海螺水泥(600585)2002年年度报告

安徽海螺水泥股份有限公司 Ａｎｈｕｉ Ｃｏｎｃｈ Ｃｅｍｅｎｔ Ｃｏｍｐａｎｙ Ｌｉｍｉｔｅｄ 二○○二年年度报告 中国·安徽·芜湖 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长郭文叁先生、执行总经理任勇先生及财务部负责人丁锋先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 １ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 …………………………………………… ３ 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………… ５ 三、股本变动及股东情况…………………………………………… ８ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… １１ 五、公司治理结构…………………………………………………… １７ 六、股东大会情况简介……………………………………………… １９ 七、管理层研讨与分析……………………………………………… ２１ 八、董事会报告……………………………………………………… ２８ 九、监事会报告……………………………………………………… ３６ 十、重要事项………………………………………………………… ３７ 十一、财务报告……………………………………………………… ４１ 按中国会计准则编制的财务报告…………………………… ４１ 按国际会计准则编制的财务报告…………………………… ８３ 十二、备查文件……………………………………………………… １２６ ２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 一、公司基本情况 （一） 公司法定中文名称： 安徽海螺水泥股份有限公司 公司法定英文名称： ＡＮＨＵＩ ＣＯＮＣＨ ＣＥＭＥＮＴ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ 英文名称缩写： ＡＣＣ （二） 公司法定代表人： 郭文叁 （三） 公司董事会秘书： 章明静 电话： 0086 553 3115338 传真： 0086 553 3114550 公司秘书（香港）： 赵不渝 电话： 00852－2111 3220 传真： 00852－2111 3299 证券事务代表： 杨开发 联系电话： 0086 553 3114546 电子信箱： conch_ah@mail.ahwhptt.net.cn （四） 公司注册地址及办公地址： 中华人民共和国安徽省芜湖市北京东路 ２０９号 邮政编码： ２４１０００ 公司电子信箱： ｃｏｎｃｈ＠ｍａｉｌ．ａｈｗｈｐｔｔ．ｎｅｔ．ｃｎ 香港业务联系地址： 香港康乐广场１号怡和大厦４１楼 （五） 公司指定信息披露报纸： 《上海证券报》、《中国证券报》 《香港商报》、 《英文虎报》 登载本报告的互联网网址： http：//www.sse.com.cn 公司年报备置地点： 本公司董事会秘书室 （六） 公司股票上市交易所： Ｈ股： 香港联合交易所有限公司 股票代码： 0914 Ａ股： 上海证券交易所 股票代码： 600585 股票简称： 海螺水泥 ３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 （七） 公司首次注册日期： 一九九七年九月一日 首次注册地点： 安徽省工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 二○○二年七月十一日 变更注册登记地点： 安徽省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3400001300128 税务登记号： 国税皖字34020214949036-X号 地税芜字34020214949036-X号 （八） 中国法律顾问： 北京市竞天公诚律师事务所 北京市朝阳门外大街20号联合大厦15楼 香港法律顾问： 赵不渝 马国强律师事务所 香港中环康乐广场1号怡和大厦41楼 （九） 国际审计师： 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦22楼 国内审计师： 普华永道中天会计师事务所 上海淮海中路333号瑞安广场12楼 （十） Ｈ股过户登记处： 香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号和合中心17楼 注：本报告中，若非特别说明，“本公司”指安徽海螺水泥股份有限公司；“本集团”指安 徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司。 ４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （本年报内，除非另有说明，货币单位均为人民币，中华人民共和国之法定货币。） （一）按国际会计准则编制的财务概要（截至十二月三十一日止） （人民币 千元） 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 １９９８ 年 营业收入净额 2,980,431 2,043,989 1,323,935 1,066,580 831,503 113,772 58,588 105,025 净利润 267,596 206,658 (117,611) (62,427) (108,864) 4,514,380 4,304,576 4,314,256 总资产 8,710,467 5,886,330 (4,335,195) (4,121,552) (4,127,392) 负债 4,770,809 3,001,579 2,051,234 2,053,611 2,113,607 注：括号内为根据国际会计准则的修订而对以前年度追溯调整后的数据。 （二）按中国会计准则编制的会计数据 １、公司本年度实现的利润指标情况 项 目 单 位 数 额 利润总额 千 元 543,729 净利润 千 元 263,758 扣除非经常性损益后净利润 千 元 271,550 主营业务利润 千 元 1,019,260 其它业务利润 千 元 -1,616 营业利润 千 元 514,257 投资收益 千 元 -1,337 补贴收入 千 元 43,084 营业外收支净额 千 元 -12,275 经营活动产生的现金流量净额 千 元 908,137 现金及现金等价物净增减额 千 元 191,009 本报告期扣除非经常性损益项目和金额如下： （１）、营业外收支净额（税后） -8,224 （千元） （2）、处置子公司收益（税后） 432 （千元） 非经常性损失净额 -7,792 （千元） ５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２、主要会计数据和财务指标 项 目 单位 2002年 2001年 2000年 主营业务收入 千元 2,999,776 2,058,349 1,237,737 净利润 千元 263,758 202,726 113,772 总资产 千元 8,899,624 6,068,021 4,440,003 股东权益（不含少数股东权益） 千元 3,220,666 2,210,524 2,031,683 每股收益 元／股 0.22 0.21 0.12 每股净资产 元／股 2.72 2.25 2.07 调整后的每股净资产 元／股 2.72 2.24 2.06 每股经营活动产生现金流量净额 元／股 0.77 0.75 0.48 净资产收益率（全面摊薄） ％ 8.19 9.17 5.60 扣除非经常性损益之净资产收益 ％ 8.43 9.16 5.66 率 扣除非经常性损益之加权平均净 ％ 10.00 9.49 5.74 资产收益率 ３、按中国会计准则编制的合并会计报表与按国际会计准则编制的合并会计报表 的差异说明 （人民币：千元） 净利润 股东权益 ２００２ 年 １ 月 １ ２００１ 年 １ 月 １ ２００２ 年 １２ 月 ２００１ 年 １２ 月 日至 １２ 月 ３１ 日日至 １２ 月 ３１ 日３１ 日 ３１ 日 （业经审计） （业经审计） （业经审计） （业经审计） 按中国会计准则编制的法 定财务报表所载之金额 263,758 202,726 3,220,666 2,210,524 按国际会计准则所作调整： ─期后建议的股利分派 59,174 49,174 ─冲回租赁土地评估增值 3,838 3,932 -171,414 -175,252 按国际会计准则编制 之金额 267,596 206,658 3,108,426 2,084,446 ６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ４、本年度股东权益变化情况 （人民币：千元） 股 本 法定公 未分配 股东权益 项 目 资本公积 盈余公积 （千股） 益金 利润 合计 期初数 983,480 834,603 230,875 115,438 161,566 2,210,524 本期增加数 200,000 605,557 121,230 59,662 263,758 1,010,142 本期减少数 － － － － 180,403 － 期末数 1,183,480 1,440,160 352,105 175,100 244,921 3,220,666 变化原因说明： １、股本： 报告期内发行了２亿Ａ股； ２、资本公积： 报告期内Ａ股溢价发行，以及依权益法按投资比例认列子公司因借 款豁免的增加额； ３、盈余公积： 报告期内本公司及其子公司提取法定盈余公积和法定公益金； ４、法定公益金：报告期内本公司及其子公司提取法定公益金； ５、未分配利润：报告期内实现的利润及根据董事会的建议拟进行的利润分配。 ７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）报告期内本公司股本结构变动情况如下： （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 （＋，－） 增 发 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ６２２，４８０，０００ ６２２，４８０，０００ 其中： 境内法人持有股份 ６２２，４８０，０００ ６２２，４８０，０００ 未上市流通股份合计 ６２２，４８０，０００ ６２２，４８０，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股（“Ａ 股”） ＋２００，０００，０００ ２００，０００，０００ ２、境外上市的外资股（“Ｈ 股”） ３６１，０００，０００ ３６１，０００，０００ 已上市流通股份合计 ３６１，０００，０００ ＋２００，０００，０００ ５６１，０００，０００ 三、股份总数 ９８３，４８０，０００ ＋２００，０００，０００ １，１８３，４８０，０００ （二）股票发行与上市情况 本公司于二○○二年一月二十四日成功发行了 ２ 亿股 Ａ 股，每股面值人民币 １ 元，每股发行价格人民币 ４．１０ 元，共募集资金人民币 82,000 万元，扣除发行费 用后的净额约为 79,354 万元。二○○二年二月七日，上述 Ａ 股全部在上海证券交 易所上市交易。 （三）二○○二年度本公司股票交易摘要 Ａ 股／人民币元 Ｈ 股／港币元 年初首交易日开盘价 6.20 1.77 年终最后交易日收盘价 6.40 2.625 年内最高交易价 8.39 2.675 年内最低交易价 6.20 1.70 （四）股东情况 １、截止二○○二年十二月三十一日，公司股东总数为 34,289 户，其中 H 股股 东为 206 户。 ８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２、截止二○○二年十二月三十一日，公司前十名股东的持股情况： 名次 股东名称 持股数（股） 持股比例(%) 股份类别 1 安徽海螺集团有限责任公司 622,480,000 52.60 法人股 2 香港结算代理人有限公司 358,739,998 30.31 H股 3 泰和基金 7,346,283 0.62 A股 4 丰和价值 6,749,850 0.57 A股 5 河南财政 5,828,288 0.49 A股 6 鹏华成长 5,063,896 0.43 A股 7 通乾基金 4,756,288 0.40 A股 8 华安创新 4,331,118 0.37 A股 9 安信基金 4,300,000 0.36 A股 10 嘉实成长 4,029,224 0.34 A股 注：（１）以上列出的股东中，安徽海螺集团有限责任公司持有本公司股份 622,480,000 股，占本公司总股本的 52.6%；其所持股份于报告期内未有变化，亦 无质押或冻结的情况。 （２）香港结算代理人有限公司持有本公司 H 股 358,739,998 股，占本公司总 股本的 30.31%，占本公司已发行 H 股股本的 99.37%，乃分别代表其多个客户所 持有。 （３）上述股东中，泰和基金、丰和价值和嘉实成长属于同一家基金管理公司， 华安创新和安信基金属于同一家基金管理公司，除此之外本公司未知上述股东之 间存在关联关系。 （４）除上述股东外，于二○○二年十二月三十一日，本公司并未知悉任何根 据香港法例（第 ３９６ 章）证券（披露权益）条例 １６（１）条须予纪录之权益。 ３、本公司控股股东情况 公司法定中文名称： 安徽海螺集团有限责任公司（“海螺集团”） 公司法定代表人： 郭文叁 成立日期： 1996年11月8日 注册资本： 8 亿元 主要经营业务： 资产经营，投资、融资、产权交易，建筑材料，化工产 品，运输、仓储，建筑工程，科技产品开发、技术服务， 进出口贸易等 报告期内，本公司的控股股东未发生变更。 ９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 4、本公司控股股东的控股股东情况 根据安徽省政府的有关文件，安徽省政府确定由安徽省投资集团有限责任公 司（“省投资集团”）作为安徽海螺集团有限责任公司省属国有资产的出资人， 持有海螺集团 89％的股权；安徽海螺创业投资有限责任公司持有 11％的股权。 省投资集团为安徽省政府所属的国有独资公司，法定代表人为钱进，成立日 期为一九九八年七月三十一日，注册资本为 122,000 万元，主要经营业务为：筹 措、管理、经营本省基本建设基金、铁路建设基金和其他建设资金，产业投资、 资本运营等。 （五）购买、出售及赎回上市股份 截至二○○二年十二月三十一日止年度内本公司及其附属子公司概无购买、 出售及购回任何本公司上市股份。 （六）优先认股权 根据本公司之章程及中国法律，并无规定本公司需对现有的股东按其持股比 例给予其优先购买新股之权利。 １０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 王燕谋 独立非执行董事 男 71 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 康 洹 独立非执行董事 男 39 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 薛同祖 独立非执行董事 女 66 ２００２年４月２５日－２００３年８月３１日 郭文叁 董事长 男 48 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 李顺安 执行董事 男 45 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 余 彪 执行董事 男 49 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 朱德金 执行董事 男 56 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 郭景彬 执行董事 男 45 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 王 俊 监事会主席 男 46 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 纪勤应 监事 男 47 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 朱忠平 ＊ 监事 男 47 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 任 勇 执行总经理 男 40 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 何承发 副总经理 男 37 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 孙屹东 副总经理 男 44 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 齐生立 副总经理 男 38 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 章明静 ＊ 董事会秘书 女 41 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 赵不渝 董事会秘书（香港） 男 39 ２０００年９月 １日－２００３年８月３１日 ＊上述人员中，监事朱忠平先生与董事会秘书章明静女士为配偶关系。 在股东单位任职的董事、监事情况 在股东单位 是否领取 姓名 任职的股东单位名称 任职期间 担任的职务 报酬津贴 董事长 郭文叁 安徽海螺集团有限公司 1997年1月至今 否 总经理 副董事长 李顺安 安徽海螺集团有限公司 1997年1月至今 否 副总经理 董事 余 彪 安徽海螺集团有限公司 否 副总经理 1998年12月至今 １１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 在股东单位 是否领取 姓名 任职的股东单位名称 任职期间 担任的职务 报酬津贴 董事 朱德金 安徽海螺集团有限公司 1997年1月至今 否 副总经理 董事 否 郭景彬 安徽海螺集团有限公司 1997年1月至今 副总经理 党委副书记 2002年7月至今 否 王 俊 安徽海螺集团有限公司 纪委书记 1997年1月至今 否 纪勤应 安徽海螺集团有限公司 副总经理 2000年9月至今 否 朱忠平 安徽海螺集团有限公司 副总会计师 1999年7月至今 董事、监事及高级管理人员简历 执行董事 郭文叁先生，高级工程师，为公司董事长。郭先生于一九七八年毕业于上海 同济大学建筑材料系。一九八零年加入宁国水泥厂工作。郭先生历任宁国水泥厂 人事、生产、设备副厂长、厂长，以及本公司总经理等职务，具有二十多年的水 泥企业管理经验，尤其对水泥行业的工艺技术有深刻的研究。郭先生二零零零年 再次获得「五一」劳动奖章和全国建材系统劳动模范荣誉，安徽省人民政府授予 其「贡献奖」金质奖章。郭先生亦为中国建筑材料工业协会副会长。 李顺安先生，高级工程师，为本公司执行董事。李先生于一九八零年八月在 安徽建材学院毕业后加入宁国水泥厂。李先生历任宁国水泥厂副厂长、厂长、及 本公司副总经理等职务。 朱德金先生，经济师，为本公司执行董事。朱先生于一九七六年毕业于吉林 四平师范学院，其后加入宁国水泥厂，历任宁国水泥厂党委副书记、工会主席及 本公司副总经理等职位。 余彪先生，高级工程师，为本公司执行董事。余先生于一九八零年八月在安 徽建材学院毕业后加入宁国水泥厂。余先生历任宁国水泥厂二线建设处处长、发 展部部长、厂长助理、及本公司副总经理等职务，并于九九年七月获委任为国家 建材局科技教育委员会水泥组委员。余先生亦为中国水泥协会副会长。 郭景彬先生，工程师，为本公司执行董事。郭先生于一九八零年二月在上海 建材学院毕业后加入宁国水泥厂。郭先生历任宁国水泥厂计量自动化处处长、人 １２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 事部部长、副厂长、及本公司董事会秘书、副总经理等职务。 独立非执行董事 王燕谋先生，于二○○○年九月一日获委任为本公司独立非执行董事，并曾 担任本公司第一届董事会独立非执行董事。王先生于一九五六年毕业于获中国东 南大学，一九六二年获前苏联副博士学位（中国政府规定，苏联副博士相当于美 国哲学博士）。王先生曾任中国建筑材料科学研究院院长、国家建筑材料工业局局 长和中国硅酸盐学会理事长等职务。一九九七年起出任中国国际工程咨询公司专 家委员会顾问，现在还任中国投资协会特邀顾问以及中国建筑材料工业协会名誉 会长。王先生亦曾担任过第八届全国政协委员。 康洹先生，于二○○○年八月二十八日获委任为本公司独立非执行董事，并 曾担任本公司第一届董事会独立非执行董事。彼亦持有奥斯丁得克萨斯大学颁发 法学博士衔。康先生为美国纽约政府最高法院的律师，并为欧洲德意志联邦共和 国梅茵河之法兰克福的律师协会之会员。彼于一九九零年八月与一家国际律师行 Jones、Day、Reavis & Pogue 合伙至今。 薛同祖女士，教授级高级工程师。薛女士于一九六二年七月毕业于中 国矿业大学。薛女士在中国建筑材料工业方面拥有丰富经验，先后任职于国家建 材部、国家建委、国家建材局及中国建材工业总公司，并曾担任国家建材局投资 司司长及中国建材工业建设总公司总经理。一九九三年起，薛女士享受政府特殊 津贴。 监事 王俊先生，高级工程师。王先生于一九八二年在安徽大学物理系毕业后加入 宁国水泥厂。王先生历任宁国水泥厂计量自动化处处长、人事处处长、党委书记 等职务。 纪勤应先生，工程师。纪先生于一九八零年在上海建材学院毕业后加入宁国 水泥厂。纪先生历任宁国水泥厂团委副书记、制造分厂副厂长、机动处处长及经 营副厂长及铜陵海螺水泥有限公司副总经理等职务。 朱忠平先生，经济师。朱先生为控股公司副总会计师兼财务部部长。朱先生 于一九八零年在安徽财政学校毕业后加入宣城地区建设银行，并于一九九零年出 任该行宁国水泥厂支行副行长，一九九五年任该行行长。朱先生于一九九七年加 １３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 盟控股公司，曾任本公司财务部部长。朱先生在财务管理、金融及资本运作方面 具有丰富的经验。 公司高级管理人员 任勇先生，工程师，本公司执行总经理。任先生毕业于上海建材学院，并于 一九九八年参加国家经贸委组织的 MBA 专业培训及瑞典斯德哥尔摩大学商学院 MBA 专业培训。任先生于一九八二年加入宁国水泥厂，历任宁国水泥厂制造分厂 副厂长、厂长，铜陵海螺水泥有限公司副总经理、宁国水泥厂副厂长等职务。 何承发先生，工程师，本公司副总经理。何先生毕业于武汉工业大学，于一 九九零年加入宁国水泥厂。何先生曾任宁国水泥厂机械副总工程师、厂长助理等 职务。 孙屹东先生，高级工程师，本公司副总经理。孙先生毕业于合肥工业大学， 于一九八二年加入宁国水泥厂。孙先生曾任宁国水泥厂机动处副处长、白马山水 泥厂副厂长等职务。 齐生立先生，经济师，本公司副总经理。齐先生毕业于武汉工业大学，于一 九八九年加入宁国水泥厂。齐先生曾任宁国水泥厂组织人事部副部长，控股公司 人事部副部长、部长等职务。 董事会秘书 章明静女士，于一九八八年七月毕业于安徽师范大学。章女士于一九八七年 十一月加入安徽省宁国水泥厂，并历任宁国水泥厂对外经济合作部部长、发展部 副部长及本公司公司秘书助理等职务。 赵不渝先生，香港执业律师，毕业于香港大学。现为赵不渝 马国强律师事务 所合伙人，亦是香港律师会证券法委员会的成员。赵先生曾负责处理多项香港地 区及跨国性公司财务及商业法律工作，其中包括上市、收购合并、私有化、欧洲 债券及衍生工具发行、集团改组等。 （二）报告期内，本公司无董事、监事及高级管理人员离任。 （三）董事、监事之服务合约、股本及合约权益 全部执行董事与监事分别与公司订立的服务合约由二○○○年九月一日起计 为期三年。 １４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 报告期内本公司各董事与监事均无在本公司或其附属公司所订立的任何合约 中拥有重大权益。 （四）董事、监事及高级管理人员的权益 各董事、监事、高级管理人员及其配偶或未满十八岁之子女概无持有任何本 公司股票及债券或其他权益，同时本公司亦未授予任何董事、监事或高级管理人 员、或其配偶或未满十八岁子女认购或行使认购本公司股份或债券之权益。 （五）董事最佳应用守则 截至二○○二年十二月三十一日止年度，本公司已遵守香港联合交易所有限 公司《证券上市规则》附件 １４ 载列之最佳应用守则。 （六）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 １、年度报酬情况 年度报酬总额 ３９１．８５ 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 125.83 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 110 万元 独立董事津贴 － 独立董事其他待遇 － 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 － 报酬区间 人数 15万元－25万元 4 25万元－35万元 5 35万元－45万元 4 报告期内，本公司所有董事、监事均于本公司领取报酬及津贴（如有者）。 有关董事、监事酬金的资料可参阅本年报按国际会计准则编制之财务报表附注 26(b)。 ２、报酬决策程序和报酬确定依据 公司董事、监事的报酬依据股东大会审议通过的董事、监事服务协议和公司 的经营效益，确定其薪酬；公司高管人员的报酬根据生产经营任务及其日常工作 １５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 完成情况，发放每月薪酬，并根据年度经营目标和经济效益指标的完成情况和考 核结果，兑现年度薪酬。 （七）最高酬金人士 报告期内，本集团最高酬金五名人士均为公司董事或监事，报酬详细情况见 本年报按国际会计准则编制之财务报告附注 26(b)。 （八）员工、酬金及培训 本集团截至二○○二年十二月三十一日止，公司在职员工 9,281 人，其中生 产人员 6,610 人，销售人员 387 人，技术人员 1,589 人，财务人员 238 人，行政人 员 457 人；受过中、高等教育人数 3,188 人，其中大专以上学历为 2,653 人；公司 无需承担离、退休职工的费用。 全年酬金总额为人民币 11,208.1 万元。 报告期内，公司根据快速发展需要，加大了员工培训力度，通过不断完善培 训网络，通过集中培训和专业培训相结合，内部培训和外部培训相结合，提高了 综合管理水平和驾驶能力；专业技术人员通过内外部技术交流和各专业的相互渗 透，技术管理水平有了较大的提高。另外，公司还选派了 ３５ 名管理人员和专业技 术人员分赴法国、丹麦和瑞士参加万吨熟料生产线的技术和管理交流。 （九）养老保险金 有关养老保险金详情列载于按国际会计准则编制之财务报告附注 ４，本集团 截至二○○二年十二月三十一日止年度已列入损益帐的养老保险金为人民币 1,414.10 万元。 （十）员工住房 本集团并未拥有任何员工住房，亦未有任何提供员工住房的计划。本集团及 其员工须按员工薪金的一定百分比提取住房公积金予政府，除此之外，本集团并 无其他责任。二○○二年度，本集团已付的住房公积金总额约为人民币 430.12 万 元。 １６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司具有规范的法人治理结构。公司建立健全了股东大会、董事会、监事 会、经理层相互制衡的管理体制，明确股东会、董事会、监事会、经理层的职责， 构筑了以股东为导向的公司治理结构，营造可持续发展的公司制度环境。报告期 内，增补了一名独立非执行董事，从而使本公司的独立非执行董事增加至 ３ 人， 超过董事总人数的三分之一。根据《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司 建立现代企业制度检查的通知》，本公司已就公司的法人治理结构、独立性、内 部控制制度与激励机制、及募集资金管理与信息披露等方面，对本公司建立现代 企业制度进行了自查工作，并将自查报告呈报证监会和国家经贸委。 公司将继续完善法人治理结构，设立董事会专门委员会，并制订董事会专门 委员会实施细则，强化董事会的决策功能。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和《公司章程》的有关要求，本着诚信、勤勉的原则，尽心尽力地履行各项职责， 并出席了本公司二○○二年召开的董事会会议及股东会议，就公司报告期内的关 联交易事项发表了独立意见，对公司的重大决策事项提出建议和意见，从而对公 司董事会的科学决策起到了积极作用。 （三）审核委员会 报告期内，该委员会已经按香港联合交易所有限公司《证券上市规则》附件 14 第 14 项要求开展工作，并已对本年度的财务报告进行审议。 （四）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 １、业务方面 本公司成立时，控股公司已将水泥生产及与水泥生产相关的经营性资产全部 投入本公司，本公司在业务上完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主 经营能力。 ２、人员方面 本公司在劳动人事及工资管理等方面与控股公司相互独立，高级管理人员均 未在控股公司兼任职务。 １７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ３、资产方面 本公司拥有的生产经营性资产权属清楚，与控股股东之间的产权关系明晰， 不存在以资产、权益或信誉为控股股东或其子公司提供担保的情况，不存在资产 被控股股东无偿占用的情况。本公司能够独立运用各项资产开展生产经营活动， 未受到其它限制。 ４、机构方面 本公司根据中华人民共和国《公司法》和其它有关法律法规的相关规定，按 照规范法人治理结构的有关要求，设立了独立于控股股东的组织结构。 ５、财务方面 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有健全的内部 管理制度，独立纳税，独立在银行开户，在财务方面完全独立于控股股东。 （五）高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 报告期内，董事会结合产销量、销售收入、利润、管理目标等各项任务指标 制订了切实可行的年度目标责任制，并通过定期（如中期和年末）对其工作和管 理状况进行检查评价，推动管理流程的优化，规范内部管理，促进管理水平的提 升。每年年终，根据各自目标任务的完成情况和评价结果，兑现其年度薪酬。 １８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 六、股东大会情况简介 本公司报告期内召开了二○○一年年度股东大会，有关情况如下： （一）、股东大会的召集、召开情况 二○○二年一月二十一日，本公司在《香港商报》及《ｉＭａｉｌ》（为《英文虎 报》的前名）上刊登了关于召开公司二○○一年年度股东大会的通知；二○○二 年三月十二日在《上海证券报》及《中国证券报》刊登了召开二○○一年度股东 大会的通知。 二○○二年四月二十五日在本公司会议室召开了公司二○○一年度股东大 会，到会股东代表 4 人，代表有效投票股份 645,291,428 股，占本公司股份总数的 54.52 %，其中 H 股股东代理人 1 人，代表有效投票股份 21,082,000 股。本次会议 由董事长郭文叁先生主持，公司董事、监事和高级管理人员出席了会议。本次股 东大会的召开符合《中华人民共和国公司法》、《国务院关于股份有限公司境外募 集股份及上市的特别规定》以及其他有关法律、法规及本公司《公司章程》的规 定。 （二）、本次会议以投票表决的方式审议通过以下议案： （1） 批准截至二○○一年十二月三十一日止年度的董事会报告。 （2） 批准截至二○○一年十二月三十一日止年度的监事会报告。 （3） 批准截至二○○一年十二月三十一日止年度的经审计财务报告。 （4） 批准二○○一年度利润分配方案。 （5） 批准授权本公司董事会决定是否派发二○○二年度中期股利、及决定 中期股利的金额。 （6） 批准续聘中国及国际核数师及授权董事会决定其酬金。 （7） 批准聘任薛同祖女士为本公司独立非执行董事。 （8） 批准对本公司章程作出修改。 （9） 审议及批准关于授权董事会决定分配及发行新股的特别议案。 本次股东大会没有否决的决议。本次会议由北京市竞天公诚律师事务所张绪 １９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 生律师见证，认为本次大会的召集及召开程序、出席人员资格、表决程序合法有 效。 本次股东大会通过决议刊登于二○○二年四月二十六日的《上海证券报》、 《中国证券报》、《香港商报》及《ｉＭａｉｌ》。 （三）、选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会批准聘任薛同祖女士为本公司独立非执行董事，使本公司独立 非执行董事增加至三人。 ２０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 七、管理层研讨与分析 经营环境 二○○二年，是中国加入世贸组织的第一年，中国经济持续健康发展，固定 资产投资和外贸出口快速增长，水泥行业结构调整的步伐进一步加快，为公司发 展提供了有利的市场机遇。 主营业务经营情况 二○○二年，本集团继续专注于水泥和商品熟料主营业务的发展，充分发挥 下属粉磨站的市场网络功能及市场拓展能力，公司的市场覆盖面和市场份额显著 提高，营业收入大幅增长，规模优势进一步发挥；同时，充分利用技术优势，优 化产品结构，降低产品的生产成本，增强公司产品的整体竞争力，经营业绩稳步 增长。 １９９７－２００２ 年销量及营业额变动趋势 万吨 销量 销售额 百万元 1500 3000 1200 2500 2000 900 1500 600 1000 300 500 0 0 １９９７ １９９８ １９９９ ２０００ ２００１ ２００２ 报告期内，本集团在市场整合及开拓过程中，充分考虑市场多层次需要，保 持合理的产品结构，各品种销售结构较上年相对稳定。 按产品品种销售金额划分比例（截至十二月三十一日止年度） 二○○二年 二○○一年 品种 销售金额（百万元） 比重（ %） 销售金额（百万元） 比重（%） 水泥 42.5 级 1,262 42.08 861 41.85 32.5 级 1,384 46.15 947 45.98 小计 2,646 88.23 1,808 87.83 熟料 354 11.77 250 12.17 合计 3,000 100.00 2,058 100.00 ２１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 本集团加强售价管理，成立价格委员会，建立了公开公正的价格管理机制， 对价格实行适时调整，各品种价格比较稳定。 １９９７－２００２ 年水泥及熟料价格变动 （单位：元/吨） 280 250 220 190 160 130 100 1997 1998 1999 2000 2001 2002 ４２．５级水泥 ３２．５级水泥 熟料 综合平均 各地区产品销售比重情况（截至十二月三十一日止年度） 二○○二年 二○○一年 地 区 销售金额（百万元） 比重（％） 销售金额（百万元） 比重（％） 上海市 488 16.3 325 15.8 江苏省 851 28.4 400 19.4 浙江省 735 24.5 668 32.4 福建省 122 4.1 187 9.1 江西省 170 5.7 61 3.0 安徽省 633 21.0 417 20.3 总 计 3,000 100.0 2,058 100.0 二○○二年，公司继续进行市场拓展，并通过收购、兼并扩大公司的规模。 张家港、南通、南京、建德、长丰、蚌埠等地的粉磨站的扩建工程按期完成，中 国水泥厂和庐山水泥厂加入本集团，扩大了公司规模，各区域市场份额大幅上升， 进一步巩固了公司的市场地位。 经营成果 本集团在推进公司规模快速扩张的同时，更加注重盈利能力和企业价值的提 升，虽然本年度因国家税收政策调整而取消所得税返还的优惠政策，本集团仍实 现利润稳步增长，按中国会计准则编制的除税及少数股东权益后净利润为 26，376 ２２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 万元，较上年增长了 30.11%，按国际会计准则编制的除税及少数股东权益后净利 润为 26,760 万元，较上年增长了 29.48%；按国际会计准则编制的净利润比按中国 会计准则编制的净利润多出 384 万元，主要是因为两种准则对本公司改制设立时 土地评估增值的账目列示方法不同。下面就本集团按中国会计准则编制的主要损 益变动进行分析： 按中国会计准则编制的主要损益项目变动： 金额（千元） 项 目 增（＋）减（－）％ 二○○二年 二○○一年 主营业务收入 2,999,776 2,058,349 45.74 主营业务利润 1,019,260 737,075 38.28 利润总额 543,729 314,874 72.68 净利润 263,758 202,726 30.11 ２００２ 年分品种毛利及同比（单位：百万元） 主营业务 主营业务 毛利率 产 品 主营业务 主营业 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 品 种 收入 务成本 (%) 年增减 年增减 增减 （％） （％） （％） 42.5 级水泥 1,262.24 798.18 36.76 46.55 52.39 -6.19 32.5 级水泥 1,384.33 941.21 32.01 46.26 49.81 -4.79 熟料 353.21 221.78 37.21 40.99 48.22 -7.61 成本分析 （单位：元/吨） 2002 年 2001 年 增减幅度 原材料 34.01 47.78 -13.77 能源及动力 64.11 54.76 9.35 人工成本 2.88 2.64 0.24 制造费用 32.60 24.80 7.8 综合成本 133.60 129.98 3.62 从成本构成来看，能源及动力成本占总成本的 48％，原煤价格的波动对本公 司的成本影响较大。针对这一问题，本集团严格控制成本，加强物料消耗、尤其 是能耗的管理和考核，尽量减少原煤价格上涨对成本的影响程度。 ２３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 费用分析 按中国会计准则编制的主要费用项目变动： 金额（千元） 占营业收入比重 期间费用 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 管理费用 190,970 137,293 6.37％ 6.67% 营业费用 216,923 194,736 7.23％ 9.46% 财务费用 95,495 110,912 3.18％ 5.39% 报告期内，公司加强预算管理，严格控制费用支出，促使利润总额的增幅超 过主营业务利润的增幅。 财务状况 资产负债结构 报告期内，本集团按中国会计准则编制的总资产为 89 亿元，总负债为 48.7 亿元，净资产为 32.2 亿元。 按中国会计准则编制的资产负债项目变动 （人民币千元） 二○○二年 二○○一年 变动额 变动幅度％ 固定资产 6,939,550 4,383,054 2,556,496 58.33 流动及其他资产 1,960,074 1,684,967 275,107 16.33 总资产 8,899,624 6,068,021 2,831,603 46.66 流动负债 3,548,876 1,929,781 1,619,095 83.90 非流动负债 1,323,979 1,108,002 215,977 19.49 少数股东权益 806,103 819,714 -13,611 -1.66 权益 3,220,666 2,210,524 1,010,142 45.70 负债及权益合计 8,899,624 6,068,021 2,831,603 46.66 按中国会计准则编制计算的资产负债比率较二 OO 一年上升了 4.7 个百分点， 达到 54.75%；按国际会计准则编制计算的资产负债比率为 54.77％，较上年上升了 3.78 百分点。负债水平上升主要因本集团快速发展增加了信贷规模，但本集团良 好的现金流及公募增发 2 亿股 A 股顺利完成，使短期偿付能力增强，不会给公司 经营带来风险。 ２４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 流动性及资金来源 截至二○○二年十二月三十一日，本集团按中国会计准则编制的流动资产总 额为人民币 142,325 万元，流动负债总额为人民币 354,888 万元，按流动资产对流 动负债计算之流动比率为 0.40：1。 截至二○○二年十二月三十一日，本集团按国际会计准则编制的流动资产总 额为人民币 142,335 万元，流动负债总额为人民币 344,683 万元，流动负债净额为 202,348 万元。 本集团截至二○○二年十二月三十一日之银行贷款届满期之分析如下： 于二○○二年十 于二○○一年十 二月三十一日 二月三十一日 （人民币千元） （人民币千元） １ 年内到期 2,360,064 1,318,746 １－２ 年内到期 294,162 590,074 ２－５ 年内到期 865,410 474,232 ５ 年以上到期 80,000 33,706 合 计 3,599,636 2,416,758 截至二○○二年十二月三十一日，本集团外汇贷款余额约为 2,761.82 万美元， 折合人民币约为 22,867 万元，其中一年内到期贷款为 1,361.82 万美元。本集团将 积极关注汇市变动，审慎评估汇率风险。 于二○○二年十二月三十一日，本集团账面净额约人民币 10,880.90 万元的机 器设备已作为短期借款的抵押品（二○○一年：账面净额约人民币 11,808.10 万元 的机器设备作为短期借款的抵押品）。 于二○○二年十二月三十一日，与购买供生产用的机器及设备有关的在帐目 内未提拨但应履行之资本承诺为： 二○○二年十二 二○○一年十二 月三十一日 月三十一日 （人民币千元) （人民币千元) 已批准及订约 680,397 591,838 已批准但未订约 1,178,815 402,184 合 计 1,859,212 994,022 本集团现时备有充裕的流动资金，截至二○○二年十二月三十一日，按中国 会计准则编制的现金及银行存款为人民币 80,973 万元，足以应付日常业务之承诺 ２５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 及到期借款偿还。同时，本集团继续秉持谨慎的资金管理原则，坚持款到发货的 销售政策，保持 100％的资金回笼率。 本集团二○○二年按中国会计准则编制的现金流量净额较上年增加 19,101 万 元，现概述如下： （人民币千元） 二○○二年 二○○一年 经营活动产生的现金流量净额 908,137 735,980 投资活动产生的现金流量净额 -2,144,530 -899,465 － 筹资活动产生的现金流量净额 1,427,403 421,770 现金及等价物净增加 191,010 258,285 年初现金及等价物余额 608,437 350,152 年末现金及等价物余额 799,447 608,437 二○○二年，本集团继续致力于防范资金风险、提高运营质量的工作，实行 严格的销售结算政策，保证了经营活动产生稳定的现金流入，报告期内经营活动 产生的现金流量净额为 90,813.7 万元，较上年增加 17,215.7 万元,。 资本性支出 报告期内，集团的投资活动及资本性支出总额为 215,446 万元，其中用于收 购子公司的投资活动支出约为 2,766 万元，用于购建不动产、厂场和设备的资本 性支出约为 212,680 万元。 截至二○○二年十二月三十一日，本集团于联营公司的投资为 4,742 万元。 预计二○○三年资本支出约为 27 亿元，主要用于扩大本集团的熟料及水泥粉 磨能力。 二○○三年展望 二○○三年是中国全面建设小康社会的第一年，大规模的工业化和城镇化建 设的启动必将拉动对基建材料的需求，加速水泥行业结构调整进程，这为本集团 的业务发展提供了机遇。 二○○三年，公司将继续做好熟料和粉磨生产线的工程项目建设，优化项目 建设管理流程，加快项目建设速度，并确保项目建设质量，降低建设成本。在做 好池州海螺、枞阳海螺和铜陵海螺万吨大型熟料生产线建设之同时，完成荻港海 ２６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 螺、建德海螺年产 150 万吨熟料生产线和分宜海螺年产 75 万吨熟料生产线等项目 的建设。 针对公司规模的不断扩大，公司积极应对不断出现的新情况，在发展中注重 流程的标准化和业务协同性，不断夯实基础管理和各项专业管理，充分发挥规模 管理的成本优势，提升营运质量。 同时，为应对高速发展对人才的需求，公司将进一步加大人才引进力度，加 快人才培养速度，提高员工队伍素质，以促进企业的可持续发展。 二○○三年，本集团亦将在加速公司发展的同时更加注重资源的综合有效利 用和环境保护工作，并通过加强企业文化建设，弘扬企业精神，增强企业凝聚力， 保持企业持续、健康、快速发展。 ２７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 八、董事会报告 （一）主要业务 本集团主要业务为生产和销售各种高标号水泥及生产各种高标号水泥所需的 商品熟料。其水泥产品主要用于道路、桥梁、房屋等各类建筑工程；商品熟料主 要出售予各水泥粉磨站。 （二）报告期内投资情况 １、报告期内Ａ股发行募集资金投资项目 本公司于二○○二年一月二十四日发行 20,000 万股 A 股的募集资金的净额 （扣除发行费用后）为 79,353.98 万元，公司按招股书承诺全部用于发展水泥主营 业务。截止报告期末，已累计投入 44,049 万元，余额 35,305.98 万元将继续投资 水泥项目。具体投资情况如下： （单位：人民币万元） 是否符 项目收 序 拟投入 资金投 项目进 合计划 项目名称 益（净 号 金额 入情况 度 进度、预 利润） 期收益 利用白马山水泥厂后备矿山扩 1 建的荻港海螺水泥股份有限公 5,613 5,613 已投产 3,407 是 司年产７５万吨熟料生产线 上海海螺水泥有限公司年产５０ 2 万吨水泥粉磨生产线技改、磨机 5,800 5,800 已投产 108 是 更新及码头改造项目 张家港海螺 水泥有限公司年产 3 ４０万吨水泥粉磨生产线技改及 4,246.5 4,246.5 已投产 312 是 扩建工程 泰州海螺水泥有限公司年产３０ 4 1,294 1,294 已投产 104 是 万吨水泥粉磨技改项目 铜陵海螺水泥有限公司二期年 5 产 １２０ 万吨水泥熟料生产线扩 62,400 27,095 试生产 — 是 建工程 ２８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２、报告期内非募集资金投资的主要项目 （单位：人民币万元） 序号 项目名称 项目进度 投入金额 池州海螺水泥股份有限公司一期工程（2条年产150万吨 1 试生产 80,227 熟料生产线） 2 江西分宜海螺水泥有限公司年产75万吨熟料生产线 在建 5,136 浙江建德海螺水泥有限公司年产150万吨熟料生产线， 3 在建 18,054 及年产100万吨水泥粉磨站项目 4 安徽省宁国水泥厂年产150万吨熟料生产线建设工程 调试 20,247 5 荻港海螺水泥股份有限公司年产150万吨熟料生产线 在建 13,683 6 枞阳海螺水泥股份有限公司年产150万吨熟料生产线 试生产 22,992 7 池州海螺水泥股份有限公司年产250万吨熟料生产线 开工建设 13,755 8 枞阳海螺水泥股份有限公司年产300万吨熟料生产线 在建 22,310 9 铜陵海螺水泥有限公司2条年产300万吨熟料生产线 前期准备 7,619 10 蚌埠海螺水泥有限公司年产55万吨水泥粉磨生产线 试生产 2,917 11 南京海螺水泥有限公司年产30万吨水泥粉磨生产线 试生产 1,448 长丰海螺水泥有限公司年产30万吨水泥粉磨生产线扩 12 试生产 1,750 建工程 13 温州海螺水泥有限公司年产150万吨水泥粉磨生产线 在建 10,445 上海海螺明珠水泥有限公司年产55万吨水泥粉磨生产 14 试生产 3,449 线技改扩建工程 上虞海螺水泥有限公司年产110万吨水泥粉磨生产线扩 15 在建 545 建工程 16 南昌海螺水泥有限公司年产150万吨水泥粉磨生产线 在建 4,333 17 庐山海螺水泥有限公司年产110万吨水泥粉磨生产线 在建 826 泰州杨湾海螺 水泥有限公司 2条年产150万吨水泥粉磨 18 在建 8,448 生产线 19 宁波海螺水泥有限公司年产150万吨水泥粉磨生产线 在建 3,349 ３、设立公司 （１）本公司与附属公司安徽省宁国水泥厂于二○○二年一月十八日共同出资 成立了南昌海螺水泥有限责任公司，注册资本为人民币 2,000 万元，其中本公司 出资 1,800 万元，占注册资本的 90%。该公司位于江西省南昌市向堂经济技术开 发区，距离南昌市 12 公里。 ２９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 （２）本公司与附属公司安徽省白马山水泥厂于二○○二年二月一日共同出资 设立了江西庐山海螺水泥有限责任公司，注册资本为 3,142 万元，其中本公司出 资 3,100 万元，占注册资本的 98.7%。该公司位于混合材资源比较丰富的江西省九 江市。 （３）本公司与附属公司安徽铜陵海螺水泥有限公司于二○○二年六月二十日 共同出资设立了泰州杨湾海螺水泥有限公司，注册资本为 5,000 万元，其中本公 司出资 4,750 万元，占注册资本的 95%。公司位于江苏省泰州市经济开发区滨江 工业园内。 （４）本公司与附属公司安徽省宁国水泥厂于二○○二年十月九日共同出资设 立中国水泥厂有限公司，注册资本为 10,000 万元，其中本公司出资 9,000 万元， 占注册资本的 90％。公司注册地址为南京市栖霞区龙潭镇水泥厂路 185 号。 （５）本公司与附属公司安徽省宁国水泥厂于二○○二年十月二十四日共同出 资设立安徽怀宁海螺水泥有限公司，注册资本为 5,000 万元，其中本公司出资 4,800 万元，占注册资本的 96％。公司注册地址为安徽省怀宁县石镜乡。 （三）主要控股子公司及参股公司 截至二○○二年十二月三十一日止，本公司拥有 30 家控股子公司（“附属公 司”），2 家参股公司（“联营公司”），有关情况可参阅本报告根据国际会计准则编 制的财务报表附注 12 及 13，其中股本超过 10,000 万元的主要控股子公司的有关 情况如下： 序 注册资本 总资产 净利润 公司名称 主要经营业务 号 （万元） （万元） （万元） 水泥及水泥制品的生产 1 安徽省宁国水泥厂 64,935 118,835 11,076 和销售 水泥及水泥制品的生产 2 安徽海螺水泥有限公司 25,614 36,274 2,442 和销售 水泥及水泥制品的生产 3 安徽省白马山水泥厂 42,832 100,975 7,788 和销售 安徽铜陵海螺水泥有限 水泥及水泥制品的生产 4 56,500 161,834 5,594 公司 和销售 安徽荻港海螺水泥股份 水泥、熟料的生产和销售 5 15,000 34,770 6,813 有限公司 安徽枞阳海螺水泥股份 水泥、熟料的生和销售及 6 30,000 96,816 6,438 有限公司 相关的技术服务 安徽池州海螺水泥股份 水泥、熟料及辅助产品的 7 31,800 110,798 2,660 有限公司 生产和销售 水泥、新型建材及建筑材 8 中国水泥厂有限公司 10,000 41,213 32 料的生产和销售 水泥及水泥制品的生产 9 宁波海螺水泥有限公司 17,100 47,683 1,776 和销售 ３０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 （四）董事会日常工作情况 报告期内董事会决议情况 1、二○○二年一月九日，董事会批准本公司与宁国水泥厂共同出资成立南昌 海螺水泥有限责任公司。 2、二○○二年一月十九日，董事会在公司会议室召开二届六次董事会会议， 审议通过以下议案：执行总经理工作报告，二○○二年财务预算计划，二○○一年 财务审计报告，二○○一年利润分配方案，二○○一年度报告及业绩公告，二○○ 一年股东大会通知，续聘本公司国内及国际审计师，聘任一名独立非执行董事，对 本公司章程的有关条款进行修改。 3、二○○二年一月二十二日，董事会批准本公司与白马山水泥厂共同出资成 立江西庐山海螺水泥有限责任公司。 ４、二○○二年二月二十一日，董事会批准本公司注册资本由原来的人民币 983,480,000 元变更为人民币 1,183,480,000 元，并对公司《章程》第二十四条及第 二十七条作相应修改。 ５、二○○二年四月十五日，董事会在公司会议室召开二届七次董事会，审议 通过了本公司二○○二年第一季度报告，同意将公司持有的揭阳海螺水泥有限公 司 60%股权中的 59.5%股权转让给原合资方汕头龙湖区环山发展有限公司的议案。 ６、二○○二年四月十八日，董事会同意本公司向中国银行芜湖市分行贷款 １ 亿元流动资金用于生产经营。 ７、二○○二年六月十日，董事会批准本公司与安徽铜陵海螺水泥有限公司 共同出资成立泰州杨湾海螺水泥有限责任公司。 ８、二○○二年六月十七日，董事会同意公司向中国银行芜湖分行申请 9 亿 元人民币授信总额。 ９、二○○二年六月三十日，本公司董事会在公司会议室召开会议，会议听 取了公司关于建立现代企业制度自查情况的汇报，并一致通过公司《建立现代企 业制度自查报告》。 １０、二○○二年八月二十八日，本公司董事会召开电话会议，并一致通过关 于与铜陵海螺水泥有限公司共同出资设立中国水泥厂有限公司及收购中国水泥厂 有关资产的议案。 １１、二○○二年十月九日，董事会同意安徽枞阳海螺水泥股份有限公司以自 有资金及银行贷款投资建设一条日产 8,000 吨大型干法熟料生产线。 １２、二○○二年十月九日，本公司董事会通过关于将铜陵海螺在中国水泥厂 之出资变更至本公司全资附属公司宁国水泥厂持有的决议。 １３、二○○二年十月十八日，本公司二届九次董事会议在公司会议室召开， ３１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 审议通过公司二○○二年度第三季度报告。 １４、二○○二年十月三十日，董事会同意本公司受让山东南华股份有限公司 持有的上海海螺明珠水泥有限责任公司 12.8％的股权。 １５、二○○二年十一月一日，董事会同意本公司与安徽省宁国水泥厂共同出 资成立“安徽怀宁海螺水泥有限公司”。 １６、二○○二年十一月五日，董事会同意设立安徽海螺水泥股份有限公司南 京分公司。 １７、二○○二年十一月十三日，董事会批准本公司受让国投创兴资产管理公 司持有的宁波海螺水泥有限公司 15%的股权。 １８、二○○二年十一月十九日，董事会同意铜陵海螺公司投资建设二条日产 10,000 吨的大型干法熟料生产线。 １９、二○○二年十二月二十三日，董事会同意本公司与安徽海螺机电设备有 限公司共同出资成立“淮安海螺水泥有限责任公司”。 ２０、二○○二年十二月二十三日，董事会同意本公司与安徽海螺机电设备有 限公司共同出资成立“阜阳海螺水泥有限责任公司”。 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会决议进行了认真落实，有关执行情况如下： １、公司二○○○年十一月二十八日召开的二○○○年第二次临时股东大会， 批准本公司增发不超过 20,000 万股的人民币普通股 Ａ 股，并授权本公司董事会负 责执行及全权处理本次增发 Ａ 股的有关事宜。 根据上述授权，本公司已于二○○二年一月二十四日发行了 20,000 万股人民 币普通股 Ａ 股，每股发行价格为 4.10 元，并且募股资金已全部到位。 ２、根据公司二○○一年度股东大会通过的股息分配方案：以二○○一年末 总股本 98,348 万股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.05 元，总额共计为 4,917.40 万元，股权登记日为二○○二年三月二十五日，本公司已于二○○二年 五月十日派发。 ３、根据本公司二○○一年度股东大会授权，决定不派发二○○二年度中期 股利。 （五）本次利润分配预案 按照中国会计准则和国际会计准则分别编制的财务数据，本集团之二○○二 年度除税及少数股东权益后利润分别为 26,375.80 万元及 26,759.60 万元。本集团 董事会建议就截至二○○二年十二月三十一日止期间之利润作如下分配： ３２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 （１）根据公司章程规定，建议按中国会计制度编制的法定账目税后利润为基 础，提取税后利润的 10%作为法定盈余公积金，总额约为人民币 6,156.8 万元； （２）根据公司章程规定，建议按中国会计制度编制的法定账目税后利润为基 础，提取税后利润的 5－10%作为法定公益金，总额约为人民币 5,966.2 万元； （３）按照截至二○○二年十二月三十一日止的总股本 １１８，３４８ 万股，派发末 期股息每股人民币 0.05 元（含税），总额共计人民币 5,917.40 万元； （４）上述利润分配方案需报二○○二年年度股东大会审议批准。 （六）税项 有关税项的详情列载于根据国际会计准则编制之财务报表附注 ５，根据中国 会计准则编制财务报表附注三“税项”及附注 ３２。 （七）主要客户和供应商 截至二○○二年十二月三十一日止财政年度，本集团经营业务中，最大的首 五位销售客户销售金额合计为 １２，７３８．８８ 万元，占本集团总销售金额 4.30％，而 最大的销售客户占本集团总销售金额的 1.0％；最大的首五位供应商采购金额合计 为 ６５，１９６．５８ 万元，占本集团总采购金额的 30.54%，而最大供应商占本集团总采 购金额的 10.98%。 除以上披露者外，本公司董事、监事或彼等各自的联系人士（定义见香港联 合交易所有限公司《证券上市规则》）或就董事会所知持有本公司 5%或以上股份 权益的股东概无于截至二○○二年十二月三十一日止年度的本公司五大客户及五 大供应商中拥有任何权益。本公司所耗用的主要原料及能源全部以人民币结算。 （八）土地租赁、不动产、厂场和设备 本公司截至二○○二年十二月三十一日止年度内土地租赁、不动产、厂场和 设备的变动情况载于根据国际会计准则编制之财务报告附注 ９ 及 １０。 （九）总资产 截至二○○二年十二月三十一日止，本集团根据国际会计准则所确定的总资 产约为人民币 ８７１，０４７ 万元，比上年增加了约人民币 ２８２，４１４ 万元。 （十）储备 ３３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 本公司及本集团截至二○○二年十二月三十一日止年度各项储备之变动情 况载于根据国际会计准则编制之财务报告附注 ２４。 （十一）存款、贷款及资本化利息 本公司截至二○○二年十二月三十一日止之存款和贷款详情载于按国际会 计准则编制之财务报告附注 ２１。该等存款和贷款银行皆为资信良好的商业银行。 本集团没有任何委托存款和任何到期不能提取的定期存款。年度内在建工程资本 化利息为人民币 ６８４．７８ 万元，详情刊载于根据国际会计准则编制之财务报告附注 １０（ｃ）。 （十二）有关涉及本身的证券之交易 截至二○○二年十二月三十一日止，本集团并无发行或授予任何可转换证 券、期权、认股权证或其他类似权证。另外，截至二○○二年十二月三十一日， 本集团并无可赎回证券。 （十三）职工基本医疗保险 二○○二年度，本集团为其在职及退休职工缴纳基本医疗保险共计 １８６．９５ 万元。据初步测算，今后若本集团所有附属公司全部参加此类医疗保险，亦不会 对本集团综合损益账及综合资产负债项目产生重大影响。 （十四）其他事项 （１）截至二○○二年十二月三十一日止年度内，本公司的上市证券持有人 按中国法律地位并不能够因持有该等证券而享有税项减免。 （２）因本集团参与的外币经营活动有限，故无重大汇率风险及任何相关对 冲。 （十五）期后事项 １、本公司与附属公司安徽海螺机电设备有限公司与二○○三年一月八日共 同出资设立了“淮安海螺水泥有限责任公司”，该公司注册资本为 ２，０００ 万元人民 币，其中本公司出资 １，８００ 万元，占注册资本的 ９０％。 ２、二○○三年一月十四日，本公司设立了安徽海螺水泥股份有限公司南京 分公司，经营范围为水泥及辅料销售。 ３、本公司与附属公司安徽海螺机电设备有限公司与二○○三年一月十五日 共同出资设立了“阜阳海螺水泥有限责任公司”，该公司注册资本为 ２，０００ 万元人 民币，其中本公司出资 １，８００ 万元，占注册资本的 ９０％。 ３４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 九、监事会报告 （一）二○○二年度监事会工作情况 报告期内共召开两次监事会会议，具体内容及决议如下： 二○○二年一月二十一日，本公司第二届第七次监事会在本公司会议室召 开，会议审议通过了公司二○○一年度报告及报告摘要。 二○○二年八月二日，本公司第二届第八次监事会在本公司会议室召开，会 议审议通过了公司二○○二年度中期报告及报告摘要。 （二）监事会对公司二○○二年度有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 二○○二 年度，监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，根据国 家有关法律、法规，对公司股东大会，董事会的召开程序、决议事项、决策程序、 董事会对股东大会的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况进行了监督。 监事会认为，公司董事会能按照中华人民币共和国《公司法》、《证券法》、《上海 证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》进行规范运作，严格 执行股东大会的各项决议，各项经营决策科学合理，并建立了较为完善的内部管 理和内部控制制度，公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时，没有发 生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、公司二○○二年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，普 华永道中天会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正 的。 ３、报告期内，公司二○○二年增发募集资金实际投入项目与承诺投入项目一 致。 ４、报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有任何高级管理人员或 掌握公司内幕信息的人员进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产 流失的行为。 ５、报告期内，公司关联交易程序合法，按市场价格定价，定价依据充分，价 格公平合理，未损害公司利益。 ３５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 １、关于中国新型建筑材料（集团）公司（以下称“中新公司”）为中央级“拨 改贷”转股本金事宜向安徽省高级人民法院诉本公司中央级“拨改贷”纠纷一案， 中新公司已于二○○二年六月六日向安徽省高级人民法院申请撤回对本公司的起 诉，并获得该院同日做出的准许裁定。 2、截至二○○二年十二月三十一日止年度内, 本集团董事、监事、高级管理 人员无涉及任何重大诉讼事项。 （二）重大资产购买事项 报告期内，本公司之附属公司中国水泥厂有限公司收购了南京化建产业（集 团）有限公司（系独立第三方）所属的中国水泥厂与水泥生产经营相关部分的资 产、负债及权益，收购的总价款为人民币 38,322.8 万元。 该项收购对本公司业务的连续性和管理层的稳定性均无影响。 （三）重大关连交易事项 １、商标使用 本公司与控股公司于一九九七年九月二十三日签订一项《商标使用许可合 同》，根据该合同本公司每年需支付予控股公司之商标使用费为人民币 １５１．３ 万 元。截至二○○二年十二月三十一日止年度的该项费用，本公司已全额支付，并 业由审计师审核。 ２、综合服务 本公司与控股公司订立的一项由一九九七年九月一日（即本公司成立日期） 起计为期 10 年的综合服务合同。根据该合同，控股公司已于报告期内向本公司提 供或安排有关服务、设施及必需品，而本集团须支付费用人民币 231.40 万元。上 述费用业由审计师审核。 ３、水泥包装袋供应 本集团向安徽宁昌塑料包装有限公司、芜湖海螺塑料制品有限公司（分别为 控股公司持有 75%权益的中外合资经营企业）订购水泥包装袋，按照公平合理的 原则及市场公允价格由双方协商厘定交易价格，在收到包装袋后的一定期限内再 ３６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 将货款以现金或银行承兑汇票的形式支付给供应方。从上述公司集中采购，有利 于降低采购成本，并有利于“海螺”品牌的统一管理。 报告期内，本集团从上述公司采购水泥包装袋的交易总额为人民币 7,614.70 万元，占本集团包装袋总采购金额的 ８６．４２％。 ４、股权转让 根据香港联交所上市规则的有关规定，下列股权转让属于须予披露的关连交 易；而根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，下列股权转让的各交 易方与本公司均不存在关联关系，均不属于关联交易。 （１）出售揭阳海螺股权 二○○二年四月十五日，本公司董事会同意公司提出的关于将其持有的揭阳 海螺水泥有限公司（“揭阳海螺”）60%股权中的 59.5%股权转让给原合资方汕头龙 湖区环山发展有限公司的议案，转让价格为 178.5 万元人民币。上述转让完成后， 本公司持有揭阳海螺 0.5%的股权。 （２）受让宁波海螺股权 二○○二年十二月十六日，本公司与国投创兴资产管理公司（“国投创兴”） 在芜湖市签署《股权转让协议》，国投创兴将其持有的宁波海螺水泥有限公司（“宁 波海螺”）15％股权以人民币 2,590.65 万元的价款转让给本公司。 根据本公司与国投创兴签署的《股权转让协议》，本公司受让其所持有的宁波 海螺 15％的股权的价款为人民币 2,590.65 万元，相当于国投创兴在宁波海螺原出 资额的 1.01 倍；该价款需于协议签署后二十五日内以现金支付。本公司将以自有 资金支付受让该股权的价款。上述股权转让完成后，本公司持有宁波海螺的股权 将增加至 75％。 （３）受让上海海螺明珠股权 二○○二年十二月十五日，本公司与山东南华股份有限公司（“山东南华”） 在芜湖市签署《股权转让协议》，山东南华将其持有的上海海螺明珠水泥有限公司 （“海螺明珠”）12.8％股权以人民币 175.49 万元的价款转让给本公司。 根据本公司与山东南华签署的《股权转让协议》，本公司受让其所持有的海螺 明珠 12.8％的股权的价款为人民币 175.49 万元，相当于海螺明珠注册资本人民币 1,371 万元的 12.8％；该价款需于协议签署后二十日内以现金支付。本公司将以自 有资金支付受让该股权的价款。上述股权转让完成后，本公司持有海螺明珠的股 权将增加至 76.2％。 ３７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 独立董事就关联交易之确认 本年度内本集团的关连交易乃正常业务所需，且均按正常商业业务条件并根 据公平原则基准及有关协议（如有者）进行，前述交易对本公司而言属公平合理， 且未有超越香港联合交易所有限公司就有关交易所设的豁免交易额上限（如有 者），并由审计师审核，所列各项关连交易均经独立非执行董事确认。 （四）重大合同 １、公司报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 ２、担保事项 （1）报告期内，本公司对外担保均系为附属公司贷款提供的担保，并经董事 会批准。具体如下： 序 金额 担保类 是否履 担保对象 担保期间 号 （万 元） 型 行完毕 1 安徽省宁国水泥厂 2,000 2002.03.06 - 2003.03.05 连带责任 是 2 南京海螺水泥有限公司 500 2002.03.21 - 2003.03.21 连带责任 是 3 铜陵海螺水泥有限公司 3,000 2002.03.08 - 2003.03.07 连带责任 否 1,000 2002.03.15 - 2003.03.15 连带责任 否 4 上海海螺水泥有限公司 1,000 2002.04.30 - 2003.04.25 连带责任 否 5 南通海螺水泥有限公司 1,975 2002.03.18 - 2003.03.18 连带责任 否 6 张家港海螺水泥有限公司 2,800 2002.03.15 - 2003.03.14 连带责任 否 7 宁波海螺水泥有限公司 8,200 2002.04.10 - 2003.04.09 连带责任 否 8 池州海螺水泥股份有限公司 8,000 2002.06.17 - 2017.06.17 连带责任 否 9 中国水泥厂有限公司 5,000 2002.12.12 - 2003.12.12 连带责任 否 担保发生额 合计： 33,475 担保余额 合计： 30,975 （2）截止二○○二年十二月三十一日，本公司之附属公司宁波海螺水泥有限 公司账面价值约人民币 10,880.9 万元的机械设备抵押予银行，作为短期借款的抵 押品。 ３、报告期内，本公司无重大委托理财事项。 ４、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 ５％以上股东没有在指定报刊和 网站上披露承诺事项。 ３８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 （五）委聘会计事务所 根据公司二○○一年度股东大会的授权，董事会委聘普华永道中天会计师事 务所及罗兵咸永道会计 师事务所分别为本公司二○○二年度的中国及国际审计 师。（本公司二○○一年度的中国及国际会计师事务所分别为安达信．华强会计师 事务所和安达信公司，本公司支付其审计费用为 185 万港元。） 二○○二年，本公司支付给会计师事务所（普华永道中天会计师事务所及罗 兵咸永道会计师事务所）的审计费用为 185 万港元（折合人民币约 196.6 万元）， 本公司无需支付审计人员的差旅费用，上述二家会计师事务所为本公司持续服务 的年限为 1 年。 （六）其他重要事项 1、报告期内，本公司注册资本由原来的 98,348 万元增加至 118,348 万元，并 已于二○○二年四月一日完成工商变更登记。 根据二○○○年第二次临时股东大会的授权，本公司董事会已对公司《章程》 的有关条款作了相应修改，即第二十四条及第二十七条全文修改如下： 第二十四条 公司的股本结构为：普通股为 1,183,480,000 股，其中发起人安 徽海螺集团有限责任公司持有 622,480,000 股，占普通股总数的 52.6%；境外上市 外资股东持有 361,000,000 股，占普通股总数的 30.5%；境内上市公众股股东持有 200,000,000 股，占普通股总数的 16.9%。 第二十七条 公司的注册资本为人民币 1,183,480,000 元。公司的注册资本应 到工商管理部门进行相应的登记，并向国务院授权的公司审批部门及国务院证券 管理部门备案。 上述公司《章程》的修改已报安徽省工商行政管理局备案。 2、根据公司二○○一年度股东大会以特别决议案形式对本公司《章程》作出 以下修改： （１）第一章第三条所载公司住所由“中华人民共和国安徽省芜湖市人民路 209 号”变更为“中华人民共和国安徽省芜湖市北京东路 209 号”； （２）根据香港联合交易所有限公司的《证券上市规则》及上海证券交易所的 《股票上市规则》，在第十一章第一百零一条所规定的董事会行使职权之基础上， 增加第十四款，内容如下： “（十四）决定公司收购或变卖资产，以及对外投资，但拟收购或变卖资产（包 括对外投资）的金额须小于公司最近一期经审计的净资产值的 50%。” 上述变更已于二○○二年七月十一日向安徽省工商行政管理局办理了备案登 记。 ３９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 十一、财务报告 2002 年度会计报表及审计报告 （根据中国会计准则编制） 内容 页码 审计报告 ４３ 母公司及合并资产负债表 ４４－４５ 母公司及合并利润表 ４６ 母公司及合并利润分配表 ４６ 母公司及合并现金流量表 ４７－４８ 会计报表附注 ４９－８１ ４１ 罗兵咸永道会计师事务所有限公司 中华人民共和国 香港中环太子大厦廿二楼 电话： (852) 2289 8888 传真： (852) 2810 9888 审计报告 普华永道审字(2003)第 85 号 安徽海螺水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司及贵集团（包括贵公司及其合并子公司）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的母公司及合并资产负债表和 ２００２ 年度的母公司及合并利润表、母公 司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师 独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司及贵集团的实际情况，实 施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司及贵集团的会计报表符合中华人民共和国企业会计准 则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００２ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的 选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 钱 进 2003 年 3 月 6 日 注册会计师 陈燕华 ４２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 资产负债表 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 资 产 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 809,735,627 646,185,490 365,053,471 322,391,798 短期投资 1,574,200 14,391,041 1,574,200 14,391,041 应收票据 96,573,620 103,960,230 7,800,022 60,095,930 应收股利 - - 470,436,100 - 应收利息 - - - - 应收账款 65,815,076 62,151,017 37,734,629 29,501,308 其他应收款 47,510,848 73,903,717 452,294,402 71,930,449 预付账款 86,482,526 26,022,192 24,676,804 11,955,009 应收补贴款 - - - - 存货 304,061,873 211,499,460 - - 待摊费用 11,496,283 7,821,574 390,640 393,681 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,423,250,053 1,145,934,721 1,359,960,268 510,659,216 长期投资 长期股权投资 46,460,540 48,342,367 3,108,535,279 3,012,427,021 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 46,460,540 48,342,367 3,108,535,279 3,012,427,021 其中：合并价差 (972,741) 2,382,524 - - 固定资产 固定资产原价 7,365,535,404 5,178,989,055 5,949,533 5,568,747 减：累计折旧 (1,784,692,954) (1,506,593,307) (2,859,696) (1,958,782) 固定资产净值 5,580,842,450 3,672,395,748 3,089,837 3,609,965 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 5,580,842,450 3,672,395,748 3,089,837 3,609,965 工程物资 - - - - 在建工程 1,358,707,399 710,658,380 59,551,710 13,688,001 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 6,939,549,849 4,383,054,128 62,641,547 17,297,966 无形资产及其他资产 无形资产 466,738,324 483,962,223 - - 长期待摊费用 1,625,164 6,727,743 - - 其它长期资产 22,000,000 - - - 无形资产及其他资产合计 490,363,488 490,689,966 - - 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 8,899,623,930 6,068,021,182 4,531,137,094 3,540,384,203 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 ４３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 负债和 股东权 益 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 1,850,453,434 1,027,420,000 255,000,000 142,000,000 应付票据 66,978,956 91,560,000 50,000,000 68,560,000 应付账款 564,624,170 242,300,684 26,875,815 20,526,247 预收账款 103,268,915 58,847,564 31,630,124 15,992,201 应付工资 495 474,876 - - 应付福利费 9,861,427 5,157,150 2,073,203 1,526,384 应付股利 102,047,900 49,174,000 59,174,000 49,174,000 应交税金 90,605,311 21,078,924 (3,159) (15,088,553) 其他应交款 2,450,256 995,167 15,369 (30,230) 其他应付款 172,186,647 108,533,555 664,366,162 798,473,495 预提费用 65,034,471 32,913,323 1,339,579 726,510 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 521,363,942 291,325,589 150,000,000 48,000,000 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 3,548,875,924 1,929,780,832 1,240,471,093 1,129,860,054 长期负债 长期借款 1,239,571,600 1,098,012,417 70,000,000 200,000,000 应付债券 - - - - 长期应付款 84,407,245 9,990,228 - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 1,323,978,845 1,108,002,645 70,000,000 200,000,000 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 4,872,854,769 3,037,783,477 1,310,471,093 1,329,860,054 少数股东权益 806,103,160 819,713,556 - - 股东权益 股本 1,183,480,000 983,480,000 1,183,480,000 983,480,000 资本公积 1,440,160,049 834,602,623 1,440,160,049 834,602,623 盈余公积 352,105,209 230,875,260 155,110,232 102,358,546 其中：法定公益金 175,099,667 115,437,630 77,555,116 51,179,273 未分配利润 244,920,743 161,566,266 441,915,720 290,082,980 股东权益合计 3,220,666,001 2,210,524,149 3,220,666,001 2,210,524,149 负债和股东权益总计 8,899,623,930 6,068,021,182 4,531,137,094 3,540,384,203 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 ４４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 利 润 表 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 2,999,775,744 2,058,348,827 685,424,539 649,682,600 减： 主营业务成本 (1,961,170,514) (1,306,913,463) (660,209,357) (621,502,334) 主营业务税金及附加 (19,344,748) (14,360,349) (436,539) (476,082) 二、主营业务利润 1,019,260,482 737,075,015 24,778,643 27,704,184 加： 其他业务利润 (1,615,823) (4,230,669) (190,497) 173,113 减： 营业费用 (216,922,865) (194,735,897) (5,629,354) (6,590,670) 管理费用 (190,969,658) (137,293,265) (19,193,929) (13,446,785) 财务费用-净额 (95,494,988) (110,912,214) (19,373,932) (30,282,953) 三、营业利润 514,257,148 289,902,970 (19,609,069) (22,443,111) 加： 投资收益 (1,336,988) 466,629 344,072,564 265,992,964 补贴收入 43,084,058 24,191,534 - - 营业外收入 2,100,810 1,024,980 251,171 31,199 减： 营业外支出 (14,375,756) (712,416) (157,942) (92) 四、利润总额 543,729,272 314,873,697 324,556,724 243,580,960 减： 所得税 (172,341,897) (50,435,528) (60,798,298) (40,854,982) 少数股东损益 (107,628,949) (61,712,191) - - 五、净利润 263,758,426 202,725,978 263,758,426 202,725,978 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 ４５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 利润分配表 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 263,758,426 202,725,978 263,758,426 202,725,978 加：年初未分配利润 161,566,266 97,226,432 290,082,980 177,076,198 其它转入 - - - - 二、可供分配的利润 425,324,692 299,952,410 553,841,406 379,802,176 减：提取法定盈余公积 (61,567,912) (44,606,072) (26,375,843) (20,272,598) 提取法定公益金 (59,662,037) (44,606,072) (26,375,843) (20,272,598) 三、可供股东分配的利润 304,094,743 210,740,266 501,089,720 339,256,980 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 (59,174,000) (49,174,000) (59,174,000) (49,174,000) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 244,920,743 161,566,266 441,915,720 290,082,980 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 ４６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 现金流量表 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2002年度 2002年度 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,608,677,920 862,056,418 收到的税费返还 47,715,051 7,990,225 收到的其他与经营活动有关的现金 45,866,880 42,626,201 现金流入小计 3,702,259,851 912,672,844 购买商品、接受劳务支付的现金 (2,031,095,925) (802,628,204) 支付给职工以及为职工支付的现金 (122,501,903) (6,932,850) 支付的各项税费 (458,471,472) (65,050,199) 支付的其他与经营活动有关的现金 (182,053,620) (575,543,634) 现金流出小计 (2,794,122,920) (1,450,154,887) 经营活动产生的现金流量净额 908,136,931 (537,482,043) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,784,786 1,785,000 取得投资收益所收到的现金 (1,214,205) 51,245,327 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,952,097 - 收到的其他与投资活动有关的现金 6,412,746 5,521,136 现金流入小计 9,935,424 58,551,463 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (2,126,804,258) (205,328) 投资所支付的现金 (27,661,400) (272,161,400) 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 (2,154,465,658) (272,366,728) 投资活动产生的现金流量净额 (2,144,530,234) (213,815,265) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 813,680,603 813,680,603 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 1,953,208,344 455,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 2,766,888,947 1,268,680,603 偿还债务所支付的现金 (1,068,795,629) (370,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (266,857,516) (71,330,304) 其中：子公司支付少数股东股利 (50,402,296) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (3,833,129) (3,833,129) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (1,339,486,274) (445,163,433) 筹资活动产生的现金流量净额 1,427,402,673 823,517,170 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 191,009,370 72,219,862 ４７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 现金流量表（续） 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2002年度 2002年度 补充资料 合并 母公司 １． 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 263,758,426 263,758,426 加： 少数股东损益 107,628,949 - 计提的资产减值准备 8,297,442 3,436,339 固定资产折旧 281,554,116 725,456 无形资产摊销 14,379,569 - 长期待摊费用摊销 5,258,162 - 待摊费用的减少（减：增加） (3,674,709) 3,041 预提费用的增加（减：减少） 31,001,572 613,069 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 19,167,438 - 固定资产报废损失（减：收益） - - 财务费用（减：收入） 94,629,266 19,192,872 投资损失（减：收益） 1,336,987 (344,072,564) 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） (78,434,034) - 经营性应收项目的减少（减：增加） 14,553,293 79,632,444 经营性应付项目的增加（减：减少） 148,680,454 (560,771,126) 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 908,136,931 (537,482,043) ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ３． 现金及现金等价物净增加／（减少）情况 现金的年末余额 797,872,578 355,289,378 减：现金的年初余额 (594,046,367) (270,252,675) 现金等价物的年末余额 1,574,200 1,574,200 减：现金等价物的年初余额 (14,391,041) (14,391,041) 现金及现金等价物净增加额 191,009,370 72,219,862 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 ４８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 会计报表附注 一、公司简介 安徽海螺水泥股份有限公司（“本公司”）系于 1997 年 9 月 1 日在中华人民共 和国（“中国”）境内成立的股份有限公司。本公司及其子公司在下文统称“本 集团”。本集团主要从事水泥及水泥制品的生产和销售及其相关业务。 于 1997 年 9 月，经安徽省政府皖政秘[1997]128 号和原国家经济体制改革委 员会[1997]140 号文批准，安徽海螺集团有限责任公司（“海螺集团”）以宁国 水泥厂和白马山水泥厂的与水泥生产相关的全部经营性资产作为出资独家发 起设立了本公司。同时，本公司向海螺集团发行了 622,480,000 股，每股面值 为人民币 1 元的国有股（以下称为“国有股”）。后经国务院证券管理委员会证 委发[1997]57 号文批准，本公司于 1997 年 10 月 17 日首次公开发行境外上市 的外资股（“H 股”）361,000,000 股，并于 1997 年 10 月 21 日起正式在香港联 合交易所挂牌上市。 于 2002 年 1 月 24 日，本公司获准发行 200,000,000 股境内上市的人民币普通 股（以下称为“A 股”），并于 2002 年 2 月 7 日在上海证券交易所上市。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １． 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会 计制度》及相关规定编制。 本公司于 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计准则－存货》和《企业会计 准则－固定资产》，执行该等会计准则未对 ２００２ 年度会计报表的期初数产 生影响。 ２． 会计年度 公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３． 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 ４． 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发 生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 ４９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ５． 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入 账。于资产负债表日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银 行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了与固定资 产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理 外，直接记入当期损益。 ６． 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存 款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知 金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的 现金及现金等价物。 ７． 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券 及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期 间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均 直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对 市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。 ８． 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款，并以减去坏账准备后的净额列示。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回 收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应专项计提坏账准备。对 于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备： 账龄 坏账准备比例 1 年以内 5％ 1 年至 2 年 20％ 2 年至 3 年 30％ 3 年至 4 年 50％ 4 年至 5 年 80％ 5 年以上 100％ ５０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相 应坏账准备。 ９． 存货 存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品等。存货于取得时按实际 成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和 在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊 的所有间接生产费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的， 按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常 生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计销售费用及相关税金后的金额确定。 １０． 长期股权投资 长期股权投资系指准备持有超过一年的股权投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单 位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的 ２０％或 ２０％以上、或虽投 资不足 ２０％但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集 团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的 ２０％以下、或 对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上 但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营公司及联营公司；子公 司是指本公司直接或间接拥有其 ５０％以上的表决权资本，或虽拥有其 ５０％ 以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活 动中获取利益的被投资单位；合营公司是指本公司与其它合营者能共同 控制的被投资单位；联营公司是指本公司对其具有重大影响的被投资单 位。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，长期股 权投资差额若为借方差额，则采用直线法按五年摊销；若为贷方差额， 则采用直线法按十年摊销。 １１． 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位 价值较高的房屋、建筑物及与生产经营有关的设备。 ５１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制 时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为 入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使 用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账 面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对 固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 15 年 5% 6.33% 运输工具 5年 5% 19% 办公设备 5年 5% 19% １２． 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为 工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原 价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所 发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 １３． 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差 额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产 的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发 生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与 相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用 的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借 款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 ５２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 １４． 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权、矿山开采权、用电权及通讯权等。 土地使用权 购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照 实际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。对本集团在改 制时进行评估的土地使用权，按其经国有资产管理部门确认后的评估 值作为入账价值。 从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，利用此后取得的土地建造自用项目时，将土地 使用权的账面价值全部转入在建工程成本。当在建工程完工时，全部 转入固定资产。 土地使用权采用直线法在 ３０－５０ 年内摊销。 矿山开采权、用电权及通讯权 对本集团在改制时进行评估的矿山开采权，按其经国有资产管理部门 确认后的评估值入账；购得的矿山开采权以及用电权和通讯权按实际 支付的价款计价。该等无形资产采用直线法在下列年限内摊销： 矿山开采权 20-30 年 用电权 10 年 通讯权 10 年 １５． 长期待摊费用 长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在 １ 年以上（不含 １ 年）的各项 费用。 长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 所有因筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集；待企业开始 生产经营当月起，一次计入开始生产经营当月的损益。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目 的摊余价值予以全部转入当期损益。 １６． 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计 政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账 面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若 ５３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计 入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高 者。 销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中， 通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期 从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量 的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时， 则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予 以转回。 １７． 职工社会保障 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老、医 疗及待业保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并 无其它重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例（或经有关部门 核定的计提基准）且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保 障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 ２００２ 年度保险费及公积金的主要计提比例如下： 计提比例 养老统筹退休金 15-22.5% 医疗保险金 0-12% 待业保险金 0-2% 住房公积金 5-10% 职工福利费 14% 工会经费 2% 职工教育经费 1.5% １８． 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商 品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相 关的收入和成本能够可靠计量时确认。 ５４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲 减当期收入。 (ii) 其他收入按下列基础确认： 利息收入 - 按存款已经过的期间和实际收益率计算确认。 补贴收入 - 于实际收到时确认。 １９． 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 ２０． 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共 和国财政部财会字（１９９５）１１ 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》 及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、 成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子 公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制 时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公 司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生 的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 三、税项 本集团承担的主要税项列示如下： 1. 企业所得税 除安徽海螺水泥有限公司外，本集团内各公司的企业所得税系依照中国 有关的税法规定计算的应纳税所得额的 33％计提。安徽海螺水泥有限公 司为中外合资企业，可享受从弥补以前年度（最长为五年）亏损后的第 一个获利年度开始免除头两年且减半后三年的企业所得税之优惠政策。 1999 年度原为安徽海螺水泥有限公司的最后一个减免年度，适用税率为 15％。于 2000 年，安徽海螺水泥有限公司被认定为外商投资先进技术企 业，可以依照税法规定延长三年减半征收企业所得税，故 2002 年度的适 用税率仍为 15％。 根据安徽省财政厅发出之相关文件，自 1998 年 1 月 1 日起，本公司可获 相等于本公司当年度应纳税所得额的 18%之财政返还，故本公司实际企 ５５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 业所得税率为 15％。财政部于 2000 年 10 月颁布财税[2000]99 号文，规 定此项先按 33％的法定税率征收再返还 18％、实征 15％的优惠政策保 留到 2001 年 12 月 31 日到期。 经安徽省地方税务局直属征收分局确认，本公司及控股子公司安徽省宁 国水泥厂、安徽省白马山水泥厂于 2002 年度执行合并纳税，税率为 33%。 又根据国税函[2002]226 号文有关规定，执行合并纳税需获得国家税务总 局之批准，本公司有关申请程序正在办理之中。若该申请无法获得批准， 则本公司及本集团的应纳企业所得税将增加人民币 4,700,000 元；该金额 尚未在本公司及本集团 2002 年度的会计报表中反映。 2. 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为 17%。依 增值税暂行条例规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于 抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。 3. 营业税金及附加 本公司及其子公司须缴纳以下营业税金及附加： －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的 1％至 7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的 3%计征。 4. 石灰石资源税 本集团应缴纳石灰石资源税，系按照石灰石实际开采吨数乘以相应税率 （每吨 2 元）计算。 ５６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 四、控股子公司 除揭阳海螺水泥有限公司（“揭阳海螺”）（下述附注四(b)）外，于 2002 年 12 月 31 日，本公司拥有下列子公司： 公司注册地点 本集团之 子公司名称 及时间 注册资本 投资金额 本公司之权益比例 经营范围 直接 间接 安 徽 省 白 马 山 水 泥 厂 中国 人 民 币 人 民 币 100% - 水泥及水泥制品的生 (“白马厂”) 1982 年 428,317,628 元 428,317,628 元 产和销售 7 月 21 日 安徽省宁国水泥厂 中国 人民币 人民币 100% - 水泥及水泥制品的生 （“宁国厂”） 1985 年 649,346,677 元 649,346,677 元 产和销售 1 月 21 日 宁波海螺水泥有限公司 中国 人 民 币 人 民 币 75% - 水泥及水泥制品的生 （“宁波海螺”）(a) 1993 年 171,000,000 元 138,331,796 元 产和销售 4月3日 安徽海螺水泥有限公司 中国 美元 美元 75% - 水泥及水泥制品的生 （“海螺厂”） 1994 年 29,980,000 元 22,485,000 元 产和销售 6 月 23 日 上海海螺明珠水泥有限 中国 人民币 人民币 76.2% - 水泥及水泥制品的生 责任公司 1995 年 13,710,000 元 12,003,900 元 产和销售 （“明珠海螺”）(a) 4月3日 安徽铜陵海螺水泥有限 中国 人民币 人民币 68.14% - 水泥及水泥制品的生 公司 (“铜陵海螺”) 1995 年 565,000,000 元 434,754,506 元 产和销售 9 月 22 日 安徽海螺机电设备有限 中国 人民币 人 民 币 - 100% 机电设备成套安装及 公司 (“海螺机电”) 1998 年 10,000,000 元 10,000,000 元 维修 1月5日 揭阳海螺 (b) 中国 人民币 人民币 0.5% - 水泥及水泥制品的生 1998 年 3,000,000 元 9,578 元 产与销售 4 月 10 日 宁波保税区海螺贸易公 中国 人民币 人 民 币 - 100% 国际贸易，转口贸易及 司 (“宁波贸易”) 1998 年 1,000,000 元 1,000,000 元 经营水泥制品 7月9日 无锡市海螺水泥销 售有 中国 人民币 人民币 60.50% - 水泥销售及售后服务 限公司 (“无锡销售”) 1998 年 600,000 元 363,000 元 7 月 30 日 安徽长丰海螺水泥有限 中国 人 民 币 人民币 80% - 水泥及水泥制品的生 公司 (“长丰海螺”) 1998 年 10,000,000 元 8,000,000 元 产与销售 9月4日 张家港海螺水泥有限公 中国 人 民 币 人 民 币 98.71% - 水泥、建材生产、加工、 司 (“张家港海螺”) 1998 年 35,000,000 元 35,000,000 元 销售 9 月 30 日 上海海螺水泥有限公司 中国 人民币 人 民 币 75% - 水泥及水泥制品的生 (“上海海螺”) 1998 年 60,000,000 元 45,000,000 元 产与销售 11 月 13 日 ５７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 四、控股子公司（续） 公司注册地点 本集团之 子公司名称 及时间 注册资本 投资金额 本公司之权益比例 经营范围 直接 间接 南京海螺水泥有限公司 中国 人民币 人 民 币 99.75% 0.25% 水泥及水泥制品的生 (“南京海螺”) 1998 年 15,000,000 元 15,000,000 元 产与销售 11 月 20 日 南通海螺水泥有限公司 中国 人民币 人 民 币 99% - 水泥及水泥制品的生 (“南通海螺”) 1999 年 15,000,000 元 15,000,000 元 产与销售 6 月 22 日 上海海螺水泥销售有限 中国 人民币 人 民 币 90% 10% 水泥销售及售后服务 公司 (“上海销售”) 1999 年 5,000,000 元 5,000,000 元 11 月 2 日 南昌海螺建材贸易有限 中国 人民币 人 民 币 90% 10% 水泥仓储、销售及其他 责任公司 (“南昌建 2000 年 1,000,000 元 1,000,000 元 建筑材料的生产与销 材”) 1 月 28 日 售 安徽荻港海螺水泥股份 中国 人民币 人民币 51% - 水泥及水泥制品的生 有限公司 (“荻港海 2000 年 150,000,000 元 76,500,000 元 产和销售 螺”) 4 月 28 日 福建省建阳海螺水泥有 中国 人 民 币 人民币 76% - 水泥、水泥制品、新型 限责任公司 (“建阳海 2000 年 14,000,000 元 10,640,000 元 建材、化学建材的生产 螺”) 6月9日 和销售 安徽枞阳海螺水泥股份 中国 人民币 人民币 51% - 水泥、熟料的生产和销 有限公司 (“枞阳海 2000 年 300,000,000 元 153,000,000 元 售及相关的技术服务 螺”) 6 月 19 日 安徽池州海螺水泥股份 中国 人民币 人民币 51% - 水泥及水泥商品、熟料 有限公司 (“池州海 2000 年 318,000,000 元 162,180,000 元 及辅助产品的生产和 螺”) 11 月 2 日 销售 泰州海螺水泥有限责任 中国 人 民 币 人 民 币 93.75% - 水泥、水泥制品、新型 公司 (“泰州海螺”) 2000 年 11,520,000 元 10,800,000 元 建材、化学建材的生产 11 月 6 日 和销售 蚌埠海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 96.7% 3.3% 水泥及水泥制品的生 公司 (“蚌埠海螺”) 2001 年 6,000,000 元 6,000,000 元 产和销售 2月9日 温州海螺水泥有限公司 中国 人民币 人民币 95% 5% 水泥及水泥制品的生 (“温州海螺”) 2001 年 50,000,000 元 50,000,000 元 产和销售 3 月 16 日 分宜海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 51% - 水泥及水泥制品的生 公司 (“分宜海螺”) 2001 年 50,000,000 元 25,500,000 元 产与销售 8 月 20 日 上虞海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥、新型建材、装饰 公司 (“上虞海螺”) 2001 年 16,000,000 元 16,000,000 元 装璜材料的生产和销 11 月 14 日 售 ５８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 四、控股子公司（续） 公司注册地点 本集团之 子公司名称 及时间 注册资本 投资金额 本公司之权益比例 经营范围 直接 间接 建德海螺水泥有限责任 中国 人 民 币 人 民 币 90% 10% 水泥、熟料及水泥制 公司 (“建德海螺”) 2001 年 50,000,000 元 50,000,000 元 品、相关建材产品的生 11 月 28 日 产和销售 江西庐山海螺水泥有限 中国 人民币 人民币 98.7% 1.3% 水泥、新型建材及建筑 责任公司（“庐山海 2002 年 31,420,000 元 31,420,000 元 材料的生产和销售 螺”） 2月1日 泰州杨湾海螺水泥有限 中国 人民币 人民币 95% 5% 水泥、新型建材及建筑 责任公司（“杨湾海 2002 年 50,000,000 元 50,000,000 元 材料的生产和销售 螺”） 6 月 20 日 南昌海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥、新型建材及建筑 公司（“南昌海螺”） 2002 年 20,000,000 元 20,000,000 元 材料的生产和销售 1 月 18 日 安徽怀宁海螺水泥有限 中国 人民币 人民币 96% 4% 水泥及水泥制品的生 责任公司（“怀宁海 2002 年 50,000,000 元 50,000,000 元 产和销售 螺”） 10 月 24 日 中 国 水 泥 厂 有 限 公 司 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥、新型建材及建筑 （“中国水泥公司”） 2002 年 100,000,000 元 100,000,000 元 材料的生产和销售 10 月 9 日 (a) 于 2002 年 11 月 29 日，本公司以人民币 1,754,900 元追加收购明珠海螺 12.8%的股权，收购价与该股权所占明珠海螺收购日净资产之差额人民币 240,931 元，账列长期股权投资差额（借差）。于 2002 年 11 月 30 日，本 公司以人民币 25,906,500 元追加收购宁波水泥 15%的股权，收购价与该 股权所占宁波水泥收购日净资产之差额人民币 1,364,313 元，账列长期股 权投资差额（贷差）（附注五.33(2)）。 (b) 于 2002 年 6 月 30 日，本公司将其所持有的揭阳海螺 60%的股权中的 59.5% 转让给汕头市龙湖区环山发展有限公司，转让价格为人民币 1,785,000 元。 转让价与该股权所占揭阳海螺出售日净资产的差额人民币 645,240 元，列 入当年损益（附注五.30）。自股权转让生效日起，揭阳海螺由合并子公司 变更为本公司之其他长期股权投资，本公司改按成本法核算对其的投资 （附注五.33(1)）。 ５９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释 １． 货币资金 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 156,555 75,023 银行存款 783,878,570 571,730,854 其他货币资金 (a) 25,700,502 74,379,613 809,735,627 646,185,490 (a) 于 2002 年 12 月 31 日，其他货币资金包括开立银行承兑汇票的保证 金人民币 598,956 元，开立银行信用证的保证金人民币 11,264,093 元， 信用卡存款人民币 129,275 元，存出投资款 13,708,178 元。 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 ２２４，７８８ ８．２７７３ 1,860,638 港元 ３，３３３，３７４ 1.063 3,543,376 日元 690 0.0695 48 丹麦克朗 4,382,660 0.9333 4,090,337 9,494,399 列示于现金流量表的现金包括： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金 809,735,627 646,185,490 减：受到限制的银行存款 －保证金存款 （１１，８６３，０４９） （５２，１３９，１２３） 797,872,578 594,046,367 ２． 短期投资 2001 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 投资金额 - 股票投资 19,523,940 2,654,200 本年增加 本年转回 减：短期投资跌价准备 (5,132,899) (1,000,586) 5,053,485 (1,080,000) 14,391,041 1,574,200 股票投资均为投资于上市公司股票，该等股票于 2002 年 12 月 31 日的市 价为公布于《中国证券报》2002 年 12 月 31 日之相关股票的收盘价。 ６０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ３． 应收票据 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 ９６，５７３，６２０ １０３，９６０，２３０ ４． 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 85,046,290 70,604,427 减：坏帐准备 （１９，２３１，２１４） （８，４５３，４１０） 65,815,076 62,151,017 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 62,435,196 73.4% 3,121,759 57,209,428 81.0% 2,044,123 1-2 年 6,546,679 7.7% 1,352,042 - - - 2-3 年 3,326,636 3.9% 3,326,607 4,459,065 6.3% 2,176,260 3-4 年 5,489,828 6.5% 5,144,521 8,935,934 12.7% 4,233,027 4-5 年 7,247,951 8.5% 6,286,285 - - - 85,046,290 100.0% 19,231,214 70,604,427 100.0% 8,453,410 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余 额合计为人民币 19,752,391 元，占应收账款总额的 23.2%。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 (2) 其它应收款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其它应收款 59,027,077 77,472,662 减：坏帐准备 （１１，５１６，２２９） （３，５６８，９４５） 47,510,848 73,903,717 ６１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 34,311,130 58.1% 2,810,486 67,576,583 87.2% 939,543 1-2 年 15,569,741 26.4% 3,113,948 2,237,459 2.9% 447,492 2-3 年 2,014,830 3.4% 604,449 1,500,000 2.0% - 3-4 年 2,392,514 4.1% 1,196,257 6,158,620 7.9% 2,181,910 4-5 年 4,738,862 8.0% 3,791,089 - - - 59,027,077 100.0% 11,516,229 77,472,662 100.0% 3,568,945 于 2002 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位 余额合计为人民币 13,797,063 元，占其他应收款总额的 23.4%。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团其他应收款余额中包括应收关联方款 项为人民币 6,194,087 元（附注七.5(6)）。 于 2002 年 12 月 31 日，其他应收款中无重大应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 ５． 预付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 - 1 年以内 85,252,112 98.6% 26,022,192 100% 1-2 年 1,230,414 1.4% - - 86,482,526 100.0% 26,022,192 100% 于 2002 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东的款项。 ６． 存货 2001 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本 - 在途物资 5,598,067 3,162,999 原材料 164,953,696 214,995,435 在产品 13,000,052 26,077,819 产成品 33,725,034 76,232,997 217,276,849 320,469,250 ６２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 存货跌价准备 - 本年增加 本年转回 在途物资 - - - - 原材料 (5,777,389) (10,768,885) 138,897 (16,407,377) 在产品 - - - - 产成品 - - - - (5,777,389) (10,768,885) 138,897 (16,407,377) 211,499,460 304,061,873 ７． 待摊费用 2001 年 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 财产保险费 2,299,941 3,673,398 (3,269,011) 2,704,328 钢球 3,448,800 21,870,413 (19,057,389) 6,261,824 耐火砖 - 4,421,674 (3,123,112) 1,298,562 磨辊套 - 2,432,673 (2,196,587) 236,086 其他 2,072,833 18,238,165 (19,315,515) 995,483 7,821,574 50,636,323 (46,961,614) 11,496,283 ８． 长期股权投资 2002 年 2002 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 - 联营公司 (1) 45,959,843 1,463,860 - 47,423,703 - 合并价差 (2) 2,382,524 (1,123,382) (2,231,883) (972,741) - 其他 - 9,578 - 9,578 48,342,367 350,056 (2,231,883) 46,460,540 减：长期投资减值准 备 - - - - 48,342,367 350,056 (2,231,883) 46,460,540 于 2002 年 12 月 31 日，本集团的长期股权投资不存在投资变现及收益汇 回的重大限制。 (1) 联营公司 被投资公司名 投资期限 投资金额 权益 注册资本 法人性 主营业务 称 比例 质 安 徽 朱 家 桥 水 1997 年 12 月 人民币 40% 人民币 有 限 责 水泥及水泥 泥 有 限 公 司 18 日至 2047 49,670,676 124,176,484 任公司 制 品 的 生 产 (“朱 家 桥 水 年 元 (美元 元 (美元 与销售 泥”) 12 月 17 日 6,000,000) 15,000,000) ６３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 朱家桥水泥从 2000 年 8 月起开始商业运营。 于联营公司之长期股权投资成本及权益变动情况如下： 2002 年度 被投资公司 投资成本 累计权益变动 合计 名称 年初数 本年增(减) 年末数 年初数 本年增(减) 年末数 年初数 年末数 数 数 朱家桥水泥 49,670,676 - 49,670,676 (3,710,833) 1,463,860 (2,246,973) 45,959,843 47,423,703 (2) 合并价差 2002 年度 原值 累计摊销额 摊余金额 被投资公司 名称 摊销期限 年初数 本年增加数 年末数 年初数 本年摊销数 年末数 年初数 年末数 (附注五.33) 张家港海螺 ５年 450,000 - 450,000 (292,500) (90,000) (382,500) 157,500 67,500 南通海螺 ５年 150,000 - 150,000 (90,000) (30,000) (120,000) 60,000 30,000 铜陵海螺 ５年 372,387 - 372,387 (260,670) (74,475) (335,145) 111,717 37,242 宁波海螺 ５年 9,825,296 (1,364,313) 8,460,983 (6,386,442) (2,001,702) (8,388,144) 3,438,854 72,839 明珠海螺 ５年 1,568,000 240,931 1,808,931 (313,600) (313,602) (627,202) 1,254,400 1,181,729 池州海螺 １０ 年 (2,152,905) - (2,152,905) 107,647 212,294 322,941 (2,045,258) (1,829,964) 枞阳海螺 １０ 年 (625,989) - (625,989) 31,300 62,602 93,902 (594,689) (532,087) 9,586,789 (1,605,244) 8,463,407 (7,204,265) (2,231,883) (9,436,148) 2,382,524 (972,741) ９． 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原值 2002 年 1 月 1 日 1,970,579,409 2,937,650,912 116,713,641 154,045,093 5,178,989,055 本年增加 971,248,536 1,207,676,015 28,301,192 15,624,097 2,222,849,840 本年减少 (11,022,275) (21,510,546) (799,812) (216,620) (33,549,253) 因转让子公司股权 而减少( 附注 五.33(1)) (2,754,238) - - - (2,754,238) 2002 年 12 月 31 日 2,928,051,432 4,123,816,381 144,215,021 169,452,570 7,365,535,404 累计折旧 2002 年 1 月 1 日 341,552,190 966,869,052 67,891,255 130,280,810 1,506,593,307 本年计提 72,949,244 182,209,035 17,233,909 12,524,769 284,916,957 本年减少 (532,530) (5,085,155) (680,312) (226,040) (6,524,037) 因转让子公司股权 而减少( 附注 五.33(1)) (293,273) - - - (293,273) 2002 年 12 月 31 日 413,675,631 1,143,992,932 84,444,852 142,579,539 1,784,692,954 减值准备 2002 年 1 月 1 日 - - - - - 本年增加 - - - - - 本年转回 - - - - - 2002 年 12 月 31 日 - - - - - 净额 2002 年 12 月 31 日 2,514,375,801 2,979,823,449 59,770,169 26,873,031 5,580,842,450 2001 年 12 月 31 日 1,629,027,219 1,970,781,860 48,822,386 23,764,283 3,672,395,748 ６４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 于 2002 年 12 月 31 日，本集团净值约为人民币 108,809,000 元的机器设 备已作为短期借款的抵押物（附注五.14）。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团本年向南京化建产业（集团）有限公司购 买的固定资产中净值约人民币 238,901,000 元的房屋及建筑物的产权转移 手续尚在办理过程中。 １０． 在建工程 2002 年 本年转入 2002 年 工程投入占 工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 其他减少数 12 月 31 日 资金来源 预算的比例 白马山后备矿山 49,800,000 3,265,921 5,930,516 (6,487,762) - 2,708,675 A 股募集资金 131% 铜陵二期工程 937,260,000 113,865,881 157,088,353 (264,848,539) - 6,105,695 A 股募集资金 29% 南通技改工程 27,000,000 - 3,255,855 (3,255,855) - - 营运资金及银行贷款 144% 长丰技改工程 18,000,000 - 1,096,010 (1,096,010) - - 营运资金及银行贷款 97% 南京技改工程 11,500,000 8,418,515 6,063,646 (14,482,161) - - 营运资金及银行贷款 126% 枞阳二期工程 300,000,000 17,266,799 212,656,643 (229,923,442) - - 营运资金及银行贷款 77% 池州一期工程 499,700,000 400,683,640 189,966,125 (590,649,765) - - 营运资金及银行贷款 119% 张家港一期工程 80,000,000 63,157,130 58,452,282 (121,609,412) - - A 股募集资金 177% 上海技改项目 60,000,000 36,292,961 16,640,351 (52,933,312) - - A 股募集资金 99% 建阳技改项目 18,000,000 - 6,739,764 (6,739,764) - - 营运资金及银行贷款 121% 建德技改项目 75,000,000 16,936,830 39,268,060 (56,204,890) - - 营运资金及银行贷款 75% 建德一期项目 240,000,000 - 124,339,581 - - 124,339,581 营运资金及银行贷款 52% 蚌埠技改项目 32,000,000 15,007,156 14,158,047 (29,165,203) - - 营运资金及银行贷款 91% 温州技改项目 120,000,000 17,344,063 87,104,266 - - 104,448,329 营运资金及银行贷款 87% 宁国三线工程 350,000,000 1,000,000 201,465,760 - (1,045,899) 201,419,861 营运资金及银行贷款 58% 铜陵三期工程 1,090,000,000 - 76,192,324 - - 76,192,324 营运资金及银行贷款 7% 宁波三期工程 93,000,000 - 33,486,608 - - 33,486,608 营运资金及银行贷款 36% 荻港二期工程 280,000,000 - 136,834,541 - - 136,834,541 营运资金及银行贷款 49% 枞阳三期工程 600,000,000 - 223,098,113 - - 223,098,113 营运资金及银行贷款 37% 枞阳技改工程 8,000,000 - 4,386,808 (4,357,840) - 28,968 营运资金及银行贷款 55% 池洲二期工程 300,000,000 - 211,619,607 (211,619,607) - - 营运资金及银行贷款 71% 池洲三期工程 900,000,000 - 137,550,858 - - 137,550,858 营运资金及银行贷款 15% 中国水泥厂一期 265,000,000 - 12,376,814 - - 12,376,814 营运资金及银行贷款 5% 工程 泰州杨湾技改工 180,000,000 - 84,475,766 - - 84,475,766 营运资金及银行贷款 47% 程 怀宁一期工程 280,000,000 - 15,445,754 - - 15,445,754 营运资金及银行贷款 6% 南昌技改工程 110,000,000 - 43,325,677 - - 43,325,677 营运资金及银行贷款 39% 庐山技改工程 74,000,000 - 8,259,462 (2,000,000) - 6,259,462 营运资金及银行贷款 11% 明珠技改工程 32,000,000 2,667,062 31,820,092 (32,644,765) - 1,842,389 营运资金及银行贷款 108% 分宜技改工程 42,000,000 2,036,852 14,402,607 (16,439,459) - - 营运资金及银行贷款 39% 分宜一期工程 120,000,000 - 51,357,500 - - 51,357,500 营运资金及银行贷款 43% 进口熟料设备 250,000,000 - 59,551,710 - - 59,551,710 营运资金及银行贷款 - 其他 - 12,715,570 47,845,221 (22,644,667) (57,350) 37,858,774 营运资金及银行贷款 - 710,658,380 2,316,254,721 (1,667,102,453) (1,103,249) 1,358,707,399 减：在建工程减 值准备 - - - - - 710,658,380 2,316,254,721 (1,667,102,453) (1,103,249) 1,358,707,399 其中: 借款费用 资 本 化金额 5,188,812 28,095,975 (26,436,970) - 6,847,817 于 2002 年 12 月 31 日，在建工程余额中包括资本化利息计人民币6,847,817 元，年平均资本化率为 4.52%。 １１． 无形资产 2002 年 1 月 1 日 2002 年 2002 年 剩余摊销 原始金额 累计摊销额 1月1日 本年增加 本年转出 本年摊销 12 月 31 日 期限 土地使用权 451,596,371 (38,821,273) 412,775,098 - (2,846,730) (9,250,882) 400,677,486 27-45 年 矿山开采权 81,379,234 (17,081,909) 64,297,325 2,400 - (3,919,088) 60,380,637 14-28 年 用电权 10,800,000 (4,650,000) 6,150,000 - - (1,080,000) 5,070,000 5年 通讯权 1,296,000 (556,200) 739,800 - - (129,599) 610,201 5年 545,071,605 (61,109,382) 483,962,223 2,400 (2,846,730) (14,379,569) 466,738,324 减：无形资产 减 值 准备 - - - - - 483,962,223 2,400 (2,846,730) (14,379,569) 466,738,324 ６５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 除宁国厂和白马厂账面净值为人民币 207,248,384 元的无形资产系海螺集 团于本公司成立时投入，本集团其他无形资产皆为购入或购并子公司时 取得。 １２． 长期待摊费用 2002 年 1 月 1 日 2002 年 2002 年 剩余摊销 原始发生额 累计摊销额 1月1日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 年限 散装车租用费 2,345,625 （２，１２０，７３３） 224,892 - （２２４，８９２） - - 职工安置费 4,899,826 （７８４，０００） 4,115,826 - （４，１１５，８２６） - - 其它 6,054,545 (3,667,520) 2,387,025 155,583 (917,444) 1,625,164 2年 13,299,996 （６，５７２，２５３） 6,727,743 155,583 （５，２５８，１６２） 1,625,164 １３． 其他长期资产 其他长期资产系因工程所需，由铜陵海螺和枞阳海螺为安徽省铜陵市及 枞阳县财政局代垫之工程前期筹备款，金额分别为人民币 15,000,000 元 及人民币 7,000,000 元。该等代垫款将于上述前期筹备工作结束后予以清 偿。 １４． 短期借款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 抵押借款 (a) 70,000,000 110,000,000 担保借款 (b) 1,457,144,000 599,250,000 信用借款 323,309,434 318,170,000 1,850,453,434 1,027,420,000 (a) 于 2002 年 12 月 31 日，抵押借款由净值约为人民币 108,809,000 元的 机器设备作为抵押物（附注五.9）。 (b) 于 2002 年 12 月 31 日，担保借款均系由海螺集团提供担保（附注七.5）。 １５． 应付票据 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 66,978,956 91,560,000 应付票据均将于一年内到期，且无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权 股份的股东的款项。 ６６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 １６． 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款、预收账款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应付账款及预收账款无重大应付及预 收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位之款项。 (2) 其他应付款 其他应付款余额分析如下： 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 1 年以内 129,957,833 91.8% 1-2 年 17,390,685 3.4% 2-3 年 1,264,930 0.2% 3 年以上 23,573,199 4.6% 172,186,647 100.0% 其中账龄超过 3 年的大额其他应付款包括： －应付安徽省投资公司人民币 3,444,782 元，该款项为安徽省投资公 司于本公司收购铜陵海螺之前借予铜陵海螺的款项。 －以前年度提取而尚未支付的董事及监事薪金人民币 1,001,720 元及 职工失业保险金人民币 1,349,822 元。 －应付中国水泥技改工程款人民币 16,250,662 元，由于质保期未满， 至今尚未支付。 其他应付款余额明细如下： 2002 年 12 月 31 日 应付工程质保金 68,848,181 应付养老保险金 17,312,235 应付运费 10,268,051 应付土地征用费 6,280,000 应付港务建设费 4,725,454 应付安徽省投资公司之借款 3,444,782 应付蓬布押金 2,174,549 应付 A 股增发上市费用 1,325,418 应付董事及监事薪金 1,001,720 其他 56,806,257 合计 172,186,647 ６７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 于 2002 年 12 月 31 日，其他应付款金额中包括应付海螺集团款项人 民币 1,284,377 元（附注七.5(6)）。除此之外，无重大应付持有本公司 5%（含 5%）或以上表决权股份的股东的款项。 １７． 应付股利 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 国有股股利（附注五.26） 31,124,000 31,124,000 H 股股利（附注五.26） １８，０５０，０００ １８，０５０，０００ A 股股利（附注五.26） １０，０００，０００ － 应付子公司之少数东股利(a) ４２，８７３，９００ － 合计 102,047,900 49,174,000 (a) 根据 2003 年 1 月 10 日枞阳海螺、荻港海螺及铜陵海螺的董事会决议， 各公司分别派发现金股利计人民币 28,110,000 元（其中少数股东股利 人民币 13,773,900 元）、人民币 30,000,000 元（其中少数股东股利人 民币 14,700,000 元）及人民币 45,200,000 元（其中少数股东股利人民 币 14,400,000 元）。 另根据 2003 年 1 月 13 日的董事会决议，宁国厂及白马厂分别派发现 金股利人民币 250,000,000 元及人民币 160,000,000 元。 １８． 应交税金 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应交（预交）企业所得税 48,851,559 （６，０８１，６０１） 应交增值税 30,567,964 16,775,579 应交石灰石资源税 7,552,717 6,526,097 应交城市建设税 1,663,430 1,868,538 应交房产税 1,261,981 617,015 应交土地使用税 606,946 850,700 其他 １００，７１４ ５２２，５９６ 90,605,311 21,078,924 １９． 预提费用 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预提电费 46,906,732 19,538,393 预提年终奖 5,048,833 2,253,745 预提利息 1,958,548 2,445,238 预提装卸费 1,099,465 2,733,334 预提运费 1,359,975 534,972 ６８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 预提审计费及上市年费 1,339,579 726,510 其他 ７，３２１，３３９ ４，６８１，１３１ 65,034,471 32,913,323 ２０． 一年内到期的长期负债 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年内到期的长期借款（附注五.21） 509,610,956 291,325,589 一年内到期的长期应付款 – 职工分流安置费（附注五.22） １１，７５２，９８６ － 521,363,942 291,325,589 ２１． 长期借款 2002 年 12 月 31 日 折合 借款类别 年利率 币种 外币金额 人民币金额 担保或抵押 担保借款 – 银行借款 4.49%-5.94% 人民币 1,002,286,199 由海螺集团提供担保 2.98% 美元 14,000,000 116,051,600 由海螺集团提供担保 担保借款 – 国债转贷 当年定期存款 人民币 80,000,000 由海螺集团提供担保 利率+0.3 % 信用借款 – 银行借款 2.01%-6.03% 人民币 550,844,757 1,749,182,556 减：一年内到期部分 担保借款 – 银行借 5.18%-5.94% 人民币 (382,286,199) 款 信用借款 – 银行借 5.49%-5.94% 人民币 (127,324,757) 款 (509,610,956) 长期借款，除一年内到期 部分 1,239,571,600 ２２． 长期应付款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 少数股东借款 (a) 7,755,000 9,990,228 职工分流安置费 (b)(c) 88,405,231 － 减：一年内到期的职工分流安置费 （附注五.20） (11,752,986） － 84,407,245 9,990,228 ６９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 (a) 该长期应付款主要系明珠海螺之少数股东借予该子公司的款项，以支 持该子公司的生产经营。该长期应付款无抵押、无担保、不计息且无 固定偿还期限。 (b) 根据与南京化建产业（集团）有限公司签订之有关购买其一下属水泥 厂经营性资产及负债的协议，中国水泥公司需承担有关原水泥厂职工 分流安置费用共计人民币约 82,270,900 元。于 2002 年 12 月 31 日， 该应付款余额为人民币 82,170,836 元，不计息且将在未来 10 年内偿 付。 (c) 根据与南京军区后勤部工厂管理局签订之有关购买其一下属水泥厂 经营性资产及负债的协议，南京海螺需支付原水泥厂职工分流安置费 用共计人民币约 10,775,000 元。于 2002 年 12 月 31 日，该应付款余 额为人民币 6,234,395 元，不计息且无固定偿还期限。 ２３． 股本 2002 年度变动增减 2002 年 公积金 2002 年 1月1日 增发 配股 送股 转股 其他 小计 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 622,480,000 - - - - - - 622,480,000 其中： 国家持有股 622,480,000 - - - - - - 622,480,000 境内法人持有股 - - - - - - - - 外资法人持有股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 募集法人股 - - - - - - - - 内部职工股 - - - - - - - - 优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 尚未流通股合计 622,480,000 - - - - - - 622,480,000 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 - 200,000,000 - - - - 200,000,000 200,000,000 境内上市的外资股 - - - - - - - - 境外上市的外资股 361,000,000 - - - - - - 361,000,000 其他 - - - - - - - - 已上市流通股合计 361,000,000 200,000,000 - - - - - 561,000,000 股本总数 983,480,000 200,000,000 - - - - 200,000,000 1,183,480,000 根据中国证券监督管理委员会于 2001 年 8 月 29 日证监发行字[2001]60 号《关于核准安徽海螺水泥股份有限公司增发股票的通知》，本公司于 2002 年 1 月 24 日公开发行每股面值为人民币 1 元的 A 股计 200,000,000 股，发行价格为每股 4.10 元。 ２３． 股本（续） 截至 2002 年 1 月 31 日，本公司已收到境内上市人民币普通股股东投入 的新增资金计人民币 820,000,000 元。在扣除承销费、发行手续费等发行 费用计人民币 26,460,198 元后，本公司实际获得募股资金净额为人民币 793,539,802 元，其中股本为人民币 200,000,000 元，资本公积为人民币 593,539,802 元（附注五.24）。该项股本投入已经安达信•华强会计师事务 所验证并于 2002 年 1 月 31 日出具验资报告。 ７０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２４．资本公积 2002 年 2002 年 1月1日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 股本溢价 (a) 809,240,153 602,216,706 - 1,411,456,859 股权投资准备 (b) - 3,340,720 3,340,720 关联交易差价 25,289,000 - - 25,289,000 其他资本公积 73,470 - - 73,470 834,602,623 605,557,426 - 1,440,160,049 (a) 本年股本溢价增加包括增发 A 股发行收入超过股票面值并扣除发行 费用后的净额计人民币 593,539,802 元（附注五.23），及增发 A 股取 得的冻结款利息收入扣除应交纳的所得税后的净额计人民币 8,676,904 元。 (b) 本年股权投资准备增加主要系依权益法按投资比例认列子公司因借 款豁免及接受捐赠引起的资本公积增加额。 ２５． 盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 合计 (a) (b) (c) 2002 年 1 月 1 日 115,437,630 115,437,630 - 230,875,260 本年增加(附注五.26) 61,567,912 59,662,037 - 121,229,949 本年减少 - - - - 2002 年 12 月 31 日 177,005,542 175,099,667 - 352,105,209 (a) 法定盈余公积金 根据公司法和本公司章程，本公司及其子公司须分别根据其按中国会 计制度编制的法定账目净利润（弥补以前年度亏损后）提取 10%的法 定盈余公积。当该公积金余额累计已达各公司股本的 50%时可不再提 取。 法定盈余公积经有关部门批准后可用于弥补亏损或转增股本。除用于 弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得低于各公司 股本的 25%。 (b) 法定公益金 根据公司法和本公司章程，本公司及其子公司应分别根据其按中国 会计制度编制的法定账目净利润（弥补以前年度亏损后）提取 5%至 10%法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使 用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为 ７１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 各公司的资产或费用核算。 本公司董事会建议 2002 年度各公司以法定账目税后利润为基础，分 别计提 10%及 5%至 10%的法定盈余公积金和法定公益金，此项分 配方案尚需经股东大会批准。 (c) 任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应 的批准后，任意公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 ２６． 未分配利润 2002 年 1 月 1 日余额 161,566,266 加：本年实现的净利润 263,758,426 减：提取法定盈余公积（附注五.25） (61,567,912) 提取法定公益金（附注五.25） (59,662,037) 股利分配 (59,174,000) 2002 年 12 月 31 日余额 244,920,743 根据本公司章程，股息分派按中国会计制度编制的法定账目及国际会计 准则编制的会计报表中，两者未分配利润孰低数额作为分派基础。于 2002 年 12 月 31 日，本集团可供股东分配的利润为人民币 304,094,743 元。 本公司 2003 年 3 月 6 日召开的董事会建议分配 2002 年度的股利每股人 民币 0.05 元，共计人民币 59,174,000 元。此项分配方案尚需经股东大会 批准。 ２７． 主营业务收入及主营业务成本 2002 年度 2001 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水泥及水泥制品-内销 2,999,775,744 1,961,170,514 2,058,348,827 1,306,913,463 2002 年度本集团主营业务收入金额前五名的客户列示如下： 主营业务收入 占主营业务 金额 收入总额比例 福州开发区榕盛贸易有限公司 28,829,118 １．０％ 福建省宁德市正丰实业有限公司 25,652,587 0.9% 三虎混凝土集团有限公司 24,776,854 0.8% 台州美标水泥有限公司 24,173,491 0.8% 浙江省之江水泥有限公司 23,956,668 ０．８％ 127,388,718 4.3% ７２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２８． 主营业务税金及附加 2002 年度 2001 年度 城市维护建设税及教育费附加 19,344,748 14,360,349 ２９． 财务费用 2002 年度 2001 年度 利息支出 110,816,037 116,684,062 减：利息收入 (6,412,746) （３，７９９，３７６） 汇兑损失（收益） (9,774,025) (2,512,483) 其他 ８６５，７２２ ５４０，０１１ 95,494,988 110,912,214 ３０． 投资收益 2002 年度 2001 年度 股票投资（损失）收益 (1,214,205) 4,867,101 联营公司投资收益（损失） 1,463,860 (2,066,284) 股权投资差额摊销 (2,231,883) (2,334,188) 股权转让收益（附注四） 645,240 － (1,336,988) 466,629 投资收益的汇回不存在重大限制。 ３１． 补贴收入 2002 年度 2001 年度 外汇借款项目以税还贷 (a) 6,816,000 - 复合 425 号水泥增值税返还 (b) 25,065,237 14,541,833 财政贴息 (c) 4,732,409 6,749,701 三项扶持资金 （ｄ） ６，４７０，４１２ ２，９００，０００ 43,084,058 24,191,534 (a) 外汇借款项目以税还贷系根据财政部及国家税务总局财企[2002]368 号文，由地方财政部门对于 1994 年 12 月 31 日前签订合同的外汇借 款项目恢复实行部分以税还贷的政策而给予的退税收入。 (b) 复合 425 号水泥增值税返还是按照国家关于“三废”资源综合利用优 惠政策所获得的补贴。 (c) 财政贴息系地方政府为鼓励企业投资而给予企业技术改造项目的利 息费用补贴。 (d) 三项扶持资金系地方政府给予企业发展的财政补贴。 ７３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ３２． 所得税 经安徽省地方税务局直属征收分局直地税政[2003]3 号文批准，本公司之 控股子公司宁国厂日产 5000 吨综合技术改造项目及白马厂水泥磨及混料 器技术改造项目国产设备投资可抵免 2002 年 度 企 业 所 得 税 人 民 币 1,072,000 元。 经安徽省地方税务局直属征收分局直地税政[2003]1 号批准，本公司之控 股子公司荻港海螺日产 2000 吨水泥熟料生产线技改项目国产设备投资可 抵免 2002 年度企业所得税人民币 6,635,599 元。 经安徽省地方税务局直属征收分局直地税政[2003]2 号批准，本公司之控 股子公司长丰海螺球磨机提产技术改造项目国产设备投资可抵免 2002 年 度企业所得税人民币 456,215 元。 经宁波市国家税务局甬国税函[2002]15 号批准，本公司之控股子公司宁波 海螺技术改造项目国产设备投资可抵免 2002 年度企业所得税人民币 4,680,981 元。 ３３． 现金流量表补充资料 (1) 转让子公司股权所收到的现金 于 2002 年 6 月 30 日，本公司转让了揭阳海螺 59.5%的股权（附注四）。 转让后本公司持有揭阳海螺 0.5%的股权，对其的长期股权投资改按 成本法核算，并且自转让生效日起不再将其纳入合并范围。该转让基 本情况如下： 2002 年度 转让价格 1,785,000 转让价格中以现金清偿的部分 1,785,000 转让子公司所减少的现金 214 转让子公司所减少的非现金资产： －应收票据 74,799 －其他应收款 27,342 －固定资产原值（附注五.9） 2,754,238 减：累计折旧（附注五.9） (293,273) －无形资产，净值（附注五.11） 2,846,730 转让子公司所减少的负债： －应付账款 460,274 －其他应付款 2,492,738 －预提费用 541,475 ７４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 (2) 收购少数股东权益所支付的现金 于 2002 年度，本公司分别追加收购了明珠海螺 12.8%的股权（自 2002 年 11 月 29 日起生效）和宁波海螺 15%的股权（自 2002 年 11 月 30 日起生效），有关的现金净流出情况列示如下： 明珠海螺 – 收购日少数股东所持净资产 1,513,969 – 股权投资差额（附注五.8） 240,931 1,754,900 宁波海螺 – 收购日少数股东所持净资产 27,270,813 – 股权投资差额（附注五.8） (1,364,313) 25,906,500 收购价格 / 现金净流出 27,661,400 (3) 不涉及现金收支的主要投资活动 于 2002 年度，本公司以承担债务的形式购买了南京化建产业（集团） 有限公司下属水泥厂的部分经营性资产，所购买的资产与所承担的债 务列示如下： 资产： 应收票据 4,998,587 应收款项 36,557,939 减：坏账准备 (17,540,764) 预付账款 1,886,876 存货 24,758,366 减：存货跌价准备 (5,768,885) 固定资产及在建工程 438,612,933 资产合计 483,505,052 负债： 短期借款 85,292,500 应付票据 2,664,224 应付账款 31,134,087 其他流动负债 33,649,321 长期借款 247,861,987 长期应付款 82,902,933 负债合计 483,505,052 ７５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 １． 应收账款及其它应收款 (1) 应收账款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 42,370,674 ３１，９３８，１８７ 减：坏帐准备 （４，６３６，０４５） （２，４３６，８７９） 37,734,629 29,501,308 应收帐款账龄及相应的坏帐准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 36,049,819 85.1% 805,388 25,669,856 80.4% 711,058 1-2 年 52,524 0.1% 10,505 - - - 2-3 年 - - - - - - 3-4 年 - - - - - - 4-5 年 6,268,331 14.8% 3,820,152 6,268,331 19.6% 1,725,821 42,370,674 100.0% 4,636,045 31,938,187 100.0% 2,436,879 于 2002 年 12 月 31 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余 额合计为人民币 17,014,391 元，占应收账款总额的 40.2%。 于 2002 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 (2) 其它应收款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其它应收款 454,104,010 72,502,884 减：坏帐准备 （１，８０９，６０８） （５７２，４３５） 452,294,402 71,930,449 ７６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 其它应收款账龄及相应的坏帐准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 449,715,672 99.0% 115,304 66,936,874 92.3% 205,060 1-2 年 78,778 - 15,756 1,836,875 2.5% 367,375 2-3 年 1,648,875 0.4% - 1,500,000 2.1% - 3-4 年 1,500,000 0.3% 750,000 2,229,135 3.1% - 4-5 年 1,160,685 0.3% 928,548 - - - 454,104,010 100.0% 1,809,608 72,502,884 100.0% 572,435 于 2002 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中除应收子公司款项人民币 445,275,238 元及应收关联公司款项人民币 204,472 元以外，欠款金额前 五名的单位余额合计为人民币 6,996,302 元，占其他应收款的 1.5%。 于 2002 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 ２． 长期股权投资 2002 年 2002 年 1月1日 本年增加 重分类 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 - 子公司 (a) 2,964,084,654 622,035,054 (9,578) (524,035,391) 3,062,074,739 - 联营公司 (附注五.8) 45,959,843 1,463,860 - - 47,423,703 - 长期股权投资差 额(附注五.8) 2,382,524 (1,123,382) - (2,231,883) (972,741) - 其他 - - 9,578 - 9,578 3,012,427,021 622,375,532 - (526,267,274) 3,108,535,279 减: 长期投资减值准备 - - - - - 3,012,427,021 622,375,532 - (526,267,274) 3,108,535,279 ７７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２． 长期股权投资（续） (a) 子公司 2002 年度 投资成本 累计权益变动 合计 被投资公司 名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 重分类 年末数 年初数 年末数 白马厂 428,317,628 - 428,317,628 141,199,538 (82,124,257) - 59,075,281 569,517,166 487,392,909 宁国厂 649,346,677 - 649,346,677 242,340,906 (136,474,582) - 105,866,324 891,687,583 755,213,001 宁波海螺 102,600,000 27,270,813 129,870,813 (4,889,525) 9,339,784 - 4,450,259 97,710,475 134,321,072 海螺厂 206,542,241 - 206,542,241 40,342,376 18,312,619 - 58,654,995 246,884,617 265,197,236 明珠海螺 8,681,000 1,513,969 10,194,969 (1,496,880) (257,326) - (1,754,206) 7,184,120 8,440,763 铜陵海螺 434,382,119 - 434,382,119 7,661,371 10,527,834 - 18,189,205 442,043,490 452,571,324 揭阳海螺 1,800,000 (1,800,000) - (580,088) 589,666 (9,578) - 1,219,912 - 无锡销售 363,000 - 363,000 (66,998) 277,374 - 210,376 296,002 573,376 长丰海螺 8,000,000 - 8,000,000 (736,802) 1,557,853 - 821,051 7,263,198 8,821,051 张家港海螺 34,550,000 - 34,550,000 3,305,576 6,980,581 - 10,286,157 37,855,576 44,836,157 上海海螺 45,000,000 - 45,000,000 671,104 (746,070) - (74,966) 45,671,104 44,925,034 南京海螺 4,962,500 10,000,000 14,962,500 (276,045) (6,583,236) - (6,859,281) 4,686,455 8,103,219 南通海螺 14,850,000 - 14,850,000 28,783 8,932,427 - 8,961,210 14,878,783 23,811,210 上海销售 4,500,000 - 4,500,000 752,219 3,768,870 - 4,521,089 5,252,219 9,021,089 南昌建材 900,000 - 900,000 (125,455) 51,430 - (74,025) 774,545 825,975 荻港海螺 76,500,000 - 76,500,000 39,454,188 (19,241,355) - 20,212,833 115,954,188 96,712,833 建阳海螺 10,640,000 - 10,640,000 (2,818,566) (3,702,844) - (6,521,410) 7,821,434 4,118,590 枞阳海螺 153,625,989 - 153,625,989 2,494,981 4,728,202 - 7,223,183 156,120,970 160,849,172 池州海螺 164,332,905 - 164,332,905 - 13,567,786 - 13,567,786 164,332,905 177,900,691 泰州海螺 10,800,000 - 10,800,000 (2,154,610) 1,644,236 - (510,374) 8,645,390 10,289,626 蚌埠海螺 5,800,000 - 5,800,000 - (3,597,216) - (3,597,216) 5,800,000 2,202,784 温州海螺 47,500,000 - 47,500,000 - - - - 47,500,000 47,500,000 分宜海螺 25,500,000 - 25,500,000 84,522 (940,122) - (855,600) 25,584,522 24,644,400 上虞海螺 14,400,000 - 14,400,000 - (144,351) - (144,351) 14,400,000 14,255,649 建德海螺 45,000,000 - 45,000,000 - (1,477,781) - (1,477,781) 45,000,000 43,522,219 中国水泥公司 - 90,000,000 90,000,000 - 324,829 - 324,829 - 90,324,829 庐山海螺 - 31,000,000 31,000,000 - 1,200,530 - 1,200,530 - 32,200,530 杨湾海螺 - 47,500,000 47,500,000 - - - - - 47,500,000 南昌海螺 - 18,000,000 18,000,000 - - - - - 18,000,000 怀宁海螺 - 48,000,000 48,000,000 - - - - - 48,000,000 合计 2,498,894,059 271,484,782 2,770,378,841 465,190,595 (173,485,119) (9,578) 291,695,898 2,964,084,654 3,062,074,739 ３． 主营业务收入及主营业务成本 2002 年度 2001 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水泥及水泥制品-内销 685,424,539 660,209,357 649,682,600 621,502,334 ４． 投资收益 2002 年度 2001 年度 股票投资（损失）收益 (1,214,205) 4,867,101 联营公司投资收益（损失） 1,463,860 (2,066,284) 子公司投资收益 345,409,552 265,526,335 股权投资差额摊销 (2,231,883) （２，３３４，１８８） 股权转让收益（附注四） 645,240 － 344,072,564 265,992,964 投资收益的汇回不存在重大限制。 ７８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 七、关联方关系及其交易 除附注四中所述子公司及附注五.8 所述联营公司外，本公司关联方还包括： １． 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 或类型 安徽海螺集团有 安徽省 资产经营、投资、融资、 本公司之 国有 郭文叁 限责任公司 芜湖市 产权交易、建筑材料、 母公司 (“海螺集团”) 化工产品等开发、技术 服务 ２． 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2002 年 2002 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 海螺集团 ８００，０００，０００ － － ８００，０００，０００ ３． 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2002 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2002 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 海螺集团 622,480,000 63.3% - - - (10.7%) 622,480,000 52.6% ４． 不存在控制关系的关联方的性质 公司名称 与本公司的关系 安徽海螺建筑安装工程公司 母公司之子公司 芜湖海螺型材科技股份有限公司 母公司之子公司 安徽宁昌塑料包装有限公司 母公司之子公司 白马山水泥厂劳动服务公司 母公司之子公司 白马山水泥厂汽车运输公司 母公司之子公司 安徽省海螺实业总公司 母公司之子公司 安徽省宁国海螺运输公司 母公司之子公司 芜湖海螺塑料制品有限公司 母公司之子公司 宁国海螺宾馆 母公司之下属单位 ５． 关联交易 (1) 定价政策 本公司与关联方的交易以市场价作为定价基础。 ７９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 (2) 采购货物 2002 年度 2001 年度 －安徽宁昌塑料包装有限公司 60,716,069 63,244,475 －芜湖海螺塑料制品有限公司 10,918,235 6,681,524 －芜湖海螺型材科技股份有限公司 1,906,297 10,719,134 －安徽省海螺实业总公司 1,347,060 1,582,612 －白马山水泥厂劳动服务公司 1,259,272 - 76,146,933 82,227,745 (3) 销售产品 2002 年度 2001 年度 －朱家桥水泥 3,117,924 11,591,099 －芜湖海螺型材科技股份有限公司 2,285,844 - －安徽海螺建筑安装工程公司 1,290,221 － 6,693,989 11,591,099 (4) 接受服务 2002 年度 2001 年度 －安徽海螺建筑安装工程公司 16,366,509 11,584,523 －白马山水泥厂汽车运输公司 4,672,017 11,240,618 －安徽省宁国海螺运输公司 － 2,663,213 21,038,526 25,488,354 (5) 与海螺集团的交易 2002 年度 2001 年度 －支付商标许可权使用费 1,513,500 1,513,500 －支付综合服务费 2,313,548 3,668,213 －支付粘土采购费 - 294,609 －转让应收账款 - 57,987,767 －向本集团提供贷款担保 （附注五.14,21） 2,655,481,799 1,426,190,000 (6) 关联方应收应付款项余额 于 2002 年 12 月 31 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程 中资金代垫往来形成的应收应付关联方款项余额如下： ８０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 2002 年度 2001 年度 其他应收款 －芜湖海螺型材科技股份有限公司 2,310,100 - －安徽海螺建筑安装工程公司 1,570,346 9,160,998 －宁国海螺宾馆 769,064 1,007,162 －海螺集团 - 5,255,445 －朱家桥水泥 - 792,704 －其他 １，５４４，５７７ 2,417,067 6,194,087 18,633,376 应付账款 －芜湖海螺塑料制品有限公司 3,450,573 5,613,105 －安徽宁昌塑料包装有限公司 7,618,544 1,549,124 －白马山水泥厂劳动服务公司 1,209,273 - －白马山水泥厂汽车运输公司 1,998,306 - －其他 ７５２，１６５ ２，７３８，４１３ 15,028,861 9,900,642 其他应付款 －海螺集团 1,284,377 - 八、或有事项 于 2002 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。 九、承诺事项 １． 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出 承诺： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 (人民币千元) (人民币千元) 房屋、建筑物及机器设备 －已批准及签约 680,397 591,838 －已批准但未签约 1,178,815 402,184 1,859,212 994,022 ２． 许可权合同 于 2002 年 12 月 31 日，本公司承诺向海螺集团支付商标许可权使用费每 年人民币 1,513,000 元。该许可权合同未指明到期日。 ８１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 补充资料 一、会计报表差异调节表 本集团 2002 年度法定会计报表与本集团依据国际会计准则所编制的经罗兵咸永 道会计师事务所审计的会计报表的净资产和净利润存在的重大差异列示如下： 净资产 净利润 按企业会计制度编制的本集团报表金额 3,220,666,001 ２６３，７５８，４２６ 按国际会计准则所作的调整 - 期后建议的股利分配 59,174,000 - - 冲回股改时土地租赁评估增值 (171,414,418) ３，８３７，８１４ 按国际会计准则调整后的金额 3,108,425,583 267,596,240 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,019,260,482 31.08% 33.08% 0.86 0.87 营业利润 514,257,148 15.68% 16.69% 0.43 0.44 净利润 263,758,426 8.04% 8.56% 0.22 0.23 扣除非经常性损益 271,550,329 8.28% 8.81% 0.23 0.23 后的净利润 三、2002 年度资产减值准备明细表 项目 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 12,022,355 3,009,314 20,977,102 3,436,339 2,252,014 - 30,747,443 6,445,653 其中：应收账款 8,453,410 2,436,879 13,029,818 2,199,166 2,252,014 - 19,231,214 4,636,045 其他应收款 3,568,945 572,435 7,947,284 1,237,173 - - 11,516,229 1,809,608 二、短期投资跌价准备合计 5,132,899 5,132,899 1,000,586 1,000,586 5,053,485 4,052,899 1,080,000 1,080,000 其中：股票投资 5,132,899 5,132,899 1,000,586 1,000,586 5,053,485 5,053,485 1,080,000 1,080,000 债券投资 - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 5,777,389 - 10,768,885 - 138,897 - 16,407,377 - 其中：库存商品 - - - - - - - - 原材料 5,777,389 - 10,768,885 - 138,897 - 16,407,377 - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - - - 机器设备 - - - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - 商权权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 ８２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 四、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占公司报表日资产总额 5%(含 5%)或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析。 2002 年 2001 年 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 差异变动金额及幅度 注释 金额 % 固定资产原值 7,365,535,404 5,178,989,055 2,186,546,349 42% (a) 在建工程 1,358,707,399 710,658,380 648,049,019 91% (a) 短期借款 1,850,453,434 1,027,420,000 823,033,434 80% (b) 应付账款 564,624,170 242,300,684 322,323,486 133% (c) 资本公积 1,440,160,049 834,602,623 605,557,426 73% (d) 主营业务收入 2,999,775,744 2,058,348,827 941,426,917 46% (e) 主营业务成本 (1,961,170,514) (1,306,913,463) 654,257,051 50% (e) (a) 2002 年本集团加大固定资产投资规模。于本年度完工的主要工程有铜陵 二期工程、枞阳二期工程、池洲一期工程、张家港一期工程、池洲二期 工程等。本年度本集团共结转固定资产约人民币 16 亿元，从而导致固定 资产比 2001 年相比大幅增长。同时，本集团继续扩大基建项目投资，导 致在建工程亦有大幅增长。 (b) 为解决固定资产投资的资金来源，本集团扩大了银行信贷的规模，导致 2002 年短期借款比 2001 年有大幅增长。 (c) 应付账款的上升主要系应付工程设备款的增加，该等款项将待工程决算 完毕后予以支付。 (d) 本年资本公积增加主要系增发 A 股发行收入超过股票面值并扣除发行费 用后的净额。 (e) 随着生产规模扩大和市场回升，本集团 2002 年度的销售收入比 2001 年 上升 46%。销售成本亦随之上升。 ８３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 二○○二年度合并财务报表及审计报告 （根据国际会计准则编制） 本报告原系由英文编制。如果英文版与中文释本有矛盾或者理解有所出入，应以 英文版为准。 ８４ 罗兵咸永道会计师事务所有限公司 中华人民共和国 香港中环太子大厦廿二楼 电话： (852) 2289 8888 传真： (852) 2810 9888 审计报告 致：安徽海螺水泥股份有限公司全体股东 我们已对安徽海螺水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其附属公司 （以下与贵公司合称“贵集团”）二○○二年十二月三十一日的合并资产负债表 和二○○二年度的合并利润表、合并股东权益增减变动表、合并现金流量表，以 及贵公司二○○二年十二月三十一日的资产负债表进行了审计。编制载于第 ２ 页 至第 ５６ 页的财务报表是贵公司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对 此财务报表发表意见。 我们的审计是依据国际审计准则进行的。此准则要求我们规划和执行审计工 作以期能就财务报表是否存有重大错误，作合理的确定。审计工作包括抽查与财 务报表所载数额和披露事项有关的证据，评价贵公司管理阶层所采用的会计原则 和所作出的重大会计估计，及衡量财务报表的整体呈列。我们相信，我们的审计 工作已为下列意见建立了合理的基础。 我们认为，上述贵集团合并财务报表以及贵公司资产负债表在所有重大方面 公允地反映了贵集团及贵公司二○○二年十二月三十一日的财务状况和贵集团二 ○○二年度的合并经营成果及合并现金流量，并符合国际会计准则及香港公司条 例所规定的披露要求。 罗兵咸永道会计师事务所 中国，香港 二○○三年三月六日 ８５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并利润表 二○○二年度 （所有金额除每股盈利外，均以人民币千元为单位） 附注 二○○二年度 二○○一年度 销售收入，净额 1 2,980,431 2,043,989 销售成本 (1,955,946) (1,301,688) 销售毛利 1,024,485 742,301 销售费用 (216,923) (194,736) 管理费用 (192,924) (139,256) 其他业务支出，净额 (14,757) (4,458) 营业利润 599,881 403,851 财务成本，净额 2 (94,629) (110,373) 短期投资（损失）收益 (1,214) 4,867 处置附属公司投资之收益 645 - 依权益法认列之投资收益（损失） 1,464 (2,066) 补贴收入 3 43,084 24,192 除税及少数股东损益前利润 4 549,231 320,471 所得税费用 5 (172,342) (50,436) 除少数股东损益前税后利润 376,889 270,035 少数股东损益 25 (109,294) (63,377) 净利润 6 267,595 206,658 每股盈利 7 －基本 人民币 0.23 元 人民币 0.21 元 －摊薄 不适用 不适用 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 ８６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并资产负债表 二○○二年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○二年十 二○○一年十 附注 二月三十一日 二月三十一日 资产及负债 非流动资产 土地租赁 9 412,587 381,189 不动产、厂场和设备 10 6,707,738 4,192,085 无形资产 11 97,360 108,191 投资于联营公司 13 47,424 46,753 其他长期股权投资 10 - 长期应收款 14 22,000 - 7,287,119 4,728,218 流动资产 存货 16 304,062 211,500 预付税金 - 12,970 预付货款及其他应收款 17 151,256 141,254 应收控股公司款项 28(c) - 5,255 应收关联公司款项 28(d) 6,194 12,585 应收账款 18 162,389 166,111 为交易而持有之短期投资 15 1,574 14,391 库存现金及银行存款 27(b) 797,873 594,046 1,423,348 1,158,112 流动负债 一年内到期的长期借款 21 509,611 291,326 一年内到期的长期应付款 22 11,753 - 其他应付款及预提费用 19 695,694 332,625 应交税金 90,605 34,048 应付控股公司款项 28(c) 1,285 - 应付关联公司款项 28(d) 15,029 9,901 应付账款 20 272,400 198,257 短期借款 21 1,850,453 1,027,420 3,446,830 1,893,577 流动负债净额 2,023,482 735,465 总资产减流动负债 5,263,637 3,992,753 ８７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并资产负债表（续） 二○○二年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○二年十 二○○一年十 附注 二月三十一日 二月三十一日 非流动负债 长期借款，减一年内到期部分 21 1,239,572 1,098,012 长期应付款，减一年内到期部分 22 84,407 9,990 1,323,979 1,108,002 少数股东权益 25 831,234 800,305 净资产 3,108,424 2,084,446 股东权益 股本 23 1,183,480 983,480 股本溢价 24(a) 1,200,012 597,796 资本公积金 24(b) 28,630 25,289 法定盈余公积金 24(c) 177,006 115,438 法定公益金 24(d) 175,100 115,438 未分配利润 24(e) 344,196 247,005 股东权益 3,108,424 2,084,446 董事会已于二○○三年三月六日批准通过： 郭文叁 郭景彬 董事长 执行董事 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分。 ８８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司 资产负债表 二○○二年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○二年十 二○○一年十 附注 二月三十一日 二月三十一日 资产及负债 非流动资产 不动产、厂场和设备 62,642 17,298 投资于合并附属公司 12 3,148,906 2,060,905 投资于联营公司 13 47,424 45,960 其他长期股权投资 10 - 3,258,982 2,124,163 流动资产 预付税金 - 15,089 预付货款及其他应收款 41,646 81,310 应收关联公司款项 204 286 应收账款 18 45,535 89,597 为交易而持有之短期投资 15 1,574 14,391 库存现金及银行存款 355,289 270,253 444,248 470,926 流动负债 一年内到期的长期借款 21 150,000 48,000 其他应付款及预提费用 19 39,098 21,259 应付控股公司款项 28(c) 3,831 7,730 应付关联公司款项 28(d) 5,306 2,568 应付账款 71,571 89,086 短期借款 21 255,000 142,000 524,806 310,643 流动（负债）资产净额 (80,558) 160,283 总资产减流动负债 3,178,424 2,284,446 ８９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司 资产负债表（续） 二○○二年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○二年十 二○○一年十 附注 二月三十一日 二月三十一日 非流动负债 长期借款，减一年内到期部分 21 70,000 200,000 净资产 3,108,424 2,084,446 股本 23 1,183,480 983,480 股本溢价 24(a) 1,200,012 597,796 资本公积金 24(b) 28,630 25,289 法定盈余公积金 24(c) 77,555 115,438 法定公益金 24(d) 77,555 115,438 未分配利润 24(e) 541,192 247,005 股东权益 3,108,424 2,084,446 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分。 ９０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并股东权益增减变动表 二○○二年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 法定盈余 股东权益 股本 股本溢价 资本公积 公积金 法定公益金 未分配利润 合计 附注 23 附注 24(a) 附注 24(b) 附注 24(c) 附注 24(d) 附注 24(e) 二○○一年一月一日余额 983,480 597,796 - 70,832 70,832 159,063 1,882,003 二○○一年度净利润 - - - - - 206,658 206,658 与控股公司关联交易差价 （附注 24(b)） - - 25,289 - - - 25,289 利润分配： －分配二○○○年度股利 （附注 8） - - - - - (29,504) (29,504) －提列法定盈余公积金 - - - 44,606 - (44,606) - －提列法定公益金 - - - - 44,606 (44,606) - 二○○二年一月一日余额 983,480 597,796 25,289 115,438 115,438 247,005 2,084,446 二○○二年度净利润 - - - - - 267,595 267,595 发行境内上市人民币 普通股 200,000 602,216 - - - - 802,216 附属公司之借款豁免所引 起的增加 - - 3,210 - - - 3,210 附属公司之接受捐赠所引 起的增加 - - 131 - - - 131 利润分配： －分配二○○一年度股利 （附注 8） - - - - - (49,174) (49,174) －提列法定盈余公积金 - - - 61,568 - (61,568) - －提列法定公益金 - - - - 59,662 (59,662) - 二○○二年十二月 三十一日余额 1,183,480 1,200,012 28,630 177,006 175,100 344,196 3,108,424 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分。 ９１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并现金流量表 二○○二年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○○二年度 二○○一年度 营业活动产生的现金 27(a) 1,029,795 801,105 已收利息收入 6,413 3,799 已付利息费用 (139,399) (126,767) 已付所得税 (129,649) (106,034) 已收财政返还 7,990 40,909 营业活动的净现金流入 775,150 613,012 投资活动的现金流量 购建不动产、厂场和设备 27(c) (2,126,804) (741,220) 处置短期投资 (1,214) 4,867 处置不动产、厂场和设备 27(c) 2,952 1,524 收购附属公司 - (195,340) 转让附属公司股权 27(d) 1,785 - 收购少数股东权益 27(e) (27,662) - 投资活动的净现金流出 (2,150,943) (930,169) 理财活动的现金流量 增加长期借款 27(f) 1,215,468 405,767 偿还长期借款 27(f) (1,093,711) (270,806) 偿还长期应付款 (2,967) (14,136) 短期借款净增加 27(f) 737,740 365,930 向控股公司转让应收账款收入 24(b) - 57,988 支付股利 (49,174) (18,674) 向少数股东支付股利 25 (50,402) - 少数股东资本投入 - 24,500 A 股增发募集资金 832,951 - 支付 A 股增发费用 (23,103) (2,032) 理财活动的净现金流入 1,566,802 548,537 现金及现金等价物余额净增加 191,009 231,380 年初现金及现金等价物余额 608,437 377,057 年末现金及现金等价物余额 27(b) 799,446 608,437 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分。 ９２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 公司组织及主要业务活动 安徽海螺水泥股份有限公司（“本公司”）系于一九九七年九月一日在中华人 民共和国（“中国”）境内成立的股份有限公司。本公司及其附属公司在下文 统称“本集团”。本集团主要从事生产和销售水泥及水泥制品及其相关业务。 于一九九七年九月，经安徽省政府皖政秘[1997]128 号和原国家经济体制改革 委员会[1997]140 号文批准，安徽海螺集团有限责任公司（“海螺集团”）以宁 国水泥厂和白马山水泥厂的与水泥生产相关的全部经营性资产作为出资独家 发起设立了本公司。同时，本公司向海螺集团发行了 622,480,000 股，每股面 值为人民币 1 元的国有股（以下称为“国有股”）。后经国务院证券管理委员 会证委发[1997]57 号文批准，本公司于一九九七年十月十七日首次公开发行 境外上市的外资股（“H 股”）361,000,000 股，并于一九九七年十月二十一日 起正式在香港联合交易所挂牌上市。于二○○二年一月二十四日，本公司获 准发行 200,000,000 股境内上市的人民币普通股（以下称为“A 股”），并于二 ○○二年二月七日在上海证券交易所上市。 本公司法定地址为中国安徽省芜湖市北京东路 209 号。截止二○○二年十二 月三十一日，本集团员工人数约为 9,281 人。 在中国注册成立的国有企业－控股公司是本公司的最终控股公司。 主要会计政策 编制本公司及本集团之财务报表所采用的主要会计政策如下： A 编制基础 本财务报表乃按照国际会计准则理事会颁布的国际会计准则、香港公司法及 香港联合交易所有限公司上市规则之披露规则而编制。除以下单独披露的会 计政策外，本集团的合并财务报表皆按历史成本法编制。 本公司及本集团采用中国企业会计准则以及企业会计制度编制法定账目（“法 定账目”）。有关国际会计准则对本集团法定账目的影响揭示于附注 29。 自二○○一年一月一日起，本集团遵循国际会计准则第 39 号“金融工具－确 认和计量”和国际会计准则第 40 号“投资性房地产”。采用该准则对财务报 表期初数的影响已于上年财务报表中列示。 B 合并报表 (1) 附属公司 ９３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 附属公司系指本集团拥有其半数以上的表决权或拥有该附属公司的财务和 经营控制权的公司。 附属公司自本集团对其拥有控制权之日起纳入本集团合并财务报表中，并 于自本集团失去对其拥有控制权之日不再纳入本集团合并财务报表，收购 附属公司以购买法入账。在本公司的财务报表中，对附属公司的投资以权 益法核算。 集团内部往来的余额和集团内部交易及其产生的未实现利润于合并对予以 抵销。内部交易产生的未实现损失，除非是成本不能补偿，也予以抵销。 对附属公司的会计政策在必要时进行调整以确保其与本集团所采用的会计 政策一致。 (2) 联营公司 于联营公司之投资以权益法核算。联营公司系指本公司持有其 20%至 50% 的表决权或本公司对其具有重大影响但不存在控制权的公司。对联营公司 与本集团之间的交易所产生的未实现收益按本集团拥有联营公司的权益比 例予以抵销。在无确凿证据证明资产减值的情况下，未实现损失也予以抵 销。除非本集团与联营公司之间存在契约约束或对其承担担保义务，在对 联营公司投资账面价值减到零后，不再确认其进一步的亏损。 C 外币折算 本公司及其附属公司之会计账目及记录均以人民币为记账本位币。外币交易 均以交易当日的适用汇率换算为人民币。于资产负债表日，以外币计价的货 币性资产及负债乃按该日的适用汇率折算为人民币。以外币计价的非货币性 资产和负债系按历史汇率折算成人民币。汇兑损益除已作为借款成本资本化 者外均列入发生当期的利润表。 D 土地租赁 租赁土地所支付的价款视同经营租赁，在其租赁期内（三十至五十年）以直 线法摊销。 E 不动产、厂场和设备及折旧 不动产、厂场和设备按成本减累计折旧及累计减值准备计价。成本包括购买 价及使该项资产达到原定用途之状态而应承担之直接费用。 不动产、厂场和设备的折旧以各项资产扣除 5%估计残值后的成本依估计的可 使用年限按直线法计提。估计的可使用年限如下： ９４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 房屋及建筑物 30 年 机器设备 15 年 家具及办公设备 5年 运输设备 5年 不动产、厂场和设备投入使用后发生的维修及保养支出于发生当期予以费用 化。具有未来经济效益的重大的不动产、厂场和设备改良及更新支出予以资 本化。 当不动产、厂场和设备出售或报废时，其账面原值及累计折旧从账面扣除， 相应的处置损益计入利润表。 如果固定资产的账面价值高于其可收回金额，对可收回金额低于账面价值的 差额，予以计提减值准备。 为了建造固定资产发生的融资利息成本于固定资产建造期予以资本化，其他 利息成本计入当期损益。 F 在建工程 在建工程指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备，按成本入账。 此项成本包括工程建造和设备购置安装的支出及其他直接成本，以及建造和 安装测试期间为该项资产所发生的借款成本，包括借款利息支出及作为利率 调整而产生的外币借款之汇兑损益。 在建工程于完工并投入使用时开始计提折旧。 G 无形资产 无形资产最初以成本计价。只有在无形资产带来的未来经济收益很可能流入 企业，并且其成本能够可靠计量时，该项无形资产才得以确认。业已确认的 无形资产按成本减累计摊销及可能的累计减值准备计价，其成本按直线法在 估计受益年限内摊销。摊销年限及摊销方法于每个会计年度末将予以核阅。 (i) 商誉 收购成本超过本公司于收购日按持股比例计算的被收购企业净资产公允 价值的部分确认为商誉并在资产负债表中认列为无形资产。 商誉之摊销系采用直线法于其预计受益期限内（五至十五年）摊销。在 考虑了包括现有市场份额、未来成长性等各种潜在因素后，管理层根据 于收购日对被收购企业的评价估计商誉的受益年限。 管理层定期于资产负债表日核阅商誉是否存在减值。如果存在减值迹象， 将对商誉账面价值的可回收性进行分析，并核减账面价值超过可回收金 额的部分。 ９５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 (ii) 负商誉 收购成本低于本公司于收购日按持股比例计算的被收购企业净资产公允 价值的部分确认为负商誉并与商誉同样认列为无形资产。 负商誉按下述方法在利润表中确认： • 如果负商誉与购买计划中确认并能可靠计量的预计未来损失和费用 有关，则该部分负商誉在未来的损失和费用得到确认时确认为收益。 • 如果负商誉不超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则在所 取得的可辨认应折旧资产或应摊销资产的加权平均剩余年限（十年） 内，用系统的方法确认为收益； • 如果负商誉的金额超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则 立刻确认为当期收益。 (iii) 许可权 由控股公司作为重组的一部分投入/购买的的矿山开采权按重估值/成本 予以资本化，并在二十至三十年的受益期内按直线法进行摊销。 H 长期资产减值 当某些事件发生或环境变化导致不动产、厂场和设备、无形资产和对联营公 司之投资的账面价值可能无法回收时，应对该等资产进行减值核阅。若一项 资产的账面价值超过其可回收价值时，应就其差额确认减值损失并计入当期 费用。一项资产的可回收价值系按其净销售价格和可使用价值中孰高者确认。 估计资产减值准备时，按最小现金流量产生单位分别予以计算。 I 投资 根据取得投资时的意图，本集团将对债权及权益的投资划分为：为交易而持 有之投资，持有至到期日之投资以及可供出售之投资。管理层于取得投资时 对该等投资进行分类后，还将定期重估。 为了从价格的短期波动中获利而购置的投资归类于为交易而持有之投资并认 列为流动资产。有固定到期日且管理层明确打算并能够持有至到期日的投资 归类于持有至到期日之投资，并认列为非流动资产；其中将于十二个月内到 期的部分，认列为流动资产。对于持有时间不明确，可能因流动性考虑或利 率变动而售出之投资，归类于可供出售之投资，并认列为非流动资产。当管 理层有明确打算持有该等投资的时间小于十二个月或该等投资将被出售以获 取流动资金时，该可供出售之投资认列为流动资产。 ９６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 投资的购买和出售均于交易日确认，交易日指本集团确定承诺购买或出售该 资产的日期。购买成本包括交易成本。为交易而持有及可供出售之投资于初 始确认后以公允价值计量。持有至到期日的投资按摊余成本（以实际利率法 计算）计量。对于为交易而持有及可供出售之投资，由于其公允价值变化所 产生的已实现及未实现的损益计入当期损益。 J 存货 存货按成本或净变现价值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所 有的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其他相关成本。净 变现价值按估计的正常销售价格减所有尚需投入的生产成本及销售费用计 算。 K 应收款 应收款项以发票金额减坏账准备后的净值列示。当有客观证据表明本集团无 法按原条款于到期时全额收回应收款时，对该款项计提减值准备。 L 现金及现金等价物 在现金流量表中，现金及现金等价物包括现金、随时可用于提取的银行存款 和原始投资期限不超过三个月、流动性强的短期投资。 M 借款 借款以收到的对价扣除交易费用后的净额确认其初始成本，其后按以实际利 率法计算的摊余成本计量。收到的净额与未来现金支出现值之间的差额在借 款期限内计入当期损益。 N 递延所得税 递延税项乃采用资产负债表的负债法计提，该法系按财务报告计算的资产与 负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异依据现行适用税率计 算。所有的递延所得税负债均予以确认。递延所得税资产，除可合理估计未 来有足够的应课税利润用来抵扣该项递延资产外，不予确认。 O 员工统筹退休金计划 根据中国法律及法规规定，本集团须为所有全职员工缴纳统筹退休金。统筹 退休金按地方政府规定的标准工资的 23％至 26％（其中本集团承担 18％至 21％，余下由职工负责）计提，并交由中国政府有关部门统筹安排。退休职 工的退休金由该部门统筹支付。本集团按权责发生制计提退休金计入当期费 用。 ９７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 P 收入确认 产品销售收入于产品所有权上的主要风险及报酬转移给买方时确认。销售收 入按发票金额扣除增值税、商业折让和折扣及抵销集团内部销售后的金额列 示。 利息收入按权责发生制根据银行使用本集团现金的时间和适用利率计算确 认。股利收入在已获得收取该股利的权利时确认。补贴收入于实际收到时确 认。 Q 股利分配 股利分配于本集团股东批准发放当期作为负债认列于资产负债表中。 R 比较数字 若干比较数字已根据本年度财务报表分类进行了相应的调整。 ９８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 风险管理 （１） 金融风险及风险管理 本集团经营活动面临各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、利率风险 和外币风险。集团整体的风险管理是关注不可预测的金融市场和寻求降低潜 在的负面因素对集团财务所带来的风险。 金融风险管理由财务部根据由董事会批准的政策进行。 (i) 信用风险 本集团未将信用风险集中于单个债务人或债务人群体。集团的政策是确 保将产品销售给有良好信用记录的客户。 (ii) 流动性风险 谨慎的流动性风险管理包括持有充足的现金、上市证券及每年从银行获 得足够的银行信贷额度和规避市场风险的能力。 (iii) 利率风险 本集团的收入和经营活动产生的现金基本与市场利率变动无关。本集团 未持有重大的附息资产。集团的政策是将其所有借款维持于固定利率。 (iv) 外币风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 （２） 公允价值的估计 公开交易的证券之公允价值系依据资产负债表日的市场价格确定。 非公开交易的证券及其他金融工具的公允价值系通过各种方法并依据资产负 债表日市场实际情况作出的假设进行评价。 流动金融资产及金融负债的账面价值（扣除减值调整后）接近公允价值。 ９９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 财务报表附注 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） １． 销售收入，净额 销售收入包括： 二○○二年度 二○○一年度 销售总额（不含增值税）减折扣和退货 2,999,776 2,058,349 减：销售附加税 (19,345) (14,360) 2,980,431 2,043,989 本集团须缴纳下列在销售总额中扣除之各种销售附加税： －按增值税净额 5%至 7%征收之城市维护建设税； －按增值税净额 3%征收之教育费附加税。 ２． 财务成本，净额 二○○二年度 二○○一年度 利息费用 －银行借款（五年内到期） 138,108 124,665 －银行借款（五年以上到期） 804 2,913 138,912 127,578 减: 在建工程资本化之利息（附注 27(c)） (28,096) (10,894) 利息费用（附注 27(a)） 110,816 116,684 利息收入（附注 27(a)） (6,413) (3,799) 汇兑收益，净额 (9,774) (2,512) 94,629 110,373 ３． 补贴收入 二○○二年度 二○○一年度 外汇借款项目以税还贷 (a) 6,816 - 复合 425 号水泥增值税返还 (b) 25,065 14,542 财政贴息 (c) 4,732 6,750 三项扶持资金 (d) 6,471 2,900 43,084 24,192 （ａ） 外汇借款项目以税还贷系根据财政部及国家税务总局财企［２００２］３６８ 号 文，由地方财政部门对于一九九四年十二月三十一日前签订合同的外汇 借款项目恢复实行部分以税还贷的政策而给予的退税收入。 １００ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 （ｂ） 复合 ４２５ 号水泥增值税返还是按照国家关于“三废”资源综合利用优惠 政策所获得的补贴。 （ｃ） 财政贴息系地方政府为鼓励企业投资而给予企业技术改造项目的利息费 用补贴。 （ｄ） 三项扶持资金系地方政府给予企业发展的财政补贴。 ４． 除税及少数股东损益前利润 合并利润表之除税及少数股东损益前利润已扣除下列各项： 二○○二年度 二○○一年度 员工成本 －薪金、花红及工资 133,641 81,655 －员工福利费 9,855 11,971 －提列统筹退休金 14,141 13,444 157,637 107,070 不动产、厂场和设备折旧费用 （附注 27(a)） 276,254 223,469 土地租赁摊销（附注 27(a)） 9,170 5,956 无形资产摊销（利润表中“管理费用” 项目）（附注 27(a)） 9,708 9,552 处置不动产、厂场和设备损失 （附注 27(a)） 19,167 180 存货成本 1,611,939 1,117,362 计提坏账准备（附注 27(a)） 3,436 8,056 计提存货呆滞备抵（附注 27(a)） 4,861 2,138 短期投资 - 公允价值调整（附注 27(a)） (4,053) - - 处置损失（收益）（附注 27(a)） 5,267 (4,867) 核数师审计费 1,961 1,961 ５． 企业所得税 (1) 合并利润表中的企业所得税包括： 二○○二年度 二○○一年度 企业所得税（附注 27(a)） 当年应缴税项 172,342 99,335 可获之财政返还 - (48,899) 172,342 50,436 １０１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 (2) 适用税率与实际税率的调节表如下所示： 二○○二年度 二○○一年度 财务报表所载税前利润 549,231 100% 320,471 100% 按实际税率 33%计算所得税额 （二○○一年： 15%） 181,246 33% 48,071 15% 附属公司税率差异所造成的所得税 影响 (6,213) (1.1%) 3,075 1.0% 附属公司税务损失所造成的所得税 影响 6,151 1.1% 1,042 0.3% 不得抵扣的费用所造成的所得税影 响 4,233 0.8% 1,933 0.6% 不须纳税的收入所造成的所得税影 响 (2,602) (0.5%) (839) (0.3%) 前期税务损失抵扣 - - (2,846) (0.9%) 各附属公司获得的所得税豁免 (10,473) (1.9%) - - 所得税费用 172,342 31.4% 50,436 15.7% 除安徽海螺水泥有限公司（“海螺厂”）外，本集团内各公司的企业所得税一 般依照中国有关的税法计算出的应纳税所得额的 33％计提。海螺厂为中外合 资企业，可享受从弥补以前年度（最长为五年）亏损后的第一个获利年度开 始免除头两年且减半后三年的企业所得税之优惠政策。一九九九年度为该公 司的最后一个减免年度，适用税率为 15%。于二○○○年，海螺厂被认定为 外商投资先进技术企业，可以依照税法规定延长三年减半征收企业所得税， 故二○○二年度的适用税率仍为 15%。 根据安徽省财政厅发出之相关文件，自一九九八年一月一日起，本公司可获 相等于本公司当年度应纳税所得额的 18%之财政返还，故本公司之实际企业 所得税率为 15%。财政部于二○○○年十月颁布财税[2000]99 号文，规定此 项先按 33%的法定税率征收再返还 18%、实征 15%的优惠政策保留到二○○ 一年十二月三十一日到期。 经安徽省地方税务局直属征收分局确认，本公司及附属安徽省宁国水泥厂、 安徽省白马山水泥厂于 2002 年度执行合并纳税，税率为 33%。又根据国税函 [2002]226 号文有关规定，执行合并纳税需获得国家税务总局之批准，本公司 有关申请程序正在办理之中。若该申请无法获得批准，则本集团的应纳企业 所得税将增加人民币 4,700,000 元；该金额尚未在本集团 2002 年度的财务报 表中反映。 由于本集团未有任何香港应税利得，故不需支付香港利得税。 截止二○○二年十二月三十一日，本集团并无重大未计提之递延所得税。 １０２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ６． 税后利润 二○○二年度合并利润表中的税后利润包含本公司产生之净亏损约人民币 19,450,000 元（二○○一年：净亏损约为人民币 17,545,000 元），该净亏损已 扣除按权益法认列的附属公司及联营公司之投资损益。 ７． 每股盈利 二○○二年度基本每股盈利系依据当年净利润除以该年度已发行的加权平均 普通股股数计算所得。 二○○二年度 二○○一年度 净利润 267,595 206,658 加权平均普通股股数（千股） 1,170,329 983,480 每股盈利 – 基本 0.23 0.21 因本公司无潜在的稀释性股份，故摊薄每股盈利未予计算。 ８． 股利 于二○○三年三月六日召开的董事会建议分配二○○二年度股利每股人民币 0.05 元（附注 31），共计人民币 59,174,000 元（附注 24(e)）。该股利分配尚未 被作为二○○二年十二月三十一日未分配利润的减少反映于本财务报表中。 二○○一及二○○○年度的股利分配分别为人民币 49,174,000 元及人民币 29,504,000 元。 ９． 土地租赁 本集团 二○○二年度 二○○一年度 成本 年初余额 404,163 224,750 收购附属公司所引起的增加 - 152,129 本年增加 43,414 27,284 转让附属公司股权所引起的减少 （附注 27(d)） (3,048) - 年末余额 444,529 404,163 累计摊销 年初余额 22,974 16,356 收购附属公司所引起的增加 - 662 １０３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 本年增加（附注 27(a)） 9,170 5,956 转让附属公司股权所引起的减少 （附注 27(d)） (202) - 年末余额 31,942 22,974 净值 年末余额 412,587 381,189 年初余额 381,189 208,394 土地租赁的有效期为自本公司或其附属公司取得土地使用证之日起三十至五 十年。 １０． 不动产、厂场和设备 本集团 不动产、厂场和设备变动情况如下： 二○○二年度 房屋及 家具及 建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 在建工程 合计 成本 年初余额 1,910,338 2,881,878 155,007 115,746 631,915 5,694,884 本年增加 338,169 60,944 11,944 21,941 2,393,894 2,826,892 重分类 521,909 1,135,096 3,737 6,360 (1,667,102) - 转让附属公司股权 所引起的减少 （附注 27(d)） (2,754) - - - - (2,754) 报废（附注 27(c)） (15,935) (21,510) (216) (800) - (38,461) 年末余额 2,751,727 4,056,408 170,472 143,247 1,358,707 8,480,561 累计折旧 年初余额 342,116 962,625 130,353 67,705 - 1,502,799 本年增加 70,419 178,551 12,525 17,234 - 278,729 转让附属公司股权 所引起的减少 （附注 27(d)） (293) - - - - (293) 报废（附注 27(c)） (2,421) (5,085) (151) (755) - (8,412) 年末余额 409,821 1,136,091 142,727 84,184 - 1,772,823 净值 年末余额 2,341,906 2,920,317 27,745 59,063 1,358,707 6,707,738 年初余额 1,568,222 1,919,253 24,654 48,041 631,915 4,192,085 １０４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 １０． 不动产、厂场和设备（续） 二○○一年度 房屋及 家具及 建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 在建工程 合计 成本 年初余额 1,499,261 2,280,881 148,346 91,967 381,097 4,401,552 收购附属公司所引 起的增加 24,800 18,676 1,677 964 385,207 431,324 本年增加 48,032 35,060 3,184 16,872 763,157 866,305 重分类 341,629 548,038 1,810 6,069 (897,546) - 报废（附注 27(c)） (3,384) (777) (10) (126) - (4,297) 年末余额 1,910,338 2,881,878 155,007 115,746 631,915 5,694,884 累计折旧 年初余额 277,726 819,092 107,425 50,219 - 1,254,462 收购附属公司所引 起的增加 3,192 1,781 371 155 - 5,499 本年增加 63,059 142,429 22,564 17,379 - 245,431 报废（附注 27(c)） (1,861) (677) (7) (48) - (2,593) 年末余额 342,116 962,625 130,353 67,705 - 1,502,799 净值 年末余额 1,568,222 1,919,253 24,654 48,041 631,915 4,192,085 年初余额 1,221,535 1,461,789 40,921 41,748 381,097 3,147,090 （ａ） 于二○○二年十二月三十一日，本集团账面净额约人民币 １０８，８０９，０７５ 元 （二○○一年：约人民币 １１８，０８１，０００ 元）的机器设备已作为短期借款的 抵押品（附注 ２１（ａ））。 （ｂ） 于二○○二年十二月三十日，本集团本年所购入的不动产、厂场和设备中 净值约人民币 ２３８，９０１，０００ 元的房屋及建筑物的产权转移手续尚在办理过 程中。 （ｃ） 在建工程 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 工程建造和设备购置安装的支出 及其他直接成本 1,351,859 628,047 资本化的借款费用－利息支出 6,848 3,868 1,358,707 631,915 平均资本化利率 4.52% 5.93% １０５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 １１． 无形资产 本集团 无形资产包括： 二○○二年度 商誉 负商誉 矿山开采权 合计 成本 年初余额 65,771 (2,779) 81,379 144,371 本年增加 - - - - 收购少数股东权益 引起的增加 （附注 27(e)） 241 (1,364) - (1,123) 年末余额 66,012 (4,143) 81,379 143,248 累计摊销 年初余额 19,237 (139) 17,082 36,180 本年摊销 6,070 (278) 3,916 9,708 年末余额 25,307 (417) 20,998 45,888 净值 年末余额 40,705 (3,726) 60,381 97,360 年初余额 46,534 (2,640) 64,297 108,191 二○○一年度 商誉 负商誉 矿山开采权 合计 成本 年初余额 64,203 - 72,379 136,582 收购附属公司所引 起的增加 1,568 (2,779) 9,000 7,789 年末余额 65,771 (2,779) 81,379 144,371 累计摊销 年初余额 13,203 - 13,396 26,599 本年摊销 6,034 (139) 3,686 9,581 年末余额 19,237 (139) 17,082 36,180 净值 年末余额 46,534 (2,640) 64,297 108,191 年初余额 51,000 - 58,983 109,983 １０６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 商誉系本公司购买宁波海螺水泥有限公司、安徽铜陵海螺水泥有限公司、张 家港海螺水泥有限公司、南通海螺水泥有限公司及上海海螺明珠水泥有限责 任公司所支付的价款，超过本公司于收购时在上述五家附属公司的可辨认净 资产的公允价值中所占的权益部分。 负商誉系本公司收购安徽枞阳海螺水泥股份有限公司和池州海螺水泥股份有 限公司时，在这二家附属公司的可辨认净资产的公允价值中所占的权益超过 本公司支付价款的部分。 矿山开采权的有效期限为自本公司或其附属公司取得开采权证日起二十至三 十年。 １２． 投资于合并附属公司 本公司 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 投资于非上市公司，成本 2,525,008 2,316,500 应占投资后之投资损益净额 887,575 474,715 减：附属公司的股利分配 (52,460) - 应收附属公司款项 445,275 54,823 应付附属公司款项 (656,492) (785,133) 合计 3,148,906 2,060,905 应收（付）附属公司款项均是因正常业务往来而产生，该等款项无担保、不 计息且无固定偿还期限。 本公司董事认为于资产负债表日，附属公司的实际价值不低于本公司对其投 资的账面价值。 １０７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 于二○○二年十二月三十一日，本公司包括以下附属公司（皆为有限责任公 司或股份有限公司）： 附属公司名称 注册地及成立日期 本公司之权益比例 注册资本 经营范围 安徽省白马山水泥 中国 100% 人民币 水泥及水泥制品的 厂（“白马厂“） 一九八二年七月二 （直接拥有） 428,318,000 元 生产和销售 十一日 安徽省宁国水泥厂 中国 一九八五年一 100% 人 民 币 水泥及水泥制品的 （“宁国厂”） 月二十一日 （直接拥有） 649,350,000 元 生产和销售 宁波海螺水泥有限 中国 一九九三年四 75% 人 民 币 水泥及水泥制品的 公司（ “宁波海螺”） 月三日 （直接拥有） 171,000,000 元 生产和销售 安徽海螺水泥有限 中国 75％ 美元 水泥及水泥制品的 公司（ “海螺厂” ） 一九九四年六月二 （直接拥有） 29,980,000 元 生产和销售 十三日 安徽铜陵海螺水泥 中国 68.14％ 人民币 水泥及水泥制品的 有限公司（“铜陵海 一九九五年九月二 （直接拥有） 565,000,000 元 生产和销售 螺”） 十二日 上海海螺明珠水泥 中国 76.20% 人民币 水泥及水泥制品的 有限责任公司 一九九五年 （直接拥有） 13,710,000 元 生产和销售 （“明珠海螺”） 四月三日 安徽海螺机电设备 中国 100% 人民币 机电设备成套安装 有限公司 一九九八年 （间接拥有） 10,000,000 元 及维修 一月五日 揭阳海螺水泥有限 中国 0.5% 人 民 币 生产销售水泥制品 公司（ “揭阳海螺”） 一九九八年 （直接拥有） 3,000,000 元 及水泥仓储 * 四月十日 宁波保税区海螺贸 中国 100% 人民币 国际贸易，转口贸易 易公司 一九九八年 （间接拥有） 1,000,000 元 及经营水泥制品 七月九日 无锡市海螺水泥销 中国 60.50% 人民币 销售水泥制品 售有限公司 一九九八年 （直接拥有） 600,000 元 七月三十日 安徽长丰海螺水泥 中国 80% 人民币 生产及销售水泥制 有限公司 一九九八年 （直接拥有） 10,000,000 元 品 九月四日 张家港海螺水泥有 中国 98.71％ 人民币 生产及销售水泥制 限公司 一九九八年 （直接拥有） 35,000,000 元 品 九月三十日 上海海螺水泥有限 中国 75% 人 民 币 生产及销售水泥制 责任公司 一九九八年 （直接拥有） 60,000,000 元 品 十一月十三日 南京海螺水泥有限 中国 99.75% 人民币 生产及销售水泥制 公司 一九九八年 （直接拥有） 15,000,000 元 品 十一月二十日 0.25% （间接拥有） 南通海螺水泥有限 中国 99% 人民币 生产及销售水泥制 公司 一九九九年 （直接拥有） 15,000,000 元 品 六月二十二日 上海海螺水泥销售 中国 90% 人民币 销售水泥制品 有限公司 一九九九年 （直接拥有） 5,000,000 元 十一月二日 10% （间接拥有） １０８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 １２． 投资于合并附属公司（续） 附属公司名称 注册地及成立日期 本公司之权益比例 注册资本 经营范围 南昌海螺建材贸易 中国 90% 人民币 水泥仓储、销售及其 有限责任公司 二○○○年 （直接拥有） 1,000,000 元 他建筑材料的生产 一月二十八日 10% 与销售 （间接拥有） 安徽荻港海螺水泥 中国 51％ 人民币 水泥及水泥制品的 股份有限公司 二○○○年 （直接拥有） 150,000,000 元 生产和销售 四月二十八日 福建省建阳海螺水 中国 76% 人民币 水泥、水泥制品、新 泥有限公司 二○○○年 （直接拥有） 14,000,000 元 型建材、化学建材的 六月九日 生产和销售 安徽枞阳海螺水泥 中国 51% 人民币 水泥、熟料的生产和 股份有限公司 二○○○年 （直接拥有） 300,000,000 元 销售及相关的技术 （“枞阳海螺”） 六月十九日 服务 安徽池州海螺水泥 中国 51% 人民币 水泥及水泥商品、熟 股份有限公司 二○○○年 （直接拥有） 318,000,000 元 料及辅助产品的生 十一月二日 产和销售 泰州海螺水泥有限 中国 93.75% 人民币 水泥、水泥制品、新 责任公司 二○○○年 （直接拥有） 11,520,000 元 型建材、化学建材的 十一月六日 生产和销售 蚌埠海螺水泥有限 中国 96.7% 人民币 水泥及水泥制品的 责任公司 二○○一年 （直接拥有） 6,000,000 元 生产和销售 二月九日 3.3% （间接拥有） 温州海螺水泥有限 中国 95% 人民币 水泥及水泥制品的 公司 二○○一年 （直接拥有） 50,000,000 元 生产和销售 三月十六日 5% （间接拥有） 分宜海螺水泥有限 中国 51％ 人民币 水泥及水泥制品的 责任公司 二○○一年 （直接拥有） 50,000,000 元 生产和销售 八月二十日 上虞海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、新型建材、装 责任公司 二○○一年 （直接拥有） 16,000,000 元 饰装璜材料的生产 十一月十四日 10% 和销售 （间接拥有） 建德海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○一年 （直接拥有） 50,000,000 元 品、相关建材产品的 十一月二十八日 10% 生产和销售 （间接拥有） １０９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 １２． 投资于合并附属公司（续） 附属公司名称 注册地及成立日期 本公司之权益比例 注册资本 经营范围 江西庐山海螺水泥 中国 98.7% 人民币 水泥、熟料及水泥制 有限责任公司 二○○二年 （直接拥有） 31,420,000 元 品、相关建材产品的 二月一日 1.3% 生产和销售 （间接拥有） 泰州杨湾海螺水泥 中国 95% 人民币 水泥、熟料及水泥制 有限责任公司 二○○二年 （直接拥有） 50,000,000 元 品、相关建材产品的 六月二十日 5% 生产和销售 （间接拥有） 南昌海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○二年 （直接拥有） 20,000,000 元 品、相关建材产品的 一月十八日 10% 生产和销售 （间接拥有） 安徽怀宁海螺水泥 中国 96% 人民币 水泥、熟料及水泥制 有限责任公司 二○○二年 （直接拥有） 50,000,000 元 品、相关建材产品的 十月二十四日 4% 生产和销售 （间接拥有） 中国水泥厂有限公 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 司 二○○二年 （直接拥有） 10,000,000 元 品、相关建材产品的 十月九日 10% 生产和销售 （间接拥有） * 本公司于二○○二年六月三十日，转让其所持有的揭阳海螺 59.5%的股权（附注 27(d)）。 自股权转让生效日起，揭阳海螺由合并子公司变更为本公司之其他长期股权投资。 １３． 投资于联营公司 本集团 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 投资于非上市公司，成本 49,671 49,671 应占投资后之投资损失 (2,247) (3,711) 应收联营公司款项 - 793 47,424 46,753 本公司 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 投资于非上市公司，成本 49,671 49,671 应占投资后之投资损失 (2,247) (3,711) 47,424 45,960 应收联营公司款项是因正常业务往来而产生。该款项无担保，不计息且无固 定还款期限。 １１０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 本公司董事认为于资产负债表日，联营公司之实际价值不低于本公司对其投 资的账面价值。 于二○○二年十二月三十一日，本公司之联营公司如下： 注册地及 本公司之 联营公司名称 成立日期 权益比例 注册资本 经营范围 安徽朱家桥水泥 中国 40% 美元 生产及销售水泥 有 限 公 司 一九九七年 （直接拥有） 15,000,000 制品 (“朱家桥水泥”) 十二月十八日 １４． 长期应收款 其他长期资产系因工程所需，由铜陵海螺和枞阳海螺为安徽省铜陵市及枞阳 县财政局代垫之工程前期筹备款，金额分别为人民币 15,000,000 元及人民币 7,000,000 元。该等代垫款将于上述前期筹备工作结束后予以清偿。 １５． 为交易而持有之短期投资 本集团及本公司 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 有价证券 －中国上市公司有价证券，按市价计价 1,574 14,391 为交易而持有之短期投资均在活跃市场进行交易并以十二月三十一日证券交 易所市场价格计价。 由于预计该投资将在资产负债表日后三个月内变现，本集团将其列示于流动 资产项下。其公允价值的变动计入当期损益。 于现金流量表中，上述为交易而持有之短期投资包括于现金等价物中（附注 27(b)）。 １６． 存货 本集团 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 原材料（按成本计价） 218,158 170,552 在制品（按成本计价） 26,078 13,000 制成品（按成本计价） 76,233 33,725 320,469 217,277 减：呆滞存货备抵 (16,407) (5,777) 304,062 211,500 １１１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 １７． 预付货款及其他应收款 本集团 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 预付供应商款 86,483 27,423 保证金 (a) 11,863 52,139 其他 64,428 65,262 162,774 144,824 减：坏账准备 (11,516) (3,570) 151,258 141,254 （ａ） 保证金系为开立信用证及银行汇票所冻结的银行存款，期限均超过三个 月。 １８． 应收款项 本集团 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 应收账款 85,046 70,604 应收银行承兑汇票 96,574 103,960 减：坏账准备 (19,231) (8,453) 162,389 166,111 本公司 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 应收账款 42,371 31,938 应收银行承兑汇票 7,800 60,096 减：坏账准备 (4,636) (2,437) 45,535 89,597 应收账款的账龄分析如下： 本集团 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 账龄 －不超过一年 62,435 57,209 －一至两年 ６，５４６ - －两至三年 3,327 4,459 －超过三年 12,738 8,936 85,046 70,604 １１２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 18. 应收款项（续） 本公司 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 账龄 －不超过一年 36,050 25,670 －一至两年 53 - －两至三年 - - －超过三年 6,268 6,268 42,371 31,938 根据对应收账款余额的逐项分析，本集团已对长账龄的及有坏账可能性的应 收账款计提了相应的坏账准备。 １９． 其他应付款及预提费用 本集团 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 应付工程款 344,174 125,703 预收货款 103,269 58,846 履约保证金 68,848 25,178 应付水电费 46,907 19,538 应付港务费、装卸费及运费 17,530 19,595 应付职工统筹退休金 17,312 17,263 应付职工福利费 9,861 5,157 应付土地租赁款 6,280 - 应付职工工资及花红 5,049 3,255 蓬布押金 2,175 3,023 应付利息 1,958 2,445 其他 72,331 52,622 695,694 332,625 本公司 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 预收货款 31,630 15,993 应付港务费、装卸费及运费 595 - 其他 6,873 5,266 39,098 21,259 １１３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２０． 应付账款 本集团应付账款的账龄均在一年以内。 ２１． 借款 本集团 （ａ） 短期借款 二○○二年十二月三十一日 二○○一年十二月三十一日 年利率 人民币 年利率 人民币 （千元） （千元） －担保/抵押借款* 2.58%-5.85% 1,527,144 5.58%-5.94% 709,250 －信用借款 2.40%-5.85% 323,309 2.88%-5.85% 318,170 1,850,453 1,027,420 * 于二○○二年十二月三十一日，短期借款中约人民币 1,457,144 元系 由 控 股 公 司 提 供 担 保 （ 附 注 28(a)）（ 二 ○ ○ 一 年 ： 约 人 民 币 569,250,000 元系由控股公司提供担保）；无借款由安徽省证券公司提 供担保（二○○一年：约人民币 30,000,000 元）；约人民币 70,000,000 元（二○○一年：约人民币 110,000,000 元）系由本集团的机器设备 作为抵押（附注 10(a)）。 （ｂ） 长期借款 (i) 长期借款明细如下： 二○○二年十二月三十一日 二○○一年十二月三十一日 年利率 外币 折合人民币 年利率 外币 折合人民币 （千元） （千元） (千元) (千元) 银行借款 －担保/抵押 4.49%-5.94% - 1,0 02,286 5.59%-6.63% - 891,940 借款* 2.98% 美元 14,000 116,052 6.38%-8.76% 美元 34,610 286,454 －信用借款 2.01%-6.03% - 550,845 5.73%-6.03% - 173,400 9.53% 美元 4,065 33,644 其他借款 ** 定期存款利率 －担保借款 +0.3% - 80,000 - - - －信用借款 - 3,900 1,749,183 1,389,338 * 于二○○二年十二月三十一日，长期银行借款中约人民币 1,198,338,000 元系由控股公司提供担保 （附注 28(a)）（二○○一年： 约人民币 856,940,000 元系由控股公司提供担保；约人民币 35,000,000 元系由宁波房地产有限公司提供担保；约美元 32,710,000，折合人民 币约 270,728,000 元系由安徽省财政厅提供担保；约美元 1,900,000， 折合人民币约 15,726,000 元由安徽信托投资公司提供担保）。 １１４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ** 于二○○二年十二月三十一日，其他人民币借款系由安徽省财政局所 转贷之国债转贷资金，并将于二○一七年六月到期（二○○一年：其 他借款为由科威特阿拉伯经济发展基金会通过中国国家建筑材料工 业局提供之信用借款）。 (ii) 长期借款将于下列期间偿还： 二○○二年十二月三十一日 二○○一年十二月三十一日 银行借款 其他借 合计 银行借款 其他借款 合计 款 一定期间内的还款金 额 －一年内到期 509,611 - 509,611 287,426 3,900 291,326 －一－二年内到期 294,162 - 294,162 590,074 - 590,074 －二－五年内到期 865,410 - 865,410 474,232 - 474,232 －五年以上到期 80,000 - 80,000 33,706 - 33,706 1,749,183 - 1,749,183 1,385,438 3,900 1,389,338 减：一年内到期之长 期借款 (509,611) - (509,611) (287,426) (3,900) (291,326) 1,239,572 - 1,239,572 1,098,012 - 1,098,012 本公司 (a) 短期借款 二○○二年十二月三十一日 二○○一年十二月三十一日 年利率 人民币 年利率 人民币 （千元） （千元） －担保/抵押借款 4.78%-4.89% 255,000 5.85% 142,000 于二○○二年及二○○一年十二月三十一日，本公司短期借款均由控股 公司提供担保。 (b) 长期借款 (i) 长期借款明细如下： 二○○二年十二月三十一日 二○○一年十二月三十一日 年利率 折合人民币 年利率 折合人民币 （千元） （千元） - 担保借款 5.49%-5.94% 220,000 5.94% 248,000 １１５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２１． 借款（续） 于二○○二年及二○○一年十二月三十一日，本公司长期借款均由控 股公司提供担保。 (ii) 长期借款将于下列期间偿还： 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 一定期间内的还款金额 －一年内到期 150,000 48,000 －一－二年内到期 50,000 150,000 －二－五年内到期 20,000 50,000 －五年以上到期 - - 220,000 248,000 减：一年内到期之长期借款 (150,000) (48,000) 70,000 200,000 ２２． 长期应付款 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 应付关联方借款(a) 7,755 9,990 职工分流安置费(b) 88,405 - 96,160 9,990 减：一年内到期的职工分流安置费 (11,753) - 84,407 9,990 (a) 于二○○二年十二月三十一日，应付关联方借款主要系明珠海螺之少数 股东借予该公司的款项，以支持其生产经营。该长期应付款无担保、不 计息且无固定偿还期限（附注 28(d)）。 (b) 根据与第三方签订之有关购买其下属水泥厂经营性资产与负债的协议， 本公司需承担原水泥厂职工分流安置费。于二○○二年十二月三十一日， 该应付款余额约为人民币 88,405,000 元。 ２３． 股本 本集团及本公司 本公司于一九九七年十月十七日以每股面值人民币 1 元发行 361,000,000 股Ｈ 股， 每股发行价为人民币 2.44 元（港币 2.28 元）。Ｈ股于一九九七年十月二 十一日在香港联合交易所上市。本公司又于二○○二年一月二十四日以每股 面值人民币 1 元发行 200,000,000 股 A 股，每股发行价为人民币 4.10 元。A １１６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 股于二○○二年二月七日在上海交易所上市。除国有股及 A 股股东必须为中 国公民或法人（H 股股东为境外投资者）及国有股及 A 股股利必须以人民币 支付（Ｈ股股利以港币支付）外，国有股、A 股与Ｈ股享有同等权益。 股本结构如下： 二○○二年十二月三十一 二○○一年十二月三十一 日 日 股数 金额 股数 金额 （千股） （千元） （千股） （千元） 注册，已发行及已缴足之股本: 国有股，每股面值人民币 1 元 622,480 622,480 622,480 622,480 H 股，每股面值人民币 1 元 361,000 361,000 361,000 361,000 A 股，每股面值人民币 1 元 200,000 200,000 - - 1,183,480 1,183,480 983,480 983,480 ２４． 股本溢价及储备 (a) 股本溢价 于二○○二年及二○○一年十二月三十一日，股本溢价为以国有股面值 从控股公司换取净资产而产生的股本溢价及发行Ｈ股和 A 股之总发行收 入超过股票面值，并扣除承销佣金、开办费以及中介机构费用后的净额。 (b) 资本公积 (i) 于二○○一年度，本集团之部分账面余额及净值分别为人民币约 57,988,000 元和人民币 32,699,000 元的应收账款按其面值作价转让给 控股公司。该关联方交易产生的转让价与应收账款净值之差额直接认 列为资本公积金。有关财务信息如下： (人民币千元) 向控股公司收取之转让款 57,988 应收账款 57,988 减：坏账准备 (25,289) 账面净值 32,699 资本公积金增加额 25,289 (ii) 于二○○二年度，本公司依权益法按投资比例认列附属公司资本公积 增加额共计约人民币 3,341,000 元。 １１７ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 (c) 法定盈余公积金 根据中国公司法和本公司章程，本公司及其附属公司应分别按其法定账 目净利润（弥补以前年度的亏损后）提取 10%的法定盈余公积金。当该 公积金之余额已达各公司股本的 50%时可不再提取。法定盈余公积金经 有关部门批准后可用来弥补以前年度亏损或转增股本。除用于弥补亏损 外，使用该公积金后，其余额不得低于各公司股本的 25％。 本公司董事会提议本公司及其附属公司按二○○二年度法定账目净利润 的 10%（二○○一年：10%）提取法定公益金。 (d) 法定公益金 根据中国公司法和本公司章程，本公司及其附属公司应分别按其法定账 目净利润（弥补以前年度亏损后）提取 5%－10%法定公益金，用于职工 集体福利。 本公司董事会提议本公司及其附属公司按二○○二年度法定账目净利润 的 5%-10%（二○○一年：10%）提取法定公益金。 (e) 未分配利润 未分配利润留待将来作利润分配之用。 股利的分派系依照本公司章程及董事会之建议进行，尚待股东大会决议 通过。依据中国财政部一九九五年八月二十四日颁布的[1995]第 31 号通 知，剩余可供股东分配的利润应按中国会计准则与国际会计准则编制的 财务报表中未分配利润孰低原则确认。 于二○○二年十二月三十一日，本集团扣除转列储备后可供股东分配利 润约为人民币 304,094,000 元（二○○一年：约人民币 210,740,000 元）。 依据法定账目编制的财务报表及依据国际会计准则编制的财务报表中法 定盈余公积金及法定公益金的提取分析如下： 依照法定账目 依照国际会计 编制的财务报 准则编制的 表 财务报表 本年度净利润 263,758 267,595 提取法定盈余公积金 (61,568) (61,568) 提取法定公益金 (59,662) (59,662) 分配二○○一年度股利（附注 8） - (49,174) 本年度可供股东分配的利润 142,528 97,191 未分配利润,年初余额 161,566 247,005 可供分配利润合计 304,094 344,196 分配二○○二年度股利（附注 8） (59,174) - 未分配利润，年末余额 244,920 344,196 １１８ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２５． 少数股东权益 二○○二年度 二○○一年度 年初余额 800,305 401,921 收购 - 335,007 所占附属公司净利润（附注 ２７（ａ）） 109,294 63,377 附属公司之借款豁免 1,501 - 附属公司之接受捐赠 87 - 收到股利 (50,402) - 转让揭阳海螺股权（附注 ２７（ｄ）） (766) - 转让明珠海螺股权（附注 ２７（ｅ）） (1,514) - 转让宁波海螺股权（附注 ２７（ｅ）） (27,271) - 年末余额 831,234 800,305 ２６． 董事、监事及高层管理人员酬金 （ａ） 董事、监事之酬金详情如下： 二○○二年度 二○○一年度 执行董事袍金 - - 非执行董事袍金 - - 监事酬金 - - 执行董事其他酬金 －基本薪金及津贴 1,763 1,113 －花红 - - －退休金 50 212 非执行董事其他酬金 - - 监事其他酬金 625 683 2,438 2,008 于二○○二年度及二○○一年度，本公司董事及监事未放弃任何薪金。 (b) 支付给五位最高报酬人员（包括董事、监事及雇员）之酬金详情如下： 二○○二年度 二○○一年度 基本薪金及津贴 1,763 1,113 花红 - - 退休金 50 212 1,813 1,325 董事人数 5 5 监事人数 - - 5 5 １１９ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 五位最高报酬人员系本公司之董事及监事，其酬金包括在上述附注 25(a) 中。于二○○二年度及二○○一年度，支付给五位最高报酬人员每人之 酬金少于人民币 1,060,000 元（相当于港币 1,000,000 元）。 于该等年度，无任何酬金支付予五位最高报酬人员以作为其加入本集团 的奖励或离职的补偿。 ２７． 营业活动的现金流量 （ａ） 净利润和营业活动的现金流量的调节如下： 二○○二年度 二○○一年度 净利润 267,595 206,658 调整项目: 少数股东损益（附注 25） 109,294 63,377 所得税费用（附注 5） 172,342 50,436 不动产、厂场和设备折旧（附注 4） 276,254 223,469 不动产、厂场和设备处置净损失 （附注 4） 19,167 180 无形资产摊销（附注 4） 9,708 9,552 土地租赁摊销（附注 4，9） 9,170 5,956 短期投资处置收益（附注 4） 5,267 (4,867) 转让附属公司股权之收益 （附注 27(d)） (645) - 短期投资公允价值调整（附注 4） (4,053) - 依权益法认列之投资净（收益）损失 （附注 4） (1,464) 2,066 提列存货呆滞备抵（附注 4） 4,861 2,138 提列坏账准备（附注 4） 3,436 8,056 汇兑净收益（附注 2） (9,774) - 利息收入（附注 2） (6,413) (3,799) 利息费用（附注 2） 110,816 116,684 营运资金变动： 存货 (78,434) (12,580) 预付货款及其他应收款 (28,245) 105,772 应收控股公司款项 6,540 6,218 应收联营公司款项 793 197 应收关联公司款项 6,391 (1,307) 应收款项 21,430 (34,371) 其他应付款及预提费用 103,235 (19,837) 应交税金 (13,409) 28,773 应付关联公司款项 5,128 (4,451) 应付账款 40,805 52,785 营业活动产生的现金 1,029,795 801,105 １２０ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２７． 营业活动的现金流量（续） （ｂ） 现金及现金等价物余额分析 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 为交易而持有之短期投资（附注 15） 1,574 14,391 库存现金 157 75 银行存款－活期存款 797,716 593,971 合计 799,447 608,437 （ｃ） 现金流量补充说明 (i) 购建不动产、厂场和设备的现金流出 二○○二年度 二○○一年度 不动产、厂场和设备及土地租赁成本增加 2,870,306 893,589 减：购入不动产、厂场和设备及土地租赁 所相关的累计折旧及摊销 - (21,989) 减：资本化利息 (28,096) (10,894) 减：应付工程款净增加额 (262,278) (119,486) 减：以承债方式购入不动产，厂场和设备 (438,613) - 减：基建材料之进项税转出 (12,040) - 减：分配至在建工程成本的折旧 (2,475) - 2,126,804 741,220 (c) 现金流量补充说明（续） (ii) 处置不动产、厂场和设备的现金流入 二○○二年度 二○○一年度 不动产、厂场和设备账面净值 （附注 10） 30,049 1,704 减：处置不动产、厂场和设备净损失 (19,167) (180) 应付工程设备款净减少额 (7,930) - 2,952 1,524 １２１ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 27. 营业活动的现金流量（续） （ｄ） 转让附属公司股权的现金净流入 于二○○二年度，本公司转让了揭阳海螺 59.5%的股权（自二○○二年六 月三十日起生效），其相关的资产及负债之公允价值及现金净流入情况列 示如下： 土地租赁，净值（附注 9） 2,846 不动产、厂场和设备，净值（附注 10） 2,461 应收账款 75 其他应收款及预付账款 28 应付账款 (460) 其他应付款及预提费用 (3,034) 少数股东权益（附注 25） (766) 转让当日之净资产 1,150 转让收益（附注 27(a)） 645 其他长期股权投资余额 (10) 转让价格／转让附属公司股权之现金净流入 1,785 转让该附属公司股权后，本公司仅持有揭阳海螺 0.5%的股权并改按成本 法核算对其的投资，因而其经营成果从转让生效日起不包括在合并财务 报表中。 （ｅ） 收购少数股东权益的现金净流出 于二○○二年度，本公司分别追加收购了明珠海螺 12.8%的股权（自二○ ○二年十一月二十九日起生效）和宁波海螺 15%的股权（自二○○二年 十一月三十日起生效），有关的现金净流出情况列示如下： 收购当日少数股东权益之公允价值 - 明珠海螺（附注 25） 1,514 - 宁波海螺（附注 25） 27,271 28,785 商誉，净值（附注 11） (1,123) 收购价格 / 现金净流出 27,662 １２２ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 27. 营业活动的现金流量（续） （ｆ） 二○○二年度及二○○一年度理财活动变动分析表 二○○二年度 二○○一年度 短期借款 长期借款 合计 合计 年初余额 1,027,420 1,389,338 2,416,758 1,715,866 借入借款 1,848,270 1,215,468 3,063,738 1,332,187 偿还借款 (1,110,530) (1,093,711) (2,204,241) (831,295) 偿还借款发生之汇 兑收益 - (9,774) (9,774) - 以承债方式购入不 动产，厂场和设备 85,293 247,862 333,155 - 收购附属公司所增 加的借款 - - - 200,000 1,850,453 1,749,183 3,599,636 2,416,758 ２８． 关联企业交易 本集团 (a) 本集团与控股公司的主要交易如下： 二○○二年度 二○○一年度 支付控股公司商标许可权使用费(i) 1,513 1,513 支付控股公司粘土采购费 (ii) - 295 支付控股公司综合服务费 (iii) 2,314 3,668 向控股公司转让应收账款（附注 24(b)） - 57,988 由控股公司提供的担保（iv） 2,655,482 1,426,190 （ａ） 本公司与控股公司订立商标使用许可合同。据此，控股公司授予本公 司一项专有权，可允许本集团于中国境内外之全部水泥及熟料产品使 用及印有该等商标，而本公司每年则向控股公司支付人民币 １，５１３，０００ 元。该费用于一九九八年一月一日起开始征收。 （ｂ） 本公司与控股公司订立了粘土供应协议，按开采粘土每吨人民币 ０．５ 元向控股公司购入其拥有的某几个指定矿场内之粘土开采权。 （ｃ） 本公司与控股公司订立了一项综合服务合同。据此，本公司拥有非唯 一购买权，可按一般商业条款向控股公司购买特定服务、设施及用品。 （ｄ） 控股公司向本公司及其附属公司提供无偿的贷款担保（附注 ２１（ａ）， （ｂ））。 １２３ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２８． 关联企业交易（续） (b) 本集团与关联公司的主要交易如下： 二○○二年度 二○○一年度 向控股公司之附属公司采购水泥包装袋 76,147 82,228 接受控股公司之附属公司提供的建筑安装及 运输服务 21,039 25,488 向联营公司销售水泥制品 6,694 11,591 (c) 应收/应付控股公司款项 本集团及本公司 应收/应付控股公司款项主要是因上述附注 28(a)所述之关联交易及本集 团及本公司与控股公司相互代理进口设备及备品备件而产生。该款项无 担保且不计息。 (d) 应收／应付关联公司款项 关联公司名称 与本公司之关系 安徽海螺建筑安装工程公司（“海螺建安”） 控股公司之子公司 安徽宁昌塑料包装有限公司（“宁昌包装”） 控股公司之子公司 芜湖海螺塑料制品有限公司（“芜湖塑料”） 控股公司之子公司 芜湖海螺型材科技股份有限公司（“海螺型材”） 控股公司之子公司 白马山水泥厂劳动服务公司 控股公司之子公司 白马山水泥厂汽车运输公司 控股公司之子公司 安徽省海螺实业总公司 控股公司之子公司 安徽省宁国海螺运输公司 控股公司之子公司 宁国海螺宾馆 控股公司之下属单位 １２４ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 28. 关联企业交易（续） 本集团 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 应收关联公司款项 海螺型材 2,310 - 海螺建安 1,570 9,160 海螺建材 - 398 其他关联公司 2,314 3,027 6,194 12,585 应付关联企业款项 宁昌包装 7,619 1,549 芜湖塑料 ３，４５１ 5,613 其他关联公司 3,959 2,739 15,029 9,901 长期应付关联方款项（附注 22(a)） 山东南华股份有限公司 6,172 8,794 上海凌桥企业发展有限公司 1,583 1,196 7,755 9,990 本公司 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 应付关联公司款项 宁昌包装 5,124 1,730 其他关联公司 181 838 5,305 2,568 应收／应付关联公司款项均是因正常业务往来而产生，该款项无担保、 不计息且无固定还款期限。 １２５ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 ２９． 根据国际会计准则所作调整对净利润及净资产的影响 净利润 净资产 二○○二年 二○○一年 十二月三十 十二月三十 二○○二年度 二○○一年度 一日 一日 法定财务报表所载之金额 263,758 202,726 3,220,666 2,210,524 依国际会计准则所作调整: －期后建议的股利分派 - - 59,174 49,174 －冲回土地租赁评估增值 3,837 3,932 (171,416) (175,252) 按国际会计准则编制之金额 267,595 206,658 3,108,424 2,084,446 ３０． 承诺事项 (a) 资本承诺 于二○○二年及二○○一年十二月三十一日，与购买供生产用的机器及 设备有关的在账目内未计提但应履行之资本承诺为： 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 已批准及订约 680,397 591,838 已批准但未订约 1,178,815 402,184 1,859,212 994,022 (b) 许可权合同 如附注 28(a)(i)所述，于二○○二年十二月三十一日，本公司承诺向控股 公司支付商标许可权使用费每年人民币 1,513,000 元。该许可权合同未指 明到期日。 ３１． 期后事项 根据于二○○二年十二月三十一日以后做出的董事会决议，本公司宣派二○ ○二年度的年终股利每股人民币 0.05 元（附注 8）。 ３２． 分部报表 本集团仅于一个行业内经营业务－在中国生产和销售水泥及水泥制品。本集 团于二○○二年度并无编制任何分部利润表。同时，由于本集团的收入主要 来自中国，其资产亦位于中国，本集团仅于一个地域内经营业务。因此，本 报亦未呈列任何地域分部数据。 ３３． 或有负债 于二○○二年十二月三十一日，本集团无重大或有负债。 １２６ 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○二年年度报告 十二、备查文件 （一）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名盖章 的会计报表； （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告原稿； （四）在香港联合交易所有限公司公布的年度报告。 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年三月六日 １２７