中铁工业(600528)中铁二局2004年年度报告

中铁二局股份有限公司 600528 2004 年年度报告 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 13 七、股东大会情况简介 ............................................................. 14 八、董事会报告 .................................................................... 16 九、监事会报告 .................................................................... 27 十、重要事项....................................................................... 28 十一、财务会计报告 ................................................................ 31 十二、备查文件目录 ................................................................ 81 1 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事邓元发先生，因事请假，委托董事王俊明先生代为行使表决权。 董事耿立川先生，因事请假，委托董事董振川先生代为行使表决权。 3、华证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长唐志成先生，主管会计工作负责人曾永林先生，会计机构负责人 （会计主管人员）银宏先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中铁二局股份有限公司 公司英文名称：CHINA RAILWAY ERJU Co.,Ltd 公司英文名称缩写：crec 2、公司法定代表人：唐志成 3、公司董事会秘书：邓爱民 联系地址：成都市通锦路 16 号中铁二局大厦 1103 号 电话：(028)87684612 传真：(028)87683980 E-mail：wenbo2289@163.com 公司证券事务代表：曾永林 联系地址：成都市通锦路 16 号中铁二局大厦 1102 号 电话：(028)86444398 传真：(028)87683980 E-mail：zengyl@cregc.com.cn 4、公司注册地址：成都高新区创业东路 18 号高新大厦 10 楼 公司办公地址：成都市通锦路 16 号中铁二局大厦 邮政编码：610032 公司国际互联网网址：http://www.crec.com.cn 公司电子信箱：ztejbgs@mail.sc.cninfo.net 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中铁二局 公司 A 股代码：600528 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 9 月 24 日 公司首次注册登记地点：成都高新区创业东路 18 号高新大厦 10 楼 公司变更注册登记日期：2001 年 5 月 15 日 公司变更注册登记地点：成都高新区创业东路 18 号高新大厦 10 楼 公司法人营业执照注册号：5101091001058-8 公司税务登记号码：510109720312205 公司聘请的境内会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 35 号国际企业大厦 A501 2 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 79,039,078.86 净利润 70,133,105.16 扣除非经常性损益后的净利润 63,309,632.00 主营业务利润 568,069,380.32 其他业务利润 5,156,847.79 营业利润 95,394,555.70 投资收益 -11,494,574.29 补贴收入 营业外收支净额 -4,860,902.55 经营活动产生的现金流量净额 -388,027,784.16 现金及现金等价物净增加额 323,029,317.84 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -7,587,897.08 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 3,855,833.35 短期投资收益 -2,304,833.74 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,535,441.66 以前年度已经计提各项减值准备的转回 16,599,954.61 所得税影响数 -1,204,142.32 合 计 6,823,473.16 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 6,498,102,395.30 5,306,111,280.63 22.46 4,424,356,392.64 利润总额 79,039,078.86 79,565,664.87 -0.66 144,395,367.28 净利润 70,133,105.16 70,898,942.41 -1.08 110,262,853.70 扣除非经常性损益的净利润 63,309,632.00 65,290,931.83 -3.03 112,778,137.79 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 5,706,443,578.15 4,242,059,242.26 34.52 4,222,720,409.68 股东权益 1,789,500,412.79 1,780,658,701.15 0.50 1,838,317,357.30 经营活动产生的现金流量净额 -388,027,784.14 -53,103,316.16 -630.70 -323,294,093.51 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.1711 0.1702 0.53 0.27 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 3.92 3.92 0 6.43 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 4.26 3.67 0.59 6.57 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.95 -0.13 -630.77 -0.79 3 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 每股收益（加权平均） 0.1711 0.1702 0.53 0.27 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.1859 0.1592 16.77 0.28 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.1859 0.1702 9.22 0.28 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 3.93 3.86 0.07 6.20 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 4.08 3.61 0.47 6.34 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 4.36 4.34 0.46 4.48 调整后的每股净资产 4.21 4.23 4.42 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.74 31.83 1.3855 1.3855 营业利润 5.33 5.34 0.2327 0.2327 净利润 3.92 3.93 0.1711 0.1711 扣除非经常性损益后的净利润 3.54 3.55 0.1544 0.1544 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:万元 币种:人民币 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 计 期初数 41,000 108,652 14,363 7,146 14,051 178,066 本期增加 21 1,578 783 7,013 8,612 本期减少 7,728 7,728 期末数 41,000 108,673 15,941 7,929 13,336 178,950 1)、资本公积变动原因：我公司之控股子公司——电务公司因收购深圳宝创建材有限公 司股权，按比例相应增加股权投资准备 21 万元 2)、盈余公积变动原因：本年实现净利润提取“两金”形成 3)、法定公益金变动原因：本年提取 4)、未分配利润变动原因：当年实现利润及分配 5)、股东权益变动原因：上年度股利分配完成及当年股利分配 4 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 300,000,000 300,000,000 其中： 国家持有股份 300,000,000 300,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 110,000,000 110,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 110,000,000 110,000,000 三、股份总数 410,000,000 410,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 2001-05-08 9.50 110,000,000 2001-05-28 110,000,000 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]27 号文批准，本公司于 2001 年 5 月 8 日 向社会公众首次公开发行普通 A 股 11,000 万股,每股发行价格 9.50 元。 经上海证券交易所上证上字[2001]72 号文批准，公司股票 2001 年 5 月 28 日在上交所 挂牌交易，股票简称“中铁二局”，股票代码“600528”。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司总股本 41000 万股，可流通股本 11000 万股，公司上市以来股份总数及结构未发生 变化。 5 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 66,334 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 66,329 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 年末持股情 份类别（已 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 流通或未流 情况 或外资股 通） 东） 中铁二局集团有限公司 285,000,000 69.512 未流通 国有股东 中铁宝桥股份有限公司 13,630,000 3.324 未流通 国有股东 成都铁路局 650,000 0.159 未流通 国有股东 高志学 461,050 0.112 已流通 未知 自然人股东 铁道部第二勘测设计院 390,000 0.095 未流通 国有股东 西南交通大学 330,000 0.080 未流通 国有股东 蔡贵生 306,600 306,600 0.075 已流通 未知 自然人股东 苗丽君 167,500 288,200 0.070 已流通 未知 自然人股东 田家槟 198,300 198,300 0.048 已流通 未知 自然人股东 邬忠根 190,000 190,000 0.046 已流通 未知 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 ⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司（以下简称集团公司）、第二大股东中铁宝桥 股份有限公司、第三大股东成都铁路局、第五大股东铁道部第二勘测设计院和第六大股东西 南交通大学为公司发起人，所持股份均为国有法人股，报告期内所持股份未发生变化。⑵公 司控股股东为中铁二局集团有限公司。⑶第二大股东中铁宝桥股份有限公司由宝鸡桥梁厂整 体改制组建成立。⑷公司前十位的其他五位股东均为社会公众股，其所持公司股份系在二级 市场交易所得。⑸中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一，其他股东 关系未知。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：中铁二局集团有限公司 法人代表：黄西华 注册资本：86,654 万元人民币 成立日期：1998 年 6 月 1 日 主要经营业务或管理活动：房地产、装饰装修、国外工程 （2）实际控制人情况 公司名称：中国铁路工程总公司 法人代表：秦家铭 6 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 注册资本：758,477 万元人民币 成立日期：1990 年 3 月 7 日 主要经营业务或管理活动：承包、研制生产、维修、咨询、服务、运输、批发、零售、 进出口、开发经营、汽车(含小汽车)销售 中铁二局集团有限公司是本公司的控股股东，持有本公司 69.51%的股份，中国铁路工 程总公司是中铁二局集团有限公司的控股股东，持有该公司 97.17%的股份。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称 年末持有流通股的数量 它） 高志学 461,050 A股 蔡贵生 306,600 A股 苗丽君 288,200 A股 田家槟 198,300 A股 邬忠根 190,000 A股 谢惠玲 157,900 A股 张洪伟 157,700 A股 林继平 152,800 A股 兴和证券投资基金 148,300 A股 周文英 140,000 A股 公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行为人。 公司未知前十名流通股股东与前十名股东之间存在关联关系。 7 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 姓名 职务 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 别 龄 期 唐志成 董事长 男 41 2004-07-19 2005-08-08 0 0 0 增补 郑建中 副董事长 男 50 2004-11-30 2005-08-08 0 0 0 工作调整 副董事长、 邓元发 总经理 男 41 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 李长进 董事 男 46 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 黄西华 董事 男 47 2004-11-30 2005-08-08 0 0 0 增补 耿立川 董事 男 58 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 董振川 董事 男 58 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 王俊明 董事 男 48 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 李学华 独立董事 男 52 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 漆先望 独立董事 男 53 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 毛洪涛 独立董事 男 33 2003-11-28 2005-08-08 0 0 0 郭敬辉 监事会主席 男 48 2004-11-30 2005-08-08 0 0 0 工作调整 谢 封 监事 女 50 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 李汉强 监事 男 57 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 方国建 监事 男 42 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 杨成安 监事 男 42 2003-08-21 2005-08-08 0 0 0 张次民 副总经理 男 42 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 副总经理、 龙援青 总经济师 男 43 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 副总经理、 林 原 总工程师 男 41 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 王广钟 副总经理 男 41 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 刘剑斌 副总经理 男 39 2002-12-31 2005-08-08 0 0 0 王云波 副总经理 男 43 2002-12-31 2005-08-08 0 0 0 总会计师、 曾永林 证券事务代 男 39 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 表 副总经理、 邓爱民 董事会秘书 男 46 2002-08-09 2005-08-08 0 0 0 董事长、董 翁景庆 事 男 59 2002-08-09 2004-07-19 0 0 0 年龄原因 副董事长、 林鼎富 董事 男 59 2002-08-09 2004-07-19 0 0 0 年龄原因 郑建中 监事会主席 男 50 2002-08-09 2004-11-30 0 0 0 工作调整 郭敬辉 董事 男 48 2002-08-09 2004-11-30 0 0 0 工作调整 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 8 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 (1)唐志成，1997 年 9 月至 2004 年 5 月在铁道第二勘察设计院担任副院长，2004 年 6 月至今在中铁二局集团有限公司担任副董事长、总经理，2004 年 7 月至今在中铁二局股份 有限公司担任董事长。 (2)郑建中，1999 年 12 月至 2004 年 5 月在中铁二局集团有限公司担任党委副书记、纪 委书记、监事会主席，2004 年 6 月至 2004 年 9 月在中铁二局集团有限公司担任党委书记、 纪委书记、监事会主席，在中铁二局股份有限公司担任党委书记，2004 年 10 月至今在中铁 二局集团有限公司担任党委书记、副董事长，2004 年 11 月至今在中铁二局股份有限公司担 任党委书记、副董事长。 (3)邓元发，1997 年 9 月至 1998 年 6 月在铁道部第二工程局担任副局长，1998 年 7 月 至 1999 年 9 月在中铁二局集团有限公司担任副总经理，1999 年 10 月至 2001 年 10 月在中 铁二局股份有限公司担任副总经理，2001 年 11 月至今在中铁二局股份有限公司担任副董事 长、总经理。 (4)李长进，1995 年 3 月至 1995 年 12 月在铁道部第四勘测设计院担任副院长，1996 年 1 月至 1998 年 6 月在铁道部第二工程局担任副局长、代局长，1998 年 7 月至 1999 年 11 月 在中铁二局集团有限公司担任副董事长、总经理、党委副书记，1999 年 12 月至 2002 年 8 月在中铁二局集团有限公司担任董事长、党委书记，1999 年 8 月至今在中铁二局股份有限 公司担任董事，2002 年 9 月至今在中国铁路工程总公司担任副总经理。 (5)黄西华，1999 年 12 月至 2000 年 1 月在铁道部第五工程局担任党委书记、局长， 2000 年 2 月至 2001 年 11 月在中铁五局集团有限公司担任董事长、党委书记、总经理， 2001 年 12 月至 2002 年 8 月在中铁五局集团有限公司担任董事长、党委书记，2002 年 9 月 至 2004 年 5 月在中铁二局集团有限公司担任董事长、党委书记，2004 年 6 月至今在中铁二 局集团有限公司担任董事长、党委副书记，2004 年 11 月至今在中铁二局股份有限公司担任 董事。 (6)耿立川，1993 年 10 月至 1996 年 4 月在铁道部第二工程局担任党委副书记，1994 年 5 月至 1998 年 6 月在铁道部第二工程局担任工会主席，1998 年 7 月至今在中铁二局集团有 限公司担任工会主席、董事，1999 年 8 月至今在中铁二局股份有限公司担任董事。 (7)董振川，1994 年 5 月至 1998 年 6 月在铁道部第二工程局担任副局长，1998 年 6 月 至今在中铁二局集团有限公司担任董事、副总经理，1999 年 8 月至今在中铁二局股份有限 公司担任董事，2003 年 8 月至今在中铁二局集团有限公司担任总法律顾问。 (8)王俊明，1999 年 12 月至 2004 年 10 月在中铁二局集团有限公司担任董事、总会计 师，2004 年 11 月至今在中铁二局集团有限公司担任董事、副总经理，2002 年 8 月至今在中 铁二局股份有限公司担任董事。 (9)李学华，2000 年 10 月任北京市永邦律师事务所合伙人、律师 。 (10)漆先望，2001 年 3 月至今在四川省经济发展研究院任院长。 (11)毛洪涛，2001 年 12 月至今任西南财经大学发展规划处副处长。 (12)郭敬辉，2001 年 4 月至 2004 年 9 月在中铁二局集团有限公司担任副总经理、董事 会秘书，2004 年 10 月至今在中铁二局集团有限公司担任党委副书记、纪委书记，在中铁二 局股份有限公司担任党委副书记、纪委书记，2004 年 10 月、2004 年 11 月至今分别在中铁 二局集团有限公司担任监事会主席，在中铁二局股份有限公司担任监事会主席。 (13)谢 封，1999 年 4 月至今在中铁二局集团有限公司审计部担任副部长、部长，2002 年 8 月至今在中铁二局股份有限公司担任监事。 9 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 (14)李汉强，1994 年 7 月至 1998 年 6 月在铁道部第二工程局担任纪委副书记，1998 年 7 月至今在中铁二局集团有限公司担任纪委副书记，2002 年 8 月至今在中铁二局股份有限公 司担任监事。 (15)方国建，2001 年 4 月至今在中铁二局集团有限公司担任工会副主席，2002 年 8 月 至今在中铁二局股份有限公司担任监事。 (16)杨成安，1998 年 8 月至 2003 年 1 月在中铁二局集团有限公司财务会计部担任副部 长，2003 年 2 月至今在中铁二局集团电务工程有限公司担任董事、总会计师，2003 年 10 月 至今在中铁二局股份有限公司担任监事。 (17)张次民，1999 年 1 月至 1999 年 7 月在中铁二局集团有限公司担任副总经理，1999 年 8 月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理。 (18)龙援青，2001 年 4 月至 2001 年 11 月在中铁二局集团有限公司担任副总经理兼总 经济师，2001 年 12 月至今在中铁二局集团有限公司担任董事，在中铁二局股份有限公司担 任副总经理、总经济师。 (19)林 原，2001 年 4 月至 2002 年 7 月在中铁二局集团有限公司担任总工程师，2002 年 8 月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理、总工程师。 (20)王广钟，2001 年 8 月至 2001 年 11 月在中铁二局股份有限公司担任总工程师， 2001 年 12 月至 2002 年 7 月在中铁二局股份有限公司担任副总经理、总工程师，2002 年 8 月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理。 (21)刘剑斌，2002 年 3 月至 2002 年 12 月在中铁二局第一工程公司担任董事长、党委 书记，2003 年 1 月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理。 (22)王云波，2001 年 12 月至 2002 年 12 月在中铁二局第二工程公司担任董事长、总经 理，2003 年 1 月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理。 (23)曾永林，2001 年 8 月至今在中铁二局股份有限公司担任总会计师兼证券事务代 表。 (24)邓爱民，1999 年 8 月至 2002 年 7 月在中铁二局股份有限公司担任董事会秘书， 2002 年 8 月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理兼董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 任期起始日 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期 期 津贴 唐志成 中铁二局集团有限公司 董事、副董事长、总经理 2004-06-10 2007-06-09 是 董事、副董事长、党委书 郑建中 中铁二局集团有限公司 2004-10-08 2007-06-09 是 记 邓元发 中铁二局集团有限公司 董事 2004-06-10 2007-06-09 否 黄西华 中铁二局集团有限公司 董事、董事长 2004-06-10 2007-06-09 是 耿立川 中铁二局集团有限公司 董事、工会主席 2004-06-10 2007-06-09 是 董振川 中铁二局集团有限公司 董事、副总经理 2004-06-10 2007-06-09 是 王俊明 中铁二局集团有限公司 董事、副总经理 2004-06-10 2007-06-09 是 监事、监事会主席、党委 郭敬辉 中铁二局集团有限公司 2004-10-08 2007-06-09 是 副书记、纪委书记 谢封 中铁二局集团有限公司 监事、审计部部长 2004-06-10 2007-06-09 是 李汉强 中铁二局集团有限公司 纪委副书记 1994-06-03 2007-06-09 是 方国建 中铁二局集团有限公司 监事、工会副主席 2004-06-10 2007-06-09 是 龙援青 中铁二局集团有限公司 董事 2004-06-10 2007-06-09 否 郑建中 中铁二局集团有限公司 监事会主席、党委书记 2002-06-10 2004-10-08 是 是 郭敬辉 中铁二局集团有限公司 副总经理、董事会秘书 2002-06-10 2004-10-08 10 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 李长进 中国铁路工程总公司 副总经理 是 中铁二局集团电务工 杨成安 董事、总会计师 是 程有限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：报酬按中铁二局股份有限公司股司人 [2000]057 号文及公司奖金管理办法的规定按月发放。 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 847,065 金额最高的前三名董事的报酬总额 122,190 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 330,990 独立董事的津贴 30,000 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 名 津贴 唐志成 是 郑建中 是 李长进 是 黄西华 是 耿立川 是 董振川 是 王俊明 是 郭敬辉 是 谢 封 是 李汉强 是 方国建 是 杨成安 是 公司独立董事李学华先生、漆先望先生和毛洪涛先生根据股东大会决议，享受每人每月 2500 元人民币的独立董事津贴（含税），此外出席董事会和股东大会以及按《公司章程》 行使职权所需费用在公司据实报销。只有 1 名董事在公司领取报酬，报酬总额 12.22 万元， 金额最高的前三名高级管理人员在公司领取报酬总额为 33.10 万元。 公司现任董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员共 21 人，在公司领取报酬的 8 人。 4、报酬区间 11 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 报酬数额区间 人数 10 万元-11 万元 7 11 万元-13 万元 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 翁景庆 董事长、董事 年龄原因 林鼎富 副董事长、董事 年龄原因 郑建中 监事会主席、监事 工作调整 郭敬辉 董事 工作调整 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 894 人，需承担费用的离退休职工为 8 人，通过关联协 议，退休员工的费用由中铁二局集团社会保险事业管理中心承担，本公司不承担退休员工的 任何费用。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术人员 608 财务人员 122 生产人员 82 其他管理人员 82 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 38 大学本科 286 大学专科 264 中专 111 中专以下 195 12 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 ⑴依据有关上市公司治理的规范性文件和《公司章程》建立董事会，目前第二届董事会 成员 11 名，其中独立董事 3 名。 ⑵公司治理结构依据《公司章程》和治理规则规范运行，及时披露重大信息和完成专项 自查。 ⑶董事会目前尚未设立专门委员会，有待进一步完善。 ⑷按照《公司章程》和有关议事规则规定召集、召开股东大会和董事会会议。全年共召 开股东大会 3 次（2003 年度股东大会，2004 年临时股东大会 2 次）、董事会会议 7 次。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 次数 （次） （次） （次） 李学华 7 6 1 漆先望 7 6 1 毛洪涛 7 5 1 1 请假一次 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能 力。中铁二局集团有限公司在作为主发起人发起设立本公司时已将从事铁路、公路等主营业 务的生产系统、物资供应等的资产和业务投入本公司，公司与集团公司及其下属企业、发行 人其他股东之间不存在同业竞争。本公司关联方、关联关系及关联交易在具体关联事项、协 议约定、价格确定等方面不存在损害本公司及中小股东利益的情况，本公司依法定程序进行 决策。 2)、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的，并设立了独 立的劳动人事职能部门。 3)、资产方面：公司和控股股东的产权关系明晰，控股股东于中铁二局股份有限公司设 立时注入的资产具有独立完整性，相关资产产权已完成变更程序。 4)、机构方面：本公司拥有独立的决策管理机构和生产单位，生产经营和行政管理独立 于控股股东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开。 5)、财务方面：公司具有独立的财务会计部门，公司及子公司已建立独立的会计核算体 系和财务管理制度；公司具有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况；公 司依法独立纳税；公司的资金使用由公司董事会和经理层按规定做出决策，不存在控股股东 干预公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司结合企业发展战略的制定和实施逐步建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员 的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明、符合法律的规定。 13 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 3 月 27 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》上刊登关于 召开 2003 年年度股东大会的公告。2004 年 4 月 29 日会议如期召开，出席会议的股东及股 东授权代表 5 人，持有股份数 300,000,000 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.17%， 公司董事、监事及高级管理人员计 13 人出席会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《公司 2003 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司 2003 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司 2003 年度财务决算报告》； 4、审议通过《公司 2004 年度财务预算方案》； 5、审议通过《公司 2003 年度利润分配预案》； 6、审议通过《公司 2003 年年度报告》及其摘要； 7、审议通过《修改公司章程的议案》； 8、审议通过《关于聘请会计师事务所及支付报酬的预案》 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 和《证券日报》上。 本次年度股东大会经北京市天银律师事务所李强律师见证并出具了法律意见书。认为公 司本次股东大会的召集、召开程序、出席本次股东大会的人员资格及本次股东大会的表决程 序均符合《公司法》、《规范意见》、公司章程及其他有关法律、法规的规定。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 6 月 18 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》上刊登关于 召开 2004 年第一次临时股东大会的公告。2004 年 7 月 19 日会议如期召开，出席会议的股 东及股东授权代表 5 人，持有股份数 300,000,000 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.17%，公司董事、监事及高级管理人员计 23 人出席会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《关于成立董事会战略委员会的预案》； 2、审议通过《关于成立董事会审计委员会的预案》； 3、审议通过《关于成立董事会薪酬与考核委员会的预案》； 4、审议通过《林鼎富先生辞去公司董事的预案》； 5、审议通过《翁景庆先生辞去公司董事的预案》； 6、审议通过《关于增补唐志成先生为公司董事的预案》。 选举更换公司董事、监事情况： 根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议，同意翁景庆先生、林鼎富先生辞去公司董 事，选举唐志成先生担任公司董事职务。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 7 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券日报》上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 14 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年 10 月 29 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》上刊登关 于召开 2004 年第二次临时股东大会的公告。2004 年 11 月 30 日会议如期召开，出席会议的 股东及股东授权代表 5 人，持有股份数 300,000,000 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.17%，公司董事、监事及高级管理人员计 11 人出席会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《关于郭敬辉先生辞去公司董事的预案》； 2、审议通过《关于郑建中先生辞去公司监事的预案》； 3、审议通过《关于增补黄西华先生为公司董事的预案》； 4、审议通过《关于增补郑建中先生为公司董事的预案》； 5、审议通过《关于增补郭敬辉先生为公司监事的预案》。 选举更换公司董事、监事情况： 根据公司 2004 年第二次临时股东大会决议，同意郭敬辉先生辞去公司董事职务，同意 郑建中先生辞去公司监事职务，选举黄西华先生、郑建中先生担任公司董事职务。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券日报》上。 两次临时股东大会分别经北京市天银律师事务所朱玉栓律师、李强律师见证并出具了法 律意见书。认为公司股东大会的召集、召开程序、出席本次股东大会的人员资格及本次股东 大会的表决程序均符合《公司法》、《规范意见》、公司章程及其他有关法律、法规的规 定。 15 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司坚持以经营开发为龙头，加大经营开发力度，抓好在建工程，全年承揽 任务、实现主营业务收入均超额完成董事会目标。但净利润只较上一报告期略有增长，主要 原因一是公司募集资金运用及收益较预期有所减少；二是建筑市场竞争激烈，投标降造幅度 大，利润空间缩小；三是公司非铁路工程项目比重增长较快，呈现项目多、分布广的特点， 加大了公司工程管理费支出；四是钢材、水泥等原材料大幅涨价。 2004 年，公司经营活动产生的现金流量净额为-38,802.78 万元，主要原因为：公司经 营规模扩大，部分中标项目须支付工程投标保证金和履约保证金数额剧增。截止 2004 年 末，公司支付投标保证金余额 6，759 万元，履约保证金余额 52,861 万元。仅公司新承建的 北京美邦亚联办公公寓写字楼、重庆垫江至忠县高速公路、北京丽江新城三个项目，就支付 了履约保证金 4.22 亿元。 根据对目前建筑市场的分析，预计 2005 年非铁路工程项目收入占公司收入比重仍然较 大，公司将采取加强项目管理、控制费用支出等措施，努力争创效益。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司业务范围为各类工业、交通、民用等工程项目施工的承包。属于工业、能源、交 通、民用等工程建筑施工行业。完成主营业务收入 64.98 亿元，占董事会目标 60 亿元的 108.30%。公司施工的青藏、渝怀等铁路工程，占公司主营业务的 28.70%，公路、工业、能 源、民用等工程，占公司主营业务的 71.30%。承揽工程 112 项，合同金额 106.40 亿元，为 董事会目标 61.6 亿元的 172.73%。其中，铁路项目 11 个，合同金额 17.61 亿元，占合同总 额的 16.55%，非铁路项目 101 个，合同金额 88.81 亿元，占合同总额的 83.45%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 铁路工程项目 186,504.94 28.70 27,057.16 36.11 其他工程项目 463,305.30 71.30 47,879.10 63.89 其中:关联交易 40,242.10 6.19 4,640.73 6.19 合计 649,810.24 / 74,936.25 / 内部抵消 0 / 0 / 合计 649,810.24 100 74,936.25 100 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 华北地区 28,490.29 4.38 4,430.12 5.91 16 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 东北地区 7,396.32 1.14 413.54 0.55 华东地区 132,950.08 20.46 16,033.00 21.40 华中地区 65,360.75 10.06 5,457.97 7.28 华南地区 127,157.20 19.57 10,356.04 13.82 西南地区 216,789.68 33.36 31,212.68 41.65 西北地区 71,665.92 11.03 7,032.88 9.39 其中:关联交易 40,242.10 6.19 4,640.73 6.19 合计 649,810.24 / 74,936.25 / 内部抵消 / / 合计 (4)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 ① 续建工程 A． 青藏铁路 10 标段，全长 50.1km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 11 月，工程计划总投资 73128 万元，计划 2005 年 11 月竣工，公司 2004 年完成投资 46996 万 元，开工累计完成 90116 万元。 B． 渝怀铁路 10、30 标段，全长 57.588km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 1 月，工程计划总投资 90607 万元，计划 2005 年 6 月竣工，公司 2004 年完成投资 5498.4 万元，开工累计完成 105423.7 万元,截止 2004 年 12 月，工程已基本竣工。 C． 广州地铁三号线大塘站~沥滘站盾构区间，该工程为跨年度工程，开工时间 2002 年 8 月，工程计划总投资 14117.5 万元，公司 2004 年完成投资 7663 万元，开工累计 完成 13045 万元。 D． 北京地铁五号线土建工程施工 2#合同段（刘家窑站~蒲黄榆站），该工程为跨 年度工程，开工时间 2002 年 12 月，工程计划总投资 15444 万元，公司 2004 年完成投资 7646 万元，开工累计完成 10742 万元。 E． 兰新铁路兰州至武威段增建第二线，全长 4.48km,该工程为跨年度工程，开工 时间 2003 年 3 月，工程计划总投资 16333 万元，公司 2004 年完成投资 8583.5 万元，开工 累计完成 13493.8 万元。 F． 沪瑞国道主干线玉屏至三穗公路第 9 合同段，全长 6.185km，该工程为跨年度 工程，开工时间 2003 年 3 月，工程计划总投资 13629.7 万元，计划 2005 年 3 月竣工，公司 2004 年完成投资 8710 万元，开工累计完成 11740 万元。 G． 湖南省常德至张家界高速公路第 16 合同段，全长 8.556km，该工程为跨年度 工程，开工时间 2003 年 1 月，工程计划总投资 11864.7 万元，计划 2005 年 4 月竣工，公司 2004 年完成投资 9520 万元，开工累计完成 16623 万元。 H． 河南省济源至洛阳高速公路第一期工程项目 JL-08 合同段，全长 11.3km，该 工程为跨年度工程，开工时间 2003 年 1 月，工程计划总投资 13886.8 万元，公司 2004 年完 成投资 9297 万元，开工累计完成 12017 万元。 I． 上海轨道交通 9 号线一期工程 R413 九亭站至七宝站区间盾构隧道，该工程为 跨年度工程，开工时间 2003 年 4 月，工程计划总投资 36024.889 万元，竣工日期 2005 年 10 月，公司 2004 年完成投资 17212 万元，开工累计完成 20151 万元。 17 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 J． 京福国道主干线邵三高速公路三明段土建工程 MA11 合同段，该工程为跨年度 工程，开工时间 2003 年 6 月，工程计划总投资 17806.9 万元，公司 2004 年完成投资 9492 万元，开工累计完成 15632 万元。 K． 深圳地铁一期工程 26 标段世界之窗站及站后折返线土建工程， 该工程为跨年 度工程，开工时间 2003 年 11 月，工程计划总投资 14884.5 万元，公司 2004 年完成投资 10083 万元，开工累计完成 17976.89 万元，截止 2004 年 12 月底，工程已竣工。 L． 青藏铁路 29 标段，全长 34.7km，该工程为跨年度工程，开工时间 2003 年 4 月，工程计划总投资 22798.89 万元，计划 2006 年 12 月竣工，公司 2004 年完成投资 10428 万元，开工累计完成 24647 万元。 M． 深圳港盐田港区三期工程合同四：道路堆场、房屋建筑及公用设施工程，该工 程为跨年度工程，开工时间 2003 年 1 月，工程计划总投资 30407.79 万元，计划 2007 年 2 月竣工，公司 2004 年完成投资 15284 万元，开工累计完成 24553 万元。 N． 兰新线兰武段第二线乌鞘岭隧道，该工程为跨年度工程，开工时间 2003 年 3 月，工程计划总投资 10709.5 万元，计划 2005 年 6 月竣工，公司 2004 年完成投资 5353 万 元，开工累计完成 9196 万元。 ② 新建工程 A. 杭州湾跨海大桥 X 标工程，该工程为跨年度工程，开工时间 2004 年 4 月，工程 计划总投资 71394 万元，计划 2007 年 12 月竣工，公司 2004 年完成投资 4876 万元，开工累 计完成 4876 万元。 B. 浙赣铁路电气化改造工程第一标段，该工程为跨年度工程，开工时间 2003 年 11 月，工程计划总投资 10422 万元，计划 2005 年 8 月竣工，公司 2004 年完成投资 10689 万元，开工累计完成 10689 万元。 C. 贵昆铁路沾益至昆明段增建二线站前工程 12 标，该工程为跨年度工程，开工时 间 2004 年 6 月，工程计划总投资 19378 万元，计划 2005 年 8 月竣工，公司 2004 年完成投 资 7215.7 万元，开工累计完成 7215.7 万元。 D. 湖南省常德至吉首高速公路项目（湘西）土建工程 29 合同段，该工程为跨年度 工程，开工时间 2004 年 3 月，工程计划总投资 13391 万元，计划 2006 年 5 月竣工，公司 2004 年完成投资 3472 万元，开工累计完成 3472 万元。 E. 广清高速公路与广州市环城高速公路连接线立交工程 C2 标段，该工程为跨年度 工程，开工时间 2004 年 3 月，工程计划总投资 11296 万元，计划 2005 年 1 月竣工，公司 2004 年完成投资 3668 万元，开工累计完成 3668 万元。 F. 陕西高速公路靖边~安塞 L6 标，该工程为跨年度工程，开工时间 2004 年 3 月， 工程计划总投资 15854 万元，计划 2005 年 5 月竣工，公司 2004 年完成投资 10117 万元，开 工累计完成 10117 万元。 G. 陕西高速公路靖边~安塞 L7 标，该工程为跨年度工程，开工时间 2004 年 5 月， 工程计划总投资 11202.6 万元，计划 2005 年 5 月竣工，公司 2004 年完成投资 7621 万元， 开工累计完成 7621 万元。 H. 西安至柞水高速公路 6 合同段, 该工程为跨年度工程，开工时间 2004 年 3 月， 工程计划总投资 12152 万元，计划 2004 年 5 月竣工，公司 2004 年完成投资 7779 万元，开 工累计完成 7779 万元。 18 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 I. 河南省安阳至林洲高速公路项目路基桥涵工程第 6 合同段，该工程为跨年度工 程，开工时间 2004 年 2 月，工程计划总投资 11088 万元，计划 200 5 年 7 月竣工，公司 2004 年完成投资 3012 万元，开工累计完成 3012 万元。 J. 宜昌-万州铁路项目第 W 17 标，该工程为跨年度工程，开工时间 2004 年 6 月，工程计划总投资 19295 万元，计划 2008 年 10 月竣工，公司 2004 年完成投资 3901 万 元，开工累计完成 3901 万元。 K. 宜昌-万州铁路项目第 W18 合同段，该工程为跨年度工程，开工时间 2004 年 8 月，工程计划总投资 11662 万元，计划 2008 年 11 月竣工，公司 2004 年完成投资 1669 万 元，开工累计完成 1669 万元。 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 品 铁路工程项目 186,504.94 159,447.78 14.51 其他工程项目 463,305.30 415,426.20 10.33 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 中铁二局第一工程有限公 铁路、公路工程施 施工 80,000,000 592,796,106.91 3,337,499.06 司 工 铁路综合工程、公 中铁二局第二工程有限公 施工 路、工民建、市政 80,000,000 500,678,935.99 -445,634.44 司 工程施工 中铁二局第四工程有限公 铁路、公路工程施 施工 80,000,000 503,653,382.59 -5,054,369.69 司 工 中铁二局第五工程有限公 铁路、公路工程施 施工 80,000,000 700,803,141.97 -1,831,216.00 司 工 中铁二局机械筑路工程有 铁路、公路、市政 施工 60,000,000 362,809,573.36 -98,429.37 限公司 等工程施工 铁路桥梁工程、市 中铁二局路桥工程有限公 政工程、生产加工 施工 50,000,000 197,130,319.05 -13,188,640.77 司 铁路专用钢筋混凝 土桥梁、预制构件 铁路电气化工程、 中铁二局集团电务工程有 施工 通讯工程、信号工 55,000,000 344,213,372.84 3,356,308.56 限公司 程 中铁二局集团新运工程有 铁路综合工程施 施工 46,600,000 267,958,460.03 2,267,256.49 限公司 工、临管运输等 中铁二局集团建筑有限公 工业与民用建筑工 施工 58,000,000 338,503,029.55 -8,994,496.16 司 程施工等 19 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 生产 生产、销售商品混 铁达商品混凝土有限公司 65,000,000 97,344,576.94 950,210.19 销售 凝土及构件等 阆中市嘉陵江路桥开发有 BOT 道路、桥梁投资、 30,000,000 81,760,794.75 限公司 项目 建设、经营和管理 汽车 成都市铁鸿源汽车服务有 及配 汽车及配件销售 4,000,000 11,329,093.68 -6,302.70 限责任公司 件销 售 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 25,737.31 占采购总额比重 4.30 前五名销售客户销售金额合 109,521.80 占销售总额比重 16.85 计 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中的问题与困难： ①市场经营开发仍然发展不平衡。有的区域完成得比较好，有的区域未能完成经营目 标。 ②人、财、物投入及政策支持力度有待加强。 ③经营工作超前意识不强，市场分析不够深入，主动适应市场，自主开发市场的能力较 差。 ④激励机制不健全，未能最大限度地调动经营人员的积极性。 ⑤随着市场竞争的不断加剧，实行无标底评价法和最低评标价法中标、现金履约担保的 项目越来越多，中标难度越来越大，利润空间越来越窄，经营成本越来越高。 解决的方案 ①适应市场形势，推动经营工作的创新和变革。建立体现行业水平的、适应市场发展 的、高效的内部管理制度，以适应不断变化的市场形势；着眼长远，创新经营理念及经营手 段，培育敏锐的市场意识，培育经营工作服务于公司发展战略的意识，带动公司综合竞争力 的提升。 ②整合资源，充分发挥集团优势。 ③加强经营工作的策划和组织协调。从公司发展战略的角度出发，遵循市场规律，积极 开展超前的市场策划，体现经营策划的创新性和前瞻性。 ④强化经营公关工作，扩大经营公关的对象和范围，超前介入，提高经营项目的中标机 率和效益。 ⑤扩大经营规模，充分利用外部良好的宏观经济环境，力争“多中标、中大标”，实现 经营生产的良性循环和公司的可持续发展。 (6)搞好在建，强化项目管理。 5、完成经营计划情况 公司本年度拟订的经营计划收入为 600,000 万元人民币，实际完成 649,810.24 万元人 民币；抓好施工生产，收入相应增加。 20 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 256,265,489.06 元人民币，比上年增加 149,777,385.73 元人民 币，增加的比例为 140.65％。 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过首次发行募集资金 101,727.75 万元人民币，已累计使用 91,527.75 万元人民币，其中本年度已使用 9,883.03 万元人民币，尚未使用 10,200.00 万元人民币， 尚未使用募集资金足额存放在公司的银行账户上，使用募集资金投资项目继续本着实用、有 效的原则予以实施。 购置施工机械设备项目、投资组建成都铁达商品混凝土有限公司项目、投资控股中铁二 局集团电务、新运、建筑公司项目、补充流动资金五个项目已实施完毕。投资烟台至大连铁 路轮渡工程项目按合同要求预计投资额 1.8 亿元，已支付 7800 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 实际投入金 预计收 承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际收益 合计划 合预计 额 益 项目 进度 收益 购置施工机械设备项目 56,422.59 否 56,422.59 否 是 投资组建成都铁达商品混凝土 5,100.00 否 5,100.00 95.02 是 否 有限公司项目 投资控股中铁二局集团电务工 3,620.02 否 3,620.02 171.24 是 否 程有限公司项目 投资控股中铁二局集团新运工 2,911.44 否 2,911.44 116.76 是 否 程有限公司项目 投资控股中铁二局集团建筑有 4,004.88 否 4,004.88 -511.79 是 否 限公司项目 补充流动资金 11,668.82 否 11,668.82 是 是 烟台至大连铁路轮渡工程项目 18,000.00 是 7,800.00 是 是 合计 101,727.75 / 91,527.75 -128.77 / / 3、资金变更项目情况 1)、烟台至大连铁路轮渡工程项目 公司变更原计划投资项目购置施工机械设备、投资组建铁达商品混凝土有限公司和投资 控股中铁二局集团电务、新运、建筑公司项目，变更后新项目拟投入 18,000 万元人民币， 实际投入 7,800 万元人民币，开工推迟，建设期延长，工程尚未完工。 该项目立项报告已获有关部门批准（国家计划委员会计交能［1997］2666 号文）。经 初步估算,该项目总投资约为 33.9 亿元人民币,其中建设期投资约 24.3 亿元人民币,运营期 追加投资约 9.6 亿元人民币，预计项目全投资内部收益率为 10.52%。该项目目前由中铁渤 海铁路轮渡有限责任公司负责投资建设。目前本公司已出资 7800 万元人民币，该项目 2003 年 10 月份开工。 4、非募集资金项目情况 21 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 1)、收购内江-安岳公路安岳段收费经营权项目 公司出资 1,000 万元人民币投资该项目，已收购完毕，2004 年未分配利润。 2)、投资安岳-遂宁公路项目 公司出资 1,300 万元人民币投资该项目，2002 年 12 月底正式通车运营，2004 年未分配 利润。 3)、投资建设阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目 公司出资 8,470 万元人民币投资该项目，2002 年 12 月正式开工建设，工期 27 个月， 在建中。 4)、购买国债及宝钢股份 公司出资 9,738.28 万元人民币投资该项目，公司第二届董事会 2003 年第一次会议审议 同意使用自有资金 1 亿元人民币购买国债，2003 年 12 月 28 日前卖出后，分别于 2004 年元 月 2 日 、 5 日 使 用 自 有 资 金 512,027.00 元 购 买 70000 股 宝 钢 股 份 和 使 用 自 有 资 金 96,870,811.86 元购买记账式国债（见 2004 年元月 7 日的中国证券报、《上海证券报》和 《证券日报》），截止报告期末，未卖出。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 5,706,443,578.15 4,242,059,242.26 1,464,384,335.89 34.52 主营业务利润 568,069,380.32 481,116,210.08 86,953,170.24 18.07 净利润 70,133,105.16 70,898,942.41 -765,837.25 -1.08 现金及现金等价物净 323,029,317.84 -469,410,375.49 792,439,693.33 168.82 增加额 股东权益 1,789,500,412.79 1,780,658,701.15 8,841,711.64 0.50 (1)主营业务利润变化的主要原因是 2004 年公司加大了市场的经营开发力度，中标金额 大幅度上升，且部分项目当年开工实现营业收入；同时通过公司精心组织，合理配置资源， 优化施组，强化项目管理，提高了劳动生产率。另外 2004 年原材料价格上涨幅度较大，且 公司承担的路外工程项目增多，单项工程规模较小，施工地点分散，促使现场经费增加。 (2)净利润变化的主要原因是除主营业务利润的影响外，管理费用增加，主要是①公司 为扩大市场占有率，其他应收款和应收账款增加，公司出于谨慎性考虑计提了坏账准备 4,513.32 万元；②因固定资产折旧政策调整，行政用固定资产多计提折旧；③公司加大了 非铁路项目开发力度，中标金额超计划较多，市场经营费用的投入相应增加。财务费用增 加，主要因为①募集资金逐渐使用，利息收入减少；②公司银行贷款规模扩大,利息支出增 加；③由于经营投标规模扩大，投标过程中的银行保函、信贷证明、银行查询及函证等业务 所花费的金融机构手续费增长。 (3)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是公司新增短期借款 71,710 万元,长期 借款 36,217.12 万元。 (4)股东权益变化的主要原因是 2004 年实现净利润及利润分配增减。 22 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 （五）新年度经营计划 2005 年公司经营计划是承揽工程任务 92.2 亿元以上，主营业务收入 81.5 亿元。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2004 年 3 月 26 日召开第二届董事会 2004 年第一次会议，审议通过了《公 司 2003 年度总经理工作报告》、《公司 2003 年度董事会工作报告》、《公司 2003 年度财 务决算报告》、《公司 2004 年度财务预算方案》、《公司 2003 年度利润分配预案》、《公 司 2003 年年度报告》及其摘要、《修改公司章程的议案》、《关于聘请会计师事务所及支 付报酬的预案》、《关于设立人力资源中心的议案》、《关于设立收尾项目管理中心的议 案》、和《关于召开 2003 年年度股东大会的提案》。 2)、公司于 2004 年 4 月 29 日召开第二届董事会 2004 年第二次会议，审议通过了《公 司 2004 年一季度报告》。 3)、公司于 2004 年 6 月 17 日召开第二届董事会 2004 年第三次会议，审议通过了《综 合服务协议》、《工程分包协议》、《房地产租赁契约》、《国有土地使用权租赁合同》、 《关于成立董事会战略委员会的预案》、《关于成立董事会审计委员会的预案》、《关于成 立董事会薪酬与考核委员会的预案》、《林鼎富先生辞去公司董事的预案》、《翁景庆先生 辞去公司董事的预案》、《关于增补唐志成先生为公司董事的预案》和《关于召开 2004 年 第一次临时股东大会的提案》。 4)、公司于 2004 年 7 月 19 日召开第二届董事会 2004 年第四次会议，审议通过了《关 于选举公司董事长的议案》。 5)、公司于 2004 年 8 月 25 日召开第二届董事会 2004 年第五次会议，审议通过了《公 司总经理 2004 年上半年工作报告》、《公司 2004 年半年度报告》和《关于出资组建成都中 铁工程测试技术公司的议案》。 6)、公司于 2004 年 10 月 28 日召开第二届董事会 2004 年第六次会议，审议通过了《公 司 2004 年三季度报告》、《关于郭敬辉先生辞去公司董事的预案》、《关于增补黄西华先 生为公司董事的预案》、《关于增补郑建中先生为公司董事的预案》、《关于设立沈阳分公 司的预案》和《关于召开 2004 年第二次临时股东大会的提案》。 7)、公司于 2004 年 11 月 30 日召开第二届董事会 2004 年第七次会议，审议通过了《关 于选举公司副董事长的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2004 年 4 月 29 日公司 2003 年度股东大会决议通过的利润分配方案：以股本总数 410,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 1.5 元（含税），共计支付现金 61,500,000.00 元，该利润分配方案已实施完毕。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经华证会计师事务所审定：2004 年度，公司实现合并净利润为 70,133,105.16 元，加 上年初未分配利润并扣除当年计提的法定盈余金和法定公益金后，公司可供投资者分配的利 润为 133,361,940.74 元。经董事会讨论通过，提出 2004 年利润分配预案为：以公司总股本 41000 万股为基数，向全部股东每 10 股派发现金红利 1.5 元(含税)，共计应支付现金 61,500,000.00 元，尚余未分配利润 71,861,940.74 元，结转下一次分配。 23 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 本年度不进行资本公积金转增股本。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据华证审核字［2005］第 41 号《关于中铁二局股份有限公司 2004 年度关联方资金往 来及对外担保的专项审核说明》，华证会计师事务所认为“我们接受中铁二局股份有限公司 （以下简称“中铁二局”）的委托，对该公司 2004 年度会计报表进行审计，并出具了华证 年审证字[2005]第 5 号审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（2003）56 号文《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的要求，我们对中铁二 局 2004 年度与关联方资金往来及对外担保的情况进行了专项审核。如实编制和提供关联方 资金往来及对外担保情况资料以及对外披露是中铁二局的责任，我们的责任是依照中国证券 监督管理委员会的要求对上述关联方资金往来及对外担保情况说明发表审核说明。我们的审 核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审核过程中，我们结合中铁二局的实 际情况，对关联方资金往来及对外担保情况进行了检查，实施了包括抽查会计记录、查阅有 关资料等我们认为必要的审核程序。 经审计，对截至 2004 年 12 月 31 日止，中铁二局关于关联方资金往来及担保情况的说 明如下： 一、中铁二局 2004 年 12 月 31 日的大股东及关联方情况 企业名称 与该公司的关系 中铁二局集团有限公司 中铁二局第一大股东 中铁二局集团机电有限公司 同受控股股东控制 深圳中铁二局工程有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团岩土工程有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团物资有限公司 同受控股股东控制 中铁二局装饰装修工程有限公司 同受控股股东控制 川铁国际经济技术合作有限公司 同受控股股东控制 二、大股东及关联方资金占用情况 截至 2004 年 12 月 31 日止，中铁二局大股东及其他关联企业占用该公司资金的的情况 列示如下： 1、应收账款 企业名称 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 中铁二局集团有 1,481,245.06 196,774,838.09 191,476,101.85 6,779,981.30 限公司* 24 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 *本年增加系中铁二局向控股公司中铁二局集团有限公司承包工程而发生的应收工程结算 款（含质保金）；本年减少系现金收回上述款项；年末余额系尚待收回的工程款。 2、其他应收款 企业名称 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 中铁二局集团有限公司 7,188,984.79 123,292,454.56 130,037,179.35 444,260.00 *1 中铁二局集团机电有限 1,750,029.56 588,000.00 1,206,292.68 1,131,736.88 公司*2 川铁国际经济技术合作 3,075,120.00 -- 132,091.40 2,943,028.60 有限公司*3 中铁二局集团物资有限 1,076,591.19 -- 858,740.47 217,850.72 公司*4 中铁二局集团岩土工程 3,887,502.97 1,361,662.03 1,217,186.94 3,743,027.88 有限公司*5 *1 年初金额系上年结转的中铁二局之子公司与中铁二局集团有限公司因承包和分包工 程而发生的工程质保金等款项结算往来；本年增加系中铁二局支付中铁二局集团有限公司综 合服务费及资金往来发生的款项，工程质保金等款项往来已经包含在应收账款本年增加中； 本年减少系中铁二局集团有限公司提供综合服务冲抵及现金收回上述款项；年末余额系尚待 收回的上述款项结算往来。 *2 年初金额系上年结转的中铁二局向中铁二局集团机电有限公司提供物资采购、保管、 运输劳务和机械租赁而发生的款项结算往来；本年增加系中铁二局向中铁二局集团机电有限 公司提供机械租赁而发生的款项结算往来；本年减少系现金收回上述款项；年末余额系尚待 收回的上述款项结算往来。 *3 年初金额系上年结转的中铁二局之子公司与中铁国际经济技术合作有限公司因资金临 时周转而发生的关联往来款，本年减少系现金收回上述款项；年末余额系尚待收回的上述关 联往来款。 *4 年初金额系上年结转的中铁二局之子公司向中铁二局集团物资有限公司购入工程物资 而发生的款项结算往来；本年减少系现金收回上述款项；年末余额系尚待收回的上述款项。 *5 年初金额系中铁二局之子公司接受中铁二局集团岩土工程有限公司提供的劳务而发生 的款项结算往来余额；本年增加系中铁二局向中铁二局集团岩土工程有限公司提供设备租赁 而发生的款项结算往来和关联往来；本年减少系现金收回上述款项；年末余额系尚待收回的 上述款项。 25 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 3、预付账款 企业名称 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 深圳中铁二局工程有限公 9,061,854.57 76,152,732.71 75,660,986.11 9,553,601.17 司*1 *1 本年增加系中铁二局向深圳中铁二局工程有限公司分包工程而预付的施工工程款等款 项往来；本年减少系工程分包验工计价金额；年末余额系留存的工程预付款。 三、违规担保 截至 2004 年 12 月 31 日止，我们未发现该公司为大股东及关联方提供担保的情形。 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 本公司 2004 年 12 月 31 日为控股子公司——中铁二局第五工程有限公司提供借款担 保，金额为 220.00 万元，担保时限为 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日；2004 年 9 月 6 日为控股子公司――中铁二局阆中市嘉陵江路桥开发有限公司提供长期借款担保，金额 为 3600.00 万元，担保时限为 2004 年 9 月 6 日至 2005 年 11 月 25 日。以上借款担保未超过 上一年度经审计净资产的 50%的规定，且依据《公司章程》的程序办理。截止 2004 年 12 月 31 日担保借款余额尚剩 4620.00 万元。 独立董事认为：“公司 2004 年度严格控制对外担保，实际发生额相对于净资产比例较 小，规避了对外担保的风险。希望公司管理层进一步遵循相关制度，控制担保行为” 。 26 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于 3 月 26 日召开第二届监事会 2004 年第一次会议，审议⑴ 2003 年度监事会 工作报告；⑵ 2003 年度财务决算报告；⑶ 2003 年度利润分配方案；⑷ 公司 2004 年度财 务预算方案；⑸ 2003 年年度报告及其摘要。 2、公司于 8 月 25 日召开第二届监事会 2004 年第二次会议，审议⑴ 公司总经理 2004 年上半年工作报告；⑵ 公司 2004 年半年度报告；⑶ 关于出资组建成都中铁工程测试技术 公司的议案。 3、公司于 10 月 28 日召开第二届监事会 2004 年第三次会议，审议⑴ 公司 2004 年三季 度报告；⑵ 关于郑建中先生辞去公司监事的预案；⑶ 关于增补郭敬辉先生为公司监事的预 案》。 4、公司于 11 月 30 日召开第二届监事会 2004 年第四次会议，审议并通过选举郭敬辉先 生为公司监事会主席，免去郑建中监事会主席。 监事会本着对股东、公司和员工负责的态度，提出了意见和建议，此外，监事列席公司 董事会 7 次、股东大会 3 次，参与研究公司生产经营管理的重大事项，发挥了监事会监督作 用。监事会认为董事会决议得到认真执行，董事会确定的工作目标全面完成。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会重点对股东大会和董事会的会议程序、表决方式以及董事会会议议题中涉及 公司重大投资决策、公司经营管理和资本运作方案等方面进行了监督。监督结果认为，公司 认真按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规开展企业经营，进一步完 善生产经营和内部管理制度，规范公司运作，决策程序合法。公司董事、经理等高管人员在 执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程和损害公司、股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 2004 年，监事会结合本公司实际，通过听取财务、审计部门汇报，与纪检监察、财 务、审计等部门结合“双清”工作和资金运用效能监察综合检查等方式，对路桥、阆中路 桥、五公司及乌鞘岭、兰武、宝兰指挥部的财务进行了检查，加强了对公司财务工作的监 督。监事会认为，公司设有独立的财务部门，建有独立财务帐册，进行独立核算，遵守《会 计法》和有关财务规章制度。2004 年推行财务预算管理，进一步完善重大项目各内控制 度，拟订《项目目标责任成本承包合同书》、《直管工程项目经济责任考核办法》等加强项 目管理的一些措施，在资金控制、成本控制上发挥了积极作用。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金按承诺投入项目进行投资，实际投资比承诺投入项目减少的剩余资金，依 变更程序合法变更投入新项目。对尚未投入的募集资金存入银行，没有挤占挪用资金等问 题。公司监事会将继续监督检查项目的进展情况，确保项目按照承诺内容进行投资管理。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司未有较大金额的出售资产的交易。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平、公开、公正，无损害公司、股东利益情况，无内幕交易行为。 27 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 中铁二局集团物 采购材料 交易价格按市场价确定 22,597,990.35 以现金方式结算 资有限公司 卫生绿化、员工培训、安 中铁二局集团有 全保卫和消防、文体设施 双方协商确定交易价格 5,938,250.00 现金方式每季度结算一次 限公司 等综合服务 卫生绿化、员工培训、安 铁道部第二工程 全保卫和消防、文体设施 双方协商确定交易价格 1,347,183.00 现金方式每季度结算一次 局第二工程处 等综合服务 卫生绿化、员工培训、安 铁道部第二工程 全保卫和消防、文体设施 双方协商确定交易价格 1,853,540.00 现金方式每季度结算一次 局第四工程处 等综合服务 卫生绿化、员工培训、安 铁道部第二工程 全保卫和消防、文体设施 双方协商确定交易价格 1,381,101.30 现金方式每季度结算一次 局第五工程处 等综合服务 卫生绿化、员工培训、安 铁道部第二工程 全保卫和消防、文体设施 双方协商确定交易价格 557,538.00 现金方式每季度结算一次 局路桥工程公司 等综合服务 卫生绿化、员工培训、安 铁道部第二工程 全保卫和消防、文体设施 双方协商确定交易价格 513,492.00 现金方式每季度结算一次 局机械筑路处 等综合服务 现金方式每季度结算一 中铁二局集团机 按铁道部或当地发布的定额单 分包工程 81,347,066.82 次，工程全部完工后进行 电有限公司 价和已完工工程量确定 末次清算 现金方式每季度结算一 深圳中铁二局集 按铁道部或当地发布的定额单 分包工程 75,660,986.11 次，工程全部完工后进行 团工程有限公司 价和已完工工程量确定 末次清算 现金方式每季度结算一 中铁二局装饰装 按铁道部或当地发布的定额单 分包工程 19,941,270.16 次，工程全部完工后进行 修工程公司 价和已完工工程量确定 末次清算 现金方式每季度结算一 中铁二局集团岩 按铁道部或当地发布的定额单 分包工程 4,981,677.00 次，工程全部完工后进行 土工程有限公司 价和已完工工程量确定 末次清算 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交易内 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 容 按铁道部或当地发布 现金方式每季度结算一次，工 中铁二局集团有限公司 承包工程 的定额单价和已完工 196,774,838.09 程全部完工后进行末次清算 工程量确定 28 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 重大承包合同内容详见本年报“八、董事会报告（二）公司经营情况 1、主营业务的范 围及其经营状况中的‘续建工程’和‘新建工程’。 3、租赁情况 除生产经营需要的房屋租赁和较少的机械租赁外无其他租赁事项。 4、担保情况 单位:元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 中铁二局第五工 连带责 2004-12-31 2,200,000 2004-12-31～2005-12-31 否 否 程有限公司 任担保 中铁二局第二工 连带责 2003-11-10 5,000,000 2003-11-10～2004-11-10 是 否 程有限公司 任担保 中铁二局第二工 连带责 2003-10-24 7,000,000 2003-10-24～2004-10-24 是 否 程有限公司 任担保 中铁二局第五工 连带责 2003-11-24 7,000,000 2003-11-24～2004-11-24 是 否 程有限公司 任担保 阆中市嘉陵江路 连带责 2003-11-25 8,000,000 2003-11-25～2015-11-25 否 否 桥开发有限公司 任担保 阆中市嘉陵江路 连带责 2004-09-06 36,000,000 2004-09-06～2015-11-25 否 否 桥开发有限公司 任担保 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 38,200,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 46,200,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 46,200,000 担保总额占公司净资产的比例 2.58 1)、2004 年 12 月 31 日，本公司母公司，中铁二局股份有限公司为控股子公司，中铁二 局第五工程有限公司提供担保，担保金额为 2,200,000，担保期限为 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日。 2)、2003 年 11 月 10 日，本公司母公司，中铁二局股份有限公司为控股子公司，中铁 二局第二工程有限公司提供担保，担保金额为 5,000,000，担保期限为 2003 年 11 月 10 日 至 2004 年 11 月 10 日，已履行完毕。 3)、2003 年 10 月 24 日，本公司母公司，中铁二局股份有限公司为控股子公司，中铁 二局第二工程有限公司提供担保，担保金额为 7,000,000，担保期限为 2003 年 10 月 24 日 至 2004 年 10 月 24 日，已履行完毕。 29 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 4)、2003 年 11 月 24 日，本公司母公司，中铁二局股份有限公司为控股子公司，中铁 二局第五工程有限公司提供担保，担保金额为 7,000,000，担保期限为 2003 年 11 月 24 日 至 2004 年 11 月 24 日，已履行完毕。 5)、2003 年 11 月 25 日，本公司母公司，中铁二局股份有限公司为控股子公司，阆中 市嘉陵江路桥开发有限公司提供担保，担保金额为 8,000,000，担保期限为 2003 年 11 月 25 日至 2015 年 11 月 25 日。 6)、2004 年 9 月 6 日，本公司母公司，中铁二局股份有限公司为控股子公司，阆中市 嘉陵江路桥开发有限公司提供担保，担保金额为 36,000,000，担保期限为 2004 年 9 月 6 日 至 2015 年 11 月 25 日。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任华证会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 600,000 元人民币，截止本报告期末，该 会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。 公司聘请华证会计师事务所有限公司为公司的审计机构，对公司 2004 年度报表进行审 计并出具审计报告，协议支付费用 600,000.00 元，交通费 100,000.00 元指标包干，向公司 提据报销，食宿费由公司承担。以上费用已按审计业务约定书支付。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证 券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 30 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 审 计 报 告 华证年审证字[2005]第 5 号 中铁二局股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中铁二局股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债 表，2004 年度的合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表，2004 年度的合并现金流量表和母公 司现金流量表。上述会计报表的编制是中铁二局股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允地反映了中铁二局股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和现金流 量。 华证会计师事务所有限公 中国注册会计师：黄志恒 司 中国 北京 中国注册会计师：季贇 2005 年 3 月 2 日 31 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产负债表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动资产： 货币资金 五.1 911,451,316.94 588,421,999.10 短期投资 二.8 五.2 84,742,887.20 14,495,445.00 应收票据 五.3 5,372,050.00 600,000.00 应收股利 -- — 应收利息 398,258.41 — 应收账款 二.9 五.4 737,425,001.50 718,293,814.61 其他应收款 二.9 五.5 1,155,290,334.12 646,451,771.68 预付账款 五.6 315,272,398.22 188,888,543.25 应收补贴款 -- — 存货 二.10 五.7 1,422,290,426.29 981,215,097.36 待摊费用 -- — 一年内到期的长期债权投资 -- — 其他流动资产 -- — 流动资产合计 4,632,242,672.68 3,138,366,671.00 长期投资： 长期股权投资 二.12 五.8 145,857,327.88 120,025,687.52 长期债权投资 二.12 五.9 13,423,580.73 13,741,301.21 长期投资合计 159,280,908.61 133,766,988.73 固定资产 固定资产原价 二.14 五.10 1,563,551,593.20 1,498,014,214.40 减：累计折旧 二.14 五.10 693,510,836.27 527,563,913.02 固定资产净值 870,040,756.93 970,450,301.38 减：固定资产减值准备 二.14 五.10 32,893,417.03 41,581,128.32 固定资产净额 837,147,339.90 928,869,173.06 工程物资 -- — 在建工程 二.15 五.11 70,501,101.17 32,197,996.16 固定资产清理 -- — 固定资产合计 907,648,441.07 961,067,169.22 无形资产及其他资产： 无形资产 二.16 五.12 4,725,976.00 4,829,980.00 长期待摊费用 二.18 五.13 1,621,637.92 1,119,457.01 其他长期资产 二.19 五.14 923,941.87 2,908,976.30 无形资产及其他资产合计 7,271,555.79 8,858,413.31 递延税项: 递延税项借项 -- — 资产总计 5,706,443,578.15 4,242,059,242.26 32 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产负债表(续) 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动负债： 短期借款 五.15 736,700,000.00 19,600,000.00 应付票据 五.16 43,500,000.00 15,000,000.00 应付账款 五.17 1,410,687,391.57 1,298,758,401.99 预收账款 五.18 600,715,762.84 481,816,838.29 应付工资 51,617,716.17 49,569,392.00 应付福利费 42,612,620.30 39,594,395.05 应付股利 43,005.63 -- 应交税金 五.19 114,642,409.04 77,543,895.65 其他应交款 五.20 25,105,326.32 23,213,168.52 其他应付款 五.21 400,168,648.60 331,584,175.82 预提费用 84,000.00 — 预计负债 -- — 一年内到期的长期负债 750,000.00 — 其他流动负债 -- — 流动负债合计 3,426,626,880.47 2,336,680,267.32 长期负债： 长期借款 五.22 370,171,200.00 8,000,000.00 应付债券 -- — 长期应付款 -- — 专项应付款 -- — 其他长期负债 -- — 长期负债合计 370,171,200.00 8,000,000.00 递延税项： 递延税项贷项 -- — 负债合计 3,796,798,080.47 2,344,680,267.32 少数股东权益 二.23 五.23 120,145,084.89 116,720,273.79 股东权益： 股本 五.24 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 五.25 1,086,732,396.09 1,086,523,789.61 盈余公积 五.26 159,406,075.96 143,622,433.27 其中：公益金 79,447,402.27 71,613,475.25 未分配利润 五.27 133,361,940.74 140,512,478.27 其中：已宣布发放的现金股利 61,500,000.00 61,500,000.00 股东权益合计 1,789,500,412.79 1,780,658,701.15 负债及股东权益总计 5,706,443,578.15 4,242,059,242.26 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 33 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 2003 年度 一、 主营业务收入 二.21 五.28 6,498,102,395.30 5,306,111,280.63 减：主营业务成本 五.29 5,748,739,845.66 4,678,169,624.64 主营业务税金及附加 五.30 181,293,169.32 146,825,445.91 二、 主营业务利润 568,069,380.32 481,116,210.08 加：其他业务利润 五.31 5,156,847.79 14,770,978.10 减：营业费用 1,222,436.85 411,225.19 管理费用 461,012,890.46 422,764,430.83 财务费用 五.32 15,596,345.10 (3,712,236.74) 三、 营业利润 95,394,555.70 76,423,768.90 加：投资收益 五.33 (11,494,574.29) 9,065,419.33 补贴收入 -- — 营业外收入 五.34 4,689,388.92 3,406,301.59 减：营业外支出 五.35 9,550,291.47 9,329,824.95 四、 利润总额 79,039,078.86 79,565,664.87 减：所得税 8,076,388.01 2,770,679.23 少数股东损益 二.23 五.36 829,585.69 5,896,043.23 五、 净利润 70,133,105.16 70,898,942.41 加：年初未分配利润 140,512,478.27 210,034,443.72 其他转入 -- — 六、 可供分配的利润 210,645,583.43 280,933,386.13 减：提取法定盈余公积 五.27 7,784,303.31 8,710,453.93 提取法定公益金 五.27 7,833,927.02 8,710,453.93 提取储备基金 165,412.36 -- 七、 可供股东分配的利润 194,861,940.74 263,512,478.27 减：提取任意盈余公积 -- — 应付普通股股利 五.27 61,500,000.00 123,000,000.00 转作股本的普通股股利 -- — 八、 未分配利润 133,361,940.74 140,512,478.27 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 34 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 合并利润表附表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.74 31.82 1.3855 1.3855 营业利润 5.33 5.34 0.2327 0.2327 净利润 3.92 3.93 0.1711 0.1711 扣除非经常性损益后的净利润 3.54 3.55 0.1544 0.1544 上述指标计算公式如下： 1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 2．全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 P 3．加权平均净资产收益率= E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 P 4．加权平均每股收益 = S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 5.本公司 2003 年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润＋(－)非经常性损益＋所得税影响数 6.本公司除营业外收支、短期投资收益外、转回的减值准备、收取的非金融企业资金占用费用、处 置固定资产损益，并无其他非经常性损益。非经常性损益（税后影响）明细项目参见附注.十二。 扣除非经常性损益后的净利润＝70,133,105.16-6,823,473.16=63,309,632.00 法定代表人： 财务负责人 ： 会计主管： 35 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,911,975,367.11 收到的税费返还 126,016.96 收到的其他与经营活动有关的现金 五.37 331,192,935.79 现金流入小计 6,243,294,319.86 购买商品、接受劳务支付的现金 4,501,180,340.57 支付给职工以及为职工支付的现金 354,199,683.49 支付的各项税费 182,826,744.05 支付的其他与经营活动有关的现金 五.38 1,593,115,335.91 现金流出小计 6,631,322,104.02 经营活动产生的现金流量净额 (388,027,784.16) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 17,936,792.13 取得投资收益所收到的现金 2,106,103.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 4,463,822.48 收到的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 24,506,717.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 167,852,869.33 投资所支付的现金 130,684,580.45 支付的其他投资与活动有关的现金 -- 现金流出小计 298,537,449.78 投资活动产生的现金流量净额 (274,030,731.97) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 100,000.00 借款所收到的现金 1,273,871,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流入小计 1,273,971,200.00 偿还债务所支付的现金 195,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 90,643,225.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 五.39 2,390,140.63 现金流出小计 288,883,366.03 筹资活动产生的现金流量净额 985,087,833.97 四、汇率变动对现金的影响额 -- 五、现金及现金等价物净增加额 323,029,317.84 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 36 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 合并现金流量表（续） 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 2004年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 70,133,105.16 加：少数本期股东损益（亏损以“－”号列示） 829,585.69 计提的资产减值准备 44,686,718.42 固定资产折旧 211,671,511.82 无形资产摊销 104,004.00 长期待摊费用摊销 3,446,914.99 待摊费用减少（减：增加） -- 预提费用增加 (减：减少) 84,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -- 固定资产报废损失 4,738,893.09 财务费用 18,504,883.71 投资损失（减：收益） 11,494,574.29 递延税款贷项（减：借项） -- 存货的减少（减：增加） (435,382,370.92) 经营性应收项目的减少（减：增加） (707,708,234.65) 经营性应付项目的增加（减：减少） 389,368,630.24 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 (388,027,784.16) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 911,451,316.94 减：货币资金的年初余额 588,421,999.10 加：现金等价物的年末余额 -- 减：现金等价物的年初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 323,029,317.84 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 37 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动资产： 货币资金 412,267,466.97 358,262,917.94 短期投资 84,742,887.20 14,495,445.00 应收票据 1,062,050.00 — 应收股利 2,711,684.52 2,763,723.98 应收利息 398,258.41 — 应收账款 六.1 190,779,788.86 205,065,691.06 其他应收款 六.2 690,257,311.38 421,160,469.65 预付账款 898,109,684.34 324,241,410.49 应收补贴款 -- — 存货 54,258,233.61 13,096,001.88 待摊费用 -- — 一年内到期的长期债权投资 -- — 其他流动资产 -- — 流动资产合计 2,334,587,365.29 1,339,085,660.00 长期投资： 长期股权投资 六.3 697,276,282.17 686,743,920.35 长期债权投资 -- — 长期投资合计 697,276,282.17 686,743,920.35 固定资产： 固定资产原价 六.4 348,534,061.70 324,086,399.16 减：累计折旧 六.4 116,914,174.53 71,196,144.47 固定资产净值 231,619,887.17 252,890,254.69 减：固定资产减值准备 六.4 308,168.88 1,591,498.16 固定资产净额 231,311,718.29 251,298,756.53 工程物资 -- — 在建工程 288,311.56 254,506.56 固定资产清理 -- -- 固定资产合计 231,600,029.85 251,553,263.09 无形资产及其他资产： 无形资产 3,318,000.00 3,390,000.00 长期待摊费用 -- — 其他长期资产 -- — 无形资产及其他资产合计 3,318,000.00 3,390,000.00 递延税项: 递延税项借项 -- — 资产总计 3,266,781,677.31 2,280,772,843.44 38 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产负债表(续) 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 2004-12-31 2003-12-31 流动负债： 短期借款 622,000,000.00 — 应付票据 40,000,000.00 15,000,000.00 应付账款 74,141,854.99 243,563,873.14 预收账款 297,783,569.15 155,399,676.21 应付工资 3,466,361.23 2,711,372.03 应付福利费 17,733,262.09 16,762,021.87 应交税金 5,407,279.40 (91,981.34) 其他应交款 139,582.19 76,684.08 其他应付款 88,870,116.90 59,899,618.04 预提费用 -- — 预计负债 -- — 一年内到期的长期负债 -- — 其他流动负债 -- — 流动负债合计 1,149,542,025.95 493,321,264.03 长期负债： 长期借款 320,000,000.00 — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 320,000,000.00 — 递延税项： 递延税项贷项 — — 负债合计 1,469,542,025.95 493,321,264.03 股东权益： 股本 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 1,086,732,396.09 1,086,523,789.61 盈余公积 152,761,451.06 138,545,557.96 其中：公益金 76,380,725.53 69,272,778.98 未分配利润 147,745,804.21 152,382,231.84 其中：已宣布发放的现金股利 61,500,000.00 61,500,000.00 股东权益合计 1,797,239,651.36 1,787,451,579.41 负债及股东权益总计 3,266,781,677.31 2,280,772,843.44 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 39 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 母公司利润及利润分配表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 2003 年度 一、 主营业务收入 2,993,969,549.68 2,040,977,348.50 减：主营业务成本 2,803,825,153.03 1,895,727,025.45 主营业务税金及附加 6,358,016.11 3,788,720.61 二、 主营业务利润 183,786,380.54 141,461,602.44 加：其他业务利润 479,922.26 6,981,126.29 减：营业费用 -- — 管理费用 68,170,708.79 98,856,117.35 财务费用 7,458,464.15 (7,310,114.55) 三、 营业利润 108,637,129.86 56,896,725.93 加：投资收益 六.5 (31,090,842.02) 25,389,308.27 补贴收入 -- — 营业外收入 630,021.99 593,912.88 减：营业外支出 2,357,043.43 4,310,358.88 四、 利润总额 75,819,266.40 78,569,588.20 减：所得税 六.6 4,739,800.93 — 五、 净利润 71,079,465.47 78,569,588.20 加：年初未分配利润 152,382,231.84 212,526,561.28 其他转入 -- — 六、 可供分配的利润 223,461,697.31 291,096,149.48 减：提取法定盈余公积 7,107,946.55 7,856,958.82 提取法定公益金 7,107,946.55 7,856,958.82 七、 可供股东分配的利润 209,245,804.21 275,382,231.84 减：提取任意盈余公积 -- — 应付普通股股利 61,500,000.00 123,000,000.00 转作股本的普通股股利 -- — 八、 未分配利润 147,745,804.21 152,382,231.84 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 40 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 2004年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,166,325,270.23 收到的税费返还 -- 收到的其他与经营活动有关的现金 109,368,063.69 现金流入小计 3,275,693,333.92 购买商品、接受劳务支付的现金 2,795,415,160.90 支付给职工以及为职工支付的现金 44,906,501.24 支付的各项税费 19,891,119.91 支付的其他与经营活动有关的现金 1,049,899,207.03 现金流出小计 3,910,111,989.08 经营活动产生的现金流量净额 (634,418,655.16) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 16,586,940.41 取得投资收益所收到的现金 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 1,540,434.00 收到的其他与投资活动有关的现金 237,500,000.00 现金流入小计 255,627,374.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 105,778,449.20 投资所支付的现金 96,984,580.45 支付的其他投资与活动有关的现金 227,800,000.00 现金流出小计 430,563,029.65 投资活动产生的现金流量净额 (174,935,655.24) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 1,117,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流入小计 1,117,000,000.00 偿还债务所支付的现金 175,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 78,641,140.57 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流出小计 253,641,140.57 筹资活动产生的现金流量净额 863,358,859.43 四、汇率变动对现金的影响额 -- 五、现金及现金等价物净增加额 54,004,549.03 (所附注释系会计报表的组成部分) 41 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 母公司现金流量表（续） 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 2004年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 71,079,465.47 加：计提的资产减值准备 15,684,192.70 固定资产折旧 49,274,160.87 无形资产摊销 72,000.00 长期待摊费用摊销 -- 待摊费用减少（减：增加） -- 预提费用增加 (减：减少) -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -- 固定资产报废损失 (286,863.98) 财务费用 13,864,400.56 投资损失（减：收益） 31,090,842.02 少数股东损失（减：收益） 829,585.69 递延税款贷项（减：借项） -- 存货的减少（减：增加） (40,265,601.77) 经营性应收项目的减少（减：增加） (844,544,266.37) 经营性应付项目的增加（减：减少） 69,613,015.34 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 (634,418,655.16) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 412,267,466.97 减：货币资金的年初余额 358,262,917.94 加：现金等价物的年末余额 -- 减：现金等价物的年初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 54,004,549.03 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 42 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 2004－1－1 本年增加数 本年转回数 2004－12－31 项 母 公 目 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 合 并 母 公 司 司 一、坏账准备 113,025,778.78 37,408,514.24 58,483,035.10 13,194,206.13 14,648,292.92 375,958.32 156,860,520.96 50,226,762.05 其中：应收账款 49,057,333.02 11,225,264.20 17,258,406.02 940,134.10 2,752,344.61 1,002.69 63,715,384.43 12,164,395.61 其他应收款 63,968,445.76 26,183,250.04 41,224,629.08 12,254,072.03 11,895,948.31 374,955.63 93,145,136.53 38,062,366.44 二、短期投资跌价准备 2,091,495.41 2,091,495.41 12,241,693.25 12,241,693.25 2,091,495.41 2,091,495.41 12,241,693.25 12,241,693.25 其中：股票投资 -- -- 92,027.00 92,027.00 -- -- 92,027.00 92,027.00 债券投资 2,091,495.41 2,091,495.41 12,149,666.25 12,149,666.25 2,091,495.41 2,091,495.41 12,149,666.25 12,149,666.25 三、存货跌价准备 6,580,249.05 896,629.96 1,027,628.18 -- 6,720,586.19 896,629.96 887,291.04 -- 其中：原材料 2,109,608.32 896,629.96 -- -- 2,109,608.32 896,629.96 -- -- 工程施工 4,470,640.73 -- 1,027,628.18 -- 4,610,977.87 -- 887,291.04 -- 四、长期投资减值准备 -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：长期股权投 -- -- -- -- 资 -- -- -- -- 长期债权 -- -- -- -- 投资 -- -- -- -- 五、固定资产减值准备 41,581,128.32 1,591,498.16 127,789.90 -- 8,815,501.19 1,283,329.28 32,893,417.03 308,168.88 其中：房屋建筑物 -- -- -- -- -- -- -- -- 机器设备 41,581,128.32 1,591,498.16 127,789.90 -- 8,815,501.19 1,283,329.28 32,893,417.03 308,168.88 六、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- -- -- -- 七、在建工程减值准备 -- -- -- -- -- -- -- -- 八、委托贷款减值准备 -- -- -- -- -- -- -- -- 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 43 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004 年度 一、股本 年初余额 410,000,000.00 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 410,000,000.00 二、资本公积 年初余额 1,086,523,789.61 本年增加数 208,606.48 本年减少数 -- 其中：转增股本 -- 年末余额 1,086,732,396.09 三、法定和储备基金 年初余额 72,008,958.02 本年增加数 7,949,715.67 其中：从净利润中提取数 7,949,715.67 其中：法定盈余公积 7,784,303.31 储备基金 165,412.36 本年减少数 -- 年末余额 79,958,673.69 其中：法定盈余公积 四、法定公益金 年初余额 71,613,475.25 本年增加数 7,833,927.02 其中：从净利润中提取数 7,833,927.02 本年减少数 -- 年末余额 79,447,402.27 五、未分配利润 年初未分配利润 140,512,478.27 本年净利润 70,133,105.16 本年利润分配 77,283,642.69 年末未分配利润 133,361,940.74 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 44 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 中铁二局股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和财政部 分别以国经贸企改[1999]744 号文和财管字[1999]233 号文批准，由中铁二局集团有限公司、中铁宝桥 股份有限公司（原宝鸡桥梁厂）、成都铁路局、铁道部第二勘测设计院、西南交通大学等五家发起人以 发起设立方式设立的股份有限公司。 1999 年 12 月 8 日，成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119 号文认定本公司为高新技 术企业；2000 年 3 月 17 日，四川省科学技术委员会以川科委[2000]12 号文认定本公司为高新技术企 业，全国统一编号：QN-2000001C。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]27 号文批准，本公司于 2001 年 5 月 8 日向社会公众 首次公开发行普通股 11000 万股，经上海证券交易所上证上字[2001]72 号文批准，2001 年 5 月 28 日， 本公司向社会公众公开发行的普通股在上海证券交易所挂牌交易。 本公司为工程施工企业。1999 年 9 月 24 日，本公司在成都市工商行政管理局领取企业法人营业执 照，企业法人营业执照号为成工商（高新）字 5101091000275，经营范围包括：承担各类型工业、能源、 交通、民用等工程项目施工的承包，机械租赁，经营期限为永久。 二、主要会计政策 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本 计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整， 45 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 由此产生的折合人民币差额, 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损 益。 6.外币报表的折算方法 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》第八条所 规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以 “外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。 7.现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 8.短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资 等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或 利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利 或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资 账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行 比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额 为限）冲销已计提的跌价准备。 9.坏账核算方法 （1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收 回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾 期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流 量等情况，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄按以下比例计提坏账准备： 账龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1 年至 2 年 10 2 年至 3 年 20 3 年以上 30 46 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 10.存货核算方法 本公司的存货主要分为原材料、委托加工材料、周转材料、低值易耗品和工程施工。各类存货取得 时按实际成本计价, 发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和 已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的 毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于存货成本 等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存货跌价损 失计入当年度损益。 存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 11.待摊费用核算方法 待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期在一年以内（包括 一年）。 12.长期投资核算方法 （1）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债 权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其 他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。 （3）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享 有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合同规定 了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于 10 年的期限平均摊销，对贷方股 权投资差额于发生当期一次计入资本公积。 （4）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控 制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现 金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大 影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净 损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，如果被投资单位以后各年 （期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分 担额的金额，恢复投资的账面价值。 47 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股 权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权 投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入 当年度损益。 13.委托贷款 （1）本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入账价值,期末按规定的利率计提应 收利息作为当期损益处理； （2）本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,按 其差额计提委托贷款减值准备。 14.固定资产计价和折旧方法 （1）资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工 器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上，使用期限超过二年的物品。 （2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经 济使用年限和预计净残值(原值的 5%)确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原值减 去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值 准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.75 机器设备 5-10 19-9.5 运输设备 5 19 电子设备及其他 5 19 本公司 2003 年购置的价值人民币 120,940,499.98 元的广州地铁盾构设备和 2004 年购置的价值人民 币 40,658,705.10 元的上海地铁盾构设备，按工作量法计提折旧。 （4）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持 续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资产的可 收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 15.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。 在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率的乘 积计算确定。 48 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的， 应当计提减值准备，（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无 论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其他足以 证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备， 并计入当年度损益。 16.无形资产核算方法 (1)无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无形 资产具体项目及摊销年限如下： 土地使用权，自取得之日起分五十年摊销。 （2）无形资产减值准备： 期末，按账面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能 力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D．其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 17.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门借款所 发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产的成本； 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期损益。 利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项借款的利 率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 18.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受益期 平均摊销。 19. 其他长期资产的核算方法 本公司的其他长期资产为临时设施摊销净值,在形成时按发生的实际成本计价,在施工期限内摊销。 49 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 20.预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 21.收入确认原则 商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产 品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入 相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：（1）在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入和费用。 完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为达到完 工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润。 本公司选用下列方法之一确定合同完工进度： ①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例； ②已完合同工作的测量。 本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时， 可采用第二种方法。 按完工百分比法确认收入的两个计算步骤： ①确定合同的完工进度，计算出完工百分比； ②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。 （2）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当 期确认为费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。 22.所得税的会计处理方法 50 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 23.合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四、主要控股公司及联营公司概况）在编制合并会 计报表时纳入合并范围。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目 数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项 交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股 东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 24.合并会计报表范围的变化 本公司 2004 年度合并会计报表范围与 2003 年度相比发生以下变化： 本公司之子公司－成都市铁鸿源汽车服务有限责任公司 2003 年未纳入合并范围，2004 年本公司加强经 营管理，将其纳入合并范围。 本公司之子公司－中铁二局集团电务工程有限公司，2004 年 4 月受让深圳宝创建材有限公司 52％的 股权，对该公司按权益法核算，并纳入合并范围。 25. 会计估计变更及会计差错更正 1.会计估计变更事项及影响 本公司现今工程项目施工强度较大、并且工程施工大量采用新的技术，固定资产原预计使用年限普 遍偏长。根据本公司董事会决议，自 2004 年 1 月 1 日本公司改变固定资产残值率和固定资产预计使用年 限。固定资产残值率由原来的 3%，变更为 5%。固定资产预计使用年限变更如下： 类 别 原预计使用年限(年) 变更后预计使用年限（年） 房屋及建筑物 20-40 20 机器设备 8-15 5-10 运输设备 5-8 5 电子设备及其他 5-10 5 因上述估计变更影响本年度净利润减少数为人民币 60,179,186.80 元。 2.会计差错更正 本公司之子公司－中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工 51 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 程有限公司 2003 年企业所得税原按 33%计缴，2004 年 4 月经相关税务部门批复，上述企业 2003 企业所得税 减按 15%计缴，多计提的企业所得税计人民币 1,050,410.94 元，本公司在编制 2003 年与 2004 年可比会计报 表时，已对该项因政策因素引起的差错进行了更正。由于此项差错的影响，2003 年虚减净利润和留存收益人 民币 546,964.11 元，虚减少数股东权益人民币元 503,446.82 元，虚增应交税金人民币 1,050,410.94 元。 本公司之投资单位－中铁二局集团物资有限公司 2004 年经清产核资，发现 2003 年多计坏账准备，少计 净利润人民币 1,281,207.57 元，本公司在编制 2003 年与 2004 年可比会计报表时，已对该项差错进行了更 正。由于此项差错的影响，2003 年虚减净利润和留存收益人民币 576,543.41 元，虚减投资收益人民币 576,543.41 元。 三、税项 1、要适用的税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 营业税 营业收入 3% 城市维护建设税 应交营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%-33% 2、有关税收优惠及批文 （1）根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2001]127 号文《财政部国家税务总局关于减免西 安至南京铁路西安至合肥段施工营业税和耕地占用税的通知》，施工单位承建该段铁路取得的施工收入 应缴纳的营业税，减按法定税率的 50%缴纳。 （2）根据国家发展计划委员会计基础[2001]1121 号文《印发国家计委关于审批新建青藏铁路格尔木 至拉萨段可行性研究和开工报告的请示的通知》，国务院总理办公会议同意在青藏铁路建设、运营期间 免征各项税费。根据中华人民共和国铁道部和西藏自治区人民政府铁建设函[2001]206 号《西藏自治区人 民政府、铁道部关于青藏铁路格（尔木）拉（萨）段建设有关问题的会计纪要》，青藏铁路建设单位享 受以下优惠： 西藏自治区人民政府规定征收的地方税费，全部免征；免征国家规定地方收取的城市维护建设税、 教育费附加，耕地占用税，砂、石、土料资源税；建设期间国家批准免征的各项税费一律免征。 根据财政部、国家税务总局财税[2003]128 号文《财政部 国家税务局关于青藏铁路建设期间有关税 收政策问题的通知》，对青藏铁路中标的施工企业从事青藏铁路建设取得的所得免征企业所得税。 （3）本公司系经成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119 号文，四川省科学技术委员 会以川科委[2000]12 号文认定的高新技术企业，根据国家税务总局和财政部财税字[1994]001 号文规定 52 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 可享受以下税收优惠：凡在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按 15%的税率缴纳所 得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征企业所得税两年。 2002 年 3 月 5 日，成都高新区国家税务局以成高国税发[2002]19 号文批复：根据国家税务总局和财 政部财税字[1994]001 号文和国家税务总局国税发[1996]第 23 号文的规定，鉴于本公司 1999 年成立后经 营期不足 6 个月，同意免征本公司 2000 年、2001 年企业所得税，从 2002 年 1 月 1 日起减按 15%的税率 征收企业所得税。成高国税综字[2000]002 号文同时废止。 （6）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收优惠政策 问题的通知》和国家税务总局国税发[2002]47 号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的 通知》，本公司之子公司—中铁二局第一工程有限公司经贵州省国家税务局批准，中铁二局集团新运工 程有限公司、中铁二局集团建筑工程有限公司经四川省国家税务局批准，2004 年减按 15%的税率缴纳企 业所得税。 四、主要控股公司及联营公司概况 1.本公司的子公司及联营公司概况列示如下： 注册资本 实际投资 持股 是否 公 司 名 称 注册地 主营业务 （万元） 额(万元) 比例% 合并 中铁二局第一工程有限公司 贵阳市 8000 7600 95 铁路公路施工 是 中铁二局第二工程有限公司 眉山市 8000 7600 95 铁路公路施工 是 中铁二局第四工程有限公司 成都市 8000 7595 94.94 铁路公路施工 是 中铁二局第五工程有限公司 德阳市 8000 7580 94.75 铁路公路施工 是 中铁二局机械筑路工程有限公司 成都市 6000 5700 95 铁路公路施工 是 中铁二局路桥工程有限公司 成都市 5000 4750 95 铁路公路施工 是 成都中铁二局铁达商品混凝土有 商品混凝土的生产 成都市 6500 5100 78.46 是 限公司 销售 中铁二局集团电务工程有限公司 成都市 5500 3620.02 51.02 通讯工程施工 是 工用及民用建筑施 中铁二局集团建筑有限公司 成都市 5800 4004.88 56.90 是 工 中铁二局集团新运工程有限公司 成都市 4660 2911.44 51.50 铁路、桥梁施工 是 阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 阆中市 3000 2850 95 道路、桥梁经营 是 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司*1 烟台市 73900 7800 10.55 铁路轮渡 否 中铁二局集团物资有限公司 成都市 6000 2700 45 仓储、租赁、物资 否 配送 成都市铁鸿源汽车服务有限责任 成都市 400 300 75 汽车及配件销售 是 公司 *2 53 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 *1 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司（以下简称“中铁渤海公司”）原由中铁建设开发中心、大连 市建设投资公司、烟台交通投资公司共同出资组建的有限责任公司。根据 2004 年 9 月中铁渤海公司股东 会决议，中铁渤海公司股东变更为中铁建设投资公司、大连市建设投资公司、烟台电力开发公司和中铁 二局股份有限公司。由中铁渤海公司实施的烟大铁路轮渡项目经国家发改委－发改投资[2004]75 号文批 准，于 2003 年 12 月 30 日正式开工建设。中铁渤海公司暂定的注册资本为人民币 1,200,000,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日止，资本金累计到位 739,000,000.00 元，其中：中铁建设投资公司人民币 460,000,000.00 元、大连市建设投资公司人民币 121,000,000.00 元、烟台电力开发公司人民币 80,000,000.00 元，中铁二局股份有限公司人民币 78,000,000.00 元。 *2 本公司之子公司－成都市铁鸿源汽车服务有限责任公司原注册资本为人民币 2,000,000.00 元，本 公司与成都新一代工程机械有限公司的股权比例分别为 75％、25％。2003 年 8 月成都市铁鸿源汽车服务 有限责任公司注册资本变更为人民币 4,000,000.00 元，本公司与成都新一代工程机械有限公司分别增加出 资人民币 1,500,000.00 元、人民币 500,000.00 元，股权比例保持不便。上述资本业经四川协谊会计师 事务所有限责任公司以川协谊查验字[2004]第 11－03 号验资报告验证，并报成都市工商行政管理局核 准。2004 年 11 月 19 日领取了注册号为 5101062005962 新的法人营业执照。 2、本公司之子公司的联营公司概况列示如下： 注册资本 实际投资 持股 是否 公 司 名 称 注册地 主营业务 （万元） 额(万元) 比例 合并 贵阳同兴塑钢有限公司 贵阳市 68.6 30 43.73 金属加工、维 否 修 贵阳同兴物业管理有限公司 贵阳市 50 30 60.00 物业管理 否*4 成都中铁华建实业有限公司 成都市 400 80 20.00 建筑施工 否 成都元通铁路工程公司 成都市 300 153 51.00 电气化施工 否*4 成都荣华金属结构制造有限 成都市 200 102 51.00 机械维修 否*4 公司 德阳三益物业管理有限公司 德阳市 100 94.8 94.80 物业管理 否*4 德阳山川土木工程有限公司 德阳市 80 75 93.75 劳务中介 否*4 集锦实业有限公司 成都市 70 30 42.86 机械租赁、建 否 筑施工 中铁二局集团房屋开发有限 成都市 2000 467.32 23.37 商品房经营 否 公司 四川中铁二局成都工程有限 成都市 460 178.5 38.80 电务工程施工 否 公司 成都成澳科技有限公司 成都市 360 24 6.67 高分子材料生 否 产、销售 54 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 都江堰交大青城磁浮列车工程 磁浮列车客运 都江堰市 1000 80 8.00 否 发展有限责任公司 服务 厦门南福房地产公司 厦门市 8000 400 5.00 房地产开发 否 四川铁鸿源汽车服务有限公司 成都市 100 90 90 汽车修理业务 是 *1 深圳宝创建材有限公司 深圳市 1050 650.83 52 各类建材 是 四川德阳元通安装设备有限公 德阳市 200 70 35 设备安装 否 司 *1 2004 年 4 月，本公司之子公司－成都市铁鸿源汽车服务有限责任公司与自然人陈智铭、汤斌共同出 资组建四川铁鸿源汽车服务有限公司，注册资本人民币 1,000,000.00 元，业经四川朝辉会计师事务所有限 责任公司以川朝会所验字（2004）第 06－27 号验资报告验证，并报成都市工商行政管理局核准。2004 年 4 月 14 日领取了注册号为 5100001817806（1－1）的企业法人营业执照。 *2 2004 年 4 月 8 日，本公司之子公司－中铁二局集团电务工程有限公司与四川中铁二局集团电务 工程有限公司员工持股会签订股权转让协议，受让四川中铁二局集团电务工程有限公司员工持股会所持 深圳宝创建材有限公司 52％的股权，转让价款计人民币 6,508,320.00 元，于 2004 年 4 月 16 日支付予四 川中铁二局集团电务工程有限公司员工持股会。深圳宝创建材有限公司是次股东变更事项已报深圳市工 商行政管理局备案。 *3 2004 年 10 月，本公司之子公司－中铁二局第五工程有限公司与自然人许全实、吴代均、彭蔡冰、 蒋德军、戴长宏、魏树立、陈平共同出资组建四川德阳元通安装设备有限公司，注册资本人民币 2,000,000.00 元，业经四川凌通会计师事务所有限责任公司以川凌所验字(2004)的 65 号验资报告验证， 并报四川省德阳市工商行政管理局核准。2004 年 10 月 8 日领取了注册号为 5106032800332(1-1)的企业 法人营业执照。 *4 依据财政部财会二字（1996）2 号文规定，以上子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照 相关资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，本 公司 2004 年度以上子公司不纳入合并会计报表范围。 五、会计报表主要项目注释 1.货币资金 币 种 2004-12-31 2003-12-31 现金 人民币 12,140,063.83 10,372,734.49 银行存款 人民币 898,078,051.75 477,864,916.84 其他货币资金* 人民币 1,233,201.36 100,184,347.77 911,451,316.94 588,421,999.10 *其他货币资金为保证金存款。 55 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 货币资金 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 54.90%，主要系银行借款增加所致。 2、短期投资 2004-12-31 2003-12-31 债券投资—国债投资 84,322,887.20 14,495,445.00 股票投资－宝钢股份 420,000.00 -- 84,742,887.20 14,495,445.00 债券投资的明细列示如下： 2004-12-31 成本 市价 跌价准备 市价资料来源 2001 年记账式（10 期）国 37,699,115.34 33,766,079.20 3,933,036.14 2004.12.31 收盘价 债 2002 年记账式（10 期）国 1,981.97 1,833.40 148.57 2004.12.31 收盘价 债 2003 年记账式（1 期）国债 21,339,907.20 20,050,307.40 1,289,599.80 2004.12.31 收盘价 2003 年记账式（3 期）国债 37,431,548.94 30,504,667.20 6,926,881.74 2004.12.31 收盘价 宝钢股份(600019) 512,027.00 420,000.00 92,027.00 2004.12.31 收盘价 96,984,580.45 84,742,887.20 12,241,693.25 3、应收票据 种类 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 5,372,050.00 600,000.00 4、应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： 2004-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比% 计提比例% 1 年以内 600,727,023.30 74.99 5 30,036,351.17 1 年至 2 年 101,384,980.75 12.67 10 10,138,498.08 2 年至 3 年 62,743,723.78 7.83 20 12,548,744.76 3 年以上 36,132,668.10 4.51 30 10,839,800.43 800,988,395.93 100 63,563,394.43 56 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 2003-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比% 计提比例% 1 年以内 663,689,792.53 86.49 5 33,184,489.63 1 年至 2 年 60,935,652.66 7.94 10 6,093,565.27 2 年至 3 年 30,384,326.13 3.96 20 6,076,865.23 3 年以上 12,341,376.31 1.61 30 3,702,412.89 767,351,147.63 100 49,057,333.02 截至 2004 年 12 月 31 日止，应收账款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 贵阳金阳新区开发建设有限公司 85,629,415.12 1 年以内 工程款 上海港铁建公司 40,215,102.00 1 年以内 工程款 兰铁局建管中心 39,140,524.57 1 年以内 工程款 1 至 2 年、 工程款 成都豪斯物业发展有限公司 35,867,315.00 2至3年 贵阳新世纪建设综合开发有限公 34,512,940.23 1 年以内 工程款 司 上述单位累计欠款人民币 235,365,296.92 元，占应收账款余额的 29.38%。 应收账款 2004 年 12 月 31 日余额中，持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款人民币 6,779,981.30 元， 详情见附注七、6。 5、其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下： 2004-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比% 计提比例% 1 年以内 948,096,881.02 75.93 5 47,404,844.05 1 年至 2 年 187,771,879.89 15.04 10 18,777,187.99 2 年至 3 年 67,005,154.30 5.37 20 13,401,030.86 3 年以上 45,713,545.44 3.66 30 13,714,063.63 合 计 1,248,587,460.65 100 93,297,126.53 57 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 2003-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比% 计提比例% 1 年以内 485,884,884.39 68.39 5 24,294,244.22 1 年至 2 年 100,453,672.99 14.14 10 10,045,367.30 2 年至 3 年 75,956,637.80 10.69 20 15,191,327.56 3 年以上 48,125,022.26 6.78 30 14,437,506.68 合 计 710,420,217.44 100 63,968,445.76 截至 2004 年 12 月 31 日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 北京高盛房地产开发有限公司 150,000,000.00 1 年以内 保证金 北京美邦亚联房地产有限公司 100,000,000.00 1 年以内 保证金 重庆垫忠高速公路有限公司 91,835,673.90 1 年以内 质保金 南宁国研科技投资有限公司 50,000,000.00 1至2年 质保金 青藏铁路建设总指挥部拉萨指挥部 33,810,000.00 1 年以内 保证金 上述单位累计欠款人民币 425,645,673.90 元，占其他应收款总额的 34.09%。 其他应收款 2004 年 12 月 31 日余额中，持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款人民币 444,260.00 元，详情见附注七、6。 6、预付账款 预付账款的账龄分析列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 1 年以内 295,979,743.87 93.88 156,006,236.19 82.59 1 年至 2 年 9,707,474.03 3.08 11,634,870.58 6.16 2 年至 3 年 4,495,013.63 1.43 5,446,734.97 2.88 3 年以上 5,090,166.69 1.61 15,800,701.51 8.37 合 计 315,272,398.22 100 188,888,543.25 100 截至 2004 年 12 月 31 日止，账龄 1 年以上预付账款的形成原因为本公司之子公司未及时与劳务分包 单位结算工程款。 截至 2004 年 12 月 31 日止，预付账款欠款金额前五名的欠款情况列示如下： 58 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 济南铁路局物资总公司 31,551,236.77 1 年以内 材料款 广西路桥一处 8,034,721.10 1 年以内 工程款 川铁国际有限公司 7,040,718.02 1 年以内 设备款 广州市建亨钢材有限公司 6,858,740.46 1 年以内 购货款 珠海市第二城市开发公司 6,793,250.00 1 年以内 工程款 上述单位累计欠款人民币 60,278,666.35 元，占预付账款总额的 19.12%。 预付账款 2004 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 7、存货 2004-12-31 2003-12-31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 136,969,302.50 — 101,528,372.00 2,109,608.32 委托加工材料 -- — 101,835.36 — 周转材料 24,082,780.44 — 17,694,436.00 — 低值易耗品 397,707.42 — 1,728,425.22 — 工程施工 1,256,816,067.71 887,291.04 866,742,277.83 4,470,640.73 库存商品 4,911,859.26 -- -- -- 合 计 1,423,177,717.33 887,291.04 987,795,346.41 6,580,249.05 存货 2004 年 12 月 31 日净余额较 2003 年 12 月 31 日增加 44.95%，主要系建设方未及时向本公司验 工造成工程施工年末余额增加所致。 2004 年末本公司及子公司对年末存货进行了逐项检查，对于原材料、委托加工材料、周转材料和低 值易耗品中可变现净值低于成本的存货，按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期 损益；对于本年施工的工程项目中预计合同总收入低于预计合同总成本的项目，按预计发生的损失计提 预计合同损失准备，并计入当期损益。 本年度本公司向前五名供应商购货的金额为人民币 257,373,100.00 元，占本年度购货总额的 4.30%。 59 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 8、长期股权投资 本年增加 类别 2004-1-1 本年减少 2004-12-31 新增投资 权益法调整 合计 97,059,736.5 其他股权投资 9 30,700,000.00 2,152,039.97 32,852,039.97 4,236,648.04 125,675,128.52 22,965,950.9 股权投资差额 3 -- -- -- 2,783,751.57 20,182,199.36 120,025,687. 合 计 52 30,700,000.00 2,152,039.97 32,852,039.97 7,020,399.61 145,857,327.88 (1)长期股权投资——其他股权投资 投资比 2004-12-31 其中：权益法调整 被投资单位名称 注册资本 例(%) 投资余额 本年 累计 中铁二局集团物资有限公司 45.00 60,000,000.00 29,972,719.11 1,786,150.89 2,972,719.11 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 10.55 739,000,000.00 78,000,000.00 -- -- 成都元通铁路工程公司 51.00 3,000,000.00 747,516.29 125,812.16 (782,483.71) 贵阳同兴塑钢有限公司 43.73 686,000.00 196,343.80 (37,869.54) (103,644.00) 贵阳同兴物业管理有限公司 60.00 500,000.00 313,783.70 24,942.64 13,783.70 成都中铁华建实业有限公司 20.00 4,000,000.00 800,000.00 -- -- 成都荣华金属结构制造有限公司 51.00 2,000,000.00 1,020,000.00 -- -- 德阳三益物业管理有限公司 94.80 1,000,000.00 948,000.00 -- -- 德阳山川土木工程有限公司 93.75 800,000.00 750,000.00 -- -- 集锦实业有限公司 42.86 700,000.00 300,000.00 -- -- 中铁二局集团房屋开发有限公司 23.37 20,000,000.00 4,673,263.00 -- -- 四川中铁二局成都工程有限公司 38.80 4,600,000.00 2,213,502.62 253,003.82 428,702.62 成都成澳科技有限公司 6.67 3,600,000.00 240,000.00 -- -- 10,000,000.00 都江堰交大青城磁浮列车工程发展有 8.00 限责任公司 800,000.00 -- -- 南福房地产开发有限公司 5.00 80,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 德阳远通安装有限公司 35.00 2,000,000.00 700,000.00 -- -- 125,675,128.52 2,152,039.97 2,529,077.72 60 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 （2）长期股权投资——股权投资差额 被投资单位 摊销 初始金额 形成原因 年初余额 本期摊销额 摊余价值 名称 期限 中铁二局集团电务工程有限公司 9,527,618.97 投资成本与应享有被 10 年 7,860,285.65 952,761.86 6,907,523.79 中铁二局集团建筑有限公司 10,692,329.89 投资单位所有者权益 10 年 8,821,172.16 1,069,232.98 7,751,939.18 中铁二局集团新运工程有限公司 7,617,567.41 中所占份额的差额 10 年 6,284,493.12 761,756.73 5,522,736.39 27,837,516.27 22,965,950.93 2,783,751.57 20,182,199.36 长期股权投资 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 29.48%，主要系增加对中铁渤海铁 路轮渡有限责任公司的投资所致。 9.长期债权投资 类别 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 长期债券投资 13,741,301.21 — 317,720.48 13,423,580.73 长期债券投资明细列示如下： 债券名称 性质 发行人 年利率 期限 到期日 2004-12-31 96 国债(6)期 记账式固定利率国债 财政部 11.83% 10 年 2006 年 6 月 14 日 13,423,580.73 10、固定资产及折旧 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 195,554,846.79 9,088,067.77 3,473,595.89 201,169,318.67 机器设备 855,257,723.89 91,942,361.42 41,176,093.69 906,023,991.62 运输设备 333,019,380.85 21,388,654.34 18,756,417.11 335,651,618.08 电子设备 114,182,262.87 10,281,887.96 3,757,486.00 120,706,664.83 小计 1,498,014,214.40 132,700,971.49 67,163,592.69 1,563,551,593.20 累计折旧: 房屋及建筑物 26,106,411.95 9,192,138.13 124,283.94 35,174,266.14 机器设备 292,356,138.40 114,011,933.91 28,537,344.51 377,830,727.80 运输设备 160,305,826.57 67,904,291.15 16,762,056.34 211,448,061.38 电子设备 48,795,536.10 22,600,176.96 2,337,932.11 69,057,780.95 小计 527,563,913.02 213,708,540.15 47,761,616.90 693,510,836.27 固定资产净值 970,450,301.38 870,040,756.93 固定资产减值准备 41,581,128.32 — 8,687,711.29 32,893,417.03 固定资产净额 928,869,173.06 837,147,339.90 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无固定资产设置抵押。 2004 年末本公司及子公司对年末固定资产进行了逐项检查，对于其中可回收金额低于账面价值的， 按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 61 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 11.在建工程 工程项目名称 阆中马啸溪大桥 洛带加气站 2004-12-31 预算数 71,454,351.00 年初数 31,943,489.60 254,506.56 32,197,996.16 (其中:利息资本化金额) (87,988.52) — (87,988.52) 本期增加 38,269,300.01 33,805.00 38,303,105.01 (其中:利息资本化金额) 1,537,715.19 — 1,537,715.19 本期转入固定资产数 — — — (其中:利息资本化金额) — — — 其他转出数 — — — (其中:利息资本化金额) — — — 期末数 70,212,789.61 288,311.56 70,501,101.17 (其中:利息资本化金额) 1,449,726.67 — 1,449,726.67 资金来源 自有资金、银行贷款 自有资金 工程投入占预算的比例 93% — 本账户 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 118.96%，主要系阆中马啸溪大桥投资增加 所致。 12、无形资产 取得 本年减少额 剩余摊 项目 原值 2004-1-1 本年增加额 累计摊销额 2004-12-31 方式 本年转出 本年摊销 销年限 特许经营权及 购入 3,600,000.00 3,390,000.00 — — 72,000.00 282,000.00 3,318,000.00 46 年 土地使用权 土地使用权 购入 1,600,000.00 1,439,980.00 — — 32,004.00 192,024.00 1,407,976.00 46 年 5,200,000.00 4,829,980.00 — — 104,004.00 474,024.00 4,725,976.00 13、长期待摊费用 本年 本年 类别 原始金额 2004-1-1 本年增加 累计摊销额 2004-12-31 转出额 摊销额 建设方综合管理 3,799,930.36 1,119,457.01 -- — 1,119,457.01 3,799,930.36 -- 费*1 场地平整费*2 1,924,190.88 -- 1,924,190.88 -- 320,552.96 320,552.96 1,621,637.92 1,119,457.01 1,924,190.88 -- 1,440,009.9 4,120,483.3 1,621,637.92 7 2 *1 为本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司向建设方支付的综合管理费，按收益期限摊 销，2004 年已摊销完毕。 *2 系深圳宝创建材有限公司建材堆放场地平整支出，剩余摊销年限 5 年。 62 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 14.其他长期资产 类 别 2004-1-1 本年增加 本年摊销 2004-12-31 临时设施 2,908,976.30 — 1,985,034.43 923,941.87 15、短期借款 2004-12-31 2003-12-31 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 12,000,000.00 12,000,000.00 600,000.00 600,000.00 担保借款* 724,700,000.00 724,700,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 736,700,000.00 736,700,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 担保借款中，人民币 2,200,000.00 元由本公司为本公司之子公司－中铁二局第五工程有限公司的 银行借款提供担保，人民币 722,500,000.00 元由中铁二局集团有限公司为本公司的银行借款提供的担 保。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司及子公司无已到期未偿付借款。 本账户 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 3,658.67%，主要系 2004 年对外承揽工程 项目增加引起。 16、应付票据 种类 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 43,500,000.00 15,000,000.00 17、应付账款 应付账款的账龄分析列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 1 年以内 1,247,190,477.00 88.41 1,037,253,277.19 79.86 1 年至 2 年 107,130,196.51 7.59 168,992,909.30 13.01 2 年至 3 年 30,660,989.71 2.17 69,544,614.61 5.35 3 年以上 25,705,728.35 1.83 22,967,600.89 1.78 合计 1,410,687,391.57 100 1,298,758,401.99 100 63 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 应付账款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 收 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 福建福清市三山建筑工程公司 32,129,529.48 1 年以内 工程款 福建平潭第四建筑工程公司 25,385,056.62 1 年以内 工程款 福建海天建设工程有限公司 24,463,157.51 1 年以内 工程款 福建仙游县枫亭建筑工程公司 18,126,025.86 1 年以内 工程款 襄樊器材厂 14,596,847.00 1 年以内 购货款 本公司应付上述单位款项人民币 114,700,616.47 元，占应付账款总额的 8.13%。 应付账款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股东款项人民币 624,026.34 元，详情见附注七、6。 截至 2004 年 12 月 31 日止，账龄 3 年以上的应付账款的形成原因为本公司之子公司未及时支付分包 工程队的工程款。 18.预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 1 年以内 585,109,147.04 97.40 450,527,622.04 93.51 1 年至 2 年 10,367,215.45 1.73 29,548,498.63 6.13 2 年至 3 年 4,480,662.40 0.75 99,667.37 0.02 3 年以上 758,737.95 0.12 1,641,050.25 0.34 合计 600,715,762.84 100 481,816,838.29 100 预收账款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 杭州湾大桥指挥部 71,378,039.31 1 年以内 工程款 广州地铁总公司 54,604,578.61 1 年以内 工程款 广州中心区交通建设有限公司 45,635,966.54 1 年以内 工程款 铁道部工程管理中心乌鞘岭隧道建 27,170,111.78 1 年以内 设指挥部 工程款 贵州高速公路开发总公司 19,977,227.00 1 年以内 工程款 本公司预收上述单位款项人民币 218,765,923.24 元，占预收账款总额的 36.42%。 预收账款 2004 年 12 月 31 日余额中，预收持本公司 5%以上表决权股份股东的款项为人民币 9,238,956.49 元，详情见附注七、6。 64 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 截至 2004 年 12 月 31 日止，1 年以上预收账款的形成原因为部分工程项目的建设方进行末次清算的 时间较长，或迟迟未进行末次清算所致。 19.应交税金 2004-12-31 2003-12-31 增值税 3,298,633.64 773,199.65 营业税 100,665,755.56 71,491,760.40 企业所得税 3,488,806.98 (677,316.73) 城市维护建设税 5,722,978.84 4,279,700.96 其他税项 1,466,234.02 1,676,551.40 114,642,409.04 77,543,895.65 20.其他应交款 2004-12-31 2003-12-31 教育费附加 3,512,970.42 2,433,163.68 住房公积金 20,889,803.69 18,288,640.69 其他 702,552.21 2,491,364.15 25,105,326.32 23,213,168.52 21.其他应付款 其他应付款的账龄分析列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 1 年以内 105,520,850.94 26.37 253,882,315.20 76.57 1 年至 2 年 280,322,827.23 70.05 48,684,655.87 14.68 2 年至 3 年 5,118,780.95 1.28 16,040,319.77 4.84 3 年以上 9,206,189.48 2.30 12,976,884.98 3.91 400,168,648.60 100 331,584,175.82 100 其他应付款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股东款项人民币 1,733,652.97 元，详情见附注七、6。 22.长期借款 贷款银行 2004-12-31 借款期限 借款条件 中国建设银行成都市铁道支行 44,000,000.0 2003/11/25 至 2015/11/25 担保*1 0 中国工商银行德阳市城区支行 6,171,200.00 2004/09/30 至 2012/12/30 信用 中国建设银行成都铁道支行 200,000,000. 2004/10/28 至 2006/10/27 担保*2 00 65 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 中国建设银行成都铁道支行 40,000,000.0 2004/07/09 至 2006/07/08 担保*2 0 中国建设银行西藏分行 80,000,000.0 2004/03/11 至 2007/03/10 信用 0 370,171,200. 00 *1 由本公司为本公司之子公司——阆中市嘉陵江路桥开发有限公司提供的担保。 *2 系本公司第一大股东中铁二局集团有限公司提供的担保。 23.少数股东权益 股东名称 2004-12-31 2003-12-31 中铁国际经济技术合作有限公司 3,924,928.03 3,947,209.74 个人股东* 3,727,149.38 3,881,094.42 德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 245,194.95 482,176.53 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 1,326,547.12 1,842,809.97 西南交通大学建筑勘察设计研究院 331,636.78 460,702.49 四川省地质勘察开发局 101 地质工程队 3,175,146.79 3,180,068.25 中铁二局集团房地产开发有限公司 1,042,312.87 3,192,038.36 贵阳同兴机械设备租赁有限公司 347,437.62 1,064,012.79 中铁二局集团有限公司 78,920,379.31 81,701,458.56 都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限公司 494,432.50 587,027.99 贵州万达客车股份有限公司 1,181,297.71 1,201,024.03 中铁工程机械研究设计院 1,193,868.51 1,147,295.01 中铁二局集团机电有限公司 14,235,913.52 14,033,355.64 成都新一代工程机械有限公司 998,424.33 -- 香港运多来发展有限公司 9,000,415.47 -- 120,145,084.89 116,720,273.79 * 为中铁二局第四工程有限公司和四川铁鸿源汽车服务有限公司的个人股东，共计 22 人。 24.股本 本年增(减)变动 项 目 2004-1-1 公积金 2004-12-31 送股 其他 小计 转股 一.尚未流通的股份 1.发起人股份 300,000,000.00 — — — — 300,000,000.00 其中: 境内法人拥有股 300,000,000.00 — — — — 300,000,000.00 份 2.非发起人股份 — — — — — — 66 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 其中:国有法人持有股 — — — — — — 份 尚未流通股份合计 300,000,000.00 — — — — — 二.已流通股份 境内上市的人民币普通 110,000,000.00 — — — — 110,000,000.00 股 三.股本总额 410,000,000.00 — — — — 410,000,000.00 以上股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[2001]010 号验资报告验证。 25.资本公积 项目 2004-1-1 本期增加 本期减少 2004-12-31 股本溢价 1,086,520,893.49 — — 1,086,520,893.49 其他资本公积 2,896.12 208,606.48 * -- 211,502.60 1,086,523,789.61 208,606.48 -- 1,086,732,396.09 系本公司之子公司－中铁二局集团电务工程有限公司受让深圳宝创建材有限公司增加的资本公积。 26.盈余公积 项目 2004-1-1 本期增加 本期减少 2004-12-31 法定盈余公积 72,008,958.02 7,784,303.31 -- 79,793,261.33 法定公益金 71,613,475.25 7,833,927.02 -- 79,447,402.27 储备基金 -- 165,412.36 -- 165,412.36 143,622,433.27 15,783,642.69 -- 159,406,075.96 27.未分配利润 分配比例 2004 年度 年初余额 140,512,478.27 加：本年净利润 70,133,105.16 可供分配利润 210,645,583.43 利润分配 其中:1. 已分配发起人股东股利 -- 2. 转作股本的普通股股利 -- 3. 提取法定盈余公积 10% 7,784,303.31 4. 提取法定公益金 10% 7,833,927.02 5.提取储备基金 165,412.36 6. 分配普通股股利 61,500,000.00 年末余额 133,361,940.74 67 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 根据本公司 2005 年 3 月 4 日召开的第二届董事会 2005 年第一次会议决议，本公司分别按 2004 年度 净利润的 10%提取法定公积金和法定公益金后，向全体股东按每 10 股发放现金股利人民币 1.50 元（含 税），共计派发现金股利人民币 61,500,000.00 元。 28.主营业务收入 主营业务收入明细列示如下： 项目 2004 年度 2003 年度 铁路工程施工收入 1,734,490,824.17 1,496,193,433.52 其他工程施工收入 4,760,386,033.52 3,809,917,847.11 其他 3,225,537.61 -- 6,498,102,395.30 5,306,111,280.63 (2)地区分部报表 项目 2004 年度 2003 年度 东北地区 73,963,244.99 107,513,262.33 华北地区 284,902,904.96 159,304,647.74 西北地区 716,659,234.42 343,403,164.02 西南地区 2,167,896,788.93 2,310,955,617.90 华南地区 1,271,571,974.56 1,112,785,312.74 华中地区 653,607,451.88 349,608,906.38 华东地区 1,329,500,795.56 922,540,369.52 6,498,102,395.30 5,306,111,280.63 本账户 2004 年度发生额较 2003 年度增加 22.46%，主要系本公司本年度承揽工程量增加及合并范围 增加所致。 向前五名建设方提供施工劳务总额为人民币 1,095,217,980.00 元，占主营业务收入总额的比例为 16.85%。 29.主营业务成本 主营业务成本明细列示如下： 项目 2004 年度 2003 年度 铁路工程施工成本 1,466,468,162.57 1,133,904,745.55 其他工程施工成本 4,280,089,568.68 3,544,264,879.09 其他 2,182,114.41 -- 5,748,739,845.66 4,678,169,624.64 68 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 (2)地区分部报表 项目 2004 年度 2003 年度 东北地区 69,827,811.62 94,789,809.57 华北地区 240,601,656.25 140,452,041.88 西北地区 646,330,396.68 302,763,769.04 西南地区 1,855,769,943.23 2,037,469,966.11 华南地区 1,168,011,535.84 981,094,849.20 华中地区 599,027,718.86 308,235,104.61 华东地区 1,169,170,783.18 813,364,084.23 合 计 5,748,739,845.66 4,678,169,624.64 30.主营业务税金及附加 项目 2004 年度 2003 年度 营业税 166,417,904.82 135,366,435.12 城市维护建设税 8,233,061.53 6,455,237.25 教育费附加 5,090,714.62 3,893,678.61 其他 1,551,488.35 1,110,094.93 181,293,169.32 146,825,445.91 31.其他业务利润 项目 2004 年度 2003 年度 机械作业 (717,218.54) 375,118.88 材料销售 8,470,600.27 12,798,295.79 租金 (3,202,021.92) 2,832,039.96 其他 605,487.98 (1,234,476.53) 5,156,847.79 14,770,978.10 本账项 2004 年度发生额较 2003 年度减少人民币 9,614,130.31 元，主要系材料销售利润减少所致。 32.财务费用 2004 年度 2003 年度 利息支出 20,703,115.93 3,671,178.74 减：利息收入 10,940,427.68 9,988,930.43 减：汇兑收益 — — 手续费 1,739,588.15 2,056,913.26 其他 4,094,068.70 548,601.69 15,596,345.10 (3,712,236.74) 69 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 33.投资收益 2004 年度 2003 年度 债权投资收益 1,531,630.10 13,873,782.50 提取的短期投资跌价准备 (2,091,495.41) (12,241,693.25) 转回的短期投资跌价准备 ―― 2,091,495.41 联营或合营公司分来的利润 378,259.28 403,395.53 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 2,152,039.97 560,568.58 股权投资差额摊销 (2,783,751.63) (2,783,751.57) 债权溢价摊销 (317,720.48) (317,720.48) 股权投资转让收益 (579,359.76) ―― 出售短期投资取得的收益 (2,304,833.75) 9,065,419.33 (11,494,574.29) 34.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产收益 3,909,235.13 2,429,510.21 固定资产盘盈 — — 罚款收入 300,084.25 549,625.94 其他 480,069.54 427,165.44 4,689,388.92 3,406,301.59 35.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 11,497,132.21 4,513,381.62 固定资产减值准备 (8,815,501.19) (443,226.30) 罚款支出 1,923,829.42 38,053.17 捐赠支出 17,117.15 530,535.00 其他 * 4,927,713.88 4,691,081.46 9,550,291.47 9,329,824.95 *主要系 2004 年度本公司向本公司之控股股东—中铁二局集团有限公司支付的综合服务费，计人民 币 3,553,065.00 元。 70 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 36.少数股东损益 股东名称 2004 年度 2003 年度 中铁国际经济技术合作有限公司 (22,281.71) 234,266.31 个人股东* (253,945.04) (103,722.69) 德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 (96,138.83) 117,839.26 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 (516,262.85) (44,937.26) 西南交通大学建筑勘察设计研究院 (129,065.71) (11,234.32) 四川省地质勘察开发局 101 地质工程队 (4,921.46) 100,638.57 中铁二局集团房地产开发有限公司 125,156.20 152,023.02 贵阳同兴机械设备租赁有限公司 41,718.74 50,674.34 中铁二局集团有限公司 (1,146,260.05) 5,167,775.75 都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任 公司 (92,643.31) 9,006.02 贵州万达客车股份有限公司 57,068.90 97,550.13 中铁工程机械研究设计院 48,746.02 97,383.35 中铁二局集团机电有限公司 204,675.27 28,780.75 成都新一代工程机械有限公司 (1,575.68) -- 香港运多来发展有限公司 2,615,315.20 -- 829,585.69 5,896,043.23 *为中铁二局第四工程有限公司和四川铁鸿源汽车服务有限公司的个人股东，共计 22 人。 37.收到的其他与经营活动有关的现金 账项 2004 年度 收回的质保金和尾工款 70,596,881.02 收到建设方奖励款 19,397.33 收到的履约保证金 84,729,059.02 代收代付款 112,842,358.09 代垫费用、备用金 36,673,408.88 收到的利息收入 9,380,356.21 其他 16,951,475.24 331,192,935.79 38.支付的其他与经营活动有关的现金 账项 2004 年度 办公费、差旅费等费用开支 161,832,915.53 职工借支款及备用金 112,287,080.98 支付的保证金 514,049,428.24 71 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 代收代付款 785,943,732.34 其他 19,002,178.82 1,593,115,335.91 39.支付的其他与筹资活动有关的现金 账项 2004 年度 固定资产购建按揭款 809,420.00 利息资本化支出 1,580,720.63 2,390,140.63 六. 母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2004-12-31 2003-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 164,313,656.64 80.96 8,215,682.83 156,097,973.81 211,008,796.45 97.56 10,550,439.82 200,458,356.63 1至2年 38,169,727.83 18.81 3,816,972.78 34,352,755.05 4,127,073.81 1.91 412,707.38 3,714,366.43 2至3年 65,000.00 0.03 13,000.00 52,000.00 844,085.00 0.39 168,817.00 675,268.00 3 年以上 395,800.00 0.20 118,740.00 27,060.00 311,000.00 0.14 93,300.00 217,700.00 者 合计 202,944,184.47 100 12,164,395.61 190,779,788.86 216,290,955.26 100 11,225,264.20 205,065,691.06 2.其他应收款 2004-12-31 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 663,217,754.83 91.06 24,629,497.39 638,588,257.44 333,490,697.84 74.55 6,495,934.87 326,994,762.97 1至2年 11,533,655.98 1.58 1,153,365.60 10,380,390.38 48,235,287.94 10.78 4,816,156.99 43,419,130.95 2至3年 37,909,766.51 5.21 7,581,953.30 30,327,813.21 48,141,619.91 10.76 9,628,323.98 38,513,295.93 3 年以上 15,658,500.50 2.15 4,697,550.15 10,960,950.35 17,476,114.00 3.91 5,242,834.20 12,233,279.80 者 合计 728,319,677.82 100 38,062,366.44 690,257,311.38 447,343,719.69 100 26,183,250.04 421,160,469.65 3.长期股权投资 占被投 2004-12-31 投资 资单位 被投资单位名称 期限 注册资 股权投资差 投资成本 损益调整 投资准备 合计 本比例 额 中铁二局第一工程有限公司 — 95.00% 76,000,000.00 7,405,259.43 83,405,259.43 (1,426,367.4 中铁二局第二工程有限公司 — 95.00% 76,000,000.00 7) 74,573,632.53 72 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 (7,967,767.8 中铁二局第四工程有限公司 — 94.94% 75,950,000.00 6) 67,982,232.14 中铁二局第五工程有限公司 — 94.75% 75,800,000.00 815,661.14 76,615,661.14 中铁二局机械筑路工程有限公司 — 95.00% 57,000,000.00 3,327,788.89 60,327,788.89 (15,994,505. 中铁二局路桥工程有限公司 — 95.00% 47,500,000.00 89) 31,505,494.11 211,502.6 中铁二局集团电务工程有限公司 — 51.02% 26,672,581.02 6,907,523.79 8,561,507.15 0 42,353,114.56 (2,042,674.6 中铁二局集团建筑有限公司 — 56.90% 29,356,470.11 7,751,939.18 9) 35,065,734.60 中铁二局集团新运工程有限公司 — 51.50% 21,496,832.59 5,522,736.39 7,100,482.69 34,120,051.67 成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 — 78.46% 51,000,000.00 859,321.02 51,859,321.02 阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 — 95.00% 28,500,000.00 28,500,000.00 中铁二局集团物资有限公司 — 45.00% 27,000,000.00 2,972,719.11 29,972,719.11 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 — 10.55% 78,000,000.00 -- 78,000,000.00 成都铁鸿源汽车服务有限责任公司 —- 3,000,000.00 (4,727.03) 2,995,272.97 20,182,199.3 211,502.6 673,275,883.72 6 3,606,696.49 0 697,276,282.17 4.固定资产及折旧 固定资产类别 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 固定资产原值： 房屋建筑物 61,599,722.51 1,853.692.60 21,068,672.16 42,384,742.95 机器设备 195,894,761.95 41,044,205.10 146,450.00 236,792,517.05 运输工具 39,429,893.91 3,123,201.80 1,796,307.00 40,756,788.71 电子及其他设备 27,162,020.79 2,854,279.20 1,416,287.00 28,600,012.99 324,086,399.16 48,875,378.70 24,427,716.16 348,534,061.70 累计折旧： 房屋建筑物 4,551,830.29 2,663,788.51 1,293,038.94 5,922,579.86 机器设备 36,231,675.38 32,854,447.70 146,450.00 68,939,673.08 运输工具 18,550,777.31 8,495,928.97 1,572,580.56 25,474,125.72 电子及其他设备 11,861,861.49 5,092,746.18 376,811.80 16,577,795.87 71,196,144.47 49,106,911.36 3.388,881.30 116,914,174.53 净 值 252,890,254.69 231,619,887.17 固定资产减值准备 1,591,498.16 — 1,283,329.28 308,168.88 固定资产净额 251,298,756.53 231,311,718.29 73 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 5.投资收益 2004 年度 2003 年度 股票投资： — — 债权投资收益： (2,304,833.74) 9,687,273.67 其中：债券收益 (2,304,833.74) 9,687,273.67 委托贷款收益 -- — 其他 -- — 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 (15,852,058.87) 19,065,145.99 股权投资差额摊销 (2,783,751.57) (2,783,751.63) 转回的短期投资跌价准备 2,091,495.41 -- 提取的短期投资跌价准备 (12,241,693.25) -- 股权投资转让收益 -- (579,359.76) 合 计 (31,090,842.02) 25,389,308.27 6.所得税 2004 年度 2003 年度 企业所得税 4,739,800.93 -- 应纳税所得额调整计算表列示如下： 项 目 2004 年度 利润总额 75,819,266.40 加：坏账准备纳税调整额 11,480,101.87 罚款、罚金或滞纳金 -- 希望小学捐款 100,000.00 短期投资跌价准备 12,241,693.25 业务招待费 1,371,975.00 减：研究开发费用附加扣除额 -- 固定资产减值准备纳税调整额 1,283,329.28 存货减值准备纳税调整额 896,629.96 免于补税的投资收益 (15,852,058.87) 青藏线免税所得 83,086,463.27 应纳税所得额 31,598,672.88 74 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 七、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中铁二局集团有限公司 成都市 综合 本公司之控股股东 有限责任公司 黄西华 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004-1-1 本年增加数 本年减少数 2004-12-31 中铁二局集团有限公司 866,540,000.00 — — 866,540,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 股东名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 中铁二局集团有限公司 285,000,000.00 69.51 — — — — 285,000,000.00 69.51 4.不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业的关系 铁道部第二工程局第一工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第二工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第四工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第五工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局机械筑路处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局路桥工程公司 同受控股股东控制 中铁二局集团房地产开发有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团机电有限公司 同受控股股东控制 深圳中铁二局工程有限公司 同受控股股东控制 铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司 同受控股股东控制 中铁二局装饰装修工程有限公司 同受控股股东控制 广西铁二局工程有限责任公司 同受控股股东控制 中铁二局集团岩土工程有限公司 同受控股股东控制 铁道部第二工程局技术开发总公司 同受控股股东控制 中铁二局集团物资有限公司 同受控股股东控制 贵州万达客车股份有限公司 同受控股股东控制 川铁国际经济技术合作有限公司 同受控股股东控制 75 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 同受控股股东控制 成都元通铁路工程公司 本公司之子公司的联营公司 德阳三益物业管理有限公司 本公司之子公司的联营公司 集锦实业有限公司 本公司之子公司的联营公司 四川中铁二局成都工程有限公司 本公司之子公司的联营公司 5.关联交易事项 （1）向关联方购货 本公司之子公司向本公司之关联方采购材料，交易价格按市场价确定，以现金方式结算。 关联交易实际发生金额列示如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 金额 占购货% 金额 占购货% 中铁二局集团物资有限公 22,597,990.35 8.78 335,534.40 0.20 司 （2）向关联方提供代管物资劳务 本公司为关联公司提供物资采购、保管、运输等劳务，物资采购、保管、运输劳务的交易价格按铁 道部铁建[1990]118 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》、铁建[1996]49 号《关于发布铁 路工程建设材料预算价格的通知》和铁建设[2001]28 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》 中规定的综合提成费率和实际采购、保管、运输的材料定额总价确定。结算方式和付款条件为以现金方 式每季度结算一次。 本期未发生向关联方提供代管物资劳务事项。 上年关联交易实际发生金额列示如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 提供劳务金额 提供劳务金额 中铁二局集团机电有限公司 — 323,049.97 中铁二局装饰装修工程公司 — 106,294.75 （3）接受关联方提供的劳务 本公司之关联方向本公司及子公司提供卫生绿化、员工培训、安全保卫和消防、文体设施 等综合服务，由双方协商确定交易价格，结算方式及付款条件为以现金方式每季度结算一 次。 76 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 关联交易实际发生金额列示如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 劳务内容 金额 金额 中铁二局集团有限公司 综合服务 5,938,250.00 7,510,073.00 铁道部第二工程局第一工程处 综合服务 — 1,275,816.00 铁道部第二工程局第二工程处 综合服务 1,347,183.00 1,299,756.00 铁道部第二工程局第四工程处 综合服务 1,853,540.00 1,853,540.00 铁道部第二工程局第五工程处 综合服务 1,381,101.30 1,311,432.00 铁道部第二工程局路桥工程公司 综合服务 557,538.00 557,538.00 铁道部第二工程局机械筑路处 综合服务 513,492.00 513,492.00 （4）本公司向关联方租赁房屋、土地 本公司及子公司与关联方签订的房屋和土地租赁协议，向关联方租入土地及房屋，土地租赁交易价 格按经评估后的土地价值确定，房屋租赁交易价格按市场价格确定，结算方式及付款方式为以现金方式 每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 内 容 金额 金额 中铁二局集团有限公司 房屋租赁 1,386,000.00 1,386,000.00 铁道部第二工程局第二工程处 房屋租赁 — 47,430.00 铁道部第二工程局第四工程处 房屋租赁 1,635,600.00 1,635,600.00 中铁二局集团有限公司 土地租赁 274,267.72 274,267.72 （5）向关联方出租施工机械 本公司及子公司向关联方机械租赁服务，交易价格按当地市场价格确定，结算方式及付款条件为以 现金方式每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： 内容 2004 年度 2003 年度 企业名称 金 额 金 额 中铁二局集团岩土工程有限公司 机械租赁 205,394.00 828,700.00 中铁二局集团机电有限公司 机械租赁 588,000.00 953,154.00 （6）向关联方承租施工机械 本公司关联方向本公司及子公司提供机械租赁服务，交易价格按当地市场价格确定，结算方式及付 款条件为以现金方式每季度结算一次。 77 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 关联交易实际发生金额列示如下： 内容 2004 年度 2003 年度 企业名称 金 额 金 额 中铁二局集团机电有限公司 机械租赁 100,000.00 — （7）向关联方分包工程 本公司及子公司向关联方分包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价和已完工工程量 确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。 关联交易实际发生金额列示如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 内容 金 额 金 额 中铁二局集团机电有限公司 分包工程 81,347,066.82 45,236,414.00 深圳中铁二局集团工程有限公司 分包工程 75,660,986.11 58,239,873.85 中铁二局集团有限公司深圳分公司 分包工程 — 9,627,170.54 中铁二局装饰装修工程公司 分包工程 19,941,270.16 2,470,571.00 铁道部第二工程局技术开发总公司 分包工程 — 1,337,268.00 中铁二局集团岩土工程有限公司 分包工程 4,981,677.00 3,431,638.00 （8）向关联方承包工程 本公司及子公司从关联方承包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价和已完工工程量 确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。 关联交易实际发生金额如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 内容 金 额 金 额 中铁二局集团有限公司 承包工程 196,774,838.09 106,800,794.42 6.关联方往来款项余额 2004-12-31 2003-12-31 账项及关联方名称 占该 占该 金额 金额 账项% 账项% 应收账款： 中铁二局集团有限公司 6,779,981.30 0.85 1,481,245.06 0.26 成都元通铁路工程公司 736,316.63 0.09 — — 预付账款： 78 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 深圳中铁二局工程有限公司 9,553,601.17 3.03 9,061,854.57 4.80 中铁二局集团岩土工程有限公司 — — 150,000.00 0.08 其他应收款： 中铁二局集团有限公司 444,260.00 0.04 7,188,984.79 1.01 川铁国际经济技术合作有限公司 2,943,028.60 0.24 3,075,120.00 0.43 中铁二局集团机电有限公司 1,131,736.88 0.09 1,750,029.56 0.25 广西中铁二局工程有限公司 — — 539,881.10 0.08 深圳中铁二局工程有限公司 — — 2,162,822.50 0.30 中铁二局集团岩土工程有限公司 3,743,027.88 0.30 1,217,186.94 0.17 中铁二局集团物资有限公司 217,850.72 0.02 1,076,591.19 0.15 中铁二局装饰装修工程有限公司 — — 204,853.80 0.03 德阳三益物业管理有限公司 422,258.10 0.03 — — 应付账款： 中铁二局集团有限公司 624,026.34 0.04 7,212,271.59 1.02 中铁二局集团机电有限公司 644,000.00 0.05 3,976,348.10 0.56 中铁二局装饰装修工程有限公司 10,017,945.94 0.71 — — 中铁二局集团岩土工程有限公司 1,186,394.26 0.08 1,216,427.54 0.17 铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司 — — 117,484.25 0.02 中铁二局集团物资有限公司 10,406,275.77 0.74 228,488.00 0.03 集锦实业有限公司 240,151.03 0.01 — — 四川中铁二局成都工程有限公司 334,397.29 0.02 — — 预收账款： 中铁二局集团有限公司 9,238,956.49 1.54 19,189,543.25 3.98 中铁二局集团机电有限公司 122,881.08 0.02 — — 其他应付款： 川铁国际经济技术合作有限公司 — — 31,339.11 0.01 中铁二局集团有限公司 1,733,652.97 0.43 12,101,541.43 3.65 中铁二局集团有限公司第四工程处 — — 1,241,171.66 0.37 中忒二局集团有限公司第五工程处 — — 4,000,000.00 1.21 中铁二局集团机电有限公司 4,464,601.89 1.12 388,762.95 0.12 铁道部第二工程局技术开发总公司 — — 494,813.24 0.15 深圳中铁二局工程有限公司 — — 17,612,970.71 5.31 中铁二局集团岩土工程有限公司 — — 210,328.00 0.06 铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司 — — 474,543.00 0.14 八、或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司未有任何重大未披露之或有事项。 79 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 九、财务承诺 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无财务承诺。 十、担保事项和资产抵押说明 1、本公司第一大股东－中铁二局集团有限公司为本公司短期借款计人民币 722,500,000.00 元、长 期借款计人民币 240,000,000.00 元提供担保。 2 、 本 公 司 为 本 公 司 之 子 公 司 的 短 期 借 款 计 人 民 币 2,200,000.00 元 、 长 期 借 款 计 人 民 币 44,000,000.00 元提供担保。 3、截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无资产设置抵押。 十一、资产负债表日后事项 1、根据本公司 2005 年 3 月 4 日召开的第二届董事会 2005 年第一次会议决议，本公司分别按 2004 年度净利润的 10%提取法定公积金和法定公益金后，向全体股东按每 10 股发放现金股利 1.50 元（含 税），共计派发现金股利人民币 61,500,000.00 元。 2、贵州省国家税务局、四川省国家税务局于 2004 年 2 月至 3 月，依据财政部、国家税务总局、海 关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》和国家税务总局国税发 [2002]47 号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，批准本公司之子 公司—中铁二局第一工程有限公司、中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团建筑工程有限公司 2004 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。 十二、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4 号文，本公司 2004 年度非经常性损益（税后影 响）明细项目如下： 项目名称 2004 年度发生额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 资产产生的损益 (6,449,712.52) 对非金融企业收取的资金占用费 3,277,458.35 以前年度已经计提各项减值准备的转回 14,109,961.42 短期投资损益 (1,959,108.68) 其他各项营业外收支 (2,155,125.41) 6,823,473.16 十三、财务报告的批准报出 本财务报告业经本公司第二届董事会 2005 年第一次会议于 2005 年 3 月 4 日批准报出。 80 中铁二局股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 董事长：唐志成 中铁二局股份有限公司 二○○五年三月四日 81