红太阳(000525)2003年年度报告

南京红太阳股份有限公司 南京红太阳股份有限公司 二 三年年度报告 二 四年二月 -1- 南京红太阳股份有限公司 目 录 第一节 重要提示 ................................................................................................................3 第二节 公司基本情况简介 ...........................................................................................4 第三节 会计数据和业务数据摘要 ...........................................................................6 第四节 股本变动及股东情况......................................................................................9 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 .........................................13 第六节 公司治理结构 ...................................................................................................15 第七节 股东大会情况简介 .........................................................................................17 第八节 董事会报告 .........................................................................................................20 第九节 监事会报告 .........................................................................................................33 第十节 重要事项 ..............................................................................................................36 第十一节 财务报告 .........................................................................................................45 第十二节 备查文件目录 ..............................................................................................77 -2- 南京红太阳股份有限公司 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈 述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司董事长杨寿海先生 主管会计工作负责人及会计机构负责人李钢先生声 明 保证年度报告中财务报告的真实 完整 公司 2003 年度财务报告已经南京永华会计师事务所有限公司审计并出具了 标准无保留意见的审计报告 -3- 南京红太阳股份有限公司 第二节 公司基本情况简介 一 公司名称 公司的法定中文名称 南京红太阳股份有限公司 公司的法定英文名称 NANJING REDSUN CO., LTD. 二 公司法定代表人 杨寿海先生 三 公司董事会秘书 邹 峰先生 联系地址 江苏省南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座 邮政编码 210029 联系电话 025-84785866 84785833 联系传真 025-84785828 电子信箱 redsunzqb@sina.com 四 公司注册地址 江苏省南京市高淳县淳溪镇宝塔路 269 号 邮政编码 211300 公司办公地址 江苏省南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座 邮政编码 210029 电子邮箱: redsunzqb@sina.com 五 公司选定的信息披露报纸 中国证券报 证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 南京红太阳股份有限公司证券部 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 红太阳 股票代码 000525 七 其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期 2002 年 1 月 11 日 公司注册登记地点 南京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3201001002273 -4- 南京红太阳股份有限公司 税务登记号码 320125134900928 公司聘请的会计师事务所 南京永华会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址 江苏省南京市中山北路 26 号新晨国际大厦 8 楼 -5- 南京红太阳股份有限公司 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度会计数据 项 目 金 额 元 利润总额 68,588,038.65 净利润 46,701,866.51 扣除非经常性损益后的净利润 45,774,075.12 主营业务利润 131,962,049.64 其他业务利润 824,961.14 营业利润 70,916,438.85 投资收益 -2,093,875.93 补贴收入 营业外收支净额 -234,524.27 经营活动产生的现金流量净额 78,879,242.61 现金及现金等价物净增减额 30,373,740.89 注 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项 目 金 额 元 营业外支出 314,848.59 营业外收入 80,324.32 流动资产盘盈 9,652.11 以前年度计提的各项减值准备的转回 1,609,635.43 非经常性损益影响所得税额 -456,971.88 -6- 南京红太阳股份有限公司 二 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 2002 年度 2001 年度 项 目 2003 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入(元) 558,547,877.37 565,242,046.97 565,242,046.97 299,968,735.30 299,968,735.30 净利润(元) 46,701,866.51 44,829,965.11 44,829,965.11 66,376,080.30 66,376,080.30 总资产(元) 898,601,630.71 836,088,296.24 836,088,296.24 844,990,987.53 844,990,987.53 股东权益 (不含少数 561,673,213.81 537,480,925.70 509,457,045.48 483,289,086.13 483,289,086.13 股东权益)(元) 每股收益(元/股) 0.1667 0.1600 0.1600 0.2369 0.2369 加权平均每股收益 0.1667 0.1600 0.1600 0.2369 0.2369 扣除非经常性损益后 0.1633 0.1562 0.1628 0.2376 0.2376 的每股收益 每股净资产 2.004 1.918 1.8179 1.7246 1.7246 调整后的每股净资产 2.002 1.848 1.7479 1.6364 1.6364 每股经营活动产生的 0.2815 0.1808 0.1808 0.0709 0.0709 现金流量净额 净资产收益率 % 8.3148 8.3408 8.800 13.7342 13.7342 三 报告期利润表附表 净资产收益率 每股收益 元/股 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.49% 23.91% 0.47 0.47 营业利润 12.63% 12.85% 0.25 0.25 净利润 8.31% 8.46% 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 8.15% 8.29% 0.16 0.16 注 利润表附表的数据是按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规 则第九号 要求计算的 四 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 现金股利 股东权益合计 期初数 280,238,802.24 138,633,586.59 24,215,846.25 19,343,764.98 47,025,045.42 28,023,880.22 537,480,925.70 本期增加 5,517,928.11 4,767,437.08 3,813,949.67 46,701,866.51 16,814,328.13 77,615,509.50 本期减少 25,399,341.17 28,023,880.22 53,423,221.39 期末数 280,238,802.24 144,151,514.70 28,983,283.33 23,157,714.65 68,327,570.76 16,814,328.13 561,673,213.81 -7- 南京红太阳股份有限公司 变动原因 1 资本公积变动的原因系公司收到了财政部门专项拨款 2 盈余公积变动的原因系以母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 3 法定公益金变动的原因系以母公司净利润的 8%提取法定公益金 4 未分配利润变动的原因系盈利 计提盈余公积及宣告派发现金红利 5 现金股利变动的原因系计提宣告派发的现金红利及实施红利派发 -8- 南京红太阳股份有限公司 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 一 股份变动情况表 数量单位 股 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 128,617,379 128,617,379 其中 国家持有股份 128,617,379 128,617,379 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 22,215,600 22,215,600 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 150,832,979 150,832,979 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 129,405,863 129,405,863 2 境内上市的外资股 3 上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 129,405,863 129,405,863 三 股份总数 280,238,842 280,238,842 -9- 南京红太阳股份有限公司 二 股票发行与上市情况 1 1993 年 本公司经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)43 号文批 准发行社会公众股 2000 万股 每股面值 1 元 发行价 2.68 元/股 于 1993 年 10 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易 2 2000 年 9 月 22 日 本公司以 2000 年 6 月 30 日总股本 147,776,860 股 为基数 实施了 10 配 2.5 股 配股价 12.68 元/股 实际配售 17,069,518 股 配股后总股本增至 164,846,378 股 获配新增的社会公众股 15,215,687 股 经 深圳证券交易所批准 于 2000 年 11 月 6 日上市流通 3 本公司内部职工股已于 1994 年 9 月 29 日获准上市流通 公司董事 监 事和高级管理人员所持有的 红太阳 股票共计 15,022 股已被冻结 现托管机 构为中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 二 股东情况 一 报告期末 本公司股东总数为 26,232 户 二 报告期末 本公司前十名股东的持股情况 期末 本期持股变 占总股本 股份质押 股东名称 性质 持股数(股) 动情况(+-) 的比例(%) 或冻结情况 红太阳集团有限公司 128,617,378 +50,673,997 45.90% 无 国有股 中国平安保险 4,887,432 0 1.74% 无 法人股 集团 股份有限公司 健桥证券股份有限公司 3,880,000 未知 1.38% 未知 流通股 南京信贷咨询公司 3,776,652 0 1.35% 无 法人股 南京市财政信用公司 3,554,496 0 1.27% 无 法人股 深圳市中大 1,332,936 0 0.48% 无 法人股 投资管理有限公司 天津信托投资有限责任公司 1,332,936 0 0.48% 无 法人股 李云华 1,110,420 未知 0.40% 未知 流通股 南京证券有限责任公司 888,624 0 0.32% 无 法人股 田茂芳 758,155 未知 0.27% 未知 流通股 注 1 红太阳集团有限公司为本公司的控股股东 代表国家持有本公司股 份 2 公司前 10 名股东中红太阳集团有限公司与其他股东之间不存在关联 - 10 - 南京红太阳股份有限公司 关系 也不属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 3 未知其他股东之间是否存在关联关系 也未知其他股东是否属于 上 市公司持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 4 报告期内 南京市国有资产经营 控股 有限公司将其持有本公司 50,673,997 股国家股无偿划转给红太阳集团有限公司 上述股权划转已于 2003 年 3 月 31 日完成过户手续 红太阳集团有限公司现持有本公司股份 128,617,378 股 占本公司总股本的 45.90% 其中国家股 77,943,381 股 占本公司总股本的 27.81% 国有法人股 50,673,997 股 占本公司总股本的 18.08% 三 控股股东情况 控股股东名称 红太阳集团有限公司 控股股东的法定代表人 杨寿海 控股股东的成立日期 1996 年 3 月 8 日 控股股东的主要业务和产品 化学原料及化学制品制造 农药 农药中间体 化工产品 生物医药及医药中间体 国际贸易 现代种业等 控股股东的注册资本 8300 万元 控股股东的股权结构 国有独资公司 报告期内 本公司控股股东未发生变化 控股股东的控股股东为高淳县国有资产经营 控股 有限公司 法定代表人 陈学荣 注册资本 20,000 万元人民币 经营范围 对所授权经营的国有资产运 作 承担保值增值以及国有资产优化配置 四 公司无其他持股在 10%以上的法人股东 五 公司前十名流通股股东情况 流通股股东名称 期末持有流通股的数量 股 持股种类 健桥证券股份有限公司 3,880,000 A股 李云华 1,110,420 A股 田茂芳 758,155 A股 美林正大投资集团有限公司 700,373 A股 北京东港商贸有限责任公司 623,548 A股 北京文达园书业有限责任公司 543,205 A股 - 11 - 南京红太阳股份有限公司 流通股股东名称 期末持有流通股的数量 股 持股种类 芮水凤 396,900 A股 雷东炬 383,759 A股 天津港务局 325,300 A股 梅洪 299,402 A股 注 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 也未知是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 - 12 - 南京红太阳股份有限公司 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事和高级管理人员的情况 一 基本情况 期初 期末 报告期 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数 持股数 内增减 杨寿海 男 47 董事长 2002 年-2005 年 0 0 0 陈 山 男 45 董事 2002 年-2005 年 0 0 0 包建军 男 49 董事 2002 年-2005 年 0 0 0 蔡乐鸿 男 33 董事 2002 年-2005 年 0 0 0 邢小黑 男 39 董事 2002 年-2005 年 0 0 0 邓富全 男 35 董事 2003 年-2005 年 0 0 0 王律先 男 68 独立董事 2002 年-2005 年 0 0 0 吴振宇 男 33 独立董事 2002 年-2005 年 0 0 0 许承明 男 44 独立董事 2003 年-2005 年 0 0 0 冯建荣 男 37 监事会主席 2002 年-2005 年 0 0 0 王红明 男 35 监事 2002 年-2005 年 0 0 0 赵富明 男 42 监事 2002 年-2005 年 0 0 0 王树森 男 51 监事 2002 年-2005 年 7,993 7,993 0 葛金美 女 48 监事 2002 年-2005 年 7,029 7,029 0 芮忠南 男 40 总经理 2002 年-2005 年 0 0 0 汤建华 男 47 副总经理 2002 年-2005 年 0 0 0 杨春华 女 39 副总经理 2002 年-2005 年 0 0 0 李 钢 男 34 财务负责人 2002 年-2005 年 0 0 0 邹 峰 男 24 董事会秘书 2002 年-2005 年 0 0 0 董事 监事在股东单位任职情况 杨寿海先生现任红太阳集团有限公司董事长兼总裁 蔡乐鸿先生现任南京红 太阳种业有限公司副总经理 邢小黑先生现任江苏中邦制药有限公司副总经理 邓富全先生现任南京红太阳国际贸易有限公司副总经理 冯建荣先生现任红太阳 集团有限公司财务部经理 高淳县国有资产经营 控股 有限公司副总经理 王 红明先生现任南京第一农药厂厂长 赵富明先生现任红太阳集团有限公司供销部 经理 葛金美女士现任江苏长江涂料有限公司仓储部经理 芮忠南先生现任红太 阳集团有限公司董事 汤建华先生现任红太阳集团有限公司董事 杨春华女士现 - 13 - 南京红太阳股份有限公司 任红太阳集团有限公司董事 二 年度报酬情况 1 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据 本公司对高级管理人员实行述职和年度报酬与经营业绩挂钩的考评制度 年 初根据本公司总体发展战略和年度经营目标确定各高级管理人员的年度经营业 绩综合指标或管理职责 年末与高级管理人员的述职和经营业绩挂钩 由本公司 组织考评委员会考评 2 现任董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额为 834,514 元 金额最 高的前三名董事的报酬总额为 226,580 元 金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额为 407,400 元 3 公司独立董事年度津贴为人民币 5 万元/人·年 含税 4 在本公司领取报酬的董事 监事和高级管理人员的报酬区间及人数如下 报酬分布区间 万元 5 万以下 5-10 10 万以上 人 数 2人 4人 4人 5 杨寿海先生 蔡乐鸿先生 邢小黑先生 冯建荣先生 赵富明先生在股 东单位红太阳集团有限公司领取报酬 邓富全先生在南京红太阳国际贸易有限公 司领取报酬 王红明先生在南京第一农药厂 红太阳集团有限公司全资子企业 领取报酬 陈山先生在南京市国有资产投资管理控股 集团 有限责任公司领取 报酬 葛金美女士在江苏长江涂料有限公司领取报酬 三 报告期内董事 监事和高级管理人员的变动情况 公司 2003 年第 1 次临时股东大会决议 同意增补邓富全先生 许承明先生 为公司第三届董事会董事 同意选举许承明先生为公司第三届董事会独立董事 公司第三届董事会第五次会议决议 免去原油漆生产基地分管副总经理张卫 中先生 杨金荣先生在本公司的任职 免去梁璐女士公司董事会证券事务代表职 务 二 员工情况 报告期末 公司共有在册员工 248 人 其中生产人员 97 人 销售人员 75 人 技术人员 33 人 财务人员 9 人 行政人员 34 人 员工中具有本科学历 37 人 大专学历 64 人 中专学历 111 人 高中及高中以下学历 36 人 公司目前无需承 担费用的离退休职工 - 14 - 南京红太阳股份有限公司 第六节 公司治理结构 一 公司治理状况 公司按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 及其他相关法律 法 规及规章的要求 不断完善公司的法人治理结构 在资产 业务 机构 人员 财务等方面独立于控股股东 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市 公司治理的规范性文件基本不存在差异 公司按照 公司章程 规定的选聘程序选聘董事 董事会的人数和人员符合 法律 法规和 公司章程 的规定 公司董事会由 9 名董事组成 公司 2003 年 第 1 次临时股东大会增选独立董事 1 名 使独立董事人数达到 3 人 占公司董事 总人数的三分之一 公司董事会依据 公司章程 所赋予的职责 严格按照 公 司章程 董事会议事规则 所规定的程序谨慎决策 公司按照 公司章程 规定的选聘程序选聘监事 监事会的人数和人员符合 法律 法规和 公司章程 的规定 公司监事会由 5 名监事组成 其中职工代表 监事 2 名 公司监事会按照 公司章程 和 监事会议事规则 对公司财务及公 司董事 总经理及其他高级管理人员进行监督 二 独立董事履行职责情况 报告期内 公司独立董事认真履行 公司章程 和 独立董事工作制度 所 赋予的职责 积极出席股东大会 董事会 为公司重大决策提供专业意见 有效 维护了公司和全体股东的利益 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面的分开情况 一 公司的业务独立情况 在业务方面 公司拥有独立的核心业务 这些业务均为公司独立经营 自主 决策 自负盈亏 二 公司的人员独立情况 公司建立了独立的劳动 人事及工资管理制度 公司总经理 副总经理等高 级管理人员都在本公司领取薪酬 没有在股东单位担任董事以外的职务 - 15 - 南京红太阳股份有限公司 三 公司的资产独立情况 公司资产独立 权属清晰 拥有独立的生产系统 辅助生产系统和配套设施 工业产权 非专利技术等无形资产为上市公司所拥有 红太阳 商标为红太阳 集团有限公司暂无偿授权给本公司使用 本公司拥有自己的采购 生产和销售系 统 四 公司的机构独立情况 公司设立了精简 高效并且独立于控股股东的组织机构 办公机构和生产经 营场所与控股股东完全分开 五 公司的财务独立情况 本公司拥有独立的财务部门 并按国家会计准则和会计政策制定了规范独立 的会计核算体系和财务管理制度 公司独立开设银行账户并依法独立纳税 四 公司对高级管理人员的考评及激励情况 本公司对高级管理人员实行述职和年度报酬与经营业绩挂钩的考评制度 年 初根据本公司总体发展战略和年度经营目标确定各高级管理人员的年度经营业 绩综合指标或管理职责 年末结合高级管理人员的述职 由本公司组织考评委员 会考评 在业绩考核的基础上实行年薪制 在公司高级管理人员的领导下 如果 当年能努力完成各项指标 即给予年薪奖励 如不能完成 则根据完成情况给予 高级管理人员部分年薪奖励 - 16 - 南京红太阳股份有限公司 第七节 股东大会情况简介 报告期内 公司共召开了三次股东大会 即 2002 年年度股东大会 2003 年 第 1 次临时股东大会 2003 年第 2 次临时股东大会 一 2002 年年度股东大会 公司 2002 年年度股东大会由第三届董事会第五次会议决议召开 公司董事 会于 2003 年 4 月 18 日在 中国证券报 证券时报 刊登了关于召开本次股东 大会的通知 本次股东大会于 2003 年 5 月 28 日上午九时在南京市汉中路 89 号 金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 会议由董事长杨寿海先生主持 出席 会议的股东及股东授权委托代表 3 人 代表股份 128,627,571 股 占公司股份总 数 280,238,842 股的 45.90% 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议以 记名投票表决的方式 审议并通过了以下决议 1 审议通过了 公司 2002 年度董事会工作报告 2 审议通过了 公司 2002 年年度报告 和 公司 2002 年年度报告摘要 3 审议通过了 公司 2002 年度财务决算报告 4 审议通过了 公司 2002 年度利润及利润分配预案 5 审议通过了 关于计提资产减值准备的报告 6 审议通过了 关于续聘会计师事务所的议案 7 审议通过了 公司 2002 年度监事会工作报告 8 审议通过了 关于南京红太阳股份有限公司与红太阳集团有限公司签订 产品营销协议 的议案 9 审议通过了 关于南京红太阳股份有限公司与南京红太阳化学厂签订 委 托加工协议 的议案 2002 年年度股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 29 日 中国证券报 和 证券时报 二 2003 年第 1 次临时股东大会 公司 2003 年第 1 次临时股东大会由第三届董事会第六次会议决议召开 公 - 17 - 南京红太阳股份有限公司 司董事会于 2003 年 6 月 17 日在 中国证券报 证券时报 刊登了关于召开本 次股东大会的通知 本次股东大会于 2003 年 7 月 18 日上午九时在南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 会议由董事包建军先生主持 出 席会议的股东及股东授权委托代表 6 人 代表股份 133,857,040 股 占公司股份 总数 280,238,842 股的 47.77% 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议 以记名投票表决的方式 审议并通过了以下决议 1 审议通过了 关于修改公司章程的议案 2 审议通过了 关于修改 股东大会议事规则 的议案 3 审议通过了 关于修改 董事会议事规则 的议案 4 审议通过了 关于修改 独立董事工作制度 的议案 5 审议通过了 关于增补公司董事会董事的议案 经股东大会审议 同意增补邓富全先生 许承明先生为公司第三届董事会董事 6 审议通过了 关于提名独立董事候选人的议案 经股东大会审议 同意选举许承明先生为公司第三届董事会独立董事 2003 年第 1 次临时股东大会决议公告刊登于 2003 年 7 月 19 日 中国证券 报 和 证券时报 三 2003 年第 2 次临时股东大会 公司 2003 年第 2 次临时股东大会由第三届董事会第八次会议决议召开 公 司董事会于 2003 年 10 月 10 日在 中国证券报 证券时报 刊登了关于召开 本次股东大会的通知 本次股东大会于 2003 年 11 月 10 日上午九时在南京市汉 中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 会议由董事长杨寿海先生主 持 出席会议的股东及股东授权委托代表 5 人 代表股份 147,490,249 股 占公 司股份总数 280,238,842 股的 52.63% 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议以记名投票表决的方式 审议并通过了以下决议 1 审议通过了 公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明 2 审议通过了南京永华会计师事务所有限公司出具的 前次募集资金使用 情况专项报告 3 审议通过了 关于前次募集资金使用节余部分用于补充公司流动资金的 议案 - 18 - 南京红太阳股份有限公司 4 审议通过了南京永华会计师事务所有限公司出具的 内部控制审核报告 5 审议通过了 关于公司符合配股条件的议案 6 逐项审议通过了 公司 2003 年度配股预案 7 审议通过了 关于公司 2003 年度配股募集资金计划投资项目可行性分析 报告 8 审议通过了 关于南京第一农药厂与南京红太阳农资商贸连锁有限公司 签订 产品营销协议 的议案 9 审议通过了 关于南京红太阳化学厂与南京红太阳农资商贸连锁有限公 司签订 产品营销协议 的议案 2003 年第 2 次临时股东大会决议公告刊登于 2003 年 11 月 11 日 中国证券 报 和 证券时报 - 19 - 南京红太阳股份有限公司 第八节 董事会报告 一 报告期业务范围及经营情况 一 主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为农药 精细化工的生产 销售 技术咨询和服务 投资管理 及咨询 公司是国家农药行业重点骨干企业之一 为国家火炬计划重点高新技术 企业 主要生产高效 低毒 低残留 环保型的第三代和第四代拟除虫菊酯类和 杂环化合物类仿生性杀虫剂 2003 年度公司实现主营业务收入 558,547,877.37 元 比上年下降 1.18% 其中农药销售收入 549,992,499.57 元 比上年增长 16.54% 化肥销售收入 8,555,377.80 元 实现主营业务利润 131,962,049.64 元 比上年下降 1.59% 1 报告期内公司主营业务收入 主营业务利润的构成情况 1 按行业分类 行 业 主营业务收入 主营业务利润 毛利率 农 药 549,992,499.57 128,839,313.70 23.43% 化 肥 8,555,377.80 3,154,743.66 36.87% 2 按产品分类 产 品 主营业务收入 主营业务利润 毛利率 农 药 549,992,499.57 128,839,313.70 23.43% 化 肥 8,555,377.80 3,154,743.66 36.87% 3 按地区分类 地 区 主营业务收入 主营业务利润 毛利率 江苏地区 493,787,978.86 128,738,947.87 26.07% 江西地区 34,081,140.17 1,237,609.63 3.63% 广西地区 22,993,909.85 1,630,849.96 7.09% 湖北地区 7,684,848.49 386,649.90 5.03% - 20 - 南京红太阳股份有限公司 2 主要产品及市场占有率情况 产 品 主营业务收入 主营业务利润 毛利率 100%高效氯氰菊酯 55,184,396.27 7,644,344.61 13.85% 100%啶虫脒 25,989,733.95 9,745,959.94 37.50% 80%氰戊原油 25,097,847.58 2,309,222.20 9.20% 100%吡虫啉 21,898,970.15 3,858,428.45 17.62% 3 2002 年度 公司以所拥有的油漆相关资产和负债与南京第一农药厂所拥 有的杀虫剂类农药生产相关资产进行了置换 置换后公司主营业务由农药 油漆 两部分转向专业从事高效 低毒 低残留的拟除虫菊酯类和杂环化合物类杀虫剂 的开发 生产和销售 控股子公司南京红太阳农资商贸连锁有限公司从事农资连 锁网络建设 控股子公司南京绿邦生态科技有限公司从事新型生态肥的生产 销 售 二 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1 南京红太阳农资商贸连锁有限公司 注册资本 8000 万元人民币 本公司持有 98.75%股权 该公司经营范围 农 药 农资产品 油漆 涂料 精细化工产品 化工原料销售 经南京永华会计师 事务所有限公司审计 截止 2003 年 12 月 31 日 该公司总资产 123,142,717.12 元 实现净利润 11,787,166.52 元 2 南京绿邦生态科技有限公司 注册资本 300 万美元 本公司持有 60%股权 该公司经营范围 生态肥的生 产及相关服务 销售自产产品 经南京永华会计师事务所有限公司审计 截至 2003 年 12 月 31 日 该公司总资产 27,847,321.73 元 实现净利润 72,525.80 元 3 南京龙华汽车涂料有限公司 注册资本 872 万美元 本公司持有 50%股权 该公司经营范围 研制 开发 生产汽车涂料 化工产品 销售自产产品及相关的配套服务 经江苏华瑞会计师 事务所有限公司审计 截止 2003 年 12 月 31 日 该公司总资产 73,495,140.35 元 实现净利润-4,488,951.96 元 - 21 - 南京红太阳股份有限公司 三 主要供应商 客户情况 单位 元 前五名供应商采购金额合计 154,387,058.16 占采购总额比重 43.71% 前五名销售客户销售金额合计 121,686,376.18 占销售总额比重 21.79% 四 在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内 公司生产经营遇到较大困难和压力 1 报告期内 受伊拉克战争影响 石油及石油化工类原料价格上涨 导致 农药原材料成本上升 2 受 SARS 的影响 国内物流及人员流动困难 产品运输严重受阻 极大 地冲击了公司销售旺季的生产经营 3 由于公司农药外贸供货主要出口国澳大利亚干旱余波未平 巴基斯坦因 上年度虫害发生较轻 进口商库存尚未销售完毕 致使本公司外贸出口供货相应 减少 针对上述不利条件 公司采取以下措施积极应对 1 报告期内 公司加大与原材料供应商的谈判力度 实行严格的比质比价 制度 批量采购 有效抑制了原材料成本的上升 同时坚持科技创新 采用溶剂 油替代二甲苯做溶剂 部分减轻了原材料价格上涨的影响 2 SARS 过后 公司组织人员加强产品运输调度工作 抓住销售旺季的末 期 加大市场铺货力度 部分消除了 SARS 对国内物流的影响 3 面对农药市场秩序混乱 农药产品价格持续走低 公司加大国内市场的 投入和建设力度 通过营销创新 加大农资连锁新业态的建设步伐 不断发展新 的配送网点 增加了农药产品的终端用户 充分利用规模效益 提高市场占有率 2003 年度公司实现主营业务收入 558,547,877.37 元 实现主营业务利润 131,962,049.64 元 二 报告期内公司投资情况 一 募集资金的使用情况 本公司于 2000 年 9 月 22 日实施 10 配 2.5 股 并于 2000 年 10 月 30 日配股 资金全部到位 本次配股共募集资金 209,184,452.32 元 扣除相关费用 其中 计划投资项目 2000 吨/年的高效大功臣 150 吨/年的三氟氯氰菊酯 400 吨/年 - 22 - 南京红太阳股份有限公司 全流程顺式 反式氯氰菊酯项目已于 2001 年 4 月 26 日建成投产 1500 吨/年 DV 二氯菊酸项目已于 2001 年 6 月 28 日建成投产 300 吨/年咪鲜胺杀菌剂项目已 于 2002 年 12 月 20 日竣工 承诺 募集资金 实际 项目 实际收益 投资项目 计划总投资 投资额 进度 高效大功臣 19,910,000.00 31,285,853.27 16,812,619.82 100% 三氟氯氰菊酯 49,800,000.00 47,519,926.82 12,421,028.19 100% DV 二氯菊酸 49,600,000.00 46,924,845.82 -- 100% 全流程顺 49,800,000.00 46,407,979.09 890.37 100% 反式氯氰菊酯 咪鲜胺 49,000,000.00 34,253,105.71 4,452,857.28 100% 本公司募集资金按照配股说明书披露的使用计划投入使用 实际投资项目没 有变更 经公司 2003 年第 2 次临时股东大会审议 股东大会同意将 2000 年配股 募集资金节余部分用于增补公司流动资金 二 非募集资金投资的重大项目 项目进度及收益情况说明 报告期内 公司以自有资金 4897 万元投资建设农药制剂生产加工项目 目 前该项目正处于建设中 尚未产生效益 三 公司财务状况及经营结果 单位 元 项 目 2003 年度 2002 年度 变动幅度 应收账款 68,336,730.50 31,928,267.86 114.03% 其他应收款 15,184,588.24 32,815,744.24 -53.73% 总资产 898,601,630.71 836,088,296.24 7.48% 应付账款 36,299,281.31 10,998,082.57 230.05% 其他应付款 11,999,041.08 31,678,066.58 -62.12% 股东权益 561,673,213.81 537,480,925.70 4.50% 主营业务利润 131,962,049.64 134,089,447.26 -1.59% 管理费用 17,662,989.11 30,195,885.40 -41.51% 营业费用 26,780,162.24 15,734,661.34 70.20% 净利润 46,701,866.51 44,829,965.11 4.18% - 23 - 南京红太阳股份有限公司 项 目 2003 年度 2002 年度 变动幅度 现金及现金等价物净增加额 30,373,740.89 -253,358,826.38 111.99% 1 报告期内财务状况及经营成果分析 应收账款增加主要是因公司资产置换后 生产 销售的农药产品品种增加 公司进一步加大国内农资连锁销售网络的建设步伐 增加了农村乡镇的销售网点 所致 其他应收款减少主要是收回了南京龙华汽车涂料有限公司的往来款所致 总资产增加主要是因存货及应收账款增加所致 应付账款增加主要是因公司物资采购政策变化所致 其他应付款减少主要是因公司本期支付了应付南京第一农药厂的购置资产 差价款所致 股东权益增加主要是生产经营盈利所致 主营业务利润减少主要是公司农药产品的销量增加及因资产置换涂料产品 销量下降所致 管理费用本期较上年同期下降主要是因公司 2002 年末进行了资产置换 与 涂料生产线相关的人员随资产转出 故本期管理费用较低 营业费用本期比上年同期增长主要是产品的销售区域不断扩大 销售收入增 加 销售服务费增加所致 净利润增加的主要因 公司 2002 年末进行了资产置换,与油漆生产线相关 的人员随资产转出 降低了费用 公司加快了农药销售市场体系新业态的建设 步伐 构筑了立体营销网络 相应增加了运费 广告宣传费等相关费用 现金及现金等价物净增加额较上年增加的主要是因公司上年收购了南京第 一农药厂资产及对外投资较大所致 2 会计政策变更说明 根据财政部财会[2003]10 号 关于执行 企业会计制度 和相关会计准则 有关问题解答 二 公司第三届董事会第七次会议审议并同意对公司会计政策 作如下变更 1 公司长期投资的核算方法 变更前 本公司采用权益法核算的长期股权投资 若投资时的投资成本与 - 24 - 南京红太阳股份有限公司 应享有被投资单位取得时所有者权益份额的差额 计作股权投资差额 应按约定 的投资期限平均摊销 没有规定投资期限的 区别不同情况按不超过或不低于 10 年的期限平均摊销 变更后 本公司采用权益法核算的长期股权投资 若投资时的投资成本与 应享有被投资单位取得时所有者权益份额的借方差额 记作股权投资差额 按约 定的投资期限平均摊销 没有规定投资期限的 按 10 年的期限平均摊销 若投 资时的投资成本与应享有被投资单位取得时所有者权益的贷方差额 记入资本公 积 公司对外投资已按原规定进行会计处理的 不再做追溯调整 对其余额继续 采用原有的会计政策 直至摊销完毕为止 公司新发生的对外投资 按上述规定 进行会计处理 2 公司原对董事会通过的各年度利润分配预案作为资产负债表日后事项 中的调整事项处理 将拟分配现金红利反映于资产负债表 应付股利 科目 现 根据修订后的 企业会计准则-资产负债表日后事项 的有关规定 将各年度拟 分配现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示 公司已就该事项追溯调整 2002 年度会计报表 调减 2002 年 12 月 31 日 应付股利 科目余额 28,023,880.22 元 并相应调增 现金股利 科目余额 28,023,880.22 元 四 生产经营环境及宏观政策 法规变化对公司的影响 根据财政部 海关总署 国家税务总局财税[2003]186 号文 关于农药税收 政策的通知 的精神 自 2004 年 1 月 1 日起 恢复征收吡虫啉 高效氯氰菊酯 三氟氯氰菊酯 顺式氯氰菊酯 哒螨灵 辛硫磷 啶虫脒生产环节增值税 五 2004 年生产经营计划 1 抢抓高毒农药停止使用的机遇 利用本公司产品优势 加速替代高毒农 药产品的技术进步和技改投入 根据国家农业部等部门规定 从今年至 2007 年止 约占我国杀虫剂 50 市 场份额的高毒有机磷农药将基本停止使用 面对即将退出市场的 100 亿元左右的 高毒杀虫剂市场 今年我们一方面在充分利用公司已形成的规模化 系列化 无 公害 环保型杀虫剂产品的优势 加速提高生产能力 以抢抓由于高毒农药停止 使用带来的历史性机遇 另一方面加大高效 低毒 环保型系列产品的技术进步 - 25 - 南京红太阳股份有限公司 产业升级与结构优化 实施公司新一轮的发展 故此 本公司将抓住沪苏皖沿江 大开发和高毒农药停止使用的历史性机遇 在交通便利 具有广泛发展空间的长 江沿江岸线增加项目用地的储备 新建一座替代高毒 替代进口的出口创汇型现 代化国际大型农药精细化工 生物化学生产基地 以进一步调优调高公司的产品 结构 实施产业链延伸开发战略 提高公司的国际竞争力 2 抢抓政策机遇 利用本公司农资连锁新业态的优势 加速推进红太阳农 资连锁新业态的发展步伐 由本公司控股 98.75%的南京红太阳农资商贸连锁有限公司历经两年的艰苦 创业 现已覆盖到江西 广西 安徽 湖南等 6 省逾百个县的逾千个乡镇 得到 政府和广大农民的认同 故此 本公司将根据党中央 国务院 2003 年 3 号文件 和国家农业部 国家工商总局 中华全国供销合作总社 2003 年 12 月 17 日联合 下发的 关于推进农资连锁经营发展的意见 文件精神 抓住党和国家高度重视 农资连锁新业态发展的机遇 在总结前两年发展经验的基础上 今年一方面将加 快已形成的 红太阳连锁经营模式 克隆 推广步伐 另一方面积极引进战略 投资者 重组和兼并国内连锁网络 力争今年农资连锁新业态的规模位于国内前 列 3 抢抓行业复苏机遇 利用本公司农村市场 技术 品牌的优势 加速农 业生命科学产业的发展步伐 在利用高新技术改造传统产业 使公司农药产业在国内国际形成品牌 市场 技术优势的基础上 按照 中间体相连 工艺相近 经营渠道相通 消费者相同 的原则 抓住农产品价格上扬 农民种粮植棉积极性高涨的契机 加快生态肥 有机 无机复混肥合资项目的建设步伐 力争在 2004 年建成投产 4 抢抓历史性内外机遇 构筑产业新高地 实施红太阳规模的跨越发展步 伐 今年我们将充分抓住国家对 三农 政策倾斜的机遇 抓住高毒农药停止使 用的机遇 抓住贯彻落实党中央 国务院对农村流通体系改革的机遇 抓住欧盟 反亚洲 68 种高毒农药而本公司无一列于其中的机遇 抓住沪苏皖沿江经济带开 发的政策机遇 抓住中国农资市场重新 洗牌 的机遇 充分利用公司五年来重 组 调整 发展形成的超高效 环保型 无公害系列农药产品产业的优势 利用 - 26 - 南京红太阳股份有限公司 公司历经二年培育的全国农资连锁新业态的产业优势 构筑公司农业生命科学产 业链 实施新的历史性跨越发展 5 抢抓规范运作机遇 充分利用产业链快速成长的优势 实现投资者 员 工 社会 企业多赢的新格局 为了进一步提高企业核心竞争优势 迅速做大做强红太阳 公司将根据 公 司法 证券法 上市公司治理准则 等相关法律 法规及规章的规定 不断 完善公司法人治理结构 同时充分利用红太阳产业链快速成长的优势 实现投资 者 员工 社会 企业多赢的格局 六 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内 公司董事会共召开了五次会议 会议情况及决议内容如下 1 公司第三届董事会第五次会议于 2003 年 4 月 16 日下午 2 时在南京市汉 中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到董事 7 名 参加会议董 事 7 名 公司监事及高级管理人员列席会议 会议由董事长杨寿海先生主持 参 会董事审议并通过了以下议案 1 审议并通过了 公司 2002 年度董事会工作报告 2 审议并通过了 公司 2002 年年度报告 和 公司 2002 年年度报告摘要 3 审议并通过了 公司 2002 年度财务决算报告 4 审议并通过了 公司 2002 年度利润及利润分配预案 5 审议并通过了 关于计提资产减值准备的报告 6 审议并通过了 关于续聘会计师事务所的议案 7 审议并通过了 关于调整部分高级管理人员的议案 8 审议并通过了 关于南京红太阳股份有限公司与红太阳集团有限公司 签订 产品营销协议 的议案 9 审议并通过了 关于南京红太阳股份有限公司与南京红太阳化学厂签 订 委托加工协议 的议案 10 审议并通过了 关于召开公司 2002 年年度股东大会的通知 11 审议并通过了 公司 2003 年第 1 季度报告 2 公司第三届董事会第六次会议于 2003 年 6 月 15 日上午九时在南京市汉 - 27 - 南京红太阳股份有限公司 中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到董事 7 名 参加会议董 事 6 名 公司监事及高级管理人员列席会议 会议由董事长杨寿海先生主持 参 会董事审议并通过了以下议案 1 审议并通过了 关于修改公司章程的议案 2 审议并通过了 关于修改 股东大会议事规则 的议案 3 审议并通过了 关于修改 董事会议事规则 的议案 4 审议并通过了 关于修改 独立董事工作制度 的议案 5 审议并通过了 关于增补公司董事会董事的议案 6 审议并通过了 关于提名独立董事候选人的议案 7 审议并通过了 关于召开公司 2003 年第 1 次临时股东大会的会议通知 3 公司第三届董事会第七次会议于 2003 年 8 月 16 日上午 9 时在南京市汉 中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到董事 9 名 参加会议董 事 9 名 公司监事及高级管理人员列席会议 会议由董事长杨寿海先生主持 参 会董事审议并通过了以下议案 1 审议通过了 公司 2003 年半年度报告 和 公司 2003 年半年度报告 摘要 2 审议通过了 关于南京第一农药厂与南京红太阳农资商贸连锁有限公 司签订 产品营销协议 的议案 3 审议通过了 关于南京红太阳化学厂与南京红太阳农资商贸连锁有限 公司签订 产品营销协议 的议案 4 审议通过了 关于追溯调整 2002 年度财务报表数据的说明 5 审议通过了 关于变更公司会计政策的议案 4 公司第三届董事会第八次会议于 2003 年 10 月 9 日上午 9 时在南京市汉 中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到董事 9 名 参加会议董 事 9 名 公司监事及高级管理人员列席会议 会议由董事长杨寿海先生主持 参 会董事审议并通过了以下议案 1 审议通过了 公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明 2 审议通过了南京永华会计师事务所有限公司出具的 前次募集资金使 用情况专项报告 - 28 - 南京红太阳股份有限公司 3 审议通过了 关于前次募集资金使用节余部分用于补充公司流动资金 的议案 4 审议通过了南京永华会计师事务所有限公司出具的 内部控制审核报 告 5 审议通过了 关于公司符合配股条件的议案 6 逐项审议通过了 公司 2003 年度配股预案 7 逐项审议通过了 关于公司 2003 年度配股募集资金计划投资项目可行 性分析报告 8 审议通过了 关于召开公司 2003 年第 2 次临时股东大会的议案 5 公司第三届董事会第九次会议于 2003 年 10 月 28 日上午 9 时在南京市汉 中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到董事 9 名 参加会议董 事 7 名 公司监事及高级管理人员列席会议 会议由董事长杨寿海先生主持 参 会董事审议并通过了以下议案 1 审议通过了 公司 2003 年第 3 季度报告 2 审议通过了 关于投资建设年产 2 万吨农药制剂生产加工项目的议案 二 董事会对股东大会决议的执行情况 1 2003 年 5 月 28 日召开的公司 2002 年年度股东大会审议通过了 2002 年 度利润分配方案 以 2002 年末总股本 280,238,842 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元 含税 公司董事会于 2003 年 7 月 9 日在 中国证券 报 和 证券时报 刊登了 2002 年度分红派息实施公告 本次派息股权登记 日为 2003 年 7 月 16 日 除息日为 2003 年 7 月 17 日 2 公司配股方案的执行情况 报告期内 公司董事会按照 2003 年 11 月 10 日召开的 2003 年第 2 次临时股 东大会的授权 积极推进配股申请工作 七 2003 年度利润分配预案 经南京永华会计师事务所有限公司审计 2003 年度本公司合并报表净利润 46,701,866.51 元 母公司报表净利润 47,674,370.82 元 按母公司净利润 47,674,370.82 元的 10%提取法定盈余公积金 4,767,437.08 元 按母公司净利润 47,674,370.82 元的 8%提取法定公益金 3,813,949.67 元 本年度可供股东分配 - 29 - 南京红太阳股份有限公司 利润为 39,092,984.07 元 加上年度结转的未分配利润 46,340,190.92 元 实际 可供股东分配利润为 85,433,174.99 元 拟以 2003 年末总股本 280,238,842 股 为基数 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.60 元 含税 共计送出 16,814,330.52 元 剩余 68,618,844.47 元转入下年度分配 本年度不进行资本公积金转增股本 该预案将提交本公司 2003 年年度股东大会审议通过后实施 八 其他事项 一 报告期内本公司选定信息披露的报纸为 中国证券报 和 证券时报 未发生变更 二 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 南京永华会计师事务所对公司与关联方资金往来情况出具专项说明 我们接受委托 审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表 合并资产 负债表和 2003 年 1-12 月利润及利润分配表 合并利润及利润分配表及该年度现 金流量表 合并现金流量表 并出具了宁永会审字 2004 第 0098 号审计报告 根据证监发 2003 第 056 号 关于规范上市公司与关联方及上市公司对外担保 若干问题的通知 的规定 现将公司与控股股东及其他关联方资金往来的情况列 示如下 1 资金往来的关联方关系列示如下 关联单位名称 关联方关系 红太阳集团有限公司 控股母公司 南京国有资产经营公司 原第二大股东 南京第一农药厂 同一母公司控制的子公司 南京红太阳化学厂 同一母公司控制的子公司 2 公司与控股股东和其他关联方资金往来情况列示如下 会计科目 关联方 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 应付帐款 红太阳集团有限公司 347,327,256.55 347,327,256.55 - 应收票据 红太阳集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 应收帐款 红太阳集团有限公司 47,494,713.56 43,278,610.77 4,216,102.79 其他应收款 红太阳集团有限公司 2,215,753.63 1,600,000.00 3,815,753.63 - 其他应收款 南京国有资产经营公司 1,615,044.78 1,615,044.78 - 预付帐款 南京第一农药厂 -3,320.98 680,483,451.64 680,436,130.66 44,000.00 - 30 - 南京红太阳股份有限公司 应付帐款 南京第一农药厂 1,453,558.72 194,229,480.25 193,460,277.77 684,356.24 应收帐款 南京第一农药厂 - 3,933,203.36 3,933,203.36 - 应收帐款 南京红太阳化学厂 1,976,761.60 734,137.08 2,710,898.68 - 应付帐款 南京红太阳化学厂 18,191,534.99 18,212,034.99 20,500.00 预付帐款 南京红太阳化学厂 12,441,275.27 26,901,315.86 39,111,034.54 231,556.59 会计科目 单位名称 最高时点金额 月平均占用额 全年累计购销额 不含税 应付帐款 红太阳集团有限公司 82,259,290.80 28,943,938.05 62,289,418.84 应收票据 红太阳集团有限公司 10,000,000.00 3,300,000.00 应收帐款 红太阳集团有限公司 12,903,753.27 3,957,892.80 42,581,269.61 其他应收款 红太阳集团有限公司 2,215,753.63 133,000.00 其他应收款 南京国有资产经营公司 1,615,044.78 - 预付帐款 南京第一农药厂 155,849,000.00 56,706,954.30 8,217,119.26 应付帐款 南京第一农药厂 131,136,884.38 16,185,790.02 14,457,965.17 应收帐款 南京第一农药厂 3,133,203.36 327,766.95 3,362,290.00 应收帐款 南京红太阳化学厂 1,976,761.60 61,178.09 556,537.08 应付帐款 南京红太阳化学厂 14,613,576.00 预付帐款 南京红太阳化学厂 12,521,275.27 2,241,776.32 34,335,272.35 上述资金往来包括公司与关联方发生的经营性资金往来 购销 委托加工等 另外 公司已于 2003 年 9 月 30 日收回关联方非经营性资金占用 10 月 1 日至 12 月 31 日 公司无 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知 证监会[2003]56 号 提及的情形 三 独立董事对公司累计和当期对外担保情况 执行 关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 证监发[2003]56 号 情况的专项说明及独立意见 作为南京红太阳股份有限公司 以下简称 公司 独立董事 我们根据 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 证监发[2003]56 号 和 公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 2 号 年度报告的内容与格式 证监公司字[2003]56 号 的有关规定 审阅了南 京永华会计师事务所有限公司出具的 控股股东及其他关联方资金往来的专项说 明 并对相关情况进行了调查了解 现就公司累计和当期对外担保 执行证监 发[2003]56 号文规定情况作如下专项说明和独立意见 一 专项说明 - 31 - 南京红太阳股份有限公司 1 公司能够严格遵守相关法律法规的规定 没有为控股股东及本公司控股 50%以下的其他关联方 任何非法人单位或个人提供担保 2 公司严格按照 上市规则 公司章程 的有关规定 认真履行了对外 担保情况的信息披露义务 3 建议公司在适当的时候对 公司章程 进行修订 并依据证监发[2003]56 号文的要求 对对外担保的审批程序 被担保对象的资信标准等进行完善 二 独立意见 公司与关联方发生资金往来包括经营性资金往来 购销 委托加工等 公司 已于 2003 年 9 月 30 日收回关联方非经营性资金占用 10 月 1 日至 12 月 31 日 公司无 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知 证监会[2003]56 号 提及的情形 - 32 - 南京红太阳股份有限公司 第九节 监事会报告 一 监事会工作情况 报告期内 公司监事会共召开了 4 次会议 会议情况及决议内容如下 1 公司第三届监事会第四次会议于 2003 年 4 月 16 日在南京市汉中路 89 号 金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到监事 5 名 参加会议监事 4 名 会议由监事会主席冯建荣先生主持 参会监事审议并通过了以下议案 1 审议并通过了 公司 2002 年度监事会工作报告 2 审议并通过了 公司 2002 年年度报告 和 公司 2002 年年度报告摘要 3 审议并通过了 公司 2002 年度财务决算报告 4 审议并通过了 公司 2002 年度利润及利润分配预案 5 审议并通过了 关于计提资产减值准备的报告 6 审议并通过了 关于续聘会计师事务所的议案 7 审议并通过了 关于南京红太阳股份有限公司与红太阳集团有限公司 签订 产品营销协议 的议案 8 审议并通过了 关于南京红太阳股份有限公司与南京红太阳化学厂签 订 委托加工协议 的议案 9 审议并通过了 公司 2003 年第 1 季度报告 2 公司第三届监事会第五次会议于 2003 年 8 月 16 日上午在南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到监事 5 名 参加会议监事 5 名 会议由监事会主席冯建荣先生主持 参会监事审议并通过了以下议案 1 审议通过了 公司 2003 年半年度报告 和 公司 2003 年半年度报告 摘要 2 审议通过了 关于南京第一农药厂与南京红太阳农资商贸连锁有限公 司签订 产品营销协议 的议案 3 审议通过了 关于南京红太阳化学厂与南京红太阳农资商贸连锁有限 公司签订 产品营销协议 的议案 - 33 - 南京红太阳股份有限公司 4 审议通过了 关于追溯调整 2002 年度财务报表数据的说明 5 审议通过了 关于变更公司会计政策的议案 3 公司第三届监事会第六次会议于 2003 年 10 月 9 日上午在南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到监事 5 名 参加会议监事 3 名 会议由监事会主席冯建荣先生主持 参会监事审议并通过了以下议案 1 审议通过了 公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明 2 审议通过了南京永华会计师事务所有限公司出具的 前次募集资金使 用情况专项报告 3 审议通过了南京永华会计师事务所有限公司出具的 内部控制审核报 告 4 审议通过了 公司 2003 年度配股预案 4 公司第三届监事会第七次会议于 2003 年 10 月 28 日上午在南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 19 层 C 座公司会议室召开 应到监事 5 名 参加会议监事 3 名 会议由监事会主席冯建荣先生主持 参会监事审议并通过了以下议案 1 审议通过了 公司 2003 年第 3 季度报告 2 审议通过了 关于投资建设年产 2 万吨农药制剂生产加工项目的议案 二 监事会的独立意见 一 公司依法运作情况 监事会对公司依法运作情况进行了检查和监督 监事会认为 报告期内 公 司依法运作 并按照 上市公司治理准则 上市公司股东大会规范意见 和 关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 等规范性文件的要求 修订并完善 了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 及 独立董事工作制 度 等内控制度 公司决策程序合法 董事 高级管理人员能够严格按照国家有 关法律 法规和 公司章程 的规定开展各项工作 正确行使自己的职权 奉工 守法 勤勉尽责 未发现其在执行公司职务时有违反法律 法规 公司章程 或损害公司利益的行为 二 检查公司财务的情况 监事会认为 报告期内 公司财务内控制度健全 执行有效 财务结构合理 财务状况良好 南京永华会计师事务所有限公司所出具的 2003 年度审计报告客 - 34 - 南京红太阳股份有限公司 观 真实的反映了公司 2003 年度的财务状况和经营成果 三 关于募集资金使用情况 公司 2000 年配股募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致 四 关于收购 出售资产情况 报告期内 公司无收购 出售资产事项 五 关于关联交易 报告期内 公司与红太阳集团有限公司签订了 产品营销协议 与南京红 太阳化学厂签订了 委托加工协议 本公司控股子公司南京红太阳农资商贸连 锁有限公司分别与南京第一农药厂和南京红太阳化学厂签订了 产品营销协议 监事会认为 上述关联交易遵循了公开 公平 公正的原则 未损害公司和全体 股东的利益 - 35 - 南京红太阳股份有限公司 第十节 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 本年度公司无收购 出售资产事项 三 重大关联交易事项 一 购销商品 提供劳务发生的关联交易 本公司于 2002 年 5 月 18 日与南京第一农药厂签订了 营销服务协议 于 2002 年 3 月 31 日与南京红太阳化学厂签订了 营销服务协议 该两项协议已 在 2003 年 6 月 30 日前履行完毕 并且不再展期 本公司于 2003 年 4 月 16 日分别与红太阳集团有限公司签订了 产品营销协 议 与南京红太阳化学厂签订了 委托加工协议 本公司控股子公司南京红太 阳农资商贸连锁有限公司于 2003 年 8 月 16 日分别与南京第一农药厂和南京红太 阳化学厂签订了 产品营销协议 1 南京第一农药厂与南京红太阳股份有限公司签订的 营销服务协议 1 协议双方 甲方 南京第一农药厂 乙方 南京红太阳股份有限公司 2 合同签署日期 2002 年 5 月 18 日 3 交易标的 乙方向甲方采购其生产所需的部分原材料 甲方向乙方购买其生产的部分产 品 4 交易价格 双方每笔购销业务均应签订购销合同 定价应依据国家 地方有关价格标准 若无国家 地方定价标准 则应根据当地可比价格由双方协商确定 如乙方董事 会设立了定价委员会 本协议所定交易价格 须提交定价委员会审核 如定价有 异议 由定价委员会和甲方协商解决 5 交易结算方式 - 36 - 南京红太阳股份有限公司 货款在产品经协议一方验收合格入库后 2 个月内以现汇形式支付给对方 6 关联人在交易中所占权益的比重 本 公 司 2003 年 1 月 至 6 月 向 南 京 第 一 农 药 厂 采 购 关 联 交 易 金 额 8,217,119.26 元 占本公司原材料采购总额的 4.83% 采购品种为 100%溴氰原 粉等品种 其中 100%溴氰原粉交易额为 6,415,929.23 元 占向南京第一农药厂 采购关联交易总额的 78.08% 本 公 司 2003 年 1 月至 6 月 向 南 京 第 一 农 药 厂 销 售 关 联 交 易 金 额 为 3,362,290.00 元 占本公司原材料销售总额的 26.23% 销售品种为乳化剂等品 种 其中乳化剂交易额为 1,346,199.00 元 占向南京第一农药厂销售关联交易 总额的 40.04% 7 交易合同的生效条件和生效时间 协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效 8 履行合同的期限以及合同的有效期 协议期限为一年 自 2002 年 5 月 18 日至 2003 年 5 月 18 日止 2 南京红太阳股份有限公司与南京红太阳化学厂签订的 营销服务协议 1 协议双方 甲方 南京红太阳股份有限公司 乙方 南京红太阳化学厂 2 合同签署日期 2002 年 3 月 31 日 3 交易标的 乙方向甲方购买其生产的部分农药产品 4 交易价格 双方每笔购销业务均应签订购销合同 定价应依据国家 地方有关价格标准 若无国家 地方定价标准 则应根据当地可比价格由双方协商确定 如甲方董事 会设立了定价委员会 本协议所定交易价格 须提交定价委员会审核 如定价有 异议 由定价委员会和乙方协商解决 5 交易结算方式 货款在产品经协议乙方验收合格入库后 2 个月内以现汇形式支付给甲方 6 关联人在交易中所占权益的比重 - 37 - 南京红太阳股份有限公司 本公司 2003 年 1-6 月向化学厂销售产品关联交易金额 556,537.08 元 占本 公司农药产品销售的 0.28% 销售的农药产品主要为辛硫磷 EC 交易额为 499,005.08 元 占向化学厂销售关联交易总额的 89.66% 7 交易合同的生效条件和生效时间 协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效 8 履行合同的期限以及合同的有效期 本协议期限为 14 个月 自 2002 年 3 月 31 日至 2003 年 5 月 31 日止 3 本公司与红太阳集团有限公司签订的 营销服务协议 1 协议双方 甲方 红太阳集团有限公司 乙方 南京红太阳股份有限公司 2 合同签署日期 2003年4月16日 3 交易标的 乙方向甲方采购其生产所需进口的部分原材料 甲方向乙方购买其生产的部 分产品 4 交易价格 双方每笔购销业务均应签订购销合同 定价应依据国家 地方有关价格标准 若无国家 地方定价标准 则应根据当地可比价格由双方协商确定 如乙方董事 会设立了定价委员会 本协议所定交易价格 须提交定价委员会审核 如定价有 异议 由定价委员会和甲方协商解决 5 交易结算方式 货款在产品经协议一方验收合格入库后2个月内以货币形式支付给对方 6 关联人在交易中所占权益的比重 A 进口原材料采购关联交易情况的说明 本公司2003年度向集团公司采购原材料关联交易金额62,289,418.84元 占 本公司原材料采购总额的26.89% 主要的采购品种为苯醚醛30,608,923.11元 占向集团公司采购金额的49.14% 菊酸甲酯26,654,871.79元 占向集团公司采 购金额的42.79% B 农药产品销售关联交易情况的说明 - 38 - 南京红太阳股份有限公司 本公司2003年度向集团公司销售农药产品关联交易金额为42,581,269.61 元 占本公司农药产品销售的7.62% 销售的主要农药产品为100%溴氰原粉 80% 氰戊原油 20%啶虫脒 25%大功臣WP 20%氰戊EC等 其中主要产品100%溴氰原 粉交易额为10,389,145.82元 占向集团公司销售金额的24.40% 80%氰戊原油交 易额为9,278,532.68元 占向集团公司销售金额的21.79% 20%啶虫脒交易额为 4,873,400.00元 占向集团公司销售金额的11.44% 7 交易合同的生效条件和生效时间 协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效 8 履行合同的期限以及合同的有效期 本协议期限为一年 自2003年1月1日至2003年12月31日止 4 本公司与化学厂签订的 委托加工协议 1 协议双方 甲方 南京红太阳股份有限公司 乙方 南京红太阳化学厂 2 合同签署日期 2003 年 4 月 16 日 3 交易标的 甲方委托乙方加工生产部分农药产品 4 交易价格 双方每笔委托加工业务均应签订委托加工合同 加工费定价应依据国家 地方有关价格标准 若无国家 地方定价标准 则应根据当地可比价格由双方协 商确定 如甲方董事会设立了定价委员会 本协议所定加工价格 须提交定价委 员会审核 如定价有异议 由定价委员会和乙方协商解决 5 交易结算方式 加工费每月结算一次 在加工产品经甲方验收合格入库后 2 个月内以货币 形式支付给乙方 6 关联交易金额 2003 年度 本公司与化学厂发生的委托加工金额为 14,613,576.00 元 7 交易合同的生效条件和生效时间 协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效 - 39 - 南京红太阳股份有限公司 8 履行合同的期限以及合同的有效期 本协议期限为一年 自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日止 5 南京红太阳农资商贸连锁有限公司与南京第一农药厂签订的 产品营销 协议 1 协议双方 甲方 南京第一农药厂 乙方 南京红太阳农资商贸连锁有限公司 2 合同签署日期 2003 年 8 月 16 日 3 交易标的 乙方向甲方购买其部分农药产品 乙方向甲方购买产品的品种 规格 数量的确定 依据甲方的生产能力 以及市场供需情况确定 具体由乙方按季度制订购销计划表 乙方采购甲方系列 产品的品种 数量 规格由双方协商 该表作为本协议附件 乙方应提前通知甲方下一季度所需订购产品的品种 规格 数量 确定 购销计划 以便甲方安排生产 4 交易价格 双方每笔购销业务均应签订购销合同 定价应依据国家 地方有关价格标 准 若无国家 地方定价标准 则应根据当地可比价格由双方协商确定 5 交易结算方式 货款在产品经协议乙方验收合格入库后 2 个月内以货币资金形式支付给甲 方 6 关联人在交易中所占权益的比重 农资商贸 2003 年度向南一农采购产成品关联交易金额 14,457,965.17 元 占 农资商贸农药产品采购总额的 4.48% 采购的农药产品主要为百草枯 27%高氯 苯油 100%哒螨灵原药等 其中主要产品 27%高氯苯油交易额为 2,758,759.38 元 占 农 资 商 贸 向 南 一 农 采 购 关 联 交 易 总 额 的 19.08% 百草枯交易额为 3,118,897.96 元 占农资商贸向南一农采购关联交易总额的 21.57% 7 交易合同的生效条件和生效时间 协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效 - 40 - 南京红太阳股份有限公司 8 履行合同的期限以及合同的有效期 本协议期限为 12 个月 自 2003 年 5 月 20 日至 2004 年 5 月 20 日止 6 南京红太阳农资商贸连锁有限公司与南京红太阳化学厂签订的 产品营 销协议 1 协议双方 甲方 南京红太阳化学厂 乙方 南京红太阳农资商贸连锁有限公司 2 合同拟定签署日期 2003 年 8 月 16 日 3 交易标的 乙方向甲方购买其部分农药产品 乙方向甲方购买产品的品种 规格 数量的确定 依据甲方的生产能力 以及市场供需情况确定 具体由乙方按季度制订购销计划表 乙方采购甲方系列 产品的品种 数量 规格由双方协商 该表作为本协议附件 乙方应提前通知甲方下一季度所需订购产品的品种 规格 数量 确定 购销计划 以便甲方安排生产 4 交易价格 双方每笔购销业务均应签订购销合同 定价应依据国家 地方有关价格标 准 若无国家 地方定价标准 则应根据当地可比价格由双方协商确定 5 交易结算方式 货款在产品经协议乙方验收合格入库后 2 个月内以货币资金形式支付给甲 方 6 关联人在交易中所占权益的比重 农资商贸 2003 年度向化学厂采购产成品关联交易金额 34,335,272.35 元 占农资商贸农药产品采购总额的 10.63% 采购的农药产品为百草枯等 其中主 要产品百草枯交易额为 19,098,324.77 元 占农资商贸向化学厂采购关联交易总 额的 55.62% 7 交易合同的生效条件和生效时间 协议自双方法定代表人授权的代表签字之日起生效 8 履行合同的期限以及合同的有效期 - 41 - 南京红太阳股份有限公司 本协议期限为 12 个月 自 2003 年 5 月 20 日至 2004 年 5 月 20 日止 关联交易的目的及对本公司的影响 1 上述关联交易第 1 项南京第一农药厂与本公司签订 营销服务协议 第 2 项本公司与南京红太阳化学厂签订 营销服务协议 系公司履行原有协议相 关条款 截止 2003 年 6 月 30 日 上述协议已履行完毕 并且不再展期 2 本公司与红太阳集团有限公司签订 产品营销协议 一方面有助于本 公司在同等价位上采购到含量更高 质量更优的进口原材料 以利于提高公司产 品得率 保证产品质量 另一方面借助集团公司所拥有的国际营销网络以及通过 了多项国外农药注册登记的优势 提高本公司产品的国际市场占有率 保证本公 司股东的利益 3 本公司与南京红太阳化学厂签订 委托加工协议 有助于本公司充分 利用南京红太阳化学厂的加工分装设备 将部分农药原药产品分装为小包装以满 足市场需求 4 南京红太阳农资商贸连锁有限公司与南京第一农药厂以及南京红太阳化 学厂签订 产品营销协议 有助于充分利用农资商贸的农资销售网络 并依靠 其终端销售优势 提高产品的市场覆盖率 实现协议双方利益的最大化 5 上述协议的签署 有助于整合资源 保证本公司生产经营正常有序进行 同时有利于扩大本公司产品的市场占有率 从而保证本公司股东的利益 董事会 认为上述关联交易均以市场公允价格进行 能够保护广大股东的利益 上述关联 交易不存在损害公司及其股东利益的内容和条款 不会损害非关联股东的利益及 产生同业竞争 其他不存在控制关系的关联方交易 企业名称 交易内容 年度交易金额 南京龙华汽车涂料有限公司 归还资金 28,323,366.10 南京易初亿万涂料有限公司 代垫利息 42,709.35 提供资金 60,000.00 江苏长江涂料有限公司 购买工程项目用油漆 148,129.87 - 42 - 南京红太阳股份有限公司 二 资产 股权转让发生的关联交易 报告期内 公司无资产 股权转让而发生的关联交易 三 公司与关联方存在的债权 债务往来及担保事项 1 关联方往来 项目 企业名称 金额 项目明细 应收票据 红太阳集团有限公司 10,000,000.00 货款 应收账款 红太阳集团有限公司 4,216,102.79 货款 其他应收款 南京易初亿万涂料有限公司 965,619.68 借款及代垫利息 预付帐款 南京第一农药厂 44,000.00 货款 预付帐款 南京红太阳化学厂 231,556.59 货款 应付帐款 南京第一农药厂 684,356.24 货款 应付帐款 南京红太阳化学厂 20,5000.00 货款 其他应付款 红太阳集团有限公司 8,636.51 代垫款 其他应付款 江苏长江涂料有限公司 148,129.87 油漆款 2 公司与关联方之间的担保事项 截止 2003 年 12 月 31 日 红太阳集团有限公司为本公司向金融机构贷款 27,800.00 万元提供担保 四 重大合同及其履行情况 一 报告期内本公司无托管 承包 租赁其他公司资产事项 也无其他公 司托管 承包 租赁本公司资产事项 二 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司为南京下关商厦借款 470.00 万元人 民币提供担保 三 报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理事项 五 报告期内本公司或持股 5%以上股东无承诺事项 六 聘任 解聘会计师事务所情况 报告期内 公司续聘南京永华会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度审 计机构 报告期内本公司支付给南京永华会计师事务所有限公司 2002 年度财务 审计费 30.00 万元 独立财务顾问费 3.00 万元 - 43 - 南京红太阳股份有限公司 南京永华会计师事务所有限公司已连续十年为本公司提供审计服务 七 本公司 本公司董事会及董事在报告期内无受中国证监会稽查 中国 证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 八 其他重要事项 根据财政部 海关总署 国家税务总局财税[2003]186 号文 关于农药税收 政策的通知 的精神 自 2004 年 1 月 1 日起 恢复征收吡虫啉 高效氯氰菊酯 三氟氯氰菊酯 顺式氯氰菊酯 哒螨灵 辛硫磷 啶虫脒生产环节增值税 - 44 - 南京红太阳股份有限公司 第十一节 财务报告 第一部分 审计报告 宁永会审字 2004 0098 号 南京红太阳股份有限公司全体股东 我们审计了后附的南京红太阳股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债 表及合并资产负债表 2003 年度的利润及利润分配表 合并利润及利润分配表 2003 年度的现金流量表及合并现金流量表 这些会计报表的编制是南京红太阳 股份有限公司管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会 计报表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允地反映了南京红太阳股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量情况 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 南京 二 四年二月二十六日 中国注册会计师 - 45 - 南京红太阳股份有限公司 第二部分 会计报表 附后 第三部分 会计报表附注 一 公司简介 南京红太阳股份有限公司 以下简称公司 是 1992 年经南京市体改委 宁 体改字(92)036 号 文批准 以原南京造漆厂为骨干改制组成的股份有限公司 公司原名南京天龙股份有限公司 经中国证券监督管理委员会证监发审字 (1993)43 号文批准发行社会公众股 2000 万股 于 1993 年 10 月 28 日在深圳证券 交易所上市交易 股票代码 000525 近几年来 经过送 转 配股 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司股本总额增至 280,238,802 股 公司主要业务为农药 精细化工 油漆 涂料产品的生产 销售 技术咨询 服务 投资管理及咨询 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 目前执行的会计准则和会计制度 本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其规定 控股子 公司南京红太阳农资商贸连锁有限公司 南京绿邦生态科技有限公司执行 企业会计制度 2 会计年度 公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度 3 记帐本位币 以人民币为记帐本位币 4 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础 以历史成本为计价原则 5 外币业务核算方法 对所发生的非记帐本位币经济业务 均采用业务发生时的市场汇价折合为记 帐本位币记帐 中期期末或年末各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行 公布的人民币对外币的基准汇率进行调整 按期末汇率折合的记账本位币金 额与账面记账本位币金额之间的差额 作为汇兑损益 计入当期损益 属于筹建 期间的 计入长期待摊费用 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益 - 46 - 南京红太阳股份有限公司 按照借款费用资本化的原则进行处理 6 现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 且价值 变动风险很小的投资确认为现金等价物 包括从购买日起三个月到期的在 证券市场上可流通的短期债券投资 但不包括其他货币资金中的定期存款 存入保证金等不能随时支取的款项 7 短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量 投资成本的确定方法如下 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费等相 关费用作为短期投资成本 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利 或已到付息期但尚未领取的债券利息 则单独核算 不构成短期投资成本 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资 或以应收债权换 入的短期投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为短期投资成 本 涉及补价的 按 企业会计准则-债务重组 的相关规定执行 非货币性交易换入的短期投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费 作为短期投资成本 涉及补价的 按 企业会计准则—非货币性交易 的 相关规定执行 (2)短期投资的现金股利或利息 于实际收到时 冲减投资的账面价值 但 已记入 应收股利 或 应收利息 科目的现金股利或利息除外 (3)本公司处置短期投资时 按投资帐面价值 部分处置时 按总平均 成本确定处置部分的成本 与实际取得的处置收入的差额 确认为当期投 资损益 (4)本公司于中期期末或年度终了时 对短期投资采用成本与市价孰低计 价 对市价低于成本的差额 按单项投资计提短期投资跌价准备 8 坏帐核算方法 (1)坏帐的确认标准 因债务人破产或者死亡 以其破产财产或者遗产清偿后 仍然不能收回的 应收款项 - 47 - 南京红太阳股份有限公司 因债务人逾期未履行其偿债义务 而且具有明显特征表明无法收回的应收 款项 (2)坏帐损失的核算方法 采用备抵法进行坏帐损失的核算 (3)坏帐准备的计提方法和计提比例 a.计提方法 根据债务单位的财务状况 现金流量等情况 采用余额百分比法计提坏帐准 备 b.计提比例 c有确凿证据表明应收帐款不能够收回或收回的可能性不大 如债务单位已 撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重的自然灾害等导致停产而 在短时间内无法偿付债务的 按其金额的 100%计提坏帐准备 但其中 当年发 生的应收款项 计划对应收款项进行重组 与关联方发生的应收款项 其他已逾 期 但无确凿证据证明不能收回的应收款项 不全额提取坏帐准备 除上述情况外 按应收款项 包括应收帐款和其它应收款 年末余额的 6%计提坏帐准备 9 存货计价方法 (1)存货分类 原材料 辅助材料 在产品及自制半成品 产成品 (2)计价方法 各种存货取得时按实际成本记帐 其中 农药部分原材料 在产品 产成品 采用实际成本法进行日常核算 油漆部分因其类别 规格繁多 故原材料 在产 品及自制半成品 产成品采用定额成本进行日常核算,期末结转成本差异 将定 额成本调整为实际成本 (3)存货的盘存制度 存货采用永续盘存制 定期进行实地盘点 (4)低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用领用时一次摊销的方法 (5)存货跌价准备的确认标准 计提方法 - 48 - 南京红太阳股份有限公司 a.确认标准 存货按成本与可变现净值孰低计价 在中期期末或年度终了 对存货进行全面清查 由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因 使存货成本不可收回的部分 计提存货跌价准备 b.计提方法 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 10 长期投资核算方法 本公司长期投资包括长期股权投资 长期债权投资 (1)长期股权投资的计价及收益确认方法 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本入帐 投资占被投资企业有表决权资本总额 20 以下及虽占 20%或 20%以上 但不具有重大影 响的采用成本法核算 根据被投资企业宣告分派的该股权投资后实现的利润 或现金股利确认投资收益 投资占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20 以上以及不足 20% 但具有重大影响的按权益法核算 在取得股权投资后 按应享有或分担的被投 资企业自股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额 扣除法规等规定不属 于投资企业的净利润的部分后的金额 计算调整投资的帐面价值 并确认为应享 有或应分担的当期投资损益 被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变 动 根据具体情况调整投资的帐面价值 本公司采用权益法核算的长期股权投资 若投资时的投资成本与应 享有被投资单位取得时所有者权益份额的借方差额 记作股权投资差额 按约定的投资期限平均摊销 没有规定投资期限的 按 10 年的期限平均摊 销 若投资时的投资成本与应享有被投资单位取得时所有者权益的贷方差 额 记入资本公积 (2)长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司长期债权投资 按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利 息 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费 与债券面值之间的 差额 作为债券溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入 - 49 - 南京红太阳股份有限公司 时采用直线法摊销 在债券持有期 按期按票面价值和约定票面利率计提的利息收入经采 用直线法调整溢价和折价后的金额 确认为当期投资收益 处置或到期收 回债权投资 按实际取得的价款与帐面价值的差额计入投资损益 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法 长期投资期末按帐面价值扣除长期投资减值准备后的余额计价 对长 期投资中 如果存在因市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因 导致可收回金额低于投资的帐面价值的 则在中期期末或年度终了时 分 别单个投资项目按其差额计提长期投资减值准备 对已确认损失的长期投 资的价值又得以恢复的 则在原已确认的投资损失的数额内转回 11 委托贷款的核算 (1)委托贷款的计价 本公司按规定委托金融机构贷出的款项 按规定的程序办理 并按实 际委托的贷款金额入帐 (2)委托贷款利息的确认方法 期末按委托贷款规定的利率计提应收利息 对计提的利息到期不能收回 的 停止计息 并冲回原已计提的利息 (3)委托贷款减值准备的确认标准和计提方法 在中期期末或年度终了 对委托贷款进行全面清查 如果有迹象表明 委托贷款本金高于可收回金额的 按单笔委托贷款本金与可收回金额的差额计 提委托贷款减值准备 如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复 在已计提的减值准备的范围内转回 12 固定资产的核算方法 (1)固定资产标准: 使用年限在一年以上 单位价值在 2000 元以上(含 2000 元) (2)固定资产分类: 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 其他设 备 (3)固定资产计价方法: 固定资产在取得时按实际成本入帐 包括为使固定资 产达到预定可使用状态前所必需的相关支出 - 50 - 南京红太阳股份有限公司 (4)固定资产折旧方法:采用直线法计提折旧 按各类固定资产的原值和使用 年限扣除残值 原值的 5% 制定其折旧率 固定资产各类折旧率如下 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 4.75% 机械设备 10 年 9.50% 电子设备 5年 19.00% 运输设备 10 年 9.50% 其他设备 10 年 9.50% (5)融资租入固定资产的计价方法 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者 作为入帐价值 (6)固定资产减值准备的确认标准 计提方法 在中期期末或年度终了 对固定资产逐项进行检查 由于市价持续下跌 技 术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的 按其差额 按单项资产计提固定资产减值准备 由于固定资产实质上已发生了减值 存在 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用且已无转让价值 由于技术进步等 原因已不可使用 尚可使用 但使用后产生大量不合格产品 已遭毁损 不 再具有使用价值和转让价值 其他实质上已不能再给企业带来经济效益等等情 况之一时 按该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备 13 在建工程核算方法 (1)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按实际成本计价 在建工程 竣工交付使用时 确认为固定资产 对于虽已交付使用 但尚未办理竣工决算手 续的在建工程自交付使用之日起估价转入固定资产 并计提折旧 待办理完竣工 决算手续后 再对原估价和已提折旧进行调整 (2)利息资本化的计算方法 用借款进行的工程发生的借款利息 属于固定资产尚未交付使用之前发生 的 计入在建工程的成本 固定资产交付使用后发生的 计入当期损益 (3)在建工程减值准备确认标准 计提方法 在中期期末或年度终了 对在建工程进行全面检查 如有证据表明在建工程 - 51 - 南京红太阳股份有限公司 已经发生了减值的 应计提在建工程减值准备 当存在 长期停建并且预计未来 三年内不会重新开工 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且 给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 其他足以证明在建工程已经发生 减值的情形等等一项或若干项情况时 应按规定计提在建工程减值准备 14 借款费用的资本化处理 本公司将为营建在建工程项目而发生的专门借款费用 在工程已达到 预定可使用状态前列入工程成本 作为资本化利息 借款费用资本化应同时满足下列三个条件 (1)资产支出已经发生 (2) 借款费用已经发生 (3)为使工程达到预定可使用状态所必要的营建活动已 经开始 如果某项固定资产的购建发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 应当暂停借款费用的资本化 其中断期间发生的借款费用直接计入 当期损益 但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程 序 则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本 借款费用资本化金额按工程项目累计支出(扣除非借款方式募集的资金) 的月度加权平均数与专门借款利率的乘积计算确定 15 无形资产的核算 (1)无形资产的计价方法 购入的无形资产 按实际支付的价款计价 股东投入的无形资产 按投资各方确认的协议价值计价 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的费用计 价 (2)无形资产摊销方法和摊销期限 合同规定了受益年限的 按不超过合同规定的受益年限摊销 合同没有规定 受益年限而法律规定了有效年限的 按不超过法律规定的有效年限摊销 合同规 定了受益年限 法律也规定了有效年限的 按受益年限和有效年限两者之间较短 者摊销 合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 按不超过 10 年 的期限摊销 (3)无形资产减值准备的确认标准 计提方法 - 52 - 南京红太阳股份有限公司 无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计价 在中期期末或年度终了 对无 形资产逐项进行检查 对预计可收回金额低于帐面价值的 按其差额 按单项项 目计提无形资产减值准备 当存在 某项无形资产已被其他新技术所替代 使其 为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 某项无形资产的市值在当期大 幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 某项无形资产已超过法律保护期限 但仍具有部分使用价值 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情 形等等一项或若干项情况时 应按规定计提无形资产减值准备 16 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用根据其受益期确定摊销年限 采用直线法进行摊销 开办费先在长期待摊费用中归集 待开始生产经营的当月一次计入损 益 17 应付债券的核算方法 本公司的应付债券于发行时按实际发行的价格总额入帐 债券发行价格总额与债券面值总额的差额 作为债券溢价或折价 在 债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销 并按借款费用的处理原则 处理 18 收入确认原则 (1)销售商品收入的确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品 实施控制 与交易相关的经济利益能够流入企业 相关的收入和成本能够可靠的 计量时 确认营业收入的实现 (2)提供劳务收入的确认 以劳务总收入和总成本能够可靠的计量 与交易 相关的经济利益能够流入企业 劳务的完成程度能够可靠的确定时 确认劳务收 入的实现 (3)让渡资产使用权而发生收入的确认 利息收入按他人使用本企业现金使 用权的时间和适用利率计算确定 使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方 法计算确定 19 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法 - 53 - 南京红太阳股份有限公司 20 合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表范围 本公司投资持有 50%以上拥有表决权资本总额的控股子公司且其资产 收入 利润总额三项中任一项指标达到本公司的 10%以上的纳入合并会计 报表范围 (2)合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报 表和其他有关资料为依据 合并各项目数额并依据 合并会计报表暂行规 定 采用如下方法编制而成 在合并会计报表时 对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不 一致的方面 根据重要性原则决定是否按母公司会计政策进行调整 本公司与纳入合并范围子公司之间存在的重大内部销售及相互之间 的债权与债务项目予以抵销 本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分 进行调整抵销 三 税项 流转税 增值税 化工类产品按销售收入的 17%计算销项税 扣抵进项税后的差额交 纳 其中 根据财政部 国家税务总局财税明电[2000]6 号文及财税[2001]113 号文的精神 吡虫啉 高效氯氰菊酯 三氟氯氰菊酯 顺式氯氰菊酯 哒螨灵 辛硫磷 啶虫脒免征增值税;生态肥免征增值税 营业税 服务收入按 5%计征 利息收入按 7%计征 城建税及教育费附加 按应交营业税 增值税金额的 5%计征城建税 4%计征教育费附加 所得税 所得税税率为 33% 四 控股子公司及合并范围 1 截止 2003 年 12 月 31 日 公司所控制的子公司及合营企业情况如下 - 54 - 南京红太阳股份有限公司 所占权 投资额 是否纳入 控股子公司名称 注册地点 注册资本 万元 经营范围 益比例 (万元) 合并范围 南京红太阳农资商 南京市高 8,000 万元人 98.75% 农药 农资产品 油漆 7,900 万 是 贸连锁有限公司 淳县 民币 涂料 精细化工产品 元人民币 化工原料销售 南京龙华汽车涂料 南京市 4,802.16 万 50.00% 油漆 涂料 精细化工 2,401.08 否 有限公司 元人民币 产品制造 销售 万元人民 币 南京易初亿万涂料 南京市 1,830.00 万 20.00% 涂料 精细化工产品制 366 万元 否 有限公司 元人民币 造 销售 人民币 江苏中邦制药有限 南京市高 4,800.00 万 47.92% 医药原料药 医药中间 2,300 万 否 公司 淳县 元人民币 体 功能性保健品的研 元人民币 制 开发 生产 销售 南京绿邦生态科技 南京市高 300 万美元 60% 生态肥 生物化肥 复 1,490 万 是 有限公司 淳县 混肥的研发 生产 销 元人民币 售 技术服务和咨询 2 本期合并报表包括南京红太阳农资商贸连锁有限公司 南京绿邦生态科 技有限公司 与 2002 年度相比 合并范围增加了南京绿邦生态科技有限公司 该公司是新设立的控股子公司 持有该公司 60%的股权 3 南京绿邦生态科技有限公司的出资日为 2002 年 12 月 31 日,当时因该公 司尚未办理验资手续并处于筹建阶段 因此未纳入合并报表范围 本年度将该公 司纳入合并报表范围 并调整合并报表年初数 4 南京龙华汽车涂料有限公司未达到合并会计报表的有关规定 未纳入合 并报表范围 5 江苏中邦制药有限公司未达到合并会计报表的有关规定 未纳入合并报 表范围 6 南京易初亿万涂料有限公司未达到合并会计报表的有关规定且已进入清 - 55 - 南京红太阳股份有限公司 算程序 未纳入合并报表范围 7 泗县红太阳农资商贸连锁有限公司系南京红太阳农资商贸连锁有限公 司控股的子公司 该公司未达到合并会计报表的有关规定 未纳入合并报表范围 8 截止 2003 年 12 月 31 日 未纳入合并范围的子公司情况列示如下 : 单位名称 资产总额 主营业务收入 净利润 南京易初亿万涂料有限公司 19,287,558.68 - - 泗县红太阳农资商贸连锁有限 2,228,642.33 2,748,088.60 23,359.04 五 会计政策变更及其影响 1 公司原对董事会通过的各年度利润分配预案作为资产负债表日后事项中 的调整事项处理 将拟分配现金红利反映于资产负债表 应付股利 科目 现根 据修订后的 企业会计准则-资产负债表日后事项 的有关规定 将各年度拟分 配现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示 公司已就该事项追溯调整 2002 年度会计报表 调减 2002 年 12 月 31 日 应付股利 科目余额 28,023,880.22 元 并相应调增 现金股利 科目余额 28,023,880.22 元 2 公司原长期投资核算方法中对采用权益法核算的长期股权投资 若 投资时的投资成本与应享有被投资单位取得时所有者权益份额的差额 计 作股权投资差额 应按约定的投资期限平均摊销 没有规定投资期限的 区别不同情况按不超过或不低于 10 年的期限平均摊销 现改为公司采用权 益法核算的长期股权投资 若投资时的投资成本与应享有被投资单位取得 时所有者权益份额的借方差额 记作股权投资差额 按约定的投资期限平 均摊销 没有规定投资期限的 按 10 年的期限平均摊销 若投资时的投资 成本与应享有被投资单位取得时所有者权益的贷方差额 记入资本公积 因我公司无对外投资产生的投资成本与应享有被投资单位取得时所有者权 益的贷方差额 故此项会计政策的变更对公司 2003 年度及以前年度利润未 产生影响 六 合并会计报表主要项目注释(下列项目无特殊说明 均以人民币元为单 位) 1 货币资金 项 目 期初数 期末数 - 56 - 南京红太阳股份有限公司 现 金 45,223.32 90,072.08 银行存款 102,011,376.27 75,290,268.40 原币金额 期末汇率 金额 其中期末 美 1,202,454.15 8.2767 9,952,352.26 人民 65,337,916.14 65,337,916.14 其他货币资金 34,350,000.00 91,400,000.00 合 计 136,406,599.59 166,780,340.48 货币资金期末比期初上升 22.27% 主要是因公司生产规模扩大 且报 告期内原材料价格上涨 日常营运资金需求增加所致 2 应收票据 票据种类 期初数 期末数 银行承兑汇票 10,956,058.00 13,572,000.00 商业承兑汇票 合 计 10,956,058.00 13,572,000.00 应收票据期末比期初上升 23.88%,主要是因本期购货方以票据结算方式 增加所致 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款列示如下 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 红太阳集团有限公司 10,000,000.00 1 年以内 货款 3 应收帐款 1 分析帐龄 帐 龄 期 初 数 期 末 数 金额 比 例 坏帐准备 金额 比 例 坏帐准备 1 年 以 33,966,242.41 100.00 2,037,974.55 65,756,147.15 90.45 3,945,368.83 1 2年 6,942,502.32 9.55 416,550.14 2 3年 - 3 年以 - 合 33,966,242.41 100.00 2,037,974.55 72,698,649.47 100.00 4,361,918.97 2 期末欠款前五名单位金额合计为 14,276,724.21 元 占应收帐款总 额的 19.64 3 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款列示如下 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 - 57 - 南京红太阳股份有限公司 红太阳集团有限公司 4,216,102.79 1 年以内 货款 4 应收账款期末比期初上升 114.03% 主要是因公司资产置换后 生产 销售的农药产品品种增加 公司进一步加大国内农资连锁销售网络 的建设步伐 增加了销售网点所致 4 其他应收款 1 分析帐龄 帐 龄 期 初 数 期 末 数 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 6,267,167.84 17.70 376,030.07 14,959,860.25 92.61 897,591.62 1 2年 4,325,601.03 12.22 259,536.06 86,069.52 0.53 5,164.17 2 3年 3,539,701.76 10.00 212,382.11 586,040.81 3.63 35,162.45 3 年以上 21,267,742.28 60.08 1,736,520.43 521,846.70 3.23 31,310.80 合 计 35,400,212.91 100.00 2,584,468.67 16,153,817.28 100.00 969,229.04 2 期末欠款前五名单位金额合计为 13,708,706.09 元 占其他应收款 总额的 84.86 3 无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 4 其他应收款期末较期初下降 54.37% 主要是收回了南京龙华汽车 涂料有限公司的往来款所致 5 预付帐款 1 分析帐龄 帐 龄 期 初 数 期 末 数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 38,198,124.82 100.00 33,957,617.37 100.00 1 2年 2 3年 3 年以上 合计 38,198,124.82 100.00 33,957,617.37 100.00 2 期末无持有 5%以上股份股东欠款 6 存货 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 材料 46,049,038.03 41,743,748.43 - 58 - 南京红太阳股份有限公司 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 产成品 34,297,675.38 264,071.53 69,446,942.17 1,070,212.04 在产品及自制半成 448,391.84 委托加工材料 1,354,189.46 低值易耗品 合计 80,346,713.41 264,071.53 112,993,271.90 1,070,212.04 1 存货跌价准备明细列示如下 项目 期初数 本期增加 处置存货结转 期末数 在途物资 - - 材料 - - 产成品 264,071.53 806,140.5 1,070,212.04 在产品及自制半成品 - 合计 806,140.51 2 本公司按照市场可转让价格计算可变现净值,并据此计提存货跌价 准备 3 存货期末比期初增长 40.63% 主要是公司资产置换后 农药产品 生产规模扩大 控股子公司南京红太阳农资商贸连锁有限公司销售网点增 加 同时根据公司对市场情况的分析 增加了产成品的储备 7 待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期未数 结存原因 房租 27,163.33 27,163.33 - 养路费 5,941.80 5,941.80 - 保险费 9,162.00 3,122.80 6,039.20 应在 2004 年摊销的保险费 其他 888.60 888.60 - 合 计 33,993.73 9,162.00 37,116.53 6,039.20 8 长期投资 1 项目 期初数 本期增加 本期减少 期未数 长期股权投资 48,785,200.00 416,185.10 49,201,385.10 其中: 对合营企业投 26,660,000.00 12,710.30 26,647,289.70 对联营企业投 22,125,200.00 22,554,095.40 投资金额 48,785,200.00 416,185.10 49,201,385.10 股权投资差额 73,542.83 1,225.71 72,317.12 - 59 - 南京红太阳股份有限公司 1 项目 期初数 本期增加 本期减少 期未数 减 长期投资减值准 2,261,731.49 2,261,731.49 长期投资净值 48,785,200.00 47,011,970.73 2 长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资 被投 追 资单 加 投 位名 占注 资 股权 称 册资 金 本比 投资起止 本期权益增 投资 南京龙 例(%) 期 初始投资金额 额 减额 准备 累计权益增减额 期末余额 华汽车 涂料有 50 1992-2012 24,010,759.53 -24,010,759.53 - 限公司 南京易 初亿万 涂料有 20 1995-2045 3,660,000.00 - - - 3,660,000.00 限公司 江苏中 邦制药 有限公 47.92 2001-2051 23,000,000.00 -12,742.41 32.11 -12,710.30 22,987,289.70 司 合计 50,670,759.53 -12,742.41 32.11 -24,023,469.83 26,647,289.70 说明: 南京易初亿万涂料有限公司因外方股东的后续投资款长期不能 到位 加之国内销售市场变化较大等因素 该公司已于 2003 年 8 月申请终 止营业进行清算 故公司本期计提了对该公司的长期投资减值准备 2,261,731.49 元 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 占注册资本比例 投资起止期 期末余额 江苏中江种业股份有限公司 18 2001.12.- 5,400,000.00 南京市高新技术风险投资股份有限公司 5 2001.6.- 5,000,000.00 交通银行南京分行 万分之一以下 40,000.00 长江经济联合发展股份有限公司 0.07 630,000.00 深圳石化集团股份有限公司 0.51 11,055,200.00 泗县红太阳农资商贸连锁有限公 56.82 428,895.40 合计 22,554,095.40 南京红太阳农资商贸连锁有限公司对泗县红太阳农资商贸连锁有限公 司的投资占其注册资本的 56.82% 但因其资产 收入 利润总额均未达到 本公司三项指标的 10% 故公司对其的投资按成本法核算 3 股权投资差额明细项目如下 被投资单位名称 原始金额 摊销 本期增加 本期摊销额 摊余金额 形成原因 - 60 - 南京红太阳股份有限公司 柳州红太阳农资商贸 73,542.83 10 年 73,542.83 1,225.71 72,317.12 购买股权 连锁有限公司 合计 73,542.83 73,542.83 1,225.71 72,317.12 4 长期投资减值准备明细列示如下 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京易初亿万涂料有限公 2,261,731.49 2,261,731.49 合计 2,261,731.49 2,261,731.49 9 固定资产及累计折旧 1 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 158,256,041.85 8,000.00 158,264,041.85 机械设备 275,997,629.97 3,884,896.53 337,443.50 279,545,083.00 电子设备 1,401,780.04 966,609.81 3,500.00 2,364,889.85 运输设备 749,110.09 630,547.37 43,500.00 1,336,157.46 其他设备 合计 436,404,561.95 5,490,053.71 384,443.50 441,510,172.16 累计折旧 房屋及建筑物 2,515,872.66 8,374,862.44 10,890,735.10 机械设备 29,074,549.73 28,175,772.41 51,368.32 57,198,953.82 电子设备 45,945.85 499,386.13 276.50 545,055.48 运输设备 457,707.06 91,767.85 2,067.12 547,407.79 其他设备 合计 32,094,075.30 37,141,788.83 53,711.94 69,182,152.19 净值合计 404,310,486. 372,328,019.97 (2)本期公司对固定资产进行了重新分类 并相应调整了固定资产及累 计折旧各项目年初数 10 在建工程 转入 投入占 其它 资金 工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定 期末数 预算的 减少 来源 资产 比例 - 61 - 南京红太阳股份有限公司 转入 投入占 其它 资金 工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定 期末数 预算的 减少 来源 资产 比例 2 万吨农药剂型的 4,8970,000.00 - 18,971,935.04 18,971,935.04 自筹 38.74% 生产加工项目 其中 预付土地款 南京化学工业园 - 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 11 无形资产 种类 取得方式 原值 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销 额 年限 土地使用权 购买 14,890,666.72 14,270,222.22 297,813.29 918,257.79 13,972,408.93 46 年 11 土地使用权 购买 1,544,819.20 1,483,026.40 30,896.40 92,689.20 1,452,130.00 47 年 5年4 吡虫啉生产技术 购买 7,670,000.00 4,857,666.52 767,000.04 3,579,333.52 4,090,666.4 个月 7年4 三氟氯氰技术转让 购买 475,000.00 395,833.40 47,499.96 126,666.56 348,333.44 个月 7年9 咪鲜胺技术转让费 购买 2,250,000.00 1,968,750.00 225,000.00 506,250.00 1,743,750.00 个月 咪鲜胺技术转让费 购买 350,000.00 338,333.32 35,000.04 46,666.72 303,333.28 8 年 8 个 土地使用权 购买 29,244,534.54 29,195,548.72 587,829.84 636,815.66 28,607,718.88 48 年 8 个 合计 56,425,020.46 52,509,380.58 1,991,039.57 5,906,679.45 50,518,341.01 12 短期借款 借款条件 期初余额 期末余额 保证借款 255,000,000.00 258,000,000.00 合计 255,000,000.00 258,000,000.00 13 应付票据 票据种类 期初余额 期末余额 备注 银行承兑汇票 284,000.00 - 合计 284,000.00 - 14 应付帐款 帐 龄 期 初 数 期 末 数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,727,985.40 97.54 35,811,101.96 98.66 1 2年 270,097.17 2.46 394,367.79 1.08 2 3年 93,811.56 0.26 3 年以上 合计 10,998,082.57 100.00 36,299,281.31 100.00 - 62 - 南京红太阳股份有限公司 1 期末无欠持 5%(含 5%)以上股份的股东单位款 2 期末无帐龄超过 3 年的大额应付帐款 3 期末较期初增加 230.05%,主要系因公司物资采购政策变化所致 15 其他应付款 帐 龄 期 初 数 期 末 数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 86.00 8,480,069.46 70.67 1 2年 3.90 170,048.90 1.42 2 3年 150,922.72 1.26 3 年以上 10.10 3,198,000.00 26.65 合计 100.00 11,999,041.08 100.00 1 大额款项明细列示如下: 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 国通证券公司 3,000,000.00 3 年以上 购 深石化 法人股 配股的应付款 2 三年以上的大额其他应付款明细列示如下 单位名称 金额 未偿还的原因 国通证券公司 3,000,000.00 根据有关协议规定,待”深石化”法 人股上市流通后付款 3 期末欠持 5%(含 5%)以上股份的股东单位大额款项明细列示如下 项目名称 单位名称 金额 性质 其他应付款 红太阳集团有限公司 8,636.51 代垫款 其他应付款期末比期初下降 62.12% 主要是因公司本期支付了应付南 京第一农药厂的购置资产差价款 8,296,917.56 元 16 应付工资 期初余额 期末余额 1,178,417.60 981,903.40 17 应付股利 项目 期初余额 期末余额 2002 年末尚未支付的股利 248,893.00 2003 年末尚未支付的股利 1,516,731.58 合计 248,893.00 1,516,731.58 - 63 - 南京红太阳股份有限公司 2003 年 7 月 16 日实施 2002 年度利润分配方案 以 2002 年末总股本为 基数 向全体股东每十股派发现金红利 1.00 元(含税) 18 应交税金 税种 期初余额 期末余额 法定税率 增值税 -5,591,675.73 -8,394,246.83 详见附注三 营业税 635,883.68 城市建设附加税 31,956.75 1,407.27 所得税 -7,405,546.25 -6,062,867.19 个人所得税 821.64 合计 -12,329,381.55 -14,454,885.11 应交税金期末比期初减少的主要原因是本期增值税进项税额较大所 致 19 其他应交款 项目 期末余额 计缴标准 性质 教育费附加 1,125.81 流转税的 4% 按规定计提 住房公积金 336.00 按规定计提 合计 1,461.81 20 一年内到期的长期负债 借款单位 借款金额 到期日 年利率 % 借款条件 交通银行 20,000,000.00 2004 年 8 月 25 4.941 保证借款 21 其他长期负债 项目 期末余额 销售人员风险抵押金 1,316,298.00 22 股本 本次变动增(+)减(-) 期初余额 配 其 期末余额 股 送股 资本公积转增 他 小计 一 尚未流通股份 发起人股份 128,617,333.94 128,617,333.94 其中:国家拥有股份 128,617,333.94 128,617,333.94 境内法人持有股 - - 份 外资法人持有股 - - 份 其他 - - - 64 - 南京红太阳股份有限公司 本次变动增(+)减(-) 期初余额 配 其 期末余额 股 送股 资本公积转增 他 小计 募集法人股 22,215,600.00 22,215,600.00 内部职工股 - - 优先股或其他 - - 其中:转配股 - - 国家持有股 - - 尚未流通股份合计 150,832,933.94 150,832,933.94 二 已流通股份 境内上市的人民币普 129,405,868.30 129,405,868.30 通股 境内上市的外资股 - - 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已流通股份合计 129,405,868.30 129,405,868.30 三 股 份 总 数 280,238,802.24 280,238,802.24 根据财政部财企[2002]409 号 财政部关于南京红太阳股份有限公司国 有股划转有关问题的批复 财政部同意将南京市国有资产经营 控股 有 限公司所持南京红太阳股份有限公司国家股无偿划转给红太阳集团有限公 司 股份性质为国有法人股 上述股权划转已于 2003 年 3 月 31 日在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续 23 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 129,256,964.47 129,256,964.47 关联交易差价 9,361,874.46 9,361,874.46 股权投资准备 1,728.11 1,728.11 其他资本公积 14,747.66 5,516,200.00 5,530,947.66 合计 138,633,586.59 5,517,928.11 144,151,514.70 24 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,215,846.25 4,767,437.08 28,983,283.33 法定公益金 19,343,764.98 3,813,949.67 23,157,714.65 合计 43,559,611.23 8,581,386.75 52,140,997.98 25 未分配利润 - 65 - 南京红太阳股份有限公司 项目 期末余额 备注 本年净利润 46,701,866.51 加:年初未分配利润 47,025,045.42 减:提取法定盈余公积 4,767,437.08 提取法定公益金 3,813,949.67 提取的职工福利及奖励基金金 3,626.29 应付普通股股利 16,814,328.13 转作股本的普通股股利 未分配利润 68,327,570.76 根据公司董事会决议 以 2003 年末总股本为基数 每 10 股派发红利 0.60 元(含税) 预计应付股利 16,814,328.13 元 待股东大会通过后实施 26 主营业务收入和主营业务成本 类别 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上期数 本期数 上期数 农药销售 549,992,499.57 471,927,794.51 421,153,185.87 361,477,369.87 化肥销售 8,555,377.80 5,400,634.14 油漆销售 93,314,252.46 69,232,413.00 合计 558,547,877.37 565,242,046.97 426,553,820.01 430,709,782.87 地区 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上期数 本期数 上期数 江苏地区 493,787,978.86 556,080,610.49 365,049,030.99 422,336,792.90 江西地区 34,081,140.17 4,457,040.87 32,843,530.54 4,359,080.70 广西地区 22,993,909.85 1,443,706.00 21,363,059.89 1,391,247.87 湖北地区 7,684,848.49 7,298,198.59 安徽地区 3,260,689.61 2,622,661.40 合计 558,547,877.37 565,242,046.97 426,553,820.01 430,709,782.87 本 期 前 五 名 销 售 收 入 合 计 为 121,686,376.18 元 占销售收入总额的 21.79% 27 主营业务税金及附加 项目 本期数 计缴标准 城建税 17,782.07 流转税的 5% 教育费附加 14,225.65 流转税的 4% 合计 32,007.72 - 66 - 南京红太阳股份有限公司 28 营业费用 项目 本期数 上期数 营业费用 26,780,162.24 15,734,661.34 营业费用本期比上年同期增长 70.20 %,主要是产品的销售区域不断扩 大 销售收入增加 销售服务费增加所致 29 管理费用 项目 本期数 上期数 管理费用 17,662,989.11 30,195,885.40 管理费用本期较上年同期下降 41.51% 主要是因公司 2002 年末进行 了资产置换 与油漆生产线相关的人员随资产转出 故本期管理费用较低 30 财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 18,316,298.95 20,859,346.67 减:利息收入 967,164.31 1,101,017.50 汇兑净损失 - 其他 78,285.94 22,493.36 合计 17,427,420.58 19,780,822.53 31 投资收益 项目 本期数 上期数 股票投资收益 - 债券收益 - 委托贷款收益 - 其他债权投资收益 - 联营公司分配来的利润 181,823.68 4,100.98 合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减 -12,742.41 -1,756,348.48 股权投资差额摊销 -1,225.71 股权投资转让收益 减:短期投资跌价准备 减:长期投资减值准备 2,261,731.49 -1,756,348.48 合计 -2,093,875.93 4,100.98 期末投资收益收回无重大限制 32 所得税 2003 年度所得税 21,772,063.66 元,其明细项目列示如下: 项目 本期发生数 母公司利润总额 66,085,671.64 加:纳税调整增加额 1,664,983.98 - 67 - 南京红太阳股份有限公司 项目 本期发生数 减:纳税调整减少额 181,823.68 减:子公司投资收益 11,777,011.27 应纳税所得额 55,791,820.67 所得税税率 33% 母公司应纳税所得额 18,411,300.82 加:子公司因纳税所得额 3,360,762.84 合计 21,772,063.66 33 收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金 33,418,937.74 元,主要是南京龙 华汽车涂料有限公司归还往来款 28,323,366.10 元和收到垫付退休工人工资 及医药费 3,830,798.33 元所致 34 支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金 29,282,129.86 元, 主要明细列 示如下: 项目 金额 运费 13,721,188.00 差旅费 3,127,442.91 广告费 2,213,197.97 咨询及服务费 2,050,800.00 办公费 1,142,738.28 业务招待费 1,110,304.53 物管费 731,997.67 离退休人员费用 462,161.00 备用金 425,730.08 会议费 544,560.00 邮电及通信费 117,436.47 35 收到的其他与筹资活动有关的现金 本期收到的其他与筹资活动有关的现金 5,516,200.00 元 是收到的财政 部门专项拨款 36 非经常性损益情况说明: 项目 金额 营业外收入 80,324.32 管理费用 9,652.11 营业外支出 -314,848.59 以前年度计提的各项减值准备的转回 1,609,635.43 - 68 - 南京红太阳股份有限公司 项目 金额 所得税 -456,971.88 非经常性损益 927,791.39 七 母公司会计报表附注 1 应收帐款 1 分析帐龄 帐 龄 期 初 数 期 末 数 金额 比例 % 坏帐准备 金额 比例 % 坏帐准备 1 年以内 8,053,304.67 100.00 483,198.28 14,172,744.51 100.00 850,364.67 1 2年 2 3年 3 年以上 合 计 8,053,304.67 100.00 483,198.28 14,172,744.51 100.00 850,364.67 2 期末欠款前五名单位金额合计为 12,651,662.20 元 占应收帐款总 额的 89.27 3 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款列示如下 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 红太阳集团有限公司 4,216,102.79 1 年以内 货款 4 应收账款期末比期初增幅较大主要是因公司资产置换后 生产 销售的农药产品品种增加 2 其他应收款 1 分析帐龄 帐 期 初 数 期 末 数 龄 金额 比例 % 坏帐准备 金额 比例 % 坏帐准 1 年以 3,860,960.15 11.70 231,657.61 13,264,948.19 91.74 795,896.89 1 2 4,325,601.03 13.11 259,536.06 86,069.52 0.60 5,164.17 2 3 3,539,701.76 10.73 212,382.11 586,040.81 4.05 35,162.45 3 年 以 21,267,742.28 64.46 1,736,520.43 521,846.70 3.61 31,310.80 合 32,994,005.22 2,440,096.21 14,458,905.22 100.00 867,534.31 2 期末欠款前五名单位金额合计为 13,208,706.09 元 占其他应收款 总额的 91.35 3 无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 - 69 - 南京红太阳股份有限公司 4 其他应收款期末比期初降幅较大的原因是收回了南京龙华汽车涂 料有限公司的往来款 3 长期投资 1 项目 期初数 本期增加 本期减少 期未数 长期股权投资 144,932,986.31 11,778,739.38 156,711,725. 其中:对子公司投 96,147,786.31 11,791,449.6 107,939,23 对合营企业投 26,660,000.00 12,710.30 26,647,289.7 对联营企业 22,125,200.00 22,125,200.0 长期债权投资 - 投资金额 144,932,986.31 11,778,739.38 156,711,725. 减 长期投资减值准 - 2,261,731.49 2,261,731.49 长期投资净值 144,932,986.31 154,449,994. 2 长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资 被投资 追加 占注册资本比 投资起止 本期权益增减 股权投资 累计权益增减 单位名 初始投资金额 投资 期末余额 例(%) 期 额 准备 额 称 金额 南京龙华 汽车涂料 50 1992-2012 24,010,759.53 -24,010,759.53 - 有限公司 江苏中邦 制药有限 47.92 2001-2051 23,000,000.00 -12,742.41 32.11 -12,710.30 22,987,289.70 公司 南京易初 亿万涂料 20 1995-2045 3,660,000.00 - - - 3,660,000.00 有限公司 南京红太 阳农资商 98.75 2002-2022 79,000,000.00 11,748,413.97 13,996,200.28 92,996,200.28 贸连锁有 限公司 南京绿邦 60.00 14,900,000.00 41,339.71 1,696.00 43,035.71 14,943,035.71 生态科技 有限公司 合计 144,570,759.53 11,777,011.27 1,728.11 -9,984,233.84 134,586,525.69 说明: 南京易初亿万涂料有限公司因外方股东的后续投资款长期不能 到位 加之国内销售市场变化较大等因素 该公司已于 2003 年 8 月申请终 止营业进行清算 故公司本期计提了对该公司的长期投资减值准备 2,261,731.49 元 按成本法核算的长期股权投资 - 70 - 南京红太阳股份有限公司 被投资单位名称 占注册资本比例 投资起止期 期末余额 江苏中江种业股份有限公司 18 2001.12.- 5,400,000.00 南京市高新技术风险投资股份有限公司 5 2001.6.- 5,000,000.00 交通银行南京分行 万分之一以下 40,000.00 长江经济联合发展股份有限公司 0.07 630,000.00 深圳石化集团股份有限公司 0.51 11,055,200.00 合计 22,125,200.00 3 长期投资减值准备明细列示如下 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京易初亿万涂料有限公司 2,261,731.49 2,261,731.49 合计 2,261,731.49 2,261,731.49 4 主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类别 本期数 上期数 本期数 上期数 农药销售 357,900,683.86 216,094,649.57 272,094,553.86 133,591,875.59 油漆销售 93,314,252.46 69,232,413.00 合计 357,900,683.86 309,408,902.03 272,094,553.86 202,824,288.59 主营业务收入 主营业务成本 地区 本期数 上期数 本期数 上期数 江苏地区 357,900,683.86 309,408,902.03 272,094,553.86 202,824,288.59 合计 357,900,683.86 309,408,902.03 272,094,553.86 202,824,288.59 本 期 前 五 名 销 售 收 入 合 计 为 315,793,704.05 元 占销售收入总额的 88.24 % 主营业务收入比上年同期上升 15.67% 主要是因公司的农药产品生产 规模扩大 产品销量增加所致 主营业务成本比上年同期上升 34.15 % 主要是因公司本期农药产品销 量比上年同期有较大增长 主营业务成本增幅高于主营业务收入增幅 主 要是因为化工原材料价大幅上涨所致 5 投资收益 项目 本期数 上期数 股票投资收益 - 债券收益 - 委托贷款收益 - 其他债权投资收益 - 联营公司分配来的利润 181,823.68 4,100.98 - 71 - 南京红太阳股份有限公司 项目 本期数 上期数 合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减 11,777,011.27 491,437.83 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 减:短期投资跌价准备 减:长期投资减值准备 2,261,731.49 -1,756,348.48 合计 9,697,103.46 2,251,887.29 期末投资收益收回无重大限制 投资收益较上年增幅较大,主要是公司控股的南京红太阳农资商贸连锁 有限公司利润增加所致 八 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方情况 1 存在控制关系的关联方 注册地 与本企业关 法定代表 企业名称 主营业务 经济性质 址 系 人 红太阳集团有限公司 高淳县 化工原料及化学制品制 第一大股东 国有独资 杨寿海 造 出口生产农药中间 控制人 体化工产品 进口生产 科研所需原辅材料等 南京市国有资产经营(控股) 原第二大股 南京市 国有资产经营 国有独资 周发亮 公司 东 南京红太阳农资商贸连锁有 高淳县 农药 农资产品 油漆 控股子公司 有限责任 汤建华 限公司 涂料 精细化工产品 公司 化工原料销售 南京绿邦生态科技有限公司 高淳县 生态肥 生物化肥 复 控股子公司 有限责任 杨寿海 混肥的研发 生产 销 公司 售 技术服务和咨询 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 红太阳集团有限公司 83,000,000.0 - - 83,000,000.00 0 南京红太阳农资商贸连 80,000,000.0 80,000,000.00 锁有限公司 0 南京绿邦生态科技有限 24,840,000.00 24,840,000.00 公司 - 72 - 南京红太阳股份有限公司 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 红太阳集团有限公司 77,943,370.50 27.81 50,673,963.44 - 128,617,333.94 45.90 南京市国有资产经营(控股) 50,673,963.44 18.08 50,673,963.44 - - 公司 南京红太阳农资商贸连锁有 79,000,000.00 98.75 - - 79,000,000.00 98.75 限公司 南京绿邦生态科技有限公司 14,900,000.00 - 14,900,000.00 60.00 根据财政部财企[2002]409 号 财政部关于南京红太阳股份有限公司国 有股划转有关问题的批复 财政部同意将南京市国有资产经营 控股 有 限公司所持南京红太阳股份有限公司国家股无偿划转给红太阳集团有限公 司 股份性质为国有法人股 上述股权划转已于 2003 年 3 月 31 日在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续 3 存在控制关系的关联方交易 企业名称 交易内容 交易价格 年度交易金额 红太阳集团有限公司 购买原材料及备品备 市场价 62,289,418.84 红太阳集团有限公司 销售产品 市场价 42,581,269.61 红太阳集团有限公司 销售原材料 市场价 364,264.88 红太阳集团有限公司 归还由该单位承担的 2,215,753.63 改制前退休工人医药 费及代垫的管理费 南京市国有资产经营 控 归还由该单位承担的 1,615,044.70 股 公司 改制前退休工人医药 2 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司关系 南京第一农药厂 控制人的全资子公司 南京红太阳化学厂 控制人的全资子公司 江苏长江涂料有限公司 控制人的子公司 南京龙华汽车涂料有限公司 子公司 - 73 - 南京红太阳股份有限公司 南京易初亿万涂料有限公司 子公司 3 存在控制关系的关联方交易 企业名称 交易内容 交易价格 年度交易金额 南京第一农药厂 购买原材料及备品备 市场价 8,217,119.26 购买产品 市场价 14,457,965.17 销售原材料 市场价 3,362,290.00 红太阳化学厂 委托加工 协议价 14,613,576.00 销售产品 市场价 556,537.08 购买产品 市场价 34,335,272.35 南 京 龙 华 汽 车 涂 料 有 限 归还资金 28,323,366.10 江苏长江涂料有限公司 购买工程项目用油漆 市场价 148,129.87 南 京 易 初 亿 万 涂 料 有 限 代垫利息 42,709.35 提供资金 60,000.00 4 关联方往来 企业名称 金额 项目明 预付账款 南京第一农药厂 44,000.00 货款 南京红太阳化学厂 231,556.59 货款 应收票据 红太阳集团有限公司 10,000,000.00 货款 应收账款 红太阳集团有限公司 4,216,102.79 货款 其他应收款 南京易初亿万涂料有限公 965,619.68 借 款 及 代 垫 应付帐款 南京第一农药厂 684,356.24 货款 南京红太阳化学厂 20,500.00 货款 其他应付款 红太阳集团有限公司 8,636.51 代垫款 江苏长江涂料有限公司 148,129.87 油漆款 5 公司与关联方之间的担保事项 截止 2003 年 12 月 31 日 红太阳集团有限公司为本公司向金融机构贷 款 27,800 万元提供担保 九 或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日公司为南京下关商厦借款 470 万元人民币提供 担保 十 承诺事项 无 十一 资产负债表日后事项 - 74 - 南京红太阳股份有限公司 1 本公司应付国通证券有限公司的购 深石化 法人股配股款 3,000,000.00 元 因根据有关协议规定 待 深石化 法人股上市流通后付 款 故报告日止尚未支付 2 本公司 2004 年 1 月 15 日召开了第三届董事会第十次会议 通过了 关 于 本 公 司 与 长 江 生 命 科 技 集 团 有 限 公 司 之 附 属 公 司 Rimco Resources Limited 共同投资设立江苏科邦生态肥有限公司的议案 新设立的公司注册 资本为 1,278.70 万美元 本公司以自有资金以现金方式出资人民币 4,989.00 万元 占其注册资本的 47.12% Rimco Resources Limited 以现金方式出资 676.20 万美元 占其注册资本的 52.88% 本公司已按 合资经营合同 关 于自领取筹建期营业执照后 30 天内双方支付总投资之 40%之约定 于 2004 年 2 月 9 日支付首期投资款 1,995.60 万元 外方也已按 合资经营合同 支付首期投资款 江苏华瑞会计师事务所已出具苏华会验 2004 第 5-015 号验资报告 3 本公司的控股子公司南京红太阳农资商贸连锁有限公司于 2004 年 1 月 15 日召开第一届董事会第四次会议 通过了与长江生命科技集团有限公 司之附属公司 Kantin Limited 共同投资设立江苏振邦作物科技有限公司的议 案 新设立的公司注册资本为 423.20 万美元 南京红太阳农资商贸连锁有 限公司用自有资金以现金方式出资人民币 1,785.00 万元 占其注册资本的 5 Kantin Limited 以现金方式出资 207.40 美元 占其注册资本的 49% 南京红太阳农资商贸连锁有限公司于 2004 年 2 月 9 日支付投资款 1,785.00 万元 外方也已按 合资经营合同 支付了投资款 江苏华瑞会计师事务 所已出具苏华会验 2004 第 5-013 号验资报告 4 根据财政部 海关总署 国家税务总局财税[2003]186 号文 关于农 药税收政策的通知 的精神 自 2004 年 1 月 1 日起 恢复征收吡虫啉 高 效氯氰菊酯 三氟氯氰菊酯 顺式氯氰菊酯 哒螨灵 辛硫磷 啶虫脒生 产环节增值税 5 根据公司董事会决议 以 2003 年末总股本为基数 每 10 股派发红 利 0.60 元(含税) 预计应付股利 16,814,328.13 元 待股东大会通过后实施 十二 其他重要事项 - 75 - 南京红太阳股份有限公司 根据财政部财企[2002]409 号 财政部关于南京红太阳股份有限公司国 有股划转有关问题的批复 财政部同意将南京市国有资产经营 控股 有 限公司所持南京红太阳股份有限公司国家股无偿划转给红太阳集团有限公 司 股份性质为国有法人股 上述股权划转已于 2003 年 3 月 31 日在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续 2003 年 7 月 16 日实施 2002 年度利润分配方案 以 2002 年末总股本 为基数 向全体股东每十股派发现金红利 1.00 元(含税) 南京市国有资产经营公司 红太阳集团有限公司于 2003 年 7 月 30 日 将股份公司代垫改制前离退休人员医药费及管理费归还南京红太阳股份有 限公司 - 76 - 南京红太阳股份有限公司 第十二节 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章 的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿 南京红太阳股份有限公司 董事长 杨寿海 二 四年二月二十六日 - 77 - 南京红太阳股份有限公司 资产负债表 资产方 2003 年 12 月 31 日 单位名称 南京红太阳股份有限公司 单位 人民币元 注 合并数 母公司数 资 产 释 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动资产 货币资金 6-1 166,780,340.48 136,406,599.59 131,765,417.01 116,242,329.39 短期投资 应收票据 6-2 13,572,000.00 10,956,058.00 10,484,000.00 - 应收股利 应收利息 应收账款 6-3 68,336,730.50 31,928,267.86 13,322,379.84 7,570,106.39 其他应收款 6-4 15,184,588.24 32,815,744.24 13,591,370.91 30,553,909.01 预付账款 6-5 33,957,617.37 38,198,124.82 31,105,975.68 16,100,280.40 应收补贴款 存货 6-6 111,923,059.86 80,082,641.88 70,347,300.86 47,789,933.75 待摊费用 6-7 6,039.20 33,993.73 6,039.20 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 409,760,375.65 330,421,430.12 270,622,483.50 218,256,558.94 长期投资 长期股权投资 6-8 47,011,970.73 48,785,200.00 154,449,994.20 144,932,986.31 长期债权投资 长期投资合计 47,011,970.73 48,785,200.00 154,449,994.20 144,932,986.31 固定资产 固定资产原价 6-9 441,510,172.16 436,404,561.95 439,855,128.58 435,959,855.55 减 累计折旧 6-9 69,182,152.19 32,094,075.30 68,894,254.44 32,080,482.57 固定资产净值 6-9 372,328,019.97 404,310,486.65 370,960,874.14 403,879,372.98 减 固定资产减值准备 固定资产净额 6-9 372,328,019.97 404,310,486.65 370,960,874.14 403,879,372.98 工程物资 10,988.31 10,988.31 在建工程 6-10 18,971,935.04 18,971,935.04 固定资产清理 固定资产合计 391,310,943.32 404,310,486.65 389,943,797.49 403,879,372.98 无形资产及其他递延资产 无形资产 6-11 50,518,341.01 52,509,380.58 50,518,341.01 52,509,380.58 长期待摊费用 61,798.89 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 50,518,341.01 52,571,179.47 50,518,341.01 52,509,380.58 递延税项 递延税款借项 资产合计 898,601,630.71 836,088,296.24 865,534,616.20 819,578,298.81 单位负责人 杨寿海 财务负责人 李钢 会计机构负责人 李钢 - 78 - 南京红太阳股份有限公司 资产负债表 负债及权益方 2003 年 12 月 31 日 单位名称 南京红太阳股份有限公司 单位 人民币元 注 合并数 母公司数 负债及所有者权益 释 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动负债 短期借款 6-12 258,000,000.00 255,000,000.00 258,000,000.00 255,000,000.00 应付票据 6-13 284,000.00 应付账款 6-14 36,299,281.31 10,998,082.57 20,602,144.69 5,350,301.50 预收账款 6,171,758.90 7,026,710.77 9,058,987.99 应付工资 6-16 981,903.40 1,178,417.60 应付福利费 1,402,042.26 676,732.25 1,070,812.69 605,126.77 应付股利 6-17 1,516,731.58 248,893.00 1,489,476.52 248,893.00 应交税金 6-18 -14,454,885.11 -12,329,381.55 -14,033,231.07 -11,594,984.32 其他应交款 6-19 1,461.81 25,565.40 1,461.81 25,565.40 其他应付款 6-15 11,999,041.08 31,678,066.58 7,380,473.66 33,147,325.26 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 6-20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 321,917,335.23 294,787,086.62 303,570,126.29 282,782,227.61 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 6-21 1,316,298.00 长期负债合计 1,316,298.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 323,233,633.23 294,787,086.62 303,570,126.29 282,782,227.61 少数股东权益 13,694,783.67 3,820,283.92 股东权益 股本 6-22 280,238,802.24 280,238,802.24 280,238,802.24 280,238,802.24 减 已归还投资 股本净额 280,238,802.24 280,238,802.24 280,238,802.24 280,238,802.24 资本公积 6-23 144,151,514.70 138,633,586.59 144,151,514.70 138,633,586.59 盈余公积 6-24 52,140,997.98 43,559,611.23 52,140,997.98 43,559,611.23 其中 法定公益金 23,157,714.65 19,343,764.98 23,157,714.65 19,343,764.98 未分配利润 6-25 68,327,570.76 47,025,045.42 68,618,846.86 46,340,190.92 现金股利 16,814,328.13 28,023,880.22 16,814,328.13 28,023,880.22 股东权益合计 561,673,213.81 537,480,925.70 561,964,489.91 536,796,071.20 负债及股东权益合计 898,601,630.71 836,088,296.24 865,534,616.20 819,578,298.81 单位负责人 杨寿海 财务负责人 李钢 会计机构负责人 李钢 - 79 - 南京红太阳股份有限公司 利润及利润分配表 2003 年 1-12 月 单位名称 南京红太阳股份有限公司 单位 人民币元 注 合并数 母公司数 项 目 释 本年数 上年同期数 本年数 上年同期数 一 主营业务收入 6-26 558,547,877.37 565,242,046.97 357,900,683.86 309,408,902.03 减 主营业务成本 6-27 426,553,820.01 430,709,782.87 272,094,553.86 202,824,288.59 主营业务税金及附加 6-28 32,007.72 442,816.84 32,007.72 442,816.84 二 主营业务利润(亏损以 - 填列) 131,962,049.64 134,089,447.26 85,774,122.28 106,141,796.60 加 其他业务利润(亏损以 - 填列) 824,961.14 -112,788.20 822,368.14 -112,788.20 营业费用 6-28 26,780,162.24 15,734,661.34 1,625,771.76 5,596,287.78 管理费用 6-29 17,662,989.11 30,195,885.40 11,560,735.79 21,695,985.34 财务费用 6-30 17,427,420.58 19,780,822.53 16,804,208.22 15,874,846.79 三 营业利润(亏损以 - 填列) 70,916,438.85 68,265,289.79 56,605,774.65 62,861,888.49 加 投资收益(亏损以 - 填列) 6-31 -2,093,875.93 4,100.98 9,697,103.46 2,251,887.29 补贴收入 营业外收入 80,324.32 193,910.51 3,230.10 177,189.76 减 营业外支出 314,848.59 1,298,092.08 220,436.57 1,278,087.08 四 利润总额(亏损以 - 填列) 68,588,038.65 67,165,209.20 66,085,671.64 64,012,878.46 减 所得税 6-32 21,772,063.66 22,419,960.17 18,411,300.82 19,867,767.85 少数股东本期收益 114,108.48 -84,716.08 加 财政返还款 五 净利润(亏损以 - 填列) 46,701,866.51 44,829,965.11 47,674,370.82 44,145,110.61 加 期初未分配利润 47,025,045.42 38,165,080.44 46,340,190.92 38,165,080.44 其他转入 六 可供分配的利润 93,726,911.93 82,995,045.55 94,014,561.74 82,310,191.05 减 提取法定盈余公积金 4,767,437.08 4,414,511.06 4,767,437.08 4,414,511.06 提取法定公益金 3,813,949.67 3,531,608.85 3,813,949.67 3,531,608.85 提取职工奖励及福利基金 3,626.29 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七 可供股东分配的利润 85,141,898.89 75,048,925.64 85,433,174.99 74,364,071.14 减 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 16,814,328.13 28,023,880.22 16,814,328.13 28,023,880.22 转作股本的普通股股利 八 未分配利润 68,327,570.76 47,025,045.42 68,618,846.86 46,340,190.92 利润表补充资料 本年数 上年同期数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 其他 单位负责人 杨寿海 财务负责人 李钢 会计机构负责人 李钢 - 80 - 南京红太阳股份有限公司 现 金 流 量 表 2003 年 1-12 月 单位名称 南京红太阳股份有限公司 单位 人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 514,249,238.44 324,959,621.32 收到的税费返还 4,689,292.98 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6-33 33,418,937.74 32,380,963.94 现金流入小计 552,357,469.16 357,340,585.26 购买商品 接受劳务支付的现金 407,090,586.29 247,693,985.63 支付给职工以及为职工支付的现金 10,369,238.36 5,344,797.66 支付的各种税费 26,736,272.04 19,022,577.68 支付的其他与经营活动有关的现金 6-34 29,282,129.86 13,234,651.98 现金流出小计 473,478,226.55 285,296,012.95 经营活动产生的现金流量净额 78,879,242.61 72,044,572.31 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 181,823.68 181,823.68 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 79,023.00 79,023.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 260,846.68 260,846.68 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,170,877.93 40,970,025.49 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 42,170,877.93 40,970,025.49 投资活动产生的现金流量净额 -41,910,031.25 -40,709,178.81 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 10,041,760.00 借款所收到的现金 510,000,000.00 510,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6-35 5,516,200.00 5,516,200.00 现金流入小计 525,557,960.00 515,516,200.00 偿还债务所支付的现金 487,000,000.00 487,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 45,149,301.83 44,328,505.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 532,149,301.83 531,328,505.88 筹资活动产生的现金流量净额 -6,591,341.83 -15,812,305.88 四 汇率变动对现金的影响 -4,128.64 五 现金及现金等价物净增加额 30,373,740.89 15,523,087.62 单位负责人 杨寿海 财务负责人 李钢 会计机构负责人 李钢 - 81 - 南京红太阳股份有限公司 现 金 流 量 表 补充资料 2003 年 1-12 月 单位名称 南京红太阳股份有限公司 单位 人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 46,701,866.51 47,674,370.82 加 少数股东本期收益 114,108.48 计提的资产减值准备 3,836,652.97 1,253,977.93 固定资产折旧 37,085,304.09 36,865,140.19 无形资产摊销 1,991,039.57 1,991,039.57 长期待摊费用摊销 61,798.89 待摊费用减少 减 增加 27,954.53 -6,039.20 预提费用减少 减 减少 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 207,052.18 207,052.18 固定资产报废损失 4,128.64 财务费用 18,366,005.13 17,545,209.18 投资损失 减 收益 -167,855.56 -11,958,834.95 存货的减少 减 增加 -33,598,108.25 -22,755,009.06 经营性应收项目的减少 减 增加 -7,904,874.32 -12,574,035.12 经营性应付项目的增加 减 减少 12,154,169.75 13,801,700.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 78,879,242.61 72,044,572.31 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 166,780,340.48 131,765,417.01 减 现金的期初余额 136,406,599.59 116,242,329.39 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,373,740.89 15,523,087.62 单位负责人 杨寿海 财务负责人 李钢 会计机构负责人 李钢 - 82 - 南京红太阳股份有限公司 资产减值准备明细表 合并数 2003 年度 单位名称 南京红太阳股份有限公司 单位 人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转回数 合计 一 坏帐准备合计 4,622,443.22 2,378,416.40 1,609,635.43 60,076.18 1,669,711.61 5,331,148.01 其中 应收帐款 2,037,974.55 2,378,416.40 54,471.98 54,471.98 4,361,918.97 其他应收款 2,584,468.67 1,609,635.43 5,604.20 1,615,239.63 969,229.04 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 264,071.53 806,140.51 1,070,212.04 其中 库存商品 264,071.53 806,140.51 1,070,212.04 原材料 四 长期投资减值准备合计 2,261,731.49 2,261,731.49 其中 长期股权投资 2,261,731.49 2,261,731.49 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 其中 房屋 建筑物 机器设备 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 单位负责人 杨寿海 财务负责人 李钢 会计机构负责人 李钢 - 83 - 南京红太阳股份有限公司 资产减值准备明细表 母公司数 2003 年度 单位名称 南京红太阳股份有限公司 单位 人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转回数 合计 一 坏帐准备合计 2,923,294.49 367,166.39 1,572,561.90 1,572,561.90 1,717,898.98 其中 应收帐款 483,198.28 367,166.39 850,364.67 其他应收款 2,440,096.21 1,572,561.90 1,572,561.90 867,534.31 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 197,641.95 197,641.95 其中 库存商品 197,641.95 197,641.95 原材料 四 长期投资减值准备合计 2,261,731.49 2,261,731.49 其中 长期股权投资 2,261,731.49 2,261,731.49 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 其中 房屋 建筑物 机器设备 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 单位负责人 杨寿海 财务负责人 李钢 会计机构负责人 李钢 - 84 - 利润表附表 2003 年度 单位名称 南京红太阳股份有限公司 2003 年 项 目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权 主营业务利润 23.49% 23.91% 0.47 0.47 24.95% 营业利润 12.63% 12.85% 0.25 0.25 12.70% 净利润 8.31% 8.46% 0.17 0.17 8.34% 扣除非经常性损益后的净利润 8.15% 8.29% 0.16 0.16 8.14% 单位负责人 杨寿海 财务负责人 李钢 - 85 -