新华百货(600785)2002年年度报告

银川新华百货商店股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第二届董事会第十一次会议审议通过，没有董事声明对年度报 告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的。 董事孙文靖委托张凤琴董事出席会议，并代为行使表决权。 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见的审计报告。 公司董事长徐鸣凤女士、总经理邓军女士、总会计师张凤琴女士、财务部部长张 雯霞女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 1 目 录： 第一节 重要提示及目录………………………………………………………………1 第二节 公司基本情况及简介…………………………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………4 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………6 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况…………………………………………8 第六节 公司治理结构………………………………………………………………10 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………12 第八节 董事会报告…………………………………………………………………14 第九节 监事会报告…………………………………………………………………22 第十节 重要事项…………………………………………………………………23 第十一节 财务报告…………………………………………………………………24 第十二节 备查文件目录……………………………………………………………63 2 第二节 公司基本情况及简介 1、公司名称： 公司法定名称：银川新华百货商店股份有限公司 公司英文名称：ＹｉｎＣｈｕａｎ ＸｉｎＨｕａ Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ Ｓｔｏｒｅ Ｃｏ．，ＬＴＤ 公司英文名称缩写：ＸＨＤＳ ２、公司法定代表人：徐鸣凤 ３、公司董事会秘书：马卫红 联系电话：0951— 4010058 董事会证券事务代表人：张凤琴 联系电话：0951—6022866 联系地址：宁夏回族自治区银川市新华东街 29 号 传真：0951—6041983 ４、公司注册地址：宁夏回族自治区银川市新华东街 ２９ 号 办公地址：宁夏回族自治区银川市新华东街 29 号 邮政编码：750004 电子信箱：xhbh@163.net ５、公司信息披露报纸：中国证券报 登载年报的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 3 股票简称：新华百货 股票代码：600785 7、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2001 年 11 月 14 日 公司变更注册登记地点：宁夏回族自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6400001201328 税务登记号码：640102227693286 公司聘请的会计师事务所名称；五联联合会计师事务所有限公司 办公地址：银川市解放西街 111 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度主要财务数据和指标： 单位：人民币元 利润总额 ５１，７５２，９３８．７９ 净利润 ３６，４３４，８１１．７３ 扣除非经常性损益后的净利润 ３７，２１６，８３３．８６ 主营业务利润 １６１，６２３，１７２．４４ 其他业务利润 ８，９０２，９９２．４６ 营业利润 ４６，７３５，１１６．４０ 投资收益 ７，９０１，５７０．７９ 补贴收入 ４５５，００１．５０ 营业外收支净额 －３，３３８，７４９．９０ 经营活动产生的现金流量净额 ８８，８８３，２３２．９９ 现金及现金等价物净增减额 －１１，６７１，９１２．９５ 4 注 ： 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 为 ３７，２１６，８３３．８６ 元 ， 扣 除 营 业 外 收 入 １１９，１９５．７０元；扣除补贴收入３０４，８５１．０１元；扣除投资收益１，３２２，５２０．９５元；加上营 业外支出２，４６６，９９０．０１元；加上存货盘亏１９，１１９．７８元；加上支付的资金占用费４２，４８０ 元。 （二） 截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 ２００１年 ２０００年 项目 ２００２年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 ９０４，３０３，８０９．５７ ６１８，２３３，７０６．８７ ６１８，２３３，７０６．８７ ５０６，３６１，３６４．９６ ５０６，３６１，３６４．９６ 净利润 ３６，４３４，８１１．７３ ３５，７１４，９３７．７４ ３５，７１４，９３７．７４ ３４，７８６，９５２．２１ ３１，０７１，１８２．８２ 总资产 ９８６，４６０，４７３．６４ ７３１，５０１，４１１．９７ ７８１，５０１，４１１．９７ ５１０，６５３，８３２．１０ ５９２，４５４，３９９．３４ 股东权益（不含 ４７９，７９６，７６６．６１ ４５４，９８１，９５１．０６ ４５４，９８１，９５１．０６ ２７５，５９０，１４７．２０ ２７０，３９９，４８９．６２ 少数股东权益） 每股收益 ０．３５４ ０．３５ ０．３５ ０．３９５ ０．３９５ 每股净资产 ４．６６３ ４．４２２ ４．４２２ ３．１３３ ３．１３３ 调整后的 ４．６３２ ４．４１１ ４．４１１ ３．１１２ ３．１１２ 每股净资产 每股经营活动产生 ０．８６ ０．５６ ０．５６ ０．０５１ ０．０５１ 的现金流量净额 净资产收益率％ ７．５９ ７．８５ ７．８５ １２．６２ １２．６２ 扣除非经常性损 ０．３６ ０．３４４ ０．３４４ ０．３６３ ０．３６３ 益后的每股收益 （三） 利润表附表 单位：人民币元 全面摊薄净资产收 加权平均净资产 全面摊薄每股收 加权平均每股收 益率（％） 收益率（％） 益（元／股） 益（元／股） 报告期利润 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 主营业务利润 ３３．６９ ２１．０２ ３４．１６ ３１．７２ １．５７ ０．６４ １．５７ １．０７ 营业利润 ９．７４ ８．６７ ９．８８ １３．０８ ０．４５ ０．３８ ０．４５ ０．３９ 净利润 ７．５９ ７．８５ ７．７０ １１．８４ ０．３５４ ０．３５ ０．３５４ ０．４０ 扣除非经常性损 ７．７６ ７．７８ ７．８６ １１．７５ ０．３６ ０．３４４ ０．３６ ０．３９７ 益后的净利润 5 （四） 报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １０２，８９２，５００．００ ２６３，２９２，４１１．００ １２，９１０，０２４．２０ １１，６１９，０２１．７７ ６４，２６７，９９４．０９ ４５４，９８１，９５１．０６ 本期增加 ０ ７２７，１０３．８２ ３，６４３，４８１．１７ ３，２７９，１３３．０６ ３６，４３４，８１１．７３ ４４，０８４，５２９．７８ 本期减少 ０ １９，２６９，７１４．２３ １９，２６９，７１４．２３ 期末数 １０２，８９２，５００．００ ２６４，０１９，５１４．８２ １６，５５３，５０５．３７ １４，８９８，１５４．８３ ８１，４３３，０９１．５９ ４７９，７９６，７６６．６１ 增加为本年 实现利润， 变动原因 股权投资准备等 本年计提 本年计提 减少为年度 分红转出。 第四节 股本变动及股东情况 （一） 股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（＋、－） 公积 本次变动前 送 增 其 本次变动后 配 股 金转 小 计 股 发 他 股 一、未上市流通股份 １．发起人股份 ２８，５００，０００ ２８，５００，０００ 其中： 国家持有股份 ２８，５００，０００ ２８，５００，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２．募集法人股份 ９，７５０，０００ ９，７５０，０００ ３．内部职工股 ４．优先股或其他 其中： 转配股 未上市流通股份合计 ３８，２５０，０００ ３８，２５０，０００ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 ６４，６４２，５００ ６４，６４２，５００ ２．境内上市的外资股 ３．境外上市的外资股 ４．其他 已上市流通股份合计 ６４，６４２，５００ ６４，６４２，５００ 三、股份总数 １０２，８９２，５００ １０２，８９２，５００ 6 （二）股票发行与上市情况 1、截止报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 2001 年 3 月 29 日，本公司召开了 2000 年度股东大会，会议审议通过了 2001 年配股 方案。经中国证监会证监公司字（2001）76 号文核准，公司实施了配股，即以公司 2000 年末总股本 8,797.5 万股为基数，按 10 股配 3 股的比例向全体股东配售，配股价为每股 人民币 11.00 元。国家股股东、法人股股东均全部放弃此次配股，社会公众股股东配售 1,491.75 万股，故本次实际配售股份总数为 1,491.75 万股。本次配股股权登记日为 2001 年 10 月 16 日，除权基准日为 2001 年 10 月 17 日。截止 2001 年 11 月 2 日，募集资金 15,915 万元已全部到位（不含发行费用），并由五联联合会计师事务所有限公司出具了 宁五联验字（2001）2077 号《验资报告》。经上海证券交易所批准，本次配股新增的社 会公众股流通部分 1,491.75 万股于 2001 年 11 月 21 日起上市流通。 2、本报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。 3、公司内部职工股 255 万股已于 1997 年 7 月 8 日上市流通，现无内部职工股。 （三）公司股东情况介绍： 1、报告期末股东总数为 20,121 户。 2、报告期末主要股东持股情况 股份类别 股东性质 年度 比例 （已流通 质押或冻结的 （国有股 股东名称（全称） 内增 年末持股数量 （％） 或未流 股份数量 东或外资 减 通） 股东） 银川市新华百货商店 无 ２８，５００，０００ ２７．７０ 未流通 无质押或冻结 国家股 宁夏长城机器集团有限责任公 无 ３，０００，０００ ２．９２ 未流通 部分股份质押 法人股 司 宁夏启元药业有限公司 无 ３，０００，０００ ２．９２ 未流通 无质押或冻结 法人股 西北证券有限责任公司 未知 ２，７０６，４８７ ２．６３ 流 通 未知 宁夏糖酒副食品总公司 无 ２，２５０，０００ ２．１９ 未流通 无质押或冻结 法人股 景博证券投资基金 未知 １，６０２，６８７ １．５６ 流 通 未知 宁夏移动通信顺达开发公司 无 １，５００，０００ １．４６ 未流通 无质押或冻结 法人股 银丰证券投资基金 未知 ５６９，４９０ ０．５５ 流 通 未知 丰和价值证券投资基金 未知 ５６０，７４７ ０．５４ 流 通 未知 金幸 未知 ３４０，０００ ０．３３ 流 通 未知 （1）持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东，只有国家股——银川市新华百货 商店年初持 2,850 万股，年末持股 2,850 万股，本年度内无增减变动。该股东所持有的 股份没有发生质押、冻结的情况。 7 （2）本公司持有西北证券有限责任公司股份 4,000 万股，占其股份的 5.51%，其他 股东关联关系未知。 3、公司控股股东为国家股股东——银川市新华百货商店，法定代表人：王金玲。 银川市新华百货商店系一家老字号国有企业，成立于 1952 年，注册资本 2,850 万元， 股权结构全部为国家股； 主要经营汽车（不含小轿车）、场地租赁。 本报告期公司控股股东没有发生变更。 4、报告期内，公司无持股 10％以上的法人股股东。 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况 （一） 基本情况： 徐鸣凤，董事长，女， ５５岁，任期： ２０００年４月— ２００３年４月，年初持股７，６０５ 股，年末持股７，６０５股。 郑潮英，副董事长，副总经理，女，５５岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初 持股５，０７０股，年末持股５，０７０股。 邓 军，董事、总经理，女，４６岁，任期： ２０００年４月— ２００３年４月，年初持股 ５，０７０股，年末持股５，０７０股。 张凤琴，董事、总会计师、副总经理，女，３８岁，任期：２０００年４月— ２００３年４ 月，年初持股５，０７０股，年末持股５，０７０股。 胡吉东，董事，男，５１岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初、年末持股０股。 孙文靖，董事，男，６０岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初、年末持股０股。 蒋 瑛，董事，男，４４岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初、年末持股０股。 戴志青，董事，女，４９岁，任期：２０００年４月—２００３年４月，年初、年末持股０股。 朱建波，董事，副总经理，男，４５岁，任期：２０００年４月—２００３年４月，年初、年 末持股０股。 8 赵智宏，独立董事，女，３９岁，任期：２００２年４月—２００３年４月，年初、年末持股０ 股。 张庆宁，独立董事，男，５４岁，任期：２００２年４月—２００３年４月，年初、年末持股０ 股。 林 立，监事会主席，女，５５岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初持股５，０７０ 股，年末持股５，０７０股。 候随宁，监事，男，４４岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初、年末持股０股。 袁 青，监事，女，３０岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初持股２，５３５股，年 末持股２，５３５股。 李金元，监事，男，３２岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初持股２，５３５股，年 末持股２，５３５股。 喻 晶，监事，女，５２岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初持股２，５３５股，年 末持股２，５３５股。 郑卫国，副总经理，男，５３岁，任期：２０００年７月— ２００３年４月，年初、年末持股０ 股。 马卫红，董秘，女，３２岁，任期：２０００年４月— ２００３年４月，年初持股２，５３５股，年 末持股２，５３５股。 在股东单位任职的董事、监事情况： 戴志青：银川新华百货购物中心有限公司任董事长，任期：２００３年２月—２００６年２ 月。 孙文靖：宁夏长城机器集团有限公司董事长，任期：１９９９年７月—至今。 胡吉东：宁夏启元药业有限责任公司董事长，任期：２００１年１月—至今。 蒋 瑛：宁夏糖酒副食品总公司任总经理，任期：２０００年１１月—至今。 候随宁：宁夏移动通信顺达开发公司总经理，任期：１９９３年８月—至今。 9 （二） 年度报酬情况： 1、本年度公司董事、监事和高级管理人员的报酬是根据第二届董事会第二次会 议审议通过的“工资分配方案”，及企业经营业绩而定，按每百元销售含量计提工 资、每百元利润含量计提奖金，实行工效挂钩考核制。 2、本公司董事、监事及高管人员的年度报酬总额为 1,125,246 元，其中取得报酬 40,000 元以下的有 3 人，40,000—100,000 元有 1 人，100,000—170,000 元 7 人，金额 最高的前三名董事的报酬总额为 443,326 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬 总额为 409,224 元。独立董事年津贴为 12,000 元。不在本公司领取报酬的 5 人，即胡 吉东、孙文靖、蒋瑛、候随宁、戴志青。其中胡吉东在宁夏启元药业有限公司领取报 酬；孙文靖在宁夏长城机器集团有限责任公司领取报酬；蒋瑛在宁夏糖酒副食品总公 司领取报酬；候随宁在宁夏移动通信顺达开发公司领取报酬；戴志青在银川新华百货 购物中心有限公司领取报酬。 3、在报告期内，本公司董事、监事没有离任的情况，亦无解聘公司经理、副经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。 （三）公司员工数量、专业构成等情况 截止２００２年１２月３１日，公司有职工８７５人，其中行政人员１９名，财务人员１６名， 营业员７７５人，后勤人员６５名；大专以上文化程度１５４名，中专文化程度８６名，高中文 化程度６３５名；高级职称５人，中级以上职称１９名，初级职称３９名；经营师１９名；离退休 职工２１９名，全部由银川市社会保障局发放离退休金。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理结构情况 ： 1、公司自 1997 年元月 3 日成立以来，不断完善公司法人治理结构，制定了较完 善的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》等，主要情况如下： 10 （1） 公司能平等地对待所有股东，保护股东合法权益，在运作中不断建立健全 股东大会的议事规则和决策程序。鼓励股东参与公司治理，保证股东大会合法、有效 地召开，同时规范控股股东和上市公司之间的关系，公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面均做到“五分开”。 （2） 公司董事会本着诚信、勤勉的原则，忠实地履行自己的职责，不断建立健全 了董事会议事规则和决策程序，完善了董事会构成，确保董事会的工作准确和科学决 策。公司各位董事亦能认真、负责地出席董事会，履行了董事的权利、义务和责任。 根据有关法律、法规，公司第三届董事会第一次会议将依法建立战略、审计、提名、 薪酬与考核等专门委员会，并制定相应的制度，使公司董事会的工作更加高效、科 学。 （3） 公司监事会充分发挥监事会的监督职能，严格按照监事会议事规则及工作程 序履行职责，有效地保护公司资产安全，维护公司及股东的合法权益。 （4） 公司已初步建立了董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机 制，充分调动、发挥了董事、监事及高管人员的积极性与创造性。 （5） 公司制定了《信息披露规则》、《董事会秘书工作职责》，指定董事会秘 书负责信息披露、接待股东来访和咨询工作。公司忠实地履行持续信息披露义务，并 保证信息内容的真实、准确、完整、及时，不断增加公司透明度；同时公司能公平、 公正地对待利益相关者，保障其合法权利，共同推动公司健康、持续地发展。 2、公司独立董事履行职责情况： ２００２ 年 ４ 月 ９ 日，公司 ２００１ 年度股东大会审议通过聘请张庆宁先生、赵智宏女士 为公司独立董事。报告期内，独立董事本着为全体股东负责的态度，诚信、勤勉地履 行了义务，认真参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，为公 司的管理提出宝贵意见、建议，维护了公司整体利益及全体股东，尤其是中小股东的 合法权益。 3、公司“五分开”情况： 公司与控股股东——银川新华百货商店在人员、资产、财务、机构、业务等方面 做到了分开，具有完全的独立经营能力。 11 （1） 上市公司人员的独立性 公司建立起了保证股份公司健康运作的组织体系，对股东大会、董事会及高管人 员责权明确，同时公司董事、监事及高管人员完全独立于控股股东，均未在控股股东 兼职或领取报酬。 （2） 公司资产的完整性： 公司与控股股东的产权关系明晰，不存在控股股东违规占用上市公司资金、资产和 其他资源的情况。 （3） 公司财务的独立性： 公司具有独立的财务会计部门，有独立的银行账户，依法独立纳税，公司资金的使 用由董事会或管理层作出决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，不存在与 其控股股东共用银行账户的情况。 （4） 公司机构设置、经营业务的独立性： 公司现设七部二中心，有独立的组织机构。公司的经营活动和行政管理（包括劳 动、人事及工资管理等）均完全独立于第一大股东；办公机构和生产经营场所与第一 大股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人马”混和经营、一起办公的情况。 4、报告期内对高管人员的考核及激励机制： 报告期内，公司对高管人员的考核：年初公司将本年度业务计划及经营目标分解 到分管各项业务的高管人员，并制定相应的考核办法，期中或期末分别根据高管人员 的管理权限，对其科学决策、工作实绩、创新精神等方面进行考核，考核结果作为高 管人员年度经营业绩及下一届任免的主要依据之一。 报告期内，公司对高管人员的激励机制：公司对高管人员实行年终奖金制，年末 对高管人员本年度业绩考评后，计算出奖金总额，奖金总额为普通员工的 4-10 倍。 第七节 股东大会情况简介 （一） 报告期内，公司共召开了二次股东大会，即 2001 年度股东大会和 2002 年 第一次临时股东大会。 12 2002 年 2 月 25 日，经公司第二届董事会第六次会议审议通过了关于召开 2001 年 度股东大会的有关事宜。４ 月 ９ 日上午 ９：００ 在公司六楼会议室召开了本次大会，出席 会议股东及股东代表 １４ 名，代表股份 ３８，２７８，２８７ 股，占公司股份总数的 ３７．２０％，符合 《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议由董事长徐鸣凤女士主持，大会以记名投 票方式审议通过如下决议： １、审议通过了 ２００１ 年度董事会工作报告； ２、审议通过了 ２００１ 年度监事会工作报告； ３、审议通过了 ２００１ 年度财务工作报告； ４、审议通过了 ２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年度利润分配政策的方案； ５、审议通过了 ２００１ 年年度报告正文及摘要； ６、审议通过了关于续聘五联联合会计师事务所有限公司的议案； ７、审议通过了关于修改公司章程的议案； ８、审议通过了关于董事、监事报酬的议案； ９、审议通过了关于提名张庆宁、赵智宏为独立董事的议案； 本次会议由兴业律师事务所律师祖贵洲就会议的召集、召开程序、股东大会出席人 员资格、会议表决程序进行了审核与见证，并出具了会议决议合法、有效的法律意见 书。 本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 4 月 10 日《中国证券报》。 ２００２ 年 ４ 月 ６ 日，经公司第二届董事会第七次会议审议通过了关于召开 ２００２ 年第 一次临时股东大会，５ 月 ９ 日上午 ９：００，在公司六楼会议室召开了 ２００２ 年第一次临时 股东大会，出席会议股东及股东代表 ５ 名，代表股份 ３８，２５０，０００ 股，占公司股份总数的 ３７．１７％，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议由董事长徐鸣凤女士主持， 大会以记名投票方式审议通过如下决议： １、审议通过了关于将 ２００１ 年配股募集资金中的 １，７１５ 万元“投资新市区百货大 楼兴建综合购物超市”的项目变更为“收购宁夏夏进乳品饮料有限公司股权”的议 案； ２、审议通过了关于以自有资金投资银川东桥家电有限公司的议案； 13 ３、审议通过了关于修改《股东大会议事规则》的议案； 本次会议由兴业律师事务所律师祖贵洲就会议的召集、召开程序、股东大会出席人 员资格、会议表决程序进行了审核与见证，并出具了会议决议合法、有效的法律意见 书。 本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 5 月 10 日《中国证券报》。 （二） 本报告期内，公司的董事、监事没有发生变更的情况。 第八节 董事会报告 （一） 主营业务范围及其经营状况： 1、本公司是以经营百货为主的商业零售企业，主要经营：零售及批发百货、文化 用品、服装鞋帽、针纺织品、家电家具、钟表工艺、副食品等十大类四万余种商品。 报告期内，公司始终坚持以市场为导向，大胆探索、尝试多种商业业态经营模式，不 断加强企业内部管理，使企业在经营管理方向迈向更高层次；其次，企业加强对员工 队伍的素质教育，提高员工对各种业态的认识和实际操作技能；第三，通过投资组建 “宁夏夏进乳业股份有限公司”实现企业“两条腿走路”的“二元化”发展。报告期 公司实现主营业务收入 90,430.38 万元，主营业务利润 16,162.32 万元。 报告期内公司主营业务没有发生变化。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： （1）公司主要控股公司经营情况： ① 2000 年 3 月 2 日，公司以 1999 年配股募集资金中的 3,000 万元投资组建了新 华百货购物中心有限公司，2001 年 11 月公司又将 2001 年配股募集资金中的 1,700 万 元投入该公司。目前该公司注册资本 4,900 万元，新华百货占其注册资本的 95.92%。 该公司主要经营百货、副食、钟表、针织、服装、家电等商品。报告期内，该公司与 本公司实行错位经营，以中低档商品为主，满足大众工薪阶层消费。同时，经过局部 装修、调整经营布局、优化购物环境，与本公司形成了优势互补、协调发展，为消费 14 者提供多元化服务的崭新格局。截止 2002 年 12 月 31 日，该公司总资产 13,712.15 万 元，净资产 6,314.13 万元，报告期实现主营业务收入 18,214.25 万元，净利润 576.60 万元。 ② 2000 年 11 月 10 日，公司以 1999 年配股募集资金中的 1,800 万元投资组建了 新华百货配送中心有限公司，该公司主要经营家具、洗涤用品、针纺织品、百货、文 化用品、服装鞋帽、生鲜、副食、五金家电、汽车、摩托车及其配件、配送、批发、 零售、场地租赁等，注册资本为 3,000 万元。2002 年 10 月本公司以每股 0.9167 元价 格收购该公司 654.54 万股的股权，目前本公司占其注册资本的 81.82%。 报告期内，该公司主要进行社会配送。截止本报告期末，该公司资产总额 3,458.68 万元，净资产 2,994.36 万元，本年度实现销售收入 1,103.75 万元。 ③ 2001 年 12 月 1 日，公司以 2001 年配股募集资金中的 5,500 万元投资银川百货 大楼，组建了新华百货老大楼有限公司，该公司注册资本 5,975 万元，本公司占其注 册资本的 92.05%，该公司主要经营综合购物超市及品牌精品。截止本报告期末，该公 司资产总额 9,505.24 万元，净资产 5,643.19 万元。 ④ 2001 年 12 月 1 日，公司以 2001 年配股募集资金中的 2,000 万元投资丽华副食 连锁总公司，组建了新华百货丽华连锁有限公司，该公司注册资本 2,202 万元，本公 司占其注册资本的 90.82%，该公司主营连锁超市。截止本报告期末，该公司资产总额 3,917.38 万元，净资产 2,225.45 万元。 ⑤ 2002 年 6 月，公司以自有资金 561 万元投资组建了新华百货东桥家电有限公 司。该公司注册资金 1,100 万元，本公司占其注册资金的 51%，该公司主营家电零售 及批发。截止报告期末，该公司资产总额 5,815.31 万元，净资产 1,213.62 万元，本年 度实现销售收入 8,858.37 万元，净利润 113.62 万元。 (2) 公司主要参股公司经营情况： 15 ① １９９７ 年 ５ 月，公司以自有资金 １，０００ 万元参股银川市商业银行。该公司注册 资本 １．２６ 亿元，主要经营：吸收公众存款，发放短、中、长期贷款，办理国内结算， 发行金融债券，办理票据贴现，代理发行兑付、承销、买卖政府债券等。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司资产总额 ８２．５１ 亿元，净资产 １．５２ 亿元。本年度实现利润总额 ２，４７０ 万元。 ② １９９９ 年 ９ 月 １４ 日，公司以自筹资金 ２，０００ 万元参股宁夏证券有限责任公司 （现更名为西北证券有限责任公司）；２０００ 年 ９ 月，公司又以自筹资金 ２，０００ 万元追 加投资该公司，占该公司注册资本 ７２，６０６ 万元的 ５．５％。该公司经营范围：证券的代 理买卖、证券的自营买卖、证券的承销和上市推荐、证券投资咨询、资产管理等。截 止 ２００２ 年末该公司资产总额 １９．４５ 亿元，净资产 ５．４３ 亿元。 ③ ２００１ 年 ２ 月，公司以自筹资金 １，０００ 万元投资组建“宁都创业投资有限公 司”，该公司注册资本 １３，０００ 万元，主要经营：高科技项目等产业投资、投资管理、 企业财务顾问、企业并购、投资咨询、国内贸易、经济技术等。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司资产总额 １．４１ 亿元，净资产 １．２３ 亿元，本年度实现利润 １５３．６５ 万元。 ④ ２００１ 年 ８ 月，公司以自筹资金 １，０００ 万元投资组建“银川经济技术开发区投 资控股有限公司”，该公司注册资本为 ３．２ 亿元，主要经营：开发区的建设经营、土 地开发经营、高科技项目、资本运营等业务。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司资产总 额 ３．３０ 亿元，净资产 ３．１３ 亿元，本年度实现利润总额 １，２２９ 万元。 ⑤ ２００１ 年 １２ 月，公司以 ２００１ 年配股募集资金中的 ５，０００ 万元投资银川污水处 理有限公司，该公司注册资本 １２，０００ 万元，是城市集污、排污及污水处理专业化公 司。截止本年度末，该公司资产总额 ２１，６７７．０９ 万元，净资产 １２，０４４．２０ 万元。 ３、主要供应商、客户的情况： 本年度，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的 １６％，公司向前 五名客户销售合计占公司销售总额的 １４％。 16 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （１） 经营中出现的问题与困难： ① 西部大开发的战略发展规划，使西部成为了全国最具有机遇的经济区，一些 商业巨头开始登陆宁夏市场，其以先进的管理手段、强大的物流采购使区内零售市场 竞争更加激烈。 ② 随着企业不断发展壮大，新挑战、新机遇、新发展、新科技对人力资源开发 提出了新的要求，如何将人力资源潜力转化为现实发展的优势，需要企业采取有效措 施。 ③ 企业通过低成本扩张战略对银川市商业资源进行了整合，使企业实现了规模 效益，企业文化的整合尚需进一步渗透。 ④ 商业自动化管理系统的顺利运行，提升了企业科学管理手段，但还未充分体 现集团公司的管理模式。 （２） 针对以上问题与困难将采取的措施： ① 本年度公司通过对集约经营和业务流再造方案进行科学的、具有前瞻性和可 行性的研究分析，完善集中采购、集中管理的运作机制，加强 ＰＯＳ 系统功能，并有计 划地进行商业自动化二期开发。 ② 通过引进人才和再培训，及时更新管理人员的知识结构，提高专业化管理水 平。 ③ 以“零售业服务规范”为标准，集思广益，积极创立有特色、讲实效，并兼 顾个性化的服务理念，促进服务质量的进一步提高。 ５、公司未曾披露过本年度盈利预测。 （二） 公司董事会报告期内的投资情况： １、报告期内募集资金的使用情况： （１） ２００１ 年 １０ 月，经中国证监会批准，公司实施了 ２００１ 年配股方案，截止 ２００１ 年 １１ 月 ２ 日，募集资金 １５９，１５０，０００ 元（扣除发行费用）已全部到账。２００１ 年，公司按配股说明书中承诺对新华百货购物中心有限公司增资 １，７００ 万元，对城市 17 污水处理项目投入 ５，０００ 万元，截止本年度末，公司对其他三个项目的实施情况如下 表： 单位：人民币万元 承诺投资项目 实际投资项目 项目 项目进度 总投 进度 项目名称 总投资额 项目名称 ２００１年下半年 ２００２ 年 资额 （％） 银川百货大楼主营业 银川百货大楼主 ５，５００ ８００ ４，７００ ４，７６５．０２ ８６．６４ 楼改造 营业楼改造 丽华副食连锁网点改 丽华副食连锁网 ２，０００ ６００ １，４００ ８１３．９４ ４０．７０ 造 点改造 ３，５００ 万 元 ， 收购宁夏夏进乳 （其中募集资金 对新市区百货投资兴 １，８００ ２００ １，６００ 品饮料有限公司 １，７１５ 万 元 ， １００％ 建综合购物超市 部分股权 自 有 资 金 １，７８５ 万元） 合 计 ９，３００ １，６００ ７，７００ 合 计 ７，２９３．９６ ７８．４３ （２）本年度，公司变更投资 １，７１５ 万元“新市区百货兴建综合超市”为“收购宁 夏夏进乳品饮料有限公司部分股权。” 变更原因：由于该项目立项时间为 ２００１ 年 ３ 月当时银川市新市区尚无一家大型综 合超市，消费前景看好。但时隔仅一年，该区域几家大中型工业企业经济效益急剧滑 坡，居民购买力大幅下降。为了确保广大投资者效益最大化，经充分论证，拟改变投 资项目。 变更程序：变更的项目由董事会审议表决，通过后提交股东大会。经公司 ２００２ 年 ５ 月 ９ 日股东大会审议，同意 ３，６００ 万股，占与会股东所代表股数的 ９４．１％，反对 ２２５ 万股，占与会股东所代表股数的 ５．９％，弃权 ０ 股。董事会决议公告，股东大会决议公 告分别于 ２００２ 年 ４ 月 ７ 日、５ 月 １０ 日在《中国证券报》予以披露。 项目资金的投入情况：２００２ 年 ５ 月，公司以 ３，５００ 万元的价格收购宁夏夏进乳品 饮料有限公司 ６０％的股权，组建了新华百货夏进乳业股份有限公司，其中以配股募集 资金投入 １，７１５ 万元，自有资金投入 １，７８５ 万元，目前公司拥有“夏进乳业”２，２５０ 万股，占其注册资本的 ６０％。本年度，该公司实现销售收入 ２０，０１１．２９ 万元，净利润 １，３０８．３７ 万元。 18 ２、对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况： 报告期内，公司以自有资金 ５６１ 万元投资银川东桥家电有限公司，组建银川新华 百货东桥家电有限公司，本公司占该公司注册资本 １，１００ 万元的 ５１％，２００２ 年实现销 售收入 ８，８５８．３７ 万元，净利润 １１３．６２ 万元。 （三） 公司报告期内财务状况、经营成果： １、主要会计科目增减变动情况及原因： 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 变动金额（＋、－） 总资产 ９８６，４６０，４７３．６４ ７８１，５０１，４１１．９７ ２０４，９５９，０６１．６７ 长期负债 １１１，６０４，８３３．６８ ２９，６２４，８３３．６８ ８１，９８０，０００．００ 股东权益 ４７９，７９６，７６６．６１ ４５４，９８１，９５１．０６ ２４，８１４，８１５．５５ 主营业务利润 １６１，６２３，１７２．４４ ９５，６５４，７２０．６６ ６５，９６８，４５１．７８ 净利润 ３６，４３４，８１１．７３ ３５，７１４，９３７．７４ ７１９，８７３．９９ ２、变动幅度超过 ３０％的会计报表项目注释及变动原因： （１） 长期负债同比增幅 ２７６．７３％，主要原因系本年收购“宁夏夏进乳品饮料有 限公司”股权，该公司长期负债就达 ９５，７００，０００ 元。 （２） 主营业务利润同比增幅 ６８．９６％，主要原因系收购“宁夏夏进乳品饮料有限 公司”股权并表所致。 （四） 报告期内公司无因宏观政策、法规发生变化对本公司经营活动产生重大影 响。 （五） 五联联合会计师事务所有限公司审计了本公司 ２００２ 年度财务报告，并出 具了无保留意见的审计报告； （六） 新年度的经营计划： １、在对市场细分的基础上，公司将不断调整各子公司经营业态，使各子公司商 业经营呈现“差异经营，个性为本”的发展格局，从而满足不同层次，不同消费群体 的需求，巩固公司在宁夏商业领域的竞争优势。 ２、公司将针对由于经营规模迅速扩大和产业结构调整给管理和人力资源方面带 来的压力，加强企业管理模式研究，加大企业文化渗透，不断完善用人制度，引进高 素质人才。 19 ３、全面实施 ＩＳＯ９０００ 认证，提高员工工作效率，规范工作流程，加强企业标准 化管理。 ４、坚持以市场为导向，继续加大对“宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司”的 技改和产品设计研发；大力推进品牌扩张，促进规模效益，逐步形成以高科技为支柱 的奶产业。 （七） 董事会日常工作情况、 １、报告期内董事会会议情况及决议内容： 本报告期内，公司第二届董事会共召开了五次会议： （１） ２００２ 年 ２ 月 ２５ 日，公司第二届董事会第六次会议在六楼会议室召开，应 到 ９ 人，实到 ７ 人，２ 人授权委托其他董事，会议由董事长徐鸣凤女士召集并主持， 监事会成员列席了本次会议。会议主要审议如下决议： ① 审议通过 ２００１ 年度董事会工作报告； ② 审议通过 ２００１ 年度财务报告； ③ 审议通过 ２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年度利润分配政策； ④ 审议通过 ２００１ 年年度报告； ⑤ 审议通过关于续聘五联联合会计师事务所有限公司及其年度报酬的议案； ⑥ 审议通过关于修改公司章程的议案； ⑦ 审议通过关于董事、监事及高管人员报酬的议案； ⑧ 关于提名张庆宁、赵智宏为独立董事的预案； ⑨ 审议通过关于召开 ２００１ 年度股东大会的有关事宜； 此会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ２ 月 ２７ 日《中国证券报》。 （２）２００２ 年 ４ 月 ６ 日上午 ９ 时本公司在六楼会议室召开第二届董事会第七次会 议，会议应到 ９ 人，实到 ８ 人，１ 人蒋瑛授权委托张凤琴女士表决，会议由董事长徐 鸣凤召集并主持，会议主要审议通过了如下内容： ① 审议通过了关于将 ２００１ 年配股募集资金中的 １，７１５ 万元“投资新市区百货大 楼兴建综合购物超市”的项目变更为“收购宁夏夏进乳品饮料有限公司股权”的议 案； ② 关于以自有资金 ５６１ 万元投资银川东桥家电有限公司，组建银川新华百货东桥 家电有限公司的议案； ③ 审议通过了《股东大会工作细则》、《股东大会议事规则》、《董事会工作细 则》、《董事会议事规则》《监事会工作细则》、《监事会议事规则》、《独立董事 制度》、《信息披露的管理规定》、《关联交易实施细则》、《募集资金管理办法》 等有关制度的议案； ④ 关于召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的有关事宜。 此会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ７ 日《中国证券报》。 20 （３）２００２ 年 ４ 月 ２２ 日上午 ９ 时本公司在六楼会议室召开了第二届董事会第八次 会议，会议应到 １１ 人，实到 １１ 人，会议由董事长徐鸣凤女士召集并主持，会议主要 审议通过了 ２００２ 年一季度报告。 （４）２００２ 年 ８ 月 １２ 日下午 ３ 时整本公司在六楼会议室召开了第二届董事会第九 次会议，会议应到 １１ 人，实到 １１ 人，会议由董事长徐鸣凤女士召集并主持，会议主 要审议通过了： ① ２００２ 年半年度报告及半年度报告摘要； ② ２００２ 年半年度利润分配议案： ③ 关于转让持有宁夏金蚨创业投资有限责任公司 ３００ 万元股权的议案： 此会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 １４ 日《中国证券报》。 （5）2002 年 10 月 22 日上午 9:00 时整本公司在六楼会议室召开第二届董事会第 十次会议，会议由董事长徐鸣凤女士召集并主持，会议应到 11 人，实到 10 人，董事 胡吉东授权委托张凤琴董事表决，会议主要审议通过了如下内容： ① 审议通过了 2002 年第三季度报告； ② 审议通过了关于受让北京百吉商贸有限公司持有银川新华百货配送中心有限公 司部分股权的有关事宜。 此会议决议公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日《中国证券报》。 ２、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况： 本年度，公司董事会根据《公司法》及《公司章程》等有关法律、法规的要求， 充分行使股东大会赋予董事会的职权，认真执行股东大会通过的各项决议内容，实施 了 ２０００ 年度配股方案，并按法定程序变更一投资，较好地维护了投资者利益；同时完 成了 ２００１ 年度利润分配方案，即以 ２００１ 年总股本 １０，２８９．２５ 万股为基数，每 １０ 股派 发 １．００ 元（含税）现金红利，共计分配利润 １０，２８９，２５０ 元。 （八） 本次利润分配预案： 公 司 ２００２ 年 共 实 现 净 利 润 ３６，４３４，８１１．７３ 元 ， 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 ３，６４３，４８１．１７ 元和公益金 ３，２７９，１３３．０６ 元后，加上年初未分配利润 ６４，２６７，９９４．０９ 元，可供股东分配的利润为 ９３，７８０，１９１．５９ 元，公司董事会决定 ２００２ 年度以每 １０ 股 派发 １．２０ 元（含税）现金红利，共计 １２，３４７，１００ 元。本年度公司不进行公积金转增 股本。 （九） 其他事项： 本年度公司信息披露的报纸仍为《中国证券报》。 21 第九节 监事会报告 ２００２ 年，公司监事会全体监事依法行使监督职责，在法律和公司章程规定的范围 内认真开展工作。本报告期内，全体监事列席了本年度董事会会议，并召开了四次监 事会会议，有关情况报告如下： （一） 公司监事会本年度召开会议情况： ２００２ 年 ２ 月 ２５ 日下午 ２：３０，本公司第二届监事会第六次会议在六楼会议室召 开，会议应到 ５ 人，实到 ５ 人。在公司监事会主席林立女士的主持下，全体监事认真审 议了公司 ２００１ 年年度报告正文及摘要；审议了 ２００１ 年度公司监事会报告；审议了 ２００１ 年度财务工作报告；审议了 ２００１ 年度公司利润分配预案及 ２００２ 年度利润分配政策的预 案；审议通过关于续聘五联联合会计师事务所有限公司及其年度报酬的议案；审议通 过关于修改公司章程的议案；审议通过关于董事、监事及高管人员报酬的议案；审议 通过关于提名张庆宁、赵智宏为独立董事的议案；审议通过关于召开 ２００１ 年度股东大 会的有关事宜。 ２００２ 年 ４ 月 ６ 日下午 ３ 时，本公司第二届监事会第七次会议在六楼会议室召 开，会议应到 ５ 人，实到 ５ 人，会议由公司监事会主席林立女士主持。会议审议通过 了关于将 ２００１ 年配股募集资金中 １７１５ 万元“投资新市区百货大楼兴建综合购物超 市”的项目变更为“投资宁夏夏进乳品饮料有限公司”的议案；审议通过了《监事会 工作细则》、《监事会议事规则》等有关制度。 ２００２ 年 ４ 月 ２２ 日下午 ３ 时，本公司第二届监事会第八次会议在六楼会议室召 开，会议应到 ５ 人，实到 ５ 人，会议由公司监事会主席林立女士召集并主持，会议主 要审议通过了 ２００２ 年一季度报告。 ２００２ 年 ８ 月 １２ 日下午 ３ 时，本公司第二届监事会第九次会议在六楼会议室召 开，会议应到 ５ 人，实到 ５ 人，会议由监事会主席林立女士召集并主持，会议主要审 议通过了：２００２ 年半年度报告及半年度报告摘要；２００２ 年半年度利润分配议案；关于 转让持有宁夏金蚨创业投资有限责任公司 ３００ 万元股权的议案。 （二） 公司依法运作情况： 22 本报告期内，公司在进行重大投资和经营决策时，均按照本公司有关议事规则及 决策程序进行，所有过程符合有关法律的规定，建立了较完善的内部控制制度，公司 董事及所有高级管理人员在执行公司职务时，严格遵守法律法规及《公司章程》，无 损害公司利益的行为。 （三） 检查公司财务的情况： 五联联合会计师事务所有限公司对公司 ２００２ 年度财务报告出具了无保留意见的审 计报告，公司财务报告中反映的财务状况及经营成果真实、数据准确，无任何虚假不 实成份。 （四） 公司最近一次募集资金情况： ２００２ 年，公司实施了 ２００１ 年度配股方案，募集资金中的四个投资项目投向与配 股说明书中的有关投资项目的承诺相符，一投资项目按法定程序进行了变更，并取得 了较好的收益，维护了广大投资者的利益。 （五） 公司收购资产情况： 本年度公司收购了新华百货配送中心有限公司 ２１．８２％的股权，收购了宁夏夏进乳 制品有限公司 ６０％的股权。交易价格合理并通过了资产评估及审计部门的核定审计， 无任何内部交易，无损害股东权益或造成公司资产流失的现象发生。 （六） 本年度公司租赁母公司银川新华百货商店土地 ８５３９．８８ 平方米，按合同规 定，支付土地租赁费 ２５２．２９ 万元，没有损害上市公司利益。 ２００２ 年，公司监事会通过依法行使监督职责，认为公司依法运作等不存在问题。 第十节 重要事项 （一） 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 报告期内公司收购、吸收、合并事项的简要情况及进程： ２００２ 年 ４ 月，公司经股东大会审议通过，受让北京百吉商贸有限公司持有银川新 华百货配送中心有限公司部分股权 ２１．８２％，收购银川新华百货配送中心有限公司股权 后，本公司占该公司注册资本 ３，０００ 万元的 ８１．８２％，进一步加强对子公司的管理，配 23 送中心为本公司经营的百货、副食、家电、针织等商品进行统一配送，降低成本，扩 大自采量，增加毛利；收购该公司股权后，对本公司管理层稳定性无影响。收购宁夏 夏进乳制品饮料有限公司，公司业务涉足乳制品业，促进公司经营结构的调整，使利 润多元化，降低单一经营风险，收购该公司股权后，对本公司管理稳定性无影响。 （三） 报告期内，公司重大关联交易事项： 本公司租赁母公司银川新华百货商店土地 ８５３９．８８ 平方米，按合同规定，本年度 支付土地租赁费 ２５２．２９ 万元。 （四）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项，无重大担保，无委托他人进行资产管理的事项。 关于委托他人进行现金管理事项：本公司子公司银川新华百货购物中心有限公 司、银川新华百货老大楼有限公司分别以自有资金 ２，０００ 万元和 ３，０００ 万元于 ２００１ 年 元月委托深圳市汇银峰投资有限公司进行理财，委托期限 ２００１ 年元月—１２ 月。截止 本年度末银川新华百货购物中心已收回本金 ２００ 万元，银川新华百货老大楼有限公司 已收回本金 ３，０００ 万元。两公司委托理财一事已于 ２００３ 年元月 １７ 日和元月 ２４ 日在 《中国证券报》予以披露。 （五）根据２００２年４月９日召开２００１年度股东大会审议通过的２００１年度利润分配方 案，公司董事会以２００１年末股份总数１０，２８９．２５万股为基数，向全体股东按每１０股派发 １．００元（含税）现金红利，该承诺事项已于２００２年５月２４日实施了分红派息方案。 （六）报告期内公司续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司审计机构，支 付年度报酬为 １２ 万元。 （七）报告期内，没有受中国证监会稽查，中国证监会通报批评、行政处罚，证 券交易所公开谴责的情形。 （八）公司无其他重大事项。 第十一节 财务报告 五联审字［２００３］第 ２１２０ 号 24 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 审 计 报 告 银川新华百货商店股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日合并及母公司资产负债表，２００２ 年度合并及母公司利润表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并及母公司财务状 况，２００２ 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李耀忠 中国 ﹒ 甘肃 ﹒ 兰州 中国注册会计师 杨克义 民主东路 ２４９ 号 二〇〇三年三月十一日 25 会 计 报 表 附 注 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 会计期间：２００２ 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 １ 、 公司简介 银川新华百货商店股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 １９９７ 年 １ 月 ３ 日经中 国证券监督管理委员会以中证监会发字＜１９９６＞３９２、３９３ 号文件批准，由银川市新华百货商店作为 主要发起人，联合宁夏长城机器制造厂（现更名为宁夏长城机器集团有限责任公司）、宁夏制药 厂（现更名为宁夏启元药业有限公司）、宁夏糖酒副食品总公司、银川市电信局顺达开发公司 （现更名为宁夏移动通信顺达开发公司）五家单位，公开向社会发行股票成立的股份有限公司。 本公司注册资本为人民币 １０２，８９２，５００．００ 元。公司注册地银川市新华东街 ２９ 号，法人代表：徐 鸣凤，经营范围：零售及批发百货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、家电家俱、钟表工艺、副 食品等十大类四万余种商品。公司于 １９９７ 年 １ 月 ３ 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商 注册登记，营业执照注册号：６４００００１２０１３２８；注册资本：人民币 １０，２８９．５０ 万元；公司营业期 限：１９９７ 年 １ 月 ３ 日至 ２００７ 年 １ 月 ３ 日。 附注 ２、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ２．１ 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规 定。 ２．２ 会计年度 本公司采用公历年度，即每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ２．３ 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ２．４ 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 ２．５ 外币业务的折算及外币会计报表的折算 ２．５．１ 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币， 期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币汇兑损益 在所在建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外， 其他外币汇兑损益直接计入当期损 益。 ２．５．２ 外币会计报表的折算 26 本公司对境外子公司以外币和本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方 法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制 合并会计报表的基础： （１）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位 币； （２）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记 账本位币； （３）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （４）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折 算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （５）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计 期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 ２．６ 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金， 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ２．７ 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 ２．７．１ 短期投资计价及收益确认方法 取得短期投资时按实际成本计价。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回 收，冲减短期投资的账面成本；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面成本的差额计入 投资收益。 ２．７．２ 短期投资跌价准备的核算方法 本公司短期投资按账面价值与市价孰低计价，以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作 为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准备。若 期末短期投资总成本高于总市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，同时计入当期投资收益。 ２．８ 坏账准备核算方法 ２．８．１ 坏账的确认标准 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；债务人逾期未履行其偿债 义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 ２．８．２ 坏账准备的计提方法和计提比例 ２．８．２．１ 坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（含应收账款及其它应收款）根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备并计入当年损益，坏账准备计提比例列示如 下： 账 龄 计提比例 一年以内 ３％ 27 一至二年 ６％ 二至三年 ２０％ 三年以上 ３０％ ２．８．２．２ 采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款 项，不改变其账龄，仍应按原账龄加上本期增加的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收 款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款 项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则 确定。 ２．９ 存货及存货跌价准备的核算方法 ２．９．１ 存货的确认方法 存货在同时满足以下两个条件时，才能加以确认： （１）该存货包含的经济利益很可能流入企业； （２）该存货的成本能够可靠地计量。 ２．９．２ 存货的分类：存货主要包括库存商品、原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、低值 易耗品、包装物等。 ２．９．３ 存货的取得和发出成本的确定 （１）母公司及子公司银川新华百货购物中心有限公司库存商品采用进价金额核算，已销商品 成本结转采用加权计价法； （２）子公司银川新华百货老大楼有限公司及新华百货东桥家电有限公司采用进价金额核算， 已销商品成本结转采用先进先出法； （３）子公司银川新华百货丽华连锁有限公司库存商品采用“售价金额核算，实物负责制”； 已销商品成本结转采用分类分柜组进销差价率法分摊核算； （４）子公司银川新华百货配送中心有限公司采用“进价金额核算，实物负责制”，已销商品 成本结转采用个别计价法核算； （５） 子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司购入存货采用实际成本核算，存货的领用、 发出按加权平均法计价；生产成本按期末自制半成品及产成品的入库产量分别进行计算、分配。 （６）低值易耗品采用“一次摊销法”核算（子公司宁夏夏进乳品饮料有限公司采用五五摊销 法）；存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，各类存货的盘盈、盘亏、报废计入当期损益。 ２．９．４ 存货成本的结转 ２．９．４．１ 已售存货的账面价值在确认其相关收入的当期确认为费用； ２．９．４．２ 将存货减至可变现净值而形成的减记金额，在减记的当期确认为费用； ２．９．４．３ 盘亏或毁损的存货所造成的损失，在发生的当期计入损益。 ２．９．５ 存货跌价准备 ２．９．５．１ 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 28 ２．９．５．２ 用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计 量。 ２．９．５．３ 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ２．９．５．４ 存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取。 ２．９．５．５ 本公司每期都重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失， 则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减少计提的存 货跌价准备。 ２．１０ 长期投资及长期投资减值准备核算方法 ２．１０．１ 长期股权投资的核算方法 ①长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初 始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣 告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。通过行政划拨方式取得的长期股权投 资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。对于收益的确认，本公司投资占被投资单位有 表决权资本总额 ２０％以下，或虽投资在 ２０％以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生 重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以上，或虽投资不 足 ２０％，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算；投资占被投 资单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％）或虽然不足 ５０％但对被投资单位实际拥有控制权 的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 ②股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本和在被投资单位所享有的权益之间的差额作为 股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约 定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 １０ 年的期限内平均摊销，股权投资差额的 贷方发生数在不少于 １０ 年的期限内平均摊销。 ２．１０．２ 长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已 到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。实际投资成本与债券面 值的差额，作为溢价或折价，并且在债券存续期内采用直线法摊销。各期在按票面价值和约定票 面利率计算的利息收入的基础上，加上摊销的折价（或减去摊销的溢价）作为长期债权投资的收 益。 ２．１０．３ 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 29 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生 变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力， 从而导致财务状况发生严重恶化； ④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额 低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 ２．１１ 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止 计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可 收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 ２．１２ 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 ２．１２．１ 本公司固定资产指同时具有以下特征的有形资产： （１）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （２）将单价在 ２０００ 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关 的设备、器具、工具等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 ２０００ 元以 上，且使用年限在一年以上的，也作为固定资产。 ２．１２．２ 固定资产的确认方法 固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认： （１）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； （２）该固定资产的成本能够可靠地计量。 ２．１２．３ 固定资产的分类和计价方法 ２．１２．３．１ 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备三 类。 ２．１２．３．２ 固定资产按其成本入账 （１）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （２）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 入账价值。 （３）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （４）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： 30 ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价 值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活 跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上支付的相关税费，作为入账价 值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值， 作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产，减去按该项资产的新旧 程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （５）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项 资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作 为入账价值。 ２．１２．４ 固定资产的折旧 ２．１２．４．１ 除以下情况外，本公司对所有固定资产计提折旧： （１）已提足折旧仍继续使用的固定资产； （２）按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 ２．１２．４．２ 本公司对固定资产折旧采用平均年限法计提。各类固定资产预计使用年限、预计净残值 率及折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率（％） 年旧率（％） 房屋建筑物 ３５ 年 ３ ２．７７ 通用设备 ７～１６ 年 ３ １３．８５～６．０６ 运输设备 ８～９ 年 ３ １２．１３～１０．７８ ２．１２．４．３ 本公司定期对固定资产的使用寿命进行复核。如果固定资产使用寿命的预期数与原先的 估计数有重大差异，则相应调整固定资产折旧年限。 ２．１２．４．４ 本公司定期对固定资产的折旧方法进行复核。如果固定资产包含的经济利益的预期实现 方式有重大改变，则改变固定资产折旧方法。 ２．１２．５ 后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了 固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资 产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。除上述规定应计入固定资产账面价值 以外的后续支出，则确认为费用。 ２．１２．６ 固定资产减值准备 31 ２．１２．６．１ 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的 可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： （１）固定资产市价大幅度下降，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且 预计在近期内不可能恢复； （２）企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或 在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； （３）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （４）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； （５）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业 务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； （６）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 ２．１２．６．２ 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司按可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 ２．１２．６．３ 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确 定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复 后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固 定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 ２．１２．６．４ 如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的 可收回金额大于其账面价值，则将以前期间已计提的减值损失转回，但转回的金额不超过原已计 提的固定资产减值准备。 ２．１２．６．５ 当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （１）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （２）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （３）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （４）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （５）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 ２．１２．７ 本公司发生固定资产出售、转让、报废或毁损时，则将处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 ２．１３ 在建工程核算方法 ２．１３．１ 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。 对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产， 待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价。 32 ２．１３．２ 为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发生的，予以资本 化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损 益。 ２．１３．３ 在建工程减值准备的计提标准及方法 本公司在会计期末，对在建工程进行逐项检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且 给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在 建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备，提取时按单 个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 ２．１４ 无形资产计价核算方法 ２．１４．１ 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年 限内采用直线法平均摊销。当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产当月不再 摊销。子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的土地使用权按 ５０ 年摊销，子公司银川新华百 货配送中心有限公司的土地使用权按 ３８ 年摊销，子公司银川新华百货购物中心有限公司、银川新 华百货老大楼有限公司和银川新华百货丽华连锁有限公司的土地使用权按 ３０ 年摊销。 ２．１４．２ 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形 资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大 幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值 的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资 产减值准备，提取时按单个无形资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 ２．１５ 开办费、长期待摊费用摊销政策 开办费先在长期待摊费用中归集，在企业开始生产经营的当月一次计入当期损益；长期待摊 费用按受益期采用直线法平均摊销。 ２．１６ 借款费用的核算方法 ２．１６．１ 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价 或溢价的摊销等，列入财务费用。 ２．１６．２ 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前计入工程成 本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除 发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 ３ 个月（含 ３ 个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用 直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费 用的资本化继续进行。 33 ２．１６．３ 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数＝Σ（每月资产支出金额×此资产支出实际占用的月数／会计期间涵盖的月 数） 资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的 利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加 权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率＝专门借款当期实际发生的利息之和＼专门借款本金加权平均数×１００％ 专门借款本金加权平均数＝Σ（每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数＼会计期间涵盖的 月数） 在计算资本化率时，如果本公司发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价或溢 价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下：加权平 均利率＝［专门借款当期实际发生的利息之和＋（或－）折价（或溢价）摊销额］＼专门借款本金加权平均 数×１００％ ２．１７ 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊 销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列 入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状 态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成 本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 ２．１８ 预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 ２．１８．１ 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 ２．１８．２ 预计负债最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估 计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 34 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 ２．１９ 收入确认的方法 ２．１９．１ 主营业务收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买 方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或 取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入 的实现。 ２．１９．２ 提供劳务。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公 司在资产负债表日 按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成 本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入， 并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当 期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应 确认收入。 ２．１９．３ 利息和资产使用费收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额 能够可靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。 ２．２０ 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２．２１ 会计政策、会计估计的变更 ２．２１．１ 会计政策变更的内容、变更理由及影响 ２．２１．１．１ 根据财政部财会（２００１）５７ 号文件《关于印发〈企业会计准则——固定资产〉、〈企业 会计准则——存货〉的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司 ２００２ 年 １ 月 １ 日起变更如下会 计政策： （１）固定资产计提范围扩大。将原不计提折旧的“房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定 资产”改为计提折旧的固定资产。由于本次会计政策变更只涉及子公司－银川新华百货老大楼有限 公司（该子公司是 ２００１ 年 １１ 月经本公司控购并入），因此，本公司对于此项变更采用未来适用 法进行处理。此项会计政策变更减少了本公司子公司银川新华百货老大楼有限公司本期利润总额 ６４５，３１３．５６ 元。 （２）对存货中的用于生产而持有的材料的期末计价，由“按成本与可变现净值孰抵计量计 价”改为“按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价”，本公司对于此项变更采用未来适用 法进行处理。 ２．２１．１．２ 本公司所属零售企业 ２００２ 年 １ 月 １ 日以前对库存商品的入库和发出采用“售价金额核 算，实物负责制”(除子公司银川新华百货配送中心有限公司库存商品采用“进价金额核算，实物 35 负责制”、已销商品成本结转采用个别计价法核算外)；已销商品成本结转采用分类分柜组进销差 价率法分摊核算；2002 年 1 月 1 日考虑到商业自动化的应用及按实际成本核算的要求，继续采用 “售价金额核算，实物负责制”不能真实地反映公司的财务状况和经营成果，决定从 2002 年 1 月 1 日起库存商品采用 “进价金额核算，实物负责制” (除子公司银川新华百货丽华连锁有限公司库 存商品采用“售价金额核算，实物负责制”、已销商品成本结转采用分类分柜组进销差价率法分 摊核算外)。 由于库存商品品种较多，库存商品收发比较频繁，根据成本效益原则，对该项会计政 策变更，由于无法合理确定其累计影响数，因而采用未来适用法。 ２．２１．２ 关联交易会计政策的变更 根据财政部 ２００１ 年 １２ 月 ２１ 日发布的《关于印发＜关联方之间出售资产等有关会计处理问题 暂行规定＞的通知》，本公司决定从 ２００１ 年 １２ 月 ２１ 日起，对本公司与各关联单位之间发生的出 售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以及资金占用等关联交易，按照《关 联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中确定的方法进行会计处理。 本公司对于关联交易会计处理方法的变更采用未来适用法进行处理。 ２．２１．３ 会计估计变更的内容、变更理由及影响 本公司本期无会计估计的变更。 ２．２２ 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 ２．２２．１ 本公司子公司－银川新华百货购物中心有限公司（以下简称购物中心）于 ２００１ 年 １ 月委托深 圳市汇银峰投资有限公司（该公司注册资本 １０００ 万元，注册地址为深圳市福田区彩田南路中深花 园 Ａ 座 ８ 楼，法定代表人：张威，经营范围：兴办实业、国内商业、投资供销业，该公司以下简 称“汇银峰”）进行理财，金额 ２０００ 万元，委托日期为 ２００１ 年 １ 月至 ２００１ 年 １２ 月，该笔资金 未能按时收回。此外，购物中心于 ２００１ 年 １２ 月 ２６ 日向银川市商业银行新华西街支行借入短期借 款 ２０００ 万元（期限为 ２００１ 年 １２ 月 ２６ 日至 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日），购物中心对该委托理财及短期 借款未按财务规定进行账务处理，属会计差错，此项会计差错导致本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日合并 资产负债表的年末数资产与负债同时少列示 ２０００ 万元，购物中心已于本期对此进行了追溯调整， 调增了报表“短期投资”与“短期借款”两科目的期初数各 ２０００ 万元，本公司合并报表亦同时调 整。 ２．２２．２ 本公司子公司－银川新华百货老大楼有限公司（以下简称老大楼）于 ２００１ 年 １ 月委托“汇银 峰”进行理财，金额 ３０００ 万元，委托日期为 ２００１ 年 １ 月至 ２００１ 年 １２ 月，该笔资金未能按时收 回。此外老大楼于 ２００１ 年 １２ 月 １４ 日向银川市商业银行新华西街支行借入短期借款人民币 ３０００ 万元。本公司对上述委托理财和短期借款均未按财务规定及时进行账务处理，属会计差错，此项 会计差错导致本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日合并资产负债表的年末数资产与负债同时少列示 ３０００ 万 元，老大楼已于本期对此进行了追溯调整，调增了报表“短期投资”与“短期借款”两科目的期 初数各 ３０００ 万元，本公司合并报表亦同时调整。 ２．２３ 合并会计报表编制方法 36 ２．２３．１ 合并范围：本公司的合并会计报表系根据财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂 行规定》，将本公司直接或间接拥有 ５０％以上（不含 ５０％）权益性资本的被投资企业和被本公司实际 控制的其他被投资企业纳入合并的范围。 ２．２３．２ 编制方法：以本公司及其所属子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者 权益以及利润表各项目，并将本公司及其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往 来均在合并时抵消。 ２．２３．３ 少数股东权益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数 额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现 的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 本公司与纳入合并报表范围的子公司采用相同的会计政策和会计处理方法（除存货的计 价）。 附注 ３、税项 ３．１ 增值税：按照国家税收法规，本公司商品销售收入为计征增值税收入。商业零售企业按销售 收入 １７％、１３％的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；本 公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的增值税纯奶按销售收入 １３％，花色奶按销售收入 １７％计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 ３．２ 消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的 ５％计算缴纳。 ３．３ 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计算缴纳。 ３．４ 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的 ７％计算缴纳；本公司子公司宁 夏新华百货夏进乳业股份有限公司按应交流转税额的 ５％计算缴纳。 ３．５ 教育费附加：根据国家有关税收法规及当地规定，按应交流转税额的 ３％计算缴纳。 ３．６ 地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按实交流转税额的 ２％计算缴纳。 ３．７ 水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的 ０．７‰计提缴纳。 ３．８ 房产税按 房产原值 ７０％的 １．２％计提缴纳，或按房产租赁收入的 １２％计提缴纳。 ３．９ 所得税：本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁财（税）发 ［２００１］６５７ 号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神，从 ２００１ 年起再减按 １５％的税率计缴，优惠期 ５ 年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司根据宁夏回族自 治区人民政府宁政函［２００１］１５６ 号文件，免征该公司 ２００１－２００３ 年企业所得税；本公司子公司银川 新华百货东桥家电有限公司根据宁国税函［２００２］２３８ 号文件免征 ２００２ 年度企业所得税；除上述 外，本公司的其他子公司所得税税率均为 ３３％。 附注 ４、利润分配 根据本公司《章程》，本公司按下列顺序进行利润分配： １、弥补以前年度亏损； ２、提取 １０％法定盈余公积； 37 ３、提取 ９％法定公益金； ４、提取任意盈余公积金，提取比例由股东大会决定； ５、分配股利，由董事会依据本公司章程及经营状况提出分配预案，提交股东大会审议通 过。 附注 ５、控股公司、联营公司及合营公司 ５．１ 纳入合并范围子公司及合营企业情况 本公司及控 法定代 注册资本 股子公司合 企 业 名 称 经济性质 经营范围 持股比例 表人 （万元） 计投资额 （万元） 银川新华百货购物中心有限公司 有限责任 戴志青 零售及批发商品 ４９００ ４７００ ９５．９２％ 银川新华百货配送中心有限公司 有限责任 朱建波 零售及批发商品 ３０００ ３０００ １００％ 银川新华百货老大楼有限公司 有限责任 朱凤玲 零售及批发商品 ５９７５．１１ ５５００ ９２．０５％ 银川新华百货丽华连锁有限公司 有限责任 付志颖 零售及批发商品 ２２０２．０８ ２０００ ９０．８２％ 银川新华百货东桥家电有限公司 有限责任 朱建波 零售及批发商品 １１００ ５６１ ５１％ 宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 股份有限 张志前 生产及销售乳制品 ３７５０ ３５００ ６０％ ５．１．１ 合并会计报表范围的变化 ５．１．１．１ 报告期内，新增纳入合并范围的子公司情况如下： 纳入合并范围子公司名称 经济性质 注册资本 实际投资额 母公司股 权比例 宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 股份有限公司 ３７，５００，０００．００ ３５，０００，０００．００ ６０％ 银川新华百货东桥家电有限公司 有限责任公司 １１，０００，０００．００ ５，６１０，０００．００ ５１％ ５．１．１．２ 根据财政部财会 ［２００２］１８ 号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解 答》的有关规定，本公司合并会计报表期初数中未包含宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司，其 期初数在合并报表附注各项目中以增加数反映。 ５．１．２ 股权购买日的确定 ５．１．２．１ 本公司股权购买日按下列条件确定： ①购买协议已获股东大会通过； ②和被购买企业已办理必要的财产交接手续； ③已支付购买价款的大部分（一般应超过 ５０％）； ④实际上已经控制被购买企业的财务和经营政策，并从其活动中获得利益或承担风险。 ５．１．２．２ 本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ９ 日召开 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过了①收购宁夏夏进乳 品饮料公司（现更名为宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司）；②投资银川东桥家电有限公司 38 （现更名为银川新华百货东桥家电有限公司），上述收购与附注 ５．１．２．１ 条件相符，本公司股权 购买日确定为 ２００２ 年 ５ 月 ９ 日。 ５．２ 报告期内，无未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况。 ５．３ 报告期内，无联营公司及合营公司。 附注 ６、会计报表项目注释 （一） 合并会计报表主要项目注释 ６．１．１货币资金 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 １９４，３８６．０５ ３６，５５９．３１ 银行存款 １３０，９７８，１８９．０５ １４３，１３２，１５７．３９ 其他货币资金 ４３３，２４８．２８ １０９，０１９．６３ 合 计 １３１，６０５，８２３．３８ １４３，２７７，７３６．３３ 年末数 年初数 ６．１．２短期投资 余额 跌价准备 市价 余额 跌价准备 １、股权投资 １００，０００．００ － － － － 股票投资 － － － － － 其他股权投资 １００，０００．００ － － － － ２、债券投资 － － － ２０，０００，０００．００ － 国债投资 － － － ２０，０００，０００．００ － 其他债券投资 － － － － － ３、其他投资 ３５，０００，０００．００ － － ５０，０００，０００．００ － 合 计 ３５，１００，０００．００ － － ７０，０００，０００．００ － ６．１．２．１ 年初数 ７０００ 万元与上年年末数 ２０００ 万元相差 ５０００ 万元，属会计差错追溯调整，相关情 况见附注 ２．２２。 ６．１．２．２ 短期投资－其他投资期末余额 ３５００ 万元为本公司子公司委托深圳汇银峰投资有限公司委托 理财款，其投资成本不低于市价，故未计提短期投资跌价准备。 39 ６．１．３应收票据 ６．１．３．１票据种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 － － 银行承兑汇票 ４００，０００．００ － 合 计 ４００，０００．００ － ６．１．３．２出票单位 票据种类 出票日 到期日 票面金额 质押情况 石嘴山市人民商场有限公司 银行承兑汇票 ２００２．９．１０ ２００３．３．１０ ５０，０００．００ 无 石嘴山市人民商场有限公司 银行承兑汇票 ２００２．９．１０ ２００３．３．１０ ５０，０００．００ 无 石嘴山市人民商场有限公司 银行承兑汇票 ２００２．９．２４ ２００３．３．２４ ５０，０００．００ 无 石嘴山市人民商场有限公司 银行承兑汇票 ２００２．９．２６ ２００３．３．２６ ５０，０００．００ 无 石嘴山市人民商场有限公司 银行承兑汇票 ２００２．９．２６ ２００３．３．２６ ５０，０００．００ 无 石嘴山市人民商场有限公司 银行承兑汇票 ２００２．１０．２５ ２００３．４．２５ ５０，０００．００ 无 石嘴山市人民商场有限公司 银行承兑汇票 ２００２．１０．２５ ２００３．４．２５ ５０，０００．００ 无 石嘴山市人民商场有限公司 银行承兑汇票 ２００２．１０．２９ ２００３．４．２９ ５０，０００．００ 无 ６．１．４应收款项 ６．１．４．１应收账款 ６．１．４．１．１ 年末数 年初数 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以下 １８，２４８，９３４．６４ ９５．７０ ５７５，２５７．３３ ２９２，８５４．２４ ９６．１９ １７，８６５．７５ 一至二年 ７８４，７５５．７２ ４．１２ ２１６，０２２．６０ ６，７８７．８４ ２．２３ ４０７．２７ 二至三年 ４，１６７．９１ ０．０２ ８３３．５８ ４，７９６．１９ １．５８ ９５９．２４ 三年以上 ３０，１９７．１０ ０．１６ ９，０５９．１３ － － － 合 计 １９，０６８，０５５．３７ １００ ８０１，１７２．６４ ３０４，４３８．２７ １００ １９，２３２．２６ ６．１．４．１．２ 年末较年初增加主要系期末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的应收款项。 ６．１．４．１．３ 本账户无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 ６．１．４．１．４ 应收账款项目前五名金额合计 ２，５８６，６９１．９０ 元元，占应收账款总额 １３．５７％ ６．１．４．２其他应收款 ６．１．４．２．１ 年末数 年初数 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以下 ２０，３２５，４５８．２８ ５８．７１ ４６９，９８８．２９ ２７，３８３，７６４．３６ ９９．１８ ５１１，７７８．３３ 一至二年 １４，１０８，２０７．０４ ４０．７５ ２６６，９８８．０５ ２２７，１４５．９４ ０．８２ １２，１３６．５３ 40 二至三年 １８７，８８８．９３ ０．５４ ３７，５７７．７９ － － － 三年以上 １，２００．００ ０．００ ３６０．００ － － － 合 计 ３４，６２２，７５４．２５ １００ ７７４，９１４．１３ ２７，６１０，９１０．３０ １００ ５２３，９１４．８６ ６．１．４．２．２ 年末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的其他应收款项。 ６．１．４．２．３ 本账户无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 ６．１．４．２．４ 其他应收款项目前五名金额合计 １６，６１７，７１３．１５ 元，占其他应收款总额的比例为 ４８．００％。 ６．１．４．２．５ 其他应收款大额欠款如下： 单位名称 欠款金额 欠款日期 欠款原因 华融资产管理公司 ８，３００，０００．００ ２００１年 收购蓝梦商厦债权款 购物中心住房周转金及购物、丽华和 国有资产控股有限公司 ５，８１４，５６６．５５ ２００１年 老大楼改制时负净资产挂帐 平吉堡奶牛场 １，５００，０００．００ ２００２年 垫付款 夏进公司货运信息部 ７９８，０４９．００ ２００２年 暂借款 西二副食店 ２０５，０９７．６０ ２００２年 垫付职工工资 ６．１．５预付账款 ６．１．５．１账龄分析 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 ５２，５８１，７７７．１９ ９６．６３ ４３，０６９，０４１．９７ ９９．５５ 一至二年 １，８２２，２２４．３９ ３．３５ １９０，５１０．１７ ０．４４ 二至三年 ９，５２５．９４ ０．０２ ３，６５７．６２ ０．０１ 三年以上 － － － － 合 计 ５４，４１３，５２７．５２ １００ ４３，２６３，２０９．７６ １００ ６ ． １ ． ５ ． ２ 本账户无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 ６ ． １ ． ５ ． ３ 本公司账龄超过 １ 年的预付账款主要为货到票未到款项。 ６．１．６ 存货 年末数 年初数 ６．１．６．１ 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 － － － － 原材料 １０，５４７，１４１．０２ １３３，３７５．３１ － － 包装物 ４６１，７１５．７６ － － － 低值易耗品 ８８２，６８９．９５ － － － 在产品 ７，４３９，７２５．３２ － － － 41 库存商品 １１０，７７９，３２５．５３ ７３８，０４２．９６ １０６，８７３，６０５．７２ ４４７，５０２．６３ 委托代销商品 ６，３００，９５１．０７ － － － 分期收款发出商品 ３，９４５，２１２．１１ － － － 合计 １４０，３５６，７６０．７６ ８７１，４１８．２７ １０６，８７３，６０５．７２ ４４７，５０２．６３ ６．１．６．２存货跌价准备 项目 年初数 本年计提 本年转回 年末数 在途物资 － － － － 原材料 － １３３，３７５．３１ － １３３，３７５．３１ 包装物 － － － － 低值易耗品 － － － － 在产品 － － － － 库存商品 ４４７，５０２．６３ ３２１，０７２．６４ ３０，５３２．３１ ７３８，０４２．９６ 委托代销商品 － － － － 分期收款发出商品 － － － － 合计 ４４７，５０２．６３ ４５４，４４７．９５ ３０，５３２．３１ ８７１，４１８．２７ ６．１．６．３ 存货期末较期初增加的主要原因系期末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的存 货。 ６．１．６．４ 用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然 应当按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变 现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常应当以合同价格作为其可变现净 值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值应当以 一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。据 此，本公司本期计提存货跌价准备 ４５４，４４７．９５ 元，其中：库存商品 ３２１，４４７．９５ 元，原材料 １３３，３７５．３１ 元。 ６．１．７待摊费用 费用类别 年初数 本年发生数 本年摊销数 年末数 租赁费 ４１，０８５．００ １００，５９０．００ １０１，０８５．００ ４０，５９０．００ 报刊费 － ７９，８１６．４０ － ７９，８１６．４０ 保险费 ２５９，１７６．３９ ４０４，２１０．３５ ３２６，５４５．５８ ３３６，８４１．１６ 其他 ４，５０２．６４ １０５，７４２．５３ １０８，５９５．１７ １，６５０．００ 合 计 ３０４，７６４．０３ ６９０，３５９．２８ ５３６，２２５．７５ ４５８，８９７．５６ 42 ６．１．８长期股权投资 年初数 年末数 ６．１．８．１项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股票投资 － 其他股权投资 １３８，２８６，１００．００ － １，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ １３６，２８６，１００．００ － （１）对子公司 － （２）对合营企业 － （３）对联营企业 － （４）其他 １３８，２８６，１００．００ － １，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ １３６，２８６，１００．００ 合 计 １３８，２８６，１００．００ － １，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ １３６，２８６，１００．００ － ６．１．８．２其他股权投资 占被投资公司注册 采用成本法核算的被投资公司 投资日期 投资金额 资本比例 银川市商业银行股份有限公司 １９９８年７月８日 ７．９４％ １０，０００，０００．００ 炎黄在线 １９９３年 ０．０９％ ５０，０００．００ 宁夏长城须崎股份有限公司 １９９９年 ３．８４％ ３，０００，０００．００ 西北证券投资有限责任公司 ２０００年１０月１８日 ５．５１％ ４０，０００，０００．００ 西部电子商务股份有限公司 ２０００年７月１日 １６．６７％ ３，３５０，０００．００ 西北亚奥信息技术股份有限公司 ２００１年２月５日 １０．００％ ５，０００，０００．００ 沙湖旅游股份有限公司 ２０００年１２月２９日 ５．３８％ ３，８８６，１００．００ 宁都创业投资有限公司 ２００１年２月２８日 ８．３３％ １０，０００，０００．００ 银川污水处理有限公司 ２００１年１２月１日 ４１．６７％ ５０，０００，０００．００ 银川经济技术开发区投资控股有限公司 ２００１年１１月１日 ５．２６％ １０，０００，０００．００ 宁夏大学新华学院 ２００２年５月３０日 ２５．００％ １，０００，０００．００ 合 计 １３６，２８６，１００．００ ６．１．８．３ 根据银川市人民政府市长办公会议纪要（２００１·第 ７ 次）“关于决定新华百货投资银川污 水处理厂项目有关事项会议纪要”及银川市政府银政函［２００１］２７ 号文批准，每年银川污水处理有 限公司按投资金额 １０％的固定收益分配给本公司，本公司对银川污水处理有限公司的投资按成本法 核算。 43 ６．１．９长期债权投资 年初数 年末数 ６．１．９．１项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期债券投资 － － － － － － 其他债权投资 － － ４０，０００．００ － ４０，０００．００ － 合 计 － － ４０，０００．００ － ４０，０００．００ － ６．１．９．２其他债权投资 累计应收利 种类 初始投资成本 年利率 到期日 本期利息 年末余额 减值准备 息 吴忠市金积农 ４０，０００．００ ４０，０００．００ 村信用社 ６．１．１０固定资产、累计折旧及减值准备 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原值 ２５２，１１２，８７５．８５ １９３，３８１，１６３．８８ ３４，８８７，１７８．３１ ４１０，６０６，８６１．４２ 房屋、建筑物 １８０，９３１，６７２．５９ ７２，５０８，０４３．９４ ２９，３９１，３１９．１５ ２２４，０４８，３９７．３８ 运输工具 ５，５５３，２１０．０２ １１，６２８，５６８．２５ １，１９８，３９６．４３ １５，９８３，３８１．８４ 机器设备 ６５，６２７，９９３．２４ １０９，２４４，５５１．６９ ４，２９７，４６２．７３ １７０，５７５，０８２．２０ 二、累计折旧 ５３，４４９，９０３．８６ ５６，２５９，４６８．０７ ７，７４７，６５３．９１ １０１，９６１，７１８．０２ 房屋、建筑物 ３０，２５２，０６１．４５ ９，４８７，７２５．２３ ４，０６４，３１３．２９ ３５，６７５，４７３．３９ 运输工具 ３，１６２，５５３．０６ ２，２６５，７８６．２０ ９２１，９９８．７５ ４，５０６，３４０．５１ 机器设备 ２０，０３５，２８９．３５ ４４，５０５，９５６．６４ ２，７６１，３４１．８７ ６１，７７９，９０４．１２ 三、固定资产净值 １９８，６６２，９７１．９９ ３０８，６４５，１４３．４０ 四、固定资产减值准备 ３，３５６，４１５．１３ ７２５，５３０．５１ ７３，８５２．３８ ４，００８，０９３．２６ 房屋、建筑物 － － － － 运输工具 － １８０，０００．００ － １８０，０００．００ 机器设备 ３，３５６，４１５．１３ ５４５，５３０．５１ ７３，８５２．３８ ３，８２８，０９３．２６ 五、固定资产净额 １９５，３０６，５５６．８６ ３０４，６３７，０５０．１４ ６．１．１０．１ 年末较年初增加的主要原因系期末数中包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的固定 资产。 ６．１．１０．２ 固定资产本期增加中在建工程转入 ２７，２１６，９５２．３３ 元。 ６．１．１０．３ 本公司子公司—宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的固定资产 ７９，０８１，５３６．９４ 元全部用 于抵押贷款。 44 ６．１．１０．４经营方式租出固定资产的详细情况如下： 固定资产种类 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 １，１１０，０００．００ １７，９６１．１６ １，０９２，０３８．８４ 机器设备 － － － 运输设备 ４２６，８８３．０２ ３２，５９１．３６ ３９４，２９１．６６ 合 计 １，５３６，８８３．０２ ５０，５５２．５２ １，４８６，３３０．５０ ６．１．１１在建工程 工程投入 ６．１．１１．１工 本年转入固定资 其他减少 资金来 预算数 年初数 本年增加 年末数 占预算比 程项目 产 额 源 例 夏进公司厂 1,665,000.00 - 1,511,748.00 - - 1,511,748.00 自筹 ９０．８０％ 房扩建 夏进公司设 - - 7,168,713.52 6,317,125.91 80,440.00 771,147.61 自筹 备安装 夏进公司分 - - 1,340,637.42 1,340,637.42 - - 自筹 公司购房 夏进公司奶 - - 4,769,500.00 4,769,500.00 - - 自筹 牛小区 夏进公司利 - - 8,037,600.20 8,037,600.20 - - 自筹 乐枕包装机 夏进公司库 - - 1,233,000.00 1,233,000.00 - - 自筹 房 夏进公司平 850,000.00 - 350,000.00 - - 350,000.00 自筹 ４１．１８％ 吉堡牛棚 购物中心主 自有资 - - 200,000.00 200,000.00 - - 楼装修工程 金 丽华连锁三 募股资 8,390,000.00 611,940.00 6,777,414.68 - - 7,389,354.68 ８８．０７％ 商场重建 金 丽华连锁蓝 自筹资 - - 750,000.00 - - 750,000.00 梦商厦电梯 金 老大楼营业 募股资 82,320,000.00 127,673.00 47,522,566.16 - - 47,650,239.16 ４０．０７％ 楼翻扩建 金 配送中心主 募股资 18,000,000.00 - 5,319,088.80 5,319,088.80 - - １１６．０６％ 楼 金 合 计 739,613.00 84,980,268.78 27,216,952.33 80,440.00 58,422,489.45 ６．１．１１．２ 年末较年初增加的主要原因系子公司-银川新华百货老大楼有限公司、银川新华百货丽华 连锁有限公司基建项目已开工。 ６．１．１１．３ 本公司年末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 ６．１．１２无形资产 ６．１．１２．１项 取得 本年转 剩余摊 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数 目 方式 出额 销年限 购物中心土 投资者 17,618,163.80 16,424,977.06 - - 587,272.13 15,837,704.93 ２７年 地使用权 投入 45 夏进乳业土 租赁 7,347,085.88 - 7,347,085.88 - 243,980.49 7,103,105.39 ４２年 地使用权 丽华连锁土 投资者 5,051,654.00 5,037,620.52 - - 168,401.76 4,869,218.76 ２９年 地使用权 投入 老大楼土地 评估入 22,835,923.46 22,772,490.34 - - 761,197.44 22,011,292.90 ２９年 使用权 账 配送中心土 投资者 11,482,800.00 11,180,621.04 - - 302,178.96 10,878,442.08 ３８年 地使用权 投入 其他 外购 615,900.00 330,400.00 279,900.00 - 93,466.91 516,833.09 ４年 合 计 64,951,527.14 55,746,108.96 7,626,985.88 - 2,156,497.69 61,216,597.15 ６．１．１２．１ 年末较年初增加的主要原因系期末数中包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的无形 资产。 ６．１．１２．２ 本公司年末无形资产未发生导致其预计可收回金额低于账面价值的的情形，故未计提减 值准备。 ６．１．１３长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销额 累计摊销额 年末数 销期限 母公司购物广 场装修费 ２，９７４，３９５．４２ ４９９，５３８．４８ ２，３５４，５３２．６７ ６５６，５０７．３３ ７７６，８３１．６０ ２，１９７，５６３．８２ 5年 购物中心租赁 ２４０，０００．００ １６５，０００．００ － ６０，０００．００ １３５，０００．００ １０５，０００．００ 2年 费 东桥家电固定 ３２３，０７７．２８ － ３２３，０７７．２８ ２０，９７９．６１ ２０，９７９．６１ ３０２，０９７．６７ 5年 资产改良支出 丽华连锁店前 １２７，４７４．９７ １０１，９８０．０１ － ２５，４９４．９６ ５０，９８９．９２ ７６，４８５．０５ 3年 广场装修费 老大楼装修费 ２５，０００．００ １２，５００．００ － １２，５００．００ ２５，０００．００ － 合计 ７７９，０１８．４９ ２，６７７，６０９．９５ ７７５，４８１．９０ １，００８，８０１．１３ ２，６８１，１４６．５４ ６．１．１４短期借款 ６．１．１４．１借款条件 年末数 年初数 抵押借款 １，０００，０００．００ － 保证借款 ４２，７００，０００．００ ５５，０００，０００．００ 合 计 ４３，７００，０００．００ ５５，０００，０００．００ ６．１．１４．２ 年初数 ５５００ 万元与上年年末数 ５００ 万元相差 ５０００ 万元，属会计差错追溯调整，相关情 况见附注 ２．２２。 ６．１．１５应付票据 ６．１．１５．１种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 ３８，７３８，９８０．７０ ９，６５０，０００．００ 合 计 ３８，７３８，９８０．７０ ９，６５０，０００．００ ６．１．１５．１ 年末较年初增加的主要原因系母公司和子公司-银川新华百货东桥家电有限公司因经营需 要而发生的票据结算增加所致。 46 ６．１．１６应付账款 ６．１．１６．１账龄分析 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 １８２，７５０，１１９．５０ ９４．３７ １７７，３４３，５８１．２５ ９５．７６ 一至二年 ９，５３２，７７９．２８ ４．９２ ７，８５８，４７６．３５ ４．２４ 二至三年 ４８０，７９３．２３ ０．２５ － － 三年以上 ８９２，１１５．３３ ０．４６ － － 合 计 １９３，６５５，８０７．３４ １００ １８５，２０２，０５７．６０ １００ ６．１．１６．２ 本账户内无欠持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东款项。 ６．１．１６．３ 账龄超过 ３ 年的大额应付账款主要系子公司－宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司发票未 到的欠付工程款。 ６．１．１７预收账款 ６．１．１７．１账龄分析 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 １９，５９６，８４９．０３ ９９．９６ ３，１０３，２８９．９０ １００．００ 一至二年 ８，２３２．９６ ０．０４ － － 合 计 １９，６０５，０８１．９９ １００ ３，１０３，２８９．９０ １００ ６．１．１７．２ 年末较年初增加的主要原因系预收购货款增加所致。 ６．１．１７．３ 本账户内无欠持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东款项。 ６．１．１８应付工资 项 目 年末数 当月工资下月发放 ５２２，７５５．３９ 合 计 ５２２，７５５．３９ ６．１．１９应付股利 ６．１．１９．１主要投资者 年末数 国家股 ３，４２０，０００．００ 法人股 １，１７０，０００．００ 社会公众股 ７，７５７，１００．００ 个人股（未流通股） ３，０１２，２４５．０７ 合 计 １５，３５９，３４５．０７ ６．１．１９．２ 应付股利中，国家股、法人股及社会公众股股利系根据 ２００３ 年 ３ 月 １１ 日董事会决议， 按 ２００２ 年末总股本 １０，２８９．２５ 万股，每 １０ 股送 １．２ 元现金红利（含税），合计分配股利 １２，３４７，１００．００ 元。 ６．１．１９．３ 应付股利中，个人股（未流通股）系子公司－宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 ２００２ 47 年 １－４ 月净利润，该部分净利润按投资协议规定由原股东享有。 ６．１．２０应交税金 项 目 法定税率 年末数 增值税 １７％、１３％ １，１５３，１３７．０８ 消费税 ５％ ３１０，０７３．９２ 营业税 ５％、１０％ ４６，２７４．３５ 城建税 ５％、７％ １５５，６４９．８７ 房产税 1.2％、１２％ ６４２，９７８．９３ 车船使用税 ４２２．２５ ２ ２ 土地使用税 ３元／ｍ 、１元 ／ｍ ３１，１１９．４０ 所得税 ３３％ ２６１，５４４．９４ 个人所得税 １２０，２７４．９３ 其 他 ２，６９３．２５ 合 计 ２，７２４，１６８．９２ ６．１．２１其他应交款 项 目 计缴标准 年末数 教育费附加 应交流转税的3% １０７，３６９．００ 副食品风险基金 －３３３．２８ 水利基金 上年营业收入的 0.7‰ １１４，６７１．６５ 住房公积金及维修费 ２，８１２．２２ 地方教育费附加 ４２，２８９．０４ 合 计 ２６６，８０８．６３ ６．１．２２其他应付款 ６．１．２２．１账龄分析 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 ２８，５７１，７８０．５１ ８９．１９ ６，４１０，７４４．２１ ９２．６３ 一至二年 ２，４５３，４４４．６５ ７．６６ ３４５，５３８．７３ ４．９９ 二至三年 ２７４，２８９．００ ０．８６ １３１，６４５．０３ １．９０ 三年以上 ７３４，０４０．０１ ２．２９ ３３，０２６．００ ０．４８ 合 计 ３２，０３３，５５４．１７ １００ ６，９２０，９５３．９７ １００ ６．１．２２．２ 年末较年初增加的主要原因系期末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的其他应 付款项。 ６．１．２２．３ 本账户内欠持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东款项见附注 ７。 48 ６．１．２２．４其他应付款大额欠款如下： 单位名称 欠款金额 欠款日期 欠款原因 宁夏区建一公司 ６，１００，０００．００ 2002年 工程款 吴忠市乳制品工业公司 ３，９３８，３２５．７９ 2001年 往来款 赵勇 ３，０００，０００．００ 2002年 借款 新华百货商店 ２，５２２，９００．００ 2002年 土地租赁费 成都奥博克公司 １，２７５，８２９．８０ 2001年 欠商业自动化款 ６．１．２３预提费用 项 目 年末数 年初数 采暖费 ３５，２２４．５２ ４８，０００．００ 租赁费 ７，２２４．００ １８，２８７．１０ 其 他 ７５０．００ ３９，７１８．２２ 合 计 ４３，１９８．５２ １０６，００５．３２ ６．１．２４一年内到期的长期负债 ６．１．２４．１项目 期末数 长期借款 ６，６００，０００．００ 合 计 ６，６００，０００．００ ６．１．２４．２一年内到期的长期借款 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率 担保借款 RMB ６，６００，０００．００ １９９８．１２．３１－２００２．２．２８ ６．３９ 合 计 ６，６００，０００．００ ６．１．２５长期借款 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率 抵押借款 RMB ６４，７００，０００．００ １９９８．３．１１－２００６．１２．３１ ８．９１ 保证借款 RMB ４６，４３０，０００．００ ２００１．１１．１８－２００７．１１．４ ８．９１ 合计 １１１，１３０，０００．００ ６．１．２５．１ 长期借款期末余额中包括本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的长期借款 ９５，７００，０００．００ 元。 ６．１．２５．２ 长期借款年末余额中有 １５，４３０，０００．００ 元系本公司子公司银川新华百货购物中心有限公 司兼并原外贸商厦时转入，此项长期借款根据全国企业兼并破产和职工再就业领导小组 ［１９９８］６ 号、［１９９８］９ 号文件批准已停息挂账，分期还本。该借款由银川新华百货商店提供担保。 49 ６．１．２６应付债券 ６．１．２６．１债券名称 面值 发行日期 发行金额 债券期限 本期应付利息 本息合计 企业债券 １００元及５００元 １９９３年 ３年 ２４４，８３３．６８ 合 计 ２４４，８３３．６８ ６．１．２６．２ 年末余额系本公司子公司银川新华百货购物中心有限公司兼并原外贸商厦时转入的应付 债券款。 ６．１．２７股本 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 年末数 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ３８，２５０，０００．００ ３８，２５０，０００．００ ２、募集法人股份 － ３、内部职工股 － ４、优先股或其他 － 其中：转配股 － ５、定向发行法人股 － ６、定向发行个人股 － 未上市流通股份合计 ３８，２５０，０００．００ － － － － － ３８，２５０，０００．００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ６４，６４２，５００．００ ６４，６４２，５００．００ 其中：高级管理人员持股 ３８，０２５．００ ３８，０２５．００ ２、境内上市的外资股 － ３、境外上市市外资股 － 已上流通股份合计 ６４，６４２，５００．００ － － － － － ６４，６４２，５００．００ 三、股份总计 １０２，８９２，５００．００ － － － － － １０２，８９２，５００．００ 50 ６．１．２８资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 ２６３，１３４，８７５．００ ２６３，１３４，８７５．００ 股权投资准备 ７１０，４００．７８ ７１０，４００．７８ 其他资本公积金 １５７，５３６．００ １６，７０３．０４ １７４，２３９．０４ 合 计 ２６３，２９２，４１１．００ ７２７，１０３．８２ － ２６４，０１９，５１４．８２ ６．１．２９盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 １２，９１０，０２４．２０ ３，６４３，４８１．１７ １６，５５３，５０５．３７ 法定公益金 １１，６１９，０２１．７７ ３，２７９，１３３．０６ １４，８９８，１５４．８３ 合 计 ２４，５２９，０４５．９７ ６，９２２，６１４．２３ － ３１，４５１，６６０．２０ ６．１．３０未分配利润 项 目 金额 本期净利润 ３６，４３４，８１１．７３ 加：年初未分配利润 ６４，２６７，９９４．０９ 可供分配的利润 １００，７０２，８０５．８２ 减：提取法定盈余公积 ３，６４３，４８１．１７ 提取法定公益金 ３，２７９，１３３．０６ 可供股东分配的利润 ９３，７８０，１９１．５９ 减：应付普通股股利 １２，３４７，１００．００ 转作股本的普通股股利 未分配利润 ８１，４３３，０９１．５９ ６．１．３１主营业务收入及成本 本年数 上年数 项 目 收入 成本 收入 成本 商业零售 ６１９，２１２，２３１．８０ ５２３，１４２，８６６．１４ ６１８，２３３，７０６．８７ ５１９，９７８，９１５．６８ 商业批发 ８４，９７８，６６８．５８ ８１，２６７，３４９．７３ － － 工业乳制品 ２００，１１２，９０９．１９ １３４，３９６，９９１．１１ － － 其他经营 － － － － 合计 ９０４，３０３，８０９．５７ ７３８，８０７，２０６．９８ ６１８，２３３，７０６．８７ ５１９，９７８，９１５．６８ ６．１．３１．１ 本期较上期增加的主要原因系本期包括本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公 司及银川新华百货东桥家电有限公司的收入及成本。 ６．１．３１．２ 本公司是商业零售企业，无法统计销售收入前五名，故不予披露。 51 ６．１．３２主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 消费税 １，２８６，３７１．４１ ７６６，３９４．６５ 应税收入的５％ 营业税 － ３，０４４．９３ 应税收入的5％ 城建税 １，７１８，２５１．７９ １，２８１，６９２．３５ 应计流转税的７％或５％ 教育费附加 ８１８，４４７．０３ ５４８，９３８．６０ 应计流转税的３％ 地方教育费附加 ５０，３５９．９２ － 应计流转税的 2％ 合 计 ３，８７３，４３０．１５ ２，６００，０７０．５３ ６．１．３３其他业务利润 ６．１．３３．１项 本年数 上年数 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售收入 1,406,839.88 1,127,992.43 278,847.45 - - - 租赁收入 6,576,511.58 192,428.56 6,384,083.02 5,801,943.41 171,170.22 5,630,773.19 手续费收入 - - - - - - 茶座收入 539,449.80 - 539,449.80 1,049,247.70 553,426.37 495,821.33 锅炉房收入 587,253.52 - 587,253.52 570,743.40 334,518.34 236,225.06 其 他 2,196,708.39 1,083,349.72 1,113,358.67 819,046.86 503,161.20 315,885.66 合 计 11,306,763.17 2,403,770.71 8,902,992.46 8,240,981.37 1,562,276.13 6,678,705.24 ６．１．３３．２ 本年较上年增长主要系本年包括子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司。 ６．１．３４财务费用 ６．１．３４．１项目 本年数 上年数 利息支出 ５，７２２，５１５．５４ ３，９１１，４２９．７４ 减：利息收入 ７０８，０７９．６９ ４４９，１５８．９８ 手续费 ４５７，４１６．１２ ３７７，７５６．７０ 其 他 － － 合 计 ５，４７１，８５１．９７ ３，８４０，０２７．４６ ６．１．３４．２ 本年较上年增长主要系本年包括子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司。 52 ６．１．３５投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 － 债权投资收益 １，５９９，９３２．８８ ９８６，１５５．３７ 其中：债券收益 １，３９２，０３２．８８ ９８６，１５５．３７ 其他债权投资收益 ２０７，９００．００ 联营或合营公司分配来的利润 ７，０５８，８５０．２２ ２，５２４，２４５．６２ 股权投资差额摊销 －７５７，２１２．３１ 投资跌价准备 － 合计 ７，９０１，５７０．７９ ３，５１０，４００．９９ ６．１．３５．１ 投资收益－债券投资收益 １，５９９，９３２．８８ 元为国债差价收入与子公司委托理财收入。 ６．１．３５．２ 投资收益 ７，０５８，８５０．２２ 元为被投资单位 ２００１ 年度分红款，其中：银川市商业银行 １，０３０，０００．００ 元、西北证券有限责任公司 ２，４００，０００．００ 元、银川经济技术开发区投资控股有限公 司 １３７，０８１．００ 元 、 宁 夏 长 城 须 崎 股 份 有 限 公 司 ３０１，７６９．２２ 元 、 宁 都 创 业 投 资 有 限 公 司 ５９０，０００．００ 元 、 银 川 污 水 处 理 有 限 公 司 ２，５００，０００．００ 元 及 宁 夏 金 蚨 创 业 投 资 有 限 公 司 １００，０００．００ 元。 ６．１．３６补贴收入 ６．１．３６．１项目 金额 来源 批准文件 批准机关 文件时效 返还税款 ４５５，００１．５０ 财政 银政函发（１９９８）２１号文 银川市财政局 ２００２年 合 计 ４５５，００１．５０ ６．１．３６．２ 本期补贴收入系子公司－银川新华百货购物中心有限公司根据银政函发（１９９８）２１ 号文所 收返还增值税。 53 ６．１．３７营业外收入 项 目 本年数 上年数 固定资产盘盈 ３，７１５．００ ９８，０００．００ 罚款净收入 １２６，６８０．９３ ４２，９０２．４０ 其 他 ３７，２３２．００ ４４２，４６３．９４ 合 计 １６７，６２７．９３ ５８３，３６６．３４ ６．１．３８营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 １，８８０，８７０．０９ ４５，８２３．００ 固定资产减值准备 ７３６，１２７．５１ ５３３，７４３．３８ 罚款支出 １２６，８２４．８３ １１，３７８．８８ 捐赠支出 ７２，１１０．３７ － 非常损失 １９４，１１３．４６ － 其他支出 ４９６，３３１．５７ １，０１４，６６６．９１ 合计 ３，５０６，３７７．８３ １，６０５，６１２．１７ ６．１．３９所得税 ６．１．３９．１项 目 本年数 一、利润总额 ５１，７５２，９３８．７９ 二、应纳税所得额 ５８，４３５，１４４．１３ 三、应纳所得税额 １４，８７６，９５４．２７ 减：免征所得税税额 ７，２４７，４４８．１０ 收到退所得税额 － 四、所得税额 ７，６２９，５０６．１７ ６．１．３９．２ 本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁财（税）发 ［２００１］６５７ 号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神，从 ２００１ 年起再减按 １５％的税率计缴，优惠期 ５ 年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司根据宁夏回族自 治区人民政府宁政函［２００１］１５６ 号文件，免征该公司 ２００１－２００３ 年企业所得税；本公司子公司银川 新华百货东桥家电有限公司根据宁国税函［２００２］２３８ 号文件免征 ２００２ 年度企业所得税；除上述外 本公司的其他子公司所得税税率均为 ３３％。 ６．１．４０ 现金流量情况 ６．１．４０．１ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３９，８６４，０８８．０３ 元。其中主要包括以下内容： ①经营租赁收到的现金 ６，５９２，９５３．８７ 元； ②收回暂借款 １９，５６６，２６９．６１ 元； ③利息收入 ６８５，７３５．４１ 元； 54 ④职工保证金 １，４３２，９００．００ 元； ⑤财政拨入夏进乳业 １，７６０，０００．００ 元。 ６．１．４０．２ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３８，５４９，６３７．２ 元。其中主要包括以下内容： ①水电费 ４，６７６，２７５．２７ 元； ②保险费 ２，１２４，５２３．３８ 元； ③广告费 １，１１３，０９７．３６ 元； ④办公费 ２，５２８，２９３．６６ 元； ⑤运杂费 １，８６９，８０４．７０ 元； ⑥差旅费 ６７８，１９２．６２ 元； ⑦业务招待费 １，０９１，５４２．２０ 元； ⑧银行手续费 ２０１，５１２．０６ 元； ⑨夏进乳业营业费用 １２，６７７，０４５．２７ 元。 （二）母公司会计报表主要项目注释 ６．２．１应收款项 ６．２．１．１应收账款 ６．２．１．１．１账龄分析 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以下 ５，２８４，４２９．０１ １００ １，３９９．４１ － － － 合 计 ５，２８４，４２９．０１ １００ １，３９９．４１ － － － ６．２．１．１．２ 期末应收账款大部分为本公司各子公司欠款，原因为本公司子公司银川新华百货配送中 心有限公司 ２００２ 年已将大部分配送业务移交给本公司。 ６．２．１．１．３ 本账户无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 ６．２．１．１．４ 应收账款项目前五名金额合计 ５，２３７，７８１．８９ 元，占应收账款总额 ９９．１２％ ６．２．１．２其他应收款 ６．２．１．２．１ 年末数 年初数 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以下 ５，６２９，０００．６７ ９９．７０ １２４，２３３．０２ １２，６４１，３６５．０６ １００ ３７８，４９８．４５ 一至二年 １７，１００．００ ０．３０ ３００．００ － － － 合 计 ５，６４６，１００．６７ １００ １２４，５３３．０２ １２，６４１，３６５．０６ １００ ３７８，４９８．４５ ６．２．１．２．２ 本账户无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 ６．２．１．２．３ 其他应收款项目前五名金额合计 １５，５２６，２４８．４４ 元，占其他应收款总额的比例为 ６８．０９％。 55 ６．２．１．２．４其他应收款大额欠款如下： 单位名称 欠款金额 欠款日期 欠款原因 款台未达账 ２０３，１３３．１２ ２００２年 款台未达账 中行借记卡 ２２２，７１１．７６ ２００２年 中行未达账 牡丹信用卡 ２１４，４６１．９７ ２００２年 信用卡未达账 会员卡 ２，６５０，５６６．０７ ２００２年 办理会员卡 宁夏机械设备中心 ２００，０００．００ ２００２年 投标保证金 ６．２．２长期股权投资 年初数 年末数 ６．２．２．１项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股票投资 － － － － － － 其他股权投资 ２８６，１７３，６２９．２８ － ６０，４３５，９３５．８０ ６，８８３，４７３．２９ ３３９，７２６，０９１．７９ － （１）对子公司 １４７，８８７，５２９．２８ ５９，４３５，９３５．８０ ３，８８３，４７３．２９ ２０３，４３９，９９１．７９ － （２）对合营企业 － － － － － － （３）对联营企业 － － － － － － （４）其他 １３８，２８６，１００．００ １，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ １３６，２８６，１００．００ － 合 计 ２８６，１７３，６２９．２８ － ６０，４３５，９３５．８０ ６，８８３，４７３．２９ ３３９，７２６，０９１．７９ － 56 ６．２．２．１．２其他股权投资 占被投资公 ６．２．２．１．２．１采用成本法核算的 投资期限 司注册资本 投资金额 被投资公司 比例 银川市商业银行股份有限公司 １９９８年７月８日 ７．９４％ １０，０００，０００．００ 炎黄在线 １９９３年 ０．０９％ ５０，０００．００ 宁夏长城须崎股份有限公司 １９９９年 ３．８４％ ３，０００，０００．００ 西北证券投资有限责任公司 ２０００年１０月１８日 ５．５１％ ４０，０００，０００．００ 西部电子商务股份有限公司 ２０００年７月 １６．６７％ ３，３５０，０００．００ 西北亚奥信息技术股份有限公司 ２００１年２月５日 １０％ ５，０００，０００．００ 沙湖旅游股份有限公司 ２０００年１２月２９日 ５．３８％ ３，８８６，１００．００ 宁都创业投资有限公司 ２００１年２月２８日 ８．３３％ １０，０００，０００．００ 银川污水处理有限公司 ２００１年１２月 ４１．６７％ ５０，０００，０００．００ 银川经济技术开发区投资控股有限公司 ２００１年１１月 ５．２６％ １０，０００，０００．００ 宁夏大学新华学院 ２００２年５月３０日 ２５％ １，０００，０００．００ 合 计 １３６，２８６，１００．００ ６．２．２．１．２．２采用权益法核算的其他股权投资 被投资公司 初始 追加 本年权益 累计权益 本年分 年初数 得现金 年末数 投资额 投资额 增减额 增减额 红利 银川新华百货 购物中心有限 47,000,000.00 54,852,407.27 5,712,685.28 13,565,092.55 60,565,092.55 公司 银川新华百货 配送中心有限 18,000,000.00 18,003,293.41 6,547,197.70 -50,654.59 -47,361.18 24,499,836.52 公司 银川新华百货 丽华连锁有限 20,000,000.00 20,029,695.49 181,835.95 211,531.44 20,211,531.44 公司 银川新华百货 老大楼有限公 55,000,000.00 55,002,133.11 -3,056,609.47 -3,054,476.36 51,945,523.64 司 银川新华百货 东桥家电有限 5,610,000.00 5,610,000.00 579,459.37 579,459.37 6,189,459.37 公司 宁夏新华百货 夏进乳业股份 23,641,815.53 23,641,815.53 6,332,958.28 6,332,958.28 29,974,773.81 有限公司 合 计 169,251,815.53 147,887,529.28 35,799,013.23 9,699,674.82 17,587,204.10 - 193,386,217.33 57 ６．２．２．１．３长期股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数 银川新华百货配送 －５４７，１９７．７０ １０年 －５４７，１９７．７０ －５４７，１９７．７０ 中心有限公司 宁夏新华百货夏进 １１，３５８，１８４．４７ １０年 １１，３５８，１８４．４７ ７５７，２１２．３１ １０，６００，９７２．１６ 乳业股份有限公司 合 计 １０，８１０，９８６．７７ － － １０，８１０，９８６．７７ ７５７，２１２．３１ １０，０５３，７７４．４６ ６．２．３主营业务收入及成本 本年数 上年数 项 目 收入 成本 收入 成本 商业零售 ４５６，１６２，６６８．３３ ３９５，８２２，４４２．７９ ３４７，８３２，３７８．８７ ２９１，７７８，０６５．０１ 合计 ４５６，１６２，６６８．３３ ３９５，８２２，４４２．７９ ３４７，８３２，３７８．８７ ２９１，７７８，０６５．０１ ６．２．３．１ 本年较上年收入及成本均有较大增长的原因为：①本公司子公司银川新华百货配送中心有 限公司 ２００２ 年已将大部分配送业务移交给本公司；②本公司购物广场开业。 ６．２．３．２ 本公司是商业零售企业，无法统计销售收入前五名，故不予披露。 ６．２．４投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 １，３９２，０３２．８８ ９８６，１５５．３７ 其中：债券收益 １，３９２，０３２．８８ ９８６，１５５．３７ 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 ７，０５８，８５０．２２ ２，１６３，９４２．７０ 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 ８，９８９，２７４．０４ ６，３１２，９４５．１４ 股权投资差额摊销 －７５７，２１２．３１ 投资跌价准备 － － 合计 １６，６８２，９４４．８３ ９，４６３，０４３．２１ ６．２．４．１ 投资收益－债券投资收益 １，３９２，９３２．８８ 元为国债差价收入。 ６．２．４．２ 投资收益 ７，０５８，８５０．２２ 元为被投资单位 ２００１ 年度分红款。 ６．２．４．３ 投资收益 ８，９８９，２７４．０４ 元为调整子公司所有者权益净增减额。 ６．２．４．４ 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 附注 ７、关联方关系及关联交易 ７．１ 关联方关系 ７．１．１ 存在控制关系的关联方 注册资本（万 关联方名称 经济性质 法定代表人 与本公司关系 注册地址 主营业务 元） 银川市新华百 银川市新华东 汽车（不含小轿 国有商业企业 王金玲 ２８５０ 控股股东 货商店 街２９号 车）、场地租赁。 58 ７．１．２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元） 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 银川市新华百货商店 ２８，５００，０００．００ ２８，５００，０００．００ ７．１．３ 存在控制关系的关联方所持权益及其变化（金额单位：元） 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 关联方名称 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 银川市新华百货商店 ２８，５００，０００．００ ２７．７０ ２８，５００，０００．００ ２７．７０ ７．２ 关联方交易 ７．２．１ 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对 待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价， 没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定 价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： （１）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。 （２）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品 １０ 日内支付价款。 （３）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清 结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确 定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 （４）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后 １０ 日内结算。 ７．２．２ 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司租赁银川新华百货商店土地 ８５３９．８８ 平方米，按合同规定每年需支付土地租赁费 ２５２．２９ 万元， ２００２ 年公司已按期预提但尚未支付。 ７．２．３ 银川新华百货商店于 ２００２ 年 ７ 月 １６ 日、９ 月 １３ 日分两次向本公司暂借资金，共计 ３５３０ 万 元，上述资金本公司已分别于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日和 ２７ 日全部收回，对该项借款业务本公司未签 定协议亦未有收益。 ７．２．４ 本公司与各子公司之间、关联方与子公司之间及各子公司相互之间提供借款担保明细资料如 下： 59 借款单位 担保单位 担保金额 银川新华百货购物中心有限公司 银川新华百货商店 ２２，０３０，０００．００ 元 宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 银川新华百货购物中心有限公司 ４５，０００，０００．００ 元 银川新华百货东桥家电有限公司 银川新华百货购物中心有限公司 １２，３００，０００．００ 元 银川新华百货商店 银川新华百货购物中心有限公司 ５００，０００．００ 元 银川新华百货老大楼有限公司 银川新华百货丽华连锁有限公司 ２３，３００，０００．００ 元 银川新华百货配送中心有限公司 银川新华百货老大楼有限公司 ４，０００，０００．００ 元 银川新华百货丽华连锁有限公司 银川新华百货老大楼有限公司 １５，０００，０００．００ 元 ７．２．５ 关键管理人员年报酬情况 姓名 职务 金额 徐鸣凤 董事长 １７０，５１０．５８ 元 郑潮英 副董事长 １３６，４０８．００ 元 邓军 总经理 １３６，４０８．００ 元 张凤琴 财务总监 １３６，４０８．００ 元 郑卫国 副总经理 １０２，３０６．００ 元 朱建波 副总经理 １３６，４０８．００ 元 林立 监事会主席 １３６，４０８．００ 元 马卫红 董事会秘书 ６８，２０４．００ 元 ７ ． ２ ． ６ 其他 本公司与关联企业之间本期无其他关联方交易。 ７．３ 关联方应收应付款项余额 年末数 项 目 金额 比重（%） 其他应付款： 银川新华百货商店 ２，５２２，９００．００ ５２．６２ ７．３．１ 本公司租赁银川新华百货商店土地 ８５３９．８８ 平方米，按合同规定每年需支付土地租赁费 ２５２．２９ 万元， ２００２ 年公司已按期预提但尚未支付。 附注 ８、或有事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需说明之重大或有事项。 附注 ９、承诺事项 60 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 １０、资产负债表日后事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需说明之重大资产负债表日后非调整事项。 附注 １１、补充资料 根据中国证券监督管理委员会 ２００１ 年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规 则》第 ９ 号的通知”，公司计算 ２００２、２００１ 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： ２００２年度 ２００１年度 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３３．６９ ３４．１６ １．５７ １．５７ ２１．０２ ３１．７２ ０．６４ １．０７ 营 业 利 润 ９．７４ ９．８８ ０．４５ ０．４５ ８．６７ １３．０８ ０．３８ ０．３９ 净 利 润 ７．５９ ７．７０ ０．３５ ０．３５ ７．８５ １１．８４ ０．３５ ０．４０ 扣除非经常损 ７．７６ ７．８６ ０．３６ ０．３６ ７．７８ １１．７５ ０．３４４ ０．３９７ 益后的净利润 附注 １２、债务重组事项 本公司无债务重组事项。 附注 １３、非货币性交易事项 本公司无非货币性交易事项。 附注 １４、重大事项 １４．１ 本公司子公司－银川新华百货丽华连锁有限公司（以下简称：丽华连锁）依据银川市国有资产 管理委员会银国资委阅［２００１］４ 号文件、宁夏回族自治区高级人民法院宁经初字第 １２ 号民事裁定 书，与中国华融资产管理公司西安办事处营业部签定债权转让协议，由丽华连锁收购中国华融资 产管理公司西安办事处拥有的银川蓝梦商厦全部债权，对银川蓝梦商厦实施购并，购并款 ８３０ 万 元已于 ２００１ 年 ７ 月支付，并在丽华连锁“其他应收款”中挂账尚待处理。本期收到银川市财政局 拨付职工安置费 ２６０ 万元用于银川蓝梦商厦职工安置。截止报告日，该项兼并事宜尚未处理完 毕，职工安置费尚待支付。 １４．２ 本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ９ 日召开 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过了：①关于将 ２００１ 年配 股资金中的 １，７１５ 万元“投资新市区百货大楼兴建综合购物超市”的项目变更为“收购宁夏夏进 乳品饮料公司”（现更名为宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司），并自筹资金 １，７８５ 万元共 ３，５００ 万元收购宁夏吴忠乳制品工业公司持有的宁夏夏进乳制品饮料有限公司 ２，２５０ 万股股权（占 其股本的 ６０％）；②关于以 ５６１ 万元自有资金投资银川东桥家电有限公司（现更名为银川新华百货 东桥家电有限公司）。现上述事项已实施完毕。 １４．３．１ 本公司经中国证券监督管理委员会证监会司字［１９９９］１０８ 号文件批准，以配股资金 １，７００ 万元及自筹资金 １００ 万元，与北京百吉商贸有限公司共同组建银川新华百货配送中心有限公司 61 （以下简称：配送中心），２００２ 年银川新华百货配送中心有限公司已将大部分配送业务移交给本 公司。 １４．３．２ 本公司与北京市百吉商贸有限责任公司（以下简称：百吉商贸）及银川新华百货购物中心 有限公司（以下简称：购物中心）于 ２００２ 年 ８ 月签定了《股权转让合同》，百吉商贸将其持有的 配送中心 ４０％的股权 １２００ 万股以 １１００ 万元的价格转让给本公司及购物中心，其中：本公司支付 ６００ 万元，在原 ６０％的股权的基础上增加 ２１．８２％，占配送中心 ８１．８２％的股权；购物中心支付 ５００ 万元，占配送中心 １８．１８％的股权。 附注 １５、期后事项 １５．１ 本公司子公司－银川新华百货购物中心有限公司（以下简称购物中心）于 ２００１ 年 １ 月委托深圳 市汇银峰投资有限公司（该公司注册资本 １０００ 万元，注册地址为深圳市福田区彩田南路中深花园 Ａ 座 ８ 楼，法定代表人：张威，经营范围：兴办实业、国内商业、投资供销业，该公司以下简称 “汇银峰”）进行理财，金额 ２０００ 万元，委托日期为 ２００１ 年 １ 月至 ２００１ 年 １２ 月，该笔资金未 能按时收回。为使委托理财资金能够收回，购物中心已于 ２００２ 年 １１ 月 ２１ 日通过深圳市中级人民 法院以（２００２）深中法经一初字第 ５３８ 号民事裁定书对“汇银峰”所持有的四川方向光电股份有 限公司法人股 ７６０ 万股进行了冻结，在采取保全措施后，“汇银峰”向本公司提出和解请求， ２００３ 年 １ 月 １６ 日，购物中心与“汇银峰”签定了股份质押协议，“汇银峰”将其持有的四川方向 光电股份有限公司法人股 ８００ 万股质押给本公司，１ 月 ２２ 日，双方在中国证券登记结算有限公司 深圳分公司办理了股份质押登记手续。目前，购物中心已与“汇银峰”已达成和解协议（协议由 深圳市公证处公证）并向法院撤诉（诉讼费及诉讼保全费均由“汇银峰”承担），“汇银峰”在 协议中承诺于 ２００３ 年 ３ 月 ３１ 日前偿还人民币 １０００ 万元，于 ２００３ 年 ５ 月 ３１ 日偿还全部本金和资 金占用费。届时，购物中心将“汇银峰”质押的股份返还给“汇银峰”，如“汇银峰”没有按时 偿还债务，购物中心将处置所质押的股份，股份处置后不足以偿还欠款和利息的，“汇银峰”仍 然负有清偿的责任。 １５．２ 本公司子公司－银川新华百货老大楼有限公司（以下简称老大楼）于 ２００１ 年 １ 月委托深圳市汇 银峰投资有限公司（该公司注册资本 １０００ 万元，注册地址为深圳市福田区彩田南路中深花园 Ａ 座 ８ 楼，法定代表人：张威，经营范围：兴办实业、国内商业、投资供销业，该公司以下简称“汇银 峰”）进行理财，金额 ３０００ 万元，委托日期为 ２００１ 年 １ 月至 ２００１ 年 １２ 月，该笔资金未能按时 收回。上述委托理财资金于 ２００２ 年 ２ 月收回 １５００ 万元，为使剩余资金能够收回，老大楼已于 ２００２ 年 １１ 月 ２１ 日通过深圳市中级人民法院以（２００２）深中法经一初字第 ５３９ 号民事裁定书对 “汇银峰”所持有的四川方向光电股份有限公司法人股 ５８０ 万股进行了冻结，在采取保全措施 后，“汇银峰”向老大楼提出和解请求。老大楼已于 ２００３ 年 １ 月 １６ 日收到“汇银峰”汇来的剩 余资金 １５００ 万元。为此老大楼于 ２００３ 年 １ 月 ２０ 日向深圳市中级人民法院递交了撤诉及解除财产 保全申请。 62 第十二节 备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报 表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 ４、在其它证券市场公布的年度报告。 银川新华百货商店股份有限公司 二○○三年三月十一日 63 附表１－１ 合并资产负债表 会企０１表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 资 产 行次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 １ １３１，６０５，８２３．３８ ８５，７４８，４５１．８９ １４３，２７７，７３６．３３ ８１，５６６，９４２．７５ 短期投资 ２ ３５，１００，０００．００ １００，０００．００ ７０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 应收票据 ３ ４００，０００．００ 应收股利 ４ 应收利息 ５ 应收账款 ６ １８，２６６，８８２．７３ ５，２８３，０２９．６０ ２８５，２０６．０１ 其他应收款 ７ ３３，８４７，８４０．１２ ５，５２１，５６７．６５ ２７，０８６，９９５．４４ １２，２６２，８６６．６１ 预付账款 ８ ５４，４１３，５２７．５２ ７，３５５，８６９．７９ ４３，２６３，２０９．７６ ３５，７０２，４１８．９３ 应收补贴款 ９ 存货 １０ １３９，４８５，３４２．４９ ５９，２３０，０１５．１５ １０６，４２６，１０３．０９ ４６，７５７，７４１．１１ 待摊费用 １１ ４５８，８９７．５６ ４１６，６５７．５６ ３０４，７６４．０３ ２５９，１７６．３９ 一年内到期的长期债券投资 １２ 其他流动资产 １３ 流动资产合计 １４ ４１３，５７８，３１３．８０ １６３，６５５，５９１．６４ ３９０，６４４，０１４．６６ １９６，５４９，１４５．７９ 长期投资： １５ 长期股权投资 １６ １３６，２８６，１００．００ ３３９，７２６，０９１．７９ １３８，２８６，１００．００ ２８６，１７３，６２９．２８ 长期债券投资 １７ ４０，０００．００ 合并价差 １８ ９，５９８，７７６．５６ 其中：长期股权投资差额 １９ ９，５９８，７７６．５６ 长期投资合计 ２０ １４５，９２４，８７６．５６ ３３９，７２６，０９１．７９ １３８，２８６，１００．００ ２８６，１７３，６２９．２８ 固定资产： ２１ 固定资产原价 ２２ ４１０，６０６，８６１．４２ １２２，７１０，２４０．４０ ２５２，１１２，８７５．８５ １２２，０１８，６６０．１３ 减：累计折旧 ２３ １０１，９６１，７１８．０２ ２７，５３９，０７０．５０ ５３，４４９，９０３．８６ ２１，６７５，５７４．３９ 固定资产净值 ２４ ３０８，６４５，１４３．４０ ９５，１７１，１６９．９０ １９８，６６２，９７１．９９ １００，３４３，０８５．７４ 减：固定资产减值准备 ２５ ４，００８，０９３．２６ １，８３１，６２２．３８ ３，３５６，４１５．１３ １，７２２，８９６．２１ 固定资产净额 ２６ ３０４，６３７，０５０．１４ ９３，３３９，５４７．５２ １９５，３０６，５５６．８６ ９８，６２０，１８９．５３ 工程物资 ２７ 在建工程 ２８ ５８，４２２，４８９．４５ ７３９，６１３．００ 固定资产清理 ２９ 固定资产合计 ３０ ３６３，０５９，５３９．５９ ９３，３３９，５４７．５２ １９６，０４６，１６９．８６ ９８，６２０，１８９．５３ 无形资产及其他资产： ３１ 无形资产 ３２ ６１，２１６，５９７．１５ ５５，７４６，１０８．９６ 长期待摊费用 ３３ ２，６８１，１４６．５４ ２，１９７，５６３．８２ ７７９，０１８．４９ ４９９，５３８．４８ 其他长期资产 ３４ 无形资产及其他资产合计 ３５ ６３，８９７，７４３．６９ ２，１９７，５６３．８２ ５６，５２５，１２７．４５ ４９９，５３８．４８ 递延税项： ３６ 递延税款借项 ３７ 资产总计 ３８９８６，４６０，４７３．６４ ５９８，９１８，７９４．７７ ７８１，５０１，４１１．９７ ５８１，８４２，５０３．０８ 单位负责人：徐鸣凤 财务负责人：张凤琴 编制人：张文霞 编制日期：２００３年３月１１日 附表１－１ 合并资产负债表 会企０１表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 资 产 行次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 ３９ ４３，７００，０００．００ ５５，０００，０００．００ 应付票据 ４０ ３８，７３８，９８０．７０ １１，５４０，０００．００ ９，６５０，０００．００ ５，１５０，０００．００ 应付账款 ４１ １９３，６５５，８０７．３４ ７７，０８２，５６３．５５ １８５，２０２，０５７．６０ １０５，５２３，３４４．８７ 预收账款 ４２ １９，６０５，０８１．９９ １０，６４１，７５９．９８ ３，１０３，２８９．９０ ２，０２４，９９６．２５ 应付工资 ４３ ５２２，７５５．３９ 应付福利费 ４４ ４，６２１，０３０．９４ １，４１９，０２２．３８ ３，６７７，６４０．７４ １，１４６，１３６．０６ 应付股利 ４５ １５，３５９，３４５．０７ １２，３４７，１００．００ １０，２８９，２５０．００ １０，２８９，２５０．００ 应交税金 ４６ ２，７２４，１６８．９２ １，１８４，９２３．０７ １，３８０，９２８．６５ －１２６，０７３．１８ 其他应交款 ４７ ２６６，８０８．６３ １１１，７４０．４０ ２６４，３７５．４６ １１４，２９１．９１ 其他应付款 ４８ ３２，０３３，５５４．１７ ４，７９４，９１８．７８ ６，９２０，９５３．９７ ２，７３８，６０６．１１ 预提费用 ４９ ４３，１９８．５２ １０６，００５．３２ 预计负债 ５０ 一年内到期的长期负债 ５１ ６，６００，０００．００ 其他流动负债 ５２ ５３ 流动负债合计 ５４ ３５７，８７０，７３１．６７ １１９，１２２，０２８．１６ ２７５，５９４，５０１．６４ １２６，８６０，５５２．０２ 长期负债： ５５ 长期借款 ５６ １１１，１３０，０００．００ ２９，３５０，０００．００ 应付债券 ５７ ２４４，８３３．６８ ２４４，８３３．６８ 长期应付款 ５８ 专项应付款 ５９ ２３０，０００．００ ３０，０００．００ 其他长期负债 ６０ 长期负债合计 ６１ １１１，６０４，８３３．６８ ２９，６２４，８３３．６８ 递延税项： ６２ 递延税款贷项 ６３ 负债合计 ６４ ４６９，４７５，５６５．３５ １１９，１２２，０２８．１６ ３０５，２１９，３３５．３２ １２６，８６０，５５２．０２ 少数股东权益 ６５ ３７，１８８，１４１．６８ ２１，３００，１２５．５９ 股东权益： ６６ 股本 ６７ １０２，８９２，５００．００ １０２，８９２，５００．００ １０２，８９２，５００．００ １０２，８９２，５００．００ 减：已归还投资 ６８ 股本净额 ６９ １０２，８９２，５００．００ １０２，８９２，５００．００ １０２，８９２，５００．００ １０２，８９２，５００．００ 资本公积 ７０ ２６４，０１９，５１４．８２ ２６４，０１９，５１４．８２ ２６３，２９２，４１１．００ ２６３，２９２，４１１．００ 盈余公积 ７１ ３１，４５１，６６０．２０ ３１，４５１，６６０．２０ ２４，５２９，０４５．９７ ２４，５２９，０４５．９７ 其中：法定公益金 ７２ １４，８９８，１５４．８３ １４，８９８，１５４．８３ １１，６１９，０２１．７７ １１，６１９，０２１．７７ 未分配利润 ７３ ８１，４３３，０９１．５９ ８１，４３３，０９１．５９ ６４，２６７，９９４．０９ ６４，２６７，９９４．０９ 股东权益合计 ７４ ４７９，７９６，７６６．６１ ４７９，７９６，７６６．６１ ４５４，９８１，９５１．０６ ４５４，９８１，９５１．０６ 负债和股东权益合计 ７５ ９８６，４６０，４７３．６４ ５９８，９１８，７９４．７７ ７８１，５０１，４１１．９７ ５８１，８４２，５０３．０８ 单位负责人：徐鸣凤 财务负责人：张凤琴 编制人：张文霞 编制日期：２００３年３月１１日 附表１－２ 合并利润表 会企０２表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年度 ２００１年度 项 目 行次 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 １ ９０４，３０３，８０９．５７ ４５６，１６２，６６８．３３ ６１８，２３３，７０６．８７ ３４７，８３２，３７８．８７ 减：主营业务成本 ２ ７３８，８０７，２０６．９８ ３９５，８２２，４４２．７９ ５１９，９７８，９１５．６８ ２９１，７７８，０６５．０１ 主营业务税金及附加 ３ ３，８７３，４３０．１５ １，９００，９４５．５７ ２，６００，０７０．５３ １，３４２，９６４．６３ 二、主营业务利润 ４ １６１，６２３，１７２．４４ ５８，４３９，２７９．９７ ９５，６５４，７２０．６６ ５４，７１１，３４９．２３ 加：其他业务利润 ５ ８，９０２，９９２．４６ ５，０３１，０９８．３７ ６，６７８，７０５．２４ ３，７０５，５５８．１０ 减：营业费用 ６ ７７，９４４，２６３．５９ ２１，８８７，５９４．４５ ２７，８２０，２９３．４８ １２，７６７，０９８．１７ 管理费用 ７ ４０，３７４，９３２．９４ １７，０３６，８３９．３４ ３１，２２６，２９２．０７ １３，２９６，３６０．６７ 财务费用 ８ ５，４７１，８５１．９７ ２，９５５．８７ ３，８４０，０２７．４６ ２２８，５７８．３１ 三、营业利润 ９ ４６，７３５，１１６．４０ ２４，５４２，９８８．６８ ３９，４４６，８１２．８９ ３２，１２４，８７０．１８ 加：投资收益 １０ ７，９０１，５７０．７９ １６，６８２，９４４．８３ ３，５１０，４００．９９ ９，４６３，０４３．２１ 补贴收入 １１ ４５５，００１．５０ － － － 营业外收入 １２ １６７，６２７．９３ ３８，２４９．９０ ５８３，３６６．３４ １２２，２６２．４９ 减：营业外支出 １３ ３，５０６，３７７．８３ ５６８，９５１．１０ １，６０５，６１２．１７ １，０８５，８７６．７２ 四、利润总额 １４ ５１，７５２，９３８．７９ ４０，６９５，２３２．３１ ４１，９３４，９６８．０５ ４０，６２４，２９９．１６ 减：所得税 １５ ７，６２９，５０６．１７ ４，２６０，４２０．５８ ６，７８３，９８７．５７ ４，９０９，３６１．４２ 少数股东收益 １６ ７，６８８，６２０．８９ － －５６３，９５７．２６ － 购买日前的损益 １７ 五、净利润 １８ ３６，４３４，８１１．７３ ３６，４３４，８１１．７３ ３５，７１４，９３７．７４ ３５，７１４，９３７．７４ 单位负责人：徐鸣凤 财务负责人：张凤琴 编制人：张文霞 编制日期：２００３年３月１１日 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 １．出售、处置部门或投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 －６４５，３１３．５６ －２１０，５１７．７１ － ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 利润表附表 单位：人民币元 全面摊薄净资产收益 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益 加权平均净资产收益率 率（％） （％） （元／股） （元／股） 报告期利润 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 主营业务利润 ３３．６９ ２１．０２ ３４．１６ ３１．７２ １．５７ ０．６４ １．５７ １．０７ 营业利润 ９．７４ ８．６７ ９．８８ １３．０８ ０．４５ ０．３８ ０．４５ ０．３９ 净利润 ７．５９ ７．８５ ７．７ １１．８４ ０．３５４ ０．３５ ０．３５４ ０．４ 扣除非经常性损 益后的净利润 ７．７６ ７．７８ ７．８６ １１．７５ ０．３６ ０．３４４ ０．３６ ０．３９７ 附表１－３ 合并现金流量表 会企０３表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 金额 项 目 行次 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ １，０５０，０１５，３５９．７２ ５４６，６４１，８２８．１７ 收到的税费返还 ２ ７０６，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３ ３９，８６４，０８８．０３ ３，７７２，３８２．１３ 现金流入小计 ４ １，０９０，５８５，４４７．７５ ５５０，４１４，２１０．３０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５ ８７８，２４３，７１３．４３ ４６７，５４８，０８２．０２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ６ ４４，８３３，８５２．８８ １７，０５２，６０６．３７ 支付的各项税费 ７ ４０，０７５，０１１．２５ １８，５３５，７８１．０１ 支付的其他与经营活动有关的现金 ８ ３８，５２１，７３７．２０ １３，４３９，０６７．３０ 现金流出小计 ９ １，００１，６７４，３１４．７６ ５１６，５７５，５３６．７０ 经营活动产生的现金流量净额 １０ ８８，９１１，１３２．９９ ３３，８３８，６７３．６３ 二、投资活动产生的现金流量： １１ 收回投资所收到的现金 １２ ５３，０００，０００．００ ３８，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 １３ ８，４５０，８８３．１０ ８，４５０，８８３．１０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 １４ ２２，７１５．００ ３，７１５．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 １５ － 现金流入小计 １６ ６１，４７３，５９８．１０ ４６，４５４，５９８．１０ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １７ ８８，４１９，８７９．４２ ３，０６４，８９４．６９ 投资所支付的现金 １８ ６７，７１０，０００．００ ６２，７１０，０００．００ 购买子公司支付的现金净额 １９ ６２，７１０，０００．００ ６２，７１０，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 ２０ － 现金流出小计 ２１ １５６，１２９，８７９．４２ ６５，７７４，８９４．６９ 投资活动产生的现金流量净额 ２２ －９４，６５６，２８１．３２ －１９，３２０，２９６．５９ 三、筹资活动产生的现金流量： ２３ 吸收投资所收到的现金 ２４ ７，５８５，５６４．００ 借款所收到的现金 ２５ １４７，７００，０００．００ ５，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２６ １５，３８２．１０ １５，３８２．１０ 现金流入小计 ２７ １５５，３００，９４６．１０ ５，０１５，３８２．１０ 偿还债务所支付的现金 ２８ １３９，８２０，０００．００ ５，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２９ ２１，４０７，７１０．７２ １０，３５２，２５０．００ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３０ － 现金流出小计 ３１ １６１，２２７，７１０．７２ １５，３５２，２５０．００ 筹资活动产生的现金流量净额 ３２ －５，９２６，７６４．６２ －１０，３３６，８６７．９０ 四、汇率变动对现金的影响 ３３ 五、现金及现金等价物净增加额 ３４ －１１，６７１，９１２．９５ ４，１８１，５０９．１４ 单位负责人：徐鸣凤 财务负责人：张凤琴 编制人：张文霞 编制日期：２００３年３月１１日 附表１－３ 合并现金流量表（续） 会企03表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 金额 项 目 行次 合并数 母公司 补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量 ３５ 净利润 ３６ ３６，４３４，８１１．７３ ３６，４３４，８１１．７３ 加：少数股东收益 ３７ ７，６８８，６２０．８９ － 计提的资产减值准备 ３８ ９３５，５４７．３８ １２５，６０９．８２ 固定资产折旧 ３９ １９，６６９，６２３．３７ ６，４６９，４５６．９３ 无形资产摊销 ４０ ２，１５６，４９７．６９ － 长期待摊费用摊销 ４１ ７７５，４８１．９０ ６５６，５０７．３３ 待摊费用减少（减：增加） ４２ －１５４，１３３．５３ －１５７，４８１．１７ 预提费用增加（减：减少） ４３ －１，５８４，１５４．６０ － 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）４４ １，８６２，２０７．９９ －３，７１５．００ 固定资产报废损失 ４５ １８，６６２．１０ － 财务费用 ４６ ５，７２２，５１５．５４ ６３，０００．００ 投资损失（减：收益） ４７ －７，９０１，５７０．７９ －１６，６８２，９４４．８３ 递延税款贷项（减：借项） ４８ － 存货的减少（减：增加） ４９ －１５，６３４，２２６．４０ －１２，７４１，７２３．７１ 经营性应收项目的减少（减：增加） ５０ ８，２４２，６６１．５１ ３０，０５７，３８４．５２ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５１ ３０，６７８，５８８．２１ －１０，３８２，２３１．９９ 其他 ５２ 经营活动产生的现金流量净额 ５３ ８８，９１１，１３２．９９ ３３，８３８，６７３．６３ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： ５４ 债务转为资本 ５５ 一年内到期的可转换公司债券 ５６ 融资租入的固定资产 ５７ ５８ ５９ ６０ ６１ ３．现金及现金等价物净增加情况 ６２ 现金的期末余额 ６３ １３１，６０５，８２３．３８ ８５，７４８，４５１．８９ 减：现金的期初余额 ６４ １４３，２７７，７３６．３３ ８１，５６６，９４２．７５ 加：现金等价物的期末余额 ６５ 减：现金等价物的期初余额 ６６ 现金及现金等价物净增加额 ６７ －１１，６７１，９１２．９５ ４，１８１，５０９．１４ 单位负责人：徐鸣凤 财务负责人：张凤琴 编制人：张文霞 编制日期：２００３年３月１１日