*ST达曼(600788)达尔曼2003年年度报告

西安达尔曼实业股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年四月二十八日 重要提示 1、公司第四届董事会第十四次会议审议了 2003 年年度报告。应出席会议董事 11 人，实到 8 人，董事长许宗林委托刘玉堂副董事长出席并行使表决权，董事高芳女士、 王全胜先生缺席。 2、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 3、公司本期财务报告已经西安希格玛有限责任会计师事务所审计并出具了无法发 表意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细的说明，请投资者注 意阅读。 4、本公司负责人董事长许宗林先生、总经理高芳女士，主管会计工作负责人财务 总监范卫东先生、会计机构负责人张西军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………4 三、股本变动及股东情况………………………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………8 五、公司治理结构………………………………………………………………9 六、股东大会情况简介…………………………………………………………11 七、董事会报告…………………………………………………………………12 八、监事会报告…………………………………………………………………16 九、重要事项……………………………………………………………………17 十、财务报告……………………………………………………………………21 十一、备查文件目录……………………………………………………………62 2 一、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：西安达尔曼实业股份有限公司 公司英文名称：XI'AN DIAMOND CO.,LTD. 二、公司法定代表人：许宗林 三、公司董事会秘书：王全胜 董事会证券事务代表：杨宏伟 联系地址：西安市建工路 19 号 电 话：（029）82238824 传 真：（029）82244503 电子信箱：cdiamond@pub.xaonline.com 四、公司注册地址：西安市建工路 公司办公地址：西安市建工路 19 号 邮政编码：710043 公司国际互联网网址：www.cndiamond.com 电子信箱：cdiamond@pub.xaonline.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：达尔曼 股票代码：600788 七、其它有关资料： 公司首次注册日期：1993 年 10 月 20 日 注册地址：西安市建工路 企业法人营业执照注册号：29423953 公司税务登记号码：西国税新字 610102294239534 号 公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：西安市高新区火炬大厦六层 3 二、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据（单位：人民币元） 项目 数据 利润总额 -136,905,863.82 净利润 -139,815,298.74 扣除非经常性损益后的净利润 -7,606,903.32 主营业务利润 67,957,483.00 其他业务利润 346,824.97 营业利润 -854,344.26 投资收益 -23,836,700.40 补贴收入 12,456.00 营业外收支净额 -112,227,275.16 经营活动产生的现金流量净额 173,937,473.24 现金及现金等价物净增加额 59,553,502.75 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的项目和涉及金额： 项目 涉及金额（元） 补贴收入 12,456.00 营业外收入－罚款收入 11,825.40 以前年度已计提各项减值准备的转回 295,780.56 营业外支出－固定资产减值准备 -112,035,183.53 营业外支出－其他 -228,436.30 处置长期股权投资 -23,836,700.40 非正常损益影响所得税额 3,571,862.85 扣除所得税影响后的非经常性损益净额 -132,208,395.42 二、截至报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2002 年 项目 2003 年 2001 年 调整后 调整前 主营业务收入 214,083,748.07 316,010,521.15 316,010,521.15 193,707,252.68 净利润 -139,815,298.74 29,172,995.59 29,172,995.59 40,996,070.88 总资产 2,247,343,789.91 2,339,232,544.46 2,375,088,791.22 2,154,132,769.85 股东权益（不含少数股东权 1,214,096,657.11 1,350,928,447.18 1,350,928,447.18 1,321,755,451.58 益） 每股收益 ┄全面摊薄 -0.49 0.10 0.10 0.14 ┄加权平均 -0.49 0.10 0.10 0.14 ┄扣除非经常性损益 -0.03 0.10 0.10 0.15 每股净资产 4.24 4.71 4.71 4.61 调整后的每股净资产 4.13 4.65 4.65 4.41 4 每股经营活动产生的现金 0.61 0.27 0.27 -0.37 流量净额 全面摊薄净资产收益率 -11.52% 2.16% 2.16% 3.10% 加权平均净资产收益率 -10.91% 2.18% 2.18% 3.10% 扣除非经常性损益后的净 利润加权平均净资产收益 -0.59% 2.17% 2.17% 4.09% 率 三、按照《中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求，计 算本年度利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.60 5.30 0.24 0.24 营业利润 -0.07 -0.07 -0.30 -0.30 净利润 -11.52 -10.91 -0.49 -0.49 扣除非经常性损益后净利润 -0.63 -0.60 -0.03 -0.03 四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本（股） 286,639,440 0 0 286,639,440 系本年投资西 安达尔曼现代 资本公积 650,098,588.36 2,983,508.67 0 653,082,097.03 农业科技有限 公司股权投资 贷差所致。 盈余公积 88,492,032.39 0 0 88,492,032.39 其中： 29,497,344.12 0 0 29,497,344.12 法定公益金 未分配利润 319,067,795.02 0 133,844,759.47 185,223,035.55 系净利润出现 股东权益合计 1,344,297,855.77 2,983,508.67 133,844,759.47 1,213,436,604.97 大额亏损所致。 5 三、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、尚未流通股份 ①发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人股份 103,650,000 103,650,000 外资法人股份 其他 ②募集法人股 78,274,400 78,274,400 ③内部职工股 ④优先股或其他 尚未流通股份合计 181,924,440 181,924,440 二、已流通股份 ①人民币普通股 104,715,000 104,715,000 ②境内上市外资股 ③境外上市外资股 已流通股份合计 104,715,000 104,715,000 三、股份总数 286,639,440 286,639,440 二、股票发行与上市情况 2001 年 2 月，公司实施了 1999 年度股东大会通过的配股方案：以 1999 年末公司 总股本 25877.444 万股为基数，每 10 股配售 3 股，配股价格为每股人民币 10 元。股 权登记日为 2001 年 2 月 27 日，除权基准日为 2 月 28 日，配股缴款起止日期为 2 月 28 日至 3 月 13 日。 本次配股总数为 2786.5 万股，其中法人股股东认购 370 万股，社会公众股股东认 购的 2416.5 万股已于 2001 年 3 月 22 日获准上市。公司总股本增至 28663.944 万股。 三、股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 62960 户。 2、至报告期末，公司前十名股东持股情况： 质押或冻结 比例 股东名称 年度内增减 年末持股数量 股份类别 股东性质 （％） 的股份数量 西安翠宝首饰集团 － 82,200,000 28.68 未流通 质押 82,200,000 股 社会法人股 公司 西安市新城农工商 -1,250,000 18,550,000 6.47 未流通 不详 社会法人股 总公司 西安市新城区生产 － 16,900,000 5.90 未流通 不详 社会法人股 资金管理所 新疆祥和投资有限 － 16,500,000 5.76 未流通 冻结 7,500,000 股 社会法人股 公司 6 公司 中国信达资产管理 － 16,500,000 5.76 未流通 不详 社会法人股 公司 西安铁路局宏达科 － 11,753,000 4.10 未流通 不详 社会法人股 工贸实业公司 因其资金交收透支， 证券被中国证券登 南方证券有限公司 － 9,240,000 3.22 未流通 社会法人股 记结算有限公司作 为抵押品暂扣 陕西电力投资公司 － 2,376,000 0.83 未流通 不详 社会法人股 西安市工商银行开 － 1,650,000 0.58 未流通 不详 社会法人股 发区支行劳司 西安石油机械厂 － 1,320,000 0.46 未流通 不详 社会法人股 说明：（1）西安翠宝首饰集团公司以其持有的西安达尔曼实业股份有限公司（以 下简称“本公司”）法人股 2000 万股作为质押担保，质权人为华夏银行深圳分行罗湖 支行。相关公告刊登在 2003 年 4 月 1 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。截至 报告期末，仍在质押期内。 西安翠宝首饰集团公司以其持有的本公司法人股 2000 万股作为质押担保，向中国 光大银行西安南郊支行贷款。相关公告刊登在 2003 年 4 月 5 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。截至报告期末，仍在质押期内。 西安翠宝首饰集团公司以其持有的本公司法人股 1350 万股作为质押担保，向中国 光大银行西安南郊支行贷款。相关公告刊登在 2003 年 7 月 4 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。截至报告期末，仍在质押期内。 西安翠宝首饰集团公司以其持有的本公司法人股 2870 万股作为质押担保，向中国 光大银行深圳华丽支行贷款。相关公告刊登在 2003 年 9 月 4 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。截至报告期末，仍在质押期内。 截至报告期末，该公司累计提供出质 8220 万股，占其所持本公司股份总额的 100 ％。上述事宜均已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理有关手续。 （2）本公司前十名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人情况。 3、公司控股股东情况介绍 公司名称：西安翠宝首饰集团公司 法定代表人：杨红 成立日期：1992 年 3 月 21 日 注册资本：4000 万元人民币 经济性质：集体所有制 主营范围：本企业及成员企业自产产品与相关技术出口业务（国家统一联合经营 出口商品除外）和生产科研所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表等配件及相关技术 进口业务（国家实行核定公司经营进口商品除外）及本企业进料加工与三来一补业务。 报告期内公司控股股东没有发生变化。 4、至报告期末，公司前十名流通股股东持股情况 7 名次 股东名称 年末持有流通股的数量（股） 1 南京证券有限责任公司 829,800 2 方照明 302,796 3 陈勇群 277,500 4 山东胜邦企业有限公司 259,961 5 匡思虎 247,000 6 杨和平 211,900 7 王成学 195,000 8 蒋祖建 189,800 9 邱建英 176,800 10 孙义进 170,820 说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 持股数额 股份增减 姓名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初数 年末数 （年度内） 许宗林 男 47 董事长 39,600 39,600 0 2002.5－2005.5 刘玉堂 男 51 副董事长 0 0 0 2002.5－2005.5 杨西安 男 47 副董事长 0 0 0 2002.5－2005.5 高 芳 女 37 董事、总经理 39,600 39,600 0 2002.5－2005.5 李鼎新 男 63 独立董事 0 0 0 2002.5－2005.5 张六炎 男 63 独立董事 0 0 0 2002.5－2005.5 李忠民 男 36 独立董事 0 0 0 2002.5－2005.5 郭承运 男 45 独立董事 0 0 0 2003.12－2005.5 王淑琴 女 48 董事 0 0 0 2002.5－2005.5 林 娣 女 41 董事 0 0 0 2003.5－2005.5 王全胜 男 33 董事、董秘 0 0 0 2002.5－2005.5 逯秉坤 男 73 监事会主席 1,872 1,872 0 2002.5－2005.5 樊光鼎 男 65 监事 0 0 0 2003.12－2005.5 马小超 女 48 监事 0 0 0 2002.5－2005.5 李玉柱 男 45 监事 0 0 0 2002.5－2005.5 赵慧萍 女 54 监事 0 0 0 2002.10－2005.5 张 丽 女 35 监事 0 0 0 2002.5－2005.5 张熙文 女 35 监事 19,800 19,800 0 2002.5－2005.5 黄玮华 男 36 副总经理 0 0 0 2001.10－ 贾如意 男 39 副总经理 0 0 0 2001.10－ 范卫东 男 31 财务总监 0 0 0 2001.10－ 李 瑛 女 31 财务副总监 0 0 0 2001.10－ 董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 刘玉堂 西安市新城农工商总公司 副总经理 ―― 是 林 娣 西安市新城区生产资金管理所 所 长 ―― 是 8 王淑琴 中国信达资产管理公司 项目部经理 ―― 是 马小超 新疆祥和投资有限公司 主任 ―― 是 杨西安 陕西电力投资公司 副总会计师 ―― 是 二、年度报酬情况 根据《公司章程》有关规定，股东大会决定董事、监事的报酬事项，董事会决定 高级管理人员报酬事项。具体薪酬标准参照行业和地域的薪酬水平并结合本公司实际 情况确定。2000 年度股东大会审议通过了关于董事长薪酬的议案，2001 年度股东大会 确定了独立董事、专家监事以及其他董事、监事的津贴标准；董事会三届七次会议确 定了总经理的薪酬，其他高级管理人员的报酬经董事会三届第十一次及四届十一次会 议确定。 1、公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 1,357,800 元；金额最高的 前三名董事的报酬总额为 556,000 元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 444,000 元。 2、独立董事年度津贴标准为 25,000 元（含税） 。独立董事樊光鼎、李鼎新、张六 炎和李忠民的年度报酬总额为 100,000 元。 3、现任董事、监事及高级管理人员共 22 人，均在本公司领取报酬或津贴，其中 年度报酬在 200,000 元以上 2 人，100,000－130,000 元 4 人，40,000－70,000 元 3 人， 30,000 元以下 12 人。 三、报告期内董事、监事和高级管理人员离任情况及原因 1、2003 年 5 月，公司召开 2002 年度股东大会，审议通过了《关于调整公司董事 的议案》，同意郑瑛女士由于工作调动原因，不再担任董事职务，选举林娣女士为第四 届董事会成员。 2、2003 年 12 月，公司召开临时股东大会，审议通过了《关于补选郭承运先生为 独立董事的议案》。按照西安证管办《关于樊光鼎独立董事任职资格的审核意见》，樊 光鼎先生担任独立董事时间截止 2003 年 6 月。股东大会决定补选郭承运先生为第四届 董事会独立董事。本次大会还审议通过了《关于李慰严先生辞去专家监事职务的报告》 以及《关于补选樊光鼎先生为专家监事的报告》。 四、公司员工的数量、专业构成、教育程度情况 公司现有员工 1340 人，其中：生产人员 890 名，营销人员 139 人，技术人员 178 人，财务人员 28 人，管理人员 90 人，退休人员 19 人。其中：硕士以上 12 人，大专 及大专以上学历占 28％，中专及高中占 69％。 五、公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会和《上 海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构， 规范公司运作。 1、关于股东与股东大会：公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开 股东大会；按照《股东大会议事规则》的要求，公司能够确保所有股东特别是中小股 东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司邀请具有证券从业资 9 格的律师出席会议并进行见证，确保股东充分公正行使表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为不够规范，公司与控股股东在 人员、资产、财务、机构和业务方面没有较好的做到“五分开” ，公司董事会、监事会 和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事； 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事 规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会会议，能够积极参 加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已经按照 中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立了独立董事 制度，独立董事占董事会成员的 36.4％，符合中国证监会有关规定，并且设立了董事 会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。 4、关于监事和监事会：公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够履行自 己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的高级管理人 员的考评与激励机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者 等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 二、独立董事履行职责情况 公司的独立董事诚信勤勉，能够根据《公司章程》、《上市公司治理准则》等相关 法规制度的要求，出席报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并从公司战略决 策和经营管理等方面发表独立意见，积极维护公司股东尤其是中小股东的合法权益。 此外，四位独立董事根据各自专长在董事会专门委员会中分别担任职务，对公司决策 的科学性、合理性起到了重要作用。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面 公司在劳动、人事、工资管理等方面独立于控股股东。总经理及其他高级管理人 员未在控股股东单位兼职和领薪。 2、资产方面 公司与控股股东的资产界定清楚、产权划分明晰。控股股东不存在占用股份公司 资产的情况。 公司拥有独立的土地使用权、房产、商标、非专利技术等无形资产，同时拥有独 立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 3、财务方面 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公 司在银行设有独立的帐户，并作为纳税主体依法独立纳税，不存在与其控股股东共用 银行账户的情况，也不存在将资金存入控股股东帐户的情况。 4、机构方面 公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，与控股股东及其职能部门之间 不存在上下级关系，公司办公机构和生产经营场所与控股股东各自独立，不存在“两 块牌子、一套机构”的情况。 5、业务方面 公司拥有独立的生产、采购和销售系统，其经营业务基本做到了独立运行，不存 在与控股股东同业竞争的情况。 10 六、股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 28 日在西安建国饭店会议室召开。 1、本次股东大会的会议通知以公告形式刊登于 2003 年 4 月 5 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 2、本次股东大会经北京市铭达律师事务所刘志忠律师见证，并就出席本次会议人 员资格的合法性、会议的表决程序、过程及表决结果出具了法律意见书。 出席本次会议股东及股东代表共 12 名，代表股份 178,251,300 股，占公司股份总 额的 62.19％，符合《公司法》及本公司章程的有关规定。经过审议并逐项投票表决， 会议通过了如下决议： （1）、2002 年度董事会工作报告； （2）、2002 年度监事会工作报告； （3）、2002 年度财务决算方案； （4）、2002 年度利润分配预案 （5）、2002 年度报告及摘要； （6）、关于调整董事的提案； 3、本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 29 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 二、临时股东大会情况 公司 2003 年临时股东大会于 2003 年 12 月 9 日在西安建国饭店会议室召开。 1、本次股东大会的会议通知以公告形式刊登于 2003 年 11 月 8 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 2、本次股东大会经北京市铭达律师事务所刘志忠律师见证，并出具了法律意见书。 出席会议股东及股东代表共 9 名，代表股份 168,999,000 股，占公司股份总额的 58.96％，符合《公司法》及本公司章程的有关规定。经过审议并逐项投票表决，会议 通过了如下议案： （1）、关于修改《公司章程》的报告； （2）、关于补选郭承运先生为独立董事的报告； （3）、关于李慰严先生辞去专家监事职务的报告； （4）、关于补选樊光鼎先生为专家监事的报告； （5）、关于变更轻型基质项目实施地及实施方式暨组建吉林达尔曼有机农业肥料有 限公司的报告； （6）、关于续聘会计师事务所的报告。 3、本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 12 月 10 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 三、选举、更换董事、监事情况 1、2002 年度股东大会，审议通过了《关于调整公司董事的议案》，同意郑瑛女士 由于工作调动原因，不再担任董事职务，选举林娣女士为第四届董事会成员。 2、2003 年临时股东大会，审议通过了《关于补选郭承运先生为独立董事的议案》。 11 按照西安证管办《关于樊光鼎独立董事任职资格的审核意见》，樊光鼎先生于 2003 年 6 月任期届满。股东大会决定补选郭承运先生为第四届董事会独立董事。本次大会还审 议通过了《关于李慰严先生辞去专家监事职务的报告》以及《关于补选樊光鼎先生为 专家监事的报告》。 七、董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）、主营业务范围及其经营情况 1、公司主营业务范围：主营珠宝、玉器、工艺美术品、化工产品等，同时涉及旅 游度假服务、现代高科技农业等领域。 2003 年，公司通过研究市场出现的新情况、新问题，进一步明确了以珠宝首饰加 工为主，高新技术、现代农业、新型建材为利润增长点的发展战略，精心部署，严格 管理，努力开展各项工作。但由于国际珠宝市场波动较大，公司经营层还缺乏足够的 应变能力，总体效益未见明显提高。主业外其它项目进展缓慢，有的尚未形成创利能 力，导致事实上发展滞后。 2、公司经营状况 主营业务收入、主营业务利润按行业分类的构成情况： 项目 营业收入 毛利 宝玉石制品 154,479,707.61 38,086,470.30 及首饰加工 工 业 36,037,789.29 18,451,678.59 农业 15,865,842.06 13,518,120.86 3、占公司主营业务收入或主营业务利润 10％以上的产品销售情况（单位：元） 产品 销售收入 销售成本 毛利率（％） K 金镶嵌、宝石产品 154,479,707.61 116,393,237.31 24.65 农产品 15,865,842.06 2,347,721.20 85.20 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 净利润 控股比例 深圳达尔曼投资发展 投资 投资 1000 万 426.88 万 85% 有限责任公司 西安达尔曼现代 种植 花卉 17,981.57 万 445.93 万 97.78% 农业科技有限责任公司 （三）、主要客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购额合计占公司采购总额的 54.70％。 报告期内，公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的 43.12％。 （四）、在经营中出现的问题及对策 1、2003 年，珠宝首饰行业市场竞争更趋激烈，行业平均利润水平普遍下降，公司 的主营业务收入未达到预期目标，盈利能力受到较大影响。 2、公司的管理费用、财务费用居高不下，加之应收帐款的催收清欠工作进展缓慢， 12 对公司整体经营水平造成负面影响。 针对经营中出现的问题，拟采取如下对策： 1、依据效益原则，对现有项目进行科学地论证和评估，整合产业结构，调整产品 结构。 2、加大对首饰零售、数字传感器、钻石加工及现代农业等四个项目的扶持力度； 在加工、销售及高科技领域加强国际合作。 3、进入首饰零售领域，实施品牌战略，建立和完善营销管理体系，构建营销网络。 4、加强财务管理和成本控制，建立财务评估和预警系统，为公司在投资方向、经 营管理和风险规避等方面提供决策依据。 5、实施目标管理，加强绩效考核与监督，严格奖惩制度。 6、加大人力资源开发力度，强化在职培训，确保公司发展对人才的需求与配套。 二、报告期内的投资情况 （一）、报告期内募集资金实际投资项目进度 单位:万元 投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 投入资金比例 实际投资项目 都江堰钻石加工中心 18,800.00 8,488.38 45.15% 无变更 林木种苗及 8,640.00 2,515.87 29.12% 林木种苗无变更 轻型基质项目 轻型基质项目实 施地和实施方式 变更 说明： 1、都江堰钻石加工中心项目已完成基本建设，但在当地有关部门协调当中出现不 畅，有关事宜正在协商之中。 2、报告期内，公司以初具规模的农业基地为依托，成立了西安达尔曼现代农业科 技有限责任公司并运营，名贵花卉、无公害精品蔬菜、果品以及林木种苗等取得了一 定收益。为保证农业项目的可持续发展，林木种苗繁育工程项目正在加紧建设。 3、报告期内，股东大会通过了《关于变更轻型基质项目实施地及实施方式暨组建 吉林达尔曼有机农业肥料有限公司的议案》，决定变更轻型基质项目实施地及实施方 式，并决定组建吉林达尔曼有机农业肥料有限公司实施该项目。截止年末，公司组织 完成了地质勘探及开发利用方案、环境和矿产价款等评估工作，已经取得了吉林省国 土资源厅批准的《采矿许可证》。该项目的生产条件已经具备。 截至报告期末，尚未使用的募集资金，公司在银行资金专户存储。 （三）、报告期内非募集资金投资项目情况 西安达尔曼罗莎新型建材项目经过试运行，技术指标合格，市场前景看好，产品 供不应求，特别是国家为限制粘土开发使用而出台了扶持新型建材项目的政策，对该 项目的前景产生积极的影响。 西安富仕达传感器项目进展态势良好，产品出口创汇，已经成为公司的利润增长 点。鉴于该项目良好的发展前景，报告期内，董事会四届十一次会议决定调整该项目 运营方式，取消原成立子公司的计划，改由公司总部直接管理及运作。 13 三、报告期内的财务状况 （一）主要财务指标 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 同比±％ 总资产 2,247,343,789.91 2,339,232,544.46 -3.93 长期负债 550,000.00 550,000.00 0 股东权益 1,214,096,657.11 1,350,928,447.18 -10.13 主营业务利润 67,957,483.00 102,605,915.49 -33.77 净利润 -139,815,298.74 29,172,995.59 -579.26 现金及现金等 价物净增加额 59,553,502.75 42,888,637.01 38.86 （二）指标变动的原因 （1）、主营业务利润：产品款式设计滞后，竞争力下降。 （2）、净利润：计提资产减值准备及主营业务利润下降所致。 四、对会计师事务所出具的无法发表意见的审计报告所涉及事项的说明 本公司财务会计报告经西安希格玛有限责任会计师事务所审计并出具无法发表意 见的审计意见。根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2003 年年度报告工作的通知》 的相关要求，董事会应该对审计意见涉及事项作出专项说明。本公司董事会四届十四 次会议经过认真讨论，一致同意将独立董事对审计报告所反映问题的独立意见作为董 事会的特别说明： 1、我们第一次获知这类重大事项，深感震惊，希望第一时间如实披露。 2、特别强调同意会计师事务所的审计报告。 3、公司主要负责人应当出席会议，对有关问题作出合理解释，实事求是解决问题。 4、公司对是否还有遗漏事项应有合理明确表态。 5、就有关担保问题，必须完善和认真执行公司章程及上市公司有关规定。 6、公司应就目前经营状况，提出切实可行的措施，尽快扭转亏损局面。 五、董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会的会议情况 报告期内公司董事会召开了五次会议。 1、第四届董事会第九次会议于 2003 年 4 月 3 日在西安建国饭店会议室召开，通 过如下决议： （1）、2002 年度总经理工作报告； （2）、2002 年度董事会工作报告； （3）、2002 年年度报告及其摘要； （4）、2002 年度财务决算方案； （5）、2002 年度利润分配预案； （6）、关于提请召开 2002 年年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 5 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、第四届董事会第十次会议于 2003 年 4 月 23 日在本公司会议室召开，通过如下 决议： （1）2003 年第一季度报告； 14 （2）关于调整公司董事的提案； （3）同意提请年度股东大会审议西安市新城区生产资金管理所《关于调整公司董 事的提案》的临时提案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 3、第四届董事会第十一次会议于 2003 年 8 月 22 日在西安建国饭店会议室召开， 通过如下决议： （1）、2003 年半年度报告及其摘要； （2）、关于变更经营范围并相应修改《公司章程》的预案； （3）、关于补选独立董事的预案； （4）、关于调整富仕达传感器项目运营方式的议案； （5）、关于减少在达尔曼化学工业公司出资的议案； （6）、关于调整部分高管人员薪酬的议案； （7）、关于建立《公司投资者关系管理制度》的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 4、第四届董事会第十二次会议于 2003 年 10 月 23 日在西安建国饭店会议室召开，通 过如下决议： （1）、2003 年第三季度报告。 （2）、关于补选独立董事的预案； （3）、关于转让所持西安达尔曼化学工业有限公司股权的议案； （4）、审议并通过了关于续聘会计师事务所的预案； （5）、审议并通过了关于补选公司副董事长的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 5、第四届董事会第十三次会议于 2003 年 11 月 5 日在西安建国饭店会议室召开， 通过如下决议： （1）、关于修改《公司章程》的预案； （2）、关于变更轻型基质项目实施地及实施方式暨组建吉林达尔曼有机农业肥料有 限公司的预案； （3）、关于提请召开 2003 年临时股东大会的议案。 以上决议公告刊登在 2003 年 11 月 8 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年临时股东大会决定变更轻型基质项目实施地及实施方式，并决定组建吉林 达尔曼有机农业肥料有限公司实施该项目。截止年末，公司组织完成了地质勘探及开 发利用方案、环境和矿产价款等评估工作，已经取得了吉林省国土资源厅批准的《采 矿许可证》。该项目的生产条件已经具备。 五、本期利润分配预案 2003 年度的财务报告经西安希格玛有限责任会计师事务所中国注册会计师进行了 审计，并出具了无法发表意见的审计报告。 根据《公司章程》规定，公司分别提取 10%的法定盈余公积金和 5%的法定公益金， 15 加上期初未分配利润 31,906.78 万元，本期可供股东分配利润 18,522.3 万元。 公司提议 2003 年度不进行利润分配，也不转增股本。 此预案需提交 2003 年度股东大会审议表决。 六、其他事项 （一）、西安希格玛有限责任会计师事务所对本公司控股股东及其他关联方占用资 金的专项说明 西安达尔曼实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表、2003 年度利润及利润分 配表和现金流量表进行审计，并出具了无法表示意见的审计报告，现就贵公司存在控 股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明。 本专项说明是我们根据中国证监 会证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的规定，在实施了必要的审计程序的基础上做出的审核意见。 截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司对控股股东及其他关联方的担保情况如下表 关 联 单 位 金 额 备 注 西安翠宝首饰集团公司 92,500,000.00 保 证 西安达尔曼珠宝专卖店 6,000,000.00 保 证 我们在审计中无法完全获知贵公司对控股股东及其他关联方的担保情况和资金往 来的披露是否完整，因此亦无法对贵公司是否存在《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况发表意见。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：袁蓉 中国 西安市 中国注册会计师：范敏华 2004 年 4 月 28 日 （二）、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 公司独立董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的规定，对公司累计和当期对外担保情况、执行上述《通知》情况进 行了询查，现就上述情况出具专项说明及独立意见： 就有关担保问题，必须完善和认真执行公司章程及上市公司有关规定。 西安达尔曼实业股份有限公司 独立董事：李鼎新 张六炎 李忠民 郭承运 二○○四年四月二十八日 八、监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会召开了四次会议。 1、第四届监事会第八次会议于 2003 年 4 月 3 日在西安建国饭店会议室召开，通 过如下决议： （1）、2002 年度监事会工作报告； （2）、2002 年年度报告及其摘要。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 5 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 16 2、第四届监事会第九次会议于 2003 年 8 月 22 日在西安建国饭店会议室召开，通 过如下决议： （1）、2003 年半年度报告及其摘要； （2）、关于李慰严先生辞去专家监事职务的预案； （3）、关于补选樊光鼎先生为专家监事的预案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、第四届监事会第十次会议于 2003 年 10 月 23 日在西安建国饭店会议室召开， 审核并通过了 2003 年第三季度报告。 4、第四届监事会第十一次会议于 2003 年 11 月 6 日在本公司会议室召开，讨论通 过了变更轻型基质项目实施地及实施方式暨组建吉林达尔曼有机农业肥料有限公司的 议案。决议公告刊登在 2003 年 11 月 8 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 二、监事会独立意见 报告期内，公司监事会履行了《公司法》和《公司章程》赋予的职权，参加了报 告期内召开的两次股东大会，列席了五次董事会会议，对公司依法规范运作、执行股 东大会决议、经营决策、董事、经理执行职务行为等情况进行了监督和检查。 （一）、2003 年度，公司董事会按照股东大会的要求履行决议，决策程序合法合规； 公司董事、经理执行公司职务时，未发现有违反法律、法规、公司章程以及损害公司 利益的行为。 （二）、2003 年度财务报告经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，并出具了无 法发表意见的审计报告，客观地反映了公司 2003 年的财务状况和经营成果。 （三）、公司最近一次配股募集资金投入项目和承诺投入项目一致，未发生变更。 报告期内，公司因地制宜，拟变更 2000 年度配股募集资金投入项目之一――轻型基质 及缓施肥料生产线项目的实施地和实施方式。监事会对此认真进行了审议，并充分地 发表独立意见。 （四）、2003 年度公司出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易。 （五）、对审计报告中相关事项是否涉及关联交易，敦促公司方面进一步查实。 九、重要事项 一、 本年度公司存在重大诉讼、仲裁事项。 经自查，2003 年本公司涉及以下重大诉讼事项： 1、海南秦信实业投资公司清算组诉本公司盈余分配权纠纷一案: 2002 年 5 月, 海南秦信实业投资公司清算组起诉要求公司支付红利 132 万元。经 两级法院历时一年两次审理，二审终审判决：本公司支付海南秦信实业投资公司清算 组税后红利 132 万元。二审判决后，本公司仍未履行，海南秦信实业投资公司清算组 已向新城法院申请强制执行。 2、深圳先导新材料有限公司清算组诉本公司联营合同纠纷一案： 17 本公司于 2003 年 3 月 26 日收到陕西省高级人民法院（2001）陕审经再字第 25 号 终审民事判决书判决：撤消原终审判决，维持渭南中院一审认定合同无效、返还先导 公司资产的判决，并改判本公司赔偿先导公司损失 435.4 万元。一、二审诉讼费、评 估费 154417 元，由本公司承担 123533.6 元。因本公司未履行，深圳先导新材料有限 公司清算组向渭南市中级人民法院申请执行。法院已划走我公司 200 万元。 因本公司不服该判决，已依法向最高人民法院申请再审，最高人民法院于 2003 年 6 月 28 日立案受理，本公司已申请暂缓执行，最高人民法院发函至省高院建议暂缓执 行。省高院已裁定暂缓执行。 3、西安东方机电（集团）有限公司诉本公司买卖合同纠纷一案 2002 年 12 月，西安东方机电（集团）有限公司起诉我公司，要求本公司支付货 款 1012800 元。2003 年 7 月，西安市新城区人民法院（2003）新民初字第 206 号民事 判决书判决：本公司支付西安东方机电（集团）有限公司货款 1012800 元。 4、北京金丰企业家俱乐部有限公司与本公司借款纠纷 北京金丰企业家俱乐部有限公司拖欠本公司借款 4000 余万元，经多次催要，该公 司向本公司归还了 480 万元借款。 5、本公司与 210 研究所技术服务纠纷案 1995 年 4 月 7 日，本公司与 210 研究所签定西安达尔曼大厦智能监控管理系统技 术服务协议。1998 年 1 月，又签定了 “西安达尔曼大厦部分弱电系统工程设备成套供 货合同”和“西安达尔曼大厦自控系统工程供货合同”。 合同签定后，本公司先后向 其支付了 2887450.18 元人民币。但对方未能依约全面履行供货及施工安装调试义务。 现已依法向法院起诉,此案已开庭，尚未判决。 6、本公司与西北国际电信股份有限公司借款纠纷案 2002 年 9 月 19 日，本公司通过光大银行西安分行南郊支行给西北国际电信股份 有限公司转款 1000 万元。2003 年 9 月，本公司致函对方要求 9 月前归还此款。对方收 函后称已经归还,但未提供汇款凭证。经我们多次催要至今仍未还款。我公司遂于 2002 年 10 月 19 日起诉至西安市中院。 7、西安市碑林信用联社与本公司借款案 本公司向西安市碑林信用联社借款 3800 万元，因到期未能还款，西安市碑林信用 联社将本公司诉至陕西省高级人民法院，要求归还贷款并支付拖欠的利息。法院要求 提交调解意见。 上述事项，公司未及时履行信息披露义务。 二、报告期内，公司出售资产的简要情况及进程。 为适应调整产业结构的需要，报告期内，公司将所持有的西安达尔曼化学工业有 限公司 86.86％的股权，转让给陕西嘉华企业集团有限公司。西安正衡资产评估有限公 司对西安达尔曼化学工业有限公司截止 2003 年 8 月 31 日的资产状况进行了评估，以 经评估的净资产值 5,764.78 万元为定价参考依据，在该公司股东大会作出利润分配决 议并对该公司股东全额分配红利后，该公司净资产为 3083.47 万元,双方协定按持股比 例确定标的股权转让价格为 2,678.30 万元。 本次出售行为对本公司不构成重大影响。 本次出售行为不存在关联交易。 上述事宜的详细情况刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 18 三、报告期内公未发生《上市规则》所述重大关联交易事项。 四、报告期内公司存在重大担保及质押、抵押事宜。 1、重大担保 本公司在按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发［2003］56 号文）的规定自查过程中发现，2003 年度公司存在重 大违规担保事项，涉及金额人民币 34,530 万元，美元 133.5 万元，明细如下： 公司名称 行名 担保 担保期限 备注 合计 金额 西 安 翠 宝 西安市雁塔区丈 200 万 2003.10.14--2004.9.16 9250 万 首 饰 集 团 八信用社 300 万 2003.10.14--2004.9.16 公司 300 万 2003.10.14--2004.9.16 西安金花落信用 8250 万 2002.12.20--2004.12.19 社 交行西安市分行 200 万 西 安 拓 普 招商银行城南支 1500 万 2003.8.19--2004.8.10 担 保 + 达 6000 万 森公司 行 尔曼大厦 抵押 1500 万 2003.8.19--2004.8.19 担保+达 尔曼大厦 抵押 1500 万 2003.9.29--2004.9.29 西安市雁塔区丈 300 万 2003.10.14--2004.8.16 八信用社 300 万 2003.10.14--2004.8.16 300 万 2003.10.14--2004.8.16 300 万 2003.11.12--2004.11.12 300 万 2003.11.12--2004.11.12 罗莎建材 西安市雁塔区丈 200 万 2003.11.12--2004.11.12 1700 万 八信用社 300 万 2003.4.8--2004.4.8 300 万 2003.11.14--2004.11.12 300 万 2003.10.14--2004.8.16 300 万 2003.10.14--2004.8.16 300 万 2003.3.12--2004.3.12 西 安 达 尔 西安市雁塔区丈 300 万 2003.4.8--2004.4.8 1200 万 曼 化 学 工 八信用社 300 万 2003.10.14--2004.8.16 业公司 300 万 2003.10.14--2004.8.16 300 万 2003.11.12--2004.11.12 西 安 达 尔 西安市雁塔区丈 100 万 2003.10.14--2004.9.16 600 万 曼专卖店 八信用社 200 万 2003.10.14--2004.9.16 300 万 2003.10.14--2004.9.16 西 安 丰 汇 西安市雁塔区丈 300 万 2003.10.14--2004.7.16 1100 万 公司 八信用社 300 万 2003.10.14--2004.7.16 300 万 2003.10.14--2004.7.16 + 美 元 66 200 万 2003.10.14--2004.7.16 万 19 交行西安市分行 美元 66 2003.9.2--2004.4.1 万 西 安 海 尔 西安市雁塔区丈 300 万 2003.4.8--2004.4.8 2100 万 + 森公司 八信用社 300 万 2003.10.14--2004.9.16 美元 67.5 300 万 2003.10.14--2004.9.16 万 200 万 2003.10.14--2004.9.16 工行钟楼支行 1000 万 2003.7.22--2004.5.21 美 元 2003.5.14--2004.5.14 67.5 万 西 安 达 尔 西安市雁塔区丈 300 万 2003.10.14--2004.7.16 1100 万 曼 房 地 产 八信用社 300 万 2003.10.14--2004.7.16 公司 200 万 2003.10.14--2004.7.16 300 万 2003.10.14--2004.7.16 西 安 达 润 西安市雁塔区丈 300 万 2003.4.8--2004.4.8 300 万 工贸公司 八信用社 西 北 实 业 建行西安南大街 1280 万 2003.3.28--2004.3.27 8280 万 公司 支行 交行西安城北支 2000 万 2003.8.21--2004.8.20 行 2000 万 2003.9.5--2004.9.4 1000 万 中行临潼支行 2000 万 2003.6.19--2004.6.9 西 安 海 拓 中行陕西省分行 2900 万 2900 万 普公司 上述担保事项均属于连带责任担保，对于未到期担保合同，公司有可能承担连带 清偿责任。经自查，发生上述担保事项，公司没有按规定经过正常的决策程序，也未 履行信息披露义务。 2、质押、抵押事项 本公司经过自查发现，2003 年度公司存在质押事项，涉及金额人民币 52743 万元， 共计存单 52843 万元，抵押事项涉及金额人民币 9800 万元。明细如下： 公司名称 行名 金额 日期 备注 西 安 拓 普 光大西安南郊 1000 万 2003.2.27--2004.8.27 达尔曼 1000 森公司 支行 1000 万 2003.9.1—2004.3.1 万存单质押 招行西安城南 1500 万 2003.8.19--2004.8.10 支行 1500 万 2003.8.19--2004.8.10 达尔曼大厦 抵押 西 安 达 福 光大西安南郊 2400 万 2003.11.10--2004.5.10 达尔曼 2400 工贸公司 支行 万存单质押 1000 万 2003.8.27--2004.2.27 达尔曼 1000 万存单质押 1500 万 2003.9.1—2004.3.1 达尔曼 1500 万存单质押 招行西安城南 3000 万 2003.3.15—2004.3.17 达尔曼 3000 支行 3000 万 2003.3.15—2004.3.17 万存单质押 3000 万 2003.3.15—2004.3.17 20 3000 万 2003.3.15—2004.3.19 4000 万 2003.3.15—2003.3.17 达尔曼 4000 万存单质押 4000 万 2003.3.15—2003.3.18 达尔曼 4000 万存单质押 870 万 2003.4.2—2004.4.2 珠宝交易中 850 万 2003.6.16—2004.6.16 心美元质押 1047 万 2003.6.20—2004.6.20 580 万 2003.8.21—2004.2.21 3650 万 2003.9.4—2004.3.4 西 安 海 尔 工行钟楼支行 2700 万 2003.6.25--2004.6.2 森公司 100 万 2003.7.24--2004.7.24 本公司 光大西安南郊 2061 万 2003.11.24—2004.5.24 支行 2842 万 2004.1.19—2004.7.19 2258 万 2004.1.19—2004.7.19 385 万 2004.1.29—2004.7.29 交行西安东关 2000 万 2003.9.27—2004.9.27 达尔曼 2000 支行 万存单质押 1500 万 2003.7.24—2004.1.24 承兑保证金 1500 万 2003.7.25—2004.6.15 商业银行碑林 2000 万 2002.10.30—2003.10.29 达尔曼 2100 支行 万存单质押 罗莎建材 光大西安南郊 1500 万 2003.9.1—2004.3.3 达尔曼 1500 支行 万存单质押 西 安 达 尔 招行西安城南 3300 万 2003.12.12--2004.12.12 达 尔 曼 蓝 田 曼 化 学 工 支行 3500 万 2003.12.12--2004.12.12 土地抵押 业公司 上述质押事项，公司没有按规定经过正常的决策程序，也未履行信息披露义务。 五、报告期内公司或持有 5％以上的股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 六、报告期内公司改聘会计师事务所及支付报酬情况。 报告期内，公司 2003 年临时股东大会决定续聘西安希格玛有限责任会计师事务所 为本公司提供 2003 年度财务审计服务。支付会计师事务所的报酬为 150,000 元。 西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司提供审计服务的年限不足两年。 十、财务报告 西安希格玛有限责任会计师事务所 Xi’an Xigema Certified Public Accountant Firm Limited 希会审字(2004)0516 号 21 审 计 报 告 西安达尔曼实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的西安达尔曼实业股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度的合并及母公司利润表和现金流 量表进行审计。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任。 1、如会计报表附注六之(一)及附注十所述，贵公司于 2003 年 12 月 31 日的银行 定期存单 742,793,381.73 元已被相关银行质押或扣压，其中被扣压的银行定期存单为 108,900,000.00 元。上述质押之银行定期存单系为西安达福工贸有限公司银行借款 318,970,000.00 元、西安拓普森传感器股份有限公司银行借款 20,000,000.00 元、西 安海尔森宝石材料有限公司银行借款 28,000,000.00 元、西安罗莎建材有限公司 15,000,000.00 元以及贵公司银行借款、银行承兑汇票 245,460,000.00 元提供质押担 保。同时，我们发现贵公司通过质押定期存单取得的银行借款和银行承兑汇票有 105,460,000.00 元未在会计报表中记录。 我们无法通过审计程序合理估计上述银行定期存单被银行质押或扣压对贵公司财 务状况所产生的重大影响，亦无法获知贵公司会计报表记录的银行借款是否完整。 2、如会计报表附注六之(二)所述，贵公司截止 2003 年 12 月 31 日的应收帐款余 额为 154,127,657.17 元。我们注意到本年度通过与贵公司无购销关系的上海普易信息 科技公司收回货款 69,948,308.56 元，贵公司对此未作出合理的解释。我们无法获得 足够的证据对贵公司会计报表反映的主营业务收入 214,083,748.07 元及相应的应收账 款 154,127,657.17 元予以确认。 3、如会计报表附注六之(三)所述，贵公司截止 2003 年 12 月 31 日的其他应收款 余额为 345,946,691.25 元，其中 3 年以上的其他应收款余额为 26,749,329.86 元。其 他应收款中应收陕西盛源工业制品有限公司 60,606,088.83 元、西安恒源贸易公司 40,000,000.00 元。截至本报告日止，贵公司未能提供可于近期收回上述应收款项的充 分证据，我们亦无法通过其他审计程序确认该应收款项是否可以收回以及坏帐准备是 否足够。 4、如会计报表附注六之(五)所述，截止 2000 年 12 月 31 日，贵公司向湖北佳信 机械进出口公司发出钻石毛坯 11,392,761.36 元，2003 年 12 月再次发出钻石毛坯 57,036,359.47 元。截止 2003 年 12 月 31 日，上述发出商品余额为 68,429,120.83 元。 贵公司对此未作出合理的解释，我们亦无法获得足够的证据对该等发出商品的真实性 及合理性予以确认。 5、如会计报表附注六之(八)所述，截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司在建工程中 预付工程款余额为 275,533,364.16 元。由于我们在审计过程中未发现在建工程的实物 形态和形象进度，贵公司亦未能提供充足有效的凭据，致使我们无法确认以下在建工 程的真实性和完整性。 (1)珠宝一条街项目，贵公司 2003 年 4 月与中科建设开发总公司九公司签订建设 工程施工合同，并支付 82,270,000.00 元的工程预付款。截至本报告日止，贵公司未 能提供与该项目相关的土地使用证、建筑规划许可证、施工许可证以及招投标等文件 资料，亦末见工程形象进度。贵公司对此亦未作出合理的解释。 22 (2)都江堰钻石加工中心项目年末工程金额为 84,883,821.28 元。其中，贵公司 2002 年 6 月与中科建设开发总公司九公司签定都江堰钻石加工中心装饰和安装合同，并向 其支付 30,560,000.00 元的工程预付款；贵公司 2002 年 4 月与珠海市寿富科技实业发 展公司签定代理进口钻石加工设备合同，并向其支付 12,200,000.00 元的设备预付款； 贵公司 2002 年 4 月与重庆高精科技有限公司签定钻石加工设备采购合同，并向其支付 20,000,000.00 元的设备预付款，上述预付的工程及设备款共计为 62,760,000.00 元。 截至本报告日止，我们未见到该装饰工程和钻石加工设备的实物形态。贵公司对此亦 未作出合理的解释。 (3)蓝田林木种苗项目及轻型基制项目年末工程金额为 25,158,730.56 元。其中， 贵公司 2001 年 11 月与湖北佳信机械进出口公司签定代理进口苗圃设备和基质生产线 设备合同，并支付 19,500,000.00 元的设备预付款。截至本报告日止，我们未见到该 设备的实物形态。贵公司对此亦未作出合理的解释。 (4)西安富士达传感器项目年末工程金额为 99,337,760.10 元。其中，贵公司 1999 年 1 月与德国克虏伯公司(卖方)、中国对外建设总公司第四工程局(建设方)、湖北省 机械进出口公司(代理进口方)签定购买并安装两条复合管生产线合同，并预付该设备 款约 52,130,000.00 元。截至本报告日止，我们未见到该设备的实物形态。贵公司对 此亦未作出合理的解释。 (5)蓝田现代农业基地项目年末工程金额为 43,282,111.13 元。贵公司 1998 年 12 月与法国瑞奇公司(卖方)、中国对外建设总公司第四工程局(建设方)、湖北省机械进 出口公司(代理进口方)签定购买 24 栋温室大棚。其中，12 栋温室大棚已经交付使用并 转入固定资产，另外 12 栋温室大棚，其价值反映在该工程的年末余额中。截至本报告 日止，我们未见到该设备的实物形态。贵公司对此亦未作出合理的解释。 （6）罗莎建材项目年末工程金额为 15,591,253.03 元。我们注意到该项目已经完 工，并在西安罗莎建材有限公司投产使用。由于我们未能获取西安罗莎建材有限公司 的产权资料以及相关文件，因此我们无法确认该项目的产权归属。 6、如会计报表附注十四之 3 所述，贵公司向美国分公司销售温度探头实现收入 6,621,630.00 元，实现利润 6,385,030.00 元。由于条件限制，我们无法对美国分公司 的会计报表进行审计。因此，我们无法确认贵公司 2003 年度的内部销售利润最终是否 已经实现。 7、如会计报表附注十之 3 所述，贵公司截止 2003 年 12 月 31 日为西安翠宝首饰 集团公司等单位人民币借款 34,530.00 万元和美元借款 133.50 万元提供担保，我们无 法获知该等担保事项的披露是否完整，亦无法合理估计上述担保事项对贵公司财务状 况所产生的重大影响。 我们认为，由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无 法对上述会计报表发表意见。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：袁蓉 中国 西安市 中国注册会计师：范敏华 2004 年 4 月 28 日 23 西安达尔曼实业股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 西安达尔曼实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是一九九三年七月二十五 日经西安市经济体制改革委员会市体改字(1993)95 号文批准，一九九三年十月二十日 成立的定向募集股份有限公司，在西安市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》 ， 注 册 号 29423953。一九九六年十二月十二日中国证券监督管理委员会证监发字 [1996]385、386 号文批准，公司向社会公众发行人民币普通股 2,100 万股，并于一九 九六年十二月三十日在上海证券交易所上市交易。 公司所处行业为制造业，住所在西安市建工路，法定代表人为许宗林。公司注册 资本为人民币 286,639,440.00 元，经营范围是珠宝、玉器、工艺美术品（不含金银饰 品）、包装礼品盒、机械设备、电子产品加工、销售；非专项审批的天然食品色素、活 性蛋白和多钛、葡萄糖酸内脂加工制造；现代陶瓷材料制品的研制、开发、加工；花 卉种植，非专项审批的农副产品种植，畜牧水产养殖；分支机构旅游渡假服务；金属 材料、建筑材料和非专项审批的化工原料、化工产品、矿产品销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公历年度，即一月一日至十二月三十一日。 3、记账本位币 人民币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制原则为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务采用当月 1 日中国人民银行公布的基准汇率折 合为本位币入账，月末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其差额与购建固定 24 资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入开办费，属于生产期间的计入当期费用。 6、外币会计报表的折算方法 所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇价折算为人民币，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币，“未分配利润”项 目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所 有者权益合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。 7、现金等价物的确认标准 公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险小的投资确认为现金等价物。 8、坏账核算方法 （1）公司确认坏账的标准 A、因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回； B、因债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足而形成坏账； C、因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）公司按照债务单位的实际财务状况和现金流量情况，对应收款项（含应收账 款和其他应收款）按年末余额的 5.2%差额计提坏账准备。对有证据表明确实无法收回 的应收款项，根据公司的管理规定，经股东大会或董事会批准予以核销，并冲销提取 的坏账准备。 9、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方 法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用， 扣除实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券 利息作为投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权 换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投 资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短 期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应 25 收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价 的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补 价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余 额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或股息，除取 得时已计入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收 到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资收益。 （3）短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 （4）短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差 额计提短期投资跌价准备。 10、存货核算方法 （1）公司存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、产成品、库存商品、 委托代销商品、分期收款发出商品、委托加工商品和低值易耗品等；存货的取得按实 际成本计价；存货发出除比较贵重的存货采用个别成本计价法核算外，其他存货采用 加权平均法核算，产成品中比较贵重的珠宝首饰采用个别成本计价法核算。低值易耗 品采用五五或一次摊销法。 （2）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （3）期末存货减值准备的计提方法： A、原材料：金、银材料、钻石毛胚市价明确，以 12 月 31 日市价为准，按成本与 市价孰低法计提；宝石材料不计提；其他材料按年末帐面值的 10%计提； B、在产品：按年末帐面值的 10%计提； C、自制半成品：按年末帐面值的 10%计提； D、库存商品：金、银首饰商品按年末帐面值的 10%估计回炉重加工率，回炉商品 中，金、银类饰品按每克 3 元计提，金基、银基类镶嵌饰品按每件 15 元计提；其他商 品按年末帐面值的 10%计提； 26 E、物料用品：按年末帐面值的 10%计提； F、分期收款发出商品、委托代销商品、委托加工商品和低值易耗品不计提。 领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年 度终了时再予以调整。 11、长期股权投资核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利， 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但具 有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资 占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益； 采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享被投资单位实现的净利润或应分担的被 投资单位发生的净亏损的份额，确认投资收益。 (3) 长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所 有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益 法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权 投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本 超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始 投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入“资本公积”。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损 益。 27 (5) 长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量，按个别投资项目成本高于其 可收回金额的差额，计提长期投资减值准备。对有市价的长期投资，在市价持续 2 年 低于账面价值时计提长期投资减值准备；对无市价的长期投资的长期投资，在被投资 单位连续多年亏损，财务状况恶化，现金流量严重不足时计提长期投资减值准备。 12、长期债权投资的核算方法 （1）长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投 资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续 费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相 关规定进行处理。 （2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，长期债权投资的初 始成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相 关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续 期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准：固定资产的标准为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的使 用期限超过一年、单位价值在1000.00元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 （2）固定资产的计价方法： A、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有 关税金等计价； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部 28 支出计价； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者入账； E、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于 改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发 生的变价收入计价； F、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权 换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； G、以非货币性交易交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规 定进行处理。 H、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价。 接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值； I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额入账。 （3）固定资产的折旧采用直线法，各类固定资产折旧率如下： 资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20～40 5～10 2.375～4.5 机器设备 10 5～10 9～9.5 电子设备 5 5～10 18～19 运输设备 5～10 5～10 9.5～18 其他设备 5 5 19 （4）期末固定资产减值准备的计提方法： A、房屋、建筑物：不计提。 B、机器设备：按年末帐面净值的 10%计提，但对当年新增部分不提； C、电子设备：按年末帐面净值的 30%计提； D、运输设备：按年末帐面净值的 50%计提，但对当年新增部分不提； E、其他设备：按年末帐面净值的 10%计提，但对当年新增部分不提。 29 14、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价方法： A、在建工程按照直接成本以及所分摊的工程管理费用等计价； B、出包工程按照实际支付的工程款以及所分摊的工程管理费用计价； C、安装工程按所安装设备的价款，安装工程费用及试运转费用和应分摊的工程管 理费用等计价。 D、在建工程自交付使用之日起，按照工程决算或工程成本等资料认定，并转入固 定资产。 E、委托代建工程：根据委托双方签定的委托代建工程合同确定工程价款计价。 F、用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到可使用状态前，计入在建 工程成本。 （2）在建工程减值准备的计提方法： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，按年末帐面值的 30%计提； B、所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性，按年末帐面值的 50%计提； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，按年末帐面值的 30%计提。 15、无形资产核算： （1）无形资产计价及摊销方法：按取得时的实际成本计价。无形资产摊销按法定 的有效期和收益期限孰短的原则确定，在其使用期限内按直线法进行摊销。 （2）无形资产减值准备的计提方法： A、土地使用权：按年末帐面净值与市价孰低法计提； B、其他无形资产：当存在下列一项或若干项情况时，按年末帐面净值的 30%计提： a、已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益能力受到重大不利影响； ｂ、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ｃ、已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值。 16、开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费主要核算公司及下属分公司和子公司在筹建期间发生的费用，自正式营运之 日起一次计入开始生产经营当月的损益；长期待摊费用主要核算公司及下属分公司和 30 子公司摊销期在一年以上的固定资产改良支出和房租等，按租赁期或使用期平均摊销。 17、借款费用的会计处理方法 （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生 当期确认为费用，直接计入当期财务费用； （2）为购建固定资产的专门借款所发生的费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金 额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的， 计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊 销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的， 计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生 时计入当期损益。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入，在满足以下四个条件时确认为销售收入实现： A、已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； B、不再对该产品实施继续管理权和实际控制权； C、相关的收入已经收到或取得了收款的证据； D、与销售该产品有关的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，在满足以下条件时，确认劳务收入的实现： A、劳务收入和劳务成本能够可靠计量； B、与交易相关的经济利益能够流入企业； C、劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）他人使用本企业资产的使用费收入，按有关合同或协议的收费时间和方法计 算确定。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围：对母公司持有被投资单位有表决权的资本占资本总额 50%以上， 或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。 （2）编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，按照财政部 1995 年发 布的《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示 的复函》的规定，并遵照中国证监会证监上字[1997]114 号文件要求，合并资产、负债、 31 所有者权益以及利润表及利润分配表各项目，并抵销母公司对子公司的投资，同时将 母公司和子公司、子公司相互之间往来、存货购销、产品销售等内部往来、内部交易 及其未实现的内部利润进行抵销。 （3）股权比例在 50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计的报表范围的子公 司有关情况见附注四。 （4）对合并范围内的子公司的会计报表已按照《企业会计制度》及其补充规定的 要求进行了相应调整。 三、税项 1、主要税种、税率 税 种 税 率 计税基数 增值税 4、13、17% 销售额 营业税 5、15% 营业额 消费税 5、10% 销售额 企业所得税 15、33% 应纳税所得额 城建税 5、7% 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 2、税收优惠 （1）1996 年度西安市科学技术委员会市科发[1996]105 号文件，核准公司为西安 高新区内高新技术企业。按财政部、国家税务总局财税字(94)001 号“关于企业所得税 若干优惠政策的通知”精神，按 15%的税率计缴企业所得税。 （2）公司所属全资子公司南昌达尔曼饰品制造有限责任公司原按照南昌市人民政 府洪府厅字（1998）55 号、洪府抄字（1999）100 号文享有“免四减一”的所得税优 惠政策，从 2002 年度起按 33%的税率计提缴纳；从 1998 年起享有五年返还所缴纳增值 税中属于地方财政部分；享有五年免缴房地产税、土地使用费、土地使用税、城建税 和固定资产方向调节税。 四、控股子公司及合营企业 32 1、控股子公司及合营企业 是 本公司持 本公司初始 否 控股子公司 注册资本 经营范围 股比例 投资额 合 并 投资兴办实业、国内商业、物 深圳达尔曼投资发展有限公司 1,000 万元人民币 85% 850 万元人民币 是 资供销 金银珠宝、钻石加工、工艺品、 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 1,000 万元人民币 100% 1,000 万元人民币 是 包装制品加工、装饰材料经销 常温快速高档聚酯腻子、不饱 西安达尔曼化学工业有限公司 3,700 万元人民币 90% 3,300 万元人民币 和聚酯树脂、汽车美容产品的 是 生产销售。金属铅的冶炼。 桂林达尔曼酒店有限公司 3,638 万元人民币 97.31% 3,540 万元人民币 客房、餐饮、美容理发 是 蔬菜瓜果种植；鲜花、草坪种 17,981.57 万元人民 17,581.57 万元人 植；绿化工程；养殖业；植物 西安达尔曼现代农业科技有限公司 97.78% 是 币 民币 种苗繁育；旅游度假及销售本 公司产品。 2、会计报表合并范围的变更情况 （1）根据公司第四届董事会第十二次会议决议，本年度 10 月份公司将持有的西 安达尔曼化学工业有限公司 86.86%的股权予以转让，双方协定按持股比例确定股权转 让价格为 2,678.30 元，协议转让给陕西嘉华企业集团有限公司，因此，本期仅将西安 达尔曼化学工业有限公司的 1-8 月利润表纳入合并会计报表范围。 （2）本公司 2003 年 4 月份与深圳达尔曼投资发展有限公司共同投资成立西安达 尔曼现代农业科技有限公司，该公司注册资本为 17981.57 万元，其工商登记手续在 2003 年 4 月份办理完成，因此将其纳入本年度合并会计报表范围。 五、合并范围变化后会计报表期初数对比说明 根据公司第四届董事会第十二次会议决议，2003 年 10 月份公司将持有的西安达尔 曼化学工业有限公司 86.86%的股权予以转让。将西安达尔曼化学工业有限公司的 1-8 月利润表纳入合并会计报表范围，根据有关规定其资产负债表不再纳入合并范围。 因合并范围变化，合并资产负债表期初数对比情况列示如下： 合 并 数 项 目 公告数 调整后数 货币资金 688,687,256.45 684,917,193.90 存货 183,852,634.59 169,011,716.04 33 应收帐款 206,617,014.33 196,239,913.36 其他应收款 221,059,267.31 184,578,600.31 预付帐款 128,641,192.69 124,572,353.90 长期股权投资 75,000.00 68,430,861.78 固定资产原价 559,611,708.03 544,216,668.98 累计折旧 81,294,861.31 75,176,690.25 固定资产减值准备 10,515,525.71 9,959,613.16 无形资产 120,214,671.17 94,261,105.93 长期待摊费用 2,133,599.03 2,133,599.03 资产合计 2,375,088,791.22 2,339,232,544.46 应付账款 54,403,525.10 51,895,440.09 预收帐款 4,775,716.52 1,783,123.36 应付工资 642,565.20 564,720.70 应付福利费 806,972.62 425,986.82 应交税金 46,450,437.38 25,786,206.58 其他应交款 -309,575.87 -466,496.73 其他应付款 206,294,155.91 204,897,439.89 预提费用 699,024.86 615,250.00 少数股东权益 9,505,088.00 1,909,992.24 资本公积 650,098,588.36 650,098,588.36 盈余公积 106,291,045.51 103,231,747.68 未分配利润 307,899,373.31 310,958,671.14 股东权益合计 1,350,928,447.18 1,350,928,447.18 六、合并会计报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 350,674.81 965,905.96 银行存款 744,120,021.84 642,602,199.54 其他货币资金 / 45,119,150.95 合 计 744,470,696.65 688,687,256.45 注 1：外币项目列示如下： 34 期 末 数 期 初 数 外币币 原币金额 本位币金额 折算汇 原币金额 本位币金额 折算汇率 种 率 12,496,903 103,433,120 22,592,090 186,524,061 美 元 .38 .20 8.2767 .08 .75 8.2773 注 2：货币资金中用于质押的金额共计 633,893,381.73 元。 注 3：货币资金中被扣押的金额是 108,900,000.00 元。 注 4 ： 货 币 资 金 中 人 民 币 定 期 存 单 639,360,261.53 元 ， 美 元 定 期 存 单 12,496,903.38 美元折合人民币 103,433,120.20 元。 （二）应收账款 1．账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 118,411,358.49 76.83 6,157,390.64 166,008,618.31 75.81 8,634,057.48 1—2 年 5,681,641.26 3.68 295,445.35 17,593,928.36 8.04 914,884.27 2—3 年 1,528,196.27 0.99 79,466.21 34,055,975.77 15.55 1,770,910.74 3 年以上 28,506,461.15 18.50 1,482,335.98 1,307,412.89 0.60 1,029,068.51 合 计 154,127,657.17 100.00 8,014,638.18 218,965,935.33 100.00 12,348,921.00 注 1：无应收持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数减少 64,838,278.16 元减幅 30%，主要系销售款收回所致。 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 占应收账 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 款总额的 比例 货款 18.97 （1）深圳翠绿珠宝有限公司 29,237,835.00 2003 年 货款 13.11 （2）珠海寿富实业发展有限公司 20,200,869.05 2000 年 货款 10.87 （3）深圳市德兴珠宝有限公司 16,753,160.00 2003 年 货款 8.16 （4）香港冠星珠宝有限公司 12,578,848.78 2003 年 货款 7.92 （5）湖北林木种苗厂 12,204,216.00 2003 年 小 计 90,974,928.83 59.03 （三）其他应收款 1．账龄分析 35 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 263,327,922.95 76.12 13,693,052.06 116,342,781.73 48.68 6,049,824.65 1—2年 15,558,134.02 4.50 809,022.97 74,949,918.70 31.36 3,897,395.77 2—3年 40,311,304.42 11.65 2,096,187.83 24,960,849.89 10.44 1,297,964.20 3年以上 26,749,329.86 7.73 1,390,965.15 22,750,946.87 9.52 6,700,045.26 合 计 345,946,691.25 100.00 17,989,228.01 239,004,497.19 100.00 17,945,229.88 注 1：其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数增加 106,942,194.06 元增幅 45%，主要系其他往来款支 出增加所致。 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 占其他应 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 收款总额 的比例 （1）陕西盛源工业制品有限公 17.52 司 60,606,088.83 2003 年 借款 （2）西安恒源贸易公司 40,000,000.00 2003 年 借款 11.56 （3）北京金丰国际企业家俱乐 8.85 部 30,622,530.00 2001 年 借款 （4）陕西嘉华企业集团有限公 股权转让 7.74 司 26,783,000.00 2003 年 款 （5）西安托普森有限公司 12,016,901.70 2003 年 借款 3.47 49.14 小 计 170,028,520.53 （四）预付账款 1．账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 14,090,999.69 50.00 37,590,607.36 29.22 1—2年 9,566,138.00 33.94 40,924,202.10 31.81 2—3年 480,910.00 1.70 16,065,446.94 12.49 3年以上 4,045,965.58 14.36 34,060,936.29 26.48 合 计 28,184,013.27 100.00 128,641,192.69 100.00 注 1：无预付持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数减少 100,457,179.42 元减幅 78.09%，主要系以前年度部分 预付款项收回所致。 36 注 3：欠款金额前五名的单位明细如下： 占预付账款 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项内容 总额的百分 比 （1）深圳市慧明泰贸易有限公 司 6,550,000.00 2002 年 预付货款 23.24 （2）西安市中级人民法院 3,980,529.04 2003 年 预付款 14.12 预付工程 （3）西安市深建实业公司 3,300,000.00 2003 年 款 11.71 预付土地 （4）兰田华胥镇财政所 3,000,000.00 2002 年 款 10.64 （5）中外建第四工程局 1,901,360.20 2002 年 预付款 6.75 小 计 18,731,889.24 66.46 （五）存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 1、原材料 12,687,482.37 273,831.85 125,189,165.38 187,514.59 2、包装物 / / 4,999.55 / 3、在产品 15,604,836.43 1,594,415.82 19,042,856.37 737,867.83 4、库存商品 26,123,387.64 1,560,347.06 27,697,965.33 1,856,127.62 5、自制半成品 2,111,252.89 211,125.29 750,471.84 75,047.18 6、低值易耗品 38,639,585.41 / 1,838,635.80 / 7、物料用品 110,669.55 8,907.31 113,857.54 / 8、分期收款发出商品 68,429,120.83 / 12,045,000.00/ / 9、委托代销商品 68,183.06 / 26,240.00 / 合 计 163,774,518.18 3,648,627.33 186,709,191.81 2,856,557.22 注：分期收款发出商品系 2000 年本公司发往湖北佳信机械进出口公司 1,051.785 克拉钻石毛胚及 2003 年本公司发往湖北佳信机械进出口公司 24,198.71 克拉钻石毛 胚，价值 68,429,120.83 元，尚未结算。 （六）长期投资 1．长期投资 37 期末数 期初数 本期减 项 目 减值准 本期增加 金 额 少 金 额 减值准备 备 （1）长期股票投 资 75,000.00 / / / 75,000.00 / 其中：对子公司投资 / / / / / / 对合营企业投 资 / / / / / / 对联营企业投 资 / / / / / / （2）长期债权投 资 / / / / / / 其中：国债投资 / / / / / / （3）其他股权投 资 200,000.00 200,000.00 / / 200,000.00 200,000.00 合 计 275,000.00 200,000.00 / / 275,000.00 200,000.00 2．长期股权投资 （2） 股票投资 占被投资单 被投资 股份 股票 初始投资成 减值 位 期初数 本期增减 期末数 单位名称 类别 数量 本 准备 股权的比例 中国改革实业 股份有限公司 / / 5%以下 75,000.00 75,000.00 / 75,000.00 / （3） 其他股权投资 占被投资 投资 初始 公司股权 被投资公司名称 期初数 本期增减 期末数 减值准备 起止期 投资成本 的比例 南昌市城市信用 社 / 200,000.00 / 200,000.00 / 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 / 200,000.00 / 200,000.00 200,000.00 注: 南昌市城市信用社 200,000.00 元系南昌达尔曼饰品制造有限公司投资款，按 照本公司期末按账面价值与可收回金额孰低计量的长期投资减值准备计提政策，期末 全额计提长期投资减值准备。 （七）固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本年减少 期末数 一、原值合计 559,611,708.03 41,800,413.03 16,640,466.05 584,771,655.01 其中：房屋建筑物 395,236,985.70 31,946,824.19 4,507,326.94 422,676,482.95 机器设备 147,685,688.62 8,452,837.68 10,303,581.79 145,834,944.51 38 电子设备 2,686,789.49 144,111.16 108,917.32 2,721,983.33 运输设备 11,513,023.41 1,220,875.00 623,340.00 12,110,558.41 其他设备 2,489,220.81 35,765.00 1,097,300.00 1,427,685.81 二、累计折旧合计 81,294,861.31 27,723,035.18 6,662,250.61 102,355,645.88 其中：房屋建筑物 35,695,678.56 12,192,398.50 2,328,461.95 45,559,615.11 机器设备 38,596,345.39 13,783,095.10 3,395,339.77 48,984,100.72 电子设备 1,732,655.12 292,974.53 70,897.19 1,954,732.46 运输设备 3,900,271.26 1,200,105.41 420,599.80 4,679,776.87 其他设备 1,369,910.98 254,461.64 446,951.90 1,177,420.72 三、固定资产净值合计 478,316,846.72 14,077,377.85 9,978,215.44 482,416,009.13 注 1：固定资产本年增加 41,800,413.03 元，主要系在建工程-现代农业公司温室 大棚部分转固所致。 注 2：固定资产中公司本部土地使用权及地上建筑物用于向碑林联合信用社抵押 借款 3,800.00 万元。 注 3：深圳市达尔曼投资发展有限公司通过商业银行皇岗支行委托贷款 3000 万元， 以佳和大厦 22 层房产作为抵押。 注 4：以西安翠宝花园度假村土地及地上附着物作为抵押向光大银行南郊支行贷 款 4000 万元。 注 5：固定资产减值准备情况列示如下： 类 别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋建筑物 / 109,627,244.58 / 109,627,244.58 机器设备 9,146,848.93 / 218,574.72 8,928,274.21 运输设备 985,488.02 2,199,745.21 / 3,185,233.23 电子设备 239,263.29 / 7,241.69 232,021.60 其他设备 143,925.47 / 122,248.96 21,676.51 合 计 10,515,525.71 111,826,989.79 348,065.37 121,994,450.13 注 1：固定资产减值准备本年增加 111,826,989.79 元主要系达尔曼大厦和翠宝度 假村的房屋建筑物根据年末可变现市价计提减值准备所致。 注 2：根据会计政策规定年末按照固定资产净值计提减值准备，本年转回 348,065.37 元系本年累计折旧增加，固定资产净值减少所致。 39 （八）在建工程 资 金 工程项 来 本期转入固定 目名称 期 初 数 本期增加 其他减少数 期末数 源 完工进度 资产数 珠宝一 条街项 自 无工程进 目 231,453.00 82,300,000.00 / / 82,531,453.00 筹 度 土 建 完 募 工、装修 都江堰 股 及设备安 钻石加 资 装工程未 工中心 84,496,429.66 387,391.62 / / 84,883,821.28 金 实施 蓝田林 木种苗 募 项目及 股 轻型基 资 无设备安 制项目 23,188,786.41 1,969,944.15 / / 25,158,730.56 金 装进度 西安富 土建基本 士达传 完工，设 感器项 自 备尚未到 目 97,220,842.32 2,116,917.78 / 99,337,760.10 筹 货 募 蓝田现 股 代农业 资 部分设备 基地 121,110,574.62 321,423.54 40,686,536.87 37,463,350.16 43,282,111.13 金 尚未安装 钻石设 备技术 改造— 自 刮园机 97,874.91 24,848.36 / 122,723.27 筹 基本完工 达尔曼大 息综合应用 自 无工程进 12,892,191.10 1,457,670.34 / 14,349,861.44 筹 度 西安达 尔曼罗 莎新型 建材项 自 目 15,591,253.03 / 15,591,253.03 筹 基本完工 新型铝 塑材生 产线项 自 可研阶段 目 1,837.00 1,837.00 筹 的费用 40 新城科 技产业 园地下 自 无工程进 停车场 1,175,592.59 / / 1,175,592.59 筹 度 合 计 356,006,834.64 88,578,195.79 40,686,536.87 37,463,350.16 366,435,143.40 注 1：本年增加数主要是珠宝一条街项目，公司于 2003 年 4 月与中科建设开发总 公司九公司签订建设工程施工合同，并支付工程款 82,270,000.00 元。 注 2：本年转入固定资产数系蓝田现代农业基地项目 12 座温室大棚已经交付使用 所致。 注 3：本年其他减少数系蓝田现代农业基地项目投产后，该项目购置的苗盘转入低 值易耗品所致。 注 4：所有在建工程成本中均无资本化利息。 （九）无形资产 取得 本期 累计 类 别 原值 期初数 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年 方式 增加 摊销额 1.土地使 7,675,199 14,004,032. 112,056,841. 42—43.5 出让 126,060,873.11 120,214,671.17 2,014,855.92 2,497,486.71 用权 .36 09 02 2.技术转 450,000.0 / 出让 500,000.00 450,000.00 / / 500,000.00 / 让费 0 3.探矿使 用权 396,000.00 / 396,000.00 / 6,600.00 6,600.00 389,400.00 9.83 出让 8,125,199 14,510,632. 112,446,241. / 合 计 126,956,873.11 120,664,671.17 2,410,855.92 2,504,086.71 .36 09 02 注 1：无形资产本年转出 8,125,199.36 元，系本年转让西安达尔曼化学工业有限 公司的股权而转出兰田县的工业用地和技术转让费所致。 注 2：无形资产减值准备情况列示如下： 类 别 期 初 数 本期增加 本期转出 期 末 数 技术转让费 450,000.00 450,000.00 合 计 450,000.00 450,000.00 无形资产减值准备本年转出 45 万元系本年转让西安达尔曼化学工业有限公司的 股权所致。 41 （十）长期待摊费用 剩 余 摊 类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 销 年 限 电力增容费 5.0 945,600.00 567,360.00 / 94,560.00 472,800.00 472,800.00 年 绿化苗木 5.0 1,532,305.10 919,383.03 / 919,383.03 1,532,305.10 / 年 中国宝石协 50,000.00 35,006.00 / 35,006.00 50,000.00 / / 会会费 装修费 8-49 1,196,038.90 611,850.00 282,283.20 252,169.71 554,075.41 641,963.49 月 合 计 3,723,944.00 2,133,599.03 282,283.20 1,301,118.74 2,609,180.51 1,114,763.49 / （十一）短期借款 1．按借款类别列示如下： 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 118,000,000.00 38,000,000.00 保证借款 277,300,000.00 331,800,000.00 信用借款 500,000.00 500,000.00 质押借款 280,000,000.00 305,000,000.00 合 计 675,800,000.00 675,300,000.00 2．按到期期限列示如下： 期 限 金 额 逾期借款 204,000,000.00 3 个月以内到期 75,800,000.00 6 个月以内到期 146,000,000.00 9 个月以内到期 223,000,000.00 12 个月以内到期 27,000,000.00 合 计 675,800,000.00 注：控股子公司深圳达尔曼投资有限公司 6300 万贷款逾期未还，光大银行深圳华 丽路支行已将该笔贷款移交该行的资产保全部处理，并扣押该子公司 10890 万元银行 定期存款。 42 （十二）应付票据 项 目 金 额 期 限 备 注 银行承兑汇票 / / / 商业承兑汇票 50,000,000.00 2003．6．26-12．26 / 小 计 50,000,000.00 / / 注：公司于 2003 年 6 月给广州安迪投资公司开具商业承兑汇票 50,000,000.00 元, 截至 2003 年 12 月 31 日该票据已逾期。 （十三）应付账款 期末数 期初数 47,893,229.70 54,403,525.10 注 1：无应付本公司持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数减少了 6,510,295.40 元减幅 12%，主要原因是应付第一大 股东西安翠宝首饰集团公司货款本年已支付。 注 3：欠款金额前五名的单位明细如下： 占应付账 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款性质 款总额的 比例 （1）张西文 30,767,011.56 02/03 年 货款 64.24 （2）西安轻工进出口公司 7,764,067.85 2001 年 货款 16.21 （3）西安翠宝金店 4,394,790.66 2003 年 货款 9.18 （4）西安航星工贸公司 385,345.00 2003 年 货款 0.80 （5）西安恒泰家私厂 350,451.95 2003 年 货款 0.73 小 计 43,661,667.02 / / 91.16 （十四）预收账款 期末数 期初数 13,614,586.35 4,775,716.52 注 1：无预收持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数增加 8,838,869.83 元增幅 185.08%，主要系本年预收长春 市中麒物资经销公司货款 10,000,000.00 元所致。 注 3．欠款金额前二名的单位明细如下： 欠款 占预收账款 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质 总额的比例 （1）长春市中麒物资经销有限公司 10,000,000.00 2003 年 货款 73.45 （2）报喜公子有限公司 1,000,000.00 2002 年 货款 7.35 小 计 11,000,000.00 / / 80.80 43 （十五）应付工资 期末数 期初数 448,984.32 642,565.20 注 1：期末数较期初数减少 193,580.88 元，减幅 30.13%，主要系支付工资所致。 （十六）应付股利 股东名称 期末数 期初数 备 注 公司法人股股东 17,315,308.70 21,636,956.70 股东尚未领取 公司流通股股东 1,996,877.10 1,996,877.10 股东尚未领取 合 计 19,312,185.80 23,633,833.80 注 1：期末数较期初数减少 4,321,648.00 元，减幅 18.28%，主要系支付法人股股 利所致。 （十七）应交税金 项 目 期末数 期初数 1、增值税 30,091,023.50 30,889,014.48 2、营业税 2,398,591.69 2,400,795.10 3、城市建设维护税 1,955,471.46 1,121,056.04 4、企业所得税 -3,598,403.16 8,742,944.29 5、印花税 -39,119.58 / 6、消费税 4,458,759.67 3,173,254.60 7、个人所得税 546,039.00 266,764.46 8、房产税、土地使用 税 75,577.19 -135,771.59 9、车船使用税 -3,430.00 -7,620.00 合 计 35,884,509.77 46,450,437.38 注：期末数较期初数减少了 10,565,927.61 元，增幅 22.75%，主要是由于本期出 售化学公司股权，未合并该公司，企业所得税减幅较大所致。 （十八）其他应交款 项 目 期末余额 性 质 计缴标准 防洪水利建设基金 -544,482.92 地方税费 产品销售收入的 0.08% 教育费附加 609,853.76 地方税费 应交流转税 3% 住房公积金 184.43 / / 合 计 65,555.27 / / 44 （十九）其他应付款 期末数 期初数 179,975,925.05 206,294,155.91 注 1：期末数较期初数减少 26,318,230.86 元，减幅 12.76%，主要系本年支付上 年欠款所致。 注2：其他应付款前五名单位明细： 占其他应付 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 款总额的比 例 （1）湖北佳信进出口有限公司 25,267,398.16 2002年 往来 14.04 （2）西安罗莎新型建材有限公司 21,177,928.68 2002年 往来 11.77 （3）西安达尔曼化学有限公司 12,600,964.69 2002年 往来 7.00 （4）湖北机械进出口有限公司 11,957,124.88 2002年 往来 6.64 （5）西安海尔森宝石材料有限公司 7,239,044.47 2002年 往来 4.02 小 计 78,242,460.88 / / 43.47 （二十）预提费用 类 别 期末数 期初数 年末结存的原因 利 息 4,719,763.41 440,250.00 按合同尚未支付 租 金 175,000.00 175,000.00 按合同尚未支付 电 费 / 83,774.86 预提未支付 合 计 4,894,763.41 699,024.86 / 注：期末数比期初数增加 4,195,738.55 元，增幅 600.23%，主要系未支付利息所 致。 （二十一）长期借款 借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 农业部水产政策研究会 550,000.00 1993年起 10.01% 担保 （二十二）股本 2003 年 1 月 1 日—2003 年 12 月 31 日公司股份变动情况 45 数量单位：万股 本次变动 本次变动增减额 本次变动后 前 配股 送 公积金 增 其 小 计 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,435.00 10,435.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 10,435.00 10,435.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 7,757.444 7,757.444 3、内部职工股 495.00 495.00 4、优先股或其它 其中：转配股 未上市流通股份合计 18,687.444 18,687.444 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 9,976.50 9,976.50 2、境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 9,976.50 9,976.50 三、股份总数 28,663.944 28,663.944 （二十三）资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 617,500,340.16 / 617,500,340.16 资产评估增值准备 32,598,248.20 / / 32,598,248.20 股权投资准备 / 2,983,508.67 2,983,508.67 合 计 650,098,588.36 2,983,508.67 / 653,082,097.03 注：股权投资准备本期增加 2,983,508.67 元，系本年投资西安达尔曼现代农业科 技有限公司股权投资贷差所致。 46 （二十四）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 70,860,697.00 798,878.85 / 71,659,575.85 法定公益金 35,430,348.51 399,439.42 / 35,829,787.93 合 计 106,291,045.51 1,198,318.27 / 107,489,363.78 （二十五）未分配利润 本期减少 期 间 期初余额 本期减少 提取两金 分配普通股股利 期末余额 166,885,756. 2003 年度 307,899,373.31 139,815,298.74 1,198,318.27 / 30 （二十六）主营业务收入 1． 按主营业务性质分项列示如下： 项 目 本 期 数 上 期 数 宝石制品及珠宝首饰加工 154,479,707.61 241,981,772.80 旅游度假服务 1,228,870.70 8,152,699.00 工业 36,037,789.29 65,876,049.35 农业 15,865,842.06 / 其他 6,471,538.41 / 合 计 214,083,748.07 316,010,521.15 2．公司前五名销售商明细如下： 占全部销售收入 销售商名称 销 售 额 的比例(%) （1）深圳市凡瑞珠宝有限公司公司 32,845,769.23 15.34 （2）深圳市翠绿珠宝首饰有限公司 29,334,551.28 13.70 （3）香港冠星珠宝有限公司 12,578,848.78 5.88 （4）深圳市皇艺珠宝首饰有限公司 9,224,877.28 4.31 （5）深圳市蓝嘉珠宝有限公司 8,330,769.23 3.89 43.12 小 计 92,314,815.80 注：本期数较上期数减少了 101,926,773.08 元，减幅 32.25%，主要系公司本年宝 石制品及珠宝首饰加工收入大幅减少，及所属子公司西安达尔曼化学工业有限公司本 年 10 月出售，本年业务收入大幅度减少所致。 47 （二十七）主营业务成本 业务种类 本 期 数 上 期 数 宝石制品及珠宝首饰加工 116,393,237.31 155,164,638.16 旅游度假服务 186,153.47 1,341,787.58 工业 17,586,110.70 50,440,164.48 农业 2,347,721.20 / 其他 5,137,371.79 / 合 计 141,650,594.47 206,946,590.22 注：本期数较上期数减少 65,295,995.75 元，减幅 31.55%，主要系收入减少所致。 （二十八）主营业务税金及附加 本年数 上年数 4,475,670.60 6,458,015.44 注：本期数较上期数减少 1,982,344.84 元，减幅 31%，主要系收入减少所致。 （二十九）其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 租赁收入 219,700.00 8,798.40 210,901.60 其他 147,925.36 12,001.99 135,923.37 合计 367,625.36 20,800.39 346,824.97 （三十）财务费用 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 39,714,736.29 35,697,982.04 减：利息收入 16,096,447.99 11,991,139.84 减：贴息 / / 汇兑损失 983,061.81 1,809,126.09 减：汇兑收益 / 1,778,785.36 其 他 322,127.86 185,487.96 合 计 24,923,477.97 23,922,670.89 48 （三十一）投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 转让股权损失 -23,836,700.40 -18,045.80 联营或合营分配来的利润 / / 合 计 -23,836,700.40 -18,045.80 注 1：本年股权转让损失 23,836,700.40 元系本年转让西安化学工业有限公司的 股权形成的投资损失。 注 2：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （三十二）补贴收入 项 目 本 期 数 上 期 数 财政补贴 / 6,000,000.00 出口退税 12,456.00 / 土地补偿费等 / 100,000.00 注：本期数较上期数减少 6,087,544.00 元，主要系 2002 年西安市新城区财政局 因本公司对当地经济发展做出了突出贡献，将以前对本公司的 600 万元人民币借款用 于对公司 2002 年的奖励所致，本年无此项奖励。 （三十三）营业外收入 项 目 本 期 数 上 期 数 赔 款 / 4,869.20 罚款等收入 11,825.40 1,540.29 联合办学款 / 251,570.60 水 费 / / 其 他 62,789.68 6,818.90 合 计 74,615.08 264,798.99 （三十四）营业外支出 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产损失 / / 固定资产减值准备 112,035,183.53 4,840,621.17 无形资产减值准备 / / 在建工程减值准备 / / 违约金 / 1,000,000.00 滞纳金、罚款支出 213,231.30 57,477.48 49 赞助费及扶贫支出 15,205.00 175,000.00 其 他 38,270.41 67,859.10 合 计 112,301,890.24 6,140,957.75 （三十五）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本 期 数 收到西安昌顺贸易公司 40,000,000.00 收到中外建第四工程局 13,998,639.80 收到西安鑫源工贸公司 30,000,000.00 收到重庆高精公司 10,000,000.00 收到深圳慧明泰贸易公司 12,404,252.00 收到深圳方正科技公司 26,687,438.17 小 计 133,090,329.97 （三十六）现金等价物的期初余额 现金等价物的期初余额 684,917,193.90 元，与合并资产负债表货币资金期初余额 688,687,256.45 元差异额 3,770,062.55 元，系本公司期初子公司西安达尔曼化学工业 有限公司 2002 年末货币资金。 (三十七)非经常损益 明细项目 金额 1、补贴收入 12,456.00 2、营业外收入-罚款收入 11,825.40 3、以前年度已计提各项减值准备的转回 295,780.56 4、营业外支出-固定资产减值准备 -112,035,183.53 5、营业外支出-其他 -228,436.30 6、处置长期股权投资 -23,836,700.40 7、非正常损益影响所得税额 3,571,862.85 扣除所得税影响后的非正常损益净额 -132,208,395.42 七、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款 1.账龄分析 50 期 末 数 期 初 数 账 龄 比 例 金 额 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 (%) 1 年以内 92,189,952.25 89.67 4,793,877.52 121,934,471.26 84.24 6,340,592.51 1—2 年 815,143.40 0.79 42,387.46 14,509,474.05 10.02 754,492.65 2—3 年 1,509,474.05 1.47 78,492.65 8,022,851.87 5.55 417,188.30 3 年以上 8,298,606.10 8.07 431,527.52 275,754.23 0.19 14,339.21 合 计 102,813,175.80 100.00 5,346,285.15 144,742,551.41 100.00 7,526,612.67 注 1：无应收持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2:应收帐款减少 41,929,375.61 元减幅 28.97%，主要系销售款收回所致。 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 欠款原 占应收账款 单位名称 所欠金额 欠款时间 因 总额的比例 （1）深圳翠绿珠宝有限公司 29,237,835.00 2003 年 货款 28.44 （2）深圳市德兴珠宝有限公司 16,753,160.00 2003 年 货款 16.29 （3）香港冠星珠宝有限公司 12,578,848.78 2003 年 货款 12.23 （4）深圳千喜之星实业发展有 限公司 11,160,449.45 2003 年 货款 10.86 （5）西安昌达物资贸易公司 8,015,279.37 2000 年 货款 7.80 小 计 77,745,572.60 75.62 （二）其他应收款 1.账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 (%) 1 年以内 191,410,097.40 72.87 9,953,325.06 80,321,505.31 45.97 1,823,597.62 1—2 年 9,517,486.90 3.62 494,909.32 64,048,512.15 36.66 3,330,522.63 2—3 年 37,395,092.15 14.24 1,944,544.79 20,644,339.18 11.82 1,073,505.64 3 年以上 24,353,749.79 9.27 1,266,394.99 9,698,624.08 5.55 3,155,514.83 合 计 262,676,426.24 100.00 13,659,174.16 174,712,980.72 100.00 9,383,140.72 注 1：无应收持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数增加了 87,963,445.52 元，增幅 50.35%，主要系公司本年 10 月出售西安达尔曼化学工业有限公司 86.86%股权给陕西嘉华企业集团有限公司 2678.30 万元，其余为其他往来增加。 51 2.欠款金额前五名的单位明细如下： 占其他应 欠款原 单位名称 所欠金额 欠款时间 收款总额 因 的比例 （1）陕西盛源工业制品有限公 23.07 司 60,606,088.83 2003 年 借款 （2）西安恒源贸易公司 40,000,000.00 2003 年 借款 15.23 （3）北京金丰国际企业家俱乐 11.66 部 30,622,530.00 2001 年 借款 （4）陕西嘉华企业集团有限公 10.20 司 26,783,000.00 2003 年 借款 （5）西安托普森有限公司 12,016,901.70 2003 年 借款 4.57 小 计 170,028,520.53 / / 64.73 （三）预付账款 1、账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 13,684,972.50 64.68 3,023,000.00 3.22 1—2 年 3,008,000.00 14.22 40,898,192.10 43.56 2—3 年 454,900.00 2.15 16,035,800.00 17.08 3 年以上 4,010,341.64 18.95 33,924,541.64 36.14 合 计 21,158,214.14 100.00 93,881,533.74 100.00 注 1：无预付持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2: 期末数较期初数减少 72,723,319.60 元减幅 77.46%，主要系收回预付款所 致。 2.欠款金额前五名的单位明细如下： 占预付账款 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项内容 总额的百分 比 （1）西安市中级人民法院 3,980,529.04 2003 年 预付款 18.81 （2）西安市深建实业公司 3,300,000.00 2003 年 预付工程款 15.60 （3）兰田华胥镇财政所 3,000,000.00 2002 年 预付土地款 14.18 （4）中外建第四工程局 1,901,360.20 2003 年 预付款 8.99 （5）深圳艾田公司 1,650,000.00 2003 年 预付款 7.79 小 计 13,831,889.24 / / 65.37 （四）存货及存货跌价准备 52 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 1、原材料 10,342,380.80 39,321.69 111,513,162.30 33,438.11 2、包装物 / / 4,999.55 / 3、在产品 619,221.56 61,922.16 5,725,649.97 572,565.00 4、库存商品 9,016,606.58 801,673.53 9,526,189.46 585,438.29 5、自制半成品 3,189,471.29 1,503,147.89 750,471.84 75,047.18 6、低值易耗品 1,782,853.52 / 1,416,466.41 / 7、物料用品 89,073.08 8,907.31 / / 8、分期收款发出商品 68,429,120.83 / 12,045,000.00 / 9、委托代销商品 68,183.06 / 26,240.00 / 合 计 93,536,910.72 2,414,972.58 141,008,179.53 1,266,488.58 注 1：分期收款发出商品系 2000 年本公司发往湖北佳信机械进出口公司 1051.785 克拉钻石毛胚及 2003 年本公司发往湖北佳信机械进出口公司 24,198.71 克拉钻石毛 胚，价值 68,429,120.83 元，尚未结算。 注 2．期末数较期初数减少了 47,471,268.81 元减幅 33.67%，主要系本期耗用所 致。 （五）长期投资 1．长期投资 期初数 期末数 项 目 减值准 本期增加 本期减少 减值准 金额 金额 备 备 （1）长期股票投资 75,000.00 / / / 75,000.00 / （2）长期债权投资 / / / / / / （3）其他长期股权投资 213,765,772.23 / 183,804,488.49 73,071,697.55 324,498,563.17 / 其中：对子公司投资 213,765,772.23 / 183,804,488.49 73,071,697.55 324,498,563.17 / 对合营企业投 资 / / / / / / 对联营企业投 资 / / / / / / 其他投资 / / / / / / 合 计 213,840,772.23 / 183,804,488.49 73,071,697.55 324,573,563.17 / 53 2．长期股权投资 （1）股票投资 股份 股票 占被投资单位 减值 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增减 期末数 类别 数量 股权的比例 准备 中国改革实业股份 75,000.0 有限公司 / / 5%以下 75,000.00 / / 0 / （2）其他股权投资 占被 投 投资 期初 资 被投资单位 投资 公司 投资 减 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 起止期 股权 减值 值 的比 准备 准 例 备 南昌达尔曼 105,921,552.0 饰品制造有 1998 年起 100% / / 3,539,782.29 102,381,769.76 / 5 限责任公司 深圳达尔曼 投资发展公 1998 年起 85% 5,489,430.02 / / 9,117,913.90 / 3,628,483.88 司 西安达尔曼 化学工业有 1999 年起 90% 68,355,861.79 / / 68,355,861.79 / / 限公司 桂林达尔曼 酒店有限公 2001 年起 100% 33,998,928.37 / / 1,176,053.47 32,822,874.90 / 司 西安达尔曼 97.7 现代农业科 2003 年起 / / 180,176,004.61 / 180,176,004.61 / 8% 技有限公司 合 计 / / 213,765,772.23 / 183,804,488.49 73,071,697.55 324,498,563.17 / 注：本年4月投资成立西安达尔曼现代农业科技有限公司，初始投资175,815,700.00 元,4-12月投资收益4,360,304.61元。 （六）固定资产及折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 458,590,736.37 30,030.00 1,103,228.00 457,517,538.37 其中：房屋建筑物 325,144,118.28 / / 325,144,118.28 机器设备 119,120,937.75 / / 119,120,937.75 电子设备 2,146,015.17 30,030.00 5,928.00 2,170,117.17 运输设备 9,154,383.41 / / 9,154,383.41 其他设备 3,025,281.76 / 1,097,300.00 1,927,981.76 二、累计折旧合计 66,072,462.82 20,909,671.23 447,393.90 86,534,740.15 其中：房屋建筑物 27,932,184.14 8,341,080.92 / 36,273,265.06 机器设备 31,644,032.40 11,359,732.52 / 43,003,764.92 电子设备 1,365,001.46 239,547.40 1,011.04 1,603,537.82 54 运输设备 2,760,562.84 850,772.04 / 3,611,334.88 其他设备 2,370,681.98 118,538.35 446,382.86 2,042,837.47 三、固定资产净值合计 392,518,273.55 -20,879,641.23 655,834.10 370,982,798.22 注 1：固定资产中公司本部土地使用权及地上建筑物用于向碑林联合信用社抵押 借款 3,800 万元。 注 2：以西安翠宝花园度假村土地及地上附着物作为抵押向光大银行南郊支行贷 款 4000 万元。 注 3：截止 2003 年 12 月 31 日，本公司向四川广安技术专修学院调拨钻石生产设 备 85 台，原值 6,359,750.10 元，净值 4,594,907.16 元。 注 4：截止 2003 年 12 月 31 日，本公司出租和调往该公司钻石加工设备 282 台， 原值 5,167,284.67 元，净值 4,256,457.74 元。 注 5： 固定资产减值准备情况列示如下： 类 别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋建筑物 / 109,627,244.58 / 109,627,244.58 机器设备 8,622,551.62 / 1,025,365.23 7,597,186.39 运输设备 371,774.32 2,399,749.95 / 2,771,524.27 电子设备 216,617.49 / 40,643.68 175,973.81 其他设备 79,990.87 / 76,945.55 3,045.32 合 计 9,290,934.30 112,026,994.53 1,142,954.46 120,174,974.37 注 1：固定资产减值准备本年增加 112,026,994.53 元主要系达尔曼大厦和翠宝度 假村的房屋建筑物根据年末可变现市价计提减值准备所致。 注 2：根据会计政策规定年末按照固定资产净值计提减值准备，本年转回 1,142,954.46 元系本年累计折旧增加，固定资产净值减少所致。 （七）主营业务收入 1、分项目销售明细： 项 目 本 期 数 上 期 数 宝石制品及珠宝首饰加工 105,865,310.67 150,448,063.62 旅游度假服务 1,228,870.70 5,863,968.60 工业 19,317,371.86 / 农业 161,402.18 / 合 计 126,572,955.41 156,312,032.22 55 2．公司前五名销售商明细如下： 占全部销售收入 销售商名称 销售总额 的比例(%) （1）深圳市凡瑞珠宝有限公司公司 32,845,769.23 25.95 （2）香港冠星珠宝有限公司 29,334,551.28 23.18 (3) 深圳市翠绿珠宝首饰有限公司 12,578,848.78 9.94 （4）深圳市皇艺珠宝首饰有限公司 9,224,877.28 7.28 （5）深圳市蓝嘉珠宝有限公司 8,330,769.23 6.58 小 计 92,314,815.80 72.93 （八）主营业务成本 业务种类 本 期 数 上 期 数 宝石制品及珠宝首饰加工 84,097,490.20 91,033,536.12 旅游度假服务 186,153.47 851,917.14 工业 1,515,224.42 / 农业 6,477.00 / 合 计 85,805,345.09 91,885,453.26 注：期末数较期初数减少了 6,080,108.17 元减幅 6.62%，主要系收入减少，成本 相应减少所致。 （九）投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 股权投资转让 / -23,836,700.40 联营或合营分配来的利润 / / 年末调整权益法核算金额 3,637,288.54 10,435,054.91 合 计 -20,199,411.86 10,435,054.91 股权投资 债券投 其他投资 项 目 合计 成本法 权益法 资 成本法 权益法 短期投资 / / / / / / 长期投资 / -20,199,411.86 / / / -20,199,411.86 合 计 / -20,199,411.86 / / / -20,199,411.86 注 1：本期数较上期数减少 30,634,466.77 元，减幅 293.57 %，主要是由于本期 56 出售西安达尔曼化学工业有限公司损失所致。 注 2：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （十）所得税 应纳税所得额 所得税率 应纳所得税额 -23,238,144.16 15% / 注：2003 年度实现利润总额为-133,844,759.47 元，应纳税所得额调整的因素包括： 1、调减对子公司权益法核算确认的收益 3,637,288.54 元； 2、调增本年度支付的罚款、税收滞纳金 100,468.86 元； 3、调增本年度支付的捐款、赞助费 15,205.00 元； 4、调增税前不能抵扣的本年计提的固定资产减值准备 110,884,040.07 元，存货减 值准备 1,148,484.00 元，坏账准备 2,095,705.92 元。 八、分行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 旅游度假 8,152,699.00 1,228,870.70 1,341,787.58 186,153.47 6,810,911.42 1,042,717.23 宝石制品及 254,072,715.68 154,479,707.61 170,806,763.21 116,393,237.31 83,265,952.47 38,086,470.30 珠宝首饰加工 工 业 65,876,049.35 36,037,789.29 50,440,164.48 17,586,110.70 15,435,884.87 18,451,678.59 农业 / / / 13,518,120.86 15,865,842.06 2,347,721.20 其他 / 6,471,538.41 / 5,137,371.79 / 1,334,166.62 公司内行业间 -15,642,125..0 -12,090,942.88 / / 3,551,182.17 / 相互抵减 5 合 计 316,010,521.15 214,083,748.07 206,946,590.22 141,650,594.47 109,063,930.93 72,433,153.60 九、关联方关系及其交易 存在控制关系的关联方 注册 与本企业 法定 企业名称 主营业务 经济性质 地址 的关系 代表人 自产产品及相关技术出口，生产科研 西安翠宝首饰集团公司 西安 所需设备技术进口，进料加工及三来 母公司 集体 杨 红 一补 投资兴办实业、国内商业、物资供销 深圳市达尔曼投资发展有限公司 深圳 子公司 有限责任 王 莉 业；珠宝、首饰购销；代理进出口 57 金银珠宝、钻石加工；工艺品、包装 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 南昌 子公司 有限责任 南修宝 制品加工；装饰材料经销 生产、销售常温快速高档聚酯腻子、 西安达尔曼化学工业有限公司 西安 不饱和聚酯树脂、汽车美容产品的生 子公司 有限责任 李 丹 产销售和金属铅的冶炼 桂林达尔曼酒店有限公司 桂林 客房、餐饮、美容美发 子公司 有限责任 袁 庆 蔬菜瓜果种植；鲜花、草坪种植；绿 西安达尔曼现代农业科技有限公司 西安 化工程；养殖业；植物种苗繁育；旅 子公司 有限责任 许宗林 游度假及销售本公司产品。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 注册币种 期初数 本年增加 本年减少 期末数 西安翠宝首饰集团公司 人民币 4,000 万 4,000 万 / / 深圳市达尔曼投资发展有限公司 人民币 1,000 万 1,000 万 / / 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 人民币 1,000 万 1,000 万 / / 西安达尔曼化学工业有限公司 人民币 3,700 万 883.10 万元 2,816.90 万 / 桂林达尔曼酒店有限公司 人民币 3,638 万 / / 3,638 万 西安达尔曼现代农业科技有限公司 人民币 / 17,981.57 万 / 17,981.57 万 注：公司于 2003 年 8 月对西安达尔曼化学工业有限公司的投资减少 883.10 万元， 减资后公司仍持有 86.86%股权。 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期 初 数 期 末 数 企 业 名 称 本年增加 本年减少 金 额 % 金 额 % 西安翠宝首饰集团公司 8,220 万元 28.68 / / 8,220 万元 28.68 深圳市达尔曼投资发展有限公司 850 万元 85.00 / / 850 万元 85.00 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 1,000 万元 100.00 / / 1,000 万元 100.00 西安达尔曼化学工业有限公司 3,330 万元 90.00 / 3,330 万元 0.00 0.00 3,540 万元 97.31 / / 3,540 万元 97.31 桂林达尔曼酒店有限公司 17,981.57 / / / 17,981.57 万 97.78 西安达尔曼现代农业科技有限公司 万 注：根据公司第四届董事会第十二次会议决议，本年度10月份公司将持有的西安达 尔曼化学工业有限公司86.86%的股权予以转让。 58 4、不存在控制关系的关联方 法定 注册 与本企业 企业名称 主营业务 经济性质 代表人 地址 关系 首饰工艺品制 西安达尔曼工业陶瓷制品有限公司 许宗林 西安市 同一法定代表人 有限责任 造业 房地产开发、 同属母公司控制 桂林达尔曼房地产开发有限责任公司 袁庆 桂林市 有限责任 商品房销售 深圳蛇口翠宝公司 许宗林 蛇口 同一法定代表人 西安翠宝食品有限公司 许宗林 西安市 生产天然蔬菜 同一法定代表人 中外合资企业 西安达尔曼新型材料有限公司 / 西安市 新型建材 同属母公司控制 有限责任 西安达尔曼珠宝专卖店 西安市 同属母公司控制 5、本公司与关联方的交易事项 （1）本年度无向关联公司销售本公司产品 （2）本年度无向关联公司采购原材料等 （3）关联公司为本公司及其子公司担保情况 关 联 单 位 金 额 备 注 西安翠宝首饰集团公司 204,800,000.00 保证 西安翠宝首饰集团公司 67,000,000.00 股权质押 合 计 271,800,000.00 （4） 本公司为关联公司担保情况 关 联 单 位 金 额 备 注 西安翠宝首饰集团公司 92,500,000.00 保证 西安达尔曼珠宝专卖店 6,000,000.00 保证 6、关联方应收应付款项余额 项目名称 企业名称 经济内容 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 桂林达尔曼房地产开发有 其他应收款 往来及借款 15,908.50 1,515,908.50 限责任公司 其他应收款 西安翠宝首饰集团公司 往来款 0.00 28,125,705.70 59 西安达尔曼新型材料有限 其他应收款 往来款 0.00 2,991,355.29 公司 应付账款 西安达尔曼珠宝专卖店 货款 3,322,424.61 3,034,019.50 应付账款 西安翠宝首饰集团公司 货款 1,222.65 6,602,476.35 其他应付款 西安翠宝首饰集团公司 往来款 11,153,398.46 15,098,001.45 其他应付款 西安达尔曼珠宝专卖店 往来款 1,363,403.40 0.00 十、或有事项 1、公司银行存款 633,893,381.73 元被质押系为西安达福工贸有限公司银行借款 318,970,000.00 元、西安拓普森传感器股份有限公司银行借款 20,000,000.00 元、西 安海尔森宝石材料有限公司银行借款 28,000,000.00 元, 西安罗莎建材有限公司银行 借款 15,000,000.00 元以及本公司银行借款、银行承兑汇票 245,460,000.00 元提供质 押担保。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为以下单位贷款提供保证： 单位名称 担保金额 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 10,000,000.00 西安翠宝首饰集团公司 92,500,000.00 西安罗莎建材有限公司 17,000,000.00 西安拓普森传感器股份有限公司 60,000,000.00 西安达尔曼化学工业有限公司 12,000,000.00 西安达尔曼珠宝专卖店 6,000,000.00 西安海尔森宝石材料有限公司 21,000,000.00 西安海拓普智能电子股份有限公司 29,000,000.00 西安达尔曼房地产有限公司 11,000,000.00 西安达润工贸有限公司 3,000,000.00 陕西西北新技术实业股份有限公司 82,800,000.00 西安丰汇珠宝有限公司 11,000,000.00 小 计 355,300,000.00 60 西安丰汇珠宝有限公司 美元 660,000.00 西安海尔森宝石材料有限公司 美元 675,000.00 小 计 美元 1,335,000.00 3、本公司控股子公司深圳市达尔曼投资发展有限公司 6300 万贷款逾期未还，光 大银行深圳华丽路支行已将该笔贷款移交该行的资产保全部处理，并扣押该子公司 10890 万元银行定期存款。 十一、承诺事项 本公司报告期无承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司报告期无资产负债表日后事项中非调整事项。 十三、债务重组事项 本公司报告期无债务重组事项。 十四、其他重要事项 1、根据公司第四届董事会第十二次会议决议，本年度 10 月份公司将原持有的西 安达尔曼化学工业有限公司 86.86%的股权予以转让。转让价格是以经西安正衡资产评 估有限公司评估的该公司截至 2003 年 8 月 31 日的净资产为依据，评估净资产值 5764.78 万元，双方协定按持股比例确定股权转让价格为 2,678.30 元，协议转让给陕西嘉华企 业集团有限公司，因此，本期仅将 1-8 月利润表纳入合并会计报表范围，本公司报告 期内尚未收到此项股权转让款。 2、本公司 2003 年 4 月份与控股子公司深圳达尔曼投资发展有限公司共同投资成 立西安达尔曼现代农业科技有限公司，该公司注册资本为 17981.57 万元，其工商登记 手续在 2003 年 4 月份办理完成，因此将其纳入本年度合并会计报表范围。 3、美国分公司未经审计，因此未合并美国分公司的会计报表，母公司本年度向美 国分公司销售温度探头实现销售收入 6,621,630.00 元 ，利润 6,385,030.00 元。 61 十一、备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件及公 告的原稿。 西安达尔曼实业股份有限公司 二○○四年四月二十八日 62 资产负债表 会企01表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 行 注 年末数 年初数 资 产 次 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 （一） 744,470,696.65 534,572,201.93 688,687,256.45 579,777,505.78 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 （二） 146,113,018.99 97,466,890.65 206,617,014.33 137,215,938.74 其他应收款 7 （三） 327,957,463.24 249,017,252.08 221,059,267.31 165,329,840.00 预付帐款 8 （四） 28,184,013.27 21,158,214.14 128,641,192.69 93,881,533.74 应收补贴款 9 存货 10 （五） 160,125,890.85 91,121,938.14 183,852,634.59 139,741,690.95 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 1,406,851,083.00 993,336,496.94 1,428,857,365.37 1,115,946,509.21 长期投资： 长期股权投资 32 （六） 75,000.00 324,573,563.17 75,000.00 213,840,772.23 长期债权投资 34 长期投资合计 38 75,000.00 324,573,563.17 75,000.00 213,840,772.23 固定资产： 固定资产原价 39 （七） 584,771,655.01 457,517,538.37 559,611,708.03 458,590,736.37 减：累计折旧 40 （七） 102,355,645.88 86,534,740.15 81,294,861.31 66,072,462.82 固定资产净值 41 482,416,009.13 370,982,798.22 478,316,846.72 392,518,273.55 减：固定资产减值准备 42 （七） 121,994,450.13 120,174,974.37 10,515,525.71 9,290,934.30 固定资产净额 43 360,421,559.00 250,807,823.85 467,801,321.01 383,227,339.25 工程物资 44 在建工程 45 （八） 366,435,143.40 323,652,774.37 356,006,834.64 356,506,576.74 固定资产清理 46 固定资产合计 50 726,856,702.40 574,460,598.22 823,808,155.65 739,733,915.99 无形及其他资产： 无形资产 51 （九） 112,446,241.02 45,407,673.92 120,214,671.17 80,071,945.93 长期待摊费用 52 （十） 1,114,763.49 2,133,599.03 954,389.03 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 113,561,004.51 45,407,673.92 122,348,270.20 81,026,334.96 递延税项： 51 递延税项借项 52 资产总计 53 2,247,343,789.91 1,937,778,332.25 2,375,088,791.22 2,150,547,532.39 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人： 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 行 注 年末数 年初数 负债和所有者权益（或股东权益） 次 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 68 （十一） 675,800,000.00 370,800,000.00 675,300,000.00 360,300,000.00 应付票据 69 （十二） 50,000,000.00 50,000,000.00 应付帐款 70 （十三） 47,893,229.70 45,308,667.15 54,403,525.10 50,034,386.07 预收帐款 71 （十四） 13,614,586.35 12,881,865.55 4,775,716.52 1,196,571.90 应付工资 72 （十五） 448,984.32 642,565.20 应付福利费 73 1,115,791.45 -49,920.40 806,972.62 -86,250.69 应付股利 74 （十六） 19,312,185.80 19,312,185.80 23,633,833.80 23,633,833.80 应交税金 75 （十七） 35,884,509.77 27,014,833.36 46,450,437.38 16,822,019.60 其他应交款 80 （十八） 65,555.27 51,610.01 -309,575.87 -466,889.10 其他应付款 81 （十九） 179,975,925.05 193,128,888.64 206,294,155.91 353,407,404.52 预提费用 82 （二十） 4,894,763.41 4,719,763.41 699,024.86 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 1,029,005,531.12 723,167,893.52 1,012,696,655.52 804,841,076.10 长期负债： 长期借款 101 （二十一） 550,000.00 550,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 550,000.00 550,000.00 递延税项： 递延税项贷项 111 1,173,833.76 1,173,833.76 1,408,600.52 1,408,600.52 负债合计 114 1,030,729,364.88 724,341,727.28 1,014,655,256.04 806,249,676.62 少数股东权益 115 2,517,767.92 9,505,088.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 117 （二十二） 286,639,440.00 286,639,440.00 286,639,440.00 286,639,440.00 减：已归还投资 118 实收资本（或股本）净额 119 286,639,440.00 286,639,440.00 286,639,440.00 286,639,440.00 资本公积 120 （二十三） 653,082,097.03 653,082,097.03 650,098,588.36 650,098,588.36 盈余公积 121 （二十四） 107,489,363.78 88,492,032.39 106,291,045.51 88,492,032.39 其中：法定公益金 122 35,829,787.93 29,497,344.12 35,430,348.50 29,497,344.12 未分配利润 123 （二十五） 166,885,756.30 185,223,035.55 307,899,373.31 319,067,795.02 所有者权益（或股东权益）合计 125 1,214,096,657.11 1,213,436,604.97 1,350,928,447.18 1,344,297,855.77 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 2,247,343,789.91 1,937,778,332.25 2,375,088,791.22 2,150,547,532.39 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人： 利 润 表 会企02表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 行 注 本年数 上年数 项 目 次 释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 1 （二十六） 214,083,748.07 126,572,955.41 316,010,521.15 156,312,032.22 减：主营业务成本 4 （二十七） 141,650,594.47 85,805,345.09 206,946,590.22 91,885,453.26 主营业务税金及附加 5 （二十八） 4,475,670.60 4,175,412.41 6,458,015.44 5,853,295.18 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 10 67,957,483.00 36,592,197.91 102,605,915.49 58,573,283.78 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 11 （二十九） 346,824.97 173,060.37 442,855.60 157,965.60 减：营业费用 14 8,721,136.56 6,443,150.21 7,992,375.79 5,273,230.53 管理费用 15 35,514,037.70 20,738,686.70 32,933,704.46 17,918,199.59 财务费用 16 （三十） 24,923,477.97 12,294,858.17 23,922,670.89 16,184,140.19 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 18 -854,344.26 -2,711,436.80 38,200,019.95 19,355,679.07 加：投资收益（损失以“—”号填列） 19 （三十一） -23,836,700.40 -20,199,411.86 -18,045.80 10,435,054.91 补贴收入 22 （三十二） 12,456.00 6,100,000.00 6,100,000.00 营业外收入 23 （三十三） 74,615.08 66,149.68 264,798.99 255,529.79 减：营业外支出 25 （三十四） 112,301,890.24 111,000,060.49 6,140,957.75 6,032,000.02 四、利润总额（亏损以“—”号填列） 27 -136,905,863.82 -133,844,759.47 38,405,815.39 30,114,263.75 减：所得税 28 2,261,192.53 9,080,349.22 3,431,477.04 少数股东本期损益 29 648,242.39 152,470.58 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 30 -139,815,298.74 -133,844,759.47 29,172,995.59 26,682,786.71 补充资料： 行 注 本年数 上年数 项 目 次 释 合并数 母公司 合并数 母公司 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 31 -23,836,700.40 -23,836,700.40 2、自然灾害发生的损失 32 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 33 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 34 5、债务重组损失 35 6、其他 36 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人： 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 2003年度 单位：人民币 本年数 上年数 行 注 项目 次 释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、净利润 1 -139,815,298.74 -133,844,759.47 29,172,995.59 26,682,786.71 加：年初未分配利润 2 307,899,373.31 319,067,795.02 284,496,903.74 296,387,426.32 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 168,084,074.57 185,223,035.55 313,669,899.33 323,070,213.03 减：提取法定盈余公积 9 798,878.85 3,847,017.34 2,668,278.67 提取法定公益金 10 399,439.42 1,923,508.68 1,334,139.34 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供投资者分配的利润 16 166,885,756.30 185,223,035.55 307,899,373.31 319,067,795.02 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作资本（或股本）的普通股股利 20 四、未分配利润 25 166,885,756.30 185,223,035.55 307,899,373.31 319,067,795.02 法定代表人： 主管会计工作负责人： 计机构负责人： 制表人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 行 本年数 上年数 项 目 注释 次 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 229,737,700.32 161,690,194.82 289,905,765.43 111,829,819.70 收到的税费返还 3 775,840.00 100,000.00 100,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8 （三十五） 141,276,757.40 85,185,900.76 153,931,952.07 317,092,106.24 现金流入合计 9 371,790,297.72 246,876,095.58 443,937,717.50 429,021,925.94 购买商品、接受劳务支付的现金 10 63,417,077.36 26,470,829.81 261,067,265.12 150,367,625.02 支付给职工以及为职工支付的现金 12 17,385,247.70 10,260,551.25 14,238,542.66 7,229,836.19 支付的各项税费 13 18,456,202.20 11,747,837.51 25,281,801.57 18,666,424.76 支付的其他与经营活动有关的现金 18 98,594,297.22 155,048,780.90 67,190,110.13 8,895,034.64 现金流出小计 20 197,852,824.48 203,527,999.47 367,777,719.48 185,158,920.61 经营活动产生现金流量净额 21 173,937,473.24 43,348,096.11 76,159,998.02 243,863,005.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期 25 13,000.00 资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 13,000.00 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期 30 90,806,136.08 89,504,225.79 141,497,871.32 125,761,828.89 资产所支付的现金 投资所支付的现金 31 4,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 94,806,136.08 89,504,225.79 141,497,871.32 125,761,828.89 投资活动产生的现金流量净额 37 -94,793,136.08 -89,504,225.79 -141,497,871.32 -125,761,828.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 4,000,000.00 取得借款所收到的现金 40 150,500,000.00 10,500,000.00 308,000,000.00 8,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 154,500,000.00 10,500,000.00 308,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 157,560,594.17 7,560,594.17 170,000,000.00 165,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的 46 16,530,240.24 1,988,580.00 29,719,899.36 22,050,002.03 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 53,590.33 现金流出小计 53 174,090,834.41 9,549,174.17 199,773,489.69 187,050,002.03 筹资活动产生现金流量净额 54 -19,590,834.41 950,825.83 108,226,510.31 -179,050,002.03 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 59,553,502.75 -45,205,303.85 42,888,637.01 -60,948,825.59 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人： 现金流量表补充资料 行 本年数 上年数 项目 注释 次 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 -139,815,298.74 -133,844,759.47 29,172,995.59 26,682,786.71 加： 少数股东损益 58 648,242.39 152,470.58 加： 计提资产减值准备 59 114,848,693.95 112,708,307.41 14,951,504.08 6,688,083.18 固定资产折旧 60 28,067,022.35 20,486,049.22 25,158,753.15 21,281,887.99 无形资产摊销 61 3,064,960.83 1,855,520.51 2,848,807.88 1,976,139.94 长期待摊费用摊销 62 517,299.56 188,236.52 328,622.09 153,230.52 待摊费用的减少（减：增加） 63 26,666.64 26,666.64 预提费用的增加（减：减少） 64 4,279,513.41 4,719,763.41 -842,316.78 -1,404,900.00 处置固定资产、无形资产和其他 65 31,311.50 长期资产损失（减收益） 固定资产报废损失 66 财务费用 67 22,101,701.14 7,560,581.25 23,923,148.09 16,184,140.19 投资损失（减收益） 68 23,836,700.40 20,199,411.86 -18,045.80 -10,435,054.91 递延税款贷项（减：借项） 69 234,766.76 234,766.76 -939,067.03 -939,067.03 存货减少（减：增加） 70 45,763,641.55 47,304,509.88 -102,320,571.58 -107,562,979.80 经营性应收项目的减少（减：增 71 116,969,547.35 29,482,854.79 -84,770,862.65 44,659,104.38 加） 经营性应付项目的增加（减：减 72 -46,924,617.96 -67,547,146.03 170,161,562.77 246,368,864.02 少） 其他 73 313,988.75 -1,673,669.01 184,103.50 经营活动产生的现金流量净额 74 173,937,473.24 43,348,096.11 76,159,998.02 243,863,005.33 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 75 一年内到期的可转换公司债券 76 融资租入固定资产 77 3、现金和现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 78 744,470,696.65 534,572,201.93 688,687,256.45 579,777,505.78 减：现金的期初余额 79 加：现金等价物的期末余额 80 减：现金等价物的期初余额 81 （三十六） 684,917,193.90 579,777,505.78 645,798,619.44 640,726,331.37 现金和现金等价物的净增加额 82 59,553,502.75 -45,205,303.85 42,888,637.01 -60,948,825.59 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人： 资产减值准备明细表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 2003年度 年初余额 本年增加数 本年减少数 行 合 并 数 项目 注释 次 合并数 母公司 合并数 母公司 因资产价值回升 因资产价值回升 其他原因转出数 合计 转回数 转回数 一、坏帐准备合计 1 30,294,150.87 16,909,753.39 43,998.14 4,276,033.44 4,334,282.82 4,334,282.82 其中：应收帐款 2 （二） 12,348,921.00 7,526,612.67 4,334,282.82 4,334,282.82 其他应收款 3 （三） 17,945,229.87 9,383,140.72 43,998.14 4,276,033.44 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 （五） 2,856,557.22 1,266,488.58 1,087,850.67 1,161,609.02 295,780.56 295,780.56 13,125.02 其中：库存商品 8 （五） 1,856,127.62 585,438.29 216,235.24 295,780.56 295,780.56 原材料 9 （五） 187,514.59 33,438.11 86,317.26 5,883.58 四、长期投资减值准备合计 10 200,000.00 其中：长期股权投资 11 （六） 200,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 （七） 10,515,525.71 9,290,934.30 111,826,989.79 112,026,994.53 348,065.37 348,065.37 其中：房屋、建筑物 14 （七） 109,627,244.58 109,627,244.58 机器设备 15 （七） 9,146,848.93 8,622,551.62 218,574.72 218,574.72 六、无形资产减值准备合计 16 （九） 450,000.00 450,000.00 450,000.00 其中：专利权 17 （九） 450,000.00 450,000.00 450,000.00 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 44,316,233.80 27,467,176.27 112,958,838.60 117,464,636.99 295,780.56 5,132,348.19 5,428,128.75 13,125.02 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人： 所有者权益（或股东权益）增减变动表 企01表附表2 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 行 本年数 上年数 项目 注释 次 合并数 母公司 合并数 母公司 一、实收资本（或股本） （二十二） 年初余额 1 286,639,440.00 286,639,440.00 286,639,440.00 286,639,440.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 286,639,440.00 286,639,440.00 286,639,440.00 286,639,440.00 二、资本公积 （二十三） 年初余额 16 650,098,588.36 650,098,588.36 650,098,588.36 650,098,588.36 本年增加数 17 2,983,508.67 2,983,508.67 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 2,983,508.67 2,983,508.67 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 653,082,097.03 653,082,097.03 650,098,588.36 650,098,588.36 三、法定和任意盈余公积 （二十四） 年初余额 46 70,860,697.00 58,994,688.27 67,013,679.66 56,326,409.60 本年增加数 47 798,878.85 3,847,017.34 2,668,278.67 其中：从净利润中提取数 48 798,878.85 3,847,017.34 2,668,278.67 其中：法定盈余公积 49 798,878.85 3,847,017.34 2,668,278.67 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 71,659,575.85 58,994,688.27 70,860,697.00 58,994,688.27 其中：法定盈余公积 63 71,659,575.85 58,994,688.26 70,860,697.00 58,994,688.27 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 （二十四） 年初余额 66 35,430,348.51 29,497,344.12 33,506,839.83 28,163,204.78 本年增加数 67 399,439.42 1,923,508.68 1,334,139.34 其中：从净利润中提取数 68 399,439.42 1,923,508.68 1,334,139.34 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 35,829,787.93 29,497,344.12 35,430,348.51 29,497,344.12 五、未分配利润 （二十五） 年初未分配利润 76 307,899,373.31 319,067,795.02 284,496,903.74 296,387,426.32 本年净利润（净亏损以“—”号填列）77 -139,815,298.74 -133,844,759.47 29,172,995.59 26,682,786.71 本年利润分配 78 1,198,318.27 5,770,526.02 4,002,418.01 年末未分配利润（未弥补亏损以“— 80 166,885,756.30 185,223,035.55 307,899,373.31 319,067,795.02 ”号填列） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人： 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 本年数 上年数 行 项目 注释 次 合并数 母公司 合并数 母公司 一、应交增值税： 1 （十七） 1、年初未抵扣数 2 30,889,014.48 20,978,334.68 9,428,132.17 4,212,349.81 2、销项税额 3 26,268,188.10 17,995,771.70 55,927,078.51 30,012,982.03 出口退税 4 进项税额转出 5 转出多交增值税 6 3、进项税额 12 5,142,807.44 781,821.01 22,343,455.04 7,100,359.98 已交税金 13 16,322,325.00 9,932,015.57 12,122,741.16 6,146,637.18 减免税款 14 出口抵减内销产品应纳税额 15 转出未交增值税 16 减少增值税 5,601,046.64 4、期末未抵扣数（以“—”号填列） 20 30,091,023.50 28,260,269.80 30,889,014.48 20,978,334.68 二、未交增值税： 21 （十七） 1、年初未交数（多交数以“—”号填列） 22 30,889,014.48 20,978,334.68 9,428,132.17 4,212,349.81 2、本期转入数（多交数以“—”号填列） 23 15,524,334.02 17,213,950.69 33,583,623.47 22,912,622.05 3、本期已交数 24 16,322,325.00 9,932,015.57 12,122,741.16 6,146,637.18 4、期末未交数（多交数以“—”号填列） 25 30,091,023.50 28,260,269.80 30,889,014.48 20,978,334.68 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：