攀渝钛业(000515)渝钛白2003年年度报告

重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 [ 重要提示 ] 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 董事凤成斌先生因工作原因未能出席董事会,其他董事均出席会议。 重庆天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长黄立人先生、主管会计工作负责人代冬梅女士、会计机构 负责人陈萍女士声明：保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 目 录 一、重要提示及目录 2 二、公司基本情况简介 3 三、会计数据和业务数据摘要 4—6 四、股本变动及股东情况 6—8 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 9—11 六、公司治理结构 11—12 七、股东大会情况简介 12—13 八、董事会报告 14—20 九、监事会报告 20—21 十、重要事项 21—22 十一、财务报告 23—56 十二、备查文件目录 57 2 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：重庆渝港钛白粉股份有限公司 公司法定英文名称：CHONGQING YU-GANG TIOXIDE CO.LTD （二）公司法定代表人：黄立人 （三）公司董事会秘书：向远平 证券事务代表： 黄春熙 联 系 地 址： 重庆市巴南区走马二村 51 号 电话（传真） ： 023-62551279 （四）公司注册和办公地址： 重庆市巴南区走马二村 51 号 邮政编码：400055 （五）公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》 、《中国证券报》 中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：渝钛白 公司股票代码：000515 （七）其它有关资料： 公司变更后注册登记日期：2002 年 4 月 29 日 注册地址： 重庆市巴南区走马二村 51 号 企业法人营业执照注册号：渝直 5000001805345 税务登记号码：500113621901522 公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 地址：重庆市渝中区人和街 74 号 3 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 (一)公司本年度的利润总额及其构成（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 26,817,084.10 净利润 22,775,659.37 ‫٭‬扣除非经常性损益后的净利润 15,730,598.65 主营业务利润 61,298,880.62 其他业务利润 947,105.05 营业利润 21,298,139.17 补贴收入 8,107,299.00 营业外收支净额 -3,196,564.25 经营活动产生的现金流量净额 65,039,945.83 现金及现金等价物净额增（减）额 -63,707,283.56 扣除非经常性损益的项目和涉及金额 (单位:人民币元) 项目 金额 1、营业外收入 23,934.12 2、营业外支出 -22,957.24 3、处理固定资产损失 -3,100,461.02 4、投资收益 608,210.18 5、补贴收入 8,000,000.00 6、以前年度计提的存货跌价准备的转回 2,303,304.55 7、以前年度计提的坏帐准备的冲回 354,282.40 合 计 8,166,312.99 4 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 所得税的影响金额 -1,121,252.27 扣除所得税影响后的非经常性损益 7,045,060.72 (二)近三年的主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） 项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 259,806,614.92 236,246,342.28 215,469,265.85 净利润 22,775,659.37 21,555,846.14 9,591,924.96 总资产 611,927,701.30 641,536,522.95 663,636,447.54 股东权益（不含少数股东权益） 314,220,490.42 211,397,939.38 178,498,668.06 每股收益 0.12 0.14 0.061 每股净资产 1.68 1.36 1.14 调整后的每股净资产 1.66 1.27 1.05 每股经营活动产生的现金流量净额 0.35 0.34 0.296 净资产收益率（%） 7.25 10.20 5.37 扣除非经常性损益加权平均净资产收益率（%） 5.61 11.93 6.07 （三）利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.51 21.87 0.33 0.33 营业利润 6.78 7.60 0.11 0.11 净利润 7.25 8.13 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 5.01 5.61 0.08 0.08 注：本报告期非经常性损益扣除项目是根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答》 第 1 号-非经常性损益（2004 年修订）的通知（证监会计字[2004]4 号）进行处理， 以前年度未作追溯调整。 5 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 （四）报告期内股东权益的变动情况 项目 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 156,006,240.00 72,465,531.05 2,632,682.88 1,316,341.44 -21,022,855.99 211,397,939.38 本期增加 31,201,248.00 83,791,041.43 2,277,565.94 1,138,782.97 43,798,515.36 162,207,153.70 本期减少 ___ 52,224,103.99 7,160,498.67 59,384,602.66 期末数 187,207,488.00 104,032,468.49 4,910,248.82 2,455,124.41 15,615,160.70 314,220,490.42 变动原因:1、本报告期股本的增加系资本公积 10：2 转增股本。 2、本报告期资本公积的增加系本期取得债务重组收益；资本公积 的减少系弥补以前年度亏损及转增股本。 3、未分配利润本期增加系本年实现净利润 22,775,659.37 元和用 资本公积弥补以前年度亏损 21,022,855.99 元所致 ；未分配利润减少系派 发现金股利 3,744,149.76 元、提取法定盈余公积 2,277,565.94 元、提取法 定公益金 1,138,782.97 元所致 。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 期初数 本次变动增减（±） 期末数 配 送 其他 公积金转股 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 89478240 17895648 17895648 107373888 其中： 国家拥有股份 89478240 -39000000 10095648 10095648 60573888 境内法人持有股份 +39000000 7800000 7800000 46800000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 6 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、市流通股份 人民币普通股份合 66528000 13305600 13305600 79833600 境内上市的外资历 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份股份 66528000 13305600 13305600 79833600 三、股份总数 156006240 31201248 31201248 187207488 （二）股票发行与上市情况 1、 报告期末为止无前三年历次股票发行情况； 2、报告期内因转增股本引起公司股份总数变动: 经 2002 年度股东大会审议通过公司以 2002 年末总股本 156006240 股为基数,用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股,转增 后总股本为 187207488 股。 （三）股东情况 1、报告期末公司股东总数为 12307 户，流通股 12305 户。 2、持有本公司股票前 10 名股东名单（截止 2003 年 12 月 31 日） 序 号 股东名称 持股数（股） 本报告期增减 占比例（%） 股份类别 （1） 中国长城资产管理公司 60573888 -28904352 32.36 国家股 （2） 攀枝花钢铁（集团）有限公司 46800000 +46800000 25.00 法人股 （3） 河南姿华实业有限公司 1264037 — 0.67 流通股 （4） 中国银河证券有限责任公司 1214516 — 0.65 流通股 （5） 杜 卫 平 1148936 — 0.61 流通股 （6） 张倩 1107601 — 0.59 流通股 (7) 李辉 1095492 — 0.58 流通股 (8) 张凤荣 1082052 — 0.58 流通股 (9) 欧华 1080980 — 0.58 流通股 (10) 张国来 801940 — 0.43 流通股 7 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 3、公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 股份类别 （1） 河南姿华实业有限公司 1264037 0.67 流通股 （2） 中国银河证券有限责任公司 1214516 0.65 流通股 （3） 杜 卫 平 1148936 0.61 流通股 （4） 张倩 1107601 0.59 流通股 （5） 李辉 1095492 0.58 流通股 （6） 张凤荣 1082052 0.58 流通股 （7） 欧华 1080980 0.58 流通股 （8） 张国来 801940 0.43 流通股 （9） 孙玉霞 795068 0.42 流通股 （10） 钟燕 772240 0.41 流通股 注：①报告期持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东是中国长 城资产管理公司和攀枝花钢铁（集团）公司，其所持股份不存在质押 或冻结的情况。 ②前十名股东中中国长城资产管理公司、攀枝花钢铁（集团） 公司无关联关系，与其它股东也无关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露办法》中规定的一致行动人；无知其它流通股股 东之间是否存在关联关系，无知其它流通股股东之间是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （四）持股 10%以上的法人股东情况 1、中国长城资产管理公司： 系经国务院批准成立的具有独立法人资格的国有独资金融企业， 公司注册资本：100 亿元人民币，由财政部全额拨入。 公司法定代表人：汪兴益 其经营范围：收购并经营银行剥离的不良资产；债务追偿、资产 置换、转让与销售；债务重组、企业重组；债权转股权及阶段性持股， 资产证券化；资产管理范围内的推荐企业上市和股票、债券的承销； 发行债券；向金融机构借款和向中央银行申请再贷款；资产及项目评 估；财务及法律咨询；经金融监管部门批准的其他业务。 2、攀枝花钢铁（集团）公司 公司注册资本：33.1107 亿元人民币， 企业类型：全民所有制； 注册地址：四川省攀枝花市； 法定代表：洪及鄙； 经营范围：钢、铁、钒、钛、焦冶炼，金属制品、机电设备、船 舶制造修理，建筑材料、炸药及化工产品、煤化工产品及副产品、工 业气体、无机盐制造，金属非金属矿采选，水电气生产供应，土木工 程、线路、管道、设备的设计、勘察建筑、房地产开发等。 8 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数量 年末持股数量 增减变动的原因 黄立人 董事长 男 61 2002.3- 2005.3 0 0 0 徐雨云 董 事 男 44 2002.3- 2005.3 0 0 0 吴慧君 董 事 男 40 2002.3- 2005.3 0 0 0 王成建 董 事 男 52 2002.3- 2005.3 0 0 0 凤成斌 董 事 男 59 2002.11-2005.3 0 0 0 徐 锷 董 事 男 59 2002.11-2005.3 0 0 0 陈新桂 董事兼总经理 男 42 2002.11-2005.3 0 0 0 翁 宇 独立董事 男 49 2002.3 -2005.3 0 0 0 罗宪平 独立董事 女 49 2002.3-2005.3 0 0 0 刘 星 独立董事 男 47 2003.5-2005.3 0 0 0 王明芳 监事会主席 女 53 2002.3- 2005.3 0 0 0 候卫民 监 事 男 58 2002.11-2005.3 0 0 0 陈光宗 监 事 男 57 2003.5-2005.3 0 0 0 张镇国 副总经理 男 57 2002.3-2005.3 0 0 0 向远平 副总兼董秘 男 37 2002.3-2005.3 0 0 0 翁昌华 副总经理 男 46 2002.3- 2005.3 0 0 0 杨敏泉 副总经理 男 49 2002.3- 2005.3 0 0 0 邓志琼 副总经理 女 37 2002.11-2005.3 0 0 0 代冬梅 财务总监 女 40 2002.3- 2005.3 0 0 0 李易东 总经理助理 男 50 2002.3- 2005.3 0 0 0 马文骥 总经理助理 男 47 2002.3- 2005.3 0 0 0 其中：在股东单位任职的有：徐雨云、吴慧君、王成建、凤成斌、 徐锷、王明芳、候卫民。 （二）年度报酬情况 1、本报告期，公司制订了《董事会薪酬与考核委员会实施 细则》及《高层管理人员效益薪酬激励制度》，将高层管理人员的 个人收入与公司的资产质量和经营业绩挂钩。高层管理人员的考评 9 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 由董事会薪酬与考核委员会按照《实施细则》及《制度》进行考评、 奖惩兑现。 2、现任董事、监事、高管人员在公司领取的年度报酬总额约为： 57.6 万元。其中：在本公司领取报酬的董事 1 名（不含独立董 事），金额为 12 万元，金额最高的前三名高管人员的报酬总额为 24 万元。 3、独立董事的津贴为：每年 2 万元/人（含税） 。 4、公司现任董事、监事、高管人员 21 人，在公司领取报酬的 10 人（不含独立董事） 。其中不在公司领取报酬的董事：黄立人、 徐雨云、吴慧君、王成建、凤成斌、徐鄂；监事：王明芳、候卫民。 5、在公司领取报酬的其中年度报酬数额在 10 万元以上的 1 人； 6 万元以上的 7 人； 6 万元以下的 2 人。 （三）报告期内离任的董事、监事、高管人员姓名及离任原因 1、本报告期内，因工作变动，粟平先生、王安敏先生辞去公 司董事职务； 2、本报告期内，因工作变动，胡安平先生辞去公司监事职务； 3、本报告期内，因工作变动，周华先生、范华岗先生辞去副总 经理职务，陈光宗先生辞去公司总经济师职务。 （四）公司员工情况 报告期末本公司在职员工 1293 人，按职能分类为： 生产人员: 975 人 销售人员： 23 人 技术人员：118 人 财务人员： 15 人 行政人员：133 人 服务人员: 29 人 其中具有大专以上学历的 220 人；中专学历（含高中）529 人 10 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 离退休职工人数：436 人。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司严格按《公司法》、 《证券法》 、《上市公司治理准则》、 《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司根据相关规定及 公司实际变化情况，修改完善了《公司章程》 、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等一 系列制度并贯彻实施。本报告期公司还新制定了《董事会审计委员 会实施细则》 、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 ，为进一步加强、 规范公司治理提供了保证。 公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范文件的要求。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的要求，公司已于 2003 年 6 月 30 日前增补了独立董事， 独立董事配置基本达到董事总人数 1/3 的要求。三名独立董事本着 诚信、公正的原则出席了报告期内公司召开的董事会和股东大会， 并对重大事项发表了独立意见，认真履行了职责，维护了全体股东 特别是中、小股东的利益。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面 的分开情况。 1、人员方面：本公司与控股公司在生产、人事、工资管理等 方面相互独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等 高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任除董事 以外的重要职务。 2、资产方面：本公司与控股股东产权明确，拥有独立的采购、 11 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 生产、销售系统。公司拥有自主商标权和独立行使资产使用权。 3、财务方面：本公司设立独立的财务核算体系和财务管理制 度，独立开立帐户。 4、机构方面：本公司设立了完全独立的组织机构，不存在与 控股股东合署办公的情况。 5、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的 采购、生产、销售系统。 (四) 公司绩效考评和激励约束机制情况 报告期内，公司制定了《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 及《高层管理人员效益薪酬激励制度》，将高层管理人员的个人收 入与公司的资产质量和经营业绩挂钩，本《实施细则》及《制度》 已经 2003 年 9 月 26 日公司二 00 三年第一次临时股东大会审议通 过，并于 2003 年度开始实施。 第六节 股东大会情况简介 （一）2003 年度共召开了二次股东大会 1、 2002 年年度股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 5 月 13 日在《中国证券报》 、《证券时报》上 刊登了公司召开二 00 二年度股东大会的通知。 2003 年 6 月 16 日公司二 00 二年年度股东大会在公司会议室 召开，到会股东及代理人 5 名，代表股份 8948.26 万股，占公司总 股本的 57.36%。 （2）股东大会通过的决议及决议公告刊登情况 ① 《公司 2002 年度董事会工作报告》 ； ② 《公司 2002 年度监事会工作报告》 ； ③ 《公司 2002 年度报告及摘要》 ； ④ 《公司 2002 年度财务决算报告及利润分配预案》 ； 12 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 ⑤ 《公司拟用资本公积弥补以前年度亏损的预案》 ； ⑥ 《关于申请配股的议案》 ； ⑦ 《关于修改公司章程部分条款的议案》 ； ⑧ 《关于增补独立董事的议案》 ； ⑨ 《关于同意粟平先生、王安敏先生辞去董事职务的议案》 ； ⑩ 《关于独立董事年度报酬的议案》 ； ⑪ 《关于提取董事会基金的议案》 ； ⑫ 《关于公司向攀钢财务公司贷款的议案》 ； ⑬ 《关于支付 2002 年度审计费用的议案》 。 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 6 月 17 日《中国证券 报》 、《证券时报》 。 2、 临时股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 8 月 20 日在《中国证券报》 、《证券时报》上 刊登了公司召开二 00 三年第一次临时股东大会的通知。 2003 年 9 月 26 日公司二 00 三年度第一次临时股东大会在公 司会议室召开，到会股东及代理人 2 名，代表股份 107373.89 万股， 占公司总股本的 57.36%。 （2）股东大会通过的决议及决议公告刊登情况 ① 《公司 2003 年半年度报告及摘要》 ； ② 《公司 2003 年中期利润分配预案》 ； ③ 《董事会审计委员会实施细则》 ； ④ 《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 ； ⑤ 《公司关于高层管理人员效益薪酬激励制度》 。 本次临时股东大会决议公告刊登于 2003 年 9 月 27 日《中国 证券报》 、《证券时报》 。 13 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 第七节 董事会报告 （一）经营情况讨论与分析 1、公司所处的行业以及公司在本行业中的地位： 公司所处行业为化工行业。公司的主导产品为金红石型钛白 粉，其生产技术、工艺、设备目前在国内同行业中属一流水平，生 产规模在全国同行业属最大的。 2、2003 年度公司在董事会的正确决策下，紧紧抓住以经济效 益为中心，以市场为导向，精心组织生产经营和二期扩建施工，克 服了二期扩建与生产交叉、原材料及燃料动力成本大幅提高以及“非 典”等不利因素，生产经营保持了持续发展的良好势头,圆满完成了 全年生产经营目标。本报告年度公司累计完成工业总产值 26,464 万元，实现主营业务收入 25,980.66 万元，全年生产钛白粉 19223 吨，实现销售收入 25,414.91 万元；生产硫酸 86181 吨，除自用外 销售 12821 吨，实现销售收入 490.21 万元；全年实现主营业务利 润 6,129.89 万元，净利润 2,277.57 万元。 3、本报告期，公司二期扩建工程进展顺利，预计主体工程 2004 年 3 月底竣工，6 月底正式投产。工程投产后，将提升公司规模效 益和市场竞争力，公司盈利能力会逐步增强。 （二）报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 （1） 按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业 务利润构成情况 ： ① 按行业及产品分类 项 目 2003 年度 2002 年度 化 工 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(% ) 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 钛白粉 254,149,090.24 189,718,891.11 25.38 229,242,826.51 177,148,819.70 22.72 14 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 硫酸 4,902,117.82 4,475,867.40 6.98 5,639,110.62 4,771,835.32 15.38 硫酸二甲酯 755,406.86 500,208.07 33.78 1,364,405.15 1,162,493.08 14.80 合 计 259,806,614.92 194,694,966.58 25.06 236,246,342.28 183,083,148.10 22.50 ②按地区分类 项 目 2003 年度 2002 年度 北方 10,170,979.49 1,156,394.02 重庆、四川 55,039,216.10 40,665,458.00 华东 77,108,998.36 74,567,711.19 华南 95,550,310.62 87,736,056.75 出口外销 21,937,110.35 32,120,722.32 合计 259,806,614.92 236,246,342.28 （2）报告期内主营业务利润构成情况如下： （单位：人民币元） 项 目 2003 年度 2002 年度 利润 比例 利润 比例 钛白粉 60,784,454.44 99.16% 48,963,352.02 98.05% 98%硫酸 270,313.30 0.44% 790,264.83 1.58% 硫酸二甲酯 244,112.88 0.40% 183,279.08 0.37% 合 计 61,298,880.62 100.00% 49,936,897.93 100.00% 2、主要供应商、客户情况 （1） 公司向前五名供应商合计采购金额为10,800 万元， 占采购总额的 48 %。 （2）公司向前五名客户合计销售金额为8,417 万元，占销售总额的 32.4 %。 （三）公司投资情况 1、本报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延 续到本报告期的情况。 2、非募集资金投资情况 报告期内，公司“钛白粉二期扩建工程”建设进展顺利。截止 15 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 到 2003 年底，已完成投资 12,099 万元 ，占概算总投资的 69.30 % ， 预计 2004 年 3 月底主体工程竣工，4 至 6 月调试，确保 7 月全线投产。 （四）财务状况与经营成果 1、本报告期末总资产为 61,192.77 万元，上年末总资产 64,153.65 万元，比上年末减少 2,960.88 万元。主要原因:①本报 告期收回以前年度的销售货款；②本年度合理使用资金，货币资金 占用减少，用于二期工程建设。 2 、 本 报 告 期 末 股 东 权 益 为 31,422.05 万 元 ， 比 上 年 末 21,139.79 万元增加 10,282.26 万元，主要系：本报告期获得债务 重组收益及本年度实现净利润 2,277.57 万元所致。 3 、本报告期主营业务利润为 6,129.89 万元，比上年同期 4,993.69 万元增加 1,136.20 万元，主要系：本报告期生产、销售形 势喜人，主营收入大幅增长及加强内部财务管理,降低生产成本所致。 4、本报告期净利润为 2,277.57 万元，比上年同期 2,155.58 万元增加 121.99 万元，主要系: 本报告期主营业务利润增长所致。 5、现金及现金等价物净增加额为-6,370.73 万元，比上年同 期 2,022.26 万元减少 8,392.99 万元，主要系：本报告期钛白粉 二期扩建工程的大量投入所致。 （五）公司董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共计召开了四次董事会会议 (1) 2003 年 3 月 16 日，第三届董事会第六次会议在重庆大世 界酒店会议室召开，会议应到董事 11 人，实到 9 人，董事凤成斌 先生、王安敏先生由于工作原因未能出席会议，特委托徐锷董事代 为行使表决，会议审议通过： 《公司 2002 年度董事会工作报告》 、《公 司 2002 年度报告及摘要》 、《公司 2002 年度财务决算报告及利润分 配预案》 、《关于提取董事会基金的议案》、 《关于独立董事年度报酬 16 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 的议案》 、《关于公司与攀钢钛业公司签订供销合同的议案》、 《关于 公司向攀钢财务公司贷款的议案》、 《关于支付 2002 年度审计费用 的议案》 、《关于公司 2003 年配股的议案》 。 (2) 2003 年 4 月 17 日，第三届董事会第七次会议以传真方式 召开，会议审议通过了 2003 年第一季度报告。 (3) 2003 年 5 月 13 日，第三届董事会第八次会议以通讯方式 召开，全体董事参加了会议，会议审议通过：《关于修改公司章程 的议案》 、《关于同意粟平先生、王安敏先生辞去公司董事职务的议 案》、《关于提名增补独立董事的议案》、《关于调整高管人员的议 案》 、《关于召开股东大会的事宜》 。 (4) 2003 年 8 月 7 日，第三届董事会第九次会议在公司办公楼 会议室召开，全体董事出席会议，会议审议通过： 《公司 2003 年半 年度报告及摘要》 、《公司 2003 年中期利润分配预案》 、《关于固定 资产清理报废损失的议案》 、《关于召开 2003 年第一次临时股东大 会的事宜》 。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履 行职责，较好地完成了有关授权事项。 （1）2002 年度股东大会表决通过了公司 2002 年度以资本公积 转增股本的议案。本次转增股本股权登记日为 2003 年 7 月 9 日，除 权日为 2003 年 7 月 10 日，新增可流通股份的上市交易日为 2003 年 7 月 10 日；本次转增的股份已于 2003 年 7 月 10 日直接计入股东证 券帐户。 （2）2003 年第一次临时股东大会审议通过了 2003 年中期利润 分配方案。本次派息股权登记日为：2003 年 10 月 30 日，除息日为 2003 年 10 月 31 日，本次社会公众股股息已于 2003 年 10 月 31 日通 过股东托管证券商直接划入其资金账户。法人股及高管持股股息已由 17 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 本公司派发完毕，中国长城资产管理公司所持有的国家股股息尚未办 理完毕。 （3）关于配股事宜 2003 年 6 月 16 日公司 2002 年年度股东大会审议通过了《关于 申请配股的议案》，公司董事会尚未制作上报中国证券监督管理委员 会的具体方案。目前，公司管理层正在关注和研究有关政策的变化， 如发生变化，公司将按相关程序及时披露。 3、本次利润分配预案 经重庆天健会计师事务所审计，本报告期实现净利润 22,775,659.37 元 ， 分 别 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 2,277,565.94 元和 5%提取法定公益金 1,138,782.97 元， 提取两金后， 可供投资者分配利润为 19,359,310.46 元。鉴于本报告年度中期实施 了派送现金红利 3,744,149.76 元,为保证公司二期工程建设资金充 足,本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。期末未分配 利润 15,615,160.70 元，结转至 2004 年度。该预案须经 2003 年度股 东大会审议通过。 (六)公司与关联方资金往来及对外担保情况 1、公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的规定，对公司进行 了自查。报告期内未发现中国长城资产管理公司、攀枝花钢铁（集团） 公司及其他关联方占用本公司资金情况。公司没有对外担保的情况。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方资金占用的专项说明 重天健函[2003]8号 重庆渝港钛白粉股份有限公司全体股东： 我们接受委托对重庆渝港钛白粉股份有限公司（以下简称“贵 公司”）2003 年年度会计报表进行审计，并出具了重天健[2003]70 号 无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 18 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 题的通知》的规定，我们将 2003 年度贵公司控股股东及其他关联方占 用资金的情况专项说明如下： 一、截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方占用资 金情况： 对应的 全年贷方累计 占用 关联方名称 与公司关系 年初余额 全年借方累计额 年末余额 占用方式 会计科目 额 原因 经营性占用： 结 第一大股东之 汽车运输及垫 算 重庆化工厂 其他应付款 368,431.99 3,875,259.97 3,671,944.54 165,116.56 全资附属企业 付水电费 余 额 攀枝花钢铁有 未 第二大股东之 限责任公司钛 预付账款（注） 0.00 15,738,345.57 14,869,554.81 868,790.76 原材料采购款 结 控股子公司 业公司 算 非经营性占用： 0.00 0.00 0.00 0.00 注：根据公司与攀枝花钢铁有限责任公司钛业公司签定的 2003 年度钛矿买卖合同，公司向其采购钛矿采用“款到发货” 结算方式。 2003 年度公司对其预付账款月平均余额为 36.64 万元。 二、2003 年度贵公司控股股东及其他关联方偿还占用资金情况： 关联方名称 与公司关系 偿还金额 偿还方式 经营性占用： 重庆化工厂 第一大股东之全资附属企业 3,671,944.54 提供劳务抵款及费用分摊相互抵销 攀枝花钢铁有限责任 第二大股东之控股子公司 14,869,554.81 已结算原材料采购款 公司钛业公司 非经营性占用： 0.00 重庆天健会计师事务所有限责任公司 二○○四年二月二十六日 3、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对外担 保情况也进行了专项检查，并出具了专门意见如下：经核查，截止 2003 年 12 月 31 日止，重庆渝港钛白粉股份有限公司的控股股东中 19 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 国长城资产管理公司、攀枝花钢铁（集团）公司及其他关联方没有占 用重庆渝港钛白粉股份有限公司资金情况,亦无对外担保情况，符合 中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的规定。 第八节 监事会报告 （一） 监事会会议情况 1、本报告期公司监事会共召开三次会议： （1）报告期内第一次会议于 2003 年 3 月 16 日召开，会议审 议通过了： 《公司 2002 年度监事会工作报告》 、《公司 2002 年度报 告及摘要》 、《公司 2002 年度财务决算报告及利润分配预案》、 《关 于提取董事会基金的议案》 、《关于独立董事年度报酬的议案》、 《关 于公司与攀钢钛业公司签订供销合同的议案》 、《关于公司向攀钢财 务公司贷款的议案》 、《关于支付 2002 年度审计费用的议案》 、《关于 公司 2003 年配股的议案》 。 （2）报告期内第二次会议于 2003 年 5 月 13 日召开，会议审议通 过了：由陈光宗先生作为职工代表任公司第三届监事会监事的议案。 （3）报告期内第三次会议于 2003 年 8 月 7 日召开，会议审 议通过了： 《公司 2003 年半年度报告及摘要》 、《公司 2003 年中期 利润分配预案》 、《关于固定资产清理报废的议案》 。 （二） 、监事会对 2003 年度公司工作的独立意见 1、公司依法运作情况 2003 年度，公司监事列席了公司召开的所有股东大会、董事 会，并根据有关法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、 决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司 董事、经理、高管人员执行公司职务的情况等进行了监督。监事 会认为，公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》 及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议 20 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 和授权，决策程序科学、合法。公司董事及高管人员在执行公司职 务时未存在违反国家法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认 为公司 2003 年度的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经 营成果，重庆天健会计师事务所出具的审计报告是客观公正的。 3、公司无募集资金情况。 4、公司无收购、出售资产的情况，无内幕交易。 5、关联交易情况 公司与重庆化工厂以及与攀钢集团之间发生的关联交易定价 公平、合理，未损害上市公司的利益。 第九节 重要事项 （一） 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项情况 截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款中应收重庆同心药业集团有 限公司欠款 2,386,820.17 元，系本公司 1997 年代该公司及其子公司 偿还银行借款而形成，目前本公司正在对该公司提起诉讼。 （二） 报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三） 重大关联交易事项 1、 接受劳务发生的关联交易：重庆化工厂运输队为公司 提供运输服务，按市场价格每月结算一次，本报告期实际发生 运输费支出 296.41 万元。 2、财产租赁：公司与重庆化工厂于2000年7月签定财产租赁 协议，根据该协议，公司租赁因抵偿债务转让给重庆化工厂的账 面价值为9,469万元的厂房、设备，租期为2000年7月1日至2010 年12月31日，年租金为640万元。2003年4月公司与重庆化工厂签 21 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 定协议，重新确定本年度租金为480万元，公司将租金减免160 万元确认为债务重组收益。公司报告期实际支付租金480万元。 3、采购货物：公司根据合同向攀钢有限责任公司钛业公司采购 主要原料钛精矿，在报告期内共发生采购支出 1,478.64 万元。 4、提供资金：公司与攀钢集团财务公司签定了10,000万元 的流动资金借款合同，借款年利率为4.7923%。借款条件为动产 抵押，其中：5,000万元的借款起止日为2003年3月14日至2004 年2月14日，5,000万元的借款起止日为2003年3月14日至2004年3 月14日。本年已归还贷款5,000万元,报告期实际支付借款利息 290.94万元。 5、技术服务：2003年4月15日公司与攀枝花钢铁有限责任公 司钛业公司签订技术服务协议(硫酸法钛白粉生产技术服务)，协 议金额100万元。报告期已确认收入100万元，实际收款100万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托 贷款的事项。 （五）公司或持股 5%以上股东不存在报告期内或持续到报 告期内的承诺事项。 （六）聘请会计师事务所情况 报告期内，公司聘请重庆天健会计师事务所为本公司的财 务审计机构，该事务所为本公司提供审计服务的年限为十一年。 公司本报告期内支付给会计师事务所 40 万元，其中：2002 年年 度报告审计费用 30 万元，2003 年半年报审计费用 10 万元。 22 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 财务报告 (一)审 计 报 告 重天健审 [2004]70号 重庆渝港钛白粉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆渝港钛白粉股份有限公司（以下简称 “贵公司”）2003年12月31日的资产负债表、2003年度的利润及利 润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作， 以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的 基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计 报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合 理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12 月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：石义杰 有限责任公司 中国注册会计师：张 凯 中国·重庆 二○○四年二月二十六日 （二）会计报表附后 （三）会计报表附注 1、公司简介 重庆渝港钛白粉股份有限公司(以下简称公司、本公司)的前身是 23 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 重庆化工厂。为兴建钛白粉项目，1990年9月重庆化工厂以土地使用 权和现金等资产出资与香港中渝实业有限公司共同设立了重庆渝港 钛白粉有限公司。1992年5月经重庆市经济体制改革委员会以渝改发 （92）31号文批准，由重庆化工厂和原中外合资重庆渝港钛白粉有限 公司改组设立重庆渝港钛白粉股份有限公司。1993年7月，公司的社 会公众股在深圳证券交易所上市交易。 1999年香港中渝实业有限公司将其持有的公司法人股3,728.26 万股以零价格全部转让给重庆市国有资产管理局。2000年重庆市国有 资产管理局将所持公司7,456.52万股国家股以零价格转让给中国长 城资产管理公司。经上述股权转让，中国长城资产管理公司成为公司 第一大股东，持有公司57.36%的股权。2001年9月，公司按每10股转 增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份。2002年10月，经财 政部财企[2002]560号文批准，中国长城资产管理公司向攀枝花钢铁 （集团）公司转让3900万股国家股。2003年6月16日，公司2002年度 股东大会通过了以2002年末总股本156,006,240股为基数，用资本公 积向全体股东每10股转增2股的议案。本次转增股本后，公司总股本 为187,207,488股，其中：中国长城资产管理公司持有60,573,888股 (占总股本的32.36%)，攀枝花钢铁（集团）公司持有46,800,000股(占 总股本的25.00%)，社会公众持有股份79,833,600股(占总股本的 42.64%)。 公司属于化工行业，主要生产和销售金红石、锐钛型钛白粉及其 副产品、工业硫酸、硫酸二甲酯等。 地址：重庆市巴南区走马二村51号。 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 24 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 （2）会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 （3）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （5）外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和 国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人 民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合 为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的 差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊 费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费 用资本化的原则进行处理。 （6）现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 （7）短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认 为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所 收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置 时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 25 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按投资总体市价低于 成本的差额计提短期投资跌价准备。如果某项短期投资比重较大（占 整个短期投资10%及以上），以单项投资为基础计算并计提跌价准备。 （8）坏账核算方法 ①坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显 特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计 提的坏账准备。 ②坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 ③坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法与个别认定法组合对应收款项(包括应收 账款和其他应收款)计提坏账准备。 按照账龄法计提坏账准备的计提比例列示如下： 账 龄 比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 ④账龄的确认方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到 26 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项； 如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定。 （9）存货核算方法 ①存货分类 存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物。 ②存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 ③存货计价方法和摊销方法 原材料按计划成本法核算，月末调整材料成本差异；产成品按实 际成本核算，发出产成品采用加权平均法结转成本；低值易耗品采用 一次摊销法核算。 ④存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或 最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该 产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量 繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 （10）长期投资核算方法 ①长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括 购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始 投资成本计价。 27 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或 虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的 长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的 投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响 的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投 资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销 计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同 没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发 生于2003年3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003 年3月17日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。 ②长期债权投资 持有的在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其 他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额 以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债 权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不 能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时， 实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息， 与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢 价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 ③长期投资减值准备的确认标准和计提方法 28 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期 投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 （11）委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款， 按实际委托的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收 利息，计入当期损益；如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计 提利息，并冲回原已计提的利息。 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单 项委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 （12）固定资产核算方法 ①固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有；使用年限超过一年；单位价值超过2000元。 ②固定资产计价按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的 成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 ③固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、 年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋建筑物 40 2.375 5 生产专用设备 10 9.70 3 运输工具 12 8.08 3 其他设备 10 9.70 3 29 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的 账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 ④固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减 值准备。 （13）在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建 工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 （14）借款费用核算方法 ①因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在 建工程）成本。 ②借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始，在固定资产达到预定可使用状态 时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 ③借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本 ＝ × 息的资本化金额 累计支出加权平均数 化率 （15）无形资产核算方法 30 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 ①无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理 目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成 本计价。 ②无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入 损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有 效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类 别及摊销期限如下： 项目 预计使用年限 合同规定受益年限 法律规定的有效年限 摊销年限 土地使用权 50 50 50 50 ③期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能 力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形 资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利 益，则将其一次性转入当期费用。 （16）长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定 的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用 中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。 （17）收入确认原则 ①销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管 31 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够 流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 ②提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性 原则对劳务收入进行确认和计量。 ③让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能 够流入公司；收入金额能够可靠地计量。 （18）所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 （19）会计政策、会计估计的变更 ①会计政策变更 a.根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解 答（二）》的规定，对于长期股权投资中初始投资成本小于应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，由原来按一定期限摊销进入损 益而改作为资本公积处理。该会计政策变更对原有的处理方法不作追 溯调整，对股权投资差额的贷方余额继续采用原有的会计政策，直至 摊销完毕；对于2003年3月17日及以后新发生的对外投资而产生的股 权投资贷方差额，直接计入资本公积。该会计政策变更对当年会计报 表无影响。 b.根据修订后的《资产负债表日后事项》具体会计准则，对资产 负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的 32 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在 报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。上述会计政 策变更采用追溯调整法，对2003年年初应付股利及2003年年初留存文 益无影响。 (20)合并会计报表的编制方法 ①合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各 项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的 内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例 合并法编制合并会计报表。 ②合并范围的确定原则 除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合 并范围：公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不 含50%）；或公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下 （含50%）但公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果 其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营 业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该 单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比 例也应在10%以下。 (三)税项 项 目 适用税率（%） 批准机关及文件 增值税 17 城市维护建设税 7 教育费附加 3 交通重点建设附加费 5 所得税 15 重庆市国家税务局渝国税函[2002]147号 33 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 (四)控股子公司及合营企业 1、 无控股子公司 2 、无合营企业。 (五)会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现 金 26,891.31 26,891.31 48,608.63 48,608.63 银行存款 29,829,467.52 93,515,033.76 其中：美元 660,766.22 8.2767 5,468,963.77 4,615,651.14 8.2773 38,205,129.18 合计 29,856,358.83 93,563,642.39 2、应收票据 （1） 明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 6,776,034.37 11,215,878.79 商业承兑汇票 500,000.00 合 计 6,776,034.37 11,715,878.79 （2）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1）应收账款 ①账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 34 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 1年以内 20,413,183.96 84.73 1,020,659.20 37,205,363.73 95.73 1,860,268.19 1—2年 2,142,645.08 8.89 214,264.51 251,449.14 0.65 25,144.91 2—3年 127,228.64 0.53 38,168.59 339,222.50 0.87 101,766.75 3—4年 339,222.50 1.41 169,611.25 549,721.40 1.41 274,860.70 4—5年 549,721.40 2.28 439,777.12 126,387.42 0.33 101,109.94 5年以上 519,325.12 2.16 519,325.12 392,937.70 1.01 392,937.70 合 计 24,091,326.70 100.00 2,401,805.79 38,865,081.89 100.00 2,756,088.19 ②欠款金额前五名项目的总欠款金额为9,184,721.90元，占应 收账款总额的38.12%。 ③无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%） 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以下 3,555,117.01 54.34 177,755.85 1,324,051.75 7.16 62,486.99 1—2年 20,000.00 0.31 2,000.00 6,084,872.91 32.92 127,827.29 2—3年 80,000.00 1.22 24,000.00 300.00 90.00 3—4年 57,142.32 0.87 28,571.16 76,067.22 0.41 38,033.61 4—5年 201,787.41 3.08 161,429.93 5年以上 2,628,366.75 40.18 1,434,956.67 11,001,400.00 59.51 合 计 6,542,413.49 100.00 1,828,713.61 18,486,691.88 100.00 228,437.89 注：①期初余额中有15,882,312.00元（其中账龄在1年以内的金 额为74,312.00元，在1-2年以内的金额为4,806,600.00元，5年以 上的金额为11,001,400.00元）因有房产作担保，未计提坏账准备， 详见附注(十)2、。 ②本期将账龄在2年以上的预付账款623,420.44元转入其他 应收款。 35 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 ③期末余额中有2,386,820.17元（账龄在5年以上），从其 他长期资产中转入，单项计提坏账准备1,193,410.08元，详见附 注（七）1、。 ④欠款金额前五名项目的总欠款金额为5,756,427.86元， 占其他应收款总额的87.99%。 ⑤无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 3,674,559.58 100.00 1,350,928.53 63.34 1—2年 212,330.88 9.95 2—3年 178,392.24 8.36 3年以上 391,331.26 18.35 合 计 3,674,559.58 100.00 2,132,982.91 100.00 （2）无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 5、存货 （1）存货账面余额列示如下： 年末数 年初数 项 目 余 额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 23,966,692.13 1,178,161.02 24,989,070.91 3,481,465.57 在产品 2,683,128.18 2,896,453.42 产成品 10,209,504.47 14,160,159.03 低值易耗品 800,996.80 657,180.22 包装物 489,734.10 1,341,407.01 合 计 38,150,055.68 1,178,161.02 44,044,270.59 3,481,465.57 （2） 存货跌价准备列示如下： 36 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 可变现净值 项 目 年初数 本期增加 本期转回 年末数 确定依据 期末市价减去预计 原材料 3,481,465.57 2,303,304.55 1,178,161.02 变现费用 合 计 3,481,465.57 1,178,161.02 6、待摊费用 项 目 年末数 年初数 期末结存余额原因 保险费 584,198.61 摊销期间跨期 合 计 584,198.61 7、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 600,000.00 600,000.00 其他股权投资 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00 合 计 4,850,000.00 4,250,000.00 4,850,000.00 4,250,000.00 （2）长期股票投资明细列示如下： 被投资单位 股票数量 占被投资公司注 初始投资成 期末市 股份类别 名称 （万股） 册资本比例（%） 本（万元） 价总额 重庆国际信 普通股 40 60 托投资公司 （3）报告期内无应对长期股票投资计提减值准备的情况。 （4）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止日期 投资金额 册资本比例(%) 重庆山川化工有限公司 1990.1-2002.8 70.66 成都华福印务有限公司 16.67 4,250,000.00 （5）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年末数 年初数 计提的原因 成都华福印务有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00 预计投资无法收回 合 计 4,250,000.00 4,250,000.00 37 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 8、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 173,449,236.52 18,213,577.40 4383,126.33 187,279,687.59 生产专用设备 466,503,184.55 1,572,449.04 7,929,168.05 460,146,465.54 运输设备 5,242,813.93 639,384.54 663,037.36 5,219,161.11 其他设备 2,527,939.72 211,940.00 349,414.00 2,390,465.72 融资租入固定资产 137,262,028.18 137,262,028.18 合 计 784,985,202.90 20,637,350.98 13,324,745.75 792,297,808.14 注：房屋建筑物本期增加情况详见附注十、2。 （2）累计折旧列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 22,428,149.36 4,250,039.16 144,798.19 26,533,390.33 生产专用设备 216,974,050.17 40,921,553.98 4,769,487.38 253,126,116.77 运输设备 2,442,310.47 394,476.10 484,522.17 2,352,264.40 其他设备 826,930.88 211,422.95 309,869.63 728,484.20 融资租入固定资产 68,633,302.34 7,723,374.73 76,356,677.07 合 计 311,304,743.22 53,500,866.92 5,708,677.37 359,096,932.77 （3）固定资产减值准备列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提的原因 生产专用设备 53,459,504.55 1,435,963.28 52,023,541.27 购建期过长 其他设备 34,975.92 34,975.92 运输设备 22,264.92 97,080.11 119,345.03 长期闲置 融资租入固定资产 71,966.06 71,966.06 长期闲置 合 计 53,588,711.45 97,080.11 1,590,284.23 52,095,507.33 注：本期减少系清理固定资产转出已计提减值准备。 38 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 （ 4 ） 本 期 由 在 建 工 程 转 入 1,700,019.04 元 ， 其 中 ： 1,556,319.04元为生产专用设备；143,700.00元为其他设备。 （ 5 ） 固 定 资 产 中 ： 原 值 为 15,595,946.32 元 、 净 值 为 11,364,914.02元的房屋，原值为324,898,523.01元、净值为 108,983,906.99元的生产专用设备用于公司的贷款抵押。其中： 净值为4,184,482.95元的房屋，净值为7,486,900.96元的生产专 用设备用于抵押的贷款已归还，解押手续尚在办理中。 （6）融资租入固定资产明细列示如下： 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备 账面净额 房屋建筑物 46,161,220.53 9,317,475.99 36,843,744.54 36,843,744.54 生产专用设备 91,100,807.65 67,039,201.08 24,061,606.57 71,966.06 23,989,640.51 合 计 137,262,028.18 76,356,677.07 60,905,351.11 71,966.06 60,833,385.05 9、工程物资 项 目 年末数 年初数 账面原值 减值准备 账面原值 减值准备 专用设备 26,608,164.43 专用材料 1,515,728.20 2,027.35 合 计 28,123,892.63 2,027.35 10、在建工程 （1）明细列示如下： 其 工程名称 预算数 资金 投入比 年初数 本年增加 本年转固 年末数 他 （万元） 来源 例（%） 钛白粉二期 17,461 自筹 53.19 10,281,938.93 82,592,489.35 92,874,428.28 扩建改造工程 晶种制备槽 236,239.04 236,239.04 零星工程 1,463,780.00 1,463,780.00 硫酸储罐 64,750.00 64,750.00 合 计 10,281,938.93 84,357,258.39 1,700,019.04 92,939,178.28 39 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 （2）报告期内无应计提减值准备情况。 （3）报告期内利息资本化金额为262,189.58 元，资本化率为6.534%。 11、无形资产 （1）余额及增减明细列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数 土地使用权 5,604,571.60 127,377.48 5,477,194.12 合 计 5,604,571.60 127,377.48 5,477,194.12 （2）具体情况列示如下： 项 目 取得方式 原始价值 累计转出 累计摊销额 剩余摊销年限 土地使用权 购买 11,123,174.19 5,645,980.07 39年 合 计 11,123,174.19 5,645,980.07 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 （4）上述土地使用权证面积共 384,953.40 平方米，其中 164,990.90 平方米的土地使用证已用于公司的贷款抵押。 12、其他长期资产 （1）余额明细列示如下: 年末数 年初数 项 目 欠款性质及内容 金额 坏账准备 金额 坏账准备 公司1997年代该公 应收重庆同心药业 司及其子公司偿还 2,886,867.60 857,386.17 集团有限公司欠款 银行借款而形成 注：① 2001年6月公司与重庆同心药业集团有限公司签定还 款协议，公司将对其债权从其他应收款转入其他长期资产。由于 重庆同心药业集团有限公司没有按期付款，目前本公司正在对该 公司提起诉讼，年末将余额转入其他应收款。 13、短期借款 40 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 年末数 年初数 抵押借款 127,500,000.00 17,500,000.00 信用借款 35,000,000.00 7,622,109.94 合 计 162,500,000.00 25,122,109.94 14、应付款项 （1）应付账款 ①无账龄超过三年的大额应付账款。 ②无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 ①无账龄超过一年的大额预收账款。 ②无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 ①金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 金 额 性质或内容 中国化学工程第三建筑公司 10,099,422.00 工程款 应付购房款 1,748,945.93 家属区集资建房款 应付集资款 1,021,710.00 集资款 ② 账龄超过三年的大额其他应付款列示如下： 项 目 金 额 中国化学工程第三建筑公司 10,099,422.00 应付购房款 1,748,945.93 应付集资款 1,021,710.00 ③欠持本公司32.36%表决权股份的股东单位中国长城资产管 理公司200,000.00元。 15、应付股利 投资者 年末数 年初数 欠付原因 社会公众股股利 582.00 582.00 非流通股股利 41 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 其中：中国长城资产管理公司 1,211,477.76 攀枝花钢铁（集团）公司 合 计 1,212,059.76 582.00 注：根据2003年9月26日公司2003年第一次临时股东大会决 议审议通过，以每10股转增2股后的总股本187,207,488股为基 数，向全体股东每10股派现金红利0.20元（含税），共计派发现 金3,744,149.76元。本次派息股权登记日为2003年10月30日，除 息日为2003年10月31日。 16、应交税金 税 种 年末数 年初数 执行税率（%） 增值税 1,572,984.21 3,189,411.80 17 城建税 106,698.16 230,077.93 7 所得税 5,807,991.81 1,309,280.18 15 合 计 7,487,674.18 4,728,769.91 17、其他应交款 项 目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 45,727.78 98,604.64 流转税的3% 交通重点建设附加费 76,212.97 164,341.10 流转税的5% 合 计 121,940.75 262,945.74 18、预提费用 项 目 年末数 年初数 预提排污费 2,400,000.00 合 计 2,400,000.00 19、一年内到期的长期负债 （1）分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 长期借款 24,298,502.47 144,782,149.22 42 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 逾期未兑付债券 24,265,900.00 合 计 24,298,502.47 169,048,049.22 （2）一年内到期的长期借款列示如下： 借款条件 年末数 年初数 信用借款 24,298,502.47 111,404,359.56 抵押借款 33,377,789.66 合 计 24,298,502.47 144,782,149.22 （3）一年内到期的长期借款中已到期未归还借款： 项 目 借款期限 年末数 本 金 应计利息 合 计 建行巴南区支行 2001.2.29-2002.12.28 780,000.00 11,419.20 791,419.20 合 计 780,000.00 11,419.20 791,419.20 20、长期借款 借款分项目列示如下： 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 25,659,615.70 信用借款 300,000.00 53,709,454.73 或有支出 44,936,074.60 合计 300,000.00 124,305,145.03 注：或有支出期初数本期已全部转入资本公积,详见附注（十）1、。 21、长期应付款 单位名称 性质 期限 初始金额 应计利息 年末数 重庆化工厂 融资租赁款 2000.7-2010.12 67,200,000.00 38,149,816.37 合 计 67,200,000.00 38,149,816.37 22、股本 股本明细项目列示如下： 43 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 本年增加 项 目 年初数 资本公积转增股本 年末数 一、未上市流通股份 89,478,240.00 17,895,648.00 107,373,888.00 发起人股份 89,478,240.00 17,895,648.00 107,373,888.00 其中:国家持有股份 50,478,240.00 10,095,648.00 60,573,888.00 境内法人持有股份 39,000,000.00 7,800,000.00 46,800,000.00 二、已上市流通股份 66,528,000.00 13,305,600.00 79,833,600.00 境内上市的普通股 66,528,000.00 13,305,600.00 79,833,600.00 三、股份总数 156,006,240.00 31,201,248.00 187,207,488.00 注：本年股本新增加31,201,248.00元，系根据2003年6月16 日 本 公 司 2002 年 度 股 东 大 会 决 议 以 2002 年 末 总 股 本 156,006,240.00为基数，用资本公积每10股转增2股增加形成。 经上述股本变化，公司总股本为187,207,488股，其中：中国长 城资产管理公司持有60,573,888股(占总股本的32.36%)，攀枝花 钢铁（集团）公司持有46,800,000股(占总股本的25.00%)，社会 公众持有股份79,833,600股(占总股本的42.64%)。 23、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他资本公积 72,465,531.05 83,791,041.43 52,224,103.99 104,032,468.49 合 计 72,465,531.05 83,791,041.43 52,224,103.99 104,032,468.49 注：(1)本年增加数83,791,041.43元系本期债务重组收益（详 见附注（十）1、注释）。 (2)本年减少52,224,103.99元系根据2003年6月16日公司 股东大会决议：①以资本公积21,022,855.99元弥补亏损；②用资本 公积31,201,248.00每10股转增2股。 24、盈余公积 44 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 2,632,682.88 2,277,565.94 4,910,248.82 公益金 1,316,341.44 1,138,782.97 2,455,124.41 任意盈余公积 合 计 3,949,024.32 3,416,348.91 7,365,373.23 25、未分配利润 未分配利润变动情况列示如下： 利润分配比 项 目 本年数 上年数 备注 例（%） 年初未分配利润 -21,022,855.99 -42,578,702.13 加：本期净利润 22,775,659.37 21,555,846.14 其他转入 21,022,855.99 注（1） 减：提取法定盈余公积 2,277,565.94 提取法定公益金 1,138,782.97 应付普通股股利 3,744,149.76 注（2） 年末未分配利润 15,615,160.70 -21,022,855.99 注：（1）其他转入系根据2003年6月16日公司股东大会决议 以资本公积21,022,855.99元弥补亏损。 （2）根据2003年9月26日公司2003年第一次临时股东大会决议 审议通过，以每10股转增2股后的总股本187,207,488股为基数，向全体 股东每10股派现金红利0.20元（含税），共计派发现金3,744,149.76元。 26、主营业务收入与主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 主营业务性质 本年数 上年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售钛白粉 254,149,090.24 189,718,891.11 229,242,826.51 177,444,787.62 销售硫酸 4,902,117.82 4,475,867.40 5,639,110.62 4,475,867.40 销售二甲酯 755,406.86 500,208.07 1,364,405.15 1,162,493.08 合计 259,806,614.92 194,694,966.58 236,246,342.28 183,083,148.10 45 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 （2）2003年前五名客户销售收入总额为84,173,440.00元，占本 期主营业务收入的32.40%。 27、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 应交流转税的7% 1,779,291.59 1,505,604.93 教育费附加 应交流转税的3% 762,553.55 645,259.23 交通重点建设附加费 应交流转税的5% 1,270,922.58 1,075,432.09 合 计 3,812,767.72 3,226,296.25 28、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 7,240,578.08 11,218,173.42 减: 利息收入 1,235,204.44 774,503.69 汇兑损失 37,595.51 36,871.48 减：汇兑收益 1,581.67 其他 25,911.44 115,253.86 合 计 6,068,880.59 10,594,213.40 29、补贴收入 项 目 本年数 批准机关 批准文件 上年数 出口商品贴息 107,299.00 160,898.00 重庆市巴南 巴财局发 财政贴息 8,000,000.00 14,420,000.00 区财政局 [2003]38号 合 计 8,107,299.00 14,580,898.00 30、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产损失 3,100,461.02 354,260.10 计提的固定资产减值准备 97,080.11 1,479,348.45 其他支出 22957.24 合 计 3,220,498.37 1,833,608.55 46 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 31、收到或支付的其他与经营活动、筹资活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项 目列示如下： 项 目 金额（万元） 财政补贴 810 收回重庆同心集团款项 50 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项 目列示如下： 项 目 金额（万元） 差旅费 82 修理费 64 办公费 101 小车费 135 （3）本年度支付的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项 目列示如下： 项 目 金额（万元） 融资租赁费 480 (六)关联方关系及其交易 不存在控制关系的关联方及交易 1、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 中国长城资产管理公司 第一大股东 攀枝花钢铁(集团)公司 第二大股东 重庆化工厂 第一大股东之全资附属企业 攀枝花钢铁有限责任公司钛业公司 第二大股东之控股子公司 攀钢集团财务公司 第二大股东之控股子公司 47 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 2、不存在控制关系的关联方交易 （1）重庆化工厂为本公司提供劳务 项 目 本年数 上年数 定价原则 提供运输服务 296.41万元 440万元 协议价（参考市场价） 合 计 296.41万元 440万元 （2）本公司为重庆化工厂代垫款项及转供水电气 项 目 本年数 上年数 定价原则 垫付材料、工资及退休费用 271.98万元 291万元 转供水电气 115.54万元 131万元 市场价 合 计 387.52万元 422万元 （3）财产租赁 公司与重庆化工厂于2000年7月签定财产租赁协议，根据该 协议，公司租赁因抵偿债务转让给重庆化工厂的账面价值为 9,469万元的厂房、设备，租期为2000年7月1日至2010年12月31 日，年租金为640万元。2003年4月公司与重庆化工厂签定协议， 重新确定本年度租金为480万元，公司将租金减免160万元确认为 债务重组收益。公司本期实际支付租金480万元。 （4）公司向攀枝花钢铁有限责任公司钛业公司采购货物 项 目 本年数 上年数 定价原则 钛精矿 1478.64万元 855万元 市场价 （5）提供资金 本年公司与攀钢集团财务公司签定了10,000万元的流动资金借 款合同，借款年利率为4.7923%。借款条件为动产抵押，其中：5,000 万元的借款起止日为2003年3月14日至2004年2月14日，5,000万元的 借款起止日为2003年3月14日至2004年3月14日。本年已归还贷款 5,000万元,本年实际支付借款利息290.94万元。 48 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 关联方 本年数 上年数 发生额 余额 月平均占用额 发生额 余额 月平均占用额 攀钢集团 10,000万元 5,000万元 7,916.67万元 财务公司 （6）技术服务 2003年4月15日公司与攀枝花钢铁有限责任公司钛业公司签 订技术服务协议(硫酸法钛白粉生产技术服务)，协议金额100万元。 本年已确认收入100万元，实际收款100万元。 3、不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 余额 占全部应收(付)款项余额 项 目 的比例 (%) 年末数 年初数 年末数 年初数 其他应付款： 中国长城资产管理公司 200,000.00 200,000.00 0.51 0.51 重庆化工厂 165,116.56 368,431.99 0.42 0.94 长期应付款： 重庆化工厂 38,149,816.37 44,549,816.37 100.00 100.00 应付账款 攀枝花钢铁有限责任公司 83,195.07 0.41 钛业公司 预付账款 攀枝花钢铁有限责任公司 868,790.76 23.64 钛业公司 （七）或有事项 1、截止2003年12月31日其他应收款中应收重庆同心药业集团有 限公司欠款2,386,820.17元，系本公司1997年代该公司及其子公司偿 还银行借款而形成，目前本公司正在对该公司提起诉讼，年末按欠款 金额的50%计提了坏账准备1,193,410.08元。 2、应收账款中有一个单位欠款涉及诉讼，诉讼标的91.79万元。 49 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 除上述事项外，截止2003年12月31日，公司没有其他需要披露 的重大或有事项。 （八）承诺事项 2003年1月16日公司与中国化学工程第三建设公司签定了1.5万 吨/年扩建至3万吨/年硫酸法钛白粉工程的工程发包合同，合同金额 暂定4,000万元（扣除发包方相关采购费用以后按实结算）。截止2003 年12月31日，公司已经支付工程款3,070.16万元。 除上述承诺事项外，截止2003年12月31日，公司没有其他需要披 露的重大承诺事项。 （九）资产负债表日后事项 中国长城资产管理公司与攀枝花钢铁(集团)公司于2004年1月9 日签订了《股权转让协议》。根据协议, 中国长城资产管理公司拟将 其持有的公司国家股900万股(占公司总股本的4.8%)转让给攀枝花钢 铁(集团)公司，转让价格为每股3.3415元。 本次转让完成后,长城公司持有本公司股份变为51573888股 (占公司总股本的27.55%),而成为公司第二大股东；攀枝花钢铁(集 团)公司持有本公司股份55800000股(占公司总股本29.81%)而成为公 司第一大股东。目前,转让双方正在按照有关规定办理相关审批手续。 截止2004年2月26日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后 非调整事项。 （十）其他重要事项 1、公司本年共获得债务重组收益89,827,797.43元，扣除所得 税后，净收益83,791,041.43元已全部结转资本公积，明细如下： （1）根据2003年1月公司与温州市龙湾状元兴隆机械配件厂、 50 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 重庆南桐矿务局签定的《抵款协议》及2003年1月公司与南桐矿务局 签定的《协议》 ，南桐矿务局豁免公司所欠货款84,036.70元。 （2）根据2003年2月公司与中国化学工程第三建设公司签定的《债 务重组协议》 ，中国化学工程第三建设公司豁免公司债务4,562,688.75元。 （3）根据2003年4月公司与中国东方资产管理公司重庆办事处 签定的《债务清偿协议》，中国东方资产管理公司重庆办事处豁免公 司债务4,740,000.00元。2003年4月公司已经全部清偿其债务，2000 年债务重组协议中的未定因素已经消除，本年将以前年度或有利息 9,819,096.41元确认为债务重组收益。 （4）根据2003年4月公司与温州市龙湾状元兴隆机械配件厂、 重庆南桐矿务局签定的《抵款协议》及2003年1月公司与南桐矿务局 签定的《协议》 ，南桐矿务局豁免公司所欠货款99,543.22元。 （5）根据2003年4月公司与重庆化工厂签定的《降低财产租赁 费用协议书》 ，重庆化工厂豁免公司2003年租赁费1,600,000.00元。 （6）根据2003年6月公司与重庆市巴南区农村信用合作社联合 社签定的《协议》，重庆市巴南区农村信用合作社联合社豁免公司债 务400,000.00元。2003年6月公司已经全部清偿其债务，2000年债务 重组协议中的未定因素已经消除，本年将以前年度或有利息 4,423,491.60元确认为债务重组收益。 （7）根据2003年3月4日公司与重庆市农村信用社城郊联合营业 部签定《债务重组协议》重庆市农村信用社城郊联合营业部豁免公司 债务24,068,452.86元。2000年债务重组协议中的未定因素已经消除， 本年将以前年度或有利息30,693,443.97元确认为债务重组收益。 （8）根据2003年7月公司与温州市龙湾状元兴隆机械配件厂、 重庆南桐矿务局签定的《抵款协议》及2003年7月公司与南桐矿务局 51 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 签定的《协议》 ，南桐矿务局豁免公司所欠货款76,409.80元。 （9）根据2003年7月15日公司与重庆市农业银行渝中支行、重庆 市工商银行江北支行、建设银行重庆市分行、重庆市农业银行分行营 业部签定的《关于剪息债券兑付的协议》，本年将以前年度计提的逾 期利息9,191,222.50元确认为债务重组收益。 （10）根据2003年10月公司与广东省煤矿机械配件厂签定的《债务 重组协议》广东省煤矿机械配件厂豁免公司所欠设备款69,411.62元。 2、本年房屋建筑物增加18,213,577.40元，系公司向重庆斯达 房屋建筑开发公司所购房产转固。 （1）2001 年 11 月，重庆斯达房屋建筑开发公司用万吉广场 B 栋正五层作价 1,580.80 万元抵偿其所欠公司债务 624.40 万元及合景 国际所欠公司债务 475.74 万元，合景国际所欠本公司债务同时转移 给斯达房屋。房屋总价与债权差价 480.66 万元已由公司以现金及钛 白粉产品支付给斯达房屋。根据重庆市第三中级人民法院[2002]渝三 中初字第 7 号《民事判决书》 ，公司从斯达房屋购入的房产已于 1999 年用于智翔实业公司向涪陵区农村信用社借款 1690 万元抵押，由于 智翔实业公司未能按期还本付息，法院判决涪陵区农村信用社对上述 抵押房地产享有优先受偿权。斯达房屋将其另外四处房产在重庆市房 地产交易所办理限制登记手续，并承诺于 2003 年 3 月 31 日前办理好 公司所购房产的购房登记手续；在未办理好购房登记手续前，将上述 已办理限制登记的四处房产抵押给公司，抵押手续在 3 月 27 日之前 办理完毕，若上述抵押物不足公司所购房产，则由其以等值资产补足。 （2）2003 年 4 月 25 日公司与斯达房屋重新签定购房合同，购 房标的由原来的万吉广场 B 栋正五层改为万吉广场 B 栋正四层，建筑 面积由原来的 2470 平方米改为 2444.50 平方米，购房差价及相关手 续费 2,411,265.40 元已支付完毕，并取得了房产证，截止 2003 年 52 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 12 月 31 日，上述房产的土地使用证尚未办理完毕。本年将购房款从 其他应收款转入固定资产。 3、本年公司对因累积亏损投资账面价值为零的子公司重庆山川 化工有限公司（本公司持股 70.66%）进行了清算，共收回投资收益 608,210.18 元。 （四）补 充 资 料 资料一、利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 报告期 净资产收益率（%） 每股收益（元） 利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 主营业务利润 19.51 23.62 21.87 25.84 0.33 0.32 0.33 0.32 营业利润 6.78 5.94 7.60 6.49 0.11 0.08 0.11 0.08 净利润 7.25 10.20 8.13 11.15 0.12 0.14 0.12 0.14 扣除非经常性 5.01 10.91 5.61 11.93 0.08 0.15 0.08 0.15 损益后净利润 附： 明细项目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 608,210.18 处置固定资产产生的损益 -3,100,461.02 补贴收入 8,000,000.00 营业外收入 23,934.12 营业外支出 -22,957.24 存货跌价准备的冲回 2,303,304.55 坏账准备的冲回 354,282.40 合计 8,166,312.99 所得税的影响金额 -1,121,252.27 扣除所得税影响后的非经常性损益 7,045,060.72 53 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 非经常性损益明细表 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产； Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或 现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股 份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 资料二、公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本年减少 年末余额 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转回数 一、坏账准备合计 3,841,912.25 1,782,766.36 1,394,159.21 4,230,519.40 其中: 应收账款 2,756,088.19 182,490.64 536,773.04 2,401,805.79 其他应收款 228,437.89 1,600,275.72 1,828,713.61 54 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 其他长期资产 857,386.17 857,386.17 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,481,465.57 2,303,304.55 2,303,304.55 1,178,161.02 其中：库存商品 原材料 3,481,465.57 2,303,304.55 2,303,304.55 1,178,161.02 四、长期投资减值准备合计 4,250,000.00 4,250,000.00 其中：长期股权投资 其他股权投资 4,250,000.00 4,250,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 53,588,711.45 1,590,284.23 52,095,507.33 其中：生产专用设备 53,459,504.55 1,435,963.28 52,023,541.27 其他设备 34,975.92 运输设备 22,264.92 119,345.03 融资租赁固定 71,966.06 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日 资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 2003年12月31日 2002年12月31日 差异变动 原因 差异变动金额 项 目 或2003年度 或2002年度 幅度(%) 分析 在建工程 92,939,178.28 10,281,938.93 82,657,239.35 803.91 注1 短期借款 162,500,000.00 25,122,109.94 137,377,890.06 546.84 注2 长期借款 300,000.00 124,305,145.03 124,005,145.03 -99.76% 注3 资本公积 104,032,468.49 72,465,531.05 31,566,937.44 43.56 注4 55 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 管理费用 30,743,009.82 23,421,949.04 7,321,060.78 31.26 注5 财务费用 6,068,880.59 10,594,213.40 -4,525,332.81 -42.72 注6 补贴收入 8,107,299.00 14,580,898.00 -6,473,599.00 -44.40 注7 营业外支出 3,220,498.37 1,833,608.55 1,386,889.82 75.64 注8 原因分析： 注1：在建工程年末数比年初数增加82,657,239.35元、增幅 803.91%，主要系本年加大对二期工程投入所致。 注2：短期借款年末数比年初数增加137,377,890.06元、增幅 546.84% ， 主 要 系 本 年 为 二 期 工 程 向 银 行 借 入 固 定 资 产 贷 款 60,000,000.00 元 及 向 攀 钢 集 团 财 务 公 司 借 入 流 动 资 金 50,000,000.00元所致。 注3：长期借款年末数比年初数减少124,005,145.03元、减幅 99.76%，主要系本年对长期借款进行了大量债务重组，并偿还了债务 重组后的借款所致。 注4：资本公积年末数比年初数增加31,566,937.44元、增幅 43.56%，主要系本年用资本公积21,022,855.99元弥补亏损，用资本 公 积 31,201,248.00 元 转 增 资 本 ， 以 及 获 得 债 务 重 组 收 益 83,791,041.43元。 注5：管理费用本年数比上年同期数增加7,321,060.78元、增幅 31.26%，主要系本年工资及附加和退休人员费用增加所致。 注6：财务费用本年数比上年同期数减少4,525,332.81元、减幅 42.72%，主要系本年贷款减少以及利率降低所致。 注7：补贴收入本年数比上年同期数减少6,473,599.00元、减幅 44.40%，主要系本年较上年同期少收到财政贴息收入642万元所致。 注8：营业外支出本年数比上年同期数增加 1,386,889.82元、增 幅75.64%，主要系本年处置固定资产损失310.05万元所致。 56 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节 备查文件目录 （一） 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构 负责人签名并盖章的会计报表。 （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 审计报告原件。 （三） 报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原稿。 重庆渝港钛白粉股份有限公司 董事长： 57 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 （五）1 29,856,358.83 93,563,642.39 短期投资 应收票据 （五）2 6,776,034.37 11,715,878.79 应收股利 应收利息 应收账款 （五）3 21,689,520.91 36,108,993.70 其他应收款 （五）3 4,713,699.88 18,258,253.99 预付账款 （五）4 3,674,559.58 2,132,982.91 应收补贴款 存货 （五）5 36,971,894.66 40,562,805.02 待摊费用 （五）6 584,198.61 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 103,682,068.23 202,926,755.41 长期投资： 长期股权投资 （五）7 600,000.00 600,000.00 长期债权投资 长期投资合计 600,000.00 600,000.00 固定资产： 固定资产原价 （五）8 792,297,808.14 784,985,202.90 减：累计折旧 （五）8 359,096,932.77 311,304,743.22 固定资产净值 433,200,875.37 473,680,459.68 减：固定资产减值准备 （五）8 52,095,507.33 53,588,711.45 固定资产净额 381,105,368.04 420,091,748.23 工程物资 （五）9 28,123,892.63 2,027.35 在建工程 （五）10 92,939,178.28 10,281,938.93 固定资产清理 固定资产合计 502,168,438.95 430,375,714.51 无形资产及其他资产： 无形资产 （五）11 5,477,194.12 5,604,571.60 长期待摊费用 其他长期资产 （五）12 2,029,481.43 无形资产及其他资产合计 5,477,194.12 7,634,053.03 递延税项： 递延税款借项 资产总计 611,927,701.30 641,536,522.95 58 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 （五）13 162,500,000.00 25,122,109.94 应付票据 应付账款 （五）14 16,037,736.71 20,539,940.27 预收账款 （五）14 1,685,988.07 473,157.47 应付工资 3,182,449.71 1,330,695.40 应付福利费 1,043,923.43 428,907.37 应付股利 （五）15 1,212,059.76 582.00 应交税金 （五）16 7,487,674.18 4,728,769.91 其他应交款 （五）17 121,940.75 262,945.74 其他应付款 （五）14 39,237,119.43 39,298,464.85 预提费用 （五）18 2,400,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 （五）19 24,298,502.47 169,048,049.22 其他流动负债 流动负债合计 259,207,394.51 261,233,622.17 长期负债： 长期借款 （五）20 300,000.00 124,305,145.03 应付债券 长期应付款 （五）21 38,149,816.37 44,549,816.37 专项应付款 50,000.00 50,000.00 其他长期负债 长期负债合计 38,499,816.37 168,904,961.40 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 297,707,210.88 430,138,583.57 股东权益： 股 本 （五）22 187,207,488.00 156,006,240.00 减：已归还投资 股本净额 187,207,488.00 156,006,240.00 资本公积 （五）23 104,032,468.49 72,465,531.05 盈余公积 （五）24 7,365,373.23 3,949,024.32 其中：法定公益金 2,455,124.41 1,316,341.44 未分配利润 （五）25 15,615,160.70 -21,022,855.99 股东权益合计 314,220,490.42 211,397,939.38 负债和股东权益总计 611,927,701.30 641,536,522.95 法定代表人：黄立人 主管会计负责人：代冬梅 会计机构主管：陈萍 59 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 （五）26 259,806,614.92 236,246,342.28 减：主营业务成本 （五）26 194,694,966.58 183,083,148.10 主营业务税金及附加 （五）27 3,812,767.72 3,226,296.25 二、主营业务利润 61,298,880.62 49,936,897.93 加：其他业务利润 947,105.05 781,667.42 减：营业费用 4,135,956.09 4,151,825.37 管理费用 30,743,009.82 23,421,949.04 财务费用 （五）28 6,068,880.59 10,594,213.40 三、营业利润 21,298,139.17 12,550,577.54 加：投资收益 608,210.18 补贴收入 （五）29 8,107,299.00 14,580,898.00 营业外收入 23,934.12 61,952.00 减：营业外支出 （五）30 3,220,498.37 1,833,608.55 四、利润总额 26,817,084.10 25,359,818.99 减：所得税 4,041,424.73 3,803,972.85 五、净利润 22,775,659.37 21,555,846.14 加：年初未分配利润 -21,022,855.99 -42,578,702.13 其他转入 21,022,855.99 六、可供分配的利润 22,775,659.37 -21,022,855.99 减：提取法定盈余公积 2,277,565.94 提取法定公益金 1,138,782.97 七、可供投资者分配的利润 19,359,310.46 -21,022,855.99 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,744,149.76 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 15,615,160.70 -21,022,855.99 补充资料： 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 -83,791,041.43 -11,043,425.18 6、其他 法定代表人： 黄立人 主管会计工作负责人： 代冬梅 会计机构负责人：陈萍 60 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注编号 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 228,655,476.95 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 10,437,255.19 现金流入小计 239,092,732.14 购买商品、接受劳务支付的现金 90,331,210.12 支付给职工以及为职工支付的现金 32,715,345.62 支付的各项税费 39,156,982.69 支付的其他与经营活动有关的现金 11,849,247.88 现金流出小计 174,052,786.31 经营活动产生的现金流量净额 65,039,945.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 608,210.18 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 23,874.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 632,084.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 71,395,742.35 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 71,395,742.35 投资活动产生的现金流量净额 -70,763,658.17 三、筹建活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 212,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 212,500,000.00 偿还债务所支付的现金 227,239,675.48 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,443,895.74 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,800,000.00 现金流出小计 270,483,571.22 筹资活动产生的现金流量净额 -57,983,571.22 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -63,707,283.56 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,775,659.37 加：计提的资产减值准备 -1,817,617.29 61 重庆渝港钛白粉股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产折旧 53,500,866.92 无形资产摊销 127,377.48 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 584,198.61 预提费用增加（减：减少） 2,400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,875,010.91 固定资产报废损失 1,202,227.28 财务费用 7,240,578.08 投资损失（减：收益） -608,210.18 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 3,321,384.96 经营性应收项目的减少（减：增加） -11,096,137.24 经营性应付项目的增加（减：减少） -14,465,393.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 65,039,945.83 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 29,856,358.83 减：现金的期初余额 93,563,642.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -63,707,283.56 公司法定代表人：黄立人 主管会计工作负责人：代冬梅 会计机构负责人：陈萍 62