 16,395.71 40,989.28 122,967.84 恒丰（镇江）食品有限公司 3,524,674.25 [5] 10 年 364,996.27 756,785.89 2,767,888.36 67 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 镇江恒丰酱醋有限公司 3,428,487.08 [6] 10 年 348,055.02 789,069.83 2,639,417.25 江苏稳润光电有限公司 9,561.80 [7] 9,561.80 9,561.80 - 武汉鑫恒顺商贸有限公司 27,807.04 [8] 27,807.04 27,807.04 - 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 14,882.02 [9] 14,882.02 14,882.02 - 合 计 11,393,324.03 1,204,093.34 2,695,084.56 8,698,239.47 [1]2001 年 6 月公司收购江苏恒顺沭阳调味品有限公司 85%股权和同年 9 月对其单方 增资形成，自 2001 年 7 月起分十年摊销。 [2]2001 年 6 月公司收购镇江恒华彩印包装有限公司 60%股权形成，自 2001 年 7 月 起分十年摊销。 [3]2001 年 6 月公司收购镇江恒顺生物工程有限公司 90%股权和同年 8 月对其单方增 资形成，自 2001 年 7 月起分十年摊销。 [4]2001 年 6 月公司收购镇江恒顺新型调味品有限公司 55%股权形成，自 2001 年 7 月起分十年摊销。 [5]2001 年 7 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 55%股权形成 2,647,655.29 元， 自 2001 年 8 月起分十年摊销；2002 年 10 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 15% 股权形成 877,018.96 元，自 2002 年 11 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊销。 [6]2001 年 7 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 55%股权形成 3,064,045.14 元，自 2001 年 8 月起分十年摊销；2002 年 10 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 15%股权 形成 364,441.94 元，自 2002 年 11 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊销。 [7] 2003 年江苏稳润光电有限公司增资形成，因金额较小，故一次摊销。 [8]2003 年 3 月公司收购武汉鑫恒顺商贸有限公司部分股权并对其增资形成，因金 额较小，故一次摊销。 [9]2003 年镇江恒顺亚飞汽车有限公司增资形成，因金额较小，故一次摊销。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日长期股权投资单位经营状况良好，近期内不会出现可 收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。 （3）公司投资变现不存在重大限制。 68 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 4、长期债权投资：截止 2003 年 12 月 31 日长期债权投资账面余额 255,505,537.50 元，长期投资减值准备为零，长期债权投资账面价值 255,505,537.50 元，其有关情 况如下： 项 目 金 额 委托贷款-本金 255,000,000.00注 委托贷款-应收利息 505,537.50 合 计 255,505,537.50 注：系公司通过中国银行镇江市丁卯桥支行对子公司委托贷款。 5、主营业务收入、主营业务成本：2003 年度主营业务收入 258,655,772.74 元、主 营业务成本 184,592,255.56 元，与上年同期对比列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 品 种 本年数 上年数 本年数 上年数 醋 228,202,680.28 160,404,919.51 165,997,340.98 99,453,350.31 酱油 9,971,140.43 15,878,557.42 7,680,420.96 10,917,035.89 酱菜 7,901,971.22 10,995,194.37 4,757,341.50 8,644,455.82 其他 12,579,980.81 11,753,146.41 6,157,152.12 8,380,729.27 合计 258,655,772.74 199,031,817.71 184,592,255.56 127,395,571.29 6、投资收益：2003 年度投资收益 5,467,441.17 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 调整被投资公司损益净增减额 -1,662,571.72 6,811,030.73 股权投资差额摊销 -1,204,093.34 -1,081,101.75 69 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 委托贷款收益 8,305,346.23 - 被投资公司分红利 - 49,200.00 计提短期投资跌价损失 28,760.00 -29,340.00 合 计 5,467,441.17 5,749,788.98 七、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方情况： 1、 企业名称： 江苏恒顺集团有限公司 住 所： 镇江市中山西路 84 号 注册资本： 壹亿元 主营业务范围： 食醋、酱菜、酱油、色酒、调味系列产品的生产、销售、出 口；包装材料的生产、销售。食品、食醋机械产品的销售； 技术咨询、服务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表、零配件的进口。 与本企业关系： 母公司 经济性质： 有限责任公司（国有独资） 法定代表人： 叶有伟 持本公司股份比例： 61.69% 2、 企业名称： 镇江恒顺饲料有限公司 住 所： 镇江市七里甸五里村 注册资本： 叁仟万元整 主营业务范围： 醋糟制品、饲料的加工、生产、销售；技术咨询、转 让。 与本企业关系： 公司持有其 90%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 3、 企业名称： 镇江恒顺生物工程有限公司 住 所： 镇江市民营经济开发区 注册资本： 叁仟玖佰万元整 主营业务范围： 醋胶囊的研制、生产、销售；保健食品销售；醋延伸 产品技术开发及转让。 与本企业关系： 公司持有其 97.44%股权 70 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 4、 企业名称： 镇江恒丰酱醋有限公司 住 所： 镇江市丹徒区谷阳镇陆村 注册资本： 35 万美元 主营业务范围： 生产销售醋系列产品、调味品系列、酱制品、甜酒。 与本企业关系： 公司持有其 70%股权 经济性质： 合资经营（港资） 法定代表人： 叶有伟 5、 企业名称： 恒丰（镇江）食品有限公司 住 所： 镇江南郊六村 2 号 注册资本： 300 万美元 主营业务范围： 生产销售调味品和饮料。 与本企业关系： 公司持有其 70%股权 经济性质： 合资经营（港资） 法定代表人： 叶有伟 6、 企业名称： 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 住 所： 镇江市运河路 60 号 注册资本： 1000 万元人民币 主营业务范围： 汽车（含小轿车零售） 、汽车配件、机械设备、电子产 品、金属材料、建筑材料、化工原料（危险品除外）、 五金电器、百货的销售；信息咨询服务；汽车租赁； 汽车修理；汽车装璜。 与本企业关系： 公司持有其 97%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 7、 企业名称： 江苏稳润光电有限公司 住 所： 镇江市金山西路 2 号 注册资本： 2000 万元人民币 主营业务范围： 生产、销售发光二极管、数码显示器系列及其组件、 相关配套产品。 与本企业关系： 公司持有其 62.5%股权 71 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 经济性质： 合资经营（港资） 法定代表人： 叶有伟 8、 企业名称： 江苏恒顺置业发展有限公司 住 所： 镇江市运河路 60 号 注册资本： 伍仟万元整 主营业务范围： 房地产开发、销售；物业管理。 与本企业关系： 公司持有其 80%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 9、 企业名称： 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 住 所： 沭宿路 1 号 注册资本： 贰仟伍佰万元 主营业务范围： 酱油、酱菜、食醋、酱料及系列调味品、粮油制品、 副食品生产销售。 与本企业关系： 公司持有其 94%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 10、 企业名称： 镇江恒华彩印包装有限公司 住 所： 镇江市大西路 315 号 注册资本： 壹佰伍拾万元 主营业务范围： 彩印、制版（含商标普通印制、制版）；纸塑包装物品、塑料 制品、纸箱的制造、销售；印刷器材及零配件、纸张的销售。 与本企业关系： 公司持有其 60%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 11、 企业名称： 镇江恒顺新型调味品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 壹佰万元 主营业务范围： 鸡精、固体香醋、调味汁、果蔬沙司、豆腐乳、调味 粉、风味酱的生产、销售。 与本企业关系： 公司持有其 55%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 72 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 12、 企业名称： 镇江恒顺米业有限公司 住 所： 丹徒谷阳镇陆村 注册资本： 壹佰捌拾叁万元 主营业务范围： 碾米业；米制品业；粮食收购；饲料及副产品销售。 与本企业关系： 公司直接及间接持有其 80%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 13、 企业名称： 镇江金顺酱醋有限公司 住 所： 镇江市丹徒区上党镇商业街 126 号 注册资本： 捌拾万元 主营业务范围： 食醋、酱油的制造、销售。 与本企业关系： 公司直接及间接持有其 100%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 张玉宏 14、 企业名称： 恒顺醋业安徽调味品有限公司 住 所： 六安市裕安区六佛路 注册资本： 叁佰万元 主营业务范围： 酱油、醋等调味品的生产销售。 与本企业关系： 公司持有其 98.33%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 15、 企业名称： 镇江恒新药业有限公司 住 所： 镇江新区丁卯经八路 25 号 注册资本： 3000 万元人民币 主营业务范围： 小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、滴眼剂、混悬剂、 原料药的生产、销售；药品的技术咨询、研制、开发、 转让。 与本企业关系： 公司持有其 76.07%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 73 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 16、 企业名称： 江苏恒顺苏中调味品有限公司 住 所： 宝应县工农路 270 号 注册资本： 320 万元人民币 主营业务范围： 食醋、酱油、酱、酱腌菜、焦糖色、黄酒加工销售。 与本企业关系： 公司持有其 75%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 17、 企业名称： 镇江恒大调味品有限责任公司 住 所： 镇江市谏壁镇南街 53 号 注册资本： 200 万元人民币 主营业务范围： 食醋、酱油、酱菜、调味品的加工、生产、销售。 与本企业关系： 公司持有其 80%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 18、 企业名称： 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 住 所： 云阳县双江镇张家坝工业区 注册资本： 捌佰伍拾万元整 主营业务范围： 食醋、酱油等调味品的生产、销售，食醋等调味品生 产所需的原、辅材料收购。 与本企业关系： 公司持有其 98.24%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 19、 企业名称： 武汉鑫恒顺商贸有限公司 住 所： 青山区 101 街南苑小区 1 栋 2 单元 2 楼 1 号 注册资本： 壹佰万元整 主营业务范围： 调料、副食品、日用百货、保健品、计算机及配件、 建筑装饰材料批零兼营。 与本企业关系： 公司持有其 51%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 74 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 20、 企业名称： 山西恒顺老陈醋有限公司 住 所： 晋中市榆次工业园区中央大道北 1 号 注册资本： 贰仟万元人民币 主营业务范围： 生产销售老陈醋、亮醋、保健醋系列以及酱菜、酱油 等调味品。 与本企业关系： 公司持有其 75%股权 经济性质： 合资有限公司（港资） 法定代表人： 叶有伟 21、 企业名称： 镇江天年生物制品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 贰佰万元 主营业务范围： 生物保健品、冬虫夏草胶囊、灵芝粉的研制、生产、 销售，生物技术咨询、转让。 与本企业关系： 公司间接持有其 72.5%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 22、 企业名称： 镇江可尔健生物制品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 叁佰万元 主营业务范围： 生物保健品、雄蚕蛾胶囊、雄蚕蛾酒、蚕粉胶囊、植 酸酶的研制、生产、销售，生物技术咨询、转让。 与本企业关系： 公司间接持有其 66.67%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 23、 企业名称： 上海恒顺醋业有限公司 住 所： 上海市黄埔区中山南路 847 号 601 室 注册资本： 壹佰万元 主营业务范围： 销售食品；日用百货、钢材、五金、家用电器、纺织 服装制品、汽摩配件、通讯设备、音响器材、化工原 料（除危险品）、计算机及配件、软件开发；经济信息 咨询服务。 与本企业关系： 公司间接持有其 51%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 75 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 24、 企业名称： 镇江柔克生物有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 壹佰万元 主营业务范围： 红曲保健食品原料的生产、销售。 与本企业关系： 公司间接持有其 75%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 25、 企业名称： 镇江丹徒区恒丰物资回收有限公司 住 所： 镇江丹徒区谷阳陆村 注册资本： 伍拾万元 主营业务范围： 旧纸箱、醋瓶的回收。 与本企业关系： 公司间接持有其 100%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 张玉宏 26、 企业名称： 镇江润扬调味品有限公司 住 所： 镇江丹徒区江心镇 注册资本： 伍拾万元 主营业务范围： 酱油、酱料、酱腌菜的生产、销售；酱菜原辅材料的 收购。 与本企业关系： 公司间接持有其 60%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 27、 企业名称： 镇江农欣饲料有限公司 住 所： 镇江市七里甸镇五里村 注册资本： 伍佰伍拾万元 主营业务范围： 生产销售醋糟制品、饲料产品。 与本企业关系： 公司间接持有其 69.5%股权 经济性质： 合资经营（港资） 法定代表人： 方淼 28、 企业名称： 镇江斯蒂尔钢结构有限公司 76 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 住 所： 镇江民营开发区 注册资本： 900 万元人民币 主营业务范围： 钢结构制作、安装；饲料机械设备制造；建筑工程的 施工；彩钢板瓦制作、安装；机械设备安装。 与本企业关系： 公司间接持有其 94.44%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 29、 企业名称： 镇江恒耀特种玻璃有限公司 住 所： 镇江市学府路 304 号 注册资本： 200 万元人民币 主营业务范围： 特种玻璃、特种玻璃设备的加工、销售。 与本企业关系： 公司间接持有其 69%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 30、 企业名称： 宜兴市恒兴置业有限公司 住 所： 宜兴环科园兴业路 1# 注册资本： 1000 万元人民币 主营业务范围： 房产置换、房产信息咨询、物业管理服务；建筑材料、 建筑装璜材料（不含油漆、涂料）的销售。 与本企业关系： 公司间接持有其 55%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 31、 企业名称： 镇江恒顺物业有限公司 住 所： 镇江高新技术产业开发园区 注册资本： 800 万元人民币 主营业务范围： 物业管理；房地产开发、房屋销售。 与本企业关系： 公司间接持有其 75%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 77 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 32、 企业名称： 镇江恒顺房地产开发有限公司 住 所： 镇江市运河路 60 号 注册资本： 5000 万元人民币 主营业务范围： 房地产开发、销售；物业管理。 与本企业关系： 公司间接持有其 58.4%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 33、 企业名称： 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 住 所： 镇江市丹徒路 118 号 注册资本： 1000 万元人民币 主营业务范围： 房地产开发、销售；工业与民用建筑；市政工程承包； 物业管理；室内外装饰；房屋、机械设备租赁；五金、 交电、建筑材料、化工材料（危险品除外）的研制、 开发、销售。 与本企业关系： 公司间接持有其 90%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 （二）不存在控制关系的关联方： 企业名称 与公司关系 镇江恒顺商场 同一母公司 镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 镇江恒达塑料包装有限公司 同一母公司 镇江恒通纸箱包装有限公司 同一母公司 镇江恒顺油脂有限公司 同一母公司 镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 镇江恒顺酒业有限公司 同一母公司 镇江恒泰食品添加剂有限公司 同一母公司 杭州中宙科技有限公司 公司间接持有其 30%股权 78 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 （三）关联方交易事项披露如下： 1、公司从关联方购买货物情况如下： （单位：人民币万元） 单位名称 2003 年度 2002 年度 镇江恒祥再利用物资有限公司 1,675.05 1,492.32 镇江恒通纸箱包装有限公司 916.20 843.97 镇江恒达塑料包装有限公司 712.83 596.68 镇江恒华彩印包装有限公司 622.38 566.87 镇江丹徒区恒丰物资回收有限公司 500.00 155.35 镇江恒顺米业有限公司 209.27 151.43 镇江恒顺酒业有限公司 425.54 64.60 镇江恒泰食品添加剂有限公司 84.22 14.87 镇江恒顺油脂有限公司 79.12 93.53 镇江润扬调味品有限公司 95.33 37.49 镇江恒顺新型调味品有限公司 54.33 20.27 镇江天年生物制品有限公司 18.87 73.92 镇江可尔健生物制品有限公司 - 37.28 镇江恒大调味品有限责任公司 304.81 - 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 110.80 - 江苏恒顺苏中调味品有限公司 39.72 - 恒顺醋业安徽调味品有限公司 33.69 - 镇江柔克生物有限公司 30.04 - 杭州中宙科技有限公司 220.33 - 合 计 6,132.53 4,148.58 79 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 2、公司向关联方销售货物情况如下： （单位：人民币万元） 单位名称 2003 年度 2002 年度 镇江恒润调味品有限公司 2,198.11 3,007.23 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 853.90 509.16 镇江恒顺商场 708.81 906.96 上海恒顺醋业有限公司 130.02 53.76 江苏恒顺集团有限公司 28.16 15.71 镇江金顺酱醋有限公司 15.44 17.12 恒顺醋业安徽调味品有限公司 72.70 3.24 镇江天年生物制品有限公司 - 31.25 镇江可尔健生物制品有限公司 - 22.88 镇江恒顺酒业有限公司 - 7.43 杭州中宙科技有限公司 527.12 - 镇江柔克生物有限公司 26.23 - 合 计 4,560.49 4,574.74 3、关联方往来余额： （单位：人民币元） 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 镇江恒润调味品有限公司 1,333,112.50 5,363,780.60 上海恒顺醋业有限公司 681,623.20 628,945.00 镇江恒顺商场 - 1,019,737.20 江苏恒顺集团有限公司 - 27,360.00 杭州中宙科技有限公司 1,472,729.35 - 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 193,386.60 - 恒顺醋业安徽调味品有限公司 82,358.54 - 小 计 3,763,210.19 7,039,822.80 80 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 其他应收款 江苏恒顺集团有限公司 - 52,372,933.66 恒顺醋业安徽调味品有限公司 900,000.00 650,000.00 镇江恒顺酒业有限公司 500,000.00 500,000.00 山西恒顺老陈醋有限公司 1,000,000.00 - 江苏恒顺苏中调味品有限公司 500,000.00 - 镇江可尔健生物制品有限公司 107,625.95 - 镇江天年生物制品有限公司 40,249.61 - 镇江柔克生物有限公司 566.20 - 小 计 3,048,441.76 53,522,933.66 预付账款 镇江恒顺米业有限公司 977,223.78 458,050.26 镇江恒顺酒业有限公司 161,404.35 267,495.54 镇江恒顺新型调味品有限公司 142,042.00 - 镇江恒泰食品添加剂有限公司 - 113,329.20 小 计 1,280,670.13 838,875.00 应付账款 镇江恒华彩印包装有限公司 1,678,437.84 990,654.23 镇江恒通纸箱包装有限公司 1,201,817.82 968,280.30 镇江恒祥再利用物资有限公司 1,065,480.62 990,945.61 镇江恒达塑料包装有限公司 629,530.87 474,391.12 镇江恒顺油脂有限公司 131,908.60 343,217.63 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 264,640.00 - 镇江润扬调味品有限公司 140,181.71 - 镇江恒泰食品添加剂有限公司 35,437.40 - 镇江天年生物制品有限公司 27,000.00 - 小 计 5,174,434.86 3,767,488.89 81 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 预收账款 镇江恒顺商场 7,687.50 - 小 计 7,687.50 - 其他应付款 江苏恒顺集团有限公司 12,327,315.04 - 小 计 12,327,315.04 - 长期借款 江苏恒顺集团有限公司 150,000,000.00 - 小 计 150,000,000.00 - 4、劳务： 2002 年度，公司及公司子公司-恒丰（镇江）食品有限公司向江苏恒顺集团镇 江国际贸易有限公司支付出口代理费 97.58 万元。 5、租赁： 根据公司与江苏恒顺集团有限公司（以下简称恒顺集团）签订的协议，恒顺集 团免收公司 2003 年度土地租赁费。 6、提供资金： 公司及公司子公司向恒顺集团提供资金月平均占用额 8,930.63 万元，未收取 资金利息。 7、接受资金： 公司及公司子公司接受恒顺集团资金月平均占用额 11,570.31 万元，共向恒顺 集团支付资金利息 574.40 万元。 8、综合服务： 根据公司与恒顺集团签订的协议，恒顺集团免收公司 2003 年度综合服务费用。 82 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 9、受让股权： 2003 年 3 月，公司子公司-江苏恒顺置业发展有限公司分别以 600 万元和 400 万元受让恒顺集团持有的镇江恒顺物业有限公司 75%股权和镇江恒顺房地产开发有 限公司 50%股权。 10、合作投资： 2003 年 10 月，公司子公司-江苏恒顺置业发展有限公司与恒顺集团共同对镇江 恒顺房地产开发有限公司增资 4,200 万元，镇江恒顺房地产开发有限公司注册资本 由 800 万元增至 5,000 万元，其中：公司增资 2,200 万元，恒顺集团增资 2,000 万 元。 11、接受担保： 公司接受关联方的银行借款担保如下： (单位：人民币万元) 关联方 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 恒顺集团 7,160.00 13,172.00 小 计 7,160.00 13,172.00 12、提供担保： 报告期间公司子公司-镇江恒顺生物工程有限公司为恒顺集团 18,000 万元银 行借款提供担保，截止 2003 年 12 月 31 日，上述担保已解除。 公司为子公司-江苏稳润光电有限公司 300 万元银行借款提供担保。 八、或有事项 1、截止 2003 年 12 月 31 日公司为子公司-江苏稳润光电有限公司 300 万元银 行借款提供担保。 2、截止 2003 年 12 月 31 日公司子公司-镇江中房新鸿房地产开发有限公司为 客户 1,346.4 万元银行按揭贷款提供担保。 3、截止 2003 年 12 月 31 日公司子公司-恒丰（镇江）食品有限公司为镇江市 83 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 恒丰醋厂 436 万元银行借款提供担保。 九、承诺事项 1、根据 2003 年 10 月 20 日公司子公司-镇江中房新鸿房地产开发有限公司（以 下简称中房新鸿）与镇江市国土资源局签署之《国有土地使用权出让合同》，中房 新鸿购买镇江市学府路 121 号（03-5-2 号地）地块之土地使用权，出让土地面积为 32,845 平方米，合同总价为 4,550 万元，合同约定的付款期限为：2003 年 10 月 27 日前支付 2,275 万元；2004 年 5 月 20 日前支付 1,820 万元；2004 年 7 月 20 日前 支付 455 万元。截止 2003 年 12 月 31 日，中房新鸿已按合同约定支付土地出让金 2,275 万元。 2、根据公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司（以下简称恒顺房地产）与 公司子公司-江苏恒顺置业发展有限公司（以下简称恒顺置业）签订的委托购买土 地合同，恒顺房地产委托恒顺置业购买镇江市学府路教顶山地块之土地使用权，恒 顺置业于 2003 年 9 月 3 日与镇江市国土资源局签署《国有土地使用权出让合同》， 出让土地面积为 177,080.45 平方米，合同总价为 15,600 万元，合同约定的付款期 限为：2003 年 9 月 12 日前支付 7,800 万元；2003 年 11 月 10 日前支付 6,240 万元； 2004 年 5 月 20 日前支付 1,560 万元。依据合同约定，镇江市国土资源局在 2003 年 11 月 30 日、2004 年 5 月 30 日前分二期将出让宗地交付。由于交地的延迟，截止 2003 年 12 月 31 日，实际支付土地出让金 8,300 万元。 3、2003 年 9 月 23 日公司子公司-宜兴市恒兴置业有限公司（恒兴置业）通过 挂牌竞拍，取得宜兴市宜地挂（2003）第 047 号地块的国有土地使用权，出让土地 面积为 76,375.8 平方米，成交价为 6,160 万元。土地出让合同尚未正式签署，截 止 2003 年 12 月 31 日，恒兴置业实际支付土地出让金 2,800 万元。 4、2003 年 9 月 24 日恒兴置业通过挂牌竞拍，取得宜兴市宜地挂（2003）第 2 号地块的国有土地使用权，出让土地面积为 127,859 平方米，成交价为 14,010 万 元。土地出让合同尚未正式签署，截止 2003 年 12 月 31 日，恒兴置业实际支付土 地出让金 6,000 万元。 84 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 1、根据公司第二届董事会第九次会议决议，公司 2003 年度实现净利润 6,329,495.86 元，提取 10%法定盈余公积 632,949.59 元、提取 5%法定公益金 316,474.79 元，公司拟不分配现金股利，也不进行资本公积转增股本。上述分配预 案，待提交股东大会批准后实施。 2、报告期中国证券监督管理委员会南京证券监管特派员办事处对公司进行了 巡回检查，并于 2003 年 11 月 11 日出具宁证监公司字[2003]307 号《整改通知书》， 要求公司对 2001 年 6 月以 900 万元收购恒顺集团土地和房产未办理过户手续的问 题进行整改。公司第二届董事会第八次会议通过《整改报告》，决定：由于该地块 已被镇江市政府纳入新区拆迁规划，预计 2005 年左右拆迁，相关土地过户已被冻 结，经公司与恒顺集团协商，为不影响公司募集资金使用和生产经营，准备由恒顺 集团将 900 万土地款全部归还公司，公司不再办理过户手续，涉及 900 万元募集资 金变更用途，公司将积极寻找好的资金投向替代。上述决议需经公司股东大会通过 后生效，公司计划在 2003 年度股东大会中提请大会讨论。 3、2002 年 11 月 26 日，恒顺房地产与镇江三联房地产实业发展有限公司签订 联建协议书，约定联合开发丁卯 14 号地块房地产项目，镇江三联房地产实业发展 有限公司负责提供土地及土地证、项目批文等手续，恒顺房地产负责项目的勘探规 划设计、报建、土建工程和销售等，提供全部建设资金。项目完成后，按各自投入 比例分成，具体分配方案另行协商解决。 85 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 十一、备查文件目录 1、载有公司董事长叶有伟先生、主管会计工作负责人陆晓霞女士、公司会计机构负 责人艾建君先生签名并盖章的会计报表。 2、载有江苏天衡会计师事务所盖章，并有注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《中国证券报》、 《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本 及公告的原稿。 4、载有公司董事长叶有伟亲笔签名的年度报告正本。 江苏恒顺醋业股份有限公司董事会 董事长：叶有伟 2003 年 4 月 20 日 86 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动资产: 货币资金 1 100,814,968.53 219,932,037.53 114,607,815.16 152,309,308.91 短期投资 2 199,420.00 2,024,176.56 170,660.00 2,353,298.02 应收票据 3 698,644.90 537,399.47 应收股利 应收利息 应收账款 4 16,282,419.06 25,808,395.48 19,377,446.21 27,033,331.66 其他应收款 5 45,114,275.79 32,587,732.58 3,490,916.94 56,083,985.66 预付账款 6 16,889,106.43 54,945,189.76 252,098.49 4,565,005.50 应收补贴款 7 201,245.47 存货 8 44,863,061.82 727,451,529.00 37,099,816.18 47,114,468.36 待摊费用 50,803.30 38,675.74 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计 224,163,251.63 1,063,699,754.58 174,998,752.98 290,035,473.32 长期投资: 长期股权投资 9 275,951,480.51 143,523,253.72 231,240,096.21 120,347,741.68 长期债权投资 255,505,537.50 长期投资合计 531,457,018.01 143,523,253.72 231,240,096.21 120,347,741.68 固定资产: 固定资产原价 10 188,900,332.94 264,928,551.75 180,850,381.14 241,310,250.56 减:累计折旧 10 53,959,542.34 67,197,123.68 44,692,374.02 53,500,631.66 固定资产净值 134,940,790.60 197,731,428.07 136,158,007.12 187,809,618.90 减:固定资产减值准备 固定资产净额 134,940,790.60 197,731,428.07 136,158,007.12 187,809,618.90 工程物资 在建工程 11 8,044,326.39 8,976,942.59 6,900,542.76 8,818,733.69 固定资产清理 固定资产合计 142,985,116.99 206,708,370.66 143,058,549.88 196,628,352.59 无形资产及其他资产: 无形资产 12 3,724,073.95 3,934,560.42 长期待摊费用 13 290,791.74 95,354.91 其他长期资产 无 形 资 产及 其 他资 产 4,014,865.69 4,029,915.33 递延税项: 递延税款借项 资产总计 898,605,386.63 1,417,946,244.65 549,297,399.07 611,041,482.92 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 87 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 资 产 负 债 表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：江苏恒顺醋业股份 单位：人民币元 期末数 年初数 负债和股东权益 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动负债: 短期借款 14 460,000,000.00 559,400,000.00 110,000,000.00 133,250,000.00 应付票据 15 50,835,059.11 应付账款 16 26,618,085.55 29,734,003.11 20,316,965.77 23,858,908.94 预收账款 17 4,091,048.43 63,231,881.22 5,100,595.52 6,407,728.70 应付工资 572,088.03 1,118,712.29 623,773.84 1,466,264.48 应付福利费 3,004,631.15 3,299,436.21 4,292,346.13 4,487,694.00 应付股利 应交税金 18 4,837,407.94 3,694,441.50 2,424,145.28 4,016,335.98 其他应交款 19 592,114.55 469,413.62 607,536.81 686,422.07 其他应付款 20 6,182,756.71 54,281,886.39 5,804,962.28 11,806,909.49 预提费用 21 2,419,285.00 3,769,952.50 404,100.00 449,996.50 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 508,317,417.36 769,834,785.95 149,574,425.63 186,430,260.16 长期负债: 长期借款 22 190,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 1,000,000.00 1,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,000,000.00 191,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 509,317,417.36 960,834,785.95 149,574,425.63 186,430,260.16 少数股东权益 59,481,794.59 27,757,299.48 股东权益: 股本 24 127,150,000.00 127,150,000.00 127,150,000.00 127,150,000.00 资本公积 25 241,145,628.59 241,145,628.59 240,109,128.62 240,109,128.62 盈余公积 26 12,362,638.61 16,166,806.99 11,413,214.23 12,757,541.45 其中:法定公益金 4,120,879.53 4,243,266.14 3,804,404.74 3,926,791.35 未分配利润 27 8,629,702.07 13,167,228.53 21,050,630.59 16,837,253.21 股东权益合计 389,287,969.27 397,629,664.11 399,722,973.44 396,853,923.28 负债和股东权益总计 898,605,386.63 1,417,946,244.65 549,297,399.07 611,041,482.92 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 88 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 本年累计数 上年同期数 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 28 258,655,772.74 341,015,614.20 199,031,817.71 269,862,467.76 减：主营业务成本 28 184,592,255.56 229,192,008.46 127,395,571.29 171,258,264.88 主营业务税金及附加 29 1,717,660.11 1,802,921.60 1,684,443.37 1,867,254.97 二、主营业务利润 72,345,857.07 110,020,684.14 69,951,803.05 96,736,947.91 加：其他业务利润 220,686.72 134,891.06 减：营业费用 30 28,027,848.72 37,476,599.64 20,335,813.60 28,402,819.05 管理费用 31 19,781,923.89 29,096,178.58 11,294,137.90 19,666,895.09 财务费用 32 14,325,369.74 16,331,624.22 2,191,508.64 3,125,918.47 三、营业利润 10,210,714.72 27,336,968.42 36,130,342.91 45,676,206.36 加：投资收益 33 5,467,441.17 955,953.02 5,749,788.98 -1,197,263.34 补贴收入 营业外收入 11,494.81 11,258.80 减：营业外支出 34 1,483,069.17 2,418,205.80 1,732,555.67 2,330,538.23 四、利润总额 14,195,086.72 25,886,210.45 40,147,576.22 42,159,663.59 减：所得税 7,865,590.86 8,248,544.22 11,927,400.09 13,260,593.23 少数股东损益 97,425.37 3,486,241.15 五、净利润 6,329,495.86 17,540,240.86 28,220,176.13 25,412,829.21 加：年初未分配利润 21,050,630.59 16,837,253.21 19,950,480.88 19,995,354.49 其他转入 六、可供分配的利润 27,380,126.45 34,377,494.07 48,170,657.01 45,408,183.70 减：提取法定盈余公积 632,949.59 632,949.59 2,822,017.61 3,066,790.84 提取法定公益金 316,474.79 316,474.79 1,411,008.81 1,533,395.42 提取职工奖励及福利基金 106,576.85 提取储备基金 1,639,894.11 643,155.61 提取企业发展基金 819,947.05 334,011.77 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 26,430,702.07 30,968,228.53 43,937,630.59 39,724,253.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 支付普通股股利 17,801,000.00 17,801,000.00 22,887,000.00 22,887,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 8,629,702.07 13,167,228.53 21,050,630.59 16,837,253.21 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 89 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 利 润 表 附 表 2003 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 净资产收益率 每股收益（人民币元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.67% 27.62% 0.8653 0.8653 营业利润 6.87% 6.86% 0.2150 0.2150 净利润 4.41% 4.40% 0.1379 0.1379 扣除非经常性损益后的净利润 3.44% 3.43% 0.1074 0.1074 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 90 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 本年减少数 项目 行次 年初余额 本年增加数 期末余额 因资产价值 其他原因 合计 一、坏账准备合计 1 8,102,747.90 1,361,343.36 743,576.33 743,576.33 8,720,514.93 其中：应收账款 2 4,594,574.15 1,361,343.36 5,955,917.51 其他应收款 3 3,508,173.75 743,576.33 743,576.33 2,764,597.42 二、短期投资跌价准备 4 1,211,086.10 286,740.89 286,740.89 924,345.21 其中：股票投资 5 1,135,337.08 211,571.87 211,571.87 923,765.21 开放式基金投资 75,749.02 75,169.02 75,169.02 580.00 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 94,215.19 2,212,750.44 94,215.19 94,215.19 2,212,750.44 其中：库存商品 8 2,212,750.44 2,212,750.44 原材料 9 94,215.19 94,215.19 94,215.19 在产品 10 四、长期投资减值准备 11 其中：长期股权投资 12 长期债权投资 13 五、固定资产减值准备 14 其中：房屋、建筑物 15 机器设备 16 六、无形资产减值准备 17 其中：专利权 18 商标权 19 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 九、总计 22 9,408,049.19 3,574,093.80 286,740.89 837,791.52 1,124,532.41 11,857,610.58 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 91 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 305,281,772.37 469,152,889.05 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 35 2,752,430.77 30,159,165.14 现金流入小计 308,034,203.14 499,312,054.19 购买商品、接受劳务支付的现金 204,962,012.59 742,406,115.22 支付给职工以及为职工支付的现金 14,806,731.14 25,398,930.67 支付的各种税费 25,797,963.08 38,690,114.35 支付的其他与经营活动有关的现金 36 74,594,411.25 154,437,644.52 现金流出小计 320,161,118.06 960,932,804.76 经营活动产生的现金流量净额 -12,126,914.92 -461,620,750.57 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 9,129,963.80 取得投资收益所收到的现金 8,466,316.68 1,161,544.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 345.00 345.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 8,466,661.68 10,291,853.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 25,321,135.43 46,950,173.69 投资所支付的现金 302,610,000.00 45,294,854.03 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 327,931,135.43 92,245,027.72 投资活动产生的现金流量净额 -319,464,473.75 -81,953,174.14 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 29,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 29,500,000.00 借款所收到的现金 490,000,000.00 861,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 490,000,000.00 891,000,000.00 偿还债务所支付的现金 140,000,000.00 245,350,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 32,201,457.96 34,453,346.67 其中：支付少数股东的股利 750,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 172,201,457.96 279,803,346.67 筹资活动产生的现金流量净额 317,798,542.04 611,196,653.33 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -13,792,846.63 67,622,728.62 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 92 江苏恒顺醋业股份有限公司 2003 年度报告全文 现 金 流 量 表 附 表 2003 年度 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 母公司 合 并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,329,495.86 17,540,240.86 加：少数股东损益 97,425.37 计提的资产减值准备 4,939,573.61 2,006,848.99 固定资产折旧 9,369,069.77 13,738,461.00 无形资产摊销 210,486.47 长期待摊费用摊销 38,461.17 待摊费用减少（减：增加） 432,447.44 预提费用增加（减：减少） 1,634,735.00 2,496,058.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 25,153.55 25,153.55 固定资产报废损失 财务费用 15,873,777.50 17,819,114.21 投资损失（减：收益） -5,438,681.17 -669,212.13 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -9,763,245.64 -521,161,949.50 经营性应收项目的减少（减：增加） -42,133,673.25 17,901,474.07 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,036,879.85 -12,095,760.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,126,914.92 -461,620,750.57 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 100,814,968.53 219,932,037.53 减：现金的期初余额 114,607,815.16 152,309,308.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,792,846.63 67,622,728.62 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 93