*ST龙科(600799)ST龙科2003年年度报告

黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 黑龙江省科利华网络股份有限公司 Heilongjiang Clever Net Corp., Ltd. 二 OO 三年 年 度 报 告 董事长：宋朝弟 总经理：薛建国 １ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事薛建国书面委托董事宋朝弟代其行使表决权，独立董事王本忠书面委托董事郑 永柏代其行使表决权，董事陈建翔书面委托宋勇梁代其行使表决权；董事赵孟、孙斌、 张志刚、胡双印因公未能出席董事会。 公司董事长宋朝弟先生、总会计师关文书先生、会计机构负责人徐来临先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 ２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介......................................................................................................................................４ 二、会计数据和业务数据摘要..........................................................................................................................５ 三、股本变动及股东情况..................................................................................................................................７ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................................................................................１０ 五、公司治理结构..........................................................................................................................................１２ 六、股东大会情况简介..................................................................................................................................１３ 七、董事会报告..............................................................................................................................................１４ 八、监事会报告..............................................................................................................................................２０ 九、重要事项..................................................................................................................................................２１ 十、财务报告..................................................................................................................................................２３ 十一、备查文件目录......................................................................................................................................５２ ３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一） 公司法定中文名称: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 公司法定英文名称：HEILONG JIANG CLEVER NET CORP., LTD. 英文名称缩写：HLJCN Corp.,Ltd. （二） 法定代表人姓名：宋朝弟 （三） 公司董事会秘书：孙斌 联系电话：010-82899729 传真：010-62980387 电子信箱：clever@clever.com.cn 联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路 33 号科利华网 络大厦 （四） 公司注册地址：黑龙江省阿城市北环路２号 公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路 33 号科利华网 络大厦 邮政编码：100084 公司网址：HTTP://www.clever.com.cn 公司电子信箱：webmaster@clever.com.cn （五） 信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 信息披露网站：HTTP://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路 33 号科利华网络 大厦 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST 龙科 股票代码：600799 （七） 公司首次注册日期：1993 年 5 月 26 日 公司首次注册地点：阿城市北环路 2 号 企业法人营业执照注册号：2300001101199 税务登记号码：230181245611854 公司聘请的会计师事务所：中磊会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区西单商业区中水大厦 815 室 ４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据和业务指标（单位：人民币元） 项 目 2003 年 12 月 31 日 利润总额 -319,586,931.61 净利润 -297,344,509.16 扣除非经常性损益后的净利润 -146,711,823.76 主营业务利润 12,314,782.18 其他业务利润 9,100.09 营业利润 -314,152,210.94 投资收益 424,574.12 补贴收入 营业外收支净额 -5,859,294.79 经营活动产生的现金流量净额 -32,782,418.20 现金及现金等价物净增减额 -10,083,521.14 非经营性损益共计 150,632,685.40 元，其中： 1、处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损 益 3,275,811.11 元； 2、扣除公司日常根据企业规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支 出 2,603,540.50 元； 3、其他非经营性损益项目（存货盘亏）120,821,667.00 元； 4、其他项目 23,931,666.79 元。 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2002 年 2001 年 项 目 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 17,915,747.93 76,510,096.91 77,086,344.69 188,924,682.73 188,924,682.73 净利润 -297,344,509.16 -151,354,870.58 -115,020,088.48 22,405,163.63 22,405,163.63 总资产 982,509,646.88 1,301,031,093.80 1,251,945,457.00 1,469,915,100.43 1,469,915,100.43 股东权益（不含 213,763,027.81 512,107,536.97 547,442,319.07 662,462,407.55 662,462,407.55 少数股东权益） 每股收益（摊薄） -0.763 -0.388 -0.295 0.057 0.057 扣除非经常性损 -0.376 -0.247 -0.278 0.071 0.071 益的每股收益 每股净资产 0.548 1.313 1.404 1.70 1.70 调整后的每股净资产 0.114 1.405 1.513 1.524 1.524 ５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 每股经营活动产 -0.084 -0.186 -0.186 -0.22 -0.22 生的现金流量净 额 净资产收益率（摊薄）% -139.1% -29.55% -21.010% 3.4% 3.4% 扣除非经常性损 益的净资产收益 -68.63% -18.88% -12.002% 4.2% 4.2% 率（加权平均）% （三）报告期股东权益变动情况及变化原因（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 389,844,000.00 - - 389,844,000.00 资本公积 180,516,727.60 - - 180,516,727.60 盈余公积 194,269,440.46 - - 194,269,440.46 法定公益金 47,066,288.28 3,562,161.15 43,504,127.13 未分配利润 -253,522,631.09 -297,344,509.16 -550,867,140.25 股东权益合计 512,107,536.97 - -293,782,348.01 213,763,027.81 变动原因： 未分配利润大额减少主要是由于本年度公司主营业务收入大幅减少，处理以前年度 遗留的不良资产、存货盘亏、计提无形资产减值准备和计提存货跌价准备所至。 ６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况： 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 本次变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 211,344,000 - - - - - - 211,344,000 其中： - - - - - - - - 国家持有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 211,344,000 - - - - - - 211,344,000 境外法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 2、募集法人股 - - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 211,344,000 - - - - - - 211,344,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 178,500,000 - - - - - - 178,500,000 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 178,500,000 - - - - - - 178,500,000 三、股份总数 389,844,000 - - - - - - 389,844,000 2、股票发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年,本公司未发行过股票。 （2）报告期内，本公司股份总数及结构均未发生变化。 （3）截止报告期末，本公司的内部职工股为 0 股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数：75,732 户。 2、报告期末前十名股东持股情况： 名 本期末持股数 占总股本 本期持股增减变动 股东名称 性质 次 （股） 比例（%） 情况（+-,股） 1 北京科利华教育软件技术有限责任公司 109,156,320 28% 0 法人股 2 宏源证券股份有限公司 50,240,000 12.89% 0 法人股 3 黑龙江大金钢铁有限责任公司 15,094,500 3.87% 0 法人股 ７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 4 哈尔滨晟裕实业发展有限公司 11,610,000 2.98% 0 法人股 5 黑龙江虹升激光图象技术开发公司 2,705,300 0.69% 0 法人股 6 温州市奇美美肤品有限公司 2,000,000 0.51% 0 法人股 7 阿城市金港建筑工程有限责任公司 1,660,000 0.43% 0 法人股 8 阿城市安兴建筑材料有限公司 1,464,900 0.38% 0 法人股 9 阿城市大金家政服务有限公司 1,458,300 0.37% 0 法人股 10 阿城市银通经贸有限公司 1,312,400 0.34% 0 法人股 注： （1）持股 5%以上的法人股东所持股份在报告期内没有发生被冻结或托管等情况。 （2）北京科利华教育软件技术有限责任公司所持 44,946,720 股本公司法人股质押给中国 农业银行总行营业部，用于贷款，质押期限自 2001 年 6 月 15 日至 2004 年 6 月 15 日。 （3）北京科利华教育软件技术有限责任公司将所持有的 64,209,600 股本公司法人股质押 给华夏银行北京公主坟支行，用于贷款，质押期限自 2002 年 8 月 1 日至 2005 年 7 月 31 日。 （4）黑龙江大金钢铁有限责任公司将其持有的 15,000,000 股本公司法人股质押给中国农 业银行总行营业部，用于贷款，质押期限为 2001 年 6 月 15 日至 2004 年 6 月 15 日。 （5）其他股东持有的本公司股份质押、冻结、托管等情况不详。 （6）前十名股东间不存在关联关系。 3、公司控股股东情况 北京科利华教育软件技术有限责任公司（下称“教软公司”），1995 年 3 月 10 日成立，法 定代表人王丽娟，注册资本 8000 万元人民币。持有本公司 28%股份。经营范围：教学、学校管 理、图书管理的计算机软件的技术开发，销售电子计算机及外围设备、开发后的产品，组织展 销会，技术服务、技术培训、技术咨询，零售、邮购公开发行的国内版书刊及电子出版物，出 口本企业自行开发的计算机软件、软件平台和工具，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表及零配件，批发自行开发并制作公开发行的国内版电子出版物。 教软公司的控股股东：王丽娟，持有 80%股份。王丽娟，女，现年 43 岁，中国国籍，未取 得其他国家或地区居留权，大学毕业，主任医师。 4、其他持股 10%以上的法人股东情况 宏源证券股份有限公司，持有本公司 12.89%股份，成立于 1993 年 5 月 25 日，法定代表人 田国立，注册资本：5.19 亿元，注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号；公司主营：证券的代 理买卖；代理还本付息、分红派息、证券代保管、签证；代理登记开户；证券的自营买卖；证 券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司。代 理买卖外币有价证券；咨信调查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。 5、报告期末前十名流通股股东持股情况 本期末持股数 名次 股东名称 股票种类 （股） 1 丛连钢 554,704 A股 2 深圳市兴云诚实业有限公司 519,800 A股 3 吴德刚 414,999 A股 4 王君 338,200 A股 5 昆明兴云仁经贸有限公司 310,000 A股 ８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 6 李跃越 284,600 A股 7 王继海 257,993 A股 8 廖孝成 254,400 A股 9 蒲英 250,000 A股 10 江苏省金信证券公司 244,000 A股 注：前十名流通股股东之间是否存在关联关系不详。 ９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年初持股数 本年度增减 年末持股数量 姓名 性别 年龄 任期 职务 （股） 额（股） （股） 宋朝弟 男 42 2000/05-2003/05 董事长 0 0 0 邵玉峰 男 60 2000/05-2003/05 副董事长 25500 0 25500 王治国 男 64 2001/09-2003/05 独立董事 0 0 0 王本忠 男 64 2001/09-2003/05 独立董事 0 0 0 张志刚 男 40 2001/09-2003/05 董事 0 0 0 薛建国 男 37 2000/05-2003/05 董事、总经理 0 0 0 赵 孟 女 49 2000/05-2003/05 董事 15300 0 15300 胡双印 男 39 2001/05-2003/05 董事 0 0 0 陈建翔 男 44 2000/05-2003/05 董事 0 0 0 郑永柏 男 32 2000/05-2003/05 董事、副总经理 0 0 0 董事、董秘 孙 斌 男 38 2000/05-2003/05 0 0 0 副总经理 陈德才 男 57 2000/05-2003/05 监事会主席 0 0 0 漆秀岚 女 46 2000/05-2003/05 监事 0 0 0 胡玉波 男 40 2001/09-2003/05 监事 0 0 0 汪晓明 男 39 2000/05-2003/05 监事 5100 0 5100 李春燕 女 39 2000/05-2003/05 监事 0 0 0 关文书 男 50 2000/05-2003/05 总会计师 0 0 0 李春雷 男 30 2000/05-2003/05 总工程师 0 0 0 注：副董事长邵玉峰在本公司股东单位黑龙江大金钢铁有限责任公司任董事长。 2、 报酬的决策程序、报酬确定依据。 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 138 万元，其中年度报酬数额为 12 万元以上的董事为 5 人，监事 1 人，高级管理人员 3 人；6 万元—12 万元的董事为 1 人，监事 3 人，高级管理人员 0 人；独立董事王治国、王本忠先生的年度报酬均为 3.6 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额 36 万元；金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额 36.4 万元。董事邵玉峰先生、张志刚先生、胡双印先生及监事胡玉波先生均 不在公司领取报酬；张志刚先生、胡双印先生和胡玉波先生不在本公司的股东单位或其 他关联单位领取报酬、津贴；邵玉峰先生在本公司第三大股东黑龙江大金钢有限责任公 司领取报酬。 １０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 3、 报告期内公司董事、监事及高级管理人员无离任情况发生。 （二）公司员工情况 本报告期末，公司拥有员工 637 人，其中生产人员 415 人，销售人员 78 人，技术 人员 109 人，财务人员 12 人，行政人员 23 人，员工平均受教育程度大本，公司需承担 费用的离退休职工 35 人。 １１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）根据中国证监会《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》，本公司独立董事人数未达到董事会总人数的三分之一。此外，董事会 尚未设立专门委员会；高管人员激励机制尚不健全。本公司十分重视上述情况，并将逐 步完善。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，两位独立董事均能按照中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》等文件的要求出席董事会会议，并在会议上作出独立判断，忠实履 行对公司和全体股东的诚信、勤勉义务，切实维护了公司整体利益和中小股东的合法权 益。 （三）公司独立运作情况 本公司与控股股东在“业务、人员、资产、机构、财务”上已实现了五分开，具体 情况如下： 1、业务独立情况 本公司能够自主完成公司主营产品所需原材料和产品的采购和销售工作，其采购大 部分通过市场直接完成，销售业务以代理为主。 2、人员独立情况 公司在劳动、人事、工资管理等方面均独立于控股股东。本公司的总经理、副总经 理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬；建立了适 应公司发展需要的组织结构。 3、资产独立情况 本公司及下属子公司拥有独立的教育软件研究开发、生产、销售系统以及土地使用 权、软件著作权等相关资产。 4、机构独立情况 本公司拥有独立的劳动、财务、人事及工资等管理部门，办公及经营场所均独立于 大股东，具备自主的经营及管理能力。 5、财务独立情况 本公司建立了独立的财务核算体系、财务会计制度、财务管理制度；能自主作出 独立的财务决策；拥有独立开设的银行帐户，并独立缴纳税费。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情 况。 报告期内，本公司进一步完善考评及激励机制、奖励制度，力争做到公正、公开、 透明、合法、合规。 １２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了 2002 年度股东大会，2003 年第 1 次临时股东大会和 2003 年第 2 次临时股东大会。 （1）2003 年 1 月 3 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上刊登了召开 2003 年第 1 次临时股东大会的通知。 2003 年 2 月 10 日，召开了 2003 年第 1 次临时股东大会。参会股东 2 人，代表股份 159,396,320 股，占公司总股本的 40.89%，会议审议通了：《资产置换议案》。 详情见 2003 年 2 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）2003 年 1 月 25 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上刊登了召开 2003 年第 2 次临时股东大会的通知。 2003 年 2 月 25 日，召开了 2003 年第 2 次临时股东大会。参会股东 3 人，代表股份 174,490,820 股，占公司总股本的 44.76%，会议审议通了：《剥离抵押资产的议案》； 《剥离部分钢铁资产的议案》。 详情见 2003 年 2 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）2003 年 7 月 10 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上刊登了召开 2003 年度股东大会的通知。 2003 年 8 月 12 日，召开了 2003 年度股东大会。参会股东 2 人，代表股份 120,766,320 股，占公司总股本的 30.98%，会议审议通了：《2002 年度董事会工作报 告》；《2002 年度监事会工作报告》；《2002 年年度报告及摘要》；《2002 年度财务 决算及 2003 年财务预算报告》；《2002 年度利润分配预案》。 详情见 2003 年 8 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 １３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内，公司所属行业和主营业务范围没有发生重大变化，在提升自身经营能力 的同时，对“科利华电脑家庭教师”软件进行升级开发，同时，加大对科利华“家庭学 习提升系统”的市场投入和推广，公司同交通银行哈尔滨分行合作推广“家庭学习提升 系统”，但由于重组遗留历史负担沉重，并受非典疫情的影响，公司主营教育软件产品 的销售状况不佳。 公司在报告期内全力解决 2002 年度审计报告中所涉事项：继续加大清欠小组工作 力度，清理回收应收帐款；完善内部控制制度；改善公司治理结构；继续剥离不良资 产。 （二）经营成果以及财务状况分析： 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额、总资产、股 东权益等指标同比增减变化： （单位：人民币元） 项 目 本期数 上年同期数 增减比率 主营业务收入 15,915,747.93 76,510,096.91 -79.20% 主营业务利润 12,314,782.18 67,216,275.48 -81.68% 净利润 -297,344,509.16 -151,354,870.58 96.45% 总资产 982,509,646.88 1,301,031,093.80 -24.48% 股东权益 213,763,027.81 512,107,536.97 -58.26% 现金与现金等价物净增加额 -10,083,521.14 -44,775,755.01 -77.48% 1、报告期内各财务指标增减变动的主要原因： （1）报告期内主营业务收入较去年同期减少 79.20%，主要为本公司 2003 年度经 营不景气而造成软件的销售出现大幅降低所致； （2）报告期内主营业务利润较去年同期减少 81.68%，主要为本公司 2003 年销售 收入大幅降低导致； （3）报告期内净利润亏损 297,344,509.16 元，较去年同期亏损增加 96.45%，造成 巨额亏损的原因除报告期内销售收入大幅降低之外，公司本年度对钢铁资产进行清理并 按规定提取无形资产减值、存货跌价准备、坏帐准备、对库存产品彻底清理后所造成的 盘亏以及银行贷款利息对本年度利润的影响较大； （4）报告期内总资产较去年同期降低 24.48%，主要为本公司净利润出现大额亏损 所导致； （5）报告期内股东权益较去年同期降低 58.26%，主要为本公司 2003 年度出现大 额亏损所致； （6）现金及现金等价物净增加额较去年同期减少 77.48%，主要为报告期内支付了 部分利息及正常的经营费用所致。 １４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 2、报告期内，公司重大资产损失。 由于本公司运营资金匮乏，导致市场投入严重不足，产品销售收效甚微；同时，受 “非典”影响，2003 年上半年计划实施的“银企合作”也未能开展，造成库存产品受损 严重以及报废等原因，直接导致了本公司 2003 年度存货出现亏损。2003 年末，对本公 司存货进行了初步盘点，实际盘点库存产品 3158 万元，盘亏 8901 万元，加进项税额转 回 1674 万元，致使公司存货出现盘亏，共 105,746,754.88 元。公司将进一步深入调 查，并追究相关人员的责任。 报告期内，公司未发生对外担保承担连带责任导致重大资产损失。 4、报告期内，公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 报告期内，公司未发生会计政策变更。 公司于2001年12月购入的无形资产——“学生浏览器”，因未向公安部门办理特许 销售展期申请，特许经销期于2003年末到期，故将摊销年限由10年变更为2年，此项估 计变更影响2003年利润2,191.33万元。 为完善本公司财务结构，提高公司资产质量，改善公司的生产经营结构、资产结 构，更好地维护全体股东利益和公司的长远发展，2002年12月30日和2003年2月10日， 本公司分别召开董事会会议和股东大会会议，以本公司控股的北京科利华晓军管理软件 有限公司（以下简称“晓军公司”）61%的股权（价值17,680.7万元）置换云南省烟草 国际旅游总公司和广东省三水市华侨友谊集团公司持有的广东省三水市鸿南大酒店有限 公司100%股权（价值17,633.5万元）(详见2003年1月3日和2月11日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》)。因此，晓军公司没有纳入本公司2002年年报合并范 围。 但在后续的办理相应的资产过户手续过程中，因各种原因，未能完成上述资产过户 手续工作，2003年将晓军公司合并到本公司2003年报合并范围，并追溯调整2003年合并 会计报表年初数。该公司2003年末净资产总额12,460万元，实现营业收入397万元，净 利润亏损14,757万元。 (三)报告期内主要经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 报告期内主营业务为：因特网上项目经营，电子商务及计算机软件产品的开发、生 产、销售，承接计算机系统网络工程，计算机技术培训、技术咨询、技术服务，零售： 图书、期刊。 报告期，公司实现主营业务收入 1592 万元，比上年同期降低 79.20%，主营业务利 润 1231 万元，比上年同期降低 81.68%。 2、公司主营业务收入地区构成情况 按业务分布 （单位：人民币元） 项 目 收入 利润 占主营业务收入比例 软件类 15,915,747.93 12,314,782.18 100% 合计 15,915,747.93 12,314,782.18 100% 按地区分布 （单位：人民币元） 项 目 收入 利润 占主营业务收入比例 北京 10,275,794.88 7,953,465.24 64.56% 山东 1,884,261.81 1,454,411.92 11.84% １５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 四川 384,606.84 297,685.69 2.42% 安徽 308,735.04 238,960.92 1.94% 河南 258,162.39 199,817.69 1.62% 其他 2,804,186.97 2,424,632.87 17.62% 合计 15,915,747.93 12,568,974.33 100% 3、本公司占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动为销售家教产品 和网络产品，其所属行业为计算机软件行业。主要财务数据如下： （单位：人民币元） 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 家教产品 9,650,000.00 1,070,640.00 88.9% 网络产品 6,265,747.93 2,276,133.60 63.67% 15,915,747.93 3,346,773.60 100% （四）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、北京科利华科技孵化器有限责任公司（下称“科技孵化器公司”）成立于 2000 年 2 月，是注册于北京中关村高科技开发园区的高科技企业，注册资本 22,000 万元。 主要经营：科技企业孵化；计算机软件技术开发、技术服务、技术培训、技术咨询；承 接计算机网络工程；承办展览展示；销售计算机软硬件及外围设备。 科技孵化器公司主要从事培育具有良好市场前景的软件开发等科技项目，开发研制 具有自主版权的软件产品，吸引、发现、培养软件优秀人才；运营机制是以高科技风险 投资机制，通过规范的企业化运作方式，为具有良好发展前景的中小软件项目的进一步 成长壮大、为软件开发自动化、软件科研成果向产业化和商品化转化创造一个良好的环 境。报告期末科技孵化器公司净资产为 17,066 万元，实现销售收入 1,064 万元，净利润 亏损 9,645 万元。 2、北京科利华多媒体教育技术有限公司（下称“多媒体公司”）成立于 2000 年 10 月，位于北京市海淀区上地东路 33 号，注册资本 5,000 万元。主要经营计算机软 硬件的技术开发、销售电子计算机及外围设备开发后的产品、技术服务、技术培训、 技术咨询、承接计算机系统网络工程、电子商务、网络教育、组织展销会。 在教育科技领域，多媒体公司主要研发和销售“科利华” 家庭教育软件系列产 品，如“科利华家庭学习提升系统（初中版、高中版）”、“科利华校长办公系 统”、“科利华电子备课系统”、“科利华电脑家庭教师”等。报告期末，多媒体公 司净资产为 4,740 万元，实现销售收入 6 万元，净利润亏损 2,316 万元。 （五）主要供应商、客户情况 前五名供应商的合计采购金额109万元，占年度采购总额的98%。 前五名客户销售额合计1248万元，占公司销售总额的78.45%。 （六）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、目前在经营活动中主要面临重组遗留历史问题，负担过重，进一步发展所需资 金短缺问题。 2、公司经营过程中产生了大量的应收款和其他应收款，该部分资金的回收具有一 定的不确定性。 3、钢铁资产的存在一定程度上制约了公司的快速发展。 １６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 针对上述情况，公司采取积极措施进行重组，同时将以其具有的良好市场前景和 竞争优势的优质资产，加速产业升级和产品结构的调整，增强企业的盈利能力和抗风 险能力；加大清欠力度；完善公司经营、管理和营销体制，减少应收款、其他应收款 的产生。 （七）公司投资情况： 1、募集资金的运用和结果： 本报告期内无募集资金、也无报告期前募集资金的使用延续到报告期内。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况： 报告期内，公司未新增投资单位。 （八）经营环境、宏观政策和法规对公司财务状况和经营的影响 报告期内，经营环境、宏观政策和法规对公司财务状况和经营未产生实质性影响。 （九）对会计师事务所出具的非标准审计报告涉及事项的说明。 针对中磊和会计师事务所的审计结果，董事会说明如下： 黑龙江省科利华网络股份有限公司（以下简称“本公司”）由于 1999 年公司实施 重大重组后历史遗留问题多，导致对公司日后经营形成了沉重的负担。公司重组后，由 原来的传统钢铁企业转变为高科技软件公司，主营业务从传统钢铁产业转向软件产业， 由于对重组前原钢铁公司的债权、债务等困难估计不足，导致公司包袱沉重。所以重组 三年来公司不得不花费大量精力解决历史遗留问题，依靠现在大股东科利华教软公司的 优质资源解决原来大股东的负担，使得公司没能投入更多的精力开展加强新业务。通过 公司的不懈努力，虽解决了一些问题，但是由于历史积淀太深太久，在处理阿钢应收帐 款等方面仍然不力。 2003 年，本公司在提升自身经营能力的同时，继续加强“家庭学习提升系统”的推 广工作，并加紧与各大银行的合作关系。但因受非典疫情的影响，本公司上半年度的销 售受到严重影响，主营教育软件产品的销售状况不佳，公司经营管理措施见效甚微，财 务出现困境，主要表现在以下几个方面： 董事会注意到上述问题，所以公司将在新年度采取如下措施： 1、组织专门队伍，成立清欠办公室，加大不良资产处置和应收帐款清欠力度，争 取在短期内对应收帐款的处理方面见效。例如：本公司的母公司 2002 年 12 月剥离处置 了闲置的、不良的钢铁资产，并用收回款项偿还了部分银行借款，此举措虽不能立竿见 影，彻底扭转公司的困境，但从长远来看，进一步调整了资产结构和公司的财务状况， 提高了公司资产质量和利用效率。 2、通过合作引进现代管理经验，提升管理水平特别是财务管理水平。公司将继续与 相关机构合作，协助公司改进内部控制制度，提高公司治理和经营水平。 3、发挥品牌优势，在产品市场上加强销售和市场拓展能力，利用新项目加大国内外 资本市场融资力度，使公司重新焕发生机和活力。 总之，在新的年度中，本公司将积极进行重组，继续要花大力气，改变营销策略， 积极推广销售，扩大销售规模；继续组织清欠工作；加强各方面的管理；加强对不良资 产处置的力度；积极寻找资产重组方式，力争早日走出困境。 １７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 （十）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2002 年 12 月 30 日，本公司第 3 届董事会第 24 次会议审议通过：《资产置换 议案》和《关于召开黑龙江科利华网络股份有限公司 2003 年度第 1 次临时股东大会的 议案》。 详情见 2003 年 1 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）2003 年 1 月 22 日，本公司第 3 届董事会第 25 次会议审议通过: 《剥离抵押 资产的议案》、《剥离部分钢铁资产的议案》和《关于召开黑龙江省科利华网络股份有 限公司 2003 年第 2 次临时股东大会的议案》。 详情见 2003 年 1 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）2003 年 4 月 28 日，本公司第 3 届董事会第 26 次会议审议通过：《2002 年度 董事会工作报告》；《2002 年度总经理工作报告》；《2002 年年度报告及摘要》； 《2002 年度财务决算及 2003 年财务预算报告》；《2002 年度利润分配预案》；《关于 召开 2002 年年度股东大会的议案》。 详情见 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格执行股东大会决议并履行股东大会授权的职责。 （十一）利润分配预案或转增预案 公司董事会决定 2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （十二）其他 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 黑龙江省科利华网络股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司 2003 年度的会计报表进行了审计。根据《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的精 神，现对贵公司 2003 年度大股东及关联方资金占用和对外担保情况说明如下： (1)2003 年度上市公司大股东及关联方占用上市公司资金的情况 １８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 股东或关联方 项 目 2002.12.31 借方发生额 贷方发生额 2003.12.31 款项性质 名称 应收账款 10,901,407.05 11,011,720.60 209,208.50 21,703,919.15 货款 北京科利华教 其他应收款 8,333,110.72 200,000.00 8,533,110.72 往来款 育软件技术有 限责任公司 其他应付款 2,081,526.60 1,200,000.00 4,992,500.00 5,874,026.60 往来款 预收账款 545,795.75 553,898.50 1,099,694.25 货款 黑龙江大金钢 其他应收款 20,037,074.00 850,096.84 302,074.46 20,585,096.38 往来款 铁有限公司 70,000.00 70,000.00 其他应付款 往来款 上海科利华软 应收账款 20,022,916.05 653.95 508,591.00 19,514,979.00 货款 件公司 6,539,757.00 6,539,757.00 预收账款 货款 北京量子利华 其他应收款 1,474,848.00 23,000.00 19,000.00 1,478,848.00 往来款 软件科技公司 700,807.20 700,807.20 其他应付款 往来款 北京量波电子 其他应收款 5,939,028.00 42,100.00 9,000.00 5,972,128.00 往来款 技术有限公司 9,290,563.07 12,300.00 9,302,863.07 其他应付款 往来款 应收账款 20,000.00 20,000.00 货款 哈尔滨驰田电 其他应收款 13,190,296.22 240,384.00 13,430,680.22 往来款 脑有限公司 50,000.00 50,000.00 预收账款 货款 其他应付款 50,000.00 50,000.00 往来款 (2)资金占用方与上市公司的关系 股东或关联方名称 与上市公司关系 期末持股数 持股比例 北京科利华教育软件技术有限责任公司 控股股东 109,156,320.00 28.00% 黑龙江大金钢铁有限责任公司 股 东 15,094,500.00 3.87% 上海科利华软件公司 同一控股股东 北京量子利华软件科技公司 同一控股股东 北京量波电子技术有限公司 同一控股股东 哈尔滨驰田电脑有限公司 同一控股股东 (3)资金占用方偿还资金的情况 本年度贵公司与公司大股东及关联方持续发生往来业务，其中：截至 2003 年 12 月 31 日止，贵公司控股股东北京科利华教育软件技术有限责任公司占用贵公司资金 2,326.33 万元，本年新增 665.61 万元；贵公司大股东黑龙江大金钢铁有限责任公司占用 贵公司资金 2,051.51 万元，本年新增 47.80 万元；关联方上海科利华软件有限公司占用 贵公司资金 1,297.52 万元，本年减少 50.79 万元；关联方哈尔滨驰田电脑有限公司占用 贵公司资金 1,335.07 万元，本年减少 19.04 万元。 １９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 (4)上市公司为其控股股东及其所属企业提供担保的情况 截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司为公司控股股东北京科利华教育软件技术有限责 任公司银行借款提供担保，担保金额为 5,000 万元。 (5)其他重要事项 由于存在期初余额审计范围受到重大限制、贵公司及各控股子公司缺乏有效的内部 控制、应收款项不能实施满意的审计程序等情形，致使期末余额的真实性、准确性和可 收回性不能确定，因而我们对贵公司 2003 年度会计报表出具了无法表示意见加强调事 项段的审计报告。基于同样原因，我们亦无法对贵公司大股东及关联方资金占用和对外 担保事项与实际情况是否一致发表意见。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独 立意见。 根据中国证监会 2003 年第 56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们对公司对外担保情况进行调查和审核，截 至 2003 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司累计对外担保金额共计 10,300 万元，2003 年当期未发生新的对外担保事项。现就有关情况作如下说明和独立意见： 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 2900 万元借款担保；本公司与北京科利华教育软件技术有限公司共同为子公司北京科利华晓 军管理软件有限公司 7,400 万元借款提供担保；本公司的子公司北京科利华科技孵化器 有限公司为北京科利华教育软件技术有限公司 5,000 万元贷款提供抵押担保。 报告期内公司对外担保事项且基本符合证监发[2003]56 号文件的相关规定，且未受 到过监管部门的任何处罚、批评与谴责。公司已经组织董事、监事及其他高级管理人员 认真学习了证监发[2003]56 号文件，同时决定制定更加规范的担保决策和审批程序，纳 入公司章程。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内，本公司监事会共召开 1 次会议，情况如下： 2003 年 4 月 28 日，本公司第 3 届监事会第 8 次会议审议通过了：《2001 年度监事 会工作报告》。 详情见 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （二）公司依法运作情况 公司监事认为本公司在经营过程中，决策程序合法，能按照公司的有关规章制度 及已建立的内部控制制度规范运营，公司董事、经理执行公司职务时不存在违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 （三）检查公司财务的情况 公司监事对公司报告期内财务进行了认真、细致的审查，一致认为本公司的财务报 告真实、如实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）关于募集资金的使用 本公司报告期内没有募集资金可供使用。 （五）公司收购、出售资产及关联交易情况 1、2002 年 12 月 30 日和 2003 年 2 月 10 日本公司分别召开董事会会议、股东大会 会议，本公司以北京科利华晓军管理软件有限公司 61%的股权（价值 17,680.7 万元）置 换云南省烟草国际旅游总公司和广东省三水市华侨友谊集团公司持有的广东省三水市鸿 南大酒店有限公司 100%股权（价值 17,633.5 万元）。 2、2003 年 1 月 22 日和 2 月 25 日本公司分别召开董事会会议、股东大会会议，将 本公司抵押给建行阿城支行的中型轧钢厂的厂房及该厂的所有设备（作价 5,690 万元， 帐面价值为 12,496 万元）和现西林钢铁租赁使用的办公楼、铁路专用线等厂内部分未 抵押资产（作价 1,770 万元，帐面价值为 1,929 万元）转让给西林钢铁。 3、报告期内公司没有关联交易发生。 （六）监事会对审计意见的说明。 针对中磊会计师事务所的审计结果，本公司董事会对审计报告涉及的主要事项作了 相应说明，监事会认为本公司董事会的说明真实反映了本公司的客观情况，对该说明表 示同意。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项情况 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项简要情况及进程 1、 2002 年 12 月 30 日和 2003 年 2 月 10 日本公司分别召开董事会会议、股东 大会会议，本公司以北京科利华晓军管理软件有限公司 61%的股权（价值 17,680.7 万 元）置换云南省烟草国际旅游总公司和广东省三水市华侨友谊集团公司持有的广东省三 水市鸿南大酒店有限公司 100%股权（价值 17,633.5 万元）。 详见 2003 年 1 月 3 日和 2 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》。 2、 2003 年 1 月 22 日和 2 月 25 日本公司分别召开董事会会议、股东大会会 议，将本公司抵押给建行阿城支行的中型轧钢厂的厂房及该厂的所有设备（作价 5,690 万元，帐面价值为 12,496 万元）和现西林钢铁租赁使用的办公楼、铁路专用线等厂内 部分未抵押资产（作价 1,770 万元，帐面价值为 1,929 万元）转让给西林钢铁。 详见 2003 年 1 月 25 日和 2 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》。 （三）重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无重大合同签署的情况。 ２１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 2、报告期内，本公司为子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 2,900 万元借款提 供担保；本公司与北京科利华教育软件技术有限公司共同为子公司北京科利华晓军 管理软件有限公司 7,400 万元借款提供担保。 本公司的子公司北京科利华科技孵化器有限公司为北京科利华教育软件技术有 限公司（本公司的控股股东）5,000 万元贷款提供抵押担保，担保额占公司净资产 的 23.39%。 （五）报告期内或持续到报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项及其履行情况 报告期内或持续到报告期内公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内未发生聘请、解聘会计师事务所的情况。2004 年 3 月 15 日，本公司召开 董事会，通过聘请中磊会计师事务所为本公司 2003 年度财务审计机构的议案，董事会 确定支付给中磊会计师事务所有限公司 2003 年年度报告的审计费用 60 万元。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 ２２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 本公司 2003 年度财务报告经中磊会计师事务所有限公司审计，注册会计师杨建 成、乔振生签字，出具了中磊审字[2004]0068 号无法表示意见的审计报告。如下： 审 计 报 告 黑龙江省科利华网络股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江省科利华网络股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表进 行审计。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任。 我们初次接受贵公司的委托。在审计过程中，我们注意到，贵公司对本期发现 的属于上年度的重大会计差错进行了追溯调整。但我们无法获取充分、适当的审计 证据，以确定追溯调整后的 2003 年期初数和上年数对本期会计报表整体反映的影响 程度。 我们还注意到，贵公司及各控股子公司在货币资金管理、往来款项管理、存货 管理等方面缺乏我们可以信赖的内部控制制度，实物保管、销售与财务之间缺乏有 效监督。内部控制制度的缺乏致使我们无法取得充分、适当的审计证据，对贵公司 整体会计报表的收入、成本及相关报表项目的真实性、合规性予以确认。 此外，贵公司黑龙江阿城本部 2003 年 12 月 31 日固定资产账面原值 633.45 万 元，账面净值 439.13 万元；存货账面价值 282.75 万元，已全额计提跌价准备。对 于上述资产，贵公司未按规定进行盘点，我们未能前往现场实施监盘，也无法实施 替代审计程序，以对上述资产的期末数量和状况获取充分、适当的审计证据。 如贵公司会计报表附注五.2、3 所述，贵公司 2003 年 12 月 31 日应收账款余额 2.86 亿元，已计提坏账准备 0.62 亿元，账面净值 2.24 亿元；其他应收款余额 4.98 亿元，已计提坏账准备 0.67 亿元，账面净值 4.31 亿元。上述应收款项中包括贵公 司重组前延续下来的往来款项 0.72 亿元，账面净值 0.42 亿元。截至审计报告日 止，我们寄发的企业询证函大部分未能回函。由于贵公司缺乏有效的内部控制，且 大部分款项为以前年度形成，我们无法实施其他满意的审计程序，以获取充分、适 当的审计证据，确认上述应收款项的真实性和可收回性，亦无法判断坏账准备计提 是否恰当。 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述 会计报表发表意见。 除上述情况外，我们提醒会计报表使用者注意，如会计报表附注十所述，贵公 司主营业务萎缩，现金流量严重不足，大部分短期借款均已逾期。截至审计报告 日，上述状况尚未得到明显改善。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 杨建成 中国·北京 二○○四年四月十九日 中国注册会计师 乔振生 ２３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 黑龙江省科利华网络股份有限公司 会计报表附注 （除另有说明外，金额单位均为人民币元） 一、公司简介 黑龙江省科利华网 络股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系黑龙江省阿城 钢铁股份有限公司(以下简称“阿钢股份”)，阿钢股份是经黑龙江省经济体制改革委员 会以黑体改复[1993]302号文批准，由黑龙江省阿城钢铁集团公司(以下简称“阿钢集 团”)、黑龙江省三鑫激光图像技术开发公司、黑龙江省东华经济贸易公司三家共同发 起定向募集设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会1997年3月20日以证监发 字[1997]79号文批复，阿钢股份向社会公开发行普通股A股50,000,000股并在上海证券 交易所上市，发行后的总股本为152,880,000.00元。 1998年6月24日，经黑龙江省证券监督管理办公室以黑证监上字[1997]8号文批准， 阿钢股份以1997年末总股本为基数，向全体股东每10股派送红股2股并以资本公积金每 10股转增3股。截止1998年12月31日，阿钢股份总股本为229,320,000股，其中法人股 124,320,000股，占总股本的54.21%；社会公众流通股75,000,000股，占总股本的 32.71%；内部职工股30,000,000股，占总股本的13.08%。 1999年3月26日，经哈尔滨市人民政府以哈政综[1999]17号文批准，阿钢股份之最 大股东阿钢集团与北京科利华教育软件技术有限责任公司(以下简称“北京科利华”)签 订《股权转让协议书》及《补充协议》，北京科利华以协议方式受让阿钢集团持有的阿 钢股份法人股64,209,600股，占总股本的28%，受让价格为每股人民币2.08元，该股权 转让后阿钢股份更名为黑龙江省科利华网络股份有限公司，北京科利华成为第一大股 东。 2000年5月10日，经本公司1999年度股东大会决议批准，以1999年末总股本 229,320,000股为基数，向全体股东每10股派送红股2股并以资本公积金每10股转增5 股，股份总额增至389,844,000股，每股面值人民币1元，股本总额人民币389,844,000 元。 公司注册地址：黑龙江省阿城市北环路2号。公司办公地址：北京市海淀区上地信 息产业基地创业东路33号科利华网络大厦。 公司法定代表人：宋朝弟。 ２４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 本公司经营范围：中型钢材、线材、小园钢加工。出口本企业自产的轻轨、槽钢、 工字钢、轴承钢、齿轮钢、石墨电极。进口本企业生产、科研所需的原辅材料，机械工 具，仪器仪表及零配件。因特网上项目经营，电子商务及计算机软件产品的开发、生 产、销售，承接计算机系统网络工程，计算机技术培训、技术咨询、技术服务。零售： 图书、期刊。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务折算方法 公司发生的外币业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的外汇市场汇价中间 价折算为人民币入账，月末对外币账户按月末外汇市场汇价中间价折算为人民币，其和 原折合人民币金额的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，和购建固定资产有关 的，在固定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其它计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有的期限短（一般为不超 过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资，确 认为现金等价物。 7、坏账的核算方法 （1）坏账的确认标准 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的； ②债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显证据表明无法收回或收回的可能性甚小 （如撤销、资不抵债、现金流量严重不足等）。 ２５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 （2）坏账的核算 公司采用备抵法核算坏账损失，年末根据应收款项（包括应收账款和其它应收款） 债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损 益。坏账准备计提的比例如下： 应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备一般计提比例如下（非关联公司）： 账 龄 计提比例 1年以内 1% 1－2年 5% 2－3年 10% 3年以上 30% 8、存货核算方法 存货的分类：存货主要分为原材料、外购半成品、产成品、科技开发成本和低值易 耗品等。 公司存货以取得时的实际成本计价，其中： （1）购入的，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定； （2）自制的，按制造过程中的各项实际支出确定； （3）委托外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品加工费等相关税费的金额 确定； （4）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定； （5）接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加 应支付的相关税费的金额确定； （6）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权 的账面价值，减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定； （7）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税 额后的差额，加上应支付的相关税费确定； （8）取得存货涉及补价的按相关规定处理。 公司发出存货的成本（除包装物、低值易耗品、修理用备品备件外）按加权平均法 计算确定。 对领用的低值易耗品采用一次摊销法摊销。 ２６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 期末按存货账面成本与可变现净值孰低法计价，并按单项比较法计提存货跌价准 备。 存货盘存采用永续盘存制。 9、长期投资核算方法 （1）长期投资计价 公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中： ①以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券 利息后的余额确定； ②债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账 面价值，加上应支付的相关税费确定； ③以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定； ④取得长期债权投资涉及补价的按相关规定处理。本公司长期债权投资按照票面价 值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实 际取得价款的差额作为当期投资损益处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内 按直线法或实际利率法分期摊销。 公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中： ①以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余 额确定； ②债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账 面价值，加上应支付的相关税费确定； ③以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定； ④取得长期股权投资涉及补价的按相关规定处理。 （2）公司长期股权投资的会计处理方法 ①本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下，或虽占20％及以上但不能 对被投资单位和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算； ②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％以上（含20％）或虽投资不足20 ％，但能对被投资单位和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算； ③本公司投资占被投资单位有表决权资本总额50％（不含50％）以上，或虽然不足 50％但对被投资单位拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 ２７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 处置长期股权投资时，长期股权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资 损益处理。 （3）股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本和在被投资单位所享有的权益之间的 差额作为股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，借方差 额按不超过10年的期限平均摊销，贷方差额记入“资本公积——股权投资准备”科目。 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所从事产业生产技术或者竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去 竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可 收回金额低于长期投资期末账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 10、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准 公司将拥有的使用期限超过一年的房屋及建筑物、机械设备、运输设备和其它与经 营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价 值在2,000 元以上，且使用年限在二年以上的，也作为固定资产。 （2）固定资产的分类 固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。 （3）固定资产的计价 固定资产以取得时的实际成本计价，其中： ①购入的，按买价和相关税金及费用加安装成本后的金额确定； ②自行建造的，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出确定； ③投资者投入的，按投资各方确认的价值确定； ④融资租入的，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较 低者确定； ２８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 ⑤在原有固定资产基础上改扩建的，按原固定资产账面价值加改扩建而使该项资产 达到预定可使用状态前发生的支出，减改扩建过程中发生的变价收入后的余额确定； ⑥接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似资产市场估计价格，加应支 付的相关税费的余额确定； ⑦债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账 面价值，加上应支付的相关税费确定； ⑧以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费确定； ⑨取得固定资产涉及补价的按相关规定处理。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类、折旧年限、预计净 残值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5% 40 2.375 机器设备 5% 20 4.75 电子设备 5% 18 5.28 运输设备 5% 8—12 11.875-7.920 其他设备 5% 5—12 19.00-7.9 （5）固定资产减值准备的核算 公司期末对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产 可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提 固定资产减值准备，但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固 定资产减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格产品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 预计的固定资产减值损失计入当期损益。 11、在建工程核算方法 （1）公司在建工程按各项工程实际发生的成本计价，工程项目完工并办理竣工决 算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分 ２９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算调整固定资产原 值。 （2）为该工程所发生的借款费用，按借款费用资本化的原则，在项目已达到预定 可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用 状态后发生的，计入当期损益。 （3）在建工程减值准备的计提标准及方法 公司在会计期末，对在建工程进行逐项检查。若存在工程项目在性能或技术上已经 落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不 会重新开工的在建工程，或其它足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工 程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于可变现净值的差额确定。 12、无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产的计价和摊销方法 公司的无形资产按取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年 限内采用直线法平均摊销。 （2）无形资产减值准备的计提方法 公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，如果由于无 形资产已被其它新技术所替代，或超过法律保护期且不能带来经济利益，或市价大幅下 跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其它足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形 资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备，提 取时按单个无形资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 13、长期待摊费用摊销方法 开办费按照《企业会计制度》的规定，于生产经营当月摊销计入当月损益。长期待 摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会 计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。 14、借款费用的会计处理方法 （1）公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用、汇兑损益、金融机构手续 费、折价或溢价的摊销等，计入当期财务费用 。 （2）为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态 前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安 排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在 ３０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某 项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），暂停借 款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的 固定资产达到预定使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 15、收入确认方法 公司产品、商品销售在符合以下条件时确认： （1）当产品、商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方； （2）对该产品、商品不再继续保留管理权或拥有实际控制权； （3）与交易相关的价款已经收到或已取得了收款的有效凭证，并且与收入相关的 产品、商品成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 产品销售按销售发票不含税的金额确认，如发生销售退回、销售折让的直接冲减当 期的销售收入。 当公司已经提供劳务，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时确认劳务 收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度和劳 务结果的可预见性确认相关的劳务收入。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 17、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围：根据财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的规定，对 拥有超过50％以上股权或具有实质控制权的被投资单位都纳入合并范围，所有重大相关 内部交易金额在合并时冲抵。 合并范围的确定原则：公司对其他单位投资如占该单位资本50％以上（不含50 ％），或虽然占该单位资本总额不足50％，但具有实质控制权的，该单位应列入合并范 围。合营企业也应合并在内。但如该单位的资产总额、销售收入和净利润较小或已准备 关停并转和已宣告被清理整顿等，符合财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围的 复函》规定的，则不予合并。 （2）合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复 函》等文件的规定，以本公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其它有关数 ３１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 据为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司内部之间的投资、重大交易及其余 额均已相互抵消。 合营企业按比例合并的方法进行合并。即将合营企业的资产、负债、收入、费用、 利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与合营企 业之间的内部交易事项，均按比例予以抵消，但不抵消内部未实现的亏损。 （3）对母子公司因采用不同会计政策而产生的重大会计差异予以调整。 18、会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 公司本年度未发生会计政策变更。 公司于2001年12月购入的无形资产——“学生浏览器”，因未向公安部门办理特许 销售展期申请，特许经销期于2003年末到期，故将摊销年限由10年变更为2年，此项估 计变更影响2003年利润2,191.33万元。 本年度公司对核实的重大会计差错进行了更正，涉及上年度的，追溯调整了2002年 相关数字： 1、子公司——北京科利华网络技术有限责任公司2003年补提2002年工资及福利 184.19万元,对2002年度损益进行追溯调整，相应调减2003年年初盈余公积55.26万元， 调减2003年年初未分配利润128.93万元。 2、子公司——北京科利华科技孵化器有限责任公司本年冲减2002年多提固定资产 折旧22.66万元,补提2002年工资及福利费197.60万元，2003年支付2002年跨期房租 172.59万元，冲减2002年销售收入713.30万元，相应调减2002年销售成本36.73万元， 追调2002年研究开发经费23.38万元，补提2002年对北京科利华晓军管理软件有限责任 公司投资损失762.31万元。以上累计追溯调整2002年度损失1,809.8万元,调减2003年年 初盈余公积 426.85万元，调减2003年年初未分配利润 1,382.9万元。 3、子公司——北京科利华晓军管理软件有限责任公司2003年冲减2002年多计收入 635万元，追调2002年存货盘亏挂账损失1,237.61万元，补提2002年对北京科利华网络 技术有限责任公司投资收益215.80元，对北京科利华多媒体教育技术有限公司投资收益 116.20万元，对北京科利华信息技术有限责任公司投资损失418.17元。以上累计追溯调 整2002年度损失1,540.66万元，调减2003年年初未分配利润1,540.66万元。 4、公司本部2003年调整以前年度挂账未抵扣进项税197.05万元，补提2002年工 资、福利及工会经费19.73万元，补提2002年职工养老保险金413万元，补提2002年对北 京科利华晓军管理软件有限责任公司投资损失1,232.53万元，对北京科利华科技孵化器 ３２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 有限责任公司投资损失1,447.84万元。对北京科利华网络技术有限责任公司投资损失 147.35万元；黑龙江科利华网络股份有限公司北京分公司2003年补提2002年折旧135.98 万元,计提2002年银行罚息40万元。以上累计追溯调整2002年母公司损失3,633.48万元, 调减2003年年初未分配利润 3,633.48万元。 5、2002年根据公司资产置换的相关决定，北京科利华晓军管理软件有限责任公司 2002年未纳入合并会计报表范围。后由于资产置换未能完成，董事会决定将该公司纳入 2003年合并范围，同时对2002年合并范围进行追溯调整，相应增加2002年合并报表资产 总额37,669.53万元，合并报表负债总额 10,452.19万元、合并报表净资产26,672.99万 元及减少合并报表净利润4,150.37万元。 三、税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品销售收入或劳务收入 4%、17％ 营业税 营业收入或营业收入净额 5％ 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5％ 教育费附加 应交增值税、营业税额 3％ 企业所得税 应纳税所得额 15%、 33％ 其它各税按国家和地方有关规定计算缴纳。 根据北京市海淀区地方税务局(2001)海地税企免字第 1962 号减税、免税批复通知， 本公司之子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 2000 年 5 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日减半征收所得税。 根据北京市海淀区地方税务局 2000-2030 号减税、免税批复通知，本公司之子公司 北京科利华多媒体教育技术有限公司 2000 年 11 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日免征企业 所得税。 根据北京市海淀区地方税务局（2001）1670 号减税、免税批复通知，本公司之子公 司北京科利华网络技术有限公司 2001 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日免征企业所得 税。 ３３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 1、本公司控股子公司及合并会计报表范围如下： 子公司名称 注册资本 本公司投资额 持股比例 主要业务 是否合并 （万元） （万元） 北京科利华晓军管 8,000.00 7,840.00 直接持股80%间接 软件开发、 是 理软件有限公司 持股18% 生产、销售 北京科利华科技孵 22,000.00 17,600.00 80% 软件技术开 是 化器有限公司 发等 北京科利华多媒体 5,000.00 4,000.00 80% 技术开发、 是 教育技术有限公司 服务、培训 北京科利华网络技 200.00 160.00 80% 网络技术服 是 术有限公司 务等 北京科利华信息技 200.00 160.00 80% 技术开发、 是 术有限公司 服务、培训 2、合并会计报表范围变化 2002 年 12 月 30 日本公司第 3 届董事会第 24 次会议及 2003 年度第一次临时股东大 会通过《资产置换议案》,拟以本公司持有的子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 61%的股权，置换云南省烟草国际旅游总公司和广东省三水市华侨友谊集团公司持有的 广东省三水市鸿南大酒店有限公司 100%股权。此次资产置换交易完成后，本公司持有北 京科利华晓军管理软件有限公司的股权将由原来的 98%降为 37%（直接与间接持有）， 不再具有实质控制权，故 2002 年未将该公司纳入合并会计报表范围。 但是，2003 年度上述资产置换行为未能履行，工商登记未能变更，股权过户工作未 能完成。董事会决议，停止办理上述股权过户手续工作，仍然持有晓军公司 98%的股权 （直接与间接持有），晓军公司仍作为本公司的控股子公司。按照财政部《关于印发的通知》及有关补充规定，本年度仍将该公司纳入合并会计报 表范围，并追溯调整 2003 年合并会计报表年初数。 五、合并会计报表项目注释 1、货币资金 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 现金 159,773.70 106,028.90 银行存款 44,418.02 10,181,683.96 其他货币资金 281.06 281.06 合计 204,472.78 10,287,993.92 期末货币资金大幅减少是由于本期销售大幅下降所致。 ３４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 2、应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 12,230,770.34 4 122,310.14 69,709,286.47 31 1,513,575.63 1-2 年 53,367,577.14 19 2,668,366.68 63,996,619.84 28 3,392,725.68 2-3 年 80,516,673.18 28 8,051,667.32 55,792,553.99 8 6,339,745.52 3 年以上 126,739,868.39 45 38,021,960.51 77,877,831.15 33 22,363,349.34 全额计提坏账 12,705,985.62 4 12,705,985.62 69,709,286.47 合计 285,560,874.67 100 61,570,290.27 267,376,291.45 100 33,609,396.17 （1）本帐户期末余额中应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东欠款如下： 欠款单位 欠款金额 性质或内容 欠款时间 北京科利华教育软件技术有限公司 21,703,919.15 货款 陆续发生 （2）本帐户期末余额中应收其他关联单位欠款如下： 欠款单位 欠款金额 性质或内容 欠款时间 上海科利华软件公司 19,514,979.00 货款 陆续发生 哈尔滨驰田电脑有限公司 20,000.00 货款 陆续发生 (3)期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 83,917,484.15 元，占应收账款总额的 29.38%。 占应收账款 欠款单位 欠款金额 性质或内容 比例（%） 北京科利华教育软件技术有限公司 21,703,919.15 货款 7.60 上海科利华软件公司 19,514,979.00 货款 6. 83 南宁克特沃姆公司 18,770,586.00 货款 6.57 济南艾特公司 12,995,300.00 货款 4.55 上海大禹科技有限公司 10,932,700.00 货款 3.83 3、其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 7,719,841.35 2 83,161.17 68,887,654.07 17 796,817.22 1－2 年 60,818,153.69 12 4,026,569.71 302,549,974.91 75 12,598,994.14 2－3 年 328,574,536.09 66 32,865,453.61 17,699,330.76 4 1,977,884.87 3 年以上 100,467,303.39 20 29,858,512.90 11,736,251.13 3 2,994,602.75 合计 497,579,834.52 100 66,833,697.39 400,873,210.87 100 18,368,298.98 ３５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 （1）本帐户期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东欠款如下： 欠款单位 欠款金额 性质或内容 欠款时间 北京科利华教育软件技术有限公司 8,533,110.72 往来款 陆续发生 （2）本账户期末余额中应收其他关联方单位欠款如下： 欠款单位 欠款金额 性质或内容 欠款时间 黑龙江大金钢铁有限公司 20,585,096.38 往来款 陆续发生 北京量子利华软件科技公司 1,478,848.00 往来款 陆续发生 北京量波电子技术有限公司 5,972,128.00 往来款 陆续发生 哈尔滨驰田电脑有限公司 13,430,680.22 往来款 陆续发生 （3）中泰信用担保有限公司为本公司提供1,450万元银行借款担保，保证期限为2002年 11月11日至2003年11月10日。根据《保证合同》及《监管协议》规定，该笔借款存入中 泰信用担保有限公司监管的专用银行帐户，本公司使用时由中泰信用担保有限公司根据 申请划回。对于该笔借款，本公司在“其他应收款”中反映，期末余额为184.5万元。 （4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为146,250,100.00元，占其他应收款总 额的23.39%。 欠款单位 欠款金额 性质或内容 占其他应收款比例% 北京欣欣在线网络技术有限公司 30,400,000.00 货款 20.79 北京英斯泰克视频技术有限公司 30,150,000.00 货款 20.62 利达腾飞科技 29,500,100.00 货款 20.17 新宏运发公司 29,200,000.00 货款 19.97 隆基信业 27,000,000.00 货款 18.46 （5）本账户期末余额比期初增加9,670.66万元，主要是将发生时间超过一年以上的预 付帐款转入所致。 4、预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 100.00 2,193,170.00 2.32 1－2 年 2,156,906.00 99 75,763,935.01 80.24 2－3 年 25,000.00 1 16,465,140.29 17.44 合 计 2,182,006.00 100 94,422,245.30 2.32 （1）本账户期末余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预付款。 ３６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 （2）本账户期末余额比期初减少9,224.03万元，主要是将发生时间超过一年以上的预 付帐款转出所致。 5、存货 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 20,137,841.16 2,827,484.13 23,248,885.41 委托加工材料 分期收款发出商品 2,455,881.43 302,984.20 在产品 652,315.03 库存商品 9,324,966.70 5,584,965.48 94,759,183.42 1,405,390.67 低值易耗品 35,020.50 合 计 31,918,689.29 8,412,449.61 118,998,388.56 1,405,390.67 （1）存货的可变现净值是根据该存货期末市场售价及其新旧或破损程度确定的。 （2）期末余额大幅减少的主要原因为本期存货盘亏8,900.82万元，计提存货跌价准备 700.71万元。 6、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1）固定资产原价 类 别 2002年12月31 本期增加 本期减少 2003年12月31 日 日 房屋建筑物 247,702,117.59 0.00 78,274,740.78 169,427,376.81 机器设备 34,983,204.18 0.00 34,983,204.18 0.00 电子设备 17,855,003.57 4,440.00 2,329,979.84 15,529,463.73 运输设备 8,267,654.13 180,000.00 7,733,036.13 714,618.00 其他设备 93,431,201.44 0.00 93,047,599.44 383,602.00 合 计 402,239,180.91 184,440.00 216,368,560.37 186,055,060.54 （2）累计折旧 类 别 2002年12月31 本期增加 本期减少 2003年12月31 日 日 房屋建筑物 32,886,746.00 4,160,905.81 25,242,903.17 11,804,748.64 机器设备 11,438,353.32 0.00 11,438,353.32 0.00 电子设备 10,479,614.31 2,677,179.19 856,762.18 12,300,031.32 运输设备 5,539,328.26 661,412.32 5,799,777.09 400,963.49 其他设备 30,571,984.77 0.00 30,423,494.45 148,490.32 合 计 90,916,026.66 7,499,497.32 73,761,290.21 24,654,233.77 ３７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 （1）本公司的子公司－北京科利华科技孵化器有限公司以固定资产中的科利华网络大 厦（含土地）向中国建设银行上地分理处抵押贷款1,600万元，将科利华网络大厦（含 土地）为北京科利华教育软件技术有限公司5,000万元银行借款提供抵押担保。 （2）本公司2003年3月对下属分厂黑龙江省科利华网络股份有限公司中型轧钢厂厂房及 所有设备进行了处置，详见附注十、2。 （3）固定资产减值准备 类 别 2002年12月31 本期增加 本期减少 2003年12月31 日 日 房屋建筑物 24,018,894.89 24,018,894.89 0.00 机器设备 10,930,484.44 10,930,484.44 0.00 电子设备 1,113,499.66 1,113,499.66 0.00 运输设备 1,319,939.62 1,319,939.62 0.00 其他设备 28,283,371.10 28,283,371.10 0.00 合 计 65,666,189.71 0.00 65,666,189.71 0.00 本期减值准备减少是由于处置固定资产相应结转减值准备所致。 （4）固定资产净额 类 别 2002年12月31 本期增加 本期减少 2003年12月31 日 日 房屋建筑物 190,796,476.70 -4,160,905.81 29,012,942.72 157,622,628.17 机器设备 12,614,366.42 0.00 12,614,366.42 0.00 电子设备 6,261,889.60 -2,672,739.19 359,718.00 3,229,432.41 运输设备 1,408,386.25 -481,412.32 613,319.42 313,654.51 其他设备 34,575,845.57 0.00 34,340,733.89 235,111.68 合 计 245,656,964.54 -7,315,057.32 76,941,080.45 161,400,826.77 7、无形资产 本期 本期 剩余摊销 项目名称 原始金额 2002 年 12 月 31 日 本期摊销 2003 年 12 月 31 日 累计摊销额 增加 转出 期 用电权 5,730,000.00 2,460,080.00 2,460,080.00 3,269,920.00 土地使用权 69 个月 81,078,867.67 77,385,262.82 1,442,511.41 75,942,751.41 5,136,116.26 CSC 电脑家庭教师 560 个月 V3.0 版 50,000,000.00 33,750,000.00 5,000,000.00 28,750,000.00 21,250,000.00 CSC 电子备课语文 3 个月 版著作权 4,000,000.00 2,000,000.86 799,999.92 1,200,000.94 2,799,999.06 ３８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 多媒体 CAI 网络交 23 个月 互式教学开发系统 15,000,000.00 9,265,030.00 3,000,000.33 6,265,029.67 8,734,970.33 通运实验室仿真系 23 个月 统软件 18,000,000.00 11,118,030.00 3,600,000.00 7,518,030.00 10,481,970.00 软件加密技术 29 个月 18,000,000.00 12,150,000.00 3,600,000.00 8,550,000.00 9,450,000.00 WIP--2000 专用编程 29 个月 系统 23,000,000.00 15,525,002.06 4,599,999.63 10,925,002.43 12,074,997.57 CSC 校长办公系统 84 个月 97 版 V7.0 版 59,000,000.00 49,166,666.63 5,900,000.04 43,266,666.59 15,733,333.41 学生浏览器 34,600,000.00 30,851,666.71 30,851,666.71 0.00 34,600,000.00 合计 243,671,739.08 58,794,178.04 184,877,561.04 根据公安部有关规定，计算机信息系统安全专用产品需取得公安部颁发的销售许可 证方可销售。“学生浏览器”的销售许可证有效期为2002年1月22日至2004年1月22日， 期满可申请办理延期手续。本期公司未办理延期手续，将“学生浏览器”期末余额一次 摊销。 （2）无形资产减值准备 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 用电权 2,460,080.00 2,460,080.00 土地使用权 8,643,517.76 8,643,517.76 CSC 电脑家庭教师 V3.0 版 13,000,000.00 15,750,000.00 28,750,000.00 csc 电子备课语文版著作权 1,200,000.94 1,200,000.94 合 计 24,103,597.76 16,950,000.94 41,053,598.70 8、短期借款 借款条件 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 抵押借款 16,000,000.00 116,840,000.00 质押借款 90,000,000.00 90,000,000.00 保证借款 330,151,205.57 283,300,000.00 担保借款 36,399,883.27 36,400,000.00 合 计 472,551,088.84 526,540,000.00 截至2003年12月31日，有44,055万元借款已逾期。 本期减少中国建设银行阿城支行抵押借款4,728万元，详见会计报表附注十.2。 9、应付账款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付账款 18,854,506.76 17,506,860.84 本账户期末余额中不含应付持本公司5%（含5%）以上股份股东欠款。 ３９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 10、预收账款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 预收账款 39,603,948.59 29,246,623.43 (1)本账户期末余额中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项如 下： 欠款单位 欠款金额 性质或内容 欠款时间 北京科利华教育软件技术有限公司 1,099,694.25 货款 陆续发生 (2)本账户期末余额中预收其他关联方单位欠款如下： 欠款单位 欠款金额 性质或内容 欠款时间 上海科利华软件公司 6,539,757.00 货款 陆续发生 哈尔滨驰田电脑有限公司 50,000.00 货款 陆续发生 11、应付工资 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 应付工资 175,753.29 3,692,723.29 本期部分职工未能正常上班，该部分工资未予计提。 12、应付股利 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 应付股利 6,303,860.88 6,303,860.88 13、应交税金 2003 年 12 月 31 2002 年 12 月 31 税 种 适用税率 日 日 增值税 4%，17% 39,658,558.26 36,261,778.02 营业税 5% 5,626,033.39 150,632.10 城市建设维护税 7% 3,419,052.31 1,517,774.98 企业所得税 15%、33% 9,900,020.53 2,764,386.56 个人所得税 代扣代缴 7,053,329.62 250,739.53 房产税 3,118,749.60 1,377,638.38 土地使用税 109,972.55 12,102.50 合 计 68,885,716.26 42,335,052.07 本公司之子公司北京多媒体教育技术有限公司、北京科利华科技孵化器有限公司应 欠缴增值税，目前税务部门已不受理正常纳税申报业务。 ４０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 本公司之子公司北京科利华网络技术有限公司应欠缴增值税，2003年3月被税务部 门核定为小规模纳税人，征收率4%。 14、其他应交款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 教育费附加 1,718,448.52 5,253,726.79 合 计 1,718,448.52 5,253,726.79 15、其他应付款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应付款 49,123,070.44 55,289,001.71 本账户期末余额中不含应付持本公司5%（含5%）以上股份股东欠款。 16、预提费用 费用类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 借款利息 68,912,568.76 38,081,963.58 17、长期应付款 内 容 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 融资租赁费 1,343,791.81 1,523,791.81 18、股本 (1)本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股） 本期变动增减 （＋,－） 项 目 2002 年 12 月 31 日 配股 送股 转股 小计 2003 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 211,344,000.00 211,344,000.00 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 211,344,000.00 211,344,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股份 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 211,344,000.00 211,344,000.00 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通股 178,500,000.00 178,500,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 178,500,000.00 178,500,000.00 三、股份总额 389,844,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 389,844,000.00 ４１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2003年12月31日 2002年12月3日 北京科利华教育软件技术有限公 境内法人股 109,156,320.00 109,156,320.00 司 宏源证券股份有限公司 境内法人股 50,240,000.00 50,240,000.00 黑龙江大金钢铁有限公司 境内法人股 15,094,500.00 15,094,500.00 哈尔滨晟裕实业发展有限公司 境内法人股 11,610,000.00 11,610,000.00 黑龙江虹升激光图像技术开发公 境内法人股 2,705,300.00 2,705,300.00 司 温州市奇美美肤品有限公司 境内法人股 2,000,000.00 2,000,000.00 阿城市金港建筑工程有限责任公 境内法人股 1,660,000.00 1,660,000.00 司 阿城市安兴建筑材料有限公司 境内法人股 1,464,900.00 1,464,900.00 阿城市大金家政服务有限公司 境内法人股 1,458,300.00 1,458,300.00 阿城市银通经贸有限公司 境内法人股 1,312,400.00 1,312,400.00 上海兰宁投资咨询公司 境内法人股 800,000.00 800,000.00 黑龙江东华经济贸易公司 境内法人股 510,000.00 510,000.00 其他 境内法人股 13,332,280.00 13,332,280.00 境内上市人民币普通股 社会公众股 178,500,000.00 178,500,000.00 合 计 389,844,000.00 389,844,000.00 19、资本公积 项 目 2002年12月31 本期增加 本期减少 2003年12月31日 日 股本溢价 102,516,727.60 102,516,727.60 债务重组收益 78,000,000.00 78,000,000.00 合 计 180,516,727.60 180,516,727.60 20、盈余公积 项 目 2002年12月31 本期增加 本期减少 2003年12月31 日 日 法定盈余公积 103,389,205.87 103,389,205.87 任意盈余公积 43,813,953.31 43,813,953.31 法定公益金 47,066,281.28 47,066,281.28 合 计 194,269,440.46 194,269,440.26 ４２ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 21、未分配利润 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 期初未分配利润 -253,522,631.09 -97,187,827.95 加：本年净利润 -297,344,509.16 -151,354,870.58 减：提取法定盈余公积金 1,659,977.52 提取任意盈余公积金 2,489,966.28 提取法定公益金 829,988.76 分配普通股股利 期末未分配利润 -550,867,140.25 -253,522,631.09 22、主营业务收入、主营业务成本 收入类别 主营业务收入 主营业务成本 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 软件销售收入 15,915,747.93 76,510,096.91 3,346,773.60 8,110,042.02 本期销售最大前五位客户销售额合计1,511.05万元，占销售收入的94.94%。 23、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 2003 年 2002 年 营业税 3%、5% 8,939.64 城市维护建设税 7% 171,676.75 828,645.58 教育费附加 3% 73,575.76 355,133.83 合 计 254,192.15 1,183,779.41 24、财务费用 项 目 2003 年 2002 年 利息支出 33,304,126.30 26,192,794.42 减：利息收入 16,660.32 294,006.20 汇兑损失 0.00 减：汇兑收益 其他 1,599.40 627,695.50 合 计 33,289,065.38 26,526,483.72 ４３ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 25、投资收益 项 目 2003 年 2002 年 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 股权投资差额摊销 424,574.12 574,517.52 合 计 424,574.12 574,517.52 26、补贴收入 项 目 2003 年 2002 年 增值税返还收入 9,356,906.78 合 计 0.00 9,356,906.78 27、营业外收入 项 目 2003 年 2002 年 固定资产盘盈 罚款净收入 16,417.00 处置固定资产净收益 5,956,297.53 其他 5,894.40 23,485.46 合 计 5,978,608.93 23,485.46 28、营业外支出 项 目 2003 年 2002 年 固定资产减值准备 -730,000.00 42,280,388.85 无形资产减值准备 1,000,000.00 处理固定资产净损失 9,962,108.64 罚款支出 1,644,010.43 106,921.33 捐赠支出 961,784.65 23,591.77 其他 522,064.00 合 计 11,837,903.72 43,932,965.95 ４４ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 29、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金2,630万元，主要包括收到昱华投资公司往 来款1,100万元，收到上海科利华公司往来款540万元，收到中泰担保公司往来款167万 元，收到大金钢铁公司往来款70万元，出售威虎山森林公园款项70万元。 30、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金5,187万元，主要包括支付西林钢铁公司 1,162万元，偿还昱华投资公司欠款1,100万元，支付上海分公司120万元。 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 7,130,880.96 8.41 71,308.81 1－2 年 220,675.08 0.29 11,033.75 3,939,924.45 4.65 196,996.22 2－3 年 7,033,983.19 9.37 703,398.32 3,276,156.07 3.86 327,615.61 3 年以上 55,101,847.33 73.41 16,530,554.20 70,432,475.11 83.08 21,129,742.53 全额计 提坏账 12,705,985.62 16.93 12,705,985.62 合计 75,062,491.22 100 29,950,971.89 84,779,436.59 100 21,725,663.17 2、其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6,220,174.45 2.59 57,201.74 62,953,820.55 28 48,911.02 1－2 年 114,173,505.14 47.61 2,098,235.26 145,596,049.59 64 5,900,803.71 2－3 年 74,480,708.58 31.06 2,079,821.26 9,760,848.69 4 976,084.87 3 年以上 44,724,545.17 18.73 12,320,718.86 8,005,596.76 4 2,401,679.03 合计 239,598,933.34 100 16,555,977.12 226,316,315.59 100 9,327,478.63 ４５ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 3、长期股权投资 (1)长期股权投资 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 293,820,478.52 514,935,754.29 股权投资差额 -4,025,045.35 -4,449,619.47 合 计 289,795,433.17 510,486,134.82 股权投资净额 289,795,433.17 510,486,134.82 (2)其他股权投资 投资 所占 初始投资 本期权益 累计权益 被投资单位名称 期末余额 期限 比例% 金额 调整 调整 - - 北京科利华晓军管理软件有限公司 20 年 80.00 273,652,473.37 118,056,095.80 173,969,836.74 105,819,637.25 北京科利华科技孵化器有限公司 15 年 80.00 173,019,615.59 -77,164,080.24 -36,493,869.78 126,363,699.84 北京科利华多媒体教育技术有限公司 15 年 80.00 8,868,009.73 -18,532,318.06 29,055,856.87 37,923,866.60 北京科利华网络技术有限公司 15 年 80.00 1,729,450.00 -5,865,869.18 17,795,791.97 19,525,241.97 北京科利华信息技术有限公司 15 年 80.00 1,679,450.00 -1,496,912.39 -1,516,462.39 162,987.61 - - 合 计 458,948,998.69 221,115,275.67 165,128,520.07 289,795,433.27 （3）股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期摊销额 摊余价值 期限 北京科利华晓军 8,497,385.64 增加股权时 18年 472,076.98 6,137,000.62 管理软件有限公 取得成本与 被投资单位 司 北京科利华科技 -12,553,115.58 所有权所占 14年 -896,651.10 -10,162,045.97 孵化器有限公司 份额之间的 差额 合 计 -424,574.12 -4,025,045.35 4、投资收益 项 目 2003 年 2002 年 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -221,115,275.67 4,579,072.23 股权投资差额摊销 424,574.12 574,517.52 合 计 -220,690,701.55 5,153,589.75 ４６ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公司 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 关联方名称 关系 软件开 北京科利华教育软件 北京市海淀区上地东路 33 发、生 有限公司 号科利华网络大厦 产、销售 控股股东 有限公司 王丽娟 软件开 北京科利华晓军管理 北京市海淀区上地东路 34 发、生 控股子公 软件有限公司 号科利华网络大厦 产、销售 司 有限公司 薛建国 北京科利华科技孵化 北京市海淀区上地东路 35 软件技术 控股子公 器有限公司 号科利华网络大厦 开发 司 有限公司 杨廷瑞 北京科利华网络技术 北京市海淀区上地东路 36 网络技术 控股子公 有限公司 号科利华网络大厦 服务 司 有限公司 宋朝弟 技术开 北京科利华信息技术 北京市海淀区上地东路 37 发、服 控股子公 有限公司 号科利华网络大厦 务、培训 司 有限公司 宋朝弟 技术开 北京科利华多媒体教 北京市海淀区上地东路 38 发、服 控股子公 育技术有限公司 号科利华网络大厦 务、培训 司 有限公司 洪学明 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （万元） 2002 年 12 月 31 关联方名称 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 北京科利华教育软 件有限公司 8,000.00 8,000.00 北京科利华晓军管 理软件有限公司 8,000.00 8,000.00 北京科利华科技孵 化器有限公司 22,000.00 22,000.00 北京科利华网络技 术有限公司 200.00 200.00 北京科利华信息技 术有限公司 200.00 200.00 北京科利华多媒体 教育技术有限公司 5,000.00 5,000.00 合计 43,400.00 43,400.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 持股金额（万元） 持股比例（％） 关联方名称 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 北京科利华教育软件有限公司 10,915.63 10,915.63 28 28 北京科利华晓军管理软件有限公司 6,400.00 6,400.00 80 80 北京科利华科技孵化器有限公司 17,600.00 17,600.00 80 80 北京科利华网络技术有限公司 160.00 160.00 80 80 北京科利华信息技术有限公司 160.00 160.00 80 80 北京科利华多媒体教育技术有限公司 4,000.00 4,000.00 80 80 ４７ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1） 与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容 上海科利华软件有限公司 90% 软件销售 销售 北京量子利华软件科技有限公司 80% 软件销售 销售 北京量波电子技术有限公司 80% 电子技术开发 往来 哈尔滨驰田电脑有限公司 软件销售等 往来 （2）与本公司存在其他关联关系的关联方 与本公司关联交 关联方名称 关联关系 持有股份 易内容 黑龙江大金钢铁有限责任公司 本公司股东 3.87% 往来 宏源证券股份有限公司 本公司股东 12.89% （二）关联交易 1、本公司与关联公司的交易定价以市场价格为基础，参考同类或类似交易协商确 定。 2、销售商品 关联方名称 2003年 2002年 北京科利华教育软件有限公司 11,851,720.00 10,099,641.88 合 计 11,851,720.00 10,099,641.88 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收帐款 21,703,919.15 10,901,407.05 其他应收款 8,533,110.72 8,333,110.72 北京科利华教育软件技术有限公司 其他应付款 5,874,026.60 2,081,526.60 预收账款 1,099,694.25 545,795.75 其他应收款 1,478,848.00 5,939,028.00 北京量波电子技术有限公司 其他应付款 9,302,863.07 9,290,563.07 其他应收款 1,478,848.00 1,474,848.00 北京量子利华科技有限责任公司 其他应付款 700,808.20 700,808.20 应收账款 19,514,979.00 20,022,916.05 上海科利华软件有限公司 预收账款 6,539,757.00 6,539,757.00 其他应收款 302,074.46 20,037,074.00 黑龙江大金钢铁有限责任公司 其他应付款 70,000.00 应收帐款 20,000.00 20,000.00 其他应收款 哈尔滨驰田电脑有限公司 其他应付款 预收账款 ４８ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 八、或有事项 截止2003年12月31日，本公司尚有5笔未决诉讼，预计将产生或有损失585万元。 九、其他重要事项 1、股东股权质押情况 北京科利华教育软件技术有限公司于2001年6月15日，将其持有的本公司 44,946,720股法人质押给中国农业银行总行营业部用于贷款，质押期限自2001年6月15 日至2004年6月15日。 北京科利华教育软件技术有限公司于2003年9月30日，将其持有的本公司 64,209,600股法人质押给华夏银行公主坟支行用于贷款，质押期限自2003年9月30日至 2006年3月30日。 黑龙江大金钢铁有限责任公司于2001年6月15日，将其持有的本公司15,000,000股 法人质押给中国农业银行总行营业部用于贷款，质押期限自2001年6月15日至2004年6月 15日。 2、重大资产处置 （1）2002年12月25日本公司与中国建设银行阿城市支行（以下简称“阿城建 行”）、西林钢铁集团阿城钢铁有限公司（以下简称“西林钢铁”）三方就本公司偿还 阿城建行借款及本公司与西林钢铁转让借款一事共同签订协议。协议约定，本公司以下 属分厂黑龙江省科利华网络股份有限公司中型轧钢厂的厂房及所有设备等全部抵押物 （协议作价5,690万元）转让给西林钢铁，西林钢铁代为偿还阿城建行部分借款4,728万 元及利息962万元，合计5,690万元。 2002年12月25日本公司与西林钢铁签订资产转让协议，约定本公司以下属分厂黑龙 江省科利华网络股份有限公司中型轧钢厂的办公楼、铁路专用线等厂内全部未抵押设备 （协议作价1,770万元）转让给西林钢铁。 上述协议已在2003年3月履行完毕，涉及固定资产原值20,286万元，净值7,460万 元。 （2）本期将黑龙江分公司部分房屋建筑物出售给黑龙江大金钢铁有限公司，协议 作价234万元。涉及固定资产原值310万元，净值227万元。 （3）本期黑龙江分公司处置报废运输设备，涉及固定资产原值773万元，净值193 万元。 ４９ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 十、对持续经营能力的分析 本公司2003年度出现巨额亏损，严重影响公司持续经营能力，经分析主要原因如 下： 由于 1999 年公司实施重大重组后历史遗留问题多，导致对公司日后经营形成了沉 重的负担。公司重组后，由原来的传统钢铁企业转变为高科技软件公司，主营业务从传 统钢铁产业转向软件产业。由于对重组前原钢铁公司的债权、债务等困难估计不足，导 致公司包袱沉重。所以重组三年来公司不得不花费大量精力解决历史遗留问题，依靠现 在大股东科利华教软公司的优质资源解决原来大股东的负担，使得公司没能投入更多的 精力开展加强新业务。通过公司的不懈努力，虽解决了一些问题，但是由于历史积淀太 深太久，在处理阿钢应收帐款等方面仍然不力。 2003 年，本公司在提升自身经营能力的同时，继续加强“家庭学习提升系统”的推 广工作，并加紧与各大银行的合作关系。但因受“非典”疫情的影响，本公司上半年度 的销售受到严重影响，主营教育软件产品的销售状况不佳，公司经营管理措施见效甚 微，财务出现困境，主要表现在以下几个方面： 1、营运资金严重不足。资产负债表日货币资金余额仅为20万元，资金不足导致本 年度员工工资不能按时发放；巨额税款不能按期上缴，税务机关已对本公司停卖增值税 专用发票，造成大量销售收入没有对外开具发票；银行借款难以按期偿还，多次展期。 2、累计经营性亏损数额巨大。本期出现净利润亏损，数额较大，而银行借款则高 达4.73亿元；各个子公司由于经营投入不足，经营状况不好。本公司经营活动本身已难 以产生足够的现金流入维持日常经营及偿还银行到期债务。 3、本公司2003年度较2002年度在经营管理方面做了大量的工作，已有较大的改 进。但由于公司面临问题较多，体现在整体经营方面仍没有大的改观，问题集中表现在 企业运营资金匮乏，市场投入严重不足，销售收入收效甚微。另外，本公司面临众多的 经营对手，在教育软件这个新兴的行业中，同业竞争日趋激烈。上述原因造成本公司 2003年度经营规模有较大幅度下降。 4、本公司对资产的管理不善，导致有效资产较少。往来帐款中存在大量长期难以 收回的呆滞资产，其中本公司的母公司所占比例较大。本公司已于 2003 年 3 月对其部 分往来帐款进行了剥离处置，但并没有给公司带来大的改观。本公司的母公司的固定资 ５０ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 产已作价出售(2003 年 3 月完成),剩余资产净值为 1,134 万元；子公司---孵化器公司的 房产 1.64 亿元已抵押用于银行借款，所以,可支配的固定资产原值仅为 3,537 万元。 为此，本公司正在积极采取措施，改善目前状况: 1、组织专门队伍，成立清欠办公室，加大不良资产处置和应收帐款清欠力度，争 取在短期内对应收帐款的处理方面见效。例如：本公司的母公司 2002 年 12 月剥离处置 了闲置的、不良的钢铁资产，并用收回款项偿还了部分银行借款。此举措虽不能立竿见 影，彻底扭转公司的困境，但从长远来看，进一步调整了资产结构和公司的财务状况， 提高了公司资产质量和利用效率。 2、通过合作引进现代管理经验，提升管理水平特别是财务管理水平。公司将继续与 相关机构合作，协助公司改进内部控制制度，提高公司治理和经营水平。 3、发挥品牌优势，在产品市场上加强销售和市场拓展能力，利用新项目加大国内外 资本市场融资力度，使公司重新焕发生机和活力。 总之，在新的年度中，本公司将积极进行重组，继续要花大力气，改变营销策 略，积极推广销售，扩大销售规模；继续组织清欠工作；加强各方面的管理；加强对不 良资产处置的力度；积极寻找资产重组方式，力争早日走出困境。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的要求，本公司2003年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收 益率及每股收益如下： 2003 年 2002 年 报告期利润 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄(%) 加权平均(%) 主营业务利润 5.76 3.39 13.13 11.46 营业利润 -146.96 -86.44 -23.16 -20.21 净利润 -139.10 -81.81 -29.56 -25.79 扣除非经常性损益后的净利 润 -68.63 -33.44 -18.88 -15.75 ５１ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 黑龙江省科利华网络股份有限公司 董事长：宋朝弟 二零零四年四月二十三日 ５２ 资产负债表（1/2） 2003年12月31日 单位：人民币 编制单位: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 元 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 行次 附注序号 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产: 1 货币资金 2 五、1 204,472.78 162,394.63 10,287,993.92 6,373,880.40 短期投资 3 应收票据 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 五、2 223,990,584.40 45,111,519.33 233,766,895.28 63,053,773.42 其他应收款 8 五、3 430,746,137.13 223,042,956.22 382,504,911.89 216,988,836.96 预付账款 9 五、4 2,182,006.00 94,422,345.30 期货保证金 10 应收补贴款 11 存货 12 五、5 23,506,239.68 117,592,997.89 2,860,817.46 待摊费用 13 待处理流动资产损失 14 - 一年内到期的长期债权投资 15 其他流动资产 16 流动资产合计 17 680,629,439.99 268,316,870.18 838,575,144.28 289,277,308.24 长期投资： 18 其中：长期股权投资 19 289,795,433.27 510,486,134.82 长期债权投资 20 合并价差 21 -3,344,582.22 - -2,769,156.34 长期投资合计 22 -3,344,582.22 289,795,433.27 -2,769,156.34 510,486,134.82 固定资产： 23 固定资产原价 24 五、6 186,055,060.54 13,420,365.40 402,239,180.91 229,608,925.77 减：累计折旧 25 五、6 24,654,233.77 7,920,626.68 90,916,026.66 79,302,939.69 固定资产净值 26 161,400,826.77 5,499,738.72 311,323,154.25 150,305,986.08 减：固定资产减值准备 27 五、6 65,666,189.71 65,666,189.71 固定资产净额 28 161,400,826.77 5,499,738.72 245,656,964.54 84,639,796.37 工程物资 29 在建工程 30 固定资产清理 31 待处理固定资产损失 32 固定资产合计 33 161,400,826.77 5,499,738.72 245,656,964.54 84,639,796.37 无形资产及其他资产: 34 无形资产 35 五、7 143,823,962.34 67,299,233.65 219,568,141.32 89,491,745.06 长期待摊费用 36 其他长期资产 37 无形资产及其他资产合计 38 143,823,962.34 67,299,233.65 219,568,141.32 89,491,745.06 递延税项： 39 递延税款借项 40 资 产 总 计 41 982,509,646.88 630,911,275.82 1,301,031,093.80 973,894,984.49 法定代表人：宋朝弟 主管会计工作负责人：关文书 会计机构负责人：徐来临 资产负债表（2/2） 2003年12月31日 单位：人民币 编制单位: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 元 行 2003年12月31日 2002年12月31日 负债和所有者权益（或股东权益） 附注序号 次 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 42 短期借款 43 五、8 472,551,088.84 268,360,000.00 526,540,000.00 315,640,000.00 应付票据 44 应付账款 45 五、9 18,854,506.76 13,495,589.11 17,506,860.84 13,495,589.11 预收账款 46 五、10 39,603,948.59 8,837,027.88 29,246,623.43 16,634,548.92 代销商品款 47 应付工资 48 五、11 175,753.29 3,692,723.29 167,915.00 应付福利费 49 4,650,362.55 1,487,324.58 4,284,027.61 1,237,512.63 应付股利 50 五、12 6,303,860.88 6,303,860.88 6,303,860.88 6,303,860.88 应交税金 51 五、13 68,885,716.26 33,302,216.45 42,335,052.07 29,092,034.52 其他应交款 52 五、14 1,718,448.52 536,644.37 5,253,726.79 4,603,251.81 其他应付款 53 五、15 49,123,070.44 29,381,666.49 55,289,001.71 39,235,069.50 预提费用 54 五、16 68,912,568.76 54,100,126.44 38,081,963.58 34,853,873.34 预计负债 55 一年内到期的长期负债 56 其他流动负债 57 流动负债合计 58 730,779,324.89 415,804,456.20 728,533,840.20 461,263,655.71 长期负债： 59 长期借款 60 应付债券 61 长期应付款 62 五、17 1,343,791.81 1,343,791.81 1,523,791.81 1,523,791.81 专项应付款 63 其他长期负债 64 长期负债合计 65 1,343,791.81 1,343,791.81 1,523,791.81 1,523,791.81 递延税项： 66 递延税款贷项 67 负债合计 68 732,123,116.70 417,148,248.01 730,057,632.01 462,787,447.52 少数股东权益 69 36,623,502.37 58,865,924.82 所有者权益（或股东权益）： 70 股本 71 五、18 389,844,000.00 389,844,000.00 390,844,000.00 389,844,000.00 资本公积 72 五、19 180,516,727.60 180,516,727.60 180,516,727.60 180,516,727.60 盈余公积 73 五、20 194,269,440.46 60,974,592.09 194,269,440.46 60,974,592.09 其中：法定公益金 74 43,504,127.13 20,324,864.03 47,066,281.28 20,324,864.03 未确认的投资损失（以“－”填列） 75 未分配利润 76 五、21 -550,867,140.25 -417,572,291.88 -253,522,631.09 -120,227,782.72 所有者权益（股东权益）合计 77 213,763,027.81 213,763,027.81 512,107,536.97 511,107,536.97 负债和所有者权益（股东权益）总计 78 982,509,646.88 630,911,275.82 1,301,031,093.80 973,894,984.49 法定代表人：宋朝弟 主管会计工作负责人：关文书 会计机构负责人：徐来临 利 润 表 2003年度 编制单位: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 行次 附注序号 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 1 五、22 15,915,747.93 76,510,096.91 减：折扣与折让 2 主营业务收入净额 3 15,915,747.93 76,510,096.91 减：主营业务成本 4 五、22 3,346,773.60 8,110,042.02 主营业务税金及附加 5 五、23 254,192.15 1,183,779.41 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 6 12,314,782.18 67,216,275.48 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 7 9,100.09 -21,666,512.23 -24,742,454.48 减：营业费用 8 1,675,718.15 14,532,751.77 12,379.26 管理费用 9 291,511,309.68 53,487,306.05 123,084,950.73 47,651,507.13 财务费用 10 五、24 33,289,065.38 19,233,871.41 26,526,483.72 12,069,297.18 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -314,152,210.94 -72,721,177.46 -118,594,422.97 -84,475,638.05 加：投资收益（损失以“-”号填列） 12 五、25 424,574.12 -220,690,701.55 574,517.51 -23,123,579.21 期货收益 13 补贴收入 14 五、26 9,356,906.78 营业外收入 15 五、27 5,978,608.93 5,973,123.93 23,485.46 2,938.46 减：营业外支出 16 五、28 11,837,903.72 9,905,754.08 44,336,281.25 43,758,591.78 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17 -319,586,931.61 -297,344,509.16 -152,975,794.47 -151,354,870.58 减：所得税 18 少数股东损益 19 -22,242,422.45 -1,620,923.89 加：未确认的投资损失(以“+”号填列) 20 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 21 -297,344,509.16 -297,344,509.16 -151,354,870.58 -151,354,870.58 补充资料 2003年度 2002年度 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示） -21,913,333.40 -21,913,333.40 5、债务重组损失 法定代表人：宋朝弟 主管会计工作负责人：关文书 会计机构负责人：徐来临 利润分配表 2003年度 编制单位: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 行次 附注序号 合并数 母公司 合并数 母公司 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 22 -297,344,509.16 -297,344,509.16 -151,354,870.58 -151,354,870.58 加：年初未分配利润 23 -253,522,631.09 -120,227,782.72 -97,187,827.95 31,127,087.86 其他转入 24 六、可供分配的利润 25 -550,867,140.25 -417,572,291.88 -248,542,698.53 -120,227,782.72 减：提取法定盈余公积 26 1,659,977.52 提取法定公益金 27 829,988.76 提取职工奖励及福利基金 28 提取储备基金 29 提取企业发展基金 30 利润归还投资 31 七、可供投资者分配的利润 32 -550,867,140.25 -417,572,291.88 -251,032,664.81 -120,227,782.72 减：应付优先股股利 33 提取任意盈余公积 34 2,489,966.28 应付普通股股利 35 转作资本（股本）的普通股股利 36 八、未分配利润 37 -550,867,140.25 -417,572,291.88 -253,522,631.09 -120,227,782.72 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 附表 项 目 2003年度合并数 2002年度合并数 净资产收益率 行次 附注序号 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 39 5.76% 3.39% 13.13% 11.46% 营业利润 40 -146.96% -86.44% -23.16% -20.21% 净利润 41 -139.10% -81.81% -29.56% -25.79% 扣除非经常性损益后的净利润 42 -68.63% -33.44% -18.88% -15.75% 每股收益 43 主营业务利润 44 0.032 0.032 0.172 0.172 营业利润 45 -0.806 -0.806 -0.303 -0.303 净利润 46 -0.763 -0.763 -0.387 -0.387 扣除非经常性损益后的净利润 47 -0.376 -0.376 -0.247 -0.247 法定代表人：宋朝弟 主管会计工作负责人：关文书 会计机构负责人：徐来临 现金流量表(1/2) 2003年度 编制单位: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 7,883,762.35 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 26,300,110.32 8,753,444.29 现金流入小计 5 34,183,872.67 8,753,444.29 购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,953,235.50 支付给职工以及为职工支付的现金 7 12,667,096.60 6,355,387.00 支付的各项税费 8 480,436.81 1,000.00 支付的其他与经营活动有关的现金 9 51,865,521.96 32,917,743.06 现金流出小计 10 66,966,290.87 39,274,130.06 经营活动产生的现金流量净额 11 -32,782,418.20 -30,520,685.77 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司所收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 16 71,600,000.00 71,600,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 17 现金流入小计 18 71,600,000.00 71,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 19 4,440.00 投资所支付的现金 20 其中：购买子公司所支付的现金 21 支付的其他与投资活动有关的现金 22 现金流出小计 23 4,440.00 投资活动产生的现金流量净额 24 71,595,560.00 71,600,000.00 三、筹资活动产生的现金流量 25 吸收投资所收到的现金 26 借款所收到的现金 27 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 7,430,000.00 现金流入小计 29 7,430,000.00 偿还债务所支付的现金 30 55,268,672.25 47,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 1,057,990.69 10,800.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流出小计 33 56,326,662.94 47,290,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 34 -48,896,662.94 -47,290,800.00 四、汇率变动对现金的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 -10,083,521.14 -6,211,485.77 法定代表人：宋朝弟 主管会计工作负责人：关文书 会计机构负责人：徐来临 现金流量表(2/2) 2003年度 编制单位: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 金额单位：人民币元 补 充 资 料 行次 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 37 净利润 38 -297,344,509.16 -297,344,509.16 加：少数股东损益 39 -22,242,422.45 计提的资产减值准备 40 84,633,352.39 18,281,291.34 固定资产折旧 41 7,404,566.66 2,284,046.54 无形资产摊销 42 58,631,205.88 6,279,539.25 长期待摊费用摊销 43 待摊费用减少（减：增加） 44 预提费用增加（减：减少） 45 30,830,605.18 19,246,253.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 46 4,005,811.11 4,005,811.11 固定资产报废损失 47 财务费用 48 24,679,153.01 19,233,871.41 投资损失（减：收益） 49 -424,574.12 220,690,701.55 递延税款贷项（减：借项） 50 存货的减少（减：增加） 51 85,571,738.83 33,333.36 经营性应收项目的减少（减：增加） 52 2,013,049.19 7,953,005.92 经营性应付项目的增加（减：减少） 53 -5,865,835.77 -33,894,978.20 其他 54 -4,674,558.95 2,710,948.01 经营活动产生的现金流量净额 55 -32,782,418.20 -30,520,685.77 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 56 债务转为资本 57 一年内到期的可转换公司债券 58 融资租固定资产 59 其中 60 3.现金及现金等价物净增加情况： 61 现金的期末余额 62 204,472.78 162,394.63 减：现金的期初余额 63 10,287,993.92 6,373,880.40 加：现金等价物的期末余额 64 减：现金等价物的期初余额 65 现金及现金等价物净增加额 66 -10,083,521.14 -6,211,485.77 法定代表人：宋朝弟 主管会计工作负责人：关文书 会计机构负责人：徐来临 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2002年12月31日 本期增加 本期转回 其他减 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 一、坏账准备合计 51,977,695.15 31,053,141.80 84,137,872.03 23,165,386.73 7,711,579.52 其中：应收账款 33,609,396.17 21,725,663.17 35,407,872.82 15,672,287.44 7,446,978.72 其他应收款 18,368,298.98 9,327,478.63 48,729,999.21 7,493,099.29 264,600.80 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三：存货跌价准备合计 1,405,390.67 8,412,449.61 2,827,484.13 1,405,390.67 其中：库存商品 1,405,390.67 5,584,965.48 2,827,484.13 1,405,390.67 原材料 2,827,484.13 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 65,666,189.71 65,666,189.71 65,666,189.71 其中：房屋建筑物 24,018,894.89 24,018,894.89 24,018,894.89 机器设备 41,647,294.82 41,647,294.82 41,647,294.82 六、无形资产减值准备合计 24,103,597.76 24,103,597.76 16,950,000.94 15,750,000.00 其中：用电权 2,460,080.00 2,460,080.00 CSC电子家庭教师3.0版 13,000,000.00 13,000,000.00 15,750,000.00 15,750,000.00 CSC电子备课语文版著作权 8,643,517.76 8,643,517.76 土地使用权 1,200,000.94 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：宋朝弟 主管会计工作负责人：关文书 会 非经常性损益明细表 编制单位: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2003年12月31日 项 目 合并数 母公司 一、净利润 -297,344,509.16 -297,344,509.16 二、非经常性损益项目利润总额合计 150,632,685.40 20,535,559.56 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 3,275,811.11 3,275,811.11 2、各种形式的政府补贴 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4、扣除公司日常根据企业制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 2,603,540.50 676,875.86 5、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各种资产减值准备 6、以前年度已经计提各项减值准备的转回 7、债务重组损益 8、资产置换损益 9、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 10、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追朔调整数 11、其他非经常性损益项目(存货盘亏) 120,821,667.00 16,582,872.59 12、其他 23,931,666.79 13、非经常性损益项目所得税影响数 三、非经常性损益项目净利润合计 150,632,685.40 20,535,559.56 四、扣除非经常性损益后的净利润 -146,711,823.76 -276,808,949.60 期末股本总额 389,844,000.00 389,844,000.00 法定代表人： 主管会计工作负责人：