华资实业(600191)2003年年度报告

包头华资实业股份有限公司 Baotou Huazi Industry CO.,LTD 2003 年年度报告 2004 年 2 月 华资实业 2003 年年度报告 目 录 第一节、重要提示…………………………………………………………（2） 第二节、公司基本情况简介………………………………………………（3） 第三节、会计数据和业务数据摘要………………………………………（5） 第四节、股本变动及股东情况……………………………………………（7） 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………（10） 第六节、公司治理结构…………………………………………………（12） 第七节、股东大会情况简介……………………………………………（14） 第八节、董事会报告……………………………………………………（16） 第九节、监事会报告……………………………………………………（27） 第十节、重要事项………………………………………………………（29） 第十一节、财务报告……………………………………………………（31） 第十二节、备查文件目录………………………………………………（59） - 1 - 华资实业 2003 年年度报告 第一节、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司年度财务会计报告已经大连华连会计师事务所审计并出具 无保留意见的审计报告。 本公司董事长张洪新先生、公司总经理汤峰先生、总会计师张世 潮先生、计财部部长杨荣正先生声明：保证本年度报告中的财务报告 真实、完整。 - 2 - 第二节、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：包头华资实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华资实业 公司法定英文名称：BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.,LTD 2、公司法定代表人：张洪新 3、公司董事会秘书：李志文 联系地址：包头华资实业股份有限公司 联系电话：0472—4192200 传 真：0472—4190473 E—mail：lizhiwen@huazi.com 证券事务代表：张久利 联系地址：包头华资实业股份有限公司证券部 联系电话：0472—4190473 传 真：0472—4190473 E—mail：zhengquanbu@huazi.com 4、公司注册地址：内蒙古自治区包头市国家稀土高新技术产业开发区 公司办公地址：包头华资实业股份有限公司 邮政编码：014030 公司网址：http://www.huazi.com E—mail：hzsy@huazi.com 5、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：华资实业 股票代码：600191 7、公司其他有关资料： （1）公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 30 日 公司变更注册登记日期：2001 - 3年-12 月 28 日 公司变更注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局 （2）公司法人营业执照注册号：1500001004170 （3）公司税务登记号：150240701462216 （4）公司聘请的会计师事务所名称：大连华连会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 华资实业 2003 年年度报告 第三节、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标及现金流量状况：（单位：人民币元） 项 目 金额 利润总额： 95,065,150.86 净利润： 77,280,310.61 扣除非经常性损益后的净利润： 75,504,887.16 主营业务利润： 193,265,506.05 其他业务利润： -740,481.20 营业利润： 93,733,322.36 投资收益： 965,395.91 补贴收入： 896,889.00 营业外收支净额： -530,456.41 经营活动产生的现金流量净额： 144,633,327.34 现金及现金等价物净增减额： 105,563,877.80 本年度非经常性损益金额为 2,068,765.49 元，分别为： （1）转让股权产生的净收益 965,395.91 元； （2）补贴收入 896,889 元； （3）以前年度计提减值准备转回数 736,936.99 元； （4）营业外收支净额-530,456.41 元。 2、公司前三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 981,192,081.49 802,147,310.98 608,200,078.22 净利润 77,280,310.61 74,307,624.22 71,153,880.30 总资产 2,023,979,906.33 1,539,933,169.92 1,373,536,924.99 股东权益（不含少数股东权益） 1,203,998,011.16 1,124,126,100.55 1,049,595,218.46 摊薄每股收益 0.26 0.25 0.234 每股净资产 3.97 3.71 3.46 调整后的每股净资产 3.94 3.69 3.44 每股经营活动产生的现金流量净额 0.48 0.27 0.37 摊薄净资产收益率（%） 6.42 6.61 6.78 扣除非经常损益后的加权平均净资产 6.48 6.66 6.80 收益率（%） 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 - 4 - 华资实业 2003 年年度报告 算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 主营业务利润 16.05 13.64 16.58 14.11 0.64 0.51 0.64 0.51 营业利润 7.79 7.52 8.04 7.78 0.31 0.28 0.31 0.28 净利润 6.42 6.61 6.63 6.84 0.26 0.25 0.26 0.25 扣除非经常性损 6.28 6.44 6.48 6.66 0.25 0.24 0.25 0.24 益后的净利润 说明： （1）公司 2001 年末、2002 年末、2003 年末总股本均为 303,082,500 股。 （2）扣除的非经常性损益所涉及的项目及金额 ①转让股权产生的净收益 965,395.91 元； ②补贴收入 896,889 元； ③以前年度计提减值准备转回数 736,936.99 元； ④营业外收支净额-530,456.41 元。 以上四项非经常性损益总额为 2,068,765.49 元，其中：免交所得税的损益额为 113,151.86 元 ； 其 余 1,955,613.63 元 ， 按 15% 上 交 所 得 税 后 ， 影 响 净 利 润 1,775,423.45 元。 （3）表中所列数据均系考虑了会计政策变更、会计估计变更或会计差错更正后 追溯调整而得的数据。 3、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 303,082,500.00 303,082,500.00 资本公积 600,821,808.73 2,591,600.00 603,413,408.73 盈余公积 32,153,666.77 7,728,031.06 39,881,697.83 法定公益金 16,076,833.39 3,864,015.53 19,940,848.92 未分配利润 171,991,291.66 65,688,264.02 237,679,555.68 股东权益合计 1,124,126,100.55 79,871,910.61 1,203,998,011.16 变动原因：（1）资本公积增加 2,591,600 元，系投资湛江华资农垦糖业发 展有限公司形成的股权投资准备。 （2）盈余公积及法定公益分别增加 7,728,031.06 元、 3,864,015.53 元，系本年实现利润按规定提取的数额。 （3）未分配利润增加 65,688,264.02 元，系本年实现利润提取 “两金”后的余额。 - 5 - 华资实业 2003 年年度报告 第四节、股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）股份变动情况表 截至 2003 年 12 月 31 日，公司股本结构如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配股 送股 公积金转增 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 198,432,500 198,432,500 其中 国家持有股份 114,827,285 114,827,285 境内法人持有股份 83,605,215 83,605,215 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 198,432,500 198,432,500 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 104,650,000 104,650,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 104,650,000 104,650,000 三、股份总数 303,082,500 303,082,500 （二）股票发行与上市情况 2001 年 9 月 28 日，公司 2001 年第一次临时股东大会决议通过 2001 年中期利润 分配方案：“以公司现有总股本 263,550,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 1.5 股派送现金 0.38 元(含税)”。送股后，公司的股本增至 30,308.25 万元，其中：国 有法人股 11,482.73 万元，法人股 8,360.52 万元，社会公众股 10,465 万元。注册 资本增至 30,308.25 万元。 二、公司股东情况 - 6 - 华资实业 2003 年年度报告 （一）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 50,850 户。 （二）公司前十名股东情况 持股数量 所占比 序号 股东名称 股份类别 股东性质 （股） 例（%） 1 包头草原糖业集团有限责任公司 114,827,285 37.89 未流通 国有法人股 2 包头市创业经济技术开发公司 64,215,209 21.19 未流通 法人股 3 包头市北普实业有限公司 19,390,006 6.39 未流通 法人股 4 能投物资 310,000 0.102 已流通 社会公众股 5 山东国投 291,525 0.096 已流通 社会公众股 6 李敏 182,400 0.060 已流通 社会公众股 7 黄学诚 163,643 0.054 已流通 社会公众股 8 兴和基金 152,869 0.050 已流通 社会公众股 9 连林耀 146,813 0.048 已流通 社会公众股 10 梁远志 143,687 0.047 已流通 社会公众股 说明： 1、包头草原糖业集团有限责任公司为国有独资公司，隶属于包头市国有资产管 理局，其持有股份为国有法人股份。 2、持股 5%以上的法人股东所持股份在报告期内未发生增减变化，也未发生质押、 冻结等情况。 3、前三名法人股东不存在关联关系，其余股东，公司未知其关联关系。 （三）公司控股股东： 本公司发起人包头草原糖业集团有限责任公司隶属于包头市国有资产管理局，为 国有独资公司，持有本公司 37.89%的国有法人股股份，是本公司相对控股股东。法 定代表人：王晓慧。成立日期：1996 年 6 月。注册资本：20000 万元。经营范围： 授权范围内国有资产的经营管理、生活福利设施的经营管理、汽车运输、建筑安装 工程承包、物业管理和小规模的种植业和养殖业。 （四）其他持股 10%以上的法人股东情况： 包头市创业经济技术开发公司持有本公司 21.19%的法人股份，法定代表人：付 刚。成立日期：1993 年 2 月。注册资本：17000 万元。经营范围：食品加工，技术 咨询等。 （五）公司前 10 名流通股股东情况： - 7 - 华资实业 2003 年年度报告 序号 股东名称 持股数量（股） 所占比例（%） 股份种类 1 能投物资 310,000 0.102 A股 2 山东国投 291,525 0.096 A股 3 李敏 182,400 0.060 A股 4 黄学诚 163,643 0.054 A股 5 兴和基金 152,869 0.050 A股 6 连林耀 146,813 0.048 A股 7 梁远志 143,687 0.047 A股 8 雷刚 135,000 0.045 A股 9 陈坤 135,000 0.045 A股 10 查歆 134,550 0.044 A股 说明：前十名流通股股东公司未知其关联关系。 - 8 - 华资实业 2003 年年度报告 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况： 持股数（股） 年度报酬 姓名 性别 职 务 年龄 任期起止日期 年初数 年末数 （元） 张洪新 男 董事长 32 2001.11.16～2004.11.16 — — — 肖 军 男 副董事长 45 2001.11.16～2004.11.16 19,435 19,435 34,560 汤 峰 男 总经理 33 2001.11.16～2004.11.16 — — 35,568 张世潮 男 董事、总会计师 40 2001.11.16～2004.11.16 — — 33,456 张 涛 男 董事 25 2001.11.16～2004.11.16 — — 29,400 孙大睿 男 董事 32 2001.11.16～2004.11.16 — — — 常 春 男 独立董事 39 2002.6.26～2004.11.16 — — 12,000 毛秋蓉 女 独立董事 34 2002.6.26～2004.11.16 — — 12,000 党 卫 男 独立董事 36 2003.6.27～2004.11.16 — — 12,000 李 植 男 监事会主席 56 2001.11.16～2004.11.16 14,950 14,950 35,184 吕玉杰 男 监事 44 2001.11.16～2004.11.16 19,435 19,435 33,984 程东胜 男 监事 34 2001.11.16～2004.11.16 30,647 30,647 — 霍俊生 男 监事 50 2001.11.16～2004.11.16 3,588 3,588 35,376 王 芳 女 监事 28 2001.11.16～2004.11.16 — — — 魏锁军 男 副总经理 56 2001.11.16～2004.11.16 19,435 19,435 36,396 赵凤梧 男 副总经理 55 2001.11.16～2004.11.16 19,435 19,435 34,824 尚明久 男 副总经理 48 2001.11.16～2004.11.16 19,435 19,435 34,776 郭四宝 男 总经理助理 36 2001.11.16～2004.11.16 — — 33,225 李志文 男 董事会秘书 36 2001.11.16～2004.11.16 — — 32,400 合 计 146,360 146,360 445,149 说明：公司董事、监事及高级管理人员所持股份报告期内无变化。 二、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据包头市人事局的有关规定， 按照公司制订的年薪制执行，按月发放。 公司独立董事的年度报酬由公司股东大会审议决定，于年度末一次性支付。 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 445,149 元，全部在 1.2 万元～ 3.7 万元之间。其中： 1、金额最高的前三名董事的报酬总额为 97,416 元。 2、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 107,340 元。 - 9 - 华资实业 2003 年年度报告 3、张洪新先生、孙大睿先生、程东胜先生、王芳女士的报酬不由本公司承担， 在本公司股东单位领取。 三、报告期内聘任、离任的董事、监事、高级管理人员情况： 2003 年 6 月 27 日，公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，同意汤峰先生 根据工作需要辞去董事职务，选举党卫先生为公司独立董事。 2003 年 7 月 28 日，公司常务副董事长兼副总经理李刚同志不幸因公殉职，董事 会成员暂为 8 人。 四、公司员工情况： 公司现有员工 3,854 人，平均年龄 34 岁，构成如下： 1、员工专业结构 专业结构 人 数 所占比例（%） 生产人员 2,259 58.62 销售人员 320 8.30 技术人员 870 22.57 财务人员 201 5.22 行政人员 204 5.29 2、员工教育文化程度 文化程度 人数 所占比例（%） 本科以上 1026 26.62 大专 651 16.89 中专及以下 2177 56.49 3、上述员工人数中，包括合并子公司员工。 - 10 - 华资实业 2003 年年度报告 第六节、公司治理结构 一、公司治理结构现状： 公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关 法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，按照《上市公司治理准则》等规范 性文件建立现代企业管理制度，规范公司运作。 公司把投资者关系管理作为公司治理的一项重要制度，相继制定了《股民接待 制度》和《投资者关系管理制度》。 1、公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充 分行使自己的权利；公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求 召集、召开股东大会，并由律师出席见证。 2、控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，从未干涉公司决策和生产经 营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制定各项制度，建立健全了 财务、会计管理制度，完全实行独立核算。 3、公司严格按照《公司章程》的相关规定选聘董事、监事，董事会、监事会的 人数及人员构成均符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司制定了《董事会议 事规则》、 《监事会议事规则》，用以规范董事会和监事会的日常行为。按照《上市公 司治理准则》的要求，公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委 员会，并制定了相应的制度。 4、公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、公司员工、销售商、货主、消 费者等其他利益相关者的合法权益，使公司始终处于持续、稳定、健康的发展态势 之中。 5、公司指定董事会秘书专门负责信息披露、接待股东来访、来电、来信等咨询， 加强与股东的交流。公司能够做到公开、公正、公平、及时、准确、完整地进行信 息披露，维护广大股东的合法权益。 二、公司独立董事情况： 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的要求，积极落实独立董事的聘任工作。经公司董事会提名并经 2003 年 6 月 27 日召开的公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，选举党卫先生为公司第二届 - 11 - 华资实业 2003 年年度报告 董事会独立董事，加上 2002 年 6 月 26 日公司 2001 年年度股东大会选聘的独立董事 常春先生、毛秋蓉女士，本公司独立董事人数为 3 人，占董事会总人数的三分之一。 公司独立董事自当选以来，共计参加了 14 次董事会会议，认真审议了董事会各项议 案，并提出了宝贵的补充意见，使公司的决策更加科学、合理。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况： 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副 总经理、董事会秘书、总会计师等高级管理人员均在本公司领取报酬。 2、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施，工业产权、 商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。 3、财务方面：公司设有独立的财务部门，在银行独立开户，并建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度。 4、机构设置：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独 立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、业务方面：公司业务结构完整，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度： 公司董事会设有薪酬与考核委员会，专门负责高级管理人员的考评及激励机制 和相关的奖励制度。公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、 奖惩。公司高级管理人员承担董事会下达的生产经营目标责任制，董事会薪酬与考 核委员会根据利润完成情况和经营、管理、廉政、安全生产等情况对照责任制和利 润目标对高级管理人员进行考核。 - 12 - 华资实业 2003 年年度报告 第七节、股东大会情况简介 一、2002 年年度股东大会情况 本公司召开 2002 年年度股东大会的通知刊登在 2003 年 1 月 21 日的《中国证券 报》和《上海证券报》上，召开股东大会的股权登记日为 2003 年 2 月 14 日。 公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 2 月 21 日在公司总部二楼会议室召开，出 席会议的股东及股东代理人共计 11 人，代表有表决权股份 19,856.99 万股，占公司 股份总数的 65.52%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司聘请了北京 市中银律师事务所的邓文胜律师出席并见证了本次股东大会的各项内容，出具了法 律意见书。会议以记名投票方式逐项表决，通过了如下决议： 1、公司 2002 年度《董事会工作报告》； 2、公司 2002 年度《监事会工作报告》； 3、公司《2002 年年度报告》及《年度报告摘要》； 4、公司《2002 年度利润分配方案》； 5、公司《2002 年度财务决算报告》； 6、《关于续聘大连华连会计师事务所的议案》； 公司 2002 年年度股东大会决议公告刊登于 2003 年 2 月 22 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 二、2003 年第一次临时股东大会情况 本公司召开 2003 年第一次临时股东大会的通知刊登于 2003 年 5 月 27 日的《中 国证券报》和《上海证券报》上，召开股东大会的股权登记日为 2003 年 6 月 20 日。 公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 6 月 27 日在公司总部二楼会议室召 开，出席会议的股东及股东代理人共计 12 人，代表有表决权的股份 19,858.88 万股， 占本公司股份总数的 65.52%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司聘 请了北京市中银律师事务所的邓文胜律师出席并见证了本次股东大会的各项内容， 出具了法律意见书。会议以记名投票方式逐项表决，通过了如下决议： 1、《汤峰先生辞去公司董事职务的议案》； 2、《增补党卫先生为公司独立董事的议案》； 3、《修改〈公司章程〉的议案》。 - 13 - 华资实业 2003 年年度报告 公司 2003 年第一次临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 28 日的《中国证 券报》和《上海证券报》上。 三、2003 年第二次临时股东大会情况 本公司召开 2003 年第二次临时股东大会的通知刊登于 2003 年 10 月 11 日的《中 国证券报》和《上海证券报》上，召开股东大会的股权登记日为 2003 年 11 月 3 日。 公司 2003 年第二次临时股东大会于 2003 年 11 月 10 日在公司总部二楼会议室 召开，出席会议的股东及股东代理人共计 11 人，代表有表决权的股份 19,856.76 万 股，占本公司股份总数的 65.52%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公 司聘请了北京市中银律师事务所的邓文胜律师、刘小英律师出席并见证了本次股东 大会的各项内容，出具了法律意见书。会议以记名投票方式逐项表决，逐项审议并 通过了公司《关于 2002 年度配股延期的议案》。 公司 2003 年第二次临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 11 月 11 日的《中国 证券报》和《上海证券报》上。 四、选举、更换公司董事、监事情况 公司 2003 年 6 月 27 日召开的 2003 年第一次临时股东大会审议通过，同意汤峰 先生辞去公司董事职务，选举党卫先生为公司独立董事。 - 14 - 华资实业 2003 年年度报告 第八节、董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003 年，公司董事会按照公司“做大做强制糖业”的战略目标，以“强化核心 竞争力”总揽全局，不断提升规模优势，全力打造精品糖基地。报告期内，全体员 工在董事会的正确领导下，团结一心，奋勇拼搏，强化管理，降本增效，取得了优 异的成绩。2003 年共计完成主营业务收入 981,192,081.49 元，主营业务利润 193,265,506.05 元，净利润 77,280,310.61 元，分别比上年度增长 22.32%、26.04%、 4%，取得了较好的经营业绩。 二、公司报告期内的经营情况： 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为制糖业和电子信息业，主要产品包括“草原”牌优级白砂糖、精 制绵白糖、幼砂精糖、精制方糖、冰糖、无硫糖、颗粒粕和“包唐”牌食用酒精、 “BY” 牌石英晶体谐振器等电子元器件，电脑及磁盘阵列柜的生产、销售，计算机软件的研 制开发和售后服务、网络系统集成，计算机外围设备配件，以及糖机设备的制造与销 售等。其中“草原”牌优级白砂糖、颗粒粕和 “BY”牌石英晶体谐振器均获得国家级 新产品殊荣。目前，公司产品已全部通过了 ISO9002 质量标准体系认证。 本报告期公司生产经营情况如下：单位（元） （1）按行业划分： 行 业 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 制糖业 586,425,161.92 59.77% 125,560,478.50 64.97% 电子信息业 390,321,925.81 39.78% 67,635,135.02 34.99% 畜牧饲养业 4,444,993.76 0.45% 69,892.53 0.04% （2）按产品划分： 行 业 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 糖及其副产品 586,425,161.92 59.77% 125,560,478.50 64.97% 电子信息产品 390,321,925.81 39.78% 67,635,135.02 34.99% 畜牧饲养业产品 4,444,993.76 0.45% 69,892.53 0.04% （3）按地区划分： 地 区 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 华北地区 741,544,720.08 75.58% 135,458,643.29 70.09% 华东地区 48,186,023.32 4.91% 4,541,370.86 2.35% 华南地区 191,461,338.09 19.51% 53,265,491.90 27.56% - 15 - 华资实业 2003 年年度报告 公司主要产品糖及其副产品市场占有率为 10.5%。 占公司主营业务收入 10%以上的产品情况：（单位：元） 产 品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 糖及其副产品 586,425,161.92 456,581,808.56 22.14% 电子信息产品 390,321,925.81 321,03,039.14 17.75% 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司 ①包头华资数码科技有限公司。该公司负责实施 “年产 3,000 套磁盘阵列柜项 目”，主要产品有：磁盘阵列柜、华资电脑、奔天主机等系列计算机产品，同时经营： 计算机外围设备，配件、电子元器件，通讯器材，办公用品等。注册资本 4,500 万 元人民币，年末总资产为 10,348.32 万元，全年实现净利润 2,701.20 万元。 ②华资伟业科技控股有限公司。该公司负责实施“年产 1,500 套管理软件工程 项目”，主要产品有管理软件、VERP 管理软件等一系列软件产品，还包括计算机销售、 信息、电子、高新技术等。注册资本 5,500 万元人民币，年末总资产为 13,434.48 万元，全年实现净利润 1,326.22 万元。 ③上海华昆科技发展有限公司。该公司负责实施“年产 1,500 套管理软件工程 项目”，主要产品包括企业、政府管理软件、医疗专用软件和计算机及相关设备，已 通过 ISO9001：2000 质量体系认证。注册资本 6,000 万元人民币，年末总资产为 8,960.28 万元。报告期内，该公司共计实现净利润 547.50 万元。 ④内蒙古华资雪峰糖业有限责任公司。经营范围是生产销售糖、食用酒精、颗 粒粕、饲料，运输服务等。注册资本 5,546.36 万元人民币，年末总资产为 7,586.23 万元，全年实现净利润 24.62 万元。 ⑤包头华资电子科技有限公司。经营范围主要为石英晶体谐振器的生产、销售， 还包括技术研发、咨询、培训，高科技项目开发等。注册资本 3,000 万元人民币， 年末总资产为 3,953.22 万元，全年实现净利润 8.02 万元。2003 年，包头华资电子 科技有限公司被国家人事部、信息产业部联合评选为“全国信息产业系统先进集体” ， 为内蒙古自治区唯一家获此殊荣的全国 295 家先进集团之一，该公司总经理段来良 同志赴京参加表彰大会，受到了国务院副总理黄菊同志的亲切接见。 ⑥上海华疆商贸有限公司。经营范围包括糖，粮油及制品，食品原料，农副产 - 16 - 华资实业 2003 年年度报告 品，机械设备，饲料，畜牧产品销售，计算机软硬件等。注册资本 1,000 万元，年 末总资产为 1,084.68 万元，全年实现净利润-6.77 万元。 ⑦内蒙古乳泉奶业有限公司。经营范围包括畜禽养殖及销售、饲草料的生产、 加工及销售、复合肥料的加工及销售、畜禽育种繁育及销售、奶牛胚胎产品销售、 畜禽产品的生产销售等。2003 年是乳泉奶业公司发展的重要时期，已经开始陆续采 购国内奶牛和引进国外良种奶牛。该公司注册资本 13,000 万元，年末总资产为 19,179.87 万元，全年实现净利润-23.85 万元。 ⑧湛江华资农垦糖业发展有限公司。该公司是本公司购买广东省湛江农垦集团 公司下属的广前公司、廉江公司部分生产经营性资产后，与广前公司、廉江公司共 同出资设立的制糖业子公司。经营范围为生产、销售糖、食用酒精、书写纸，经营 本企业生产的产品和相关技术的出口业务，经营本企业所需的原辅材料、机器设备、 仪器、仪表进出口业务，开展本企业对外合作生产和补偿贸易业务等。注册资本 20,116 万元，年末总资产为 33,105.12 万元，全年实现净利润 1,104.06 万元。新公 司成立后，双方股东团结一致，本着精诚合作，共谋发展的精神，共同致力于华垦 公司的发展壮大，使华垦公司取得了较好的经营业绩。 （2）主要参股公司 ①华夏银行股份有限公司。该公司注册资本 350,000 万元，我公司持有其 10,000 万股股权，占其注册资本的 2.86%,为其第八大股东。华夏银行是由首钢总公司、山 东电力集团公司、玉溪红塔烟草（集团）有限责任公司等国内大型企业集团发起设 立的股份制商业银行。投资参股华夏银行，对改善公司投资结构，分散投资风险起 到了积极的作用。 根据中国证监会信息披露编报规则第一号“商业银行招股说明书内容与格式特 别规定”第八条：呆帐准备的提取在财务处理上，拟上市银行在上市前必须一次性 全额提足的要求，华夏银行股份有限公司在上市前, 按照中国人民银行印发的《银 行贷款损失准备计提指引》的要求，提取了较大金额的呆帐准备金，比原来的比例 和数额大幅提高，导致产生了未分配利润负值。华夏银行股份有限公司根据每股净 资产、股份制改造后累计分红数额等因素，决定由老股东（发行前）出资补充其股 东权益，补充金额为 8 亿元人民币，补充权益款项暂由首钢总公司、玉溪红塔集团 等四家大股东代垫，代垫款项由各家股东用 2002 年的分红归还，并按商业银行同期 贷款基准利率上浮 10%给付垫款大股东资金占用利息。本公司就此事于 2002 年 11 月 - 17 - 华资实业 2003 年年度报告 1 日，召开第二届董事会第十二次会议，根据华夏银行股份有限公司 2001 年年度股 东大会决议，同意以我公司在华夏银行股份有限公司 2002 年度的应分配利润，按我 公司所持华夏银行股份有限公司 4%股份的比例补充其股东权益，并同意签署《华夏 银行股份有限公司股东补充权益的协议》。相关决议公告刊载于 2002 年 11 月 2 日的 《中国证券报》和《上海证券报》上。 华夏银行股份有限公司于 2003 年 9 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市，2003 年 10 月 16 日，华夏银行召开 2002 年度股东大会暨 2003 年第二次临时股东大会， 审议通过了该公司 2002 年度和 2003 年中期的利润分配方案：2002 年度每 10 股派发 现金红利 2.23 元，2003 年中期每 10 股派发现金红利 1.3 元，两次分配方案合计每 10 股派发现金红利 3.53 元（含税）。按照上述分配方案，我公司应从华夏银行分得 股利为 35,300,000 元。根据华夏银行“法人股东以分红归还股东 8 亿元垫款承担额 计算表”的计算，我公司应承担垫付的股东权益以及大股东资金占用费共计 34,644,075.50 元；根据“归还处理首钢遗留问题收益分摊、还款表”的计算，我公 司应承担首钢资金收费分摊为 1,348,073.96 元。 两项费用承担总计为 35,992,149.46 元，扣除我公司本年应分股利 35,300,000 元，尚有 692,149.46 元需以后年度抵减。 ②浙江金融租赁有限责任公司。该公司注册资本 51,614.571 万元，我公司出资 840 万元，认购其 600 万股股权，占其注册资本的 1.16%。 ③北京融汇中糖电子商务有限公司。该公司注册资本 3,000 万元，我公司出资 60 万元，占其注册资本的 2%。 3、公司主要供应商及客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占 2003 年度采购总额的 23.36%； 公司向前五名客户销售额合计占公司 2003 年度销售总额的 33.56%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）问题与困难： 2002/2003 年榨季全国食糖产量增加，供应总量较大；根据 WTO 的约定，国家适 当扩大了食糖进口的配额，部分进口糖与国内制糖业形成一定的竞争。 （2）解决方案： ①继续加大原料的工作力度，带动和鼓励糖农推广良种良法，推广按质论价收购 糖料，逐步提高糖料的亩产及含糖份，增加农民收入，降低企业成本。 ②继续推进技术进步，增强公司的核心竞争力，提高企业的技术水平，不断用 - 18 - 华资实业 2003 年年度报告 现代技术改造传统产业，扩大生产规模，增加产品品种，提升产品档次、质量，提 高公司效益。 ③继续加强原糖、一级糖的生产、销售工作，密切关注产品市场动态，及时把 握市场方向，采取灵活多变的销售方式和销售策略，加快资金周转，争取更大的市 场份额，努力开拓国际市场，促进产品出口，增加公司国内、国际市场的竞争能力。 三、公司报告期内的投资情况 1、配股募集资金使用情况 本公司经中国证监会批准，于 2000 年 9 月份实施了配股方案，实际配售股份总 数 23,550,000 股 ， 每 股 配 股 价 格 15 元 ， 扣 除 发 行 费 用 后 ， 实 际 募 集 资 金 340,194,679.13 元已全部到位，由大连信义会计师事务所验资并出具了大信会验字 [2000]45 号验资报告。公司按照《配股说明书》承诺的项目进行投资，截止到 2003 年末，公司共计使用募集资金 339,894,733.43 元，尚未投入的配股募集资金共计 299,945.70 元全部存放在银行。配股募集资金使用情况如下： （单位：元） 序号 项 目 承诺投资额 实际投资额 项目进度 1 蔗糖深加工项目 53,010,000.00 36,128,543.95 68% 2 热电站改扩建工程项目 48,040,000.00 46,266,189.48 100% 3 年产 1,500 套管理软件项目 46,000,000.00 46,000,000.00 100% 4 年产 3,000 套磁盘阵列柜项目 42,170,000.00 42,170,000.00 100% 5 筹建国家级企业研发技术中心 28,000,000.00 28,000,000.00 100% 说明： ①投资 5,301 万元，进行蔗糖深加工项目； 蔗糖深加工项目是本公司食糖产品精深加工的综合性项目，是旨在进一步提高产 品质量，细化产品、细分市场、贴近市场、贴近客户的重要举措，是我公司实施精 品战略的重要步骤之一。其主要建设内容是以蔗糖为原料，应用生物技术，以工业 化方式生产低聚果糖和强化蔗糖。公司开发生产的营养强化蔗糖—维锌营养糖、维 铁营养糖和维钙营养糖等新产品销售良好。由于报告期公司甜菜糖生产和原糖加工 业务繁忙，停机的间隙较小，使项目的实施进度受到一定影响。但是我公司将充分 利用生产间隙，加紧实施该项目。目前部分已经建成试用，效果良好。 ②投资 4,804 万元，进行热电站改扩建工程项目； - 19 - 华资实业 2003 年年度报告 我公司制糖工艺属热电联产，公司的自备热电站除对生产供电供热外，还向全 公司提供热能和电力，故其对生产经营影响较大。公司新建的 2 台 35t/h 中温中压 循环流化床锅炉已经投入使用，避免了从前单一使用煤粉锅炉的燃烧不稳定、操作 不便、自用电率高、投资大等缺陷，实现了对煤种适应性大、负荷调节范围大、降 低成本等效果。同时经过其配套工艺流程，大大降低了有害气体的排放，对保护周 围的大气环境起到了重要作用。新增的一台 6000KW 汽轮发电机组与原有的 3000KW 汽轮发电机组同时使用，使发电效率和能力大大提高，全公司的发电量达到 9000KW， 满足了公司的用电和热负荷要求。另外，本项目也包括了技术进步、环境保护等内 容，除主要设备外的一些相关辅助设备、辅助系统对生产中的节能降耗、加强生产 安全、降低环境污染等作用明显、效果良好。 本项目的顺利完工和投入运行，为公司的生产经营提供了充足的热能和电能保 障，使公司的生产规模和生产能力得到了充分发挥。另外在提高能源利用率，改善 环境等方面也发挥了巨大的作用。 ③投资 4,600 万元，进行管理软件开发项目； 本项目产品为 VERP 企业管理软件和政府管理软件，由子公司华资伟业科技控股 有限公司负责实施，并已全部完成。报告期该公司实现净利润 1,326.22 万元。 ④投资 4,217 万元，新建年产 3000 套磁盘阵列柜项目； 磁盘阵列柜项目由子公司包头华资数码科技有限公司实施，并已全部完成。报 告期该公司实现净利润 2,701.20 万元。 ⑤投资 2,800 万元，筹建国家级企业研发技术中心； 企业研发技术中心拓展了公司“产、学、研”的工作基础，充分发挥了公司的 技术优势，将先进工艺和技术及时成功地应用于生产实际中，以技术创新先行，激 活资本并与之有效结合，使公司技术创新始终处于领先地位，保证了公司持续、稳 定、快速发展。 2、变更募集资金投资情况： （单位：万元） 计划 序号 计划投资项目 实际投资项目 实际投资额 投资额 1 玉米生物工程项目 9,253 收购华夏银行股权 9,253 年产 200 万台计算机 年产 2000 套管理 2 4,880 4,880 开关电源工程项目 软件工程项目 ①投资 9,253 万元，新上玉米生物工程项目； - 20 - 华资实业 2003 年年度报告 新上玉米生物工程项目总投资 9,253 万元，建设期 3 年。为了尽早使配股募集 资金产生效益，实现股东利益的最大化，结合公司实际情况，经 2000 年 11 月 26 日 召开的公司第一届第十四次董事会会议认真研究，决定暂缓实施玉米生物工程项目， 而将原定用于投资玉米生物工程项目的配股募集资金 9,253 万元，调整为用来收购 南昌科瑞集团有限公司持有的华夏银行 10,000 万股股权的部分资金。本次变更，已 经本公司 2000 年 12 月 29 日召开的 2000 年第二次临时股东大会审议通过，并刊登 于 2000 年 12 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 华夏银行是在上海证券交易所上市的股份制银行，注册资本为 35 亿元人民币。 我公司持有其 1 亿股股权，占其注册资本的 2.86%。 ②投资 4,880 万元，新建年产 200 万台计算机开关电源工程项目； 为了尽早使配股募集资金产生效益，实现股东利益的最大化，本着对股东负责的 精神，结合市场以及公司实际情况，经 2001 年 4 月 16 日召开的公司第一届董事会第 十六次会议认真研究，决定暂缓实施年产 200 万台计算机开关电源工程项目，而将原 定用于投资计算机开关电源工程项目的配股募集资金 4,880 万元，调整为用来投资实 施年产 2,000 套管理软件项目。同时，为了加快该项目的实施进度，也为了充分利用 上海的科技力量、人才及市场，使项目尽早产生效益，决定将该项目投入到新成立的 上海华资科技发展有限公司中实施，即将该部分资金 4,880 万元以追加投资的方式投 入到上海华资科技发展有限公司。 本次调整， 已经本公司 2001 年 5 月 19 日召开的 2000 年年度股东大会审议通过，并刊登于 2001 年 5 月 22 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 上海华资科技发展有限公司（现名上海华昆科技发展有限公司） ，已完成了管理 软件项目。报告期该公司实现净利润 547.50 万元。 3、报告期内非募集资金投资项目： 报告期内，经董事会批准，公司对内蒙古乳泉奶业有限公司追加投资 3,000 万 元人民币。增资完成后，本公司对乳泉奶业的投资累计 8,200 万元，占乳泉奶业注 册资本的 63.08%。 四、公司报告期内的财务状况、经营成果 2003 年度，公司在规范财务管理的基础上，继续加强资金管理、信用管理和投 资管理，保证了资金按计划有效的使用，进一步保护了公司广大投资者的利益。公 司全年的财务状况分析如下： - 21 - 华资实业 2003 年年度报告 1、主要会计指标： 单位：元 会计指标 报告期数据 上年度数据 本期增减（+、-） 总资产 2,023,979,906.33 1,539,933,169.92 484,046,736.41 股东权益 1,203,998,011.16 1,124,126,100.55 79,871,910.61 主营业务利润 193,265,506.05 153,341,496.59 39,924,009.46 净利润 77,280,310.61 74,307,624.22 2,972,686.39 现金及现金等价 105,563,877.80 6,729,975.87 98,833,901.93 物净增加额 变动原因： ①总资产增加，主要是本期将内蒙古乳泉奶业有限公司、湛江华资农垦糖业 发展有限公司纳入合并范围所致。 ②股东权益增加，主要是本年度实现利润所致。 ③主营业务利润增加，主要是主营业务量增加所致。 ④净利润增加，主要是主营业务利润增加所致。 ⑤现金及现金等价物净增加额增加：主要是经营活动产生的现金流量净额增 加而投资活动产生的现金流量净额减少所致。 2、报告期内，公司未发生重大资产损失。 3、公司会计估计变更： 报告期内，董事会本着谨慎的原则，对公司会计估计之坏帐准备及相关内部控 制制度进行了调整和修改：公司原会计估计规定“公司坏账损失采用备抵法核算。 除关联方往来不计提坏账准备外，坏账准备按账龄分析法计提。”调整为：“公司坏 账损失采用备抵法核算。坏账准备按账龄分析法计提。 ”同时对于计提坏帐准备的应 收款项帐龄段又进行了细分，将原来规定的 3 年以上的应收款项计提 50%的坏帐准备， 调整为 3—5 年的应收款项计提 50%的坏帐准备，5 年以上的应收款项全额计提坏帐 准备的规定。 上述会计估计的变更，是董事会根据公司发展的需要，对公司会计估计及相关 内部控制制度进行的完善和补充，通过调整，公司的会计估计更为谨慎，财务核算 更为稳健。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 - 22 - 华资实业 2003 年年度报告 2003 年度公司董事会共召开 9 次会议： （1）2003 年 1 月 19 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了公 司《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度总经理工作报告》、《2002 年度报告及 年度报告摘要》、《2002 年度财务决算方案》、《2002 年度利润分配预案》、《关于续 聘会计师事务所》等项议案。此次会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 21 日的《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （2）2003 年 1 月 21 日，公司召开第二届董事会第十四次会议，审议通过公司 《关于前次募集资金使用情况的说明》及大连华连会计师事务所《关于包头华资实 业股份有限公司前次募集资金使用情况的专项审核报告》。此次会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （3）2003 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了公 司 2003 年第一季度《季度报告》。此次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 24 日的《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （4）2003 年 5 月 15 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了追 加对内蒙古乳泉奶业有限公司投资的事宜。此次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （5）2003 年 5 月 26 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《汤 峰先生辞去公司董事的议案》、《关于增补独立董事的议案》、《修改〈公司章程〉的 议案》等。此次会议决议公告，刊登于 2003 年 5 月 27 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。 （6）2003 年 7 月 15 日，公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了本 公司《2003 年半年度报告》及《半年度报告摘要》。。此次会议决议公告，刊登于 2003 年 7 月 17 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （7）2003 年 10 月 10 日，公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了 《包头华资实业股份有限公司关于 2002 年度配股延期议案》 、修改公司《关于计提各项 资产减值准备和损失处理的内部控制制度》中的提取方法、比例及核销办法、公司 与包头铝业（集团）有限责任公司互相担保事项、向黑龙江天地源远网络科技有限 公司转让我公司持有的恒泰证券有限责任公司 8800 万股股权的议案等。此次会议决 议公告，刊登于 2003 年 10 月 11 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （8）2003 年 10 月 14 日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了公 - 23 - 华资实业 2003 年年度报告 司《对公司会计政策及相关内部控制制度中的关联方往来计提坏账准备进行完善和 补充》事项。此次会议决议公告，刊登于 2003 年 10 月 15 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。 （9）2003 年 10 月 23 日，公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过 了公司 2003 年第一季度《季度报告》、同意由上海华昆科技发展有限公司和华资伟 业科技控股有限公司共同出资设立“上海斯瑞普特科技发展有限公司”等议案。此 次会议决议公告，刊登于 2003 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉经营，认真执行了股东大会的各项决议。 （1）、2003 年 2 月 21 日，公司召开 2002 年年度股东大会，审议通过了公司《2002 年年度报告》等相关事宜。董事会按照要求认真执行了股东大会的决议。 （2）、2002 年 9 月 27 日，公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过了关于 2002 年度配股的决议，并授权董事会全权办理相关事宜。 2003 年 11 月 11 日，公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 2002 年度配股延期》的决议。 报告期内，董事会严格按照股东大会的要求，尽职尽责，积极办理配股工作的 相关事宜。 六、公司分配政策 2003 年度利润分配预案：经大连华连会计师事务所有限公司审计确认，公司 2003 年实现净利润 77,280,310.61 元，按规定提取 10%的法定盈余公积金，5%法定公益金， 母、子公司共计提法定公积金 7,728,031.06 元，提取法定公益金 3,864,015.53 元， 加上年初未分配的利润 171,991,291.66 元，可供股东分配的利润为 237,679,555.68 元。 本着兼顾公司持续发展和股东实际利益的原则，董事会拟定以公司 2003 年末总股 本 303,082,500 股为基数，每 10 股派送现金红利 0.5 元（含税）的分配预案。 此预案需经公司 2003 年年度股东大会审议通过。 七、其他报告事项 （一）、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求，公司进行了认真自查，并向中 - 24 - 华资实业 2003 年年度报告 国证监会呼和浩特特派办递交了《自查报告》。公司不存在《通知》中所述的控股股 东及关联方违规占用本公司资金情况和对外违规担保情况。 （二）、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大连华连会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 如下：我们接受委托，按照中国证监会上市公司监管部《关于上报上市公司大股东 及关联方资金占用和违规担保情况的通知》 （上市部函[2003]13 号）和《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）要求，对贵公司截止 2003 年 12 月 31 日与控股股东及其他关联方资金占用情况 进行了审核。经过审计，我们认为贵公司 2003 年度未发生控股股东及其他关联方占 用公司资金的情况。 （三）、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 本公司独立董事认为：公司严格执行（证监发[2003]56 号） 《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，截止本独立意见 出具之日，公司除与包头铝业（集团）有限责任公司签署金额为 3,000 万元的相互 担保合同以外，公司及公司合并会计报表范围的子公司没有为控股股东及本公司持 股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或者个人提供担保，公司控股股东及其他 关联方也未强制公司及公司合并会计报表范围的子公司为他人提供担保。 （四）、公司披露信息报纸继续选定《中国证券报》和《上海证券报》。 - 25 - 华资实业 2003 年年度报告 第九节、监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共计召开 2 次会议： 1、2003 年 1 月 19 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审议通过了公司《2002 年度监事会工作报告》、 《2002 年年度报告与年度报告摘要》、监事会对公司收购事项 的独立意见、监事会关于公司 2002 年度财务报告的独立意见等，并对公司的合法运 作情况、公司内部控制制度方面、公司董事、经理执行公司职务的合法情况、财务 报告真实、准确、完整情况等出具独立监督意见。此次会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2003 年 1 月 24 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过了提议将 本公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》以及大连华连会计师事务所出 具的《关于包头华资实业股份有限公司前次募集资金使用情况的专项审核报告》提 交公司 2002 年年度股东大会审议的议案。此次会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司的决策 程序合法；公司已建立起健全有效的内部控制制度；公司董事及高级管理人员在 执行公司职务时均能廉洁守法，尽职尽责，无违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 经认真审查，公司监事会认为公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营成 果，大连华连会计师事务所为本公司出具的标准无保留意见的审计报告客观公正， 真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金使用情况 报告期内，公司最近一次募集资金为 2000 年完成的配股工作，募集资金项目已 按计划实施，其中投资 9,253 万元新上玉米生物工程项目与投资 4,880 万元新上年 产 200 万台计算机开关电源工程项目进行了变更，变更程序严格按照有关法律、法 - 26 - 华资实业 2003 年年度报告 规等的规定办理，合法有效。 4、报告期内公司收购、出售资产行为。 2003 年 10 月 10 日，公司董事会决定转让公司持有的恒泰证券有限责任公司 8,800 万股股权，并与黑龙江天地源远网络科技有限公司签署了转让协议。但此项交 易须在得到中国证监会的批准后方可实施。 监事会认为，该等出售事项交易价格合理，未发现内幕交易行为，也无损害部 分股东的权益或造成公司资产流失。 报告期内，公司无收购资产行为。 5、报告期内公司无重大关联交易事项。 6、本报告期，担任公司审计任务的大连华连会计师事务所为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 - 27 - 华资实业 2003 年年度报告 第十节、重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项。 （一）本年度公司出售资产事项： 2003 年 10 月 10 日，公司与黑龙江天地源远网络科技有限公司签署转让我公司 持有的恒泰证券有限责任公司 8,800 万股股权的协议。但此项交易须在得到中国证 监会的批准后方可实施 此次出售事项不影响公司业务的连续性和公司管理层的稳定性。 （二）本年度公司无收购资产、吸收合并事项。 三、本年度公司无重大关联交易事项。 四、公司重大合同及其履行情况： （一）本年度公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 （二）重大担保事项。 本年度根据公司业务需要，经过董事会批准，公司与包头铝业（集团）有限责 任公司签署金额为 3,000 万元的相互担保合同，期限为一年一签。除此之外无重大 担保事项。 （三）本年度公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）本年度公司无其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内没有承诺事项，也没有持续到报告期内 的承诺事项。 六、公司聘任会计师事务及相关情况 本年度公司继续聘任大连华连会计师事务所担任审计工作。 本年度公司支付给会计师事务所报酬为 40 万元，包括 2003 年年度审计费用， 以及审计人员的差旅费及食宿费用。公司费用的支出不影响注册会计师审计独立性 的意见。 大连华连会计师事务所已为公司提供 3 年审计服务。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 - 28 - 华资实业 2003 年年度报告 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情形。 八、报告期内公司重大事件： 2003 年 5 月 26 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《汤峰先 生辞去公司董事职务的议案》、 《关于增补独立董事的议案》。此次会议决议公告，刊 登于 2003 年 5 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2003 年 6 月 27 日，公司召开 2003 年第一次临时股东大会，通过了同意汤峰先 生辞去公司董事的议案和选举党卫先生为公司独立董事的议案。本次会议决议公告 刊登在 2003 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 - 29 - 华资实业 2003 年年度报告 第十一节、财务报告 （一）审计报告：（华连内审字[2004]58 号） 包头华资实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的包头华资实业股份有限公司（以下简称贵公司） 2003 年 12 月 31 日 母 公 司 及 合 并 的 资 产 负 债 表 和 2003 年 度 母 公 司 及 合 并 的 利 润 及 利 润 分 配 表 以 及 2003 年 度 母 公 司 及 合 并 的 现 金 流 量 表 。这 些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错误。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我 们 认 为 ，上 述 会 计 报 表 符 合 国 家 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和《 企 业 会 计 制 度 》 的 规 定 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 贵 公 司 2003 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2003 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 大 连 华 连 会 计 师 事 务 所 ·中 国 注 册 会 计 师 ： 宋 连 作 中国 大连 中国注册会计师：张耀麟 二○○四年二月十六日 - 30 - 华资实业 2003 年年度报告 （二）会计报表： 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 会股 01 表 包头华资实业股份有限公司 单位：元 合 并 数 母 公 司 项 目 注 本期期末数 本期期初数 本期期末数 本期期初数 流动资产： 货币资金 1 362,826,331.33 257,262,453.53 153,848,850.16 76,462,259.97 短期投资 2 100,028.00 1,000,000.00 1,000,000.00 应收票据 3 5,750,000.00 5,000,000.00 5,750,000.00 应收股利 3,740,349.57 3,740,349.57 应收利息 应收帐款 4 37,778,875.26 20,660,595.18 19,723,372.75 11,072,727.30 其他应收款 5 18,110,199.06 16,901,068.31 11,135,666.21 12,669,090.25 预付货款 6 158,641,102.96 174,241,514.19 70,427,343.74 110,768,599.57 应收出口退税款 296,138.36 650,488.75 存货 7 249,743,015.17 214,633,587.25 157,134,886.37 166,613,536.40 待摊费用 8 1,228,174.37 840,220.31 792,878.10 810,232.93 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 834,473,864.51 691,189,927.52 422,553,346.90 383,136,795.99 长期投资： 长期股权投资 9 333,636,581.46 368,300,000.00 791,248,321.37 642,385,925.30 长期债权投资 长期投资合计 333,636,581.46 368,300,000.00 791,248,321.37 642,385,925.30 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 10 939,651,953.98 579,406,811.81 477,124,844.63 427,130,004.24 减：累计折旧 256,758,134.12 222,126,609.34 153,403,116.47 138,296,009.44 固定资产净值 682,893,819.86 357,280,202.47 323,721,728.16 288,833,994.80 减：固定资产减值准备 8,682,126.44 8,682,126.44 8,682,126.44 8,682,126.44 固定资产净额 674,211,693.42 348,598,076.03 315,039,601.72 280,151,868.36 工程物资 708,787.72 238,823.13 167,456.00 173,006.00 在建工程 11 128,488,273.42 75,923,997.49 50,929,529.50 74,800,585.11 固定资产清理 固定资产合计 803,408,754.56 424,760,896.65 366,136,587.22 355,125,459.47 无形资产及其他资产： 无形资产 12 49,583,990.43 54,986,728.56 35,215,972.80 37,421,296.80 长期待摊费用 13 2,876,715.37 695,617.19 1,987,725.38 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 52,460,705.80 55,682,345.75 37,203,698.18 37,421,296.80 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 2,023,979,906.33 1,539,933,169.2 1,617,141,953.67 1,418,069,477.56 法定代表人：张洪新 财务负责人：张世潮 会计经办人：杨荣正 - 31 - 华资实业 2003 年年度报告 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 会股 01 表 包头华资实业股份有限公司 单位：元 合 并 数 母 公 司 项 目 注 本期期末数 本期期初数 本期期末数 本期期初数 流动负债： 短期借款 14 400,540,000.00 299,520,000.00 320,020,000.00 239,520,000.00 应付票据 15 16,646,864.00 30,505,075.00 应付帐款 16 101,150,729.78 17,970,839.69 55,145,847.98 11,560,383.48 预收货款 17 35,727,756.22 25,337,376.11 3,195,465.35 6,145,081.78 应付工资 18 3,933,851.32 4,422,497.57 374,437.01 374,437.01 应付福利费 19 4,806,482.62 3,991,335.74 2,088,251.86 2,507,491.95 应付股利 20 105,089.27 105,089.27 35,364.92 35,364.92 应交税金 21 2,410,599.85 -604,584.12 -5,104,794.09 2,832,530.25 其他应付款 23 19,804,115.68 6,838,235.29 36,943,276.07 30,385,475.35 其他应交款 22 305,714.50 131,096.12 -53,906.59 82,612.27 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 585,431,203.24 388,216,960.67 412,643,942.51 293,443,377.01 长期负债： 长期借款 24 58,480,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 25 3,728,000.00 3,778,000.00 500,000.00 500,000.00 其他长期负债 长期负债合计 62,208,000.00 3,778,000.00 500,000.00 500,000.00 递延税项： 递延税项贷项 负 债 合 计 647,639,203.24 391,994,960.67 413,143,942.51 293,943,377.01 少数股东权益 26 172,342,691.93 23,812,108.70 股东权益： 股本 27 303,082,500.00 303,082,500.00 303,082,500.00 303,082,500.00 减：已归还投资 股本净额 303,082,500.00 303,082,500.00 303,082,500.00 303,082,500.00 资本公积 28 603,413,408.73 600,821,808.73 603,413,408.73 600,821,808.73 盈余公积 29 59,822,546.75 48,230,500.16 59,822,546.75 48,230,500.16 其中：法定公益金 19,940,848.92 16,076,833.39 19,940,848.92 16,076,833.39 未分配利润 30 237,679,555.68 171,991,291.66 237,679,555.68 171,991,291.66 其中：含现金股利 15,154,125.00 15,154,125.00 外币报表折算差额 其他权益 拨付所属资金 股东权益合计 1,203,998,011.16 1,124,126,100.55 1,203,998,011.16 1,124,126,100.55 负债及股东权益总计 2,023,979,906.33 1,539,933,169.92 1,617,141,953.67 1,418,069,477.56 法定代表人：张洪新 财务负责人：张世潮 会计经办人：杨荣正 - 32 - 华资实业 2003 年年度报告 利润及利润分配表 会股 02 表 包头华资实业股份有限公司 2003 年度 单位：元 合 并 数 母 公 司 项 目 注 本期期末数 本期期初数 本期期末数 本期期初数 主营业务收入 31 981,192,081.49 802,147,310.98 391,069,008.74 410,480,328.37 主营业务成本 31 781,979,948.93 643,832,860.34 317,107,405.93 302,432,787.84 主营业务税金及附加 32 5,946,626.51 4,972,954.05 2,883,826.71 2,662,664.06 主营业务利润 193,265,506.05 153,341,496.59 85,752,394.19 90,710,258.38 加：其他业务利润 33 -740,481.20 1,436,224.11 -782,721.36 1,255,122.97 减：营业费用 34 16,949,310.40 9,729,971.41 8,217,335.73 7,214,689.52 管理费用 35 62,525,319.52 47,843,279.24 31,453,707.46 34,813,664.77 财务费用 36 19,317,072.57 12,651,885.95 13,865,852.99 12,004,170.01 营业利润 93,733,322.36 84,552,584.10 31,432,776.65 37,932,857.05 加：投资收益 37 965,395.91 46,240,358.81 40,352,949.70 补贴收入 38 896,889.00 224,225.00 营业外收入 39 144,175.34 2,457,167.06 2,620.00 2,292,751.24 减：营业外支出 40 674,631.75 271,856.15 215,528.51 193,949.13 利润总额 95,065,150.86 86,962,120.01 77,460,226.95 80,384,608.86 减：所得税 9,088,769.29 7,210,478.33 179,916.34 6,076,984.64 少数股东损益 8,696,070.96 5,444,017.46 净利润 77,280,310.61 74,307,624.22 77,280,310.61 74,307,624.22 加：年初未分配利润 171,991,291.66 108,829,811.07 171,991,291.66 108,829,811.07 其他转入 可供分配利润 249,271,602.27 183,137,435.29 249,271,602.27 183,137,435.29 减：提取法定盈余公积 7,728,031.06 7,430,762.42 7,728,031.06 7,430,762.42 提取法定公益金 3,864,015.53 3,715,381.21 3,864,015.53 3,715,381.21 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供投资者分配的利润 237,679,555.68 171,991,291.66 237,679,555.68 171,991,291.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 未分配利润 237,679,555.68 171,991,291.66 237,679,555.68 171,991,291.66 法定代表人：张洪新 财务负责人：张世潮 会计经办人：杨荣正 - 33 - 华资实业 2003 年年度报告 现金流量表 会股 03 表 包头华资实业股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 行次 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 994,046,740.92 351,320,291.04 收到的税费返还 3 3,057,923.88 收到的其他与经营活动有关的现金 8 139,636,485.21 31,069,717.67 现金流入小计 9 1,136,741,150.01 382,390,008.71 购买商品、接受劳务支付的现金 10 819,927,034.92 262,275,313.57 支付给职工以及为职工支付的现金 12 42,117,792.81 13,872,358.52 支付的各种税费 13 59,525,010.16 33,325,067.33 支付的其他与经营活动有关的现金 18 70,537,984.78 16,221,396.49 现金流出小计 20 992,107,822.67 325,694,135.91 经营活动产生的现金流量净额 21 144,633,327.34 56,695,872.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 35,645,053.41 2,300,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 21,573.37 30,010,547.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 25 13,700.00 10,500.00 额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 35,680,326.78 32,321,047.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 93,714,745.41 16,964,476.93 投资所支付的现金 31 48,736,209.46 61,300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 142,450,954.87 78,264,476.93 投资活动产生的现金流量净额 37 -106,770,628.09 -45,943,429.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 40 615,980,000.00 469,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 4,087,409.99 - 现金流入小计 44 620,067,409.99 469,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 526,530,000.00 388,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 21,079,221.44 13,865,852.99 子公司支付少数股东的股利 4,757,010.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 552,366,231.44 402,365,852.99 筹资活动产生的现金流量净额 54 67,701,178.55 66,634,147.01 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 105,563,877.80 77,386,590.19 法定代表人：张洪新 财务负责人：张世潮 制表人：杨荣正 - 34 - 华资实业 2003 年年度报告 现金流量表（续） 会股 03 表 包头华资实业股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 行次 合并期末数 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 77,280,310.61 77,280,310.61 少数股东本期损益 8,696,070.96 加：计提的资产减值准备 58 110,649.01 212,618.25 固定资产折旧 59 34,570,252.48 15,107,107.03 无形资产摊销 60 4,782,618.13 2,205,324.00 长期待摊费用摊销 61 256,864.26 590,848.23 待摊费用的减少（减：增加） 64 -387,954.06 17,354.83 预提费用的增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 152,605.05 39,398.31 固定资产报废损失 67 财务费用 68 22,419,000.16 13,865,852.99 投资损失（减：收益） 69 -965,395.91 -46,240,358.81 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -34,372,490.93 9,804,710.40 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 36,187,233.01 -6,687,113.23 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -4,096,435.43 -9,500,179.81 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 144,633,327.34 56,695,872.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以债权转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 79 362,826,331.33 153,848,850.16 减：现金的期初余额 80 257,262,453.53 76,462,259.97 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 105,563,877.80 77,386,590.19 法定代表人：张洪新 财务负责人：张世潮 制表人：杨荣正 - 35 - 华资实业 2003 年年度报告 利润表附表 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的 净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 主营业务利润 16.05 13.64 16.58 14.11 0.64 0.51 0.64 0.51 营业利润 7.79 7.52 8.04 7.78 0.31 0.28 0.31 0.28 净利润 6.42 6.61 6.63 6.84 0.26 0.25 0.26 0.25 扣除非经常性损 6.28 6.44 6.48 6.66 0.25 0.24 0.25 0.24 益后的净利润 - 36 - 华资实业 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 会股 01 表附 1 包头华资实业股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 5,929,723.92 847,586.00 6,777,309.92 其中：应收帐款 2,833,200.86 730,945.94 3,564,146.80 其他应收款 3,096,523.06 116,640.06 3,213,163.12 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,065,827.25 736,936.99 328,890.26 其中：库存商品 1,065,827.25 736,936.99 328,890.26 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,682,126.44 8,682,126.44 其中：房屋、建筑物 4,865,509.34 4,865,509.34 机器设备 3,816,617.10 3,816,617.10 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 - 37 - 华资实业 2003 年年度报告 （三）会计报表附注： 一、公司简介 包头华资实业股份有限公司（以下简称公司）,于 1998 年 7 月 29 日经内蒙古自 治区人民政府内政股批字（1998）15 号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任 公司作为主发起人与包头创业经济技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同发 起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字 （1998）276、277 号文批准，向社会公开发行 A 股股票 7,000 万股，公司于 1998 年 11 月 30 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册成立，注册号为 1500001004170。公 司注册资本为人民币 24,000 万元。1998 年 12 月 10 日公司股票在上海证券交易所正 式挂牌交易。上市后，公司股本 24,000 万元，其中：国家股 9,837.42 万元，法人 股 7,162.58 万元，社会公众股 7,000 万元。2000 年经中国证券监督管理委员会以证 监公司字（2000）131 号文批准，配股增资 2,355 万元。配股后公司的股本为 26,355 万元，其中：国家股 9,984.98 万元，法人股 7,270.02 万元，社会公众股 9,100 万 元。2001 年 9 月 28 日，公司 2001 年第一次临时股东大会决议通过 2001 年中期利润 分配预案：“以公司现有总股本 263,550,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 1.5 股派送现金 0.38 元(含税)”。送股后，公司的股本为 30,308.25 万元，其中：国家 股 11,482.73 万元，法人股 8,360.52 万元，社会公众股 10,465 万元。公司经营范 围主要为生产、销售糖、食用酒精、颗粒粕、电子元器件，计算机的研制、生产、 推广应用、软件开发，计算机软硬件及外围设备，计算机配件、信息产业、电子高 新技术产业、制糖机械设备等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1．会计制度： 执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度： 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 4．记账原则和计价基础： 以权责发生制为原则进行会计核算，以实际成本为计价基础。 5．外币业务核算方法： - 38 - 华资实业 2003 年年度报告 在发生外币经济业务时，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合人民币记账，期末对有关外币账户余额，按期末市场汇价（中间价）进行 调整，发生的差额与固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资 产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于 生产经营期间的计入当期财务费用。 6．现金等价物的确定标准：为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金及价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法： 取得时按实际投资成本计价，持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投 资收益，作为冲减投资成本处理，直到对短期投资处置或到期收回时确认投资收益。 短期投资跌价准备计提方法：期末，按单个投资项目的市价低于其成本的差额 提取。 8.坏账核算方法： 坏账确认标准： (1)对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款 项； (2)因债务人逾期未履行清偿义务超过三年仍无法收回的应收款项。 公司坏账损失采用备抵法核算。坏账准备按账龄分析法计提。计提的比例为： 账龄在 1 年以内的，按应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）余额的 5%计提； 账龄在 1-2 年的，按应收款项余额的 10%计提。 账龄在 2-3 年的，按应收款项余额的 30%计提。 账龄在 3-5 年的，按应收款项余额的 50%计提。 账龄在 5 年以上的，按应收款项余额的 100%计提。 9.存货核算方法： ⑴存货分类： 存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品和库存商品等。 ⑵存货计价： 原材料、包装物、低值易耗品采用计划成本计价，按月调整计划成本与实际成 本的差异，将计划成本调整为实际成本；在产品和库存商品采用实际成本核算，发 - 39 - 华资实业 2003 年年度报告 出采用加权平均法核算，低值易耗品领用时一次摊销。 ⑶存货跌价准备： 期末存货按成本与可变现净值孰低计量，按期末单个存货项目的成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备，预计的跌价损失计入当期损益。 10.长期投资的核算： ⑴长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的现金股 利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%以下且不具有重大影 响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含 20%）至 50% 或虽投资不超过 20％但具有重大影响的，采用权益法进行核算；对拥有被投资单位 有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或虽投资不超过 50％但具有实际控制权的， 按权益法核算并编制合并会计报表。公司长期股权投资的初始投资成本大于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额列作股权投资差额，并在合同或协议规定的 期限内平均摊销，合同或协议没有规定期限的，按 10 年平均摊销；长期股权投资的 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，在调整长期投资 成本的同时，作为资本公积处理。 ⑵长期债权投资： 按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及已到期尚未领 取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折 价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应计利息，应计利息减债 券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处置债券投资时，以 实际取得的价款与账面价值的差额确认为当期投资损益。 ⑶长期投资减值准备： 公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回的金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。预计的长 期投资减值损失计入当期损益。 11.固定资产及其折旧： 固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在 2,000 元以上的房屋建筑物、 机器设备、动力设备、运输设备及其他设备。固定资产按实际成本计价。 固定资产折旧采用直线法，按原值的 3%计留残值，各类固定资产折旧年限确定 - 40 - 华资实业 2003 年年度报告 如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 10 年—40 年 9.70%—2.43% 机器设备 7 年—22 年 13.86%—4.41% 动力设备 11 年—30 年 8.82%--3.23% 运输设备 6 年—12 年 16.17%--8.08% 其他设备 5 年—12 年 19.40%--8.08% 期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面 价值的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： A 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12.在建工程： 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，工程完工交付使用且办理竣工手 续时，按实际支出成本转入固定资产；尚未办理竣工决算，但已交付使用的固定资 产，按估计的价值入账，待决算后进行账面价值调整。在建工程借款所发生的利息 在交付使用前计入工程成本，交付使用后，计入财务费用。 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： ⑴长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； ⑵所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利 益具有很大的不确定性； ⑶其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13．长期待摊费用： 长期待摊费用按受益期摊销。其中：期初进项税按当地税务局每年核定的数额 摊销；筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于 开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月的损益。 14．无形资产： ⑴无形资产计价： - 41 - 华资实业 2003 年年度报告 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各 方确认价值计价；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生 的注册费、聘请律师等费用计价。 ⑵无形资产摊销方法： A．无形资产自取得当月起在合同或法律、规章规定的受益年限或有效年限内平 均摊销，合同和法律、规章没有明确规定受益年限或有效年限的，按不超过 10 年的 期限摊销。 B．公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自 用项目前，作为无形资产核算，并按 20 年的期限分期摊销；公司利用土地建造自用 项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 C．期末按单项无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于账面 价值的差额，计提无形资产减值准备，计提的无形资产减值准备计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应计提无形资产减值准备： A 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； B 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内不会恢复； C 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15.借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到 预定可使用状态前发生的，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预 定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借 款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。 16.收入确认原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品所有 权实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且 与销售该商品有关的成本能可靠地计量时，可确认营业收入实现；公司提供的劳务 已经完成，并且相关的收入已经收到或取得了收款证据时确认劳务收入的实现。 17.所得税： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 - 42 - 华资实业 2003 年年度报告 18.合并会计报表的编制方法: 根据财政部《合并会计报表暂行规定》和财会二字（96）2 号“关于合并报表合 并范围请示的复函”等规定，对公司拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的子公司 的会计报表进行合并。对于资产总额和利润总额均达不到母公司资产总额和利润总 额 10%的子公司，不纳入合并会计报表范围。合并时，公司的重大内部交易和资金往 来均互相抵消。在合并过程中，母、子公司采用的会计制度不同，由此产生的差异， 根据重要性原则决定是否调整。 19.会计政策的变更： 本期公司未发生会计政策变更事宜。 20.会计估计的变更： 本期公司变更了坏账准备的计提比例。坏账准备的计提比例将原来账龄在 3 年 以上的应收款项按其余额的 50%计提，变更为：账龄在 3-5 年的，按应收款项余额的 50%计提；账龄在 5 年以上的，按应收款项余额的 100%计提。由于该项估计变更，减 少本期利润 22,905.75 元。 三、税项： （一）、企业所得税：根据内蒙古自治区人民政府办公厅内政办字（2004）57 号 文《内蒙古自治区人民政府办公厅关于第二批农业产业化国家重点企业享受税收优 惠政策的通知》的规定，公司自 2003 年 1 月 1 日起免征企业所得税，期限为三年。 （二）、流转税 税 种 税 目 税率 增值税 商品销售收入 17% 营业税 其他业务收入 3%、5% 消费税 酒精销售收入 5% （三）、城市维护建设税及教育费附加：分别按当期应缴纳增值税、营业税和消 费税的 7%和 3%缴纳。 （四）、费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并 计入当期费用。 - 43 - 华资实业 2003 年年度报告 四、控股子公司及合营企业： 占权益 是否合 公司名称 注册地址 注册资本 原始投资额 经营范围 比例 并报表 糖、酒精、颗 内蒙古华资雪峰糖 55,463,557.94 54,446,262.94 98.17% 乌兰浩特市 粒粕的生产、 合并 业有限责任公司 销售 计算机及软 件研制、生 包头华资数码科技 包头稀土 45,000,000.00 42,170,000.00 93.71% 产、应用、磁 合并 有限公司 开发区 盘阵列柜的 生产销售 计算机软件 华资伟业科技控股 北京海淀区信 55,000,000.00 46,000,000.00 83.64% 开发、信息、 合并 有限公司 息基地 电子、高新技 术 计算机软硬件 上海华昆科技发展 上海浦东新区 60,000,000.00 54,000,000.00 90% 开发、化工品 合并 有限公司 联明路 销售 计算机软硬 上海华疆商贸有限 上海闵行 10,000,000.00 8,000,000.00 80% 件开发、粮油 合并 公司 区清杉路 食品 石英晶体谐 包头华资电子科技 包头稀土 30,000,000.00 28,000,000.00 93.33% 振器的生产、 合并 有限公司 高新区 销售 畜禽养殖及销 内蒙古乳泉奶业有 130,000,000.00 82,000,000.00 63.08% 售、饲草料的生 否 土默特右旗 限公司 产加工销售等 生产销售糖、食 湛江华资农垦糖业 广东省湛江 201,160,000.00 102,591,600.00 51% 否 用酒精 发展有限责任公司 市 注:本期与上期相比合并会计报表范围增加了内蒙古乳泉奶业有限公司、湛江华资农垦糖业 发展有限责任公司。因出售股权，减少了广州华资数码科技有限公司、广州华资数码信息有限公 司和上海齐达实业有限公司。 五、合并会计报表主要项目注释： 1．货币资金 项 目 期 初 数 期 末 数 现 金 114,846.58 1,516,520.78 银 行 存 款 257,147,606.95 361,309,810.55 其他货币资金 合 计 257,262,453.53 362,826,331.33 其中：外币存款 外币名称及 期 初 期初折算 期初折合 期 末 期末折算 期末折合 单 位 原 币 汇 率 人民币 原 币 汇 率 人民币 美元 57,890.95 8.2773 479,180.76 58,858.34 8.2767 487,152.82 合 计 479,180.76 487,152.82 注：货币资金期末数较期初增加了 41.03%，主要系增加银行借款所致。 - 44 - 华资实业 2003 年年度报告 2.短期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 跌价准备 单位净值 资料来源 国联安德 国联安基金 盛 稳 健 型 1,000,000.00 100,028.00 1,000,000.00 100,028.00 1.057 管理公司 基金 3．应收票据 出 票 单 位 出票日期 到 期 日 金 额 备 注 内蒙古伊利实业股份有限公司 2003.10.16 2004.1.16 1,000,000.00 银行承兑 内蒙古伊利实业股份有限公司 2003.10.27 2004.1.25 1,100,000.00 银行承兑 内蒙古伊利实业股份有限公司 2003.11.3 2004.2.3 2,000,000.00 银行承兑 内蒙古伊利实业股份有限公司 2003.12.9 2004.2.9 1,500,000.00 银行承兑 张家口市东方石油有限责任公司 2003.9.25 2004.3.25 150,000.00 银行承兑 合 计 5,750,000.00 4．应收账款 账 龄 期 初 期 末 应收金额 比例% 坏账准备 应收金额 比例% 坏账准备 1 年以内 17,209,371.02 73.25 860,468.55 35,221,863.90 85.19 1,761,093.20 1-2 年 2,773,496.79 11.80 277,349.68 3,031,753.75 7.33 303,175.38 2-3 年 300,407.50 1.28 90,122.25 242,960.71 0.59 72,888.21 3-5 年 3,210,520.73 13.67 1,605,260.38 2,838,907.38 6.87 1,419,453.69 5 年以上 7,536.32 0.02 7,536.32 合 计 3,493,796.04 100 2,833,200.86 41,343,022.06 100 3,564,146.80 注：应收账款无持有公司 5%以上股份的股东欠款。 前五名债务人债务 欠 款 金 额 占应收账款总额的比例（%） 合 计 15,634,130.06 37.82 5．其他应收款 账 龄 期 初 期 末 应收金额 比例% 坏账准备 应收金额 比例% 坏账准备 1 年以内 11,574,049.7357.88 578,702.49 13,445,252.57 63.05 672,262.63 1-2 年 4,213,494.7721.07 421,349.48 3,385,560.77 15.88 338,556.08 2-3 年 42,761.77 0.21 12,828.53 315,337.97 1.48 94,601.39 3-5 年 4,167,285.1020.84 2,083,642.56 4,138,935.70 19.41 2,069,467.85 5 年以上 38,275.17 0.18 38,275.17 合 计 19,997,591.37 100 3,096,523.06 21,323,362.18 100 3,213,163.12 注：其他应收款中无持有公司 5%以上股份的股东欠款。 前五名债务人债务 欠 款 金 额 占其他应 收 款总额的 比 例（%） 合 计 6,091,842.39 28.57 - 45 - 华资实业 2003 年年度报告 6．预付账款 账 龄 期 初 余 额 期初比例% 期 末 余 额 期末比例% 1 年以内 166,661,354.22 95.66 150,888,689.48 95.11 1 – 2年 5,442,094.20 3.12 4,403,359.55 2.78 2 - 3年 387,244.48 0.22 1,200,767.44 0.76 3 年以上 1,750,821.29 1.00 2,148,286.49 1.35 合 计 174,241,514.19 100 158,641,102.96 100 注：预付账款中无持有公司 5%以上股份的股东欠款。 7．存货 项 目 期 初 余 额 期初跌价准备 期 末 余 额 期末跌价准备 原 材 料 70,950,582.30 88,363,122.22 包 装 物 3,222,677.39 2,653,572.20 在 产 品 4,447,035.59 2,286,915.08 自制半成品 2,202,668.74 2,452,163.53 库 存 商 品 134,580,563.00 1,065,827.25 126,230,360.27 328,890.26 分期收款发出商品 61,507.69 133,783.04 低值易耗品 234,379.79 238,208.64 牛畜育成畜 27,713,780.45 合 计 215,699,414.50 1,065,827.25 250,071,905.43 328,890.26 8．待摊费用 类 别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 颗粒粕运杂费 411,220.23 2,262,375.15 2,225,060.23 448,535.15 财产保险费 404,180.90 750,553.16 770,415.07 384,318.99 牛只保险费 428,000.00 152,333.35 275,666.65 房 租 113,425.00 75,000.00 38,425.00 其 他 24,819.18 177,957.17 121,547.77 81,228.58 合 计 840,220.31 3,732,310.48 3,344,356.42 1,228,174.37 9．长期股权投资 A 股票投资 被投资公司 股 份 股票数量 持 股 投 资 市 价 减值 名 称 类 别 （万股） 比例% 金 额 总 值 准备 华夏银行股份有限公司 法人股 10,000 2.86 200,000,000.00 大连信息发展股份有限公司 法人股 1,050 15 10,500,000.00 合 计 210,500,000.00 注：本期华夏银行股份有限公司发行股票 100,000 万股，总股本由 250,000 万元增 加到 350,000 万元,致使公司持股比例降低. B 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 % 北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000.00 2.00 恒泰证券有限责任公司 96,800,000.00 13.32 浙江金融租赁公司 8,400,000.00 1.16 包头市商业银行 15,336,581.46 6.8 内蒙古峰途生物工程有限责任公司 2,000,000.00 25.71 合 计 123,136,581.46 - 46 - 华资实业 2003 年年度报告 10．固定资产 ⑴固定资产原值 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 223,137,089.68 144,392,069.64 126,260.00 367,402,899.32 机 器 设 备 298,168,921.77 109,307,013.43 33,764.09 407,442,171.11 动 力 设 备 21,275,991.43 92,422,970.12 65,124.24 113,633,837.31 运 输 设 备 16,387,294.67 4,992,339.88 112,000.00 21,267,634.55 其 他 设 备 20,437,514.26 3,776,220.55 39,529.27 24,174,205.54 基 础 牛 5,775,334.92 44,128.77 5,731,206.15 合 计 579,406,811.81 360,665,948.54 420,806.37 939,651,953.98 注：期末固定资产原值数较期初增加了 62.18%，主要为本期将内蒙古乳泉奶业有限 公司、湛江华资农垦糖业发展有限责任公司纳入合并范围所致。 ⑵累计折旧 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 76,117,294.96 9,012,060.28 76,361.69 85,052,993.55 机 器 设 备 110,668,796.27 18,881,803.58 129,550,599.85 动 力 设 备 18,340,977.30 2,993,462,14 57,152.40 21,277,287.04 运 输 设 备 8,109,841.68 1,612,364.33 105,762.16 9,616,443.85 其 他 设 备 8,889,699.13 1,914,036.43 80,553.45 10,723,182.11 基 础 牛 537,627.72 537,627.72 合 计 222,126,609.34 34,951,354.48 319,829.70 256,758,134.12 ⑶固定资产净值 357,280,202.47 682.893,819.86 ⑷固定资产减值准备 8,682,126.44 8,682,126.44 ⑸固定资产净额 348,598,076.03 674,211,693.42 注：公司固定资产中账面原值为 117,411,577.61 元、净值为 72,753,371.60 元的 房屋建筑物用于抵押借款。 11．在建工程 工 程 期 初 本 期 本期转入 其 他 期 末 资 金 进度 名 称 余 额 增 加 固定资产 减 少 余 额 来 源 % 动 力 技 改 工 程 7,266,445.92 46,266,189.48 募集资金 100 (热 电 站 改 扩 建 ) 38,999,743.56 蔗糖深加工 27,157,253.82 8,971,290.13 36,128,543.95 募集资金 68 绿色奶源基地 89,894,765.91 18,074,564.34 71,820,201.57 自筹 综合楼 1,121,493.27 4,465.36 1,125,958.63 100 SMD 技 改 项 目 844,679.32 844,679.32 自筹 雪峰污水处理工 3,578,260.51 3,578,260.51 自筹 程 湛江华资蔗糖深 703,728.24 703,728.24 自筹 加工 湛江华资硅房改 156,832.17 156,832.17 自筹 造工程 湛江华资锅炉改 50,000.00 50,000.00 自筹 造工程 湛江华资汽滤机 400,000.00 400,000.00 自筹 工程 其 他 8,645,506.84 6,616,429.85 455,909.03 14,806,027.66 自筹 合 计 75,923,997.49 118,486,897.41 65,922,621.48 128,488,273.42 注：在建工程无借款费用资本化，未出现资产减值情形。 - 47 - 华资实业 2003 年年度报告 12．无形资产 无形资产 原 始 期 初 本 期 本 期 本 期 期 末 剩余摊 类 别 价 值 余 额 增 加 转 出 摊 销 余 额 销年限 土地使用 44,000,000.00 37,400,000.00 2,200,000.00 35,200,000.00 16 权 技术转让 621,000.00 155,846.80 129,524.00 26,322.80 1 费 雪峰土地 7,940,654.36 7,464,215.12 158,813.08 7,305,402.04 46 使用权 ERP 软 10,000,000.00 8,666,666.64 2,000,000.04 6,666,666.60 3.5 件 非专利技 1,500,000.00 1,300,000.00 1,025,000.00 275,000.00 术 财务软件 404,880.00 404,880.00 19,281.01 385,598.99 5 合 计 64,466,534.36 54,986,728.56 404,880.00 1,025,000.00 4,782,618.13 49,583,990.43 注：⑴、无形资产未出现减值情形。 ⑵、雪峰公司的土地使用权本报告期用于公司抵押借款。 13．长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 固定资产大修理费 466,225.22 119,036.22 347,189.00 质量认证费 229,391.97 96,355.92 133,036.05 农场土地租赁费 2,000,000.00 12,274.62 1,987,725.38 湛江装修费 437,962.44 29,197.50 408,764.94 合 计 695,617.19 2,437,962.44 256,864.26 2,876,715.37 14．短期借款 借 款 类 别 期 初 余 额 期 末 余 额 备 注 抵押借款 44,920,000.00 77,920,000.00 担保借款 160,000,000.00 177,020,000.00 信用借款 94,600,000.00 145,600,000.00 合 计 299,520,000.00 400,540,000.00 注：短期借款期末数较期初增加了 33.73%，主要系母公司增加流动资金贷款所致 。 15．应付票据 期末余额为 16,646,864.00 元，系银行承兑汇票。 16．应付账款 期末余额为 101,150,729.78 元，其中无欠持有本公司 5%以 上股 份 的股东款项。 17．预收账款 期末余额为 35,727,756.22 元，其中无欠持有本公司 5%以上股份 的股东款项。 18．应付工资 期末余额为 3,933,851.32 元，其中无属于拖欠及工效挂钩性质的 工资。 19．应付福利费 期末余额为 4,806,482.62 元。 - 48 - 华资实业 2003 年年度报告 20．应付股利 主要投资者名称 期 初 余 额 期 末 余 额 备 注 包头草原糖业(集团)有限公司 55,627.08 55,627.08 社会公众股 35,364.92 35,364.92 其他股东 14,097.27 14,097.27 合 计 105,089.27 105,089.27 21．应交税金 税 项 期 初 余 额 期 末 余 额 备 注 消 费 税 97,785.12 155,214.13 增 值 税 -889,850.68 1,180,210.15 营 业 税 -928.33 146,580.00 城 建 税 305,875.67 138,990.33 所 得 税 -146,633.52 1,487,689.58 其 他 29,167.62 -698,084.34 合 计 -604,584.12 2,410,599.85 22．其他应交款 项 目 期 初 余 额 期 末 余 额 备 注 教育费附加 131,089.58 302,314.50 其 他 6.54 3,400.00 合 计 131,096.12 305,714.50 23．其他应付款 期末余额为 19,804,115.68 元，其中无欠持有本公司 5%以上股 份的股东款项。 24．长期借款 期末余额为 58,480,000.00 元，系湛江华资农垦糖业发展有限责任 公司设立时，其他股东以净资产投资配进的银行债务。 25.专项应付款 期末余额为 3,728,000.00 元，系外贸发展基金、技改拨款及环保 治理款。 26．少数股东权益 期末余额为 172,342,691.93 元。 - 49 - 华资实业 2003 年年度报告 27．股本 股本结构 本期变动前余额 本期增加合计 其中:送股 变动后余额 A.未上市流通股份 a.发起人股份 其中:国家拥有股份 114,827,285.00 114,827,285.00 境内法人持有股份 83,605,215.00 83,605,215.00 境外法人持有股份 其他 b.募集法人股份 c.内部职工股 d.优先股或其他 未上市流通股份合计 198,432,500.00 198,432,500.00 B.已上市流通股份 a.人民币普通股 104,650,000.00 104,650,000.00 b.境内上市的外资股 c.境外上市的外资股 d.其他 已上市流通股份合计 104,650,000.00 104,650,000.00 C. 股份总额 303,082,500.00 303,082,500.00 28．资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 598,165,587.92 598,165,587.92 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,432,962.94 2,591,600.00 5,024,562.94 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积转入 223,257.87 223,257.87 合 计 600,821,808.73 2,591,600.00 603,413,408.73 29．盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 32,153,666.77 7,728,031.06 39,881,697.83 公 益 金 16,076,833.39 3,864,015.53 19,940,848.92 任意盈余公积 合 计 48,230,500.16 11,592,046.59 59,822,546.75 30．未分配利润 项 目 本 期 数 上 期 数 期初未分配利润 171,991,291.66 108,829,811.07 本期净利润 77,280,310.61 74,307,624.22 提取： 法定盈余公积 7,728,031.06 7,430,762.42 法定公益金 3,864,015.53 3,715,381.21 任意盈余公积 分配普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润合计 237,679,555.68 171,991,291.66 注: 未分配利润中含现金股利 15,154,125.00 元。 - 50 - 华资实业 2003 年年度报告 31．主营业务收入及主营业务成本（行业） 项 目 本 期 数 所占比例% 上 期 数 所占比例% A．主营业务收入 制糖业 586,425,161.92 59.77 463,383,506.56 57.77 电子业 390,321,925.81 39.78 338,763,804.42 42.23 畜牧饲养业 4,444,993.76 0.45 合 计 981,192,081.49 100 802,147,310.98 100 B：主营业务成本 制糖业 456,581,808.56 58.39 365,021,187.01 56.70 电子业 321,023,039.14 41.05 278,811,673.33 43.30 畜牧饲养业 4,375,101.23 0.56 合 计 781,979,948.93 100 643,832,860.34 100 主营业务收入及主营业务成本（地区） 项 目 本 期 数 所占比例% 上 期 数 所占比例% A．主营业务收入 华北地区 741,544,720.08 75.58 664,177,249.85 82.80 华东地区 48,186,023.32 4.91 71,501,102.78 8.91 华南地区 191,461,338.09 19.51 66,468,958.35 8.29 合 计 981,192,081.49 100 802,147,310.98 100 B：主营业务成本 华北地区 601,591,860.45 76.93 519,766,513.18 80.73 华东地区 43,352,615.57 5.54 65,331,417.29 10.15 华南地区 137,035,472.91 17.53 58,734,929.87 9.12 合 计 781,979,948.93 100 643,832,860.34 100 其中: 公司向前五名销售商销售商品 销 售（收入）总 额 占全部销 售 收入的比 例 （%） 合 计 329,316,979.56 33.56 32．主营业务税金及附加 业 务 种 类 本 期 数 上 期 数 制糖业 4,282,874.86 3,051,317.96 电子业 1,663,751.65 1,921,636.09 畜牧饲养业 合 计 5,946,626.51 4,972,954.05 33．其他业务利润 业 务 种 类 本 期 收 入 本 期 成 本 上 期 收 入 上 期 成 本 制糖业 10,043,372.57 11,477,285.03 6,237,103.44 4,759,590.05 电子业 3,025,056.66 2,407,415.40 183,533.16 224,822.44 畜牧饲养业 75,790.00 合 计 13,144,219.23 13,884,700.43 6,420,636.60 4,984,412.49 注：其他业务收入主要系销售废蜜的收入。 - 51 - 华资实业 2003 年年度报告 34．营业费用 项 目 本 期 数 上 期 数 备 注 制糖业 10,514,773.68 7,207,073.34 电子业 6,434,536.72 2,522,898.07 畜牧饲养业 合 计 16,949,310.40 9,729,971.41 注：营业费用本期较上期增加 74.20%，主要由于运费增加所致。 35．管理费用 项 目 本 期 数 上 期 数 备 注 制糖业 46,370,562.45 37,157,284.39 电子业 14,952,348.37 10,685,994.85 畜牧饲养业 1,202,408.70 合 计 62,525,319.52 47,843,279.24 注：管理费用本期较上期增加 30.69%，主要由于本期合并范围增加所致。 36．财务费用 项 目 本 期 数 上 期 数 备 注 利息支出 22,419,000.16 15,353,895.14 减: 利息收入 3,456,103.84 2,780,794.78 汇兑损失 482.77 减: 汇兑收益 28,222.74 其 他 353,693.48 107,008.33 合 计 19,317,072.57 12,651,885.95 注:财务费用本期较上期增加了 52.68%,主要由于本期借款增加所致。 37.投资收益 965,395.91 元，系本期转让所持有的广州华资数码科技有限 公司、广州华资数码信息有限公司和上海齐达实业有限公司的全部股权产生的 净收益。 38.补贴收入 896,889.00 元主要系包头华资数码科技有限公司根据包府办 文字(2000)21 号文件批复获得的返还增值税。 39．营业外收入 项 目 本 期 数 上 期 数 罚 款 43,469.23 159,775.82 申购资金未中签部分利息摊销 2,241,411.24 固定资产清理收益 14,888.16 40,180.00 其他 85,817.95 15,800.00 合 计 144,175.34 2,457,167.06 - 52 - 华资实业 2003 年年度报告 40．营业外支出 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产损失 167,493.21 843.14 捐 赠 支 出 156,530.00 109,363.83 滞 纳 金 49,085.02 4,053.28 罚 款 支 出 230,000.00 3,330.00 固定资产减值准备 其 他 71,523.52 154,265.90 合 计 674,631.75 271,856.15 41．支付的其它与经营活动有关的现金 70,537,984.78 元，主要为支付营业费用 、 管理费用的现金。 六、母公司会计报表有关项目附注： 1．应收账款 账 龄 期 初 期 末 应收金额 比例 坏账准备 应收金额 比例 坏账准备 % % 1 年以内 10,324,667.87 83.78 516,233.39 18,294,928.44 85.98 914,746.43 1-2 年 562,399.65 4.56 56,239.97 2,058,225.01 9.67 205,822.50 2-3 年 200,784.36 1.63 60,235.31 159,875.58 0.75 47,962.67 3-5 年 1,235,168.18 10.03 617,584.09 757,750.64 3.56 378,875.32 5 年以上 7,536.32 0.04 7,536.32 合 计 12,323,020.06 100 1,250,292.76 21,278,315.99 100 1,554,943.24 注：应收账款无持有公司 5%以上股份的股东欠款。 前五名债务人债务 欠 款 金 额 占应收账款总额的比例（%） 合 计 12,404,767.64 58.30 2．其他应收款 账 龄 期 初 期 末 应收金额 比例 坏账准备 应收金额 比例 坏账准备 % % 1 年以内 11.661.719.88 83.22 374,880.32 7,258,168.33 57.09 216,310.70 1-2 年 511.973.68 3.65 51,197.37 3,310,732.05 26.04 331,073.21 2-3 年 9.825.77 0.082,947.73 305,397.28 2.41 91,619.18 3-5 年 1.829.192.68 13.05 914,596.34 1,800,743.28 14.16 900,371.64 5 年以上 38,275.17 0.30 38,275.17 合 计 14,012,712.01 100 1,343,621.76 12,713,316.11 100 1,577,649.90 注：其他应收款中无持有公司 5%以上股份的股东欠款。 前五名债务人债务 欠 款 金 额 占其他应 收 款总额的 比 例（%） 合 计 4,251,842.39 33.44 - 53 - 华资实业 2003 年年度报告 3．预付账款 账 龄 期 初 余 额 期初比例% 期 末 余 额 期末比例% 1 年以内 103,649,561.38 93.57 63,028,944.30 89.50 1 – 2年 4,983,747.78 4.50 4,144,724.45 5.89 2 - 3年 384,469.12 0.35 1,122,785.06 1.59 3 年以上 1,750,821.29 1.58 2,130,889.93 3.02 合 计 110,768,599.57 100 70,427,343.74 100 注：预付账款中无持有公司 5%以上股份的股东欠款 4．长期股权投资 A 股票投资 被投资公司 股 份 股票数量 持 股 投 资 市 价 减值 名 称 类 别 （万股） 比例% 金 额 总 值 准备 华夏银行股份有限公司 法人股 10,000 2.86 200,000,000.00 合 计 200,000,000.00 B 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 期 末 余 额 持股比例% 减值准备 内蒙古华资雪峰糖业有限责任公 60,244,379.70 98.17 司 包头华资数码科技有限公司 74,884,536.80 93.71 华资伟业科技控股有限公司 62,090,622.63 83.64 北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000.00 2.00 上海华昆科技发展有限公司 62,487,633.57 90.00 上海华疆商贸有限公司 8,259,718.30 80.00 浙江金融租赁公司 8,400,000.00 1.16 内蒙古乳泉奶业有限公司 81,034,727.75 63.08 包头华资电子科技有限公司 28,224,337.78 93.33 恒泰证券有限责任公司 96,800,000.00 13.32 湛江华资农垦糖业发展有限责任 108,222,364.84 51.00 公司 合 计 591,248,321.37 注：公司本期增加了对内蒙古乳泉奶业有限公司的投资，致使公司持股比例增加。 5．主营业务收入及主营业务成本 项 目 本 期 数 所占比例% 上 期 数 所占比例% A．主营业务收入 制糖业 391,069,008.74 100 401,985,971.64 97.93 电子业 8,494,356.73 2.07 合 计 391,069,008.74 100 410,480,328.37 100 B：主营业务成本 制糖业 302,432,787.84 100 310,509,346.59 97.92 电子业 6,598,059.34 2.08 合 计 302,432,787.84 100 317,107,405.93 100 - 54 - 华资实业 2003 年年度报告 6．投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 股票投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司所有者权益 46,240,358.81 40,352,949.70 净增减的金额 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 其 他 合 计 46,240,358.81 40,352,949.70 注：投资收益收回尚无重大限制。 七、关联方关系及其交易： （一）、关联方及关联关系： 1.存在控制关系的关联方情况： ⑴存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 关联方关系 经济性质 法定代表人 包头草原糖业(集 面粉加工、国有资产管理 有限责任 包头市东河区 母公司 王晓慧 团)有限责任公司 及经营 公司 内蒙古华资雪峰糖 制糖、酒精、颗粒粕的生 有限责任 乌兰浩特市 子公司 肖 军 业有限责任公司 产、销售 公司 包 头 华 资 数 码 科 技 包头稀土开 计算机及软件研制、生 有限责任 子公司 钟锡华 有限公司 发区 产、推广、应用 公司 华 资 伟 业 科 技 控 股 北京海淀区信 计算机业、信息产业、电 有限责任 子公司 周春生 有限公司 息基地 子高新技术 公司 上 海 华 昆 科 技 发 展 上海浦东新区 计算机软件开发及硬件 有限责任 子公司 李 薇 有限公司 联明路 销售、电子技术开发 公司 上 海 华 疆 商 贸 有 限 上海闵行区 计算机软硬件开发、粮油 有限责任 子公司 肖 军 公司 清杉路 食品 公司 北 京 天 地 空 间 数 码 北京海淀区 技术开发、技术咨询、开 间接控制 有限责任 周莉萍 科技有限公司 南大街 发产品、互联网服务 子公司 公司 包 头 华 资 电 子 科 技 包头稀土高 石英晶体谐振器生产销 有限责任 子公司 张洪新 有限公司 新区 售 公司 内蒙古乳泉奶业有 畜禽养殖及销售、饲草料 有限责任 土默特右旗 子公司 张洪新 限公司 的生产加工销售等 公司 深圳市英华海文有 计算机应用技术服务、高 间接控制 有限责任 深圳市龙岗区 张洪新 限公司 新技术材料 子公司 公司 湛江华资农垦糖业 有限责任 广东省湛江市 生产销售糖、食用酒精 子公司 张洪新 发展有限责任公司 公司 北京瀚翔沐泽科技 计算机及相关外围设备 间接控制 有限责任 北京市昌平区 张洪新 有限公司 销售，技术开发、转让 子公司 公司 上 海 斯 瑞 普 特 科 技 上海市浦东 计算机软硬件、网络产品、 间接控制 有限责任 张洪新 发展有限公司 新区 系统集成 子公司 公司 - 55 - 华资实业 2003 年年度报告 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 包头草原糖业(集 200,000,000.00 200,000,000.00 团)有限责任公司 内蒙古华资雪峰糖 55,463,557.94 55,463,557.94 业有限责任公司 包头华资数码科技 45,000,000.00 45,000,000.00 有限公司 华资伟业科技控股 55,000,000.00 55,000,000.00 有限公司 上海华昆科技发展 60,000,000.00 60,000,000.00 有限公司 上海华疆商贸有限 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 北京天地空间数码 2,500,000.00 2,500,000.00 科技有限公司 包头华资电子科技 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司 内蒙古乳泉奶业有 100,000,000.00 30,000,000.00 130,000,000.00 限公司 深圳市英华海文有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司 湛江华资农垦糖业 201,160,000.00 201,160,000.00 发展有限责任公司 北京瀚翔沐泽科技 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 上海斯瑞普特科技 10,000,000.00 10,000,000.00 发展有限公司 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 公司名称 期初数 期初% 本期增加数 减少数 期末数 期末% 包头草原糖业集团 114,827,285.00 37.89 114,827,285.00 37.89 华资雪峰糖业 54,446,262.94 98.17 54,446,262.94 98.17 包头华资数码科技 42,170,000.00 93.71 42,170,000.00 93.71 华资伟业科技控股 46,000,000.00 83.64 46,000,000.00 83.64 上海华昆科技发展 54,000,000.00 90.00 54,000,000.00 90.00 上海华疆商贸 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00 北京天地空间 2,000,000.00 80.00 2,000,000.00 80.00 包头华资电子科技 28,000,000.00 93.33 28,000,000.00 93.33 内蒙古乳泉奶业 52,000,000.00 52.00 30,000,000.00 82,000,000.00 63.08 深圳市英华海文 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 湛江华资农垦 102,591,600.00 102,591,600.00 51.00 北京瀚翔沐泽 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 上海斯瑞普特 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 - 56 - 华资实业 2003 年年度报告 2.不存在控制关系的关联方 主营业务 法定代表 公司名称 注册地址 关联方关系 经济性质 人 包头创业经济技术 包头市东 食品加工、技术咨询、 发起人、法人、 有限责任 付 刚 开发公司 河区 计算机软硬件及配件 股东之一 公司 包头市北普实业有 包头市东 计算机软硬 件、网 络 发起人、法人、 有限责任 李跃忠 限公司 河区 工程、通信工程 股东之一 公司 达拉特旗泰达实业 伊盟达旗 编制袋产销、粮油食品 有限责任 加工、金属钢窗 同一母公司 刘德选 有限公司 树林召镇 公司 （二）、关联方交易： 1．商品销售 本年度销售商品无关联方交易。 2．关联方无往来 3．其他关联交易事项 本公司与包头草原糖业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁协 议》，本公司成立后，租赁包头草原糖业（集团）有限责任公司土地使用面积 为 77,904.69 平方米，年租金 295,856.11 元，租期为 50 年。 八、其他重要事项 在本报告期内，公司转让了所持有的广州华资数码科技有限公司、广州华 资数码信息有限公司和上海齐达实业有限公司的全部股权。广州华资数码科技 有限公司的出售日为 2003 年 3 月 31 日，广州华资数码信息有限公司出售日为 2003 年 5 月 31 日, 上海齐达实业有限公司出售日为 2003 年 11 月 30 日。被 出售公司近期的财务状况和经营成果如下： - 57 - 华资实业 2003 年年度报告 广州华资数码科技 广州华资数码信息 上海齐达实业 项 目 2003.3.31 2002.12.31 2003.5.31 2002.12.31 2003.11.30 2002.12.31 流动资产 10,236,574.20 10,296,512.37 19,775,676.10 20,528,464.01 8,012,954.98 8,445,190.65 长期投资 固定资产 30,350.77 32,800.42 808,774.20 878,998.00 54,816.58 83,418.87 无形资产 1,025,000.00 1,300,000.00 其他资产 资产总计 10,266,924.97 10,329,312.79 20,584,450.30 21,407,462.01 9,092,771.56 9,828,609.52 流动负债 279,658.41 320,334.82 4,426,133.69 5,190,415.09 204,631.16 507,228.58 长期负债 负债总额 279,658.41 320,334.82 4,426,133.69 5,190,415.09 204,631.16 507,228.58 股东权益合计 9,987,266.56 10,008,977.97 16,158,286.61 16,217,046.92 8,888,140.40 9,321,380.94 负债及股东权 10,266,924.97 10,329,312.79 20,584,420.30 21,407,462.01 9,092,771.56 9,828,609.52 益总计 项 目 2003 年 1-3 月 2002 年度 2003 年 1-5 月 2002 年度 2003 年 1-11 月 2002 年度 主营业务收入 25,562,276.38 16,656,260.89 26,881,084.87 3,613,718.56 1,640,800.70 主营业务利润 1,300,549.95 958,135.71 1,975,951.80 14,156.25 -10,591.44 利润总额 -24,391.62 20,483.25 -58,760.31 1,328,888.96 -433,240.53 -678,619.06 所得税 17,269.40 134,878.48 净利润 -41,660.66 -114,395.23 -58,760.31 1,328,888.96 -433,240.53 -678,619.06 九、或有事项及承诺事项 公司以账面原值为 117,411,577.61 元、净值为 72,753,371.60 元的房屋 建筑物、雪峰公司期末净值为 7,305,402.04 元的土地使用权用于本公司抵押 借款。除此之外无其他重大或有事项及承诺事项。 十、资产负债表日后事项 资产负债表日后无重大非调整事项。 - 58 - 华资实业 2003 年年度报告 第十二节、备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 包头华资实业股份有限公司董事会 董事长（签名）：张洪新 2004 年 2 月 26 日 - 59 -